Anda di halaman 1dari 154

DAFTAR AKUN

NO NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas di Bank Bintang
1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1216 Peralatan Pabrik
1217 Inventaris Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
4112 Potongan Penjualan
5111 Biaya Overhead Pabrik
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pikap
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank
8111 Iklhtisar L/R
TOTAL
KUN

DEBIT KREDT
250,000,000
700,000,000

500,000,000
800,000,000
600,000,000
900,000,000
2,150,000,000
750,000,000
125,000,000
250,000,000
150,000,000
600,000,000
750,000,000

8,525,000,000
8,525,000,000 8,525,000,000
B. JURNA

JU
B

Tanggal Debit

Keterangan No. Bukt


Kas
2014
1111

2 Penerimaan pinjaman dari Bank


November 01/BKM/11/14 -
Bintang

16 Penerimaan Pembayaran dari TOKO


November 02/BKM/11/14 -
SANDANG 01/FPJ-T/11/14

17 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 03/BKM/11/14 -
KEJORA 02/FPJ-T/11/14

24 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 04/BKM/11/14 -
SCOLL 03/FPJ-T/11/14

25 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 05/BKM/11/14 -
PURNAMA 01/FPJ-K/11/14

26 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 06/BKM/11/14 -
KEJORA 02/FPJ-K/11/14

26 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 07/BKM/11/14 -
WIRA 03/FPJ-T/11/14

27 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 08/BKM/11/14 -
SCOLL 03/FPJ-K/11/14

27 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 09/BKM/11/14 -
KEJORA 05/FPJ-T/11/14

28 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 10/BKM/11/14 -
SCOLL 06/FPJ-T/11/14

29 Penerimaan Pembayaran dari UD


November 11/BKM/11/14 -
WIRA 07/FPJ-T/11/14

29 Penerimaan dari Bpk Yayan atas


November 12/BKM/11/14 -
penjualan sisa potongan kain

TOTAL -
TOTAL DEBET/KREDIT
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014

Kredit
Debit

Potongan Penjualan Piutang Dagang PPN Keluaran


Kas di Bank Bintang Penjualan
1112 4112 4111 1121 2124

3,000,000,000 - - - -

43,200,000 800,000 40,000,000 - 4,000,000

73,440,000 1,360,000 68,000,000 - 6,800,000

36,720,000 680,000 34,000,000 - 3,400,000

324,000,000 6,000,000 330,000,000 -

432,000,000 8,000,000 440,000,000 -

54,000,000 1,000,000 50,000,000 - 5,000,000

378,000,000 7,000,000 385,000,000 -

66,960,000 1,240,000 62,000,000 - 6,200,000

95,040,000 1,760,000 88,000,000 - 8,800,000

114,480,000 2,120,000 106,000,000 - 10,600,000

2,500,000 - - - -

4,620,340,000 29,960,000 448,000,000 1,155,000,000 44,800,000


4,650,300,000
Kredit
Lain-lain

No. Akun Keterangan Jumlah

Pinjaman ke Bank
2211 3,000,000,000
Bintang

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

Pendapatan Lain-
6111 2,500,000
lain

- - 3,002,500,000
4,650,300,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JUR

PT TIGA BERSAUDAR
JURNAL PENGELUARAN
BULAN NOVEMBER 2

Tanggal
Keterangan No. Bukt Transaksi Utang Dagang
2014
2111

1 Pembelian Bahan Penolong dari UD


November 01/FP-BP/11/14 -
AMANAH

November 7 Pembayaran Tenaga Kerja 01/Vov-TK/11/14 -


November 7 Pembayaran BOP 01/Vov-BOP/11/14
November 14 Pembayaran Tenaga Kerja 02/Vov-TK/11/15
November 14 Pembayaran BOP 02/Vov-BOP/11/14

15 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO


November 02/FP-BP/11/15 -
REJEKI

Biaya Asuransi seluruh aset milik PT TIGA


November 15 BERSAUDARA untuk 3 Tahun "PT BUMI 01/Voc/11/14 -
PUTRA"

17 Biaya Iklan di TV untuk 9 kali penayangan


November 02/Voc/11/14 -
"TV-0"

19 Pembelian Perlengkapan (alat tulis)


November 03/Voc/11/14 -
"TOKO ATRIK"
November 21 Pembayaran Tenaga Kerja 03/Vov-TK/11/14 -
November 21 Pembayaran BOP 03/Vov-BOP/11/14
November 29 Pembayaran Tenaga Kerja 04/Vov-TK/11/15

29 Pembelian Bahan Penolong dari TOKO


November 03/FP-BP/11/15 -
ADITYA

TOTAL
TOTAL DEBET/KREDIT
JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN NOVEMBER 2014

Debit Kredit
Lain-lain
Kas
No. Akun Keterangan Jumlah
1111
1133 Persediaan Benang 500,000
1134 Persediaan Kancing 600,000
-
1135 Persediaan Aksesoris 600,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 170,000
5211 Beban Gaji dan Upah 15,500,000 -
5111 Biaya Overhead Pabrik 400,000 400,000
5212 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 -
5111 Biaya Overhead Pabrik 800,000 800,000
1133 Persediaan Benang 760,000
1134 Persediaan Kancing 360,000
-
1135 Persediaan Aksesoris 360,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 148,000

1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000 -

1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000 -

1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000 -

5211 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 -


5111 Biaya Overhead Pabrik 2,000,000 -
5212 Beban Gaji dan Upah 16,500,000 -
1133 Persediaan Benang 850,000
1134 Persediaan Kancing 550,000
-
1135 Persediaan Aksesoris 550,000
1161 PPN Masukan (VAT In) 195,000
219,843,000 1,200,000
219,843,000 219,843,000
Kredit

Bank

1112

1,870,000

15,500,000
-
16,500,000
-

1,628,000

36,000,000

90,000,000

20,000,000

16,500,000
2,000,000
16,500,000

2,145,000

218,643,000
219,843,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNA

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAAN
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal
Keterangan No. Faktur Pembeliaan

2014
November 1 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14
November 1 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 01/FP-Kaos/11/14
November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 02/FP-Kain/11/14
November 2 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 02/FP-Kaos/11/14
November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14
November 4 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 03/FP-Kaos/11/14
November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 04/FP-Kain/11/14
November 6 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 04/FP-Kaos/11/14
November 8 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 05/FP-Kain/11/14
November 8 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 05/FP-Kaos/11/14
November 10 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 06/FP-Kain/11/14
November 10 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 06/FP-Kaos/11/14
November 11 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 07/FP-Kain/11/14
November 11 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 07/FP-Kaos/11/14
November 13 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 08/FP-Kain/11/14
November 13 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 08/FP-Kaos/11/14
November 14 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 09/FP-Kain/11/14
November 14 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 09/FP-Kaos/11/14
November 17 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 10/FP-Kain/11/14
November 17 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 10/FP-Kaos/11/14
November 18 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 11/FP-Kain/11/14
November 18 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 11/FP-Kaos/11/14
November 20 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 12/FP-Kain/11/14
November 20 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 12/FP-Kaos/11/14
November 21 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 13/FP-Kain/11/14
November 21 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 13/FP-Kaos/11/14
November 25 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 14/FP-Kain/11/14
November 25 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 14/FP-Kaos/11/14
November 27 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 15/FP-Kain/11/14
November 27 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 15/FP-Kaos/11/14
November 29 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 16/FP-Kain/11/14
November 29 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 16/FP-Kaos/11/14
TOTAL
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PEMBELIAAN
BULAN NOVEMBER 2014

Debit

Tanggal Jatuh Tempo Persediaan Kain Persediaan Kaos PPN Keluaran

1131 1132 1161


10/11/2014 Rp 40,000,000 Rp - Rp 4,000,000
11/11/2014 Rp - Rp 10,000,000 Rp 1,000,000
11/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
11/11/2014 Rp - Rp 17,600,000 Rp 1,760,000
13/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
13/11/2014 Rp - Rp 13,650,000 Rp 1,365,000
15/11/2014 Rp 48,300,000 Rp - Rp 4,830,000
15/11/2014 Rp - Rp 15,050,000 Rp 1,505,000
17/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
17/11/2014 Rp - Rp 20,250,000 Rp 2,025,000
19/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
19/11/2014 Rp - Rp 14,300,000 Rp 1,430,000
20/11/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
20/11/2014 Rp - Rp 8,600,000 Rp 860,000
21/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
21/11/2014 Rp - Rp 10,125,000 Rp 1,012,500
24/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
24/11/2014 Rp - Rp 9,900,000 Rp 990,000
27/11/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
27/11/2014 Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
28/11/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
1/12/2014 Rp 13,500,000 Rp 1,350,000
29/11/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
2/12/2014 Rp - Rp 15,400,000 Rp 1,540,000
3/12/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
3/12/2014 Rp - Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
4/12/2014 Rp 53,125,000 Rp - Rp 5,312,500
4/12/2014 Rp - Rp 10,125,000 Rp 1,012,500
5/12/2014 Rp 46,200,000 Rp - Rp 4,620,000
5/12/2014 Rp - Rp 13,200,000 Rp 1,320,000
6/12/2014 Rp 47,725,000 Rp - Rp 4,772,500
6/12/2014 Rp - Rp 10,750,000 Rp 1,075,000
Rp 775,825,000 Rp 203,950,000 Rp 97,977,500
Kredit

Utang Dagang

2111
Rp 44,000,000
Rp 11,000,000
Rp 58,437,500
Rp 19,360,000
Rp 50,820,000
Rp 15,015,000
Rp 53,130,000
Rp 16,555,000
Rp 58,437,500
Rp 22,275,000
Rp 50,820,000
Rp 15,730,000
Rp 52,497,500
Rp 9,460,000
Rp 58,437,500
Rp 11,137,500
Rp 50,820,000
Rp 10,890,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 58,437,500
Rp 14,850,000
Rp 50,820,000
Rp 16,940,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 58,437,500
Rp 11,137,500
Rp 50,820,000
Rp 14,520,000
Rp 52,497,500
Rp 11,825,000
Rp 1,077,752,500
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal
Keterangan Termin No. Faktur Penjualan
2014
November 15 UD PURNAMA 2/10 n/30 01/FPJ-K/11/14
November 17 UD KEJORA 2/10 n/30 02/FPJ-K/11/14
November 20 UD SCOLL 2/10 n/30 03/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 04/FPJ-K/11/14
November 27 UD KEJORA 2/10 n/30 05/FPJ-K/11/14
November 28 UD SCOLL 2/10 n/30 06/FPJ-K/11/14
November 25 UD WIRA 2/10 n/30 07/FPJ-K/11/14
TOTAL
KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENJUALAN
ULAN NOVEMBER 2014

Kredit
Piutang Dagang PPN Masukan Penjualan
1121 2124 4111
330,000,000 30,000,000 300,000,000
440,000,000 40,000,000 400,000,000
385,000,000 35,000,000 350,000,000
440,000,000 40,000,000 400,000,000
660,000,000 60,000,000 600,000,000
880,000,000 80,000,000 800,000,000
1,100,000,000 100,000,000 1,000,000,000
4,235,000,000 385,000,000 3,850,000,000
B. JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal
Keterangan No. Bukt Transaksi
2014
November 3 PT ABC Retur Pembelian Bahan Baku Kain 01/FP-Kain/11/14

7 UD RAFIODA Retur Pembelian Bahan Baku Kain 03/FP-Kain/11/14

TOTAL
JURNAL KHUSUS DAN JURNAL UMUM

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL UMUM
BULAN NOVEMBER 2014

Nama Akun No. Akun Debit

Utang Dagang 2111 4,400,000


Persedian Kain 1131
PPN Keluaran (VAT Out) 1161
Utang Dagang 2111 6,930,000
Persedian Kain 1131
PPN Keluaran (VAT Out) 1161
11,330,000
Kredit

4,000,000
400,000

6,300,000
630,000
11,330,000
C. KARTU PERSEDIAAN

PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KA
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal Pembelian/Masuk
Keterangan
2014 Unit Harga/Unit
November 1 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 100 Rp 400,000

November 2 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 3 Retur Pembelian Kain PT ABC (10) Rp 400,000

November 4 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 6 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 420,000

November 7 Retur Pembelian Kain UD RAFIODA (15) Rp 420,000

November 8 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 9 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 10 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 11 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 13 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 14 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000


November 14 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 17 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 18 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 19 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 20 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 21 PT ABC Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

November 25 UD WANGI Pembelian Bahan Baku Kain 125 Rp 425,000

November 27 UD RAFIODA Pembelian Bahan Baku Kain 110 Rp 420,000

November 28 Pemakaian Bahan Baku Kain


November 28 Pemakaian Bahan Baku Kain

November 29 UD BANYUMAS Pembelian Bahan Baku Kain 115 Rp 415,000

TOTAL
C. KARTU PERSEDIAAN

PT TIGA BERSAUDARA
TU PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAIN
BULAN NOVEMBER 2014

embelian/Masuk Keluar/Pemakaian Saldo

Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah


Rp 40,000,000 100 Rp 400,000 Rp 40,000,000
100 Rp 400,000 Rp 40,000,000
Rp 53,125,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp (4,000,000)
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp 46,200,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp 48,300,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
225 Rp 420,000 Rp 94,500,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
Rp (6,300,000) 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
90 Rp 400,000 Rp 36,000,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
210 Rp 420,000 Rp 88,200,000
75 Rp 425,000 Rp 31,875,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
Rp 46,200,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
Rp 47,725,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 415,000 47,725,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
Rp 53,125,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
Rp 46,200,000 115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 46,200,000

110 Rp 420,000 Rp 46,200,000


50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 53,125,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
50 Rp 425,000 Rp 21,250,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
100 Rp 420,000 Rp 42,000,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 46,200,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 47,725,000 125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
Rp 46,200,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
10 Rp 420,000 Rp 4,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
125 Rp 425,000 Rp 53,125,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
25 Rp 425,000 Rp 10,625,000
100 Rp 425,000 Rp 42,500,000
110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
100 Rp 425,000 Rp 42,500,000
Rp 47,725,000 110 Rp 420,000 Rp 46,200,000
115 Rp 415,000 Rp 47,725,000
Rp 765,525,000 Rp 629,100,000 Rp 136,425,000
C. KARTU PERSEDIAAN

PT TIGA BERSAUDARA
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU K
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal Pembelian/Masuk
Keterangan
2014 Unit Harga/Unit
November 1 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 200,000
November 2 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 80 Rp 220,000

November 4 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 65 Rp 210,000

November 6 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 70 Rp 215,000

November 8 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 90 Rp 225,000

November 9 Pemakaian Bahan Baku Kaos

November 10 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 65 Rp 220,000

November 11 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 40 Rp 215,000

November 13 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 45 Rp 225,000

November 14 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 45 Rp 220,000

November 17 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 215,000


November 17 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 215,000

November 18 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 60 Rp 225,000

November 19 Pemakaian Bahan Baku Kaos

November 20 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 70 Rp 220,000

November 21 UD RAHAYU Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 215,000

November 25 UD MAJALENGKA Pembelian Bahan Baku Kaos 45 Rp 225,000

November 27 UD BANDUNG Pembelian Bahan Baku Kaos 60 Rp 220,000

November 28 Pemakaian Bahan Baku Kaos

November 29 UD CHIMAHI Pembelian Bahan Baku Kaos 50 Rp 215,000

TOTAL
C. KARTU PERSEDIAAN

PT TIGA BERSAUDARA
U PERSEDIAAN BAHAN BAKU KAOS
BULAN NOVEMBER 2014

embelian/Masuk Keluar/Pemakaian Saldo


Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah Unit Harga/Unit Jumlah
Rp 10,000,000 50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
Rp 17,600,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
Rp 13,650,000 80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
Rp 15,050,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
Rp 20,250,000 65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
90 Rp 225,000 Rp 20,250,000
50 Rp 200,000 Rp 10,000,000
80 Rp 220,000 Rp 17,600,000
65 Rp 210,000 Rp 13,650,000
70 Rp 215,000 Rp 15,050,000
10 Rp 225,000 Rp 2,250,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
Rp 14,300,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
Rp 8,600,000 65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 10,125,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 9,900,000 40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
Rp 10,750,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
Rp 13,500,000 45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
80 Rp 225,000 Rp 18,000,000
65 Rp 220,000 Rp 14,300,000
40 Rp 215,000 Rp 8,600,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
45 Rp 220,000 Rp 9,900,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
Rp 15,400,000 60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
Rp 10,750,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
Rp 10,125,000 70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
Rp 13,200,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
60 Rp 225,000 Rp 13,500,000
70 Rp 220,000 Rp 15,400,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
45 Rp 225,000 Rp 10,125,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
60 Rp 220,000 Rp 13,200,000
Rp 10,750,000
50 Rp 215,000 Rp 10,750,000
Rp 203,950,000 Rp 180,000,000 Rp 23,950,000
D. REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKM
(Jurnal Kas Masuk)

No. Akun Nama Akun Debit


1112 Kas di Bank Bintang 4,620,340,000
4112 Potongan Penjualan 29,960,000

TOTAL 4,650,300,000
REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKM
(Jurnal Kas Masuk)

No. Akun Nama Akun Kredit


4111 Penjualan 448,000,000
2124 PPN Masukan (VAT In) 44,800,000
2211 Pinjaman ke Bank Bintang 3,000,000,000
6111 Pendapatan Lain-lain 2,500,000
TOTAL 3,495,300,000
D. REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKK
(Jurnal Kas Keluar)

No. Akun Nama Akun Debit


1133 Persediaan Benang 2,110,000
1134 Persediaan Kancing 1,510,000
1135 Persediaan Aksesoris 1,510,000
1141 Perlengkapan Kantor 20,000,000
1151 Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000
1152 Iklan Dibayar dimuka 90,000,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 513,000
5111 Biaya Overhead Pabrik 19,700,000
5211 Beban Gaji dan Upah 48,500,000
TOTAL 219,843,000
REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JKK
(Jurnal Kas Keluar)

No. Akun Nama Akun Kredit


1111 Kas 1,200,000
1112 Kas di Bank Bintang 218,643,000

TOTAL 219,843,000
D. REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPB
(Jurnal Pembelian)

No. Akun Nama Akun Debit


1131 Persediaan Kain 775,825,000
1132 Persediaan Kaos 203,950,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 97,977,500
TOTAL 1,077,752,500
REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPB
(Jurnal Pembelian)

No. Akun Nama Akun Kredit


2111 Utang Dagang 1,077,752,500

TOTAL 1,077,752,500
D. REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPJ
(Jurnal Penjualan)

No. Akun Nama Akun Debit


1121 Piutang Dagang 4,235,000,000

TOTAL 4,235,000,000
REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JPJ
(Jurnal Penjualan)

No. Akun Nama Akun Kredit


2124 PPN Masukan (VAT In) 385,000,000
4111 Penjualan 3,850,000,000
TOTAL 4,235,000,000
D. REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JU
(Jurnal Umum)

No. Akun Nama Akun Debit


2111 Utang Dagang 11,330,000

TOTAL 11,330,000
REKAPITULASI JURNAL

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JU
(Jurnal Umum)

No. Akun Nama Akun Kredit


1131 Persediaan Kain 10,300,000
1161 PPN Keluaran (VAT Out) 1,030,000
TOTAL 11,330,000
Nomor Akun : 1111
Nama Akun : KAS
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

7 Pembayaran BOP

14 Pembayaran BOP
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1112


Nama Akun : KAS DI BANK BINTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
250,000,000 D November 1

400,000 249,600,000 D 1

800,000 248,800,000 D 2

16

17

24

25

26

26

27

27

28

29

29
A

014

Akun : 1112
kun : KAS DI BANK BINTANG

Keterangan Ref Debit

SALDO
Pembelian Bahan Penolong dari UD
AMANAH

Penerimaan pinjaman dari Bank


Bintang 3,000,000,000

Pembayaran Tenaga Kerja


Penerimaan Pembayaran dari TOKO 43,200,000
SANDANG 01/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 73,440,000
KEJORA 02/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 36,720,000
SCOLL 03/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 324,000,000
PURNAMA 01/FPJ-K/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 432,000,000
KEJORA 02/FPJ-K/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 54,000,000
WIRA 03/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 378,000,000
SCOLL 03/FPJ-K/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 66,960,000
KEJORA 05/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 95,040,000
SCOLL 06/FPJ-T/11/14
Penerimaan Pembayaran dari UD 114,480,000
WIRA 07/FPJ-T/11/14
Penerimaan dari Bpk Yayan atas 2,500,000,000
penjualan sisa potongan kain
Kredit Saldo D/K

700,000,000 D

1,870,000 698,130,000

3,698,130,000 D

15,500,000 3,682,630,000

3,725,830,000 D

3,799,270,000 D

3,835,990,000 D

4,159,990,000 D

4,591,990,000 D

4,645,990,000 D

5,023,990,000 D

5,090,950,000 D

5,185,990,000 D

5,300,470,000 D

7,800,470,000 D
Nomor Akun : 1121
Nama Akun : PIUTANG
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
November 15 UD PURNAMA 330,000,000
November 17 UD KEJORA 440,000,000
November 20 UD SCOLL 385,000,000
November 25 UD WIRA 440,000,000
November 27 UD KEJORA 660,000,000
November 28 UD SCOLL 880,000,000
November 25 UD WIRA 1,100,000,000
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1122


Nama Akun : CADANGAN KERUG
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
330,000,000 D
770,000,000 D
1,155,000,000 D
1,595,000,000 D
2,255,000,000 D
3,135,000,000 D
4,235,000,000 D
A

014

Akun : 1122
kun : CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- K
-
Nomor Akun : 1131
Nama Akun : PERSEDIAAN KAIN
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
November 1 PT ABC 40,000,000
November 2 UD WANGI 53,125,000
November 4 UD RAFIODA 46,200,000
November 6 UD BANYUMAS 48,300,000
November 8 PT ABC 53,125,000
November 10 UD WANGI 46,200,000
November 11 UD RAFIODA 47,725,000
November 13 UD BANYUMAS 53,125,000
November 14 PT ABC 46,200,000
November 17 UD WANGI 47,725,000
November 18 UD RAFIODA 53,125,000
November 20 UD BANYUMAS 46,200,000
November 21 PT ABC 47,725,000
November 25 UD WANGI 53,125,000
November 27 UD RAFIODA 46,200,000
November 29 UD BANYUMAS 47,725,000
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1132


Nama Akun : PERSEDIAAN KAOS
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
40,000,000 D November 1
93,125,000 D November 2
139,325,000 D November 4
187,625,000 D November 6
240,750,000 D November 8
286,950,000 D November 10
334,675,000 D November 11
387,800,000 D November 13
434,000,000 D November 14
481,725,000 D November 17
534,850,000 D November 18
581,050,000 D November 20
628,775,000 D November 21
681,900,000 D November 25
728,100,000 D November 27
775,825,000 D November 29
A

014

Akun : 1132
kun : PERSEDIAAN KAOS

Keterangan Ref Debit

SALDO
UD RAHAYU 10,000,000
UD MAJALENGKA 17,600,000
UD BANDUNG 13,650,000
UD CHIMAHI 15,050,000
UD RAHAYU 20,250,000
UD MAJALENGKA 14,300,000
UD BANDUNG 8,600,000
UD CHIMAHI 10,125,000
UD RAHAYU 9,900,000
UD MAJALENGKA 10,750,000
UD BANDUNG 13,500,000
UD CHIMAHI 15,400,000
UD RAHAYU 10,750,000
UD MAJALENGKA 10,125,000
UD BANDUNG 13,200,000
UD CHIMAHI 10,750,000
Kredit Saldo D/K

- D
10,000,000 D
27,600,000 D
41,250,000 D
56,300,000 D
76,550,000 D
90,850,000 D
99,450,000 D
109,575,000 D
119,475,000 D
130,225,000 D
143,725,000 D
159,125,000 D
169,875,000 D
180,000,000 D
193,200,000 D
203,950,000 D
Nomor Akun : 1133
Nama Akun : PERSEDIAAN BENANG
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1135


Nama Akun : PERSEDIAAN AKSESORI
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1134


Nama Akun : PERSEDIAAN KANC
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
A

014

Akun : 1134
kun : PERSEDIAAN KANCING

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-

-
Nomor Akun : 1136
Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1137


Nama Akun : PERSEDIAAN BARA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
A

014

Akun : 1137
kun : PERSEDIAAN BARANG JADI

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-
Nomor Akun : 1141
Nama Akun : PERELENGKAPAN KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1152


Nama Akun : IKLAN DIBAYAR DI MUKA
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1151


Nama Akun : ASURANSI DIBAYAR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Nomor Akun : 1161


Nama Akun : PPN KELUARAN (VA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
A

014

Akun : 1151
kun : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 1161
kun : PPN KELUARAN (VAT OUT)

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
Nomor Akun : 1211
Nama Akun : TANAH KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1213


Nama Akun : INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1215
Nama Akun : GEDUNG PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1217


Nama Akun : INVENTARIS PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1219
Nama Akun : MOBIL PIKAP
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1221


Nama Akun : TRUK DANY
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1212


Nama Akun : GEDUNG KANTOR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
500,000,000 D November 1
500,000,000

Nomor Akun : 1214


Nama Akun : TANAH PABRIK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
600,000,000 D November 1
600,000,000
Nomor Akun : 1216
Nama Akun : PERALATAN PABRIK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
2,150,000,000 D November 1
2,150,000,000

Nomor Akun : 1218


Nama Akun : MOBIL SEDAN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
125,000,000 D November 1
125,000,000
Nomor Akun : 1220
Nama Akun : TRUK HAINO
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
150,000,000 D November 1
150,000,000

Kredit Saldo D/K

750,000,000 D
750,000,000
A

014

Akun : 1212
kun : GEDUNG KANTOR

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 1214
kun : TANAH PABRIK

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 1216
kun : PERALATAN PABRIK

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 1218
kun : MOBIL SEDAN

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 1220
kun : TRUK HAINO

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

800,000,000 D
800,000,000

Kredit Saldo D/K

900,000,000 D
900,000,000
Kredit Saldo D/K

750,000,000 D
750,000,000

Kredit Saldo D/K

250,000,000 D
250,000,000
Kredit Saldo D/K

600,000,000 D
600,000,000
Nomor Akun : 1222
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1224


Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1226
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 1228


Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL PIKAP
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 1230
Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK DANY
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 1223


Nama Akun : AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-

Nomor Akun : 1225


Nama Akun : AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 1227
Nama Akun : AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-

Nomor Akun : 1229


Nama Akun :AKUMULASI PENYU
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Kredit Saldo D/K

- K
-
A

014

Akun : 1223
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 1225
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 1227
kun : AKUMULASI PENYUSUTAN MOBIL SEDAN

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 1229
kun :AKUMULASI PENYUSUTAN TRUK HAINO

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- K
-

Kredit Saldo D/K

- K
-
Kredit Saldo D/K

- K
-

Kredit Saldo D/K

- K
-
Nomor Akun : 2111
Nama Akun : UTANG DAGANG
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 2122


Nama Akun : BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 2124
Nama Akun : PPN MASUKAN (VAT IN)
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 3111


Nama Akun : EKUITAS
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 2121


Nama Akun : BEBAN GAJI YANG M
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-

Nomor Akun : 2122


Nama Akun : UTANG BUNGA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
Nomor Akun : 2211
Nama Akun : PINJAMAN KE BANK
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-

Kredit Saldo D/K

- K
-
A

014

Akun : 2121
kun : BEBAN GAJI YANG MASH HARUS DIBAYAR

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 2122
kun : UTANG BUNGA

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 2211
kun : PINJAMAN KE BANK BINTANG

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- K
-

Kredit Saldo D/K

- K
-
Kredit Saldo D/K

- K
-

-
Nomor Akun : 4111
Nama Akun : PENJUALAN
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 4112


Nama Akun : POTONGAN PENJUA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-
A

014

Akun : 4112
kun : POTONGAN PENJUALAN

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-
Nomor Akun : 5111
Nama Akun : BIAYA OVERHEAD PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 5211


Nama Akun : BEBAN GAJI DAN UPAH
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5213
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 5215


Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5217
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN INVENTARIS PABRIK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 5112


Nama Akun : BEBAN POKOK PEN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Nomor Akun : 5212


Nama Akun : BEBAN PROVISI DA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5214
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Nomor Akun : 5216


Nama Akun : BEBAN PENYUSUTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Kredit Saldo D/K

- D
-
A

014

Akun : 5112
kun : BEBAN POKOK PENJUALAN

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 5212
kun : BEBAN PROVISI DAN KOMISI PENJUALAN

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 5214
kun : BEBAN PENYUSUTAN INVENTARIS DAN PERALATAN KANTOR

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 5216
kun : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN PABRIK

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
Kredit Saldo D/K

- D
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
Nomor Akun : 5218
Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN MOBIL SEDAN
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 5220


Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN TRUK HAINO
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5311
Nama Akun : BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 5313


Nama Akun : BEBAN ASURANSI
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
Nomor Akun : 5315
Nama Akun : BEBAN BUNGA
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 5219


Nama Akun : BEBAN PENYUSUTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Nomor Akun : 5221


Nama Akun : BEBAN PENYUSUTA
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Nomor Akun : 5312
Nama Akun : BEBAN IKLAN
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-

Nomor Akun : 5314


Nama Akun : BEBAN LISTRIK, AIR
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- D November 1
-
Kredit Saldo D/K

- D
-
A

014

Akun : 5219
kun : BEBAN PENYUSUTAN MOBIL PIKAP

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 5221
kun : BEBAN PENYUSUTAN TRUK DANY

Keterangan Ref Debit

SALDO
Akun : 5312
kun : BEBAN IKLAN

Keterangan Ref Debit

SALDO

Akun : 5314
kun : BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON BAGIAN ADMINISTRASI

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- D
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
Kredit Saldo D/K

- D
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
Nomor Akun : 6111
Nama Akun : PENDAPATAN LAIN-LAIN
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO

Nomor Akun : 7111


Nama Akun : BEBAN ADMINISTRASI BANK
Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
November 1 SALDO
E. BUKU BESAR

PT TIGA BERSAUDARA
BUKU BESAR
BULAN NOVEMBER 2014

Nomor Akun : 6112


Nama Akun : PENDAPATAN BUNG
Tanggal
Kredit Saldo D/K
2014
- K November 1
-

Kredit Saldo D/K

- D
-
A

014

Akun : 6112
kun : PENDAPATAN BUNGA

Keterangan Ref Debit

SALDO
Kredit Saldo D/K

- K
-

-
E. NERACA SALDO

PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO
BULAN NOVEMBER 2014

NO NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas di Bank Bintang
1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1216 Peralatan Pabrik
1217 Inventaris Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
4112 Potongan Penjualan
5111 Biaya Overhead Pabrik
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pikap
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank

TOTAL
SALDO

AUDARA
ALDO
BER 2014

DEBIT KREDT
- -
PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal
Keterangan Bukt Transaksi No. Akun Ref.
2014
November
RA
AN
2014

DEBIT KREDT
No. Akun Keterangan

1112 Kas di Bank Bintang


1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1216 Peralatan Pabrik
1217 Inventaris Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas
4111 Penjualan
4112 Potongan Penjualan
5111 Biaya Overhead Pabrik
5112 Beban Pokok Penjualan
5211 Beban Gaji dan Upah
5212 Beban Provisi dan Komisi Penjualan
5213 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5214 Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
5215 Beban Penyusutan Gedung Pabrik
5216 Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
5217 Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
5218 Beban Penyusutan Mobil Sedan
5219 Beban Penyusutan Mobil Pikap
5220 Beban Penyusutan Truk Haino
5221 Beban Penyusutan Truk Dany
5311 Beban Perlengkapan Kantor
5312 Beban Iklan
5313 Beban Asuransi
5314 Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi
5315 Beban Bunga
6111 Pendapatan Lain-lain
6112 Pendapatan Bunga
7111 Beban Administrasi Bank

Laba sebelum pajak


G. NERACA LAJUR
PT TIGA BERSAUDARA
NERACA LAJUR
BULAN NOVEMBER 2014

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian


Debit Kredit Debit Kredit
- - - -
JUR
RA

2014

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laba Rugi


Debit Kredit Debit Kredit
- - - -
Posisi Keuangan
Debit Kredit
- -
H. LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI

PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI
BULAN NOVEMVER 2014

Beban Pokok Produksi


Persediaan Barang dalam Proses Awal

Biaya Produksi
Bahan Baku
Pemakaian Bahan Baku
BTKL
BOP
Persediaan Benang
Persediaan Kancing
Persediaan Aksesoris
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung Pabrik
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
Beban Penyusutan Mobil Sedan
Beban Penyusutan Mobil Pikap
Beban Penyusutan Truk Haino
Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi

Biaya Barang dalam Proses


Persediaan Barang dalam Proses Akhir

Beban Pokok Produksi:


N BEBAN POKOK PRODUKSI

TIGA BERSAUDARA
BEBAN POKOK PRODUKSI
AN NOVEMVER 2014
I. LAPORAN KEUANGAN

PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN LABA RUGI
BULAN NOVEMBER 2014

Penjualan
Potongan Penjualan
Penjualan Bersih

Beban Pokok Produksi

Beban-Beban :
Beban Gaji dan Upah
Beban Provisi dan Komisi Penjualan
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Beban Penyusutan Inventaris dan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung Pabrik
Beban Penyusutan Peralatan Pabrik
Beban Penyusutan Inventaris Pabrik
Beban Penyusutan Mobil Sedan
Beban Penyusutan Mobil Pikap
Beban Penyusutan Truk Haino
Beban Penyusutan Truk Dany
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Iklan
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon Bagian Administrasi

Pendapatan Lain-lain & Beban Lain-lain


Pendapatan Lain-Lain
Pendaparan Bunga
Beban Administrasi Bank
Laba Bersih Sebelum Pajak
I. LAPORAN KEUANGAN

PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN LABA RUGI
BULAN NOVEMBER 2014
I. LAPORAN KEUANGAN

PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN NOVEMBER 2014

Modal Awal
Laba Bersih Sebelum Pajak

Modal Akhir
I. L

PT
LAPOR
BU

Aset
Aset Lancar
Kas di Bank Bintang
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan Kain
Persediaan Kaos
Persediaan Benang
Persediaan Kancing
Persediaan Aksesoris
Persediaan Barang dalam proses
Persediaan Barang jadi
Perlengkapan Kantor
Asuransi Dibayar dimuka
Iklan Dibayar dimuka
Total Aset Lancar

Aset Tetap
Tanah Kantor
Gedung Kantor
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
Inventaris dan Perlalatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
Tanah Pabrik
Gedung Pabrik
Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
Peralatan Pabrik
Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
Inventaris Pabrik
Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
Mobil Sedan
Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
Mobil Pikap
Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
Truk Haino
Akumulasi Penyusutan Truk Haino
Truk Dany
Akumulasi Penyusutan Truk Dany
Total Aset Tetap
TOTAL ASET
I. LAPORAN KEUANGAN

PT TIGA BERSAUDARA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN NOVEMBER 2014

Utang dan Ekuitas


Utang Lancar
Utang Dagang
Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
Utang Bunga
Total Utang Lancar

Utang Jangka Panjang


Pinjaman Ke Bank Bintang

Total Utang

Ekuitas
Ekuitas
Total Utang dan Ekuitas
J. JURNAL PENUTUP

PT TIGA BERSAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN NOVEMBER 2014

Tanggal
Keterangan No. Akun Ref.
2014
November
NUTUP

UDARA
SUAIAN
BER 2014

DEBIT KREDT
J. JURNAL PENUTUP

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JP
(Jurnal Penutup)

No. Akun Nama Akun Debit


J. JURNAL PENUTUP

PT TIGA BERSAUDARA
REKAPITULASI JP
(Jurnal Penutup)

No. Akun Nama Akun Kredit


k. NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

PT TIGA BERSAUDARA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
BULAN NOVEMBER 2014

NO NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas di Bank Bintang
1121 Piutang Dagang
1122 Cadangan Kerugian Piutang
1131 Persediaan Kain
1132 Persediaan Kaos
1133 Persediaan Benang
1134 Persediaan Kancing
1135 Persediaan Aksesoris
1136 Persediaan Barang dalam proses
1137 Persediaan Barang jadi
1141 Perlengkapan Kantor
1151 Asuransi Dibayar dimuka
1152 Iklan Dibayar dimuka
1161 PPN Keluaran (VAT Out)
1211 Tanah Kantor
1212 Gedung Kantor
1213 Inventaris dan Perlalatan Kantor
1214 Tanah Pabrik
1215 Gedung Pabrik
1216 Peralatan Pabrik
1217 Inventaris Pabrik
1218 Mobil Sedan
1219 Mobil Pikap
1220 Truk Haino
1221 Truk Dany
1222 Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor
1223 Akumulasi Penyusutan Inventaris dan Perlalatan Kantor
1224 Akumulasi Penyusutan Gedung Pabrik
1225 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1226 Akumulasi Penyusutan Inventaris Pabrik
1227 Akumulasi Penyusutan Mobil Sedan
1228 Akumulasi Penyusutan Mobil Pikap
1229 Akumulasi Penyusutan Truk Haino
1230 Akumulasi Penyusutan Truk Dany
2111 Utang Dagang
2121 Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar
2122 Beban Listrik, Air, Telepon yang Masih Harus Dibayar
2123 Utang Bunga
2124 PPN Masukan (VAT In)
2211 Pinjaman ke Bank Bintang
3111 Ekuitas

TOTAL
ELAH PENUTUPAN

AUDARA
AH PENUTUPAN
BER 2014

DEBIT KREDT
- -