PT. Ikhlas adalah perusahaan yang melakukan perdagangan umum.

Pada tahun 2010 mempunyai data-data sebagai berikut : 1. Penjualan barang dagangan Rp. 44.17 .200.000 2. Retur Penjualan barang dagangan Rp. 121.000.000 . Pembelian !arang dagangan Rp. 2.12".000.000 4. !iaya angkut pembelian barang dagangan Rp. 121.000.000 ". P#t#ngan pembelian $. Persediaan %&al barang dagangan 7. Persediaan akhir !arang dagangan '. Penyusutan persediaan barang Biaya-biaya 1. !iaya (aji dan kesejahteraan pega&ai 2. !iaya alat-alat tulis . !iaya P*+, P%- dan Telk#m 4. .ntertainment ". /0P0! PP+ $. !iaya 0endaraan dan !!7. !iaya Pajak !umi dan !angunan '. !iaya Penyusutan ). /e&a (udang 10. 1adangan Penghapusan Piutang 11. !iaya *ain-lain Penghasilan Lain-lain 1. Penghasilan 2adian undian dari PT. R232 4sebelum pajak5 2. Penghasilan dari 2#ngk#ng 4sbl pajak5 4Pajak "65 . Phasilan de7iden dari 8 9#rp /ingapura 4sbl pjk 065 4. !unga Pinjaman dari PT. 2ermi#ne 4sesudah pajak5 ". Penjualan saham dibursa e:ek 4sebelum pajak5 $. /e&a peralatan kepada PT. ;#l7erine Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. 12.000.000 "17.000.000 $27.000.000 21.000.000 1").000.000 12.000.000 ""."00.000 12.000.000 7.000.000 $$.000.000 20.000.000 2"".000.000 12".000.000 0.000.000 1".000.000 40.000.000 11".000.000 "4.000.000 '. "2.000 4.400.000 12.000.000

In:#rmasi yang ada adalah sebagai berikut : 1. 3idalam Penjualan, sebesar Rp. 1.110.000.000 dijual kepada Pemda setempat 2. /ebagian pembelian dilakukan dengan imp#r dengan +ilai imp#r sebesar Rp "7.$"4.000 dan bea masuk sebesar 206. . Penyusutan atas persediaan dilakukan dengan 9ara pembentukan 9adangan atas penyusutan persediaan. 4. !iaya gaji dan kesejahteraan pega&ai Rp. 1").000.000 Terdiri dari : (aji Rp. 100.000.000 (aji Pembantu RT direksi Rp. 1."00.000 Tunjangan Perumahan Rp. ).000.000 1atering Rp. 10.)00.000 /eragam 0arya&an Rp. 1".$00.000 <as untuk direksi Rp. 4.000.000 (ula dan sembak# lainnya Rp. .000.000

". $. 7. '. ).

=iskal *uar +egeri Rp. 1".000.000 =iskal *uar +egeri diatas, sebesar Rp. 2."00.000 untuk +y. %strid yang merupakan istri dari 3irektur. !iaya alat-alat tulis kant#r terdapat biaya amal sebesar Rp. 1.$70.000 !iaya entertainment yang didukung dengan da:tar n#minati: hanya Rp. $.200.000 !iaya P!! termasuk pembayaran P!! atas lapangan :utsal yang dimiliki #leh ;ajib Pajak sebesar Rp 40.000 Realisasi penghapusan piutang sebanyak Rp12."00.000. dan telah memenuhi syarat sesuai dengan >> PPh !iaya kendaraan dan !!- termasuk !!- dan penggantian #nderdil m#bil sedan 9amry masing-masing sebesar Rp. 4."00.000 dan Rp. '."00.000. Penyusutan :iskal dengan sald# menurun.

<enis akti7a tetap >nit 0el >mur Tgl pembelian 2rg beli?unit /edan 1amry 1 II $ Th 1 <an 200" )0.000.000 0endaraan @perasi#nal II $ Th 1 %pril 2004 20.000.000 Peralatan " II ' th 1 <uli 200" '0.000.000 0#mputer 1 I 4 th 10 -aret 200$ 20.000.000 0eterangan : Pada tanggal 27 -ei 2010, 2 Peralatan dijual dengan 1 peralatan seharga Rp10".000.000. ;ajib Pajak menambah uang sebanyak Rp"".000.000 Pada tanggal 21 3esember 2010 ;ajib Pajak membeli 1 unit k#mputer baru seharga Rp 2.000.000 /edan 9amry diba&a pulang #leh direktur 10. !iaya lain-lain adalah biaya rekreasi pega&ai 11. Pajak Pajak a. PPh pasal 2" yang sudah dibayar Rp. $.000.000?tahun b. PPh pasal 21 yang telah diset#r Rp 4.200.000?tahun 9. PPh pasal 2 yang telah diset#r sebesar Rp1 .400.000 d. /TP PPh pasal 2" yang sudah dibayar dengan rin9ian : P#k#k Pajak Rp. $00.000 dan bunga sebesar Rp. 12.000 12. Penghasilan dari bunga pinjaman bersi:at tidak teratur. 3iminta : 1. 2itung Penyusutan :iskal untuk tahun pajak 2010 2. 2itung PPh terhutang dan PPh kurang 4lebih5 bayar tahun 2010 . 2itung PPh Pasal 2" tahun 2011