UD.

MONALISA adalah perusahaan dagang yang menjual pakaian

jadi anak-anak, wanita dan pria , sediaan barang dagang dihitung dengan sistem periodik.
Perusahaan beralamat di Jl. Yos Sudarso Kav. 13 Jakarta Utara Kode Pos 12345, No.
Telp. (021) 788 9880. Pembelian barang dagangan dilaksanakan dengan kredit kepada
pemasok-pemasok yang telah lama mengikat perjanjian, baik cara penyerahan maupun
pembayaran. Pembelian tunai dilaksanakan kepada pemasok lain. Penjualan kepada
pelanggan tetap dapat dilaksanakan dengan kredit, sedangkan musiman selalu dilaksanakan
dengan tunai. Adapun Neraca Awal sbb:

UD. MONALISA

NERACA PER 01 JANUARI 2003

CURRENT ASSETS CURRENT LIABILITY
KAS 5.000.000 HUTANG DAGANG UMUM 8.250.000
BANK 42.500.000 HUTANG PPh PASAL 21 1.875.000
PIUTANG DAGANG UMUM 10.250.000 HUTANG WESEL 2.500.000
PENYISIHAN PIUTANG TAK
TERTAGIH (5.000.000) 12.625.000
PERSEDIAAN BARANG
DAGANG 100.500.000 LONG TERM LIABILITY :
153.250.000 HUTANG BANK 15.000.000
FIXED ASSETS 27.625.000
TANAH 102.500.000 CAPITAL :
GEDUNG 125.000.000 MODAL SAHAM BIASA 300.000.000
AKUMULASI PENY GEDUNG (6.250.000) MODAL SAHAM PREFEREN 100.000.000
PERALATAN 75.000.000 AGIO SAHAM 25.000.000
AKUMULASI PENY
PERALATAN (9.375.000) LABA DITAHAN 75.000.000
KENDARAAN 100.000.000 500.000.000
AKUMULASI PENY
KENDARAAN (12.500.000)
374.375.000

TOTAL ASSETS 527.625.000 TOTAL LIABILITY AND CAPITAL 527.625.000

Data Customer (Saldo Awal Piutang Dagang Umum) Data Vendor (Saldo Awal Hutang Dagang umum)
1. TOKO DIAN 2.500.000 1. UD. SUPLIR 2.000.000
2. TOKO JAYA 7.750.000 2. UD. ASOKA 2.500.000
3. TOKO DERMAWAN - 3. UD. KAMBOJA 3.750.000
4. UMUM - 4. UD. BOUGENVILE -
JUMLAH 10.250.000 JUMLAH 8.250.000
 Transaksi selama bulan Januari 2003 :

Pembelian :

06 Jan Membeli barang dagang dari UD. Suplir kredit 5.000.000

08 Jan Membeli barang dagang dari UD. Kamboja Kredit 10.500.000
09 Jan Retur pembelian barang dagang pada UD. Suplir 1.900.000
10 Jan Retur pada UD. Kamboja barang dagang 1.100.000
20 Jan Membeli barang dagang tunai umum kas 3.750.000
22 Jan Membeli barang dagang kredit UD. Asoka 19.000.000
24 Jan Retur pada UD. Suplir tunai Kas 50.000

Bayar Utang :

03 Jan Bayar utang 2.000.000 (Bank 1.875.000) setelah dipotong diskon

125.000 kepada UD. Asoka
10 Jan Bayar utang (Bank 5.000.000) tanpa potongan kepada UD. Suplir
15 Jan Bayar Utang (Bank 10.000.000) tanpa potongan kepada UD. Kamboja
30 Jan Bayar utang UD. Asoka atas pembelian tanggal 22 Januari sebesar
18.000.000 (Bank) tidak termasuk potongan 1.000.000
Penjualan :
04 Jan Penjualan barang tunai kepada umum (kas) 10.000.000
05 Jan Penjualan barang kredit kepada umum 1.250.000
07 Jan Retur penjualan dari umum tunai 1.500.000
15 Jan Penjualan barang kredit kepada Toko Dian 4.250.000
18 Jan Penjualan barang kredit kepada umum 15.000.000
20 Jan Penjualan barang kredit kepada Toko Dermawan 20.000.000
25 an Penjualan barang tunai kepada umum 5.000.000
27 Jan Retur penjualan dari Toko Dermawan 500.000
29 Jan Penjualan barang kredit pada umum 3.000.000

Penerimaan Piutang :
04 Jan Diterima kas tunai dari Toko Jaya 5.500.000
08 Jan Diterima dari Umum 15.000.000 dengan potongan
500.000 (Kas sebesar 14.500.000)
16 Jan Diterima dari Toko Dian 6.750.000 (potongan 250.000)
dan 6.500.000 (Bank)
28 Jan Menerima dari Toko Dermawan sebesar 10.000.000
(potongan 500.000) dan 9.500.000 (Bank)
31 Jan Diterima dari Toko Dermawan 5.000.000 (tanpa Potongan)

Lain-lain :
09 Jan Membayar hutang PPh Ps. 21 Tunai Kas 1.875.000
14 Jan Membayar Gaji Pemasaran 2.000.000 dan
Gaji Administrasi 2.500.000 , tunai Kas
15 Jan Membayar biaya-biaya tunai kas :
  Beban listrik 100.000
 Beban telepon 150.000
 Beban Air 125.000
 Beban Lain-lain Pemasaran 150.000
 Beban Lain-lain Umum 100.000
18 Jan Membayar asuransi setahun berikutnya 200.000
20 Jan Membeli perlengkapan (Bank) 1.500.000
25 Jan Membayar Gaji pemasaran 4.000.000,
dan Gaji Adm/umum 6.000.000
28 Jan Membayar Iklan (Kas) 1.000.000

Diminta :
a) Buatlah Jurnal Khusus ( jurnal pembelian, jurnal penjualan, jurnal penerimaan kas dan jurnal
pengeluaran kas)
b) Posting ke buku besar
c) Susun neraca saldo UD Monalisa

********* GOOD LUCK ********