Tanggal B/t Nama Akun dan Keterangan Ref.

Debit (Rp)
Des 2 Pembelian 51001 3000000
Utang Usaha 21001
Beban Angkut Pembelian 51003 300000
Kas 11001
5 Pembelian 51001 25000000
Utang Usaha 21003
7 Piutang Usaha 11002 120000000
Penjualan 41001
Beban Angkut Penjualan 52003 1200000
Kas 11001
9 Perlengkapan 11003 2500000
Kas 11001
10 Kas 11001 50000000
Utang Bank 22001
12 Utang Usaha 21001 30000000
Kas 11001
13 Kas 11001 90000000
Penjualan 41001
15 Utang Usaha 21001 25000000
Kas 11001
15 Beban Listrik, Air, dan Telepon 53002 7900000
Kas 11001
15 Beban Iklan 53004 25000000
Kas 11001
17 Kas 11001 120000000
Piutang Usaha 11002
20 Pembelian 51001 30000000
Utang Usaha 21001
22 Utang Usaha 21001 1000000
Retur Pembelian 51004
25 Beban Gaji Karyawan 53001 20000000
Kas 11001
26 Kendaraan 13103 150000000
Kas 11001
Utang Bank 22001
27 Kas 11001 60000000
Penjualan 41001
Beban Angkut Penjualan 41003 300000
Kas 11001
29 Retur Penjualan 41004 1500000
Kas 11001
30 Pembelian 51001 100000
Utang Usaha 21001
31 Beban Administrasi Bank 53005 102500
Kas 11001
Kas 11001 201700
Pendapatan Bunga 43001
31 Persediaan 11004 4500000
Ikhtisar Laba Rugi 55001
31 Beban Penyusutan Peralatan 53004 5000000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 13204
Beban Penyusutan Kendaraan 52006 15000000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13203
Beban Penyusutan Bangunan 53006 12500000
Akumukasi Penyusutan Bangunan 13202
 Kredit (Rp)

3000000

300000

25000000

120000000

1200000

2500000

50000000

30000000

90000000

25000000

7900000

25000000

120000000

30000000

1000000

20000000

50000000
100000000

60000000

300000

1500000

100000
102500

201700

4500000

5000000

15000000

12500000
BUKU BESAR

Nama Akun: Kas

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
2 Ongkos Angkut Pembelian JU-01
7 Ongkos Angkut Penjualan JU-01
9 Pembelian Perlengkapan JU-01
10 Pinjaman Bank JU-01 50000000
12 Pembayaran Utang Usaha JU-01
13 Pendapatan Penjualan Tunai JU-01 90000000
15 Pembayaran Utang Usaha JU-01
15 Bayar Listrik, Air, dan Telepon JU-01
15 Bayar Iklan JU-01
17 Pelunasan Piutang JU-01 120000000
25 Bayar Beban Gaji Karyawan JU-01
26 Pembelian Kendaraan JU-01
27 Pendapatan Penjualan Tunai JU-01 60000000
27 Ongkos Angkut Penjualan JU-01
29 Pengembalian Barang DIjual JU-01
31 Bayar Administrasi Bank JU-01
31 Bunga Bank JU-01 201700

Nama Akun: Piutang Usaha

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 7 Penjualan Kredit JU-01 120000000
17 Pelunasan Piutang JU-01

Nama Akun: Perlengkapan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 9 Pembelian Perlengkapan 2500000

Nama Akun: Persediaan

 Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
31 Ikhtisar Laba Rugi JU-01 4500000

Nama Akun: Peralatan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
31 Penyusutan JU-01

Nama Akun: Kendaraan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
26 Pembelian Kendaraan JU-01 150000000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
31 Penyusutan JU-01
Nama Akun: Bangunan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Bangunan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü
31 Penyusutan JU-01

Nama Akun: Utang Usaha

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 2 Pembelian Barang Dagang JU-01
5 Pembelian Barang Dagang JU-01
12 Pembayaran Utang Dagang JU-01 30000000
15 Pembayaran Utang Dagang JU-01 25000000
20 Pembelian Barang Dagang JU-01
22 Pengembalian Barang JU-01 1000000
26 Pembelian Kendaraan JU-01
30 Pembelian Barang Dagang JU-01

Nama Akun: Utang Bank

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 10 Pinjaman Kas JU-01

Nama Akun: Modal - Saham

 Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü

Nama Akun: Saldo Laba

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 1 Saldo Awal ü

Nama Akun: Penjualan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 7 Penjualan Kredit JU-01
13 Penjualan Tunai JU-01
27 Penjualan Tunai JU-01

Nama Akun: Retur Penjualan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 29 Pengembalian Barang Yang Telah Dijual JU-01 1500000

Nama Akun: Pembelian

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 2 Pembelian Kredit JU-01 30000000
5 Pembelian Kredit JU-01 25000000
27 Pembelian Kredit JU-01 30000000
Pembelian Kredit JU-01 10000000
Nama Akun: Retur Pembelian

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 22 Pengembalian Barang Yang Telah Dibeli JU-01

Nama Akun: Beban Angkut Pembelian

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 2 Biaya pengangkutan Barang JU-01 300000

Nama Akun: Beban Angkut Penjualan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 7 Biaya pengangkutan Barang JU-01 1200000
27 Biaya pengangkutan Barang JU-01 300000

Nama Akun: Beban Penyusutan Kendaraan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Penyusutan Kendaraan JU-01 15000000

Nama Akun: Beban Gaji Karyawan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Gaji Karyawan JU-01 20000000
Nama Akun: Beban Listrik, Air, dan Telepon

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Bayar Listrik dan Telepon JU-01 7900000

Nama Akun: Beban Penyusutan Peralatan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Penyusutan Peralatan JU-01 5000000

Nama Akun: Beban Penyusutan Bangunan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Penyusutan Bangunan JU-01 12500000

Nama Akun: Beban Iklan

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 15 Pembayaran Pemasangan Iklan JU-01 25000000

Nama Akun: Beban Administrasi Bank

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Pembayaran Admistrasi Bank JU-01 102500
 Des

Nama Akun: Pendapatan Bunga

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Pendapatan bunga bank JU-01

Nama Akun: Ikhtisar Laba Rugi

Saldo
Tanggal B/t Keterangan Ref.
Debit (Rp)
Des 31 Sisa Persediaan JU-01
 No. Akun: 11001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
80000000
300000 79700000
1200000 78500000
2500000 28500000
78500000
30000000 48500000
138500000
25000000 113500000
7900000 105600000
25000000 80600000
200600000
20000000 180600000
50000000 130600000
190600000
300000 190300000
1500000 188800000
102500 188697500
188899200

No. Akun: 11002

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
120000000
120000000 0

No. Akun: 11003

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
2500000

No. Akun: 11004

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
20000000
24500000

No. Akun: 13104

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
40000000

No. Akun: 13204

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
5000000
5000000 10000000

No. Akun: 13103

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
160000000
310000000

No. Akun: 13203

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
15000000
15000000 30000000
 No. Akun: 13102

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
300000000

No. Akun: 13202

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
12500000
12500000 25000000

No. Akun: 21002

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
30000000 30000000
25000000 55000000
25000000
0
30000000 30000000
29000000
100000000 129000000
10000000 139000000

No. Akun: 22001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
50000000 50000000

No. Akun: 31001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
557500000

No. Akun: 32001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
10000000

No. Akun: 41001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
120000000 120000000
90000000 210000000
60000000 270000000

No. Akun: 41004

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
15000000

No. Akun: 51001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
30000000
55000000
30000000
40000000
 No. Akun: 51004

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
1000000 1000000

No. Akun: 51003

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
300000

No. Akun: 52002

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
1200000
1500000

No. Akun: 52006

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
15000000

No. Akun: 53001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
20000000
 No. Akun: 53002

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
7900000

No. Akun: 53004

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
5000000

No. Akun: 53006

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
12500000

No. Akun: 53004

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
25000000

No. Akun: 53005

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
102500
 No. Akun: 43001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
201700 201700

No. Akun: 55001

Saldo Saldo
Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
4500000 4500000
NERACA

PT DIPA MAJU BAHAGIA

(NERACASALDO)
Per 31 Desember 2015
(Dalam Rupiah)
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
11001 Kas 188899200
11002 Piutang Usaha 0
11003 Perlengkapan 2500000
11004 Persediaan 24500000
13104 Peralatan 40000000
13204 Akumulasi Penyusutan Peralatan 10000000
13103 Kendaraan 310000000
13203 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 30000000
13102 Bangunan 300000000
13202 Akumulasi Penyusutan Bangunan 25000000
21002 Utang Usaha 139000000
22001 Utang Bank 50000000
31001 Modal - Saham 557500000
32001 Saldo Laba 10000000
41001 Penjualan 270000000
41004 Retur Penjualan 15000000
51001 Pembelian 40000000
51003 Beban Angkut Pembelian 300000
51004 Retur Pembelian 1000000
52002 Beban Angkut Penjualan 1500000
52006 Beban Penyusutan Kendaraan 15000000
53001 Beban Gaji Pegawai 20000000
53002 Beban Listrik, Air, dan Telepon 7900000
53004 Beban Penyusutan Peralatan 5000000
53006 Beban Penyusutan Bangunan 12500000
53004 Beban Iklan 25000000
53005 Beban Administrasi Bank 102500
53001 Pendapatan Bunga 201700
55001 Ikhtisar Laba Rugi 4500000
TOTAL 1008201700 1097201700