UD.

MONALISA
NOMOR REKENING
PER 1 JANUARI 2013
No. Rek
11101
11102
11298
11299
11301
11302
11401
11501
12101
12102
12103
12201
12202
12301
12302
21199
21201
21221
21301
21302
22100
31000
32000
33000
38000
39000
41000
42100
42200
51100
51201
51202
51203
51204
61001
61002
61003
61004
61999
62001
62002
62003
62004

Nama Rekening
Kas
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Sediaan Barang Dagang
Perlengkapan
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Asuransi Dibayar Dimuka
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Hutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPh pasal 21
Hutang Gaji
Hutang Wesel
Hutang Bank (KUK)
Modal Saham Biasa
Modal Saham Preferen
Agio Saham
Laba Ditahan
Laba Tahun Ini
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Ikhtisar Rugi-Laba
Pembelian
Biaya Angkut Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Beban Gaji Pemasaran
Beban Iklan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Perlengkapan Pemasaran
Beban Lain-lain Pemasaran
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Air

NAMA PELANGGAN
UD. MONALISA
PER 1 JANUARI 2013
KODE
K01
K02
K03
K04
JUMLAH

62005
62006
62999
81000
82000
83000
91000
92000
93000
94000

Beban Penyusutan Gedung

Beban Penyusutan Peralatan
Beban Adm. Umum Lain-lain
Pendapatan Bunga Bank
Laba (Rugi) Selisih Kurs
Pendapatan Diluar Usaha Lainnya
Biaya Adm. Bank
Biaya Bunga
Pajak Bunga Bank
Pajak Penghasilan Badan

AMA PELANGGAN
D. MONALISA
ER 1 JANUARI 2013
NAMA DEBITUR
TOKO DIAN
TOKO JAYA
TOKO DERMAWAN
UMUM
JUMLAH

NAMA PEMASOK
UD. MONALISA
PER 1 JANUARI 2013
SALDO
2,000,000
2,500,000
3,750,000
8,250,000

KODE
P01
P02
P03
P04

NAMA KREDITUR
UD. SUPLIR
UD. ASOKA
UD. KAMBOJA
UD. BOUGENVILE
JUMLAH

SALDO
2,500,000
7,750,000
10,250,000

UD. MONALISA
NERACA SALDO
PER 1 JANUARI 2013
KODE REK.
NAMA REKENING
11101 Kas
11102 Bank
11298 Piutang Dagang
11299 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
11301 Sediaan Barang Dagang
11302 Perlengkapan
11401 Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
11501 Asuransi Dibayar Dimuka
12101 Tanah
12102 Gedung
12103 Akumulasi Penyusutan Gedung
12201 Peralatan
12202 Akumulasi Penyusutan Peralatan
12301 Kendaraan
12302 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
21199 Hutang Dagang
21201 Hutang PPN (Pajak Keluaran)
21221 Hutang PPh pasal 21
21301 Hutang Gaji
21302 Hutang Wesel
22100 Hutang Bank (KUK)
31000 Modal Saham Biasa
32000 Modal Saham Preferen
33000 Agio Saham
38000 Laba Ditahan
39000 Laba Tahun Ini
41000 Penjualan
42100 Retur Penjualan
42200 Potongan Penjualan
51100 Ikhtisar Rugi-Laba
51201 Pembelian
51202 Biaya Angkut Pembelian
51203 Retur Pembelian
51204 Potongan Pembelian
61001 Beban Gaji Pemasaran
61002 Beban Iklan
61003 Beban Penyusutan Kendaraan
61004 Beban Perlengkapan Pemasaran
61999 Beban Lain-lain Pemasaran
62001 Beban Gaji Adm. Dan Umum

DEBIT
5,000,000
42,500,000
10,250,000
100,500,000
102,500,000
125,000,000
75,000,000
100,000,000
-

KREDIT
5,000,000
6,250,000
9,375,000
12,500,000
8,250,000
1,875,000
2,500,000
15,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
-

62002
62003
62004
62005
62006
62999
81000
82000
83000
91000
92000
93000
94000

Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Air
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Adm. Umum Lain-lain
Pendapatan Bunga Bank
Laba (Rugi) Selisih Kurs
Pendapatan Diluar Usaha Lainnya
Biaya Adm. Bank
Biaya Bunga
Pajak Bunga Bank
Pajak Penghasilan Badan
JUMLAH

560,750,000

560,750,000

UD. MONALISA
JURNAL UMUM
PER 1 JANUARI 2013
Tanggal
Keterangan
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/4/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/4/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/4/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/4/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Jaya
1/4/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Jaya
1/5/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/5/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/5/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/7/2013 Retur Penjualan
1/7/2013 Retur Penjualan
1/7/2013 Retur Penjualan
1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit

1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit

1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir
1/9/2013 Pembayaran Hutang PPh Pasal 21
1/9/2013 Pembayaran Hutang PPh Pasal 21
1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja
1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja
1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja
1/10/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Suplir
1/10/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Suplir
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/15/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Kamboja
1/15/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Kamboja
1/15/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dian
1/15/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dian
1/15/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dian
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/18/2013 Penjualan Kredit kepada Umum
1/18/2013 Penjualan Kredit kepada Umum
1/18/2013 Penjualan Kredit kepada Umum
1/18/2013 Pembayaran Asuransi
1/18/2013 Pembayaran Asuransi
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/20/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dermawan
1/20/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dermawan
1/20/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dermawan
1/20/2013 Pembelian Perlengkapan
1/20/2013 Pembelian Perlengkapan
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka

1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir

1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir
1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir
1/25/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/25/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/25/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/28/2013 Pembayaran Iklan
1/28/2013 Pembayaran Iklan
1/29/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/29/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/29/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/30/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/30/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/31/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/31/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
Total

Nama Rekening
Kas
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Sediaan Barang Dagang
Perlengkapan
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Asuransi Dibayar Dimuka
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Hutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPh pasal 21
Hutang Gaji
Hutang Wesel
Hutang Bank (KUK)
Modal Saham Biasa
Modal Saham Preferen
Agio Saham
Laba Ditahan
Hutang Bank (KUK)
Potongan Pembelian
Bank
Kas
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Kas
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Sediaan Barang Dagang
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Hutang Dagang
Retur Penjualan
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Piutang Dagang
Sediaan Barang Dagang

Kode Rek. Kode BP

11101
11102
11298
11299
11301
11302
11401
11501
12101
12102
12103
12201
12202
12301
12302
21199
21201
21221
21301
21302
22100
31000
32000
33000
38000
22100
P02
51204
P02
11102
P02
11101
K04
21201
K04
41000
K04
11101
K02
11298
K02
11298
K02
21201
K02
41000
K02
11301
P01
11401
P01
21199
P01
42100
K02
21201
K02
11298
K02
11301
P03

Pajak Masukan (Pajak Pembelian)

Hutang Dagang
Kas
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
Hutang Dagang
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Retur Pembelian
Hutang PPh pasal 21
Kas
Hutang Dagang
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Retur Pembelian
Hutang Dagang
Bank
Beban Gaji Pemasaran
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Kas
Hutang Dagang
Bank
Piutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Air
Beban Lain-lain Pemasaran
Beban Adm. Umum Lain-lain
Kas
Bank
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Asuransi Dibayar Dimuka
Kas
Sediaan Barang Dagang
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Kas
Piutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Perlengkapan
Bank
Sediaan Barang Dagang
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Hutang Dagang

11401
21199
11101
42200
11298
21199
11401
51203
21221
11101
21199
11401
51203
21199
11102
61001
62001
11101
21199
11102
11298
21201
41000
62002
62003
62004
61999
62999
11101
11102
42200
11298
11298
21201
41000
11501
11101
11301
11401
11101
11298
21201
41000
11302
11102
11301
11401
21199

P03
P03
K04
K04
K04
P01
P01
P01

P03
P03
P03
P01
P01

P03
P04
K01
K01
K01

K01
K01
K01
K04
K04
K04

K03
K03
K03

P02
P02
P02

Kas
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Retur Pembelian
Kas
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Beban Gaji Pemasaran
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Kas
Retur Penjualan
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Piutang Dagang
Bank
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
Beban Iklan
Kas
Piutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Penjualan
Hutang Dagang
Bank
Kas
Piutang Dagang

11101
11401
51203
11101
21201
41000
61001
62001
11101
42100
21201
11298
11102
42200
11298
61002
11101
11298
21201
41000
21199
11102
11101
11298

P01
P01
P01
K04
K04
K04

K03
K03
K03
K03
K03
K03

K04
K04
K04
P02
P02
K03
K03

Nama Pelanggan/Pemasok

UD. ASOKA
UD. ASOKA
UD. ASOKA
UMUM
UMUM
UMUM
TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO JAYA
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR
TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO JAYA
UD. KAMBOJA

Debit
5,000,000
42,500,000
10,250,000
100,500,000
102,500,000
125,000,000
75,000,000
100,000,000
2,000,000
11,000,000
5,500,000
1,375,000
5,000,000
500,000
1,500,000
150,000
10,500,000

Kredit
5,000,000
6,250,000
9,375,000
12,500,000
8,250,000
1,875,000
2,500,000
15,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
125,000
1,875,000
1,000,000
10,000,000
5,500,000
125,000
1,250,000
5,500,000
1,650,000
-

UD. KAMBOJA
UD. KAMBOJA
UMUM
UMUM
UMUM
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR

UD. KAMBOJA
UD. KAMBOJA
UD. KAMBOJA
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR

UD. KAMBOJA
UD. BOUGENVILE
TOKO DIAN
TOKO DIAN
TOKO DIAN

TOKO DIAN
TOKO DIAN
TOKO DIAN
UMUM
UMUM
UMUM

TOKO DERMAWAN
TOKO DERMAWAN
TOKO DERMAWAN

UD. ASOKA
UD. ASOKA
UD. ASOKA

1,050,000
14,500,000
500,000
2,090,000
1,875,000
1,210,000
5,000,000
2,000,000
2,500,000
10,000,000
4,675,000
100,000
150,000
125,000
150,000
100,000
6,500,000
250,000
16,500,000
200,000
3,750,000
375,000
22,000,000
1,500,000
19,000,000
190,000
-

11,550,000
15,000,000
190,000
1,900,000
1,875,000
110,000
1,100,000
5,000,000
4,500,000
10,000,000
425,000
4,250,000
625,000
6,750,000
1,500,000
15,000,000
200,000
4,125,000
2,000,000
20,000,000
1,500,000
19,190,000

UD. SUPLIR
UD. SUPLIR
UD. SUPLIR
UMUM
UMUM
UMUM

TOKO
TOKO
TOKO
TOKO
TOKO
TOKO

DERMAWAN
DERMAWAN
DERMAWAN
DERMAWAN
DERMAWAN
DERMAWAN

UMUM
UMUM
UMUM
UD. ASOKA
UD. ASOKA
TOKO DERMAWAN
TOKO DERMAWAN

55,000
5,000
50,000
5,500,000
500,000
5,000,000
4,000,000
6,000,000
10,000,000
500,000
50,000
550,000
9,500,000
500,000
10,000,000
1,000,000
1,000,000
3,300,000
300,000
3,000,000
18,000,000
18,000,000
5,000,000
5,000,000
767,970,000 767,970,000

UD. MONALISA
BUKU BESAR
PER 1 JANUARI 2013
Tanggal
Keterangan
1/1/2013 Saldo Awal
1/4/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Jaya
1/4/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/9/2013 Pembayaran Hutang PPh Pasal 21
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/18/2013 Pembayaran Asuransi
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/25/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/28/2013 Pembayaran Iklan
1/31/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/1/2013 Saldo Awal
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/10/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Suplir
1/15/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Kamboja
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/20/2013 Pembelian Perlengkapan
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/30/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/1/2013 Saldo Awal
1/4/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Jaya
1/5/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/7/2013 Retur Penjualan
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/15/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dian
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/18/2013 Penjualan Kredit kepada Umum
1/20/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dermawan
1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/29/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/31/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/1/2013

Saldo Awal

1/1/2013 Saldo Awal

1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka
1/1/2013 Saldo Awal
1/20/2013 Pembelian Perlengkapan
1/1/2013 Saldo Awal
1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir
1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja
1/20/2013 Pembelian Tunai
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka
1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir
1/1/2013 Saldo Awal
1/18/2013 Pembayaran Asuransi
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/6/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Suplir Kredit
1/8/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Kamboja Kredit
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir
1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja
1/10/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Suplir
1/15/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Kamboja
1/22/2013 Pembelian Kredit Kepada UD. Asoka
1/30/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka

1/1/2013 Saldo Awal

1/4/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/5/2013 Penjualan Kredit Kepada Umum
1/7/2013 Retur Penjualan
1/15/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dian
1/18/2013 Penjualan Kredit kepada Umum
1/20/2013 Penjualan Kredit Kepada Toko Dermawan
1/25/2013 Penjualan Tunai Kepada Umum
1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
41303
Penjualan Kredit Kepada Umum
1/1/2013 Saldo Awal
1/9/2013 Pembayaran Hutang PPh Pasal 21
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/1/2013 Saldo Awal
1/4/2013 Penjualan
1/5/2013 Penjualan
1/15/2013 Penjualan
1/18/2013 Penjualan
1/20/2013 Penjualan
1/25/2013 Penjualan
1/29/2013 Penjualan

Tunai Kepada Umum

Kredit Kepada Umum
Kredit Kepada Toko Dian
Kredit kepada Umum
Kredit Kepada Toko Dermawan
Tunai Kepada Umum
Kredit Kepada Umum

1/7/2013 Retur Penjualan

1/27/2013 Retur Penjualan dari Toko Dermawan
1/8/2013 Penerimaan Piutang dari Umum
1/16/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dian
1/28/2013 Penerimaan Piutang dari Toko Dermawan
1/9/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Suplir

1/10/2013 Retur Pembelian Kepada UD. Kamboja

1/24/2013 Retur Pembelian UD. Suplir
1/3/2013 Pelunasan Hutang Kepada UD. Asoka
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/28/2013 Pembayaran Iklan
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/14/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/25/2013 Pembayaran Gaji Pemasaran dan Administrasi
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
1/15/2013 Pembayaran Biaya-biaya
Total

Nama Rekening
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas Total
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank
Bank Total
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang
Piutang Dagang Total
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Total

Kode Rek.
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101
11101

Kode BP
K02
K04
K04

P01
K04
K03

11102
11102
11102
11102
11102
11102
11102
11102

K03
P02

11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298
11298

K02
K02
K02
K04
K01
K01
K04
K03
K03
K03
K04
K03

11299

P02
P01
P04
K01

Sediaan Barang Dagang

Sediaan Barang Dagang
Sediaan Barang Dagang
Sediaan Barang Dagang
Sediaan Barang Dagang
Sediaan Barang Dagang Total
Perlengkapan
Perlengkapan
Perlengkapan Total
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Pajak Masukan (Pajak Pembelian) Total
Asuransi Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka Total
Tanah
Tanah Total
Gedung
Gedung Total
Akumulasi Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung Total
Peralatan
Peralatan Total
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan Total
Kendaraan
Kendaraan Total
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang
Hutang Dagang Total

11301
11301
11301
11301
11301

P01
P03
P02

11302
11302
11401
11401
11401
11401
11401
11401
11401
11401

P01
P03
P01
P03
P02
P01

11501
11501
12101
12102
12103
12201
12202
12301
12302
21199
21199
21199
21199
21199
21199
21199
21199
21199

P01
P03
P01
P03
P01
P03
P02
P02

Hutang PPN (Pajak Keluaran)

Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPN (Pajak Keluaran) Total
Hutang PPh pasal 21
Hutang PPh pasal 21
Hutang PPh pasal 21 Total
Hutang Gaji
Hutang Gaji Total
Hutang Wesel
Hutang Wesel Total
Hutang Bank (KUK)
Hutang Bank (KUK)
Hutang Bank (KUK) Total
Modal Saham Biasa
Modal Saham Biasa Total
Modal Saham Preferen
Modal Saham Preferen Total
Agio Saham
Agio Saham Total
Laba Ditahan
Laba Ditahan Total
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan Total
Retur Penjualan
Retur Penjualan
Retur Penjualan Total
Potongan Penjualan
Potongan Penjualan
Potongan Penjualan
Potongan Penjualan Total
Retur Pembelian

21201
21201
21201
21201
21201
21201
21201
21201
21201
21201

K04
K02
K02
K01
K04
K03
K04
K03
K04

21221
21221
21301
21302
22100
22100

P02

31000
32000
33000
38000
41000
41000
41000
41000
41000
41000
41000

K04
K02
K01
K04
K03
K04
K04

42100
42100

K02
K03

42200
42200
42200

K04
K01
K03

51203

P01

Retur Pembelian
Retur Pembelian
Retur Pembelian Total
Potongan Pembelian
Potongan Pembelian Total
Beban Gaji Pemasaran
Beban Gaji Pemasaran
Beban Gaji Pemasaran Total
Beban Iklan
Beban Iklan Total
Beban Lain-lain Pemasaran
Beban Lain-lain Pemasaran Total
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Beban Gaji Adm. Dan Umum Total
Beban Listrik
Beban Listrik Total
Beban Telepon
Beban Telepon Total
Beban Air
Beban Air Total
Beban Adm. Umum Lain-lain
Beban Adm. Umum Lain-lain Total
Grand Total

51203
51203

P03
P01

51204

P02

61001
61001
61002
61999
62001
62001
62002
62003
62004
62999

Nama Pelanggan/Pemasok
TOKO JAYA
UMUM
UMUM

UD. SUPLIR
UMUM
TOKO DERMAWAN

UD. ASOKA
UD. SUPLIR
UD. BOUGENVILE
TOKO DIAN
TOKO DERMAWAN
UD. ASOKA

TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO JAYA
UMUM
TOKO DIAN
TOKO DIAN
UMUM
TOKO DERMAWAN
TOKO DERMAWAN
TOKO DERMAWAN
UMUM
TOKO DERMAWAN

Debit
5,000,000
5,500,000
11,000,000
14,500,000
55,000
5,500,000
5,000,000
46,555,000
42,500,000
6,500,000
9,500,000
58,500,000
10,250,000
1,375,000
4,675,000
16,500,000
22,000,000
3,300,000
58,100,000
-

Kredit
1,875,000
4,500,000
625,000
200,000
4,125,000
10,000,000
1,000,000
22,325,000
1,875,000
5,000,000
10,000,000
1,500,000
18,000,000
36,375,000
5,500,000
1,650,000
15,000,000
6,750,000
550,000
10,000,000
5,000,000
44,450,000
5,000,000
5,000,000

UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. ASOKA

UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. ASOKA
UD. SUPLIR

UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. SUPLIR
UD. KAMBOJA
UD. ASOKA
UD. ASOKA

100,500,000
5,000,000
10,500,000
3,750,000
19,000,000
138,750,000
1,500,000
1,500,000
500,000
1,050,000
375,000
190,000
2,115,000
200,000
200,000
102,500,000
102,500,000
125,000,000
125,000,000
75,000,000
75,000,000
100,000,000
100,000,000
2,090,000
1,210,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
36,300,000

190,000
110,000
5,000
305,000
6,250,000
6,250,000
9,375,000
9,375,000
12,500,000
12,500,000
8,250,000
5,500,000
11,550,000
19,190,000
44,490,000

UMUM
TOKO JAYA
TOKO JAYA
TOKO DIAN
UMUM
TOKO DERMAWAN
UMUM
TOKO DERMAWAN
UMUM

UD. ASOKA

UMUM
TOKO JAYA
TOKO DIAN
UMUM
TOKO DERMAWAN
UMUM
UMUM
TOKO JAYA
TOKO DERMAWAN
UMUM
TOKO DIAN
TOKO DERMAWAN
UD. SUPLIR

150,000
50,000
0
200000
1,875,000
1,875,000
2,000,000
2,000,000
1,500,000
500,000
2,000,000
500,000
250,000
500,000
1,250,000
-

1,000,000
125,000
425,000
1,500,000
2,000,000
500,000
300000
5850000
1,875,000
1,875,000
2,500,000
2,500,000
15,000,000
15,000,000
300,000,000
300,000,000
100,000,000
100,000,000
25,000,000
25,000,000
75,000,000
75,000,000
10000000
1,250,000
4,250,000
15,000,000
20,000,000
5,000,000
3,000,000
58,500,000
1,900,000

UD. KAMBOJA
UD. SUPLIR
UD. ASOKA

2,000,000
4,000,000
6,000,000
1,000,000
1,000,000
150,000
150,000
2,500,000
6,000,000
8,500,000
100,000
100,000
150,000
150,000
125,000
125,000
100,000
100,000
767,970,000
1,535,940,000

1,100,000
50,000
3,050,000
125,000
125,000
###
1,535,940,000

UD. MONALISA
JURNAL PENYESUAIAN
BULAN JANUARI 2013
Tgl
Keterangan
1/31/2013 Penyesuaian Perlengkapan
Penyesuaian Perlengkapan
1/31/2013 Penyesuaian Persediaan Barang (Akhir)
Penyesuaian Persediaan Barang (Akhir)
1/31/2013 Penyesuaian Penyusutan Kendaraan
Penyesuaian Penyusutan Kendaraan
1/31/2013 Penyesuaian Penyusutan Gedung
Penyesuaian Penyusutan Gedung
1/31/2013 Penyeusaian Penyusutan Peralatan
Penyeusaian Penyusutan Peralatan
1/31/2013 Beban Gaji Yang Masih Harus Dibayar
Beban Gaji Yang Masih Harus Dibayar
1/31/2013 Penyesuaian Pendapatan Bunga
Penyesuaian Pendapatan Bunga
1/31/2013 Penyesuaian Biaya Administrasi
Penyesuaian Biaya Administrasi
JUMLAH

UMLAH

Nama Perkiraan
Beban Perlengkapan Pemasaran
Perlengkapan
Sediaan Barang Dagang
Ikhtisar Rugi-Laba
Beban Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Hutang Gaji
Kas
Pendapatan Bunga Bank
Beban Adm. Umum Lain-lain
Kas

Kode
61004
11302
11301
51100
61003
12302
62005
12103
62006
12202
62001
21301
11101
81000
62999
11101

Debet
Kredit
1,000,000
1,000,000
105,000,000
105,000,000
20,000,000
20,000,000
25,000,000
25,000,000
15,000,000
15,000,000
500,000
500,000
58,000
58,000
20,000
20,000
166,578,000 166,578,000

UD. MONALISA
NERACA LAJUR
BULAN JANUARI 2013
KODE
11101
11102
11298
11299
11301
11302
11401
11501
12101
12102
12103
12201
12202
12301
12302
21199
21201
21221
21301
21302
22100
31000
32000
33000
38000
39000
41000
42100
42200
51100
51201
51202
51203
51204
61001
61002
61003
61004
61999

NAMA PERKIRAAN
Kas
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Sediaan Barang Dagang
Perlengkapan
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Asuransi Dibayar Dimuka
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Hutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPh pasal 21
Hutang Gaji
Hutang Wesel
Hutang Bank (KUK)
Modal Saham Biasa
Modal Saham Preferen
Agio Saham
Laba Ditahan
Laba Tahun Ini
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Ikhtisar Rugi-Laba
Pembelian
Biaya Angkut Pembelian
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Beban Gaji Pemasaran
Beban Iklan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Perlengkapan Pemasaran
Beban Lain-lain Pemasaran

NERACA MUTASI
D
K
46,555,000
22,325,000
58,500,000
36,375,000
58,100,000
44,450,000
5,000,000
138,750,000
1,500,000
2,115,000
305,000
200,000
102,500,000
125,000,000
6,250,000
75,000,000
9,375,000
100,000,000
12,500,000
36,300,000
44,490,000
200,000
5,850,000
1,875,000
1,875,000
2,500,000
2,000,000
15,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
58,500,000
2,000,000
1,250,000
3,050,000
125,000
6,000,000
1,000,000
150,000
-

62001
62002
62003
62004
62005
62006
62999
81000
82000
83000
91000
92000
93000
94000

Beban Gaji Adm. Dan Umum

Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Air
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Adm. Umum Lain-lain
Pendapatan Bunga Bank
Laba (Rugi) Selisih Kurs
Pendapatan Diluar Usaha Lainnya
Biaya Adm. Bank
Biaya Bunga
Pajak Bunga Bank
Pajak Penghasilan Badan
Total

8,500,000
100,000
150,000
125,000
100,000
767,970,000 767,970,000

NERACA SALDO
D
K
24,230,000
22,125,000
13,650,000
5,000,000
138,750,000
1,500,000
1,810,000
200,000
102,500,000
125,000,000
6,250,000
75,000,000
9,375,000
100,000,000
12,500,000
8,190,000
5,650,000
2,500,000
13,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
58,500,000
2,000,000
1,250,000
3,050,000
125,000
6,000,000
1,000,000
150,000
-

PENYESUAIAN
D
K
58,000
20,000
105,000,000
1,000,000
25,000,000
15,000,000
20,000,000
500,000
105,000,000
20,000,000
1,000,000
-

NSSP
D
24,268,000
22,125,000
13,650,000
243,750,000
500,000
1,810,000
200,000
102,500,000
125,000,000
75,000,000
100,000,000
2,000,000
1,250,000
6,000,000
1,000,000
20,000,000
1,000,000
150,000

8,500,000
500,000
9,000,000
100,000
100,000
150,000
150,000
125,000
125,000
25,000,000
25,000,000
15,000,000
15,000,000
100,000
20,000
120,000
58,000
624,140,000 624,140,000 166,578,000 166,578,000 789,698,000
Laba Tahun Berjalan

NSSP

RUGI LABA
K

5,000,000
31,250,000
24,375,000
32,500,000
8,190,000
5,650,000
500,000
2,500,000
13,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
58,500,000
105,000,000
3,050,000
125,000
-

D
2,000,000
1,250,000
6,000,000
1,000,000
20,000,000
1,000,000
150,000

NERACA
K

58,500,000
105,000,000
3,050,000
125,000
-

D
24,268,000
22,125,000
13,650,000
243,750,000
500,000
1,810,000
200,000
102,500,000
125,000,000
75,000,000
100,000,000
-

K
5,000,000
31,250,000
24,375,000
32,500,000
8,190,000
5,650,000
500,000
2,500,000
13,000,000
300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
-

58,000
789,698,000
aba Tahun Berjalan

9,000,000
100,000
150,000
125,000
25,000,000
15,000,000
120,000
58,000
80,895,000 166,733,000 708,803,000 622,965,000
85,838,000
85,838,000
166,733,000 166,733,000 708,803,000 708,803,000

UD. MONALISA
LAPORAN LABA/RUGI
BULAN JANUARI 2013
KODE
41000
42100
42200

NAMA PERKIRAAN
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Penjualan Bersih

51100
51203
51204

Ikhtisar Rugi-Laba
Retur Pembelian
Potongan Pembelian
Laba Kotor

61001
61002
61003
61004
61999
62001
62002
62003
62004
62005
62006
62999

81000

Dikurangi:
Beban Gaji Pemasaran
Beban Iklan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Perlengkapan Pemasaran
Beban Lain-lain Pemasaran
Beban Gaji Adm. Dan Umum
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Air
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Adm. Umum Lain-lain
Total Beban Operasional
Ditambah:
Pendapatan Bunga Bank
Laba Tahun Berjalan

JUMLAH
58,500,000
(2,000,000)
(1,250,000)
55,250,000
105,000,000
3,050,000
125,000
163,425,000

6,000,000
1,000,000
20,000,000
1,000,000
150,000
9,000,000
100,000
150,000
125,000
25,000,000
15,000,000
120,000
(77,645,000)
85,780,000
58,000
85,838,000

UD. MONALISA
LAPORAN LABA DITAHAN
BULAN JANUARI 2013

Saldo Awal Laba Ditahan

Laba Tahun Berjalan
Deviden
Kenaikan Laba Ditahan
Saldo Akhir Laba Ditahan

75,000,000
85,838,000
85,838,000
160,838,000

UD. MONALISA
NERACA
BULAN JANUARI 2013
KODE
11101
11102
11298
11299
11301
11302
11401
11501

12101
12102
12103
12201
12202
12301
12302

AKTIVA
AKTIVA LANCAR

JUMLAH

KODE

Kas
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Sediaan Barang Dagang
Perlengkapan
Pajak Masukan (Pajak Pembelian)
Asuransi Dibayar Dimuka
JUMLAH AKTIVA LANCAR

24,268,000
22,125,000
13,650,000
(5,000,000)
243,750,000
500,000
1,810,000
200,000
301,303,000

21199
21201
21221
21301

AKTIVA TETAP
Tanah
Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
JUMLAH AKTIVA TETAP
TOTAL AKTIVA

102,500,000
125,000,000
(31,250,000)
75,000,000
(24,375,000)
100,000,000
(32,500,000)
314,375,000
615,678,000

21302
22100

31000
32000
33000
38000
39000

MONALISA
ERACA
ANUARI 2013
KEWAJIBAN + MODAL
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Dagang
Hutang PPN (Pajak Keluaran)
Hutang PPh pasal 21
Hutang Gaji
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Wesel
Hutang Bank (KUK)
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
TOTAL KEWAJIBAN
MODAL
Modal Saham Biasa
Modal Saham Preferen
Agio Saham
Laba Ditahan
Laba Tahun Ini
JUMLAH MODAL
TOTAL KEWAJIBAN + MODAL
Laba Tahun Berjalan

JUMLAH
8,190,000
5,650,000
500,000
14,340,000
2,500,000
13,000,000
15,500,000
29,840,000

300,000,000
100,000,000
25,000,000
75,000,000
500,000,000
529,840,000
85,838,000
615,678,000

UD. MONALISA
BUKU PEMBANTU PIUTANG
BULAN JANUARI 2013

KODE
K01
K02
K03
K04

NAMA PELANGGAN
TOKO DIAN
TOKO JAYA
TOKO DERMAWAN
UMUM
Jumlah

MUTASI BULAN INI

REALISASI
PEMBAYARAN
BULAN INI
BULAN INI
2,500,000
11,425,000
11,425,000
7,750,000
8,525,000
8,525,000
37,550,000
37,550,000
51,300,000
51,300,000
10,250,000 108,800,000
108,800,000

SALDO BULAN
LALU

SALDO BULAN
INI
2,500,000
7,750,000
10,250,000

UD. MONALISA
BUKU PEMBANTU HUTANG
BULAN JANUARI 2013

KODE
P01
P02
P03
P04

MUTASI BULAN INI

SALDO
NAMA PELANGGAN
REALISASI PEMBAYARAN
BULAN LALU
BULAN INI
BULAN INI
UD. SUPLIR
2,000,000
12,645,000
12,645,000
UD. ASOKA
2,500,000
39,190,000
39,190,000
UD. KAMBOJA
3,750,000
22,760,000
12,760,000
UD. BOUGENVILE
10,000,000
Jumlah
8,250,000 74,595,000
74,595,000

SALDO BULAN INI

2,000,000
2,500,000
13,750,000
(10,000,000)
8,250,000