PT.

DELTA MANDIRI CARGO

Nama : Jurnal Kas Keluar (JKK)
DEBIT
TGL BKK.NO KET REF UTANG USAHA UTANG BANK
21001 21002
2015 1 Kx-206 Beban Iklan 51004
Maret 5 Kx-207 Peralatan Kantor 12104
6 Kx-208 Kendaraan 12103
9 Kx-209 PT. CIPTA WISESA 4,950,000
13 Kx-210 PT.SARANA UTAMA 5,240,000
15 Kx-211 Beban gaji dan upah sopir 51001
17 Kx-212 Beban listrik, air dan telepon 51006
25 Kx-213 PT. KARYA SEMPURNA 2,430,000
25 Kx-214 Beban Asuransi 11007 3,000,000
26 Kx-215 Utang Bank 1,000,000
28 Kx-216 Beban lain-lain
29 Kx-217 PT. JULANG JANA 1,700,000
30 Kx-218 Beban sewa 51007

JUMLAH 17,320,000 1,000,000

GO
Halaman : 01
DEBIT KREDIT
KAS UTANG BANK LAIN-LAIN
LAIN-LAIN 11001 21002
1,500,000 1,500,000
5,700,000 5,700,000
65,000,000 5,000,000 60,000,000
4,950,000
5,240,000
2,500,000 2,500,000
1,250,000 1,250,000
2,430,000
3,000,000
600,000 1,600,000
350,000 350,000
1,700,000
750,000 750,000

77,650,000 35,970,000 60,000,000 -

 PT. DELTA MANDIRI CARGO
Nama : Jurnal Kas Masuk (JKM)
DEBIT
TGL BKK.NO KET REF KAS LAIN-LAIN
11001
2015 2 T1-714 PT. BAHARI NUSANTARA 4,800,000
Maret 7 Ac-110 PT. DELTA CEMERLANG 5,700,000
7 Tu-802 PT. ANGKASA SEJAHTERA 5,400,000
7 Km-01 Pendapatan Jasa 6,000,000
9 Mn-802 PT. CAHAYA ABADI 3,500,000
14 Km-02 Pendapatan Jasa 7,500,000
21 Km-03 Pendapatan Jasa 4,500,000
24 T1-723 PT. BAHARI NUSANTARA 4,500,000
27 Tv-815 PT. ANGKASA SEJAHTERA 2,750,000
28 Km-04 Pendapatan Jasa 3,000,000

JUMLAH 47,650,000 -
O
Halaman : 01
KREDIT
PIUTANG USAHA PENDAPATAN JASA LAIN-LAIN
11002 41001
4,800,000
5,700,000
5,400,000
6,000,000
3,500,000
7,500,000
4,500,000
4,500,000
2,750,000
3,000,000

26,650,000 21,000,000 -
 PT. DELTA MANDIRI CARGO
Nama : Jurnal Penjualan (JPJ)
DEBIT
TGL BKK.NO KET REF PIUTANG USAHA
11002
2015 3 F-509 PT. DELTA CEMERLANG 3,500,000
Maret 5 F-600 PT. ANGKASA SEJAHTERA 2,750,000
12 F-601 PT. BAHARI NUSANTARA 4,500,000
17 F-602 PT. CAHAYA ABADI 4,000,000
22 Fx-603 PT. ANGKASA SEJAHTERA 6,000,000
27 Fx-604 PT. BAHARI NUSANTARA 4,000,000
30 Fx-605 PT. CAHAYA ABADI 3,000,000

JUMLAH 27,750,000 -
 Halaman : 01
BIT KREDIT
PENDAPATAN JASA
LAIN-LAIN LAIN-LAIN
41001
3,500,000
2,750,000
4,500,000
4,000,000
6,000,000
4,000,000
3,000,000

- 27,750,000 -
 PT. DELTA MANDIRI CARGO
Nama : Jurnal Penjualan (JPJ)
DEBIT
TGL BKK.NO KET REF Bahan Bakar
11003
2015 10 Ct-204 SPBU PT. SARANA UTAMA 4,250,000
Maret 14 Ob-183 PT. KARYA SEMPURNA
15 Tt-207 PT. MITRA USAHA
18 Ht-522 PT. JULANG JANA
20 Jq-25 SPBU PT CIPTA WASESA 4,500,000
28 Tt-342 PT. MITRA USAHA

JUMLAH 8,750,000
PT. DELTA MANDIRI CARGO
Halaman : 01
DEBIT KREDIT
Perlengkapan dan pemeliharaan Perlengkapan Kantor UTANG USAHA
LAIN-LAIN LAIN-LAIN
11004 1005 21001
4,250,000
1,750,000 1,750,000
350,000 350,000
1,500,000 1,500,000
4,500,000
450,000 450,000

3,250,000 800,000 - 12,800,000 -

Nama Akun : Kas No. Akun : 11001
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo √ 40,000,000
2015 1 Beban Iklan JKK-01 - 1,500,000 38,500,000
2 PT. BAHARI NUSANTARA JKM-01 4,800,000 - 43,300,000
5 Peralatan Kantor JKK-01 - 5,700,000 37,600,000
6 Kendaraan JKK-01 - 5,000,000 32,600,000
7 PT. DELTA CEMERLANG JKM-01 5,700,000 - 38,300,000
7 PT. ANGKASA SEJAHTERA JKM-01 5,700,000 - 44,000,000
7 Pendapatan Jasa JKM-01 5,700,000 - 49,700,000
9 PT. CIPTA WISESA JKK-01 - 4,950,000 44,750,000
9 PT. CAHAYA ABADI JKM-01 3,500,000 - 48,250,000
13 PT.SARANA UTAMA JKK-01 - 5,240,000 43,010,000
14 Pendapatan Jasa JKM-01 7,500,000 - 50,510,000
15 Beban gaji dan upah sopir JKK-01 - 2,500,000 48,010,000
17 Beban listrik, air dan telepon JKK-01 - 1,250,000 46,760,000
21 Pendapatan Jasa JKM-01 4,500,000 - 51,260,000
24 PT. BAHARI NUSANTARA JKM-01 4,500,000 - 55,760,000
25 PT. KARYA SEMPURNA JKK-01 - 2,430,000 53,330,000
25 Beban Asuransi JKK-01 - 2,430,000 50,900,000
26 Utang Bank JKK-01 - 1,600,000 49,300,000
27 PT. ANGKASA SEJAHTERA JKM-01 2,750,000 - 52,050,000
28 Beban lain-lain JKK-01 - 350,000 51,700,000
28 Pendapatan Jasa JKM-01 3,000,000 - 54,700,000
29 PT. JULANG JANA JKK-01 - 1,700,000 53,000,000
30 Beban sewa JKK-01 - 750,000 52,250,000

Nama Akun : Piutang Usaha No. Akun : 11002

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 26,000,000
2015 31 Posting JKM-01 26,950,000 - 950,000
31 Posting JPJ-01 27,750,000 26,800,000

Nama Akun : Bahan Bakar No. Akun : 11003

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 4,500,000
2015 10 SPBU PT. SARANA UTAMA JPB-01 4,250,000 8,750,000
20 SPBU PT CIPTA WASESA JPB-01 4,500,000 13,250,000

Nama Akun : Perlengkapan dan pemeliharaan No. Akun : 11004

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 5,300,000
2015 14 PT. KARYA SEMPURNA JPB-01 1,750,000 7,050,000
18 PT. JULANG JANA JPB-01 1,500,000 8,550,000

Nama Akun : Perlengkapan kantor No. Akun : 11005

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 5,400,000
2015 15 PT. MITRA USAHA JPB-01 350,000 5,750,000
28 PT. MITRA USAHA JPB-01 450,000

Nama Akun : Iklan dibayar di muka No. Akun : 11006

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
 Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015

Nama Akun : Asuransi dibayar di muka No. Akun : 11007

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015

Nama Akun : Tanah No. Akun : 12101

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 182,500,000
2015 182,500,000

Nama Akun : Bangunan No. Akun : 12102

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 225,000,000
2015 225,000,000

Nama Akun : Akum. Peny. Bangunan No. Akun : 12202

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 33,750,000
2015 -

Nama Akun : Kendaraan No. Akun : 12103

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 276,300,000
2015 6 Kendaraan 65,000,000 341,300,000

Nama Akun : Akum. Peny. Kendaraan No. Akun : 12203

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 55,260,000
2015 -

Nama Akun : Peralatan Kantor No. Akun : 12104

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 18,700,000
2015 5 Peralatan Kantor 5,700,000 24,400,000
Nama Akun : Akum. Peny. Peralatan kantor No. Akun : 12204
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 2,805,000
2015 -
Nama Akun : Utang Usaha No. Akun : 21001
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal √ 14,320,000
31 Psting JKK-01 16,750,000 - 2,430,000
31 Psting JPB-01 12,800,000 10,370,000
10,370,000

Nama Akun : Utang Bank No. Akun : 21002

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal 25,600,000
2015 6 Kendaraan 60,000,000 85,600,000

Nama Akun : Upah dan Gaji yang masih harus di bayar No. Akun : 21003
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 25,600,000
2015 25,600,000
Nama Akun : Listrik, air dan telepon yg masih harus dibayar No. Akun : 21004
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 25,600,000
2015 25,600,000
Nama Akun : Sewa yang masih harus di bayar No. Akun : 21005
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 25,600,000
2015 25,600,000
Nama Akun : Modal - Alex D No. Akun : 31001
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal 651,965,000
2015

Nama Akun : Prive - Alex D No. Akun : 31002

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Saldo Awal -
2015

Nama Akun : Pendapatan Jasa No. Akun : 41001

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 7 Pendapatan Jasa 6,000,000 6,000,000
2015 14 Pendapatan Jasa 7,500,000 13,500,000
21 Pendapatan Jasa 4,500,000 18,000,000
28 Pendapatan Jasa 3,000,000 21,000,000

Nama Akun : Beban upah dan gaji sopir No. Akun : 51001
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015
Nama Akun : Beban Bahan Bakar No. Akun : 51002
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
 Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015
Nama Akun : Beban Perlengkapan dan pemeliharaan No. Akun : 51003
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015

Nama Akun : Beban Iklan No. Akun : 51004

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 1 Kas 1,500,000 1,500,000
2015
Nama Akun : Beban upah dan gaji kantor No. Akun : 51005
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret -
2015

Nama Akun : Beban listrik, air dan telepon No. Akun : 51006
Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 17 Kas JU-01 1,250,000 1,250,000
2015

Nama Akun : Beban Sewa No. Akun : 51007

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 30 Kas JU-01 750,000 750,000
2015

Nama Akun : BEBAN ASURANSI No. Akun : 51012

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 25 Kas JU-01 1,700,000 1,700,000
2015

Nama Akun : Beban bunga No. Akun : 51013

Saldo
Tgl. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Maret 28 Kas JU-01 600,000 600,000
2015
Buku Pembantu Piutang

No Akun : 11002 - 01
Nama Debitur : PT. Angkasa Sejahtera

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √ 5,400,000
Mar 5 Jasa ekspedisi 2,750,000 8,150,000
22 Jasa ekspedisi 6,000,000 14,150,000
27 Jasa ekspedisi 2,750,000 11,400,000

No Akun : 11002 - 02
Nama Debitur : PT. Bahari Nusantara

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √ 4,800,000
Mar 2 Jasa ekspedisi JKM-01 4,800,000 -
12 Jasa ekspedisi JPJ-01 4,500,000 4,500,000
24 Jasa ekspedisi JKM-01 4,500,000 -
27 Jasa ekspedisi JPJ-01 4,000,000 4,000,000

No Akun : 11002 - 03
Nama Debitur : PT. Cahaya Abadi

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √ 3,500,000
Mar 9 Jasa ekspedisi JKM-01 3,500,000 0
17 Jasa ekspedisi JPJ-01 4,000,000 4,000,000
30 Jasa ekspedisi JPJ-01 3,000,000 7,000,000

No Akun : 11002 - 04
Nama Debitur : PT. Delta Cemerlang

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √ 5,700,000
Mar 3 Jasa ekspedisi JPJ-01 3,500,000 9,200,000
7 Jasa ekspedisi JKM-01 5,700,000 3,500,000

No Akun : 11002 - 05
Nama Debitur : PT. Elang Pratama

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
 2015 1 Saldo Awal √
Mar

Buku Pembantu Utang

No Akun : 21001 - 01
Nama Debitur : PT. Sarana Utama

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √
Mar 10 Bahan Bakar JPB-01 4,250,000
13 Bahan Bakar JKK-01 5,240,000

No Akun : 21001 - 02
Nama Debitur : PT. Cipta Wisesa

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √
Mar 9 Bahan Bakar JKK-01 4,950,000
20 Bahan Bakar JPB-01 4,500,000

No Akun : 21001 - 03
Nama Debitur : PT. Karya Sempurna

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √
Mar 14 Bahan Bakar JPB-01 1,750,000
25 Bahan Bakar JKK-01 2,430,000

No Akun : 21001 - 04
Nama Debitur : PT. Julang Jana

Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo

Debit (Rp)
2015 1 Saldo Awal √
Mar 18 Bahan Bakar JPB-01 1,500,000
29 Bahan Bakar JKK-01 1,700,000

No Akun : 21001 - 05
Nama Debitur : PT. Mitra Usaha
Tgl Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo
Debit (Rp)
2015 15 Perlengkapan Kantor JPB-01 350,000
Mar 28 Perlengkapan Kantor JPB-01 450,000
Kredit (Rp)

Kredit (Rp)

Kredit (Rp)

Kredit (Rp)

Kredit (Rp)
 7,600,000
7,600,000
7,600,000
7,600,000

Kredit (Rp)
5,400,000
9,650,000
4,410,000

Kredit (Rp)
4,950,000
-
4,500,000

Kredit (Rp)
3,500,000
5,250,000
2,820,000

Kredit (Rp)
5,700,000
7,200,000
5,500,000
Kredit (Rp)
350,000
800,000