Koreksi Fiskal
Perkiraan Laba Rugi Komersial
Positif
Penjualan
Produk Rumah Tangga Rp 1,279,500,000,000
Produk Gaya Hidup Rp 538,500,000,000
Penjualan Bersih Rp 1,818,000,000,000
Harga Pokok Penjualan
Sediaan Awal Rp 522,438,950,000
Pembelian Bersih (lokal dan impor) Rp 931,460,000,000
Barang Dagangan Siap Dijual Rp 1,453,898,950,000
Sediaan Akhir Rp (590,650,000,000)
Beban Pokok Penjualan Rp (863,248,950,000)
Laba Kotor Rp 954,751,050,000
BEBAN USAHA :
Beban Penjualan
Gaji dan Kesejahteraan Rp 193,050,000,000
Beban Pengiriman Rp 18,260,540,000
Cadangan Kerugian Piutang Rp 87,163,059,500 Rp 13,383,334,500
Penyusutan Rp 31,342,559,000
Penjualan dan Promosi Rp 78,850,000,000 Rp 850,000,000
Seragam Rp 546,370,000
Transportasi Rp 6,260,000,000
Royalti Rp 9,336,000,000
Perlengkapan Toko Rp 10,865,400,000 Rp 45,000,000
Beban Sewa Rp 31,254,500,000 Rp 255,000,000
Beban Asuransi Rp 25,375,000,000 Rp 87,500,000
Jumlah Beban Operasional Rp (492,303,428,500)
Beban Administrasi dan Umum
Gaji dan Kesejahteraan Karyawan Rp 70,200,000,000 Rp 42,500,000
Telpon, Listrik, Air Rp 19,325,600,000 Rp 30,300,000
Beban Pajak dan Retribusi Rp 4,187,500,000 Rp 24,000,000
Penyusutan dan Amortisasi Rp 12,987,238,000 Rp 11,116,368,500
Beban Pemeliharaan Rp 34,500,000,000 Rp 127,500,000
Jasa Profesi Rp 925,000,000
Beban Iuran dan Sumbangan Rp 1,419,800,000 Rp 1,419,800,000
Beban Litbang Rp 21,084,200,000
Beban Jamuan dan Representasi Rp 2,004,000,000 Rp 2,004,000,000
Jumlah Beban Administrasi dan Umum
Rp (166,633,338,000)
Laba Bersih Usaha Rp 295,814,283,500
Pendapatan Diluar Usaha
Laba Penjualan Aset Tetap Rp 2,330,000,000
Pendapatan Sewa Peralatan Rp 4,500,000,000
Pendapatan Jasa Servis Rp 10,800,000,000
Beban Bunga Rp (13,860,000,000) Rp 4,800,000,000
Laba Selisih Kurs Rp 2,470,000,000
Denda Pajak Rp (12,036,500,000) Rp 12,036,500,000
Deviden Rp 3,815,000,000
Penghasilan Bunga Rp 7,500,000,000 Rp 5,100,000,000
Kertas Kerja
Rekonsiliasi Neraca Fiskal
Periode 31 Desember 2019
Koreksi Fiskal
Perkiraan Neraca Komersial
Positif
ASET
Aset Lancar
Kas/Bank Rp 40,761,970,050
Piutang Usaha Rp 49,060,070,812
Investasi Saham Rp 7,630,000,000
Investasi Deposito Rp 40,000,000,000
Piutang Wesel Rp 85,000,000,000
Sediaan Brg Dagangan Rp 590,650,000,000
Pajak Dibayar Dimuka Rp 67,997,926,500
Total Aset Lancar Rp 881,099,967,362
Aset Tetap
Tanah Rp 90,795,000,000
Gedung Toko Rp 74,341,200,000
Gedung Kantor Rp 4,884,918,333
Prasarana Rp 34,061,040,000
Peralatan Toko Rp 66,082,745,000
Peralatan Kantor Rp 24,581,081,583
Kendaraan Rp 24,058,982,333
Aset Perangkat Lunak Rp 2,774,658,333
Total Aset Tetap Rp 321,579,625,582
Aset Pajak Tangguhan Rp 16,514,762,688
TOTAL ASET Rp 1,219,194,355,632
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Utang Usaha Rp 155,196,848,375
Utang Bunga Rp 12,750,000,000
Utang Pajak Rp 6,600,875,946
Kewajiban Jangka Pendek Rp 174,547,724,321
Kewajiban Jangka Panjang
Utang Bank Rp 115,500,000,000
Utang Pada Pihak Ketiga Rp 22,870,000,000
Utang Lain-Lain Rp 15,340,215,687
Kewajiban Jangka Panjang Rp 153,710,215,687
TOTAL KEWAJIBAN Rp 328,257,940,008
Ekuitas
Saham @Rp100.000 Rp 200,000,000,000
Saldo Laba 2019 Rp 690,936,415,625
TOTAL EKUITAS Rp 890,936,415,625
PT Aditama
Laporan Perubahan Saldo Laba
Untuk tahun berakhir 31 Desember 2019
Lap. Saldo Laba
Perkiraan Koreksi Fiskal
Komersial (Rp)
Positif
Saldo Laba yang Ditahan Awal Rp 469,823,037,500
Laba Bersih Periode 2019 Rp 225,999,587,625 Rp 37,750,209,938
Pembagian Deviden Rp (4,886,209,500)
Saldo Laba yang Ditahan Akhir Rp 690,936,415,625 Rp 37,750,209,938
ember 2019
Rp 1,279,500,000,000
Rp 538,500,000,000
Rp 1,818,000,000,000
Rp 522,438,950,000
Rp 931,460,000,000
Rp 1,453,898,950,000
Rp (590,650,000,000)
Rp (863,248,950,000)
Rp 954,751,050,000
Rp 193,050,000,000
Rp 18,260,540,000
Rp 73,779,725,000
Rp (5,093,189,750) Rp 36,435,748,750
Rp 78,000,000,000
Rp 546,370,000
Rp 6,260,000,000
Rp 9,336,000,000
Rp 10,820,400,000
Rp 30,999,500,000
Rp 25,287,500,000
Rp (482,775,783,750)
Rp 70,157,500,000
Rp 19,295,300,000
Rp 4,163,500,000
Rp 1,870,869,500
Rp 34,372,500,000
Rp 925,000,000
Rp -
Rp 21,084,200,000
Rp -
Rp (151,868,869,500)
Rp 320,106,396,750
Rp 2,330,000,000
Rp 4,500,000,000
Rp 10,800,000,000
Rp 9,060,000,000
Rp 2,470,000,000
Rp -
Rp 3,815,000,000 Rp -
Rp 2,400,000,000
Rp 31,560,000,000
Rp 351,666,396,750
Rp (87,916,599,188)
Rp 263,749,797,563
skal
2019
Koreksi Fiskal
Neraca Fiskal
Negatif
Rp 40,761,970,050
Rp 49,060,070,812
Rp 7,630,000,000
Rp 40,000,000,000
Rp 85,000,000,000
Rp 590,650,000,000
Rp 67,997,926,500
Rp 881,099,967,362
Rp 90,795,000,000
Rp 74,341,200,000
Rp 4,884,918,333
Rp 34,061,040,000
Rp 66,082,745,000
Rp 24,581,081,583
Rp 24,058,982,333
Rp 2,774,658,333
Rp 321,579,625,582
Rp 16,514,762,688
Rp 1,219,194,355,632
Rp 155,196,848,375
Rp 12,750,000,000
Rp 6,600,875,946
Rp 174,547,724,321
Rp 115,500,000,000
Rp 22,870,000,000
Rp 15,340,215,687
Rp 153,710,215,687
Rp 328,257,940,008
Rp 200,000,000,000
Rp 690,936,415,625
Rp 890,936,415,625
Rp 1,219,194,355,633
Negatif
Rp 469,823,037,500
Rp 263,749,797,563
Rp (4,886,209,500)
Rp 728,686,625,563
REKAPI
BEBAN PENJUALAN
A Beban Gaji, Bonus, Tunjangan dan Kesejahteraan Karyawan
Biaya berdasarkan komersial Rp 193,050,000,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 193,050,000,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp -
+ Beban Pengiriman
Biaya berdasarkan komersial Rp 18,260,540,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 18,260,540,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp -
+ Beban Penyusutan
Biaya berdasarkan komersial Rp 31,342,559,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 36,435,748,750.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp (5,093,189,750.00)
D Beban Seragam
Biaya berdasarkan komersial Rp 546,370,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 546,370,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif
E Beban Transportasi
Biaya berdasarkan komersial Rp 6,260,000,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 6,260,000,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif
F Beban Royalty
Biaya berdasarkan komersial Rp 9,336,000,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 9,336,000,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif
G Beban Perlengkapan Toko
Biaya berdasarkan komersial Rp 10,865,400,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 10,820,400,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp 45,000,000.00
Perlengkapan rumah dinas direksi dikoreksi 100% karena tidak ada
hubungannya dengan operasional perusahaan sama sekali
H Beban Sewa
Biaya berdasarkan komersial Rp 31,254,500,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 30,999,500,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp 255,000,000.00
I Beban Asuransi
Biaya berdasarkan komersial Rp 25,375,000,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 25,287,500,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif Rp 87,500,000.00
REKAPITULASI KOREKSI FISKAL ATAS BEBAN DAN PENDAPATAN KOMERSIA
N Beban Pemeliharaan
Biaya berdasarkan komersial
Rp 78,000,000,000.00 Biaya berdasarkan fiskal
Koreksi fiskal positif/negatif
+ Beban Litbang
Biaya berdasarkan komersial
Biaya berdasarkan fiskal
Koreksi fiskal positif/negatif
+ Beban Jamuan dan representasi
Biaya berdasarkan komersial
Rp 10,820,400,000.00 Biaya berdasarkan fiskal
Koreksi fiskal positif/negatif
Rp 25,287,500,000.00
ATAS BEBAN DAN PENDAPATAN KOMERSIAL
C
Rp 4,187,500,000.00
Rp 4,163,500,000.00 Rp 4,163,500,000.00
Rp 24,000,000.00
dan Amortisasi D
Rp 12,987,238,000.00
Rp 1,870,869,500.00 Rp 1,870,869,500.00
Rp 11,116,368,500.00
Rp 34,500,000,000.00
Rp 34,372,500,000.00 Rp 34,372,500,000.00
Rp 127,500,000.00
Rp 925,000,000.00
Rp 925,000,000.00
mbangan
Rp 1,419,800,000.00
Rp 1,419,800,000.00
Rp 21,084,200,000.00
Rp 21,084,200,000.00
representasi
Rp 2,004,000,000.00
Rp -
Rp 2,004,000,000.00
BEBAN & PENDAPATAN DI LUAR USAHA
Beban Bunga Rp 13,860,000,000.00
Biaya berdasarkan komersial Rp 9,060,000,000.00 Rp 9,060,000,000.00
Biaya berdasarkan fiskal Rp 4,800,000,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif
Deviden Rp 3,815,000,000.00
Biaya berdasarkan komersial Rp -
Biaya berdasarkan fiskal Rp 3,815,000,000.00
Koreksi fiskal positif/negatif
Gol Jenis Aset Harga Perolehan Beban
2014
Bangunan 123,902,000,000
1 Prasarana 52,401,600,000 -
2 Peralatan toko 132,165,490,000 -
2 Kendaraan bag. Penjualan 4,956,500,000 -
Jumlah
Bangunan 8,256,200,000 -
2 Peralatan kantor 41,545,490,000 -
2 Kendaraan kantor 49,801,690,000 3,320,112,667
Jumlah 114,737,880,000 3,320,112,667
1 I Prasarana Rp 52,401,600,000
2 II Peralatan Toko Rp 132,165,490,000
3 II Kendaraan
bag.Penjualan Rp 4,956,500,000
4 Bangunan Rp 123,902,000,000
PENYUSUTAN ASET TETAP Beban Admitrasi dan umum
1 Bangunan Rp 8,256,200,000
2 II Peralatan Kantor Rp 41,545,490,000
3 II Kendaraan Rp 49,801,690,000
Beban Penyusutan Komersial
10 % x HP
2015 2016 2017 2018
12,390,200,000 12,390,200,000 Rp 12,390,200,000
- 2,620,080,000 5,240,160,000 Rp 5,240,160,000
13,216,549,000 13,216,549,000 13,216,549,000 Rp 13,216,549,000
495,650,000 495,650,000 495,650,000 Rp 495,650,000
13,712,199,000 28,722,479,000 31,342,559,000 Rp 31,342,559,000
Komersial Fiskal
5,240,160,000 13,100,400,000 7,860,240,000
13,216,549,000 16,520,686,250 3,304,137,250
495,650,000 619,562,500 123,912,500
12,390,200,000 6,195,100,000 (6,195,100,000)
31,342,559,000 36,435,748,750 5,093,189,750