COA JANUARI 208

1 AKTIVA
11 AKTIVA LANCAR
111 KAS
11101 Kas Kecil
11102 Kas Besar
112 BANK
11201 Bank Bukopin - 100,598,9112
11202 Bank CIMB Niaga Syariah - 8600,0264,6500
11203 Bank Central Asia - 088,384,0922
11204 Bank Mandiri - 142,00,0794456,3
11205 Bank Muamalat - 7010,11132,41
11206 Bank Negara Indonesia (BNI) - 577,558,8899
11207 Bank Rakyat Indonesia (BRI) - 0360,010,0053,5304
11208 Kliring - ayat silang
11209 Bank CIMB Niaga (conf)
11210 Bank CIMB - Tabungan
113 PIUTANG USAHA
11301 piutang usaha
11302 Piutang Usaha - Asuransi :
11303 Piutang Usaha - Corporate
11304 Piutang Usaha - Pasien
114 PIUTANG NON USAHA
11401 Piutang Karyawan
11402 Piutang Pihak Ke3
11403 Piutang Lain-lain
115 PIUTANG PIHAK BERELASI
11501 Piutang pihak berelasi - PT
11502 Piutang pihak berelasi - Direksi
11503 Piutang pihak berelasi - lain-lain
116 PERSEDIAAN
11601 Persediaan Obat/Alkes
 11602 Persediaan Gas Medis
11603 Persediaan Logistik
11604 Persediaan Gizi
11605 Persediaan Café
117 UANG MUKA PEMBELIAN
11701 uang muka pembelian
11702 UM Pembelian Lokal - Obat/Alkes
11703 UM Pembelian Lokal - Logistik
11704 UM Pembelian Lokal - Lain-lain
118 PAJAK DIBAYAR DI MUKA
11801 Pajak Dibayar Dimuka - PPN
11802 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 22
11803 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 23
11804 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 25
12 AKTIVA TIDAK LANCAR
121 INVESTASI JANGKA PANJANG
12101 Kepemilikan saham - PT Sandy Parasam Putra
13 AKTIVA TETAP
131 Aktiva Tetap
13101 Tanah
13102 Bangunan
13103 Peralatan Medis
13104 Peralatan Non Medis
13105 Inventaris Kantor
13106 Kendaraan
13107 Aktiva Tetap Lainnya
132 AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
13201 Akumulasi Penyusutan Bangunan
13202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Medis
13203 Akumulasi Penyusutan Peralatan Non Medis
13204 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
13205 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
 13206 Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Lainnya
14 AKTIVA DALAM PENGERJAAN
141 Aktiva Dalam Pengerjaan :
14101 Aktiva dalam Pengerjaan - Bangunan
14102 Aktiva dalam Pengerjaan - Sarana Prasarana
15 AKTIVA LAIN-LAIN
151 Aktiva Lain-Lain :
15101 Pengurusan Ijin-ijin
15102 Akreditasi / Sertifikasi
15103 Amortisasi atas pengurusan ijin-ijin
15104 Amortisasi atas Akreditasi/Sertifikasi

2 KEWAJIBAN
21 KEWAJIBAN LANCAR
211 HUTANG USAHA
21101 Hutang Bank
21102 Hutang Obat dan Alkes
21103 Hutang Honor Dokter
21104 Hutang Honor Tim OK
212 HUTANG LAINNYA :
21201 Hutang Pembelian Aktiva Tetap
21202 Hutang usaha-lainnya
213 HUTANG PIHAK BERELASI
21301 Hutang pihak berelasi - PT
21302 Hutang pihak berelasi - Direksi
21303 Hutang pihak berelasi - lain-lain
214 HUTANG PAJAK
21401 Hutang PPN
21402 Hutang PPh 4 (2)
21403 Hutang PPh 21
21404 Hutang PPh 23
21405 Hutang PPh 26
 21406 Hutang PPh 29
21407 Hutang PPh 15
215 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
21501 Beban masih harus dibayar - Gaji
21502 Beban masih harus dibayar - Bonus dan THR Karyawan
21503 Beban masih harus dibayar - Tunjangan Kesehatan
21504 Beban masih harus dibayar - Listrik
21505 Beban masih harus dibayar - Air
21506 Beban masih harus dibayar - Telepon
21507 Beban masih harus dibayar - Lain-lain
216 UANG MUKA PENJUALAN
21601 Uang Muka Penjualan
21602 Deposit Pasien (Uang Muka)
22 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
221 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
22101 Kewajiban tidak lancar - Hutang Bank

3 EKUITAS
31 MODAL SAHAM
311 Modal Saham :
31101 Modal disetor penuh
31102 Agio (disagio) saham
32 MODAL LAINNYA
321 Modal Lainnya :
32101 Modal Temporary
32102 LABA DITAHAN
32103 PENYESUAIAN SALDO LABA
32104 LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN
4 PENDAPATAN
41 PENDAPATAN OPERASIONAL
411 Pendapatan Rawat Jalan dan IGD
4111 Pendapatan Administrasi
411101 Pendapatan Administrasi Poli
411102 Pendapatan Administrasi IGD
411103 Pendapatan Loket Poli
411104 Pendapatan Loket IGD
411105 Pendapatan Kartu Pasien
4112 Pendapatan Honor Dokter Poli dan IGD
411201 Pendapatan Honor Dokter Poli Anak
411202 Pendapatan Honor Dokter Poli Obgyn
411203 Pendapatan Honor Dokter Umum IGD
411204 Pendapatan Honor Dokter Spesialis (Konsul) IGD
4113 Pendapatan Honor Tindakan Medis
411301 Pendapatan Honor Tindakan Medis - Dokter Poli
411302 Pendapatan Honor Tindakan Medis - Dokter IGD
411303 Pendapatan Honor Tindakan Medis - Perawat Poli
411304 Pendapatan Honor Tindakan Medis - Perawat IGD
4114 Pendapatan Sewa Alat
411401 Pendapatan Sewa Alat Poli
411402 Pendapatan Sewa Alat IGD
4115 Pendapatan Penunjang :
411501 Pendapatan Sewa Kamar IGD
411502 Pendapatan Baby Spa
411503 Pendapatan Home Care
411504 Pendapatan Poli Laktasi
411505 Pendapatan Senam Hamil
411506 Pendapatan Imunisasi (Vaksin)
411507 Pendapatan BHP
412 Pendapatan Rawat Inap
412101 Pendapatan Administrasi Rawat Inap
4122 Pendapatan Honor Visite Dokter :
412201 Pendapatan Honor Visite Dokter Obgyn
412202 Pendapatan Honor Visite Dokter Anak
412203 Pendapatan Honor Visite Dokter Anaesthesi
412204 Pendapatan Honor Visite Dokter Penyakit Dalam
412205 Pendapatan Honor Visite Dokter Jantung
412206 Pendapatan Honor Visite Dokter lain
4123 Pendapatan Honor Tindakan Dokter :
412301 Pendapatan Honor Tindakan Dokter Obgyn
412302 Pendapatan Honor Tindakan Dokter Anak
412303 Pendapatan Honor Tindakan Dokter Anaesthesi
412304 Pendapatan Honor Tindakan Dokter lain
4124 Pendapatan Honor & Jasa :
412401 Pendapatan Honor Tim OK dan Anaesthesi
412402 Pendapatan Persiapan Operasi
412403 Pendapatan Jasa Pelayanan
412404 Pendapatan Jasa Tindakan Paramedis
4125 Pendapatan Sewa Kamar :
412501 Pendapatan Sewa Kamar RI
412502 Pendapatan Sewa Kamar Bersalin - VK
412503 Pendapatan Sewa Kamar Operasi - OK
412504 Pendapatan Sewa Kamar Neonatus
4126 Pendapatan Imunisasi dan Sewa alat :
412601 Pendapatan Imunisasi Neonatus
412602 Pendapatan Sewa Alat
412603 Pendapatan BHP
413 Pendapatan Penunjang Medis
4131 Pendapatan Farmasi
413101 Pendapatan Obat/Alkes RJ dan IGD
413102 Pendapatan Obat/Alkes R Inap
 413103 Pendapatan Obat/Alkes Bebas
413104 Pendapatan Gas Medis
4132 Pendapatan Laboratorium
413201 Pendapatan Laboratorium RJ dan IGD
413202 Pendapatan Laboratorium R Inap
4133 Pendapatan Patologi Anatomi
413301 Pendapatan Patologi Anatomi RJ dan IGD
413302 Pendapatan Patologi Anatomi R Inap
4134 Pendapatan USG
413401 Pendapatan USG RJ dan IGD
413402 Pendapatan USG R Inap
413403 Pendapatan Echo RJ dan IGD
413404 Pendapatan Echo R Inap
4135 Pendapatan Penunjang Non Medis
413501 Sewa Ambulan
413502 Pendapatan Penunjang Non Medis Lainnya
42 PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
421 Pendapatan Operasional Lainnya :
42101 Pendapatan Cafetaria
43 RETUR dan POTONGAN PENDAPATAN
431 Retur dan Potongan Pendapatan :
43101 Retur Penjualan Obat
43102 Retur Jasa Dokter
43103 Retur Jasa Pelayanan Kamar
43104 Retur Laboratorium
43105 Retur Patologi Anatomi
43106 Potongan Pendapatan Rawat Jalan
43107 Potongan Pendapatan Rawat Inap
43108 Potongan Pendapatan Obat & Alkes
43109 Potongan Voucher
43110 Potongan Karyawan
5 HPP
51 HP PENDAPATAN USAHA
511 Biaya Rawat Jalan
5111 Biaya Honor Dokter
511101 Biaya Honor Dokter Poli Anak
511102 Biaya Honor Dokter Poli Obgyn
511103 Biaya Honor Dokter Umum IGD
511104 Biaya Honor Dokter Spesialis (Konsul) IGD
5112 Biaya Honor Tindakan Medis
511201 Biaya Honor Tindakan Medis - Dokter Poli
511202 Biaya Honor Tindakan Medis - Dokter IGD
511203 Biaya Honor Tindakan Medis - Perawat Poli
511204 Biaya Honor Tindakan Medis - Perawat IGD
5113 Biaya Penunjang :
511301 Biaya Baby Spa
511302 Biaya Home Care
511303 Biaya Poli Laktasi
511304 Biaya Senam Hamil
511305 Biaya Imunisasi RJ
511306 Biaya BHP
512 Biaya Rawat Inap
5121 Biaya Honor Visite Dokter
512101 Biaya Honor Visite Dokter Obgyn
512102 Biaya Honor Visite Dokter Anak
512103 Biaya Honor Visite Dokter Anaesthesi
512104 Biaya Honor Visite Dokter Penyakit Dalam
512105 Biaya Honor Visite Dokter Jantung
512106 Biaya Honor Visite Dokter lain
5122 Biaya Honor Tindakan Dokter :
512201 Biaya Honor Tindakan Dokter Obgyn
512202 Biaya Honor Tindakan Dokter Anak
512203 Biaya Honor Tindakan Dokter Anaesthesi
512204 Biaya Honor Tindakan Dokter lain
5123 Biaya Honor Tim OK :
512301 Biaya Honor Tim OK dan Anaesthesi
5124 Biaya BHP
512401 Biaya BHP - OK
512402 Biaya BHP - VK
512403 Biaya BHP - Neonatus
512404 Biaya BHP - RI Lantai 3
512405 Biaya BHP - RI Lantai 4
5125 Biaya imunisasi :
512501 Biaya imunisasi Neonatus
513 Biaya Penunjang Medis
5131 Biaya Farmasi
513101 Biaya Obat/Alkes RJ dan IGD
513102 Biaya Obat/Alkes R Inap
513103 Biaya Obat/Alkes Bebas
513104 Biaya Gas Medis
5132 Biaya Laboratorium
513201 Biaya Laboratorium RJ dan IGD
513202 Biaya Laboratorium R Inap
5133 Biaya Penunjang Non Medis
513301 Biaya Loundry
513302 Biaya Catering Pasien
513303 Biaya Foto bayi
513304 Biaya Penunjang Non lainnya
52 HPP PENDAPATAN LAINNYA
521 HPP Pendapatan Lainnya :
52101 HPP Cafetaria
6 BIAYA USAHA
61 BEBAN UMUM & ADMINISTRASI
611 Biaya Karyawan
61101 Biaya Gaji & Upah Karyawan
61102 Biaya lembur Karyawan
 61103 Biaya BPJS Kesehatan Karyawan
61104 Biaya BPJS Ketenagaan Karyawan
61105 Biaya THR Karyawan
61106 Biaya Diklat Karyawan
61107 Biaya Seragam Karyawan
61108 Biaya Rekreasi Karyawan
61109 Biaya Konsumsi Karyawan
61110 Biaya Insentif Karyawan (jaspel)
61111 Tali Asih
61112 Biaya Kesejahteraan Karyawan
612 Biaya Outsourcing :
61201 Biaya Outsourcing Security
61202 Biaya Outsourcing Cleaning Service
61203 Biaya Outsourcing Parkir
61204 Biaya Outsourcing Lainnya
613 Biaya Administrasi Kantor :
61301 Biaya alat tulis kantor
61302 Biaya Barang Cetakan
614 Biaya Pemeliharaan
61401 Biaya Pemeliharaan Bangunan
61402 Biaya Pemeliharaan inventaris Medis
61403 Biaya Pemeliharaan inventaris Kantor
61404 Biaya Pemeliharaan Kendaraan
61405 Biaya Pemeliharaan Umum
615 Biaya Penyusutan dan Amortisasi
61501 Biaya Penyusutan Bangunan
61502 Biaya Penyusutan Peralatan Medis
61503 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor
61504 Biaya Penyusutan Kendaraan
61505 Biaya Penyusutan Mesin-mesin
61506 Biaya Penyusutan Aset lainnya
61507 Biaya Amortisasi Akreditasi/Sertifikasi
 61508 Biaya Amortisasi pengurusan ijin-ijin
616 Biaya Over Head Lainnya :
61601 Biaya Konsumsi Rapat
61602 Biaya Tamu
61603 Biaya BBM Kendaraan Operasional
61604 Biaya BBM Kendaraan Ambulance
61605 Biaya Parkir/Tol
61606 Biaya Langganan Media
61607 Biaya Pengiriman Dokumen
61608 Biaya CSR (Corporate Social Responsibility)
61609 Biaya Akreditasi/Sertifikasi
61610 Biaya Perlengkapan Cleaning Service
61611 Biaya LPG
61612 Biaya Pembuangan Limbah Medis
61613 Biaya Pembuangan Limbah non Medis
61614 Biaya Perijinan dan Legalitas
61615 Biaya Recruitment Pegawai
61616 Biaya Restribusi/Iuran Umum
61617 Biaya Pajak Penghasilan psl 21
61618 Biaya Audit
61619 Biaya Konsultan
61620 Biaya Operasional Rumah Tangga
61621 Biaya Pembelian Kartu Pasien
61622 Biaya Dapur
61623 Biaya Pantry
61624 Biaya Utilitas
61625 Biaya Listrik (PLN)
61626 Biaya Air (PDAM)
61627 Biaya Telepon/Fax/Modem
61628 Biaya Speedy/TV Kabel
61629 Biaya Pulsa-HandPhone
61630 Biaya Pajak Daerah
 61631 Biaya PBB
61632 Biaya Pajak Kendaraan
61633 Biaya Adm & Umum Lainnya
70 BEBAN PENJUALAN
701 Beban Penjualan :
70101 Biaya Iklan
70102 Media Cetak / Promosi
70103 Biaya Marketing
70104 Transportasi & Perjalanan Dinas
70105 Pos & Telekomunikasi
70106 Jamuan
70107 Beban Penjualan Lainnya
80 PENGHASILAN LAINNYA
801 Penghasilan Lainnya :
80101 Bunga Deposito / Investasi
80102 Jasa giro
80103 Bunga pinjaman
80104 Pendapatan dari Pihak Ketiga
80105 Laba Penjualan Aktiva
80106 Pendapatan lain-lain
90 BEBAN LAINNYA

901 Beban Lainnya :

90101 Biaya Administrasi Bank

90102 Biaya Provisi
90103 Beban Bunga Pinjaman
90104 Beban pajak
90105 Beban Lain-lain