B.

DAFTAR AKUN DAN SALDO PERUSAHAAN TANGGAL 30 NOVEMBER 2012

ACCOUNT NUMBER ACCOUNT NAME ACCOUNT TYPE

11100 Kas Kecil Bank
11101 Bank BNI Bank
11102 Surat Berharga Other Current Asset
11103 Piutang Usaha Accounts Receivable
11104 Cadangan Kerugian piutang Accounts Receivable
11106 Persediaan Barang Dagang Inventory
11107 perlengakapn kantor Other Current Asset
11108 PPN Masukan Other Current Asset
11109 pajak dibayar dimuka Other Current Asset
11110 sewa dibayar dimuka Other Current Asset
12100 tanah fixed asset
12101 kendaraan fixed asset
12102 akumulasi penyusutan-peralatan kantor accumulated
12103 peralatan kantor fixed asset
12104 akumulasi penyusutan-peralatan kantor accumulated
13100 bangunan dalam proses other asset
21100 hutang usaha accounts payable
21101 hutang aksesoris other current liability
21102 hutang gaji other current liability
21103 hutang listrik, telephone & air other current liability
21104 PPN Keluaran other current liability
21105 hutang pajak other current liability
21106 hutang devidend other current liability
21107 deposits customer other current liability
21108 hutang lancar lainnya other current liability
22100 hutang bank long term liabilities
31000 saham biasa equity
31001 laba ditahan equity
31002 devidend equity
31003 laba tahun ini equity
39999 saldo penyeimbang equity
41000 penjualan income
41001 diskon penjualan income
41002 retur penjualan income
51000 harga pokok penjualan cost of sales
61100 beban gaji manajemen expense
61101 beban kerugian piutang expense
61102 beban penyusutan-kendaraan expense
61103 beban iklan expense
61104 beban sewa expense
61105 beban representasi expense
61106 beban asuransi expense
62100 beban gaji karyawan expense
62101 beban listrik, telephone& air expense
62102 beban reparasi dan maintenance expense
62103 beban koran & majalah expense
62104 beban pajak expense
62105 beban penyusutan-peralatan expense
62106 beban perlengkapan expense
62107 beban asuransi expense
62108 beban jasa fee profesional expense
62109 beban umum & administrasi lainnya expense
81000 pendapatan bunga other income
81001 pendapatan deviden other income
81002 keuntungan atas penjualan surat berharga other income
81003 pendapatan ongkos kirim other income
81004 pendapatan lainnya other income
91000 beban administrasi bank other expense
91001 beban bunga other expense
91002 kerugian atas penjualan surat berharga other expense
91003 beban lainnya other expense
OVEMBER 2012

DEBIT CREDIT
3000000
93711471
53040000
66000000
3300000
60100000
8767000
2640000
18790000
90000000
200000000
135000000
63281250
817000000
531625000
615500000
19000000
1161600

850000
11600000
332970

300506889
125000000
1071763666

580800000
8712000
13358400
290400000
50000000

1375000

6500000

165000000
7470000
1221000
 858000

325000
3652000
6600000
27800000

354000
165000
36940504
1500000
254000
2747627375 2747627375
C. DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO PIUTANG DAGANG TANGGAL 30 NOVEMBER 2012

Kode Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Awal Pajak 1

C01 PT. CEMERLANG Rupiah 33,000,000 T
C02 CV. Fajar Dianti Rupiah 9,900,000 T
C03 Grand Samudra Butik Rupiah 23,100,000 T
66,000,000
 D. DAFTAR PEMASOK DAN SALDO HITUNG DAGANG TANGGAL 30 NOVEMBER 2012

Kode Nama Pemasok Mata Uang Saldo Awal Pajak 1

S01 PT. Langit Biru Rupiah 19,000,000 T
19,000,000
 E. DAFTAR BARANG DAN SALDO PERSEDIAAN BARANG TANGGAL 30 NOVEMBER 2012

No deskripsi Kuantitas Unit 1 Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual Pajak 1

a Travel Time 35 PCS 500,000 17500000 750000 T
b Grand Polo 42 PCS 800,000 33600000 1300000 T
c Treey 30 PCS 300,000 9000000 550000 T
ER 2012
 F. TIPE AKTIVA TETAP PAJAK
Umur Aktiva Metode Penyusutan Fiskal
Tipe Aktiva tetap Fiskal
Bangunan Permanen
Bangunan Semi Permanen
Gol 1 ( Garis Lurus)
Gol 1 (Saldo menurun)
Gol 2 (Garis Lurus)
Gol 2 ( Saldo Menurun)
Gol 3 ( Garis Lurus)
Gol 3 ( Saldo Menurun)
Gol 4 (Garis Lurus)
Gol 4 (Saldo Menurun)
Tidak Berwujud 1 (Garis Lurus)
Tidak Berwujud 1 (Saldo Menurun)
Tidak berdujud 2 (Garis Lurus)
Tidak Berwujud 2 (Saldo menurun)
Tidak berwujud 3 (Garis Lurus)
Tidak Berwujud 3 (Saldo Menurun)
Tidak berwujud 4 (Garis Lurus)
Tidak Berwujud 4 (Saldo Menurun)
Tidak Disusutkan
Fiskal
20 Straight Line Method
10 Straight Line Method
4 Straight Line Method
4 Straight Line Method
8 Straight Line Method
8 Double Declining Balance
16 Straight Line Method
16 Double Declining Balance
20 Straight Line Method
20 Double Declining Balance
4 Straight Line Method
4 Double Declining Balance
8 Straight Line Method
8 Double Declining Balance
16 Straight Line Method
16 Double Declining Balance
20 Straight Line Method
20 Double Declining Balance
0 Non Depreciable
 G. DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP
Tipe Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap Pajak
Tanah Tidak Disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Gol 1( Garis Lurus)
Kendaraan 1 Gol 1( Garis Lurus)
Kendaraan 2 Gol 2 ( Garis Lurus)
 H. DAFTAR AKTIVA TETAP DAN RINCIAN AKTIVA TETAP TANGGAL 30 NOVEMBER 2012
Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian
FA001 Tanah 1/1/2007 1/1/2007
FA002 Kendaraan 1/1/2008 1/1/2008
FA003 Peralatan Kantor 1/1/2009 1/1/2009
 Umur Bulan akun akumulasi
Metode Penyusutan Akun Aktiva
Aktiva (Tahun) Depresiasi
0 Tidak Terdepresiasi 12100 Tanah

12102 Akum.
20 Metode Garis Lurus 12101 Kendaraan Penyust Kendaraan

12104 Akum.
4 Metode Garis Lurus 12103 Peralatan Penyust Peralatan
 Akun Beban Depresiasi Sumber Dana akun Sumber Dana
200,000,000 31001 Laba Ditahan

62102 Beban Penyusutan Kendaraan 135,000,000 31001 Laba Ditahan

62105 Beban Penyusutan Peralatan 817,000,000 31001 Laba Ditahan