PT MAJU SARANA SPORT

JURNAL PENJUALAN

Debit
Tanggal B/T Debitur P/R Beban Pokok
Piutang Usaha Penjualan
11004 51001
Januari 2 FK-01 CV SURYA GEMILANG Rp 3,850,000 Rp 2,100,000
7 FK-02 CV SINAR UNGGUL Rp 3,300,000 Rp 1,800,000
12 FK-03 CV MEKAR JAYA ABADI Rp 4,400,000 Rp 2,400,000
17 FK-04 CV PUTRA SEMANGAT Rp 3,850,000 Rp 2,100,000
22 FK-05 CV INTI TUNGGAL SETIA Rp 3,850,000 Rp 2,100,000
24 FK-06 CV ANGKASA CITA SEJATI Rp 4,950,000 Rp 2,700,000
27 FK-07 CV CITRA JUANG SEJATI Rp 4,400,000 Rp 2,400,000
Rp 28,600,000 Rp 15,600,000
TOTAL oi uiui
Rp 44,200,000
RT

Kredit
Persediaan
Penjualan PPN (K) Barang Dagang
41001 21005 11005
Rp 3,500,000 Rp 350,000 Rp 2,100,000
Rp 3,000,000 Rp 300,000 Rp 1,800,000
Rp 4,000,000 Rp 400,000 Rp 2,400,000
Rp 3,500,000 Rp 350,000 Rp 2,100,000
Rp 3,500,000 Rp 350,000 Rp 2,100,000
Rp 4,500,000 Rp 450,000 Rp 2,700,000
Rp 4,000,000 Rp 400,000 Rp 2,400,000
Rp 26,000,000 Rp 2,600,000 Rp 15,600,000
ihjh uyui yuyu
Rp 44,200,000
 PT MAJU SARANA SPORT
JURNAL PEMBELIAN

Debet
Tanggal B/T Kreditur Persediaan
Barang Dagang PPN (M)
11005 11011
Januari 3 FC-11 PT CAHAYA AGUNG MURNI Rp 2,000,000 Rp 200,000
8 FD-21 PT DINASTI CAKRA ALAM Rp 3,000,000 Rp 300,000
14 FA-33 PT ADI JAYA MULYA Rp 3,000,000 Rp 300,000
18 FD-04 PT SOLUSI DIAN MAYA Rp 3,000,000 Rp 300,000
30 FD-27 PT DITA SANGGA BUANA Rp 3,500,000 Rp 350,000
Rp 14,500,000 Rp 1,450,000
TOTAL ff huui
Rp 15,950,000
 Kredit

Utang Usaha
21002
Rp 2,200,000
Rp 3,300,000
Rp 3,300,000
Rp 3,300,000
Rp 3,850,000
Rp 15,950,000
yuyi
Rp 15,950,000
 PT MAJU SARANA SPORT
JURNAL MEMORIAL

Tanggal B/T Keterangan P/R Debit Kredit

Januari 8 21002 Utang Usaha io Rp 66,000
11005 Persediaan Barang Dagang joi Rp 66,000
(PT CAHAYA AGUNG MURNI)
16 11005 Retur Penjualan juiu Rp 88,000
11004 Piutang Usaha uijo Rp 88,000
(CV MEKAR JAYA ABADI)
TOTAL Rp 154,000 Rp 154,000
 PT MAJU
JURNA

Tanggal B/T Keterangan P/R Kas

11001
Januari 4 KM-01 Pelunasan Piutang CV Sinar Unggul ii Rp 3,780,000
5 KM-02 Pendapatan Bunga Bank uui Rp 150,000
6 KM-03 Pendapatan Dividen pop Rp 800,000
9 KM-04 Pelunasan Piutang Wesel yyeh Rp 3,000,000
11 KM-05 Pelunasan Piutang CV Surya Gemilang oo Rp 3,240,000
12 KM-06 Penjualan Tunai ouo Rp 2,200,000
14 KM-07 Pinjaman dari Bank jij Rp 15,000,000
15 KM-08 Pelunasan Piutang CV Putra Semangat kok Rp 3,575,000
19 KM-01 Pelunasan Piutang CV Inti Tunggal Setia ll' Rp 3,575,000
22 KM-10 Pelunasan Piutang CV Mekar Jaya Abadi kok Rp 4,320,000
25 KM-11 Pelunasan Piutang CV Citra Juang Sejati jo Rp 4,125,000
30 KM-12 Pelunasan Piutang CV Angkasa Cita Sejati klk Rp 4,675,000
Rp 48,440,000
TOTAL
Rp
 PT MAJU SARANA SPORT
JURNAL KAS MASUK

Debit Kredit
Lain-lain Piutang Usaha Lain-lain
Nama Akun Nomor Akun Jumlah 11004 Nama Akun
Potongan Penjualan 41003 Rp 70,000 Rp 3,850,000
Pendapatan Lain-lain
Pendapatan Lain-lain
Piutang Wesel
Potongan Penjualan 41003 Rp 60,000 Rp 3,300,000
Penjualan
Utang Bank
Rp 3,575,000
Rp 3,575,000
Potongan Penjualan 41003 Rp 80,000 Rp 4,400,000
Rp 4,125,000
Rp 4,675,000
Rp 210,000 Rp 27,500,000

48,650,000 Rp 48
Kredit
Lain-lain
Nomor Akun Jumlah

42001 Rp 150,000
42001 Rp 800,000
11003 Rp 3,000,000

41001 Rp 2,200,000 yftrtryfy

Rp 15,000,000 hhuygy

Rp 21,150,000

48,650,000
 Tanggal B/T Keterangan P/R Utang Usaha
11001
Januari 2 KK-01 Utang Upah & Gaji S
4 KK-02 Pembayaran Utang PT Dinasti Cakra Alam S Rp 3,025,000
7 KK-03 Pembelian Perlengkapan Kantor Tunai S
10 KK-04 Pembayaran Utang Listrik Air Telepon S
10 KK-05 Pembayaran Beban Iklan S
11 KK-06 Beban Pengangkutan Barang Penjualan S
15 KK-07 Pembayaran Utang PT Adi Jaya Mulya S Rp 3,300,000
15 KK-08 Pembayaran PPN masa sebelumnya S
16 KK-09 Beban Seragam Karyawan S
18 KK-10 Pelunasan Utang PT Solusi Dian Maya S Rp 3,850,000
19 KK-11 Beban Seminar dan Pelatihan S
20 KK-12 Perlengkapan Ruang Pameran S
20 KK-13 Beban Kebersihan dan Keamanan S
21 KK-14 Pelunasan Utang Wesel S
21 KK-15 Beban Pengiriman Pembelian S
23 KK-16 Pembelian barang dagang eceran S
24 KK-17 Pelunasan Utang Wesel S
25 KK-18 Beban Fotokopi dan Percetakan S
25 KK-19 Beban Gaji S
26 KK-20 Pelunasan Utang PT Dita Sangga Buana S Rp 3,575,000
27 KK-21 Sumbangan Masyarakat Miskin S
28 KK-22 Beban Pengiriman Penjualan S
Rp 13,750,000

Rp
 PT MAJU SARANA SPORT
JURNAL KAS KELUAR

Debit Kredit
Lain-lain Kas
Nama Akun Nomor Akun Jumlah 11004
Utang Upah dan Gaji 21003 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 2,970,000
Perlengkapan Kantor 11007 Rp 500,000 Rp 500,000
Utang Listrik, Air, Telepon 21004 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Beban Iklan 52001 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Beban Penjualan lain-lain 52099 Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 3,240,000
Utang Pajak (PPN) 21005 Rp 750,000 Rp 750,000
Beban Seragam Karyawan 52002 Rp 2,000,000 Rp 1,000,000
Rp 3,850,000
Beban Seminar dan Pelatihan 52004 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Perlengkapan Ruang Pameran 11006 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Beban Kebersihan dan Keamanan 53008 Rp 400,000 Rp 400,000
Utang Wesel 21001 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Beban Administrasi Lain-lain 53099 Rp 250,000 Rp 250,000
Persediaan Barang Dagang 11005 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Utang Wesel 21001 Rp 2,040,000 Rp 2,000,000
Beban Fotokopi dan Percetakan 53007 Rp 350,000 Rp 350,000
Beban Gaji dan Upah Penjualan 52003 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 3,575,000
Beban Administrasi Lain-lain 53099 Rp 75,000 Rp 75,000
Beban Penjualan lain-lain 52099 Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 27,165,000 Rp 39,760,000

40,915,000 Rp
 Kredit
Lain-lain
Nama Akun Nomor Akun Jumlah

Persediaan Barang dagang Rp 55,000 ttygh

Persediaan Barang dagang Rp 60,000 ghytgh

tyfhghg
Utang Usaha 21002 Rp 1,000,000 jhhhj

yyy

Beban Administrasi Lain-lain 53099 Rp 40,000

tytyg

Rp 1,155,000

40,915,000
PT MAJU SARANA SPORT
BUKU BESAR

Nama Akun: Kas

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

1 Saldo awal
Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 48,440,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 39,760,000

Nama Akun: Investasi Jangka Pendek

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo awal

Nama Akun: Piutang Wesel

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo awal
Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 3,000,000

Nama Akun: Piutang Usaha

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Penjualan Rp 28,600,000
Menurut Jurnal Memorial Rp 88,000
Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 27,500,000

Nama Akun: Persediaan Barang Dagang

 Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Penjualan Rp 15,600,000
Menurut Jural Pembelian Rp 14,500,000
Menurut Jurnal Memorial Rp 66,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 115,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 1,500,000

Nama Akun: Perlengkapan Ruang Pameran

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 1,000,000
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 1,500,000

Nama Akun: Perlengkapan kantor

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 500,000
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 600,000

Nama Akun: Asuransi dibayar di Muka

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 300,000

Nama Akun: Sewa di bayar dimuka

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 2,000,000
Nama Akun: Pajak di bayar di muka (PPN (M))
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Awal
Menurut Jurnal Pembelian Rp 1,450,000

Nama Akun: Piutang lain-lain

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo awal
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 1,000,000
 Nama Akun: Investasi Jangka Panjang (Sekuritas)
Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 20,000,000 Saldo Awal
Rp 68,440,000
Rp 28,680,000

Nama Akun: Tanah

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 17,000,000 Saldo Awal

Nama Akun: Gedung dan Bangunan

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 10,000,000 Saldo Awal
Rp 7,000,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 27,500,000 Saldo Awal
Rp 56,100,000 Menurut Jurnal Penyesuaian
Rp 56,012,000
Rp 28,512,000

Nama Akun: Kendaraan

 Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 15,500,000 Saldo Awal
-Rp 100,000
Rp 14,400,000
Rp 14,334,000
Rp 14,219,000
Rp 15,719,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 2,000,000 Saldo Awal
Rp 3,000,000 Menurut Jurnal Penyesuaian
Rp 1,500,000

Nama Akun: Peralatan Ruang Pameran

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 500,000 Saldo Awal
Rp 1,000,000
Rp 400,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 2,000,000 Saldo Awal
Rp 1,700,000 Menurut Jurnal Penyesuaian

Nama Akun: Peralatan Kantor

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 6,000,000 Saldo Awal
Rp 4,000,000
 Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 1,000,000 Saldo Awal
Rp 2,450,000 Menurut Jurnal Penyesuaian

Nama Akun: Utang Wesel

Saldo Tanggal Keterangan
Debet Kredit
Rp 500,000 Saldo Awal
Rp 1,500,000 21 Menurut Jurnal Kas Keluar
24 Menurut Jurnal Kas Keluar
 Nama Akun: Utang Usaha
P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 25,000,000

Nama Akun: Utang Upah dan ga

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 60,000,000

Nama Akun: Utang Listrik, Air, T

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 80,000,000

g dan Bangunan Nama Akun: Utang Pajak (PPN (

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 20,000,000
Rp 5,000,000 Rp 25,000,000

Nama Akun: Utang Obligasi

 P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 40,000,000

Nama Akun: Ekuitas-Saham

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 16,000,000
Rp 8,000,000 Rp 24,000,000

Nama Akun: Saldo Laba

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 9,000,000

an Ruang Pameran Nama Akun: Ikhtisar Laba/Rugi

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 5,400,000
Rp 2,700,000 Rp 8,100,000

Nama Akun: Penjualan

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 8,000,000
 Nama Akun: Retur Penjualan
P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 4,800,000
Rp 2,400,000 Rp 7,200,000

Nama Akun: Potongan Penjuala

P/R Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 6,000,000
Rp 2,500,000 Rp 3,500,000
Rp 2,040,000 Rp 1,460,000
Nama Akun: Utang Usaha
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal
Menurut Jurnal Pembelian Rp 15,950,000
Menurut Jurnal Memorial Rp 66,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 13,750,000
Menurut Jurnal kas Keluar Rp 1,000,000

Nama Akun: Utang Upah dan gaji

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 4,000,000

Nama Akun: Utang Listrik, Air, Telepon

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 1,500,000
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 2,000,000

Nama Akun: Utang Pajak (PPN (K))

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal
Menurut Jurnal Penjualan Rp 2,600,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 750,000

Nama Akun: Utang Obligasi

 Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal

Nama Akun: Ekuitas-Saham

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal

Nama Akun: Saldo Laba

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Saldo Awal

Nama Akun: Ikhtisar Laba/Rugi

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet

Nama Akun: Penjualan

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penjualan
Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 2,200,000
Nama Akun: Retur Penjualan
Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Memorial Rp 88,000

Nama Akun: Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 210,000
 Nama Akun: Pendapatan Lain-lain
Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 16,500,000 Menurut Jurnal Kas Masuk
Rp 32,450,000 Menurut Jurnal Penyesuaian
Rp 32,384,000
Rp 18,634,000
Rp 19,634,000

Nama Akun: Beban Pokok Penjualan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 4,000,000 Menurut Jurnal Penjualan
Rp -

Nama Akun: Beban Iklan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 1,500,000 Menurut Jurnal Kas Keluar
Rp -
Rp 2,000,000

Nama Akun: Beban Seragam Karyawan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 1,750,000 Menurut Jurnal Kas Keluar
Rp 4,350,000
Rp 3,600,000

Nama Akun: Beban Upah dan Gaji Penjualan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 25,000,000 Menurut Jurnal Kas Keluar

Nama Akun: Beban Seminar dan Pelatihan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 218,500,000 Menurut Jurnal Kas Keluar

Nama Akun: Beban Penyusutan Kendaraan

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 4,550,000 Menurut Jurnal Penyesuaian

Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Menurut Jurnal Penyesuaian

Nama Akun: Beban Penjualan Lain-lain

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Rp 26,000,000 Menurut Jurnal Kas Keluar
Rp 28,200,000
 Nama Akun: Beban Gaji Administrasi
Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit

Nama Akun: Beban Perlengkapan Kantor

Saldo Tanggal Keterangan P/R
Kredit
Menurut Jurnal Penyesuaian
 Nama Akun: Beban Sewa
Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 950,000 Rp 950,000
Rp 1,000,000 Rp 1,950,000

Nama Akun: Beban Asuransi

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 15,600,000

Nama Akun: Beban Listrik, Air, Telepon

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan K

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Nama Akun: Beban Fotokopi dan Percetaka

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

Nama Akun: Beban Kebersihan dan Keama

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Nama Akun: Beban Administrasi lain-lain

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 8,000,000

Nama Akun: Pajak Penghasilan

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 2,700,000 Rp 2,700,000

Nama Akun: Utang Bank

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 800,000 Rp 800,000
 Nama Akun: Beban Penyusutan Gedung da
Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit

Nama Akun: Beban Perlengkapan Ruang Pa

Debit Kredit Saldo Tanggal
Debet Kredit
Rp 600,000 Rp 600,000
un: Beban Sewa
Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 2,000,000

un: Beban Asuransi

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 300,000

un: Beban Listrik, Air, Telepon

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 2,000,000

un: Beban Penyusutan Peralatan Kantor

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 2,400,000 Rp 2,400,000

un: Beban Fotokopi dan Percetakan

 Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 350,000 Rp 350,000

un: Beban Kebersihan dan Keamanan

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 400,000 Rp 400,000

un: Beban Administrasi lain-lain

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 325,000 Rp 325,000
Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 40,000 Rp 285,000

un: Pajak Penghasilan

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet

un: Utang Bank

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Kas Masuk
un: Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penjualan Rp 5,000,000

un: Beban Perlengkapan Ruang Pameran

Keterangan P/R Debit Kredit Saldo
Debet
Menurut Jurnal Penyesuaian Rp 1,500,000
 Nama Akun
Saldo Tanggal Keteranga P/R Debit Kredit Saldo
Kredit Debet

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 15,000,000
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit
PT MAJU SARANA SPORT
LAPORAN LABA RUGI
Periode yang Berakhir pada 31 Januari 2015

Pendapatan
Penjualan Rp 28,200,000
PT MAJU SARANA SPORT
Periode 31 Januari 2015

Nomor Neraca Saldo

Akun Nama Akun Sebelum Penyesuaian
D
11001 Kas Rp 28,680,000
11002 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) Rp 17,000,000
11003 Piutang Wesel Rp 7,000,000
11004 Piutan Usaha Rp 28,512,000
11005 Persediaan Barang Dagang Rp 15,719,000
11006 Perlengkapan Ruang Pameran Rp 3,000,000
11007 Perlengkapan Kantor Rp 1,000,000
11009 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,000,000
11010 Sewa Dibayar di Muka Rp 6,000,000
11011 Pajak Dibayar di Muka (PPN (M)) Rp 2,450,000
11012 Piutang Lain-lain Rp 500,000
12001 Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) Rp 25,000,000
13101 Tanah Rp 60,000,000
13102 Gedung dan Bangunan Rp 80,000,000
13202 Akumulasi Penyusutan Gedung Dan Bangunan
13103 Kendaraan Rp 40,000,000
13203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
13104 Peralatan Ruang Pameran Rp 9,000,000
13204 Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran
13105 Peralatan Kantor Rp 8,000,000
13205 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
21001 Utang Wesel
21002 Utang Usaha
21003 Utang Upah Dan Gaji
21004 Utang Listrik,Air, Telepon
21005 Utang Pajak (PPN (K))
22001 Utang Obligasi
31001 Ekuitas-Saham
31002 Saldo Laba
31099 Ikhtisar Laba/Rugi
41001 Penjualan
41002 Retur Penjualan Rp 88,000
41003 Potongan Penjualan Rp 210,000
42001 Pendapatan Lain-lain
51001 Beban Pokok Penjualan Rp 15,600,000
52001 Beban Iklan Rp 3,000,000
52002 Beban Seragam Karyawan Rp 2,000,000
52003 Beban Upah dan Gaji Penjualan Rp 8,000,000
52004 Beban Seminar dan Pelatihan Rp 2,500,000
52005 Beban Penyusutan Kendaraan
52006 Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran
52099 Beban Penjualan Lain-Lain Rp 800,000
53001 Beban Gaji Administrasi
53002 Beban Perlengkapan Kantor
53003 Beban Sewa
53004 Beban Asuransi
53005 Beban Listrik,Air,Telepon
53006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
53007 Beban Fotokopi dan Percetakan Rp 350,000
53008 Beban Kebersihan dan Keamanan Rp 400,000
53099 Beban Administrasi Lain-Lain Rp 285,000
54099 Pajak Penghasilan
Utang Bank
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Beban Perlengkapan Ruang dan Pameran
Rp 367,094,000
 Neraca Saldo Neraca Saldo
Sebelum Penyesuaian Penyesuaian Setelh Penyesuaian
K D K D K
Rp 28,680,000
Rp 17,000,000
Rp 7,000,000
Rp 28,512,000
Rp 15,719,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 600,000 Rp 400,000
Rp 300,000 Rp 1,700,000
Rp 2,000,000 Rp 4,000,000
Rp 2,450,000
Rp 1,000,000 Rp 1,500,000
Rp 25,000,000
Rp 60,000,000
Rp 80,000,000
Rp 20,000,000 Rp 5,000,000 Rp 25,000,000
Rp 40,000,000
Rp 16,000,000 Rp 8,000,000 Rp 24,000,000
Rp 9,000,000
Rp 5,400,000 Rp 2,700,000 Rp 8,100,000
Rp 8,000,000
Rp 4,800,000 Rp 2,400,000 Rp 7,200,000
Rp 1,460,000 Rp 1,460,000
Rp 19,634,000 Rp 19,634,000
- -
- Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 3,600,000 Rp 3,600,000
Rp 25,000,000 Rp 25,000,000
Rp 218,500,000 Rp 218,500,000
Rp 4,550,000 Rp 4,550,000

Rp 28,200,000 Rp 28,200,000
Rp 88,000
Rp 210,000
Rp 950,000 Rp 1,000,000 Rp 1,950,000
Rp 15,600,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000
 Rp 2,500,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Rp 2,700,000 Rp 2,700,000
Rp 800,000

Rp 600,000 Rp 600,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 350,000
Rp 400,000
Rp 285,000

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 363,094,000 Rp 25,500,000 Rp 25,500,000 Rp 388,194,000 Rp 384,194,000
 Laporan Laba Rugi Neraca
D K D K
Rp 28,680,000
Rp 17,000,000
Rp 7,000,000
Rp 28,512,000
Rp 15,719,000
Rp 1,500,000
Rp 400,000
Rp 1,700,000
Rp 4,000,000
Rp 7,450,000
Rp 1,500,000
Rp 25,000,000
Rp 60,000,000
Rp 80,000,000
Rp 25,000,000
Rp 40,000,000
Rp 24,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,100,000
Rp 8,000,000
Rp 7,200,000
Rp 1,460,000
Rp 19,634,000
-
Rp 2,000,000
Rp 3,600,000
Rp 25,000,000
Rp 218,500,000
Rp 4,550,000

Rp 28,200,000
Rp 88,000
Rp 210,000
Rp 2,950,000
Rp 15,600,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000
Rp 2,500,000
Rp 8,000,000
Rp 2,700,000
Rp 800,000

Rp 600,000
Rp 2,000,000
Rp 300,000
Rp 2,000,000
Rp 2,400,000
Rp 350,000
Rp 400,000
Rp 285,000

Rp 15,000,000
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000
Rp 57,435,000 Rp 409,694,000 Rp 335,759,000 Rp 382,244,000
 PT MAJU SARANA SPORT
JURNAL PENYESUAIAN

Tanggal B/T Keterangan P/R

Januari 31 BM-01 Beban Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran
Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Beban Perlengkapan Ruang Pameran
Perlengkapan Ruang Pameran
Beban Perlengkapan Kantor
Perlengkapan Kantor
Beban Asuransi
Asuransi Di Bayar di Muka
Beban Sewa
Sewa di bayar di muka
Beban Listrik, Air, Telepon
Utang Listrik, Air, Telepon
Piutang Lain-lain
Pendapatan lain-lain
Total
 Debit Kredit
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 2,700,000
Rp 2,700,000
Rp 2,400,000
Rp 2,400,000
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000
Rp 600,000
Rp 600,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 25,500,000 Rp 25,500,000
 PT MAJU SARANA SPORT
NERACA SALDO

NOMOR AKUN NAMA AKUN DEBIT

11001 Kas Rp 28,680,000
11002 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) Rp 17,000,000
11003 Piutang Wesel Rp 7,000,000
11004 Piutan Usaha Rp 28,512,000
11005 Persediaan Barang Dagang Rp 15,719,000
11006 Perlengkapan Ruang Pameran Rp 1,500,000
11007 Perlengkapan Kantor Rp 400,000
11009 Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,700,000
11010 Sewa Dibayar di Muka Rp 4,000,000
11011 Pajak Dibayar di Muka (PPN (M)) Rp 2,450,000
11012 Piutang Lain-lain Rp 1,500,000
12001 Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) Rp 25,000,000
13101 Tanah Rp 60,000,000
13102 Gedung dan Bangunan Rp 80,000,000
13202 Akumulasi Penyusutan Gedung Dan Bangunan
13103 Kendaraan Rp 40,000,000
13203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
13104 Peralatan Ruang Pameran Rp 9,000,000
13204 Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran
13105 Peralatan Kantor Rp 8,000,000
13205 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
21001 Utang Wesel
21002 Utang Usaha
21003 Utang Upah Dan Gaji
21004 Utang Listrik,Air, Telepon
21005 Utang Pajak (PPN (K))
22001 Utang Obligasi
31001 Ekuitas-Saham
31002 Saldo Laba
31099 Ikhtisar Laba/Rugi
41001 Penjualan
41002 Retur Penjualan Rp 88,000
41003 Potongan Penjualan Rp 210,000
42001 Pendapatan Lain-lain
51001 Beban Pokok Penjualan Rp 15,600,000
52001 Beban Iklan Rp 3,000,000
52002 Beban Seragam Karyawan Rp 2,000,000
52003 Beban Upah dan Gaji Penjualan Rp 8,000,000
52004 Beban Seminar dan Pelatihan Rp 2,500,000
52005 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 8,000,000
52006 Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran Rp 2,700,000
52099 Beban Penjualan Lain-Lain Rp 800,000
53001 Beban Gaji Administrasi
53002 Beban Perlengkapan Kantor Rp 600,000
53003 Beban Sewa Rp 2,000,000
53004 Beban Asuransi Rp 300,000
53005 Beban Listrik,Air,Telepon Rp 2,000,000
53006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 2,400,000
53007 Beban Fotokopi dan Percetakan Rp 350,000
53008 Beban Kebersihan dan Keamanan Rp 400,000
53099 Beban Administrasi Lain-Lain Rp 285,000
54099 Pajak Penghasilan
Utang Bank
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 5,000,000
Beban Perlengkapan Ruang dan Pameran Rp 1,500,000
Total Rp 388,194,000
 KREDIT

Rp 25,000,000

Rp 24,000,000

Rp 8,100,000

Rp 7,200,000
Rp 1,460,000
Rp 19,634,000
-
Rp 2,000,000
Rp 3,600,000
Rp 25,000,000
Rp 218,500,000
Rp 4,550,000

Rp 28,200,000

Rp 1,950,000
Rp 15,000,000

Rp 384,194,000
 PT
BU

Nama Akun: PT DINASTI CAKRA ALAM

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,025,000
Januari 4 Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 3,025,000
8 Menurut Jurnal Pembelian Rp 3,300,000

Nama Akun: PT ADI JAYA MULYA

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,300,000
Januari 14 Menurut Jurnal Pembelian Rp 3,300,000
15 Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 3,300,000

Nama Akun: PT SOLUSI DIAN MAYA

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,850,000
Januari 18 Menurut Jurnal Kas Keluar Rp 3,850,000
18 Menurut Jurnal Pembelian Rp 3,300,000
 PT MAJU SARANA SPORT
BUKU PEMBANTU UTANG

Nama Akun: PT DITA SANGGA BUANA

Saldo Tanggal Keterangan P/R Debit
Debet Kredit
Rp 3,025,000 Saldo
Rp - Januari 26 Menurut Jurnal Keluar Rp 3,575,000
Rp 3,300,000 30 Menurut Jurnal Pembelian

Nama Akun: PT CAHAYA AGUNG MURNI

Saldo Tanggal Keterangan P/R Debit
Debet Kredit
Rp 3,300,000 Saldo
Rp 6,600,000 Januari 3 Menurut Jurnal Pembelian
Rp 3,300,000

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,850,000
Rp -
Rp 3,300,000
Kredit Saldo
Debet Kredit
Rp 3,575,000 Rp 3,575,000
Rp -
Rp 3,850,000 Rp 3,850,000

Kredit Saldo
Debet Kredit
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 2,200,000 Rp 4,950,000
 P
BU

Nama Akun: CV SINAR UNGGUL

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,850,000
4 Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 3,850,000
Januari 7 Menurut Jurnal Penjualan Rp 3,300,000

Nama Akun: CV SURYA GEMILANG

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,300,000
Januari 2 Menurut Jurnal Penjualan Rp 3,850,000
11 Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 3,300,000

Nama Akun: CV MEKAR JAYA ABADI

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 4,400,000
12 Menurut Jurnal Penjualan Rp 4,400,000
22 Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 4,400,000

Nama Akun: CV PUTRA SEMANGAT

Tanggal Keterangan P/R Debit Kredit

Saldo Rp 3,575,000
15 Menurut Jurnal Kas Masuk Rp 3,575,000
17 Menurut Jurnal Penjualan Rp 3,850,000
 PT MAJU SARANA SPORT
BUKU PEMBANTU PiUTANG

Nama Akun: CV INTI TUNGGAL SETIA

Saldo Tanggal Keterangan P/R Debit
Debet Kredit
Rp 3,850,000 Saldo Rp 3,575,000
Rp - Januari 19 Menurut Jurnal Kas Masuk
Rp 3,300,000 22 Menurut Jurnal Penjualan Rp 3,850,000

Nama Akun: CV CITRA JUANG SEJATI

Saldo Tanggal Keterangan P/R Debit
Debet Kredit
Rp 3,300,000 Saldo Rp 4,125,000
Rp 7,150,000 Januari 25 Menurut Jurnal Kas Masuk
Rp 3,850,000 27 Menurut Jurnal Penjualan Rp 4,400,000

Nama Akun: CV ANGKASA CITA SEJATI

Saldo Tanggal Keterangan P/R Debit
Debet Kredit
Rp 4,400,000 Saldo Rp 4,675,000
Rp 8,800,000 27 Menurut Jurnal Penjualan Rp 4,400,000
Rp 4,400,000 30 Menurut Jurnal Kas Masuk

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,575,000
Rp -
Rp 3,850,000
Kredit Saldo
Debet Kredit
Rp 3,575,000
Rp 3,575,000 Rp -
Rp 3,850,000

Kredit Saldo
Debet Kredit
Rp 4,125,000
Rp 4,125,000 Rp -
Rp 4,400,000

Kredit Saldo
Debet Kredit
Rp 4,675,000
Rp 9,075,000
Rp 4,675,000 Rp 4,400,000