Kertas Kerja November 2014 PT Tiga Bersaudaraa

DAFTAR AKUN
NO NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas di Bank Bintang
1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1216 Peralatan Pabrik
1217 Inventaris Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
4112 Potongan Penjualan
5111 Biaya Overhead Pabrik
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pikap
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank
8111 Iklhtisar L/R
TOTAL
KUN
DEBIT KREDT
250,000,000
700,000,000
500,000,000
800,000,000
600,000,000
900,000,000
2,150,000,000
750,000,000
125,000,000
250,000,000
150,000,000
600,000,000
750,000,000
8,525,000,000
8,525,000,000 8,525,000,000
B. JURNA
JU
B
Tanggal Debit
Keterangan No. Bukt

Kas
2014
1111
2 Penerimaan pinjaman dari Bank

November 01/BKM/11/14 -
Bintang
16 Penerimaan Pembayaran dari TOKO

SANDANG 01/FPJ-T/11/14
17 Penerimaan Pembayaran dari UD

KEJORA 02/FPJ-T/11/14

SCOLL 03/FPJ-T/11/14

PURNAMA 01/FPJ-K/11/14

KEJORA 02/FPJ-K/11/14

WIRA 03/FPJ-T/11/14

SCOLL 03/FPJ-K/11/14



WIRA 07/FPJ-T/11/14
29 Penerimaan dari Bpk Yayan atas

penjualan sisa potongan kain
TOTAL -
TOTAL DEBET/KREDIT
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014
Kredit
Debit
Potongan Penjualan Piutang Dagang PPN Keluaran

Kas di Bank Bintang Penjualan
1112 4112 4111 1121 2124
3,000,000,000 - - - -
43,200,000 800,000 40,000,000 - 4,000,000
73,440,000 1,360,000 68,000,000 - 6,800,000
36,720,000 680,000 34,000,000 - 3,400,000
324,000,000 6,000,000 330,000,000 -
432,000,000 8,000,000 440,000,000 -
54,000,000 1,000,000 50,000,000 - 5,000,000
378,000,000 7,000,000 385,000,000 -
66,960,000 1,240,000 62,000,000 - 6,200,000
95,040,000 1,760,000 88,000,000 - 8,800,000
114,480,000 2,120,000 106,000,000 - 10,600,000
2,500,000 - - - -
4,620,340,000 29,960,000 448,000,000 1,155,000,000 44,800,000

4,650,300,000
Kredit
Lain-lain
No. Akun Keterangan Jumlah
Pinjaman ke Bank
2211 3,000,000,000
Bintang
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Pendapatan Lain-
6111 2,500,000
lain
- - 3,002,500,000
4,650,300,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JUR
PT TIGA BERSAUDAR
JURNAL PENGELUARAN
BULAN NOVEMBER 2
Tanggal
Keterangan No. Bukt Transaksi Utang Dagang
2014
2111
1 Pembelian Bahan Penolong dari UD

November 01/FP-BP/11/14 -
AMANAH
November 7 Pembayaran Tenaga Kerja 01/Vov-TK/11/14 -

November 7 Pembayaran BOP 01/Vov-BOP/11/14
November 14 Pembayaran Tenaga Kerja 02/Vov-TK/11/15
15 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO

REJEKI
Biaya Asuransi seluruh aset milik PT TIGA

November 15 BERSAUDARA untuk 3 Tahun "PT BUMI 01/Voc/11/14 -
PUTRA"
17 Biaya Iklan di TV untuk 9 kali penayangan

November 02/Voc/11/14 -
"TV-0"
19 Pembelian Perlengkapan (alat tulis)

November 03/Voc/11/14 -
"TOKO ATRIK"
November 21 Pembayaran Tenaga Kerja 03/Vov-TK/11/14 -
November 29 Pembayaran Tenaga Kerja 04/Vov-TK/11/15
29 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO

ADITYA
TOTAL
TOTAL DEBET/KREDIT
JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014
Debit Kredit
Lain-lain
Kas
No. Akun Keterangan Jumlah
1111
1133 Persediaan Benang 500,000
1134 Persediaan Kancing 600,000
-
1135 Persediaan Aksesoris 600,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 170,000
5211 Beban Gaji dan Upah 15,500,000 -
5111 Biaya Overhead Pabrik 400,000 400,000
5111 Biaya Overhead Pabrik 800,000 800,000
-
1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000 -
1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000 -
1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000 -

5111 Biaya Overhead Pabrik 2,000,000 -
-
219,843,000 1,200,000
219,843,000 219,843,000
Kredit
Bank
1112
1,870,000
15,500,000
-
16,500,000
-
1,628,000
36,000,000
90,000,000
20,000,000
16,500,000
2,000,000
16,500,000
2,145,000
218,643,000
219,843,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNA
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAAN
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal
Keterangan No. Faktur Pembeliaan
2014
November 1 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14
November 1 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 01/FP-Kaos/11/14
November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 02/FP-Kain/11/14
November 2 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 02/FP-Kaos/11/14
November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14
November 4 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 03/FP-Kaos/11/14
November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 04/FP-Kain/11/14
November 6 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 04/FP-Kaos/11/14
TOTAL
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAAN
BULAN NOVEMBER 2014
Debit
Tanggal Jatuh Tempo Persediaan Kain Persediaan Kaos PPN Keluaran
1131 1132 1161

10/11/2014 Rp 40,000,000 Rp - Rp 4,000,000
11/11/2014 Rp - Rp 10,000,000 Rp 1,000,000
11/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
11/11/2014 Rp - Rp 17,600,000 Rp 1,760,000
13/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
13/11/2014 Rp - Rp 13,650,000 Rp 1,365,000
15/11/2014 Rp 48,300,000 Rp - Rp 4,830,000
15/11/2014 Rp - Rp 15,050,000 Rp 1,505,000
17/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
17/11/2014 Rp - Rp 20,250,000 Rp 2,025,000
19/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
19/11/2014 Rp - Rp 14,300,000 Rp 1,430,000
20/11/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
20/11/2014 Rp - Rp 8,600,000 Rp 860,000
21/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
21/11/2014 Rp - Rp 10,125,000 Rp 1,012,500
24/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
24/11/2014 Rp - Rp 9,900,000 Rp 990,000
27/11/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
27/11/2014 Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
28/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
1/12/2014 Rp 13,500,000 Rp 1,350,000
29/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
2/12/2014 Rp - Rp 15,400,000 Rp 1,540,000
3/12/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
3/12/2014 Rp - Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
4/12/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
4/12/2014 Rp - Rp 10,125,000 Rp 1,012,500
5/12/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
5/12/2014 Rp - Rp 13,200,000 Rp 1,320,000
6/12/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
6/12/2014 Rp - Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
Rp 775,825,000 Rp 203,950,000 Rp 97,977,500
Kredit
Utang Dagang
2111
Rp 44,000,000
Rp 11,000,000
Rp 58,437,500
Rp 19,360,000
Rp 50,820,000
Rp 15,015,000
Rp 53,130,000
Rp 16,555,000
Rp 58,437,500
Rp 22,275,000
Rp 50,820,000
Rp 15,730,000
Rp 52,497,500
Rp 9,460,000
Rp 58,437,500
Rp 11,137,500
Rp 50,820,000
Rp 10,890,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 58,437,500
Rp 14,850,000
Rp 50,820,000
Rp 16,940,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 58,437,500
Rp 11,137,500
Rp 50,820,000
Rp 14,520,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 1,077,752,500
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal
Keterangan Termin No. Faktur Penjualan
2014
November 15 UD PURNAMA 2/10 n/30 01/FPJ-K/11/14
November 17 UD KEJORA 2/10 n/30 02/FPJ-K/11/14
November 20 UD SCOLL 2/10 n/30 03/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 04/FPJ-K/11/14
November 27 UD KEJORA 2/10 n/30 05/FPJ-K/11/14
November 28 UD SCOLL 2/10 n/30 06/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 07/FPJ-K/11/14
TOTAL
KHUSUS DAN JURNAL UMUM
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
ULAN NOVEMBER 2014
Kredit
Piutang Dagang PPN Masukan Penjualan
1121 2124 4111
330,000,000 30,000,000 300,000,000
440,000,000 40,000,000 400,000,000
385,000,000 35,000,000 350,000,000
440,000,000 40,000,000 400,000,000
660,000,000 60,000,000 600,000,000
880,000,000 80,000,000 800,000,000
1,100,000,000 100,000,000 1,000,000,000
4,235,000,000 385,000,000 3,850,000,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UM
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal
Keterangan No. Bukt Transaksi
2014
November 3 PT ABC Retur Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14
7 UD RAFIODA Retur Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14
TOTAL
JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER 2014
Nama Akun No. Akun Debit
Utang Dagang 2111 4,400,000

Persedian Kain 1131
PPN Keluaran (VAT Out) 1161
Utang Dagang 2111 6,930,000
Persedian Kain 1131
PPN Keluaran (VAT Out) 1161
11,330,000
Kredit
4,000,000
400,000
6,300,000
630,000
11,330,000
C. KARTU PERSEDIAAN
PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KA
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal Pembelian/Masuk
Keterangan
2014 Unit Harga/Unit
November 1 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 100 Rp 400,000
November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000
November 3 Retur Pembelian Kain PT ABC (10) Rp 400,000
November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000
November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 420,000
November 7 Retur Pembelian Kain UD RAFIODA (15) Rp 420,000
November 9 Pemakaian Bahan Baku Kain


TOTAL
C. KARTU PERSEDIAAN
PT TIGA BERSAUDARA
TU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAIN
BULAN NOVEMBER 2014
embelian/Masuk Keluar/Pemakaian Saldo
Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah

Rp 40,000,000 100 Rp 400,000 Rp 40,000,000
100 Rp 400,000 Rp 40,000,000
Rp 53,125,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp (4,000,000)
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp 46,200,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp 48,300,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
225 Rp 420,000 Rp 94,500,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp (6,300,000) 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
75 Rp 425,000 Rp 31,875,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
Rp 46,200,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
Rp 47,725,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 415,000 47,725,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
Rp 53,125,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
Rp 46,200,000 115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 46,200,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000

50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 53,125,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
100 Rp 420,000 Rp 42,000,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 46,200,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 47,725,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 46,200,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
25 Rp 425,000 Rp 10,625,000
100 Rp 425,000 Rp 42,500,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
100 Rp 425,000 Rp 42,500,000
Rp 47,725,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 765,525,000 Rp 629,100,000 Rp 136,425,000
C. KARTU PERSEDIAAN
PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU K
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal Pembelian/Masuk
Keterangan
2014 Unit Harga/Unit
November 1 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 200,000
November 2 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 80 Rp 220,000
November 4 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 65 Rp 210,000
November 6 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 70 Rp 215,000
November 9 Pemakaian Bahan Baku Kaos

TOTAL
C. KARTU PERSEDIAAN
PT TIGA BERSAUDARA
U PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAOS
BULAN NOVEMBER 2014
embelian/Masuk Keluar/Pemakaian Saldo

Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah
Rp 10,000,000 50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
Rp 17,600,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
Rp 13,650,000 80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
Rp 15,050,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
Rp 20,250,000 65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
90 Rp 225,000 Rp 20,250,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
10 Rp 225,000 Rp 2,250,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
Rp 14,300,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
Rp 8,600,000 65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 10,125,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 9,900,000 40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 10,750,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
Rp 13,500,000 45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
Rp 15,400,000 60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
Rp 10,750,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
Rp 10,125,000 70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
Rp 13,200,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
Rp 10,750,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
Rp 203,950,000 Rp 180,000,000 Rp 23,950,000
D. REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKM
(Jurnal Kas Masuk)
No. Akun Nama Akun Debit

1112 Kas di Bank Bintang 4,620,340,000
4112 Potongan Penjualan 29,960,000
TOTAL 4,650,300,000
REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKM
(Jurnal Kas Masuk)
No. Akun Nama Akun Kredit

4111 Penjualan 448,000,000
2124 PPN Masukan (VAT In) 44,800,000
2211 Pinjaman ke Bank Bintang 3,000,000,000
6111 Pendapatan Lain-lain 2,500,000
TOTAL 3,495,300,000
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKK
(Jurnal Kas Keluar)

1133 Persediaan Benang 2,110,000
1134 Persediaan Kancing 1,510,000
1135 Persediaan Aksesoris 1,510,000
1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000
1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000
1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 513,000
5111 Biaya Overhead Pabrik 19,700,000
5211 Beban Gaji dan Upah 48,500,000
TOTAL 219,843,000
REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKK
(Jurnal Kas Keluar)

1111 Kas 1,200,000
1112 Kas di Bank Bintang 218,643,000
TOTAL 219,843,000
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPB
(Jurnal Pembelian)

1131 Persediaan Kain 775,825,000
1132 Persediaan Kaos 203,950,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 97,977,500
TOTAL 1,077,752,500
REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPB
(Jurnal Pembelian)

2111 Utang Dagang 1,077,752,500
TOTAL 1,077,752,500
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPJ
(Jurnal Penjualan)

1121 Piutang Dagang 4,235,000,000
TOTAL 4,235,000,000
REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPJ
(Jurnal Penjualan)

2124 PPN Masukan (VAT In) 385,000,000
4111 Penjualan 3,850,000,000
TOTAL 4,235,000,000
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JU
(Jurnal Umum)

2111 Utang Dagang 11,330,000
TOTAL 11,330,000
REKAPITULASI JURNAL
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JU
(Jurnal Umum)

1131 Persediaan Kain 10,300,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 1,030,000
TOTAL 11,330,000
Nomor Akun : 1111
Nama Akun : KAS
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
7 Pembayaran BOP
14 Pembayaran BOP
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1112

Nama Akun : KAS DI BANK BINTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
250,000,000 D November 1
400,000 249,600,000 D 1
800,000 248,800,000 D 2
16
17
24
25
26
26
27
27
28
29
29
A
014
Akun : 1112
kun : KAS DI BANK BINTANG
SALDO
Pembelian Bahan Penolong dari UD
AMANAH
Penerimaan pinjaman dari Bank

Bintang 3,000,000,000
Pembayaran Tenaga Kerja

Penerimaan Pembayaran dari TOKO 43,200,000
SANDANG 01/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 73,440,000
PURNAMA 01/FPJ-K/11/14
KEJORA 02/FPJ-K/11/14
WIRA 03/FPJ-T/11/14
SCOLL 03/FPJ-K/11/14
WIRA 07/FPJ-T/11/14
Penerimaan dari Bpk Yayan atas 2,500,000,000
penjualan sisa potongan kain
Kredit Saldo D/K
700,000,000 D
1,870,000 698,130,000
3,698,130,000 D
15,500,000 3,682,630,000
3,725,830,000 D
3,799,270,000 D
3,835,990,000 D
4,159,990,000 D
4,591,990,000 D
4,645,990,000 D
5,023,990,000 D
5,090,950,000 D
5,185,990,000 D
5,300,470,000 D
7,800,470,000 D
Nomor Akun : 1121
Nama Akun : PIUTANG
Tanggal
2014
November 1 SALDO
November 15 UD PURNAMA 330,000,000
November 17 UD KEJORA 440,000,000
November 20 UD SCOLL 385,000,000
November 25 UD WIRA 440,000,000
November 27 UD KEJORA 660,000,000
November 28 UD SCOLL 880,000,000
November 25 UD WIRA 1,100,000,000
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1122

Nama Akun : CADANGAN KERUG
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
330,000,000 D
770,000,000 D
1,155,000,000 D
1,595,000,000 D
2,255,000,000 D
3,135,000,000 D
4,235,000,000 D
A
014
Akun : 1122
kun : CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
SALDO
Kredit Saldo D/K
- K
-
Nomor Akun : 1131
Nama Akun : PERSEDIAAN KAIN
Tanggal
2014
November 1 SALDO
November 1 PT ABC 40,000,000
November 2 UD WANGI 53,125,000
November 4 UD RAFIODA 46,200,000
November 6 UD BANYUMAS 48,300,000
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1132

Nama Akun : PERSEDIAAN KAOS
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
40,000,000 D November 1
93,125,000 D November 2
139,325,000 D November 4
187,625,000 D November 6
240,750,000 D November 8
286,950,000 D November 10
334,675,000 D November 11
387,800,000 D November 13
434,000,000 D November 14
481,725,000 D November 17
534,850,000 D November 18
581,050,000 D November 20
628,775,000 D November 21
681,900,000 D November 25
728,100,000 D November 27
775,825,000 D November 29
A
014
Akun : 1132
kun : PERSEDIAAN KAOS
SALDO
UD RAHAYU 10,000,000
UD MAJALENGKA 17,600,000
UD BANDUNG 13,650,000
UD CHIMAHI 15,050,000
UD RAHAYU 9,900,000
Kredit Saldo D/K
- D
10,000,000 D
27,600,000 D
41,250,000 D
56,300,000 D
76,550,000 D
90,850,000 D
99,450,000 D
109,575,000 D
119,475,000 D
130,225,000 D
143,725,000 D
159,125,000 D
169,875,000 D
180,000,000 D
193,200,000 D
203,950,000 D
Nomor Akun : 1133
Nama Akun : PERSEDIAAN BENANG
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1135

Nama Akun : PERSEDIAAN AKSESORI
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1134

Nama Akun : PERSEDIAAN KANC
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
A
014
Akun : 1134
kun : PERSEDIAAN KANCING
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
-
Nomor Akun : 1136
Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1137

Nama Akun : PERSEDIAAN BARA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
A
014
Akun : 1137
kun : PERSEDIAAN BARANG JADI
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
Nomor Akun : 1141
Nama Akun : PERELENGKAPAN KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1152

Nama Akun : IKLAN DIBAYAR DI MUKA
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1151

Nama Akun : ASURANSI DIBAYAR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 1161

Nama Akun : PPN KELUARAN (VA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
A
014
Akun : 1151
kun : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
SALDO
Akun : 1161
kun : PPN KELUARAN (VAT OUT)
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Nomor Akun : 1211
Nama Akun : TANAH KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1213

Nama Akun : INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1215
Nama Akun : GEDUNG PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1217

Nama Akun : INVENTARIS PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1219
Nama Akun : MOBIL PIKAP
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1221

Nama Akun : TRUK DANY
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1212

Nama Akun : GEDUNG KANTOR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
500,000,000 D November 1
500,000,000
Nomor Akun : 1214

Nama Akun : TANAH PABRIK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
600,000,000 D November 1
600,000,000
Nomor Akun : 1216
Nama Akun : PERALATAN PABRIK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
2,150,000,000 D November 1
2,150,000,000
Nomor Akun : 1218

Nama Akun : MOBIL SEDAN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
125,000,000 D November 1
125,000,000
Nomor Akun : 1220
Nama Akun : TRUK HAINO
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
150,000,000 D November 1
150,000,000
Kredit Saldo D/K
750,000,000 D
750,000,000
A
014
Akun : 1212
kun : GEDUNG KANTOR
SALDO
Akun : 1214
kun : TANAH PABRIK
SALDO
Akun : 1216
kun : PERALATAN PABRIK
SALDO
Akun : 1218
kun : MOBIL SEDAN
SALDO
Akun : 1220
kun : TRUK HAINO
SALDO
Kredit Saldo D/K
800,000,000 D
800,000,000
Kredit Saldo D/K
900,000,000 D
900,000,000
Kredit Saldo D/K
750,000,000 D
750,000,000
Kredit Saldo D/K
250,000,000 D
250,000,000
Kredit Saldo D/K
600,000,000 D
600,000,000
Nomor Akun : 1222
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1224

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1226
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1228

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1230
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK DANY
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 1223

Nama Akun : AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 1225

Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 1227
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 1229

Nama Akun :AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
A
014
Akun : 1223
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
SALDO
Akun : 1225
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
SALDO
Akun : 1227
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
SALDO
Akun : 1229
kun :AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO
SALDO
Kredit Saldo D/K
- K
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
Nomor Akun : 2111
Nama Akun : UTANG DAGANG
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 2122

Nama Akun : BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 2124
Nama Akun : PPN MASUKAN (VAT IN)
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 3111

Nama Akun : EKUITAS
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 2121

Nama Akun : BEBAN GAJI YANG M
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 2122

Nama Akun : UTANG BUNGA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 2211
Nama Akun : PINJAMAN KE BANK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
A
014
Akun : 2121
kun : BEBAN GAJI YANG MASH HARUS DIBAYAR
SALDO
Akun : 2122
kun : UTANG BUNGA
SALDO
Akun : 2211
kun : PINJAMAN KE BANK BINTANG
SALDO
Kredit Saldo D/K
- K
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
Kredit Saldo D/K
- K
-
-
Nomor Akun : 4111
Nama Akun : PENJUALAN
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 4112

Nama Akun : POTONGAN PENJUA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
A
014
Akun : 4112
kun : POTONGAN PENJUALAN
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
Nomor Akun : 5111
Nama Akun : BIAYA OVERHEAD PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5211

Nama Akun : BEBAN GAJI DAN UPAH
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5213
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5215

Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5217
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 5112

Nama Akun : BEBAN POKOK PEN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5212

Nama Akun : BEBAN PROVISI DA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5214
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5216

Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
A
014
Akun : 5112
kun : BEBAN POKOK PENJUALAN
SALDO
Akun : 5212
kun : BEBAN PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN
SALDO
Akun : 5214
kun : BEBAN PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
SALDO
Akun : 5216
kun : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Nomor Akun : 5218
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5220

Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN TRUK HAINO
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5311
Nama Akun : BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5313

Nama Akun : BEBAN ASURANSI
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5315
Nama Akun : BEBAN BUNGA
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 5219

Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5221

Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5312
Nama Akun : BEBAN IKLAN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5314

Nama Akun : BEBAN LISTRIK, AIR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
A
014
Akun : 5219
kun : BEBAN PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
SALDO
Akun : 5221
kun : BEBAN PENYUSUTAN TRUK DANY
SALDO
Akun : 5312
kun : BEBAN IKLAN
SALDO
Akun : 5314
kun : BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI
SALDO
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
Nomor Akun : 6111
Nama Akun : PENDAPATAN LAIN-LAIN
Tanggal
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 7111

Nama Akun : BEBAN ADMINISTRASI BANK
Tanggal
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR
PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014
Nomor Akun : 6112

Nama Akun : PENDAPATAN BUNG
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Kredit Saldo D/K
- D
-
A
014
Akun : 6112
kun : PENDAPATAN BUNGA
SALDO
Kredit Saldo D/K
- K
-
-
E. NERACA SALDO
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO
BULAN NOVEMBER 2014
NO NAMA AKUN
1111 Kas
1121 Piutang Dagang
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
2111 Utang Dagang
2123 Utang Bunga
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5315 Beban Bunga
TOTAL
SALDO
AUDARA
ALDO
BER 2014
DEBIT KREDT
- -
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal
Keterangan Bukt Transaksi No. Akun Ref.
2014
November
RA
AN
2014
DEBIT KREDT
No. Akun Keterangan

1121 Piutang Dagang
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
2111 Utang Dagang
2123 Utang Bunga
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5315 Beban Bunga
Laba sebelum pajak

G. NERACA LAJUR
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA LAJUR
BULAN NOVEMBER 2014
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
- - - -
JUR
RA
2014
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laba Rugi

Debit Kredit Debit Kredit
- - - -
Posisi Keuangan
Debit Kredit
- -
H. LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI
PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI
BULAN NOVEMVER 2014
Beban Pokok Produksi

Persediaan Barang dalam Proses Awal
Biaya Produksi
Bahan Baku
Pemakaian Bahan Baku
BTKL
BOP
Persediaan Benang
Persediaan Kancing
Persediaan Aksesoris
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung Pabrik
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
Beban Penyusutan Mobil Sedan
Beban Penyusutan Mobil Pikap
Beban Penyusutan Truk Haino
Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
Biaya Barang dalam Proses

Persediaan Barang dalam Proses Akhir
Beban Pokok Produksi:

N BEBAN POKOK PRODUKSI
TIGA BERSAUDARA
BEBAN POKOK PRODUKSI
AN NOVEMVER 2014
I. LAPORAN KEUANGAN
PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN LABA RUGI
BULAN NOVEMBER 2014
Penjualan
Potongan Penjualan
Penjualan Bersih
Beban Pokok Produksi
Beban-Beban :
Beban Gaji dan Upah
Beban Provisi dan Komisi Penjualan
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung Pabrik
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
Beban Penyusutan Mobil Sedan
Beban Penyusutan Mobil Pikap
Beban Penyusutan Truk Haino
Beban Penyusutan Truk Dany
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Iklan
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
Pendapatan Lain-lain & Beban Lain-lain

Pendapatan Lain-Lain
Pendaparan Bunga
Beban Administrasi Bank
Laba Bersih Sebelum Pajak
I. LAPORAN KEUANGAN
PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN LABA RUGI
BULAN NOVEMBER 2014
I. LAPORAN KEUANGAN
PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN NOVEMBER 2014
Modal Awal
Laba Bersih Sebelum Pajak
Modal Akhir
I. L
PT
LAPOR
BU
Aset
Aset Lancar
Kas di Bank Bintang
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan Kain
Persediaan Kaos
Persediaan Benang
Persediaan Kancing
Persediaan Aksesoris
Persediaan Barang dalam proses
Persediaan Barang jadi
Perlengkapan Kantor
Asuransi Dibayar dimuka
Iklan Dibayar dimuka
Total Aset Lancar
Aset Tetap
Tanah Kantor
Gedung Kantor
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Inventaris dan Perlalatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
Tanah Pabrik
Gedung Pabrik
Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
Peralatan Pabrik
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
Inventaris Pabrik
Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
Mobil Sedan
Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
Mobil Pikap
Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
Truk Haino
Akumulasi Penyusutan Truk Haino
Truk Dany
Akumulasi Penyusutan Truk Dany
Total Aset Tetap
TOTAL ASET
I. LAPORAN KEUANGAN
PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN NOVEMBER 2014
Utang dan Ekuitas

Utang Lancar
Utang Dagang
Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
Utang Bunga
Total Utang Lancar
Utang Jangka Panjang

Pinjaman Ke Bank Bintang
Total Utang
Ekuitas
Ekuitas
Total Utang dan Ekuitas
J. JURNAL PENUTUP
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN NOVEMBER 2014
Tanggal
Keterangan No. Akun Ref.
2014
November
NUTUP
UDARA
SUAIAN
BER 2014
DEBIT KREDT
J. JURNAL PENUTUP
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JP
(Jurnal Penutup)

J. JURNAL PENUTUP
PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JP
(Jurnal Penutup)

k. NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
BULAN NOVEMBER 2014
NO NAMA AKUN
1111 Kas
1121 Piutang Dagang
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
2111 Utang Dagang
2123 Utang Bunga
3111 Ekuitas
TOTAL
ELAH PENUTUPAN
AUDARA
AH PENUTUPAN
BER 2014
DEBIT KREDT
- -

Kertas Kerja November 2014 PT Tiga Bersaudaraa

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kertas Kerja November 2014 PT Tiga Bersaudaraa

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DAFTAR AKUN

Keterangan No. Bukt

2 Penerimaan pinjaman dari Bank

16 Penerimaan Pembayaran dari TOKO

17 Penerimaan Pembayaran dari UD

24 Penerimaan Pembayaran dari UD

25 Penerimaan Pembayaran dari UD

26 Penerimaan Pembayaran dari UD

26 Penerimaan Pembayaran dari UD

27 Penerimaan Pembayaran dari UD

27 Penerimaan Pembayaran dari UD

28 Penerimaan Pembayaran dari UD

29 Penerimaan Pembayaran dari UD

29 Penerimaan dari Bpk Yayan atas

Potongan Penjualan Piutang Dagang PPN Keluaran

43,200,000 800,000 40,000,000 - 4,000,000

73,440,000 1,360,000 68,000,000 - 6,800,000

36,720,000 680,000 34,000,000 - 3,400,000

324,000,000 6,000,000 330,000,000 -

432,000,000 8,000,000 440,000,000 -

54,000,000 1,000,000 50,000,000 - 5,000,000

378,000,000 7,000,000 385,000,000 -

66,960,000 1,240,000 62,000,000 - 6,200,000

95,040,000 1,760,000 88,000,000 - 8,800,000

114,480,000 2,120,000 106,000,000 - 10,600,000

4,620,340,000 29,960,000 448,000,000 1,155,000,000 44,800,000

No. Akun Keterangan Jumlah

1 Pembelian Bahan Penolong dari UD

November 7 Pembayaran Tenaga Kerja 01/Vov-TK/11/14 -

15 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO

Biaya Asuransi seluruh aset milik PT TIGA

17 Biaya Iklan di TV untuk 9 kali penayangan

19 Pembelian Perlengkapan (alat tulis)

29 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO

1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000 -

1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000 -

1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000 -

5211 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 -

Tanggal Jatuh Tempo Persediaan Kain Persediaan Kaos PPN Keluaran

1131 1132 1161

7 UD RAFIODA Retur Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14

Nama Akun No. Akun Debit

Utang Dagang 2111 4,400,000

November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 3 Retur Pembelian Kain PT ABC (10) Rp 400,000

November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 420,000

November 7 Retur Pembelian Kain UD RAFIODA (15) Rp 420,000

November 8 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 9 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 10 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 11 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 13 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 14 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 17 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 18 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 19 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 20 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 21 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 25 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 27 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 28 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 29 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

embelian/Masuk Keluar/Pemakaian Saldo