PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5

PERUSAHAAN DAGANG III KUDAPAN ISTIMEWA

Kode Nama Keterangan Disc Termin

C-KI KANTIN IPUL Pelanggan 0.02 10
C-PG PUJASERA GILANG Pelanggan 0.02 10
C-AZ AZKA SNACK Pelanggan 0.02 10
C-CSI CEMILAN SEHAT INDRIA Pelanggan 0.02 10
S-BG BROWNIES GOBIN Pemasok 0.05 5
S-AC ANISA COOKIES Pemasok 0.03 10
S-KH KERIPIK HARRY Pemasok 0 0
 Alamat
Jl. Akbar No. 1785 RK RUMAH KOMPUTER Pelanggan
Jl. Pratama No. 1570 TS TOKO SHIBA Pelanggan
Jl. Sabrina No. 1431 GL GUDANG LAPTOP Pelanggan
Jl. Febian No. 1633 BE BURSA ELEKTRONIK Pelanggan
Jl. Hasyim No. 1583 KD BROWNIES GOBIN Pemasok
Jl. Anindya No. 1343 TU TEKNO UTAMA Pemasok
Jl. Nugraha No. 1601 EA ELEKTRA ABADI Pemasok
PT KUDAPAN ISTIMEWA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Oct 2018

ASET Catatan
Aset Lancar
Kas Kecil 500,000
Bank 28,180,000
Piutang Dagang 5,740,000 1
Penyisihan Piutang Tak Tertag                   - 5,740,000
Wesel Tagih 10,000,000 2
Piutang Bunga 125,000 2
Persediaan Barang Dagangan 2,960,000 3
Perlengkapan Toko 825,000 4
Asuransi Dibayar di Muka 2,080,000 5
Total Aset Lancar 50,410,000

Aset Tetap
Tanah 40,000,000 6
Bangunan 60,000,000
Akum. Depresiasi—Bangunan (8,000,000) 52,000,000
Peralatan 15,000,000
Akum. Depresiasi—Peralatan (6,875,000) 8,125,000
Kendaraan 12,000,000
Akum. Depresiasi—Kendaraa (2,250,000) 9,750,000
Total Aset Tetap 109,875,000
Total Aset 160,285,000

CATATAN ATAS LAPORAN POSISI KEUANGAN

1 Piutang Dagang 7 Utang Dagang
2 Wesel Tagih 8
Pokok wesel 10,000,000
Tanggal mulai 1-Oct-18 31-Oct-18 Jangka waktu
3 bulan
Bunga 15%
Piutang pendapatan bunga tgl ne 1 bulan
Piutang pendapatan bunga tgl ne 125,000 9
Pendapatan bunga 125,000 per bulan
5 Asuransi Dibayar di Muka
5.1. Properti
Nilai pertanggungan 60,000,000
Premi asuransi 1% per tahun
Jangka waktu polis 4 tahun
Premi asuransi awal 2,400,000
Beban asuransi 50,000 per bulan
Tanggal mulai 1-Jul-17 31-Oct-18 Pemakaian premi
Pokok wesel 10,000,000
Tanggal mulai 1-Oct-18 31-Oct-18 Jangka waktu
3 bulan
Bunga 15%
Piutang pendapatan bunga tgl ne 1 bulan
Piutang pendapatan bunga tgl ne 125,000 9
Pendapatan bunga 125,000 per bulan
5 Asuransi Dibayar di Muka
5.1. Properti
Nilai pertanggungan 60,000,000
Premi asuransi 1% per tahun
Jangka waktu polis 4 tahun
Premi asuransi awal 2,400,000
Beban asuransi 50,000 per bulan
Tanggal mulai 1-Jul-17 31-Oct-18 Pemakaian premi
16 bulan
Sisa premi 32 bulan
Sisa premi per tgl neraca 1,600,000
5.1. Kendaraan
Nilai tanggungan 24,000,000
Premi asuransi 2.00% per tahun Jangka waktu polis 2
tahun
Premi asuransi awal (total) 960,000
Beban asuransi 40,000 per bulan
Tanggal mulai 1-Nov-17 31-Oct-18 Pemakaian premi
12 bulan
Sisa premi 12 bulan
Sisa premi per tanggal neraca 480,000
Total asuransi dibayar di muka 2,080,000
10
6 Aset Tetap
Bangunan 60,000,000
Nilai sisa 12,000,000
Tanggal beli 1-Mar-17 31-Oct-18 11
Masa manfaat 10 tahun
Beban depresiasi 400,000 per bulan Pemakaian sd tgl neraca 20
bulan Akum depresiasi per tanggal ner 8,000,000
Peralatan toko dan kantor 15,000,000
Nilai sisa -
Tanggal beli 3-Jan-17 31-Oct-18 12
Masa manfaat 4 tahun
Beban depresiasi 312,500 per bulan Pemakaian sd tgl neraca 22
bulan Akum depresiasi per tanggal ner 6,875,000
Motor 1 unit 12,000,000
Nilai sisa 3,000,000
Tanggal beli 1-Nov-17 31-Oct-18 Masa manfaat
4 tahun
Beban depresiasi 187,500 per bulan 13
Pemakaian sd tgl neraca 12 bulan Akum depresiasi per tanggal ner 2,250,000
Bangunan 60,000,000
Nilai sisa 12,000,000
Tanggal beli 1-Mar-17 31-Oct-18 11
Masa manfaat 10 tahun
Beban depresiasi 400,000 per bulan Pemakaian sd tgl neraca 20
bulan Akum depresiasi per tanggal ner 8,000,000
Peralatan toko dan kantor 15,000,000
Nilai sisa -
Tanggal beli 3-Jan-17 31-Oct-18 12
Masa manfaat 4 tahun
Beban depresiasi 312,500 per bulan Pemakaian sd tgl neraca 22
bulan Akum depresiasi per tanggal ner 6,875,000
Motor 1 unit 12,000,000
Nilai sisa 3,000,000
Tanggal beli 1-Nov-17 31-Oct-18 Masa manfaat
4 tahun
Beban depresiasi 187,500 per bulan 13
Pemakaian sd tgl neraca 12 bulan Akum depresiasi per tanggal ner 2,250,000
 Nama Aset Tanggal Harga Nilai Sisa
Perolehan Perolehan
Tanah 1 Mar 2017 40,000,000 Tidak
Bangunan 1 Mar 2017 60,000,000 12,000,000
Peralatan (toko dan kantor) 3 Jan 2017 18,000,000 -
Motor (1 unit) 1 Nov 2017 12,000,000 3,000,000

Pelanggan Tanggal Jual Jumlah Termin

KANTIN IPUL 25 Oct 2018 2,850,000 2/10, n/30
AZKA SNACK 29 Oct 2018 2,590,000 2/10, n/30
SNACK CORNER 6 Sep 2018 300,000 2/10, n/30
5,740,000
 LIABILITAS DAN EKUITAS
Liabilitas Lancar
Utang Dagang 4,320,000
Utang Gaji 1,100,000
Utang Bunga 1,170,000
Beban yang Masih Harus Dibayar 515,000
Sewa Diterima di Muka 5,000,000
Wesel Bayar 9,000,000
Total Liabilitas Lancar 21,105,000

Liabilitas Jangka Panjang

Wesel Bayar 30,000,000
Utang Bank 50,000,000
Total Liabilitas Jangka Panjang 80,000,000

Ekuitas
Modal Disetor 60,000,000
Saldo Rugi                  (820,000) 59,180,000

Total Liabilitas dan Ekuitas 160,285,000

7 Utang Dagang
8 Pemasok Tanggal Beli Jumlah
BROWNIES GOBIN 29 Oct 2018 1,800,000
ANISA COOKIES 30 Oct 2018 2,520,000
4,320,000

9
Utang Gaji
Gaji karyawan 50,000 per hari
Jumlah karyawan 2 orang
Utang kerja 11 hari
Utang gaji 1,100,000
Wesel Bayar
Pinjaman dari BAPAK EKA SATRIO
Pokok awal 36,000,000
Cicilan pokok 1,500,000 per bulan
Sisa Pokok 9,000,000 18.00 bulan
Tanggal pinjaman 15-Apr-17 15-Oct-18
Pembayaran bunga terakhir 15-Oct-18 31-Oct-18 Bunga
12%
Jangka waktu 2.0 tahun
Beban Bunga 90,000 per bulan
Beban Bunga sd tgl neraca 0.50 bulan Utang Bunga sd tgl neraca
45,000
Sisa Pokok bulan berikutnya 7,500,000 Utang bunga bulan berikutnya
37,500 AJE
Pinjaman dari IBU CINDY APRILIA
Pokok 30,000,000
Tanggal pinjaman 1-Aug-17 31-Jul-20
Pembayaran bunga terakhir 1-Aug-18 31-Oct-18 Bunga
15%
Jangka waktu 3 tahun
Beban Bunga 375,000 per bulan Beban Bunga sd tgl neraca
3 bulan Utang Bunga sd tgl neraca 1,125,000
Total utang bunga 1,170,000 Beban YMHD
Utang PLN bulan ini 355,000
Utang air bulan ini                   160,000
515,000
Sewa DDM
Pokok 12,000,000
Tanggal mulai 1-Sep-17 31-Oct-18 Jangka waktu
2 tahun
Pendapatan sewa 500,000 per bulan Pendapatan sewa sd tgl neraca
14 bulan Saldo pendapatan sewa ddm 5,000,000
Utang Bank
Pokok 50,000,000
Tanggal pinjaman 30-Jun-18
Pembayaran bunga terakhir 31-Oct-18 31-Oct-18 Bunga
12%
Jangka waktu 4 tahun
Beban Bunga 500,000 per bulan Beban Bunga sd tgl neraca
0.00 bulan Utang Bunga sd tgl neraca -
Modal Disetor
 3 bulan Utang Bunga sd tgl neraca 1,125,000
Total utang bunga 1,170,000 Beban YMHD
Utang PLN bulan ini 355,000
Utang air bulan ini                   160,000
515,000
Sewa DDM
Pokok 12,000,000
Tanggal mulai 1-Sep-17 31-Oct-18 Jangka waktu
2 tahun
Pendapatan sewa 500,000 per bulan Pendapatan sewa sd tgl neraca
14 bulan Saldo pendapatan sewa ddm 5,000,000
Utang Bank
Pokok 50,000,000
Tanggal pinjaman 30-Jun-18
Pembayaran bunga terakhir 31-Oct-18 31-Oct-18 Bunga
12%
Jangka waktu 4 tahun
Beban Bunga 500,000 per bulan Beban Bunga sd tgl neraca
0.00 bulan Utang Bunga sd tgl neraca -
Modal Disetor

Jumlah Setoran Persentase

Nama Pemegang Saham Modal Kepemilikan
Adhysty Vidyana 15,000,000 25%
Arief Wijanarko 15,000,000 25%
Andira Yudithiarini 15,000,000 25%
Ardianti Hendana 15,000,000 25%
60,000,000 100%
Masa Metode Depresiasi
Manfaaat
Tidak didepresiasi
10 Garis lurus
4 Garis lurus
4 Garis lurus
 Catatan

7
8
9
10
11
9

9
12

13

Termin
5/5, n/30
3/10, n/30
bulan

Bunga

ga sd tgl neraca

berikutnya

Bunga

Bunga sd tgl neraca

125,000

angka waktu

atan sewa sd tgl neraca

000,000

Bunga

Bunga sd tgl neraca

-
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BAGAN AKUN

100 Aset 400

Aset Lancar 410
110 Kas Kecil 411
111 Kas di BNI 412
112 Piutang Dagang
113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih 500-600
114 Wesel Tagih
115 Piutang Bunga 510
116 Persediaan Barang Dagangan 520
117 Perlengkapan Toko 530
119 Asuransi Dibayar di Muka 531
532
Aset Tetap 541
120 Tanah 543
140 Bangunan 545
141 Akumulasi Depresiasi—Bangunan 550
142 Peralatan Kantor 560
143 Akumulasi Depresiasi—Peralatan 570
144 Kendaraan 590
145 Akumulasi Depresiasi—Kendaraan

200 Liabilitas 620

210 Utang Dagang 630
211 Utang Gaji 643
212 Utang Bunga 660
213 Beban yang Masih Harus DiBayar 690
214 Sewa Diterima di Muka
220 Utang Pajak
230 Wesel Bayar 700
240 Utang Bank 700
710
300 Ekuitas 720
310 Modal Disetor 800
311 Saldo Laba
312 Dividen
313 Ikhtisar Laba Rugi
 Pendapatan
Penjualan
Retur dan Potongan Penjualan
Diskon Penjualan

Beban
Beban Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Beban Gaji Penjualan
Beban Pengiriman
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Asuransi
Beban Depresiasi—Bangunan
Beban Depresiasi—Peralatan Toko
Beban Depresiasi—Kendaraan
Beban Iklan
Beban Perlengkapan Toko
Beban Piutang Tak Tertagih
Beban Penjualan Lainnya

Beban Administrasi & Umum
Beban Gaji Admin & Umum
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Depresiasi—Peralatan Kantor
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Adm. & Umum Lainnya

Beban dan Pendapatan Lainnya
Beban Bunga
Pendapatan Bunga
Pendapatan Sewa
Beban Pajak Penghasilan
KUDAPAN ISTIMEWA
BUKTI-BUKTI TRANSAKSI

BUKTI 1 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 121
Penerima BROWNIES GOBIN

Untuk pembayaran Faktur No. 539

29 Oct 2018 5/5, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 5%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 2 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 2 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 2 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 122
Penerima KARYAWAN
PLN, PAM
Untuk pembayaran - Gaji Kyw Paruh Waktu 16-31 Okt 2018
- Listrik Oktober 2018
- Air Oktober 2018
Jumlah Bruto
 Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer CEK TUNAI BNI
No. Bukti/Cek/Giro CM 902320
Tanggal Efektif 2 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 2 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 3 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 84 KANTIN IPUL
Termin: 2/10, n/30 Jl. Akbar No. 1785

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 5 BROWNIES ORIGINAL 30,000

BG-02 5 BROWNIES KEJU 30,000

AC-80 18 NASTAR 60,000

AC-82 20 LIDAH KUCING 50,000

BE-76 7 KERIPIK UBI 15,000

BE-78 9 KERIPIK PISANG 15,000

TOTAL

 ANSELMUS       

Penjualan
Tanggal: 3 Nov 2018

BUKTI 4 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
 BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 95
Pembayaran dari KANTIN IPUL

Untuk pembayaran FJ 2018/82

25 Oct 2018 2/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 2%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI
No. Bukti/Cek/Giro BB 787293
Tanggal Efektif 3 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 3 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 5 BROWNIES GOBIN

Jl. Hasyim No. 1583
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 4-Nov KUDAPAN ISTIMEWA
Termin: 5/5, n/30 Jl. Kharisma, Depok 541671

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 50 BROWNIES ORIGINAL 20,000

BG-02 60 BROWNIES KEJU 20,000

BG-03 70 BROWNIES PELANGI 25,000

BG-04 40 BROWNIES ALMOND 25,000

TOTAL

 FADHIL RAHMAT
 Penjualan

BUKTI 6 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 123
Penerima KAS KECIL

Untuk pembayaran Beban Pemeliharaan Kendaraan

Beban Pengiriman
Beban Iklan
Beban Penjualan Lainnya
Jumlah Bruto
Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer CEK TUNAI BNI

No. Bukti/Cek/Giro CM 902321

Tanggal Efektif 6 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 6 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 7 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 96
Pembayaran dari AZKA SNACK

Untuk pembayaran FJ 2018/83

29 Oct 2018 2/10, n/30
 Jumlah Bruto
Diskon 2%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI

No. Bukti/Cek/Giro BB 392644

Tanggal Efektif 7 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 7 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 8 ANISA COOKIES

Jl. Anindya No. 1343
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 8-Nov KUDAPAN ISTIMEWA
Termin: 3/10, n/30 Jl. Kharisma, Depok 541671

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

AC-80 72 NASTAR 40,000

AC-81 60 KEJU KRISPI 40,000

AC-82 72 LIDAH KUCING 30,000

AC-83 60 PUTRI SALJU 30,000

TOTAL

 HAROEN PRADIPTA

Penjualan

BUKTI 9 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 124
 Penerima ANISA COOKIES

Untuk pembayaran Faktur No. 184

30 Oct 2018 3/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 3%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI
No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000
Tanggal Efektif 9 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 9 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 10 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 125
Penerima BROWNIES GOBIN

Untuk pembayaran Faktur No. 573

4 Nov 2018 5/5, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 5%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 9 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        
 Keuangan dan Admin Manajer
Tanggal: 9 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 11 ANISA COOKIES

Jl. Anindya No. 1343
FAKTUR RETUR PENJUALAN PEMBELI:
No: CN-03 10-Nov KUDAPAN ISTIMEWA
Termin: 3/10, n/30 Jl. Kharisma, Depok 541671

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

AC-82 -2 LIDAH KUCING 30,000

AC-83 -1 PUTRI SALJU 30,000

Keterangan: Toples retak TOTAL

 HAROEN PRADIPTA

Penjualan

BUKTI 12 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 85 PUJASERA GILANG
Termin: 2/10, n/30 Jl. Pratama No. 1570

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 15 BROWNIES ORIGINAL 30,000

BG-03 10 BROWNIES PELANGI 35,000

BG-04 20 BROWNIES ALMOND 35,000

AC-81 20 KEJU KRISPI 60,000

AC-83 20 PUTRI SALJU 50,000

BE-75 5 KERIPIK KENTANG 15,000

BE-77 5 KERIPIK SINGKONG 15,000

TOTAL
  ANSELMUS       

Penjualan
Tanggal: 11 Nov 2018

BUKTI 13 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 86 AZKA SNACK
Termin: 2/10, n/30 Jl. Sabrina No. 1431

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 15 BROWNIES ORIGINAL 30,000

BG-02 20 BROWNIES KEJU 30,000

BG-03 20 BROWNIES PELANGI 35,000

AC-80 25 NASTAR 60,000

AC-81 20 KEJU KRISPI 60,000

AC-82 30 LIDAH KUCING 50,000

AC-83 35 PUTRI SALJU 50,000

TOTAL

 ANSELMUS       

Penjualan
Tanggal: 12 Nov 2018

BUKTI 14 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 97
Pembayaran dari KANTIN IPUL

Untuk pembayaran FJ 2018/84

3 Nov 2018 2/10, n/30
Jumlah Bruto
 Diskon 2%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI
No. Bukti/Cek/Giro BB 392669
Tanggal Efektif 13 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 13 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 15 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 126
Penerima BAPAK EKA SATRIO

Untuk pembayaran Cicilan pokok

Bunga (16 Okt sd 15 Nov 2018)

Jumlah Bruto
Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 15 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 15 Nov 2018 Tanggal:
BUKTI 16A KUDAPAN ISTIMEWA
Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 87 RITEL
Termin: TUNAI

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 9 BROWNIES ORIGINAL 30,000

BG-02 17 BROWNIES KEJU 30,000

BG-03 14 BROWNIES PELANGI 35,000

BG-04 13 BROWNIES ALMOND 35,000

AC-80 42 NASTAR 60,000

AC-81 19 KEJU KRISPI 60,000

AC-82 36 LIDAH KUCING 50,000

AC-83 12 PUTRI SALJU 50,000

BE-75 12 KERIPIK KENTANG 15,000

BE-76 5 KERIPIK UBI 15,000

BE-77 12 KERIPIK SINGKONG 15,000

BE-78 8 KERIPIK PISANG 15,000

TOTAL

 DWI CAHYA      

Penjualan
Tanggal: 16 Nov 2018

BUKTI 16B KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 98
Pembayaran dari PENJUALAN RITEL 1-15 Nov 2018

Untuk pembayaran FJ 2018/87

16 Nov 2018 TUNAI
Jumlah Bruto
Diskon 0%
Pembayaran bersih
 Jenis Transfer SETORAN TUNAI KE BNI
No. Bukti/Cek/Giro -
Tanggal Efektif 16 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 16 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 17 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 127
Penerima KARYAWAN

Untuk pembayaran Gaji Karyawan Paruh Waktu 1-15 Nov 2018

Jumlah Bruto

Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer CEK TUNAI BNI

No. Bukti/Cek/Giro CM 902322

Tanggal Efektif 16 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 16 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 18 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
 FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 88 CEMILAN SEHAT INDRIA
Termin: 2/10, n/30 Jl. Febian No. 1633

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BE-75 25 KERIPIK KENTANG 15,000

BE-76 25 KERIPIK UBI 15,000

BE-77 25 KERIPIK SINGKONG 15,000

BE-78 15 KERIPIK PISANG 15,000

TOTAL

 ANSELMUS       

Penjualan
Tanggal: 17 Nov 2018

BUKTI 19 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 128
Penerima ANISA COOKIES

Untuk pembayaran Faktur No. 192

8 Nov 2018 3/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 3%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 18 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,
  IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 18 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 20 KERIPIK HARRY

Jl. Nugraha No. 1601
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 19-Nov KUDAPAN ISTIMEWA
Termin: 3/10, n/30 Jl. Kharisma, Depok 541671

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BE-75 50 KERIPIK KENTANG 12,000

BE-76 40 KERIPIK UBI 12,000

BE-77 50 KERIPIK SINGKONG 12,000

BE-78 40 KERIPIK PISANG 12,000

TOTAL

 MAULIA DEWI  

Penjualan

BUKTI 21 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 99
Pembayaran dari PUJASERA GILANG

Untuk pembayaran FJ 2018/85

11 Nov 2018 2/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 2%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI
No. Bukti/Cek/Giro BB 878531
 Tanggal Efektif 21 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 21 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 22 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 100
Pembayaran dari AZKA SNACK

Untuk pembayaran FJ 2018/86

12 Nov 2018 2/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 2%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI

No. Bukti/Cek/Giro BB 557980

Tanggal Efektif 22 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 22 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 23 ANISA COOKIES

Jl. Anindya No. 1343
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 25-Nov KUDAPAN ISTIMEWA
 Termin: 3/10, n/30 Jl. Kharisma, Depok 541671

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

AC-80 48 NASTAR 40,000

AC-81 36 KEJU KRISPI 40,000

AC-82 36 LIDAH KUCING 30,000

AC-83 48 PUTRI SALJU 30,000

TOTAL

 HAROEN PRADIPTA

Penjualan

BUKTI 24 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 89 CEMILAN SEHAT INDRIA
Termin: 2/10, n/30 Jl. Febian No. 1633

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-02 10 BROWNIES KEJU 30,000

BG-03 10 BROWNIES PELANGI 35,000

AC-80 10 NASTAR 60,000

AC-81 10 KEJU KRISPI 60,000

TOTAL

 ANSELMUS       

Penjualan
Tanggal: 26 Nov 2018

BUKTI 25 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
 PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 129
Penerima KERIPIK HARRY

Untuk pembayaran Faktur No. 38

19 Nov 2018 3/10, n/30
Jumlah Bruto
Diskon 0%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI
No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000
Tanggal Efektif 28 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 28 Nov 2018 Tanggal:
BUKTI 26 KUDAPAN ISTIMEWA
Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 101
Pembayaran dari CEMILAN SEHAT INDRIA

Untuk pembayaran FJ 2018/88

17 Nov 2018 2/10, n/30
Jumlah Bruto
0%

Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer BILYET GIRO BNI

No. Bukti/Cek/Giro BB 557980

Tanggal Efektif 28 Nov 2018
 Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 28 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 27 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 130
Penerima TABLOID CLARA

Untuk pembayaran Pemasangan iklan 1/4 halaman berwarna

Tayang tanggal 30 November 2018
Jumlah Bruto
Diskon 10%

Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 29 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 29 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 28 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 131
Penerima KARYAWAN
 Untuk pembayaran Gaji Karyawan Admin Nov 2018

Jumlah Bruto

Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 30 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 30 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 29 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 132
Penerima KAS KECIL

Untuk pembayaran Beban Pemeliharaan Kendaraan

Beban Pengiriman
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Penjualan Lainnya
Jumlah Bruto
Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer CEK TUNAI BNI

No. Bukti/Cek/Giro CM 902323

Tanggal Efektif 30 Nov 2018
 Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 30 Nov 2018 Tanggal:
BUKTI 30A KUDAPAN ISTIMEWA
Jl. Kharisma, Depok 541671
FAKTUR PENJUALAN PEMBELI:
No: FJ/2018/ 90 RITEL
Termin: TUNAI

Kode Qty Nama Barang Harga Satuan

BG-01 13 BROWNIES ORIGINAL 30,000

BG-02 21 BROWNIES KEJU 30,000

BG-03 28 BROWNIES PELANGI 35,000

BG-04 6 BROWNIES ALMOND 35,000

AC-80 33 NASTAR 60,000

AC-81 28 KEJU KRISPI 60,000

AC-82 23 LIDAH KUCING 50,000

AC-83 13 PUTRI SALJU 50,000

BE-75 8 KERIPIK KENTANG 15,000

BE-76 2 KERIPIK UBI 15,000

BE-77 3 KERIPIK SINGKONG 15,000

BE-78 8 KERIPIK PISANG 15,000

TOTAL

 DWI CAHYA      

Penjualan
Tanggal: 30 Nov 2018

BUKTI 30B KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
BUKTI KAS MASUK
No: BKM/2018/ 102
Pembayaran dari PENJUALAN RITEL 16-30 Nov 2018
 Untuk pembayaran FJ 2018/90
30 Nov 2018 TUNAI
Jumlah Bruto
Diskon 0%
Pembayaran bersih
Jenis Transfer SETORAN TUNAI KE BNI

No. Bukti/Cek/Giro -
Tanggal Efektif 30 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,

 IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 30 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 31 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 133
Penerima PEMEGANG SAHAM

Untuk pembayaran DIVIDEN 2018

Adhysty Vidyana 25%
Arief Wijanarko 25%
Andira Yudithiarini 25%
Ardianti Hendana 25%
Jumlah Bruto
Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer INTERNET BANKING BNI

No. Bukti/Cek/Giro IB BNI-000

Tanggal Efektif 30 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,
  IVAN BONY         ADRIANA        

Keuangan dan Admin Manajer

Tanggal: 30 Nov 2018 Tanggal:

BUKTI 32 KUDAPAN ISTIMEWA

Jl. Kharisma, Depok 541671
PERINTAH PEMBAYARAN
No: BKK/2018/ 134
Penerima BNI
Untuk pembayaran Bunga Pinjaman Nov-18
50,000,000
12%
1 bulan

Jumlah Bruto
Diskon
Pembayaran bersih
Jenis Transfer AUTODEBET REKENING BNI
No. Bukti/Cek/Giro -
Tanggal Efektif 30 Nov 2018
Dibuat oleh, Disetujui oleh,
 IVAN BONY         ADRIANA        
Keuangan dan Admin Manajer
Tanggal: 30 Nov 2018 Tanggal:
 1,800,000
(90,000)
           1,710,000

2 Nov 2018

1,100,000
350,000
165,000
1,615,000
                           -  
           1,615,000

2 Nov 2018

N IPUL
ar No. 1785

Jumlah
150,000
150,000
1,080,000
1,000,000
105,000
135,000

2,620,000
 2,850,000
(57,000)
           2,793,000

3 Nov 2018

AN ISTIMEWA
sma, Depok 541671

Jumlah
1,000,000
1,200,000
1,750,000
1,000,000

4,950,000
 69,000
243,000
90,000
40,000
442,000
                          -  
              442,000

6 Nov 2018
 2,590,000
(51,800)
           2,538,200

7 Nov 2018

AN ISTIMEWA
sma, Depok 541671

Jumlah
2,880,000
2,400,000
2,160,000
1,800,000

9,240,000
 2,520,000
(75,600)
           2,444,400

9 Nov 2018

4,950,000
(247,500)
           4,702,500
 9 Nov 2018

AN ISTIMEWA
sma, Depok 541671

Jumlah
(60,000)
(30,000)

(90,000)

ERA GILANG
ma No. 1570

Jumlah
450,000
350,000
700,000
1,200,000
1,000,000
75,000
75,000

3,850,000
na No. 1431

Jumlah
450,000
600,000
700,000
1,500,000
1,200,000
1,500,000
1,750,000

7,700,000

2,620,000
 (52,400)
           2,567,600

13 Nov 2018

1,500,000
90,000

1,590,000
                          -  
           1,590,000

15 Nov 2018
 Jumlah
270,000
510,000
490,000
455,000
2,520,000
1,140,000
1,800,000
600,000
180,000
75,000
180,000
120,000
8,340,000

8,340,000
                          -  
           8,340,000
 16 Nov 2018

1,100,000

                          -  
           1,100,000

16 Nov 2018
AN SEHAT INDRIA
n No. 1633

Jumlah
375,000
375,000
375,000
225,000

1,350,000

9,150,000
(274,500)
           8,875,500
 18 Nov 2018

AN ISTIMEWA
sma, Depok 541671

Jumlah
600,000
480,000
600,000
480,000

2,160,000

3,850,000
(77,000)
           3,773,000
 21 Nov 2018

7,700,000
(154,000)
           7,546,000

22 Nov 2018

AN ISTIMEWA
sma, Depok 541671

Jumlah
1,920,000
1,440,000
1,080,000
1,440,000

5,880,000

AN SEHAT INDRIA
n No. 1633

Jumlah
300,000
350,000
600,000
600,000

1,850,000
 2,160,000
                          -  
           2,160,000

28 Nov 2018

30
1,350,000
0%

-  
           1,350,000
i oleh,

NA        

: 28 Nov 2018

a
gal 30 November 2018
500,000
10% (50,000)
              450,000

i oleh,

NA        

: 29 Nov 2018
 2,750,000

                          - 
           2,750,000 

i oleh,

NA        

: 30 Nov 2018

40,000
162,000
100,000
114,000
27,000
443,000
                          - 
              443,000 
i oleh,

NA        

: 30 Nov 2018

Jumlah
390,000
630,000
980,000
210,000
1,980,000
1,680,000
1,150,000
650,000
120,000
30,000
45,000
120,000
7,985,000
 7,985,000
                          -  
           7,985,000

30 Nov 2018

250,000
250,000
250,000
250,000
1,000,000
                          -  
           1,000,000
 30 Nov 2018

500,000
                          -  
           500,000

30 Nov 2018
PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL UMUM

No. Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
2018
1 02-Nov Utang Dagang 210 Rp 1,800,000.00
Diskon Penjualan 412
Kas Kecil 110
2 03-Nov Utang Gaji 211 Rp 1,615,000.00
Kas Kecil 110
3 03-Nov Piutang Dagang 112 Rp 2,620,000.00
Penjualan 410
4 03-Nov Kas Kecil 110 Rp 2,793,000.00
Diskon Penjualan 412 Rp 57,000.00
Piutang Dagang 112
5 04-Nov Persediaan Barang Dagangan 116 Rp 4,950,000.00
Utang Dagang 210
6 06-Nov Beban Pengiriman 530 Rp 243,000.00
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531 Rp 69,000.00
Beban Iklan 550 Rp 90,000.00
Beban Penjualan Lainnya 590 Rp 40,000.00
Kas Kecil 110
7 07-Nov Kas Kecil 110 Rp 2,538,200.00
Diskon Penjualan 412 Rp 51,800.00
Piutang Dagang 112
8 08-Nov Persediaan Barang Dagangan 116 Rp 9,240,000.00
Utang Dagang 210
9 09-Nov Utang Dagang 210 Rp 2,444,400.00
Diskon Penjualan 412 Rp 75,600.00
Kas Kecil 110
10 09-Nov Utang Dagang 210 Rp 4,702,500.00
Diskon Penjualan 412 Rp 247,500.00
Kas Kecil 110
11 10-Nov Utang Dagang 210 Rp 90,000.00
Persediaan Barang Dagangan 116
12 11-Nov Piutang Dagang 112 Rp 3,850,000.00
Penjualan 410
13 12-Nov Piutang Dagang 112 Rp 7,700,000.00
 Penjualan 410
14 13-Nov Kas Kecil 110 Rp 2,567,600.00
Diskon Penjualan 412 Rp 52,400.00
Piutang Dagang 112
15 15-Nov Wesel Bayar 230 Rp 1,500,000.00
Utang Bunga 212 Rp 45,000.00
Beban Bunga 700 Rp 45,000.00
Kas Kecil 110
16 16-Nov Kas di BNI 111 Rp 8,340,000.00
Penjualan 410
17 16-Nov Beban Gaji Penjualan 520 Rp 1,100,000.00
Kas Kecil 110
18 17-Nov Piutang Dagang 112 Rp 1,350,000.00
Penjualan 410
19 18-Nov Utang Dagang 210 Rp 8,875,500.00
Diskon Penjualan 412 Rp 274,500.00
Kas Kecil 110
20 19-Nov Persediaan Barang Dagangan 116 Rp 2,160,000.00
Utang Dagang 210
21 21-Nov Kas Kecil 110 Rp 3,773,000.00
Diskon Penjualan 412 Rp 77,000.00
Piutang Dagang 112
22 22-Nov Kas Kecil 110 Rp 7,546,000.00
Diskon Penjualan 412 Rp 154,000.00
Piutang Dagang 112
23 25-Nov Persediaan Barang Dagangan 116 Rp 5,880,000.00
Utang Dagang 210
24 26-Nov Piutang Dagang 112 Rp 1,850,000.00
Penjualan 410
25 28-Nov Utang Dagang 210 Rp 2,160,000.00
Kas Kecil 110
26 28-Nov Kas Kecil 110 Rp 1,350,000.00
Piutang Dagang 112
27 29-Nov Beban Iklan 550 Rp 450,000.00
Diskon Penjualan 412 Rp 50,000.00
Kas Kecil 110
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL UMUM
JU 11-A
Cr. No. Tanggal Uraian

2018
28 30-Nov Beban Pokok Penjualan
Rp 90,000.00 Beban Gaji Admin & Umum
Rp 1,710,000.00 Kas Kecil
29 30-Nov Beban Pengiriman
Rp 1,615,000.00 Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Rp 2,620,000.00 Beban Perlengkapan Kantor
Beban Penjualan Lainnya

Rp 2,850,000.00 30 30-Nov KKas di BNI

a
s
Rp 4,950,000.00 31 30-Nov PDividen
eK
K
ne
32 30-Nov ajBeban Bunga
cs
uK
i
aalK
ls
Rp 442,000.00 ea
cn
K
i
el
c
Rp 2,590,000.00
i
l
Rp 9,240,000.00

Rp 2,520,000.00

Rp 4,950,000.00

Rp 90,000.00

Rp 3,850,000.00
Rp 7,700,000.00

Rp 2,620,000.00

Rp 1,590,000.00

Rp 8,340,000.00

Rp 1,100,000.00

Rp 1,350,000.00

Rp 9,150,000.00

Rp 2,160,000.00

Rp 3,850,000.00

Rp 7,700,000.00

Rp 5,880,000.00

Rp 1,850,000.00

Rp 2,160,000.00

Rp 1,350,000.00

Rp 500,000.00
-
 JU 11-B
Ref. Dr. Cr.
Post.

510 Rp 1,250,000.00
620 Rp 1,500,000.00
110 Rp 2,750,000.00
530 Rp 162,000.00
531 Rp 40,000.00
630 Rp 100,000.00
660 Rp 114,000.00
590 Rp 27,000.00
110 Rp 443,000.00
111 Rp 7,985,000.00
410 Rp 7,985,000.00
312 Rp 1,000,000.00
110 Rp 1,000,000.00
700 Rp 500,000.00
110 Rp 500,000.00
PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5

PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PEMBELIAN
NOVEMBER 2018
Hal. 11
Tanggal Nama Pemasok Ref. Persediaan (Dr)
Post. Utang Dagang (Cr)
2018
4-Nov BROWNIES GOBIN  Rp 4,950,000
8-Nov ANISA COOKIES  Rp 9,240,000
10-Nov ANISA COOKIES  Rp (90,000)
19-Nov KERIPIK HARRY  Rp 2,160,000
25-Nov ANISA COOKIES  Rp 5,880,000
30-Nov TOTAL Rp 22,140,000
(116) (210)
KTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5

PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PENJUALAN
NOVEMBER 2018

Tanggal Nomor Nama Pelanggan Ref. iutang Dagang (Dr

Faktur Post. Penjualan (Cr)
2018
3-Nov 84 KANTIN IPUL  Rp 2,620,000
11-Nov 85 PUJASERA GILANG  Rp 3,850,000
12-Nov 86 AZKA SNACK  Rp 7,700,000
16-Nov 87 PENJUALAN TUNAI  Rp 8,340,000
17-Nov 88 CEMILAN SEHAT INDRIA  Rp 1,350,000
26-Nov 89 CEMILAN SEHAT INDRIA  Rp 1,850,000
30-Nov 90 PENJUALAN TUNAI  Rp 7,985,000
30-Nov TOTAL 33,695,000
(510)
(116)
 Hal. 11
BPP (Dr)
Persediaan (Cr)

Rp 1,712,000
Rp 2,570,000
Rp 4,950,000
Rp 5,519,000
Rp 1,080,000
Rp 1,250,000
Rp 5,302,000
22,383,000
(112) (410)
 PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5
PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PENERIMAAN KAS

NOVEMBER 2018

Tanggal Nama Pemasok/ Ref. Kas Diskon Penjualan

Akun yang Dikredit Post. (Dr) (Dr)
2018
3-Nov KANTIN IPUL  Rp 2,793,000 Rp 57,000
7-Nov AZKA SNACK  Rp 2,538,200 Rp 51,800
13-Nov KANTIN IPUL  Rp 2,567,600 Rp 52,400
16-Nov PENJUALAN TUNAI  Rp 8,340,000 Rp -
21-Nov PUJASERA GILANG  Rp 3,773,000 Rp 77,000
22-Nov AZKA SNACK  Rp 7,546,000 Rp 154,000
28-Nov CEMILAN SEHAT INDRIA  Rp 1,350,000 Rp -
30-Nov PENJUALAN TUNAI  Rp 7,985,000 Rp -
30-Nov TOTAL 36,892,800 392,200
(111) (412)
1 SERI 5

Hal
Piutang Dagang Akun . 11
Lainnya
(Cr) (Cr)

Rp 2,850,000
Rp 2,590,000
Rp 2,620,000
Rp 8,340,000
Rp 3,850,000
Rp 7,700,000
Rp 1,350,000
Rp 7,985,000
37,285,000
(112)

-
PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5

PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PENGELUARAN KAS

NOVEMBER 2018

Nomor Nama Pemasok/ Ref.

No. Tanggal
Bukti Akun yang Didebit Post.
2018
1 2-Nov IB BNI-000 BROWNIES GOBIN 
2 2-Nov CM 902320 Utang Gaji 211
Beban yang Masih Harus Dibayar 213
3 6-Nov CM 902321 Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531
Beban Iklan 550
Beban Penjualan Lainnya 590
4 9-Nov IB BNI-000 ANISA COOKIES 
5 9-Nov IB BNI-000 BROWNIES GOBIN 
6 15-Nov IB BNI-000 Wesel Bayar 230
Utang Bunga 212
Beban Bunga 700
7 16-Nov CM 902322 Beban Gaji Penjualan 520
8 18-Nov IB BNI-000 ANISA COOKIES 
9 28-Nov IB BNI-000 KERIPIK HARRY 
10 29-Nov IB BNI-000 Beban Iklan 550
11 30-Nov IB BNI-000 Beban Gaji Admin dan Umum 620
12 30-Nov CM 902323 Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531
Beban Listrik, Air, Telepon 630
Beban Perlengkapan Kantor 660
Beban Penjualan Lainnya 590
13 30-Nov IB BNI-000 Dividen 312
14 30-Nov Autodebet Beban Bunga 700

30-Nov TOTAL
 Hal. 11

Akun Lainnya Utang Dagang Kas Diskon Pembelian

(Dr) (Dr) (Cr) (Cr)

Rp 1,800,000 Rp 1,710,000 Rp 90,000

Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 515,000 Rp 515,000
Rp 243,000 Rp 243,000
Rp 69,000 Rp 69,000
Rp 90,000 Rp 90,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 2,520,000 Rp 2,444,400 Rp 75,600
Rp 4,950,000 Rp 4,702,500 Rp 247,500
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 9,150,000 Rp 8,875,500 Rp 274,500
Rp 2,160,000 Rp 2,160,000
Rp 450,000 Rp 450,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 162,000 Rp 162,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 114,000 Rp 114,000
Rp 27,000 Rp 27,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000

9,890,000 20,580,000 29,782,400 687,600

 (210) (111) (116)
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG
KANTIN IPUL
Tanggal Uraian Ref. Dr.
Post.
2018
1-Nov Saldo 
3-Nov Penjualan Rp 2,620,000
3-Nov Pembayaran

PUJASERA GILANG

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
2018
1-Nov Saldo 
11-Nov Penjualan Rp 3,850,000
21-Nov Pembayaran

AZKA SNACK

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
2018
1-Nov Saldo 
17-Nov Pembayaran
26-Nov Penjualan Rp 7,700,000
28-Nov Pembayaran

CEMILAN SEHAT INDRIA

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
2018
 1-Nov Saldo  -
17-Nov Penjualan 1,350,000
26-Nov Penjualan 1,850,000
28-Nov Pembayaran

SNACK CORNER

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
2018
1-Nov Saldo 
 Cr. Saldo

Rp 2,850,000
Rp 5,470,000
Rp 2,850,000 Rp 2,620,000

Cr. Saldo

Rp -
Rp 3,850,000
Rp 3,850,000 Rp -

Cr. Saldo

Rp 2,590,000
Rp 2,590,000 Rp -
Rp 7,700,000
Rp 7,700,000 Rp -

Cr. Saldo
 Rp -
Rp 1,350,000
Rp 3,200,000
1,350,000 Rp 1,850,000

Cr. Saldo

Rp 300,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG
BROWNIES GOBIN
Tanggal Uraian Ref. Dr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 2-Nov Pembayaran Rp 1,800,000
4 4-Nov Pembelian
5 9-Nov Pembayaran Rp 4,950,000

ANISA COOKIES

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 01-Nov Saldo 
3 08-Nov Pembelian
4 09-Nov Pembayaran Rp 2,520,000
5 10-Nov Retur Pembelian Rp 90,000
6 18-Nov Pembayaran Rp 9,150,000
7 25-Nov Pembelian

KERIPIK HARRY

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 01-Nov Saldo 
3 19-Nov Pembelian
4 28-Nov Pembayaran Rp 2,160,000
 Cr. Saldo

Rp 1,800,000
Rp -
Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
Rp -

Cr. Saldo

Rp 2,520,000
Rp 9,240,000 Rp 11,760,000
Rp 9,240,000
Rp 9,150,000
Rp -
Rp 5,880,000 Rp 5,880,000

Cr. Saldo

Rp -
Rp 2,160,000 Rp 2,160,000
Rp -
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU BESAR
KAS KECIL
Tanggal Uraian Ref. Dr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3

KAS DI BNI

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 J. Penerimaan Kas Rp 36,892,800
4 J. Pengeluaran Kas
5

PIUTANG DAGANG

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 J. Penjualan Rp 33,695,000
4 J. Penerimaan Kas
5
6

PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian

WESEL TAGIH

Tanggal Uraian Ref. Dr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
 110
Cr. Saldo
Dr. Cr.

Rp 500,000

111

Cr. Saldo
Dr. Cr.

Rp 28,180,000
Rp 65,072,800
Rp 29,782,400 Rp 35,290,400

112

Cr. Saldo
Dr. Cr.

Rp 5,740,000
Rp 39,435,000
Rp 37,285,000 Rp 2,150,000

113

Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 300,000 Rp 300,000

114

Cr. Saldo
Dr. Cr.
Rp 1,000,000
 PIUTANG BUNGA
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 125,000
4
5
6

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 J. Pembelian Rp 22,140,000
4 J. Penjualan Rp 22,383,000
5 J. Pengeluaran kas Rp 687,600
6 jurnal penyesuaian Rp 12,000
7
8

PERLENGKAPAN TOKO

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 445,000
4
5
6

ASURANSI DIBAYAR DI MUKA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 90,000
4
5
6

TANAH

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 115
Saldo
Dr. Cr.

Rp 125,000
Rp 250,000

116

Saldo
Dr. Cr.

Rp 2,960,000
Rp 25,100,000
Rp 2,717,000
Rp 2,029,400
Rp 2,017,400

117

Saldo
Dr. Cr.

Rp 825,000
Rp 380,000

119

Saldo
Dr. Cr.

Rp 2,080,000
Rp 1,990,000
 120

Saldo
Dr. Cr.

Rp 40,000,000
 BANGUNAN
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

AKUMULASI DEPRESIASI—BANGUNAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 400,000
4
5
6

PERALATAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

AKUMULASI DEPRESIASI—PERALATAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 312,500
4
5
6
 KENDARAAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 140
Saldo
Dr. Cr.

Rp 60,000,000

141

Saldo
Dr. Cr.

Rp 8,000,000
Rp 8,400,000

142

Saldo
Dr. Cr.

Rp 15,000,000

143

Saldo
Dr. Cr.

Rp 6,875,000
Rp 7,187,500
 144

Saldo
Dr. Cr.

Rp 12,000,000
 AKUMULASI DEPRESIASI—KENDARAAN
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 187,500
4
5
6

UTANG DAGANG

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pembelian Rp 22,140,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 20,580,000
5
6

UTANG GAJI

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 1,100,000
4 jurnal penyesuaian Rp 1,100,000
5
6

UTANG BUNGA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 45,000
4 jurnal penyesuaian Rp 412,500
5
6
 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 515,000
4 jurnal penyesuaian Rp 495,000
5
6
 145
Saldo
Dr. Cr.

Rp 2,250,000
Rp 2,437,500

210

Saldo
Dr. Cr.

Rp 4,320,000
Rp 26,460,000
Rp 5,880,000

211

Saldo
Dr. Cr.

Rp 1,100,000
Rp -
Rp 1,100,000

212

Saldo
Dr. Cr.

Rp 1,170,000
Rp 1,125,000
Rp 1,537,500
 213

Saldo
Dr. Cr.

Rp 515,000
Rp -
Rp 495,000
 SEWA DITERIMA DI MUKA
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 500,000
4
5
6

WESEL BAYAR JANGKA PENDEK

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 1,500,000
4
5
6

WESEL BAYAR JANGKA PANJANG

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

UTANG BANK

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 MODAL SAHAM

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 214
Saldo
Dr. Cr.

Rp 5,000,000
Rp 4,500,000

220

Saldo
Dr. Cr.

Rp 9,000,000
Rp 7,500,000

230

Saldo
Dr. Cr.

Rp 30,000,000

240

Saldo
Dr. Cr.

Rp 50,000,000
 310

Saldo
Dr. Cr.

Rp 60,000,000
 SALDO LABA
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

DIVIDEN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 1,000,000
4
5
6

IKHTISAR LABA RUGI

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

PENJUALAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penjualan Rp 33,695,000
4
5
6
 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 311
Saldo
Dr. Cr.

Rp 820,000

312

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 1,000,000

313

Saldo
Dr. Cr.

410

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 33,695,000
 411

Saldo
Dr. Cr.

-
 DISKON PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penerimaan kas 392,200
4
5
6

BEBAN POKOK PENJUALAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penjualan Rp 22,383,000
4 jurnal penyesuaian Rp 12,000
5
6

BEBAN GAJI PENJUALAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 1,100,000
4 jurnal penyesuaian Rp 1,100,000
5
6

BEBAN PENGIRIMAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 162,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 243,000
5
6
 BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 40,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 69,000
5
6
 412
Saldo
Dr. Cr.

-
392,200

510

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 22,383,000
Rp 22,395,000

520

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 1,100,000
Rp 2,200,000

530

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 162,000
Rp 405,000
 531

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 40,000
Rp 109,000
 BEBAN ASURANSI
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 90,000
4
5
6

BEBAN DEPRESIASI—BANGUNAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 400,000
4
5
6

BEBAN DEPRESIASI—PERALATAN TOKO

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 156,250
4
5
6

BEBAN DEPRESIASI—KENDARAAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 187,500
4
5
6
 BEBAN IKLAN

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 90,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 450,000
5
6
 532
Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 90,000

541

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 400,000

543

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 156,250

545

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 187,500
 550

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 90,000
Rp 540,000
 BEBAN PERLENGKAPAN TOKO
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 445,000
4
5
6

BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 300,000
4
5
6

BEBAN PENJUALAN LAINNYA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 40,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 27,000
5
6

BEBAN GAJI ADMINISTRASI

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 2,750,000
4
5
6
 BEBAN LISTRIK, AIR, DAN TELEPON

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 100,000
4 jurnal penyesuaian Rp 495,000
5
6
 560
Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 445,000

570

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 300,000

590

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 40,000
Rp 67,000

620

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 2,750,000
 630

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 100,000
Rp 595,000
 BEBAN DEPRESIASI—PERALATAN KANTOR
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 156,250
4
5
6

BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 114,000
4
5
6

BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM LAINNYA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6

BEBAN BUNGA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal pengeluaran kas Rp 45,000
4 jurnal pengeluaran kas Rp 500,000
5 jurnal penyesuaian Rp 412,500
6
 PENDAPATAN BUNGA

Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.

Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 125,000
4
5
6
 643
Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 156,250

660

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 114,000

690

Saldo
Dr. Cr.

700

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 45,000
Rp 545,000
Rp 957,500
 710

Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 125,000
 PENDAPATAN SEWA
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3 jurnal penyesuaian Rp 500,000
4
5
6
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Tanggal Uraian Ref. Dr. Cr.
Post.
1 2018
2 1-Nov Saldo 
3
4
5
6
 720
Saldo
Dr. Cr.

-
Rp 500,000

800
Saldo
Dr. Cr.

-
PT KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
PER 30 NOVEMBER 2018

Nama Akun Dr.

Kas Kecil Rp 500,000
Kas di BNI Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 2,150,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp -
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 125,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 2,029,400
Perlengkapan Toko Rp 825,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,080,000
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi Depresiasi—Bangunan Rp -
Peralatan Kantor Rp 15,000,000
Akumulasi Depresiasi—Peralatan Rp -
Kendaraan Rp 12,000,000
Akumulasi Depresiasi—Kendaraan
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Bunga
Beban yang Masih Harus DiBayar
Sewa Diterima di Muka
Utang Pajak
Wesel Bayar
Utang Bank
Modal Disetor
Saldo Laba Rp 820,000
Dividen Rp 1,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp -
Penjualan Rp -
Retur dan Potongan Penjualan Rp -
Diskon Penjualan Rp 392,200
Beban Pokok Penjualan Rp 22,383,000
Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000
Beban Pengiriman Rp 405,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000
Beban Asuransi Rp -
Beban Depresiasi—Bangunan Rp -
Beban Depresiasi—Peralatan Toko Rp -
Beban Depresiasi—Kendaraan Rp -
Beban Iklan Rp 540,000
Beban Perlengkapan Toko Rp -
Beban Piutang Tak Tertagih Rp -
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 100,000
Beban Depresiasi—Peralatan Kantor Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
Beban Adm. & Umum Lainnya Rp -
Beban Bunga Rp 545,000
Pendapatan Bunga Rp -
Pendapatan Sewa Rp -
Beban Pajak Penghasilan Rp -
Total Rp 210,325,000
 Cr.

Rp 8,000,000
Rp -
Rp 6,875,000
Rp -
Rp 2,250,000
Rp 5,880,000
Rp -
Rp 1,125,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 7,500,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 33,695,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 210,325,000
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENYESUAIAN
NOVEMBER 2018

Ref.
No. Tanggal Uraian
Post.
2018
1 30-Nov Piutang Bunga
Pendapatan Bunga
Beban Perlengkapan Toko
Perlengkapan Toko
Beban Asuransi
Asuransi Dibayar di Muka
Beban Depresiasi—Bangunan
Akumulasi Depresiasi—Bangunan
Beban Depresiasi—Peralatan Toko
Beban Depresiasi—Peralatan Kantor
Akumulasi Depresiasi—Peralatan
Beban Depresiasi—Kendaraan
Akumulasi Depresiasi—Kendaraan
Beban Gaji Penjualan
Utang Gaji
Beban Bunga
Utang Bunga
Sewa Diterima di Muka
Pendapatan Sewa
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban yang Masih Harus DiBayar
Beban Piutang Tak Tertagih
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagangan

JUMLAH
A
N

Hal. 11

Dr. Cr.

Rp 125,000
Rp 125,000
Rp 445,000
Rp 445,000
Rp 90,000
Rp 90,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 156,250
Rp 156,250
Rp 312,500
Rp 187,500
Rp 187,500
Rp 1,100,000
Rp 1,100,000
Rp 412,500
Rp 412,500
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 495,000
Rp 495,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 12,000
Rp 12,000

Rp 4,379,500 Rp 4,379,500
PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5
PERUSAHAAN DAGANG III-B KK
KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN
PER 30 NOVEMBER 2018
Nama Akun Dr. Cr.

Kas Kecil Rp 500,000

Kas di BNI Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 2,150,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 300,000
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 250,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 2,017,400
Perlengkapan Toko Rp 380,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,990,000
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi Depresiasi—Bangunan Rp 8,400,000
Peralatan Kantor Rp 15,000,000
Akumulasi Depresiasi—Peralatan Rp 7,187,500
Kendaraan Rp 12,000,000
Akumulasi Depresiasi—Kendaraan Rp 2,437,500
Utang Dagang Rp 5,880,000
Utang Gaji Rp 1,100,000
Utang Bunga Rp 1,537,500
Beban yang Masih Harus DiBayar Rp 495,000
Sewa Diterima di Muka Rp 4,500,000
Utang Pajak Rp 7,500,000
Wesel Bayar Rp 30,000,000
Utang Bank Rp 50,000,000
Modal Saham Rp 60,000,000
Saldo Laba Rp 820,000
Dividen Rp 1,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Penjualan Rp 33,695,000
Retur dan Potongan Penjualan
Diskon Penjualan Rp 392,200
Beban Pokok Penjualan Rp 22,395,000
Beban Gaji Penjualan Rp 2,200,000
Beban Pengiriman Rp 405,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000
Beban Asuransi Rp 90,000
Beban Depresiasi—Bangunan Rp 400,000
Beban Depresiasi—Peralatan Toko Rp 156,250
Beban Depresiasi—Kendaraan Rp 187,500
Beban Iklan Rp 540,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 445,000
Beban Piutang Tak Tertagih Rp 300,000
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 595,000
Beban Depresiasi—Peralatan Kantor Rp 156,250
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
Beban Adm. & Umum Lainnya
Beban Bunga Rp 957,500
Pendapatan Bunga Rp 125,000
Pendapatan Sewa Rp 500,000
Beban Pajak Penghasilan
Rp 213,657,500 Rp 213,657,500
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
KERTAS KERJA
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2018

Nama Akun Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian

Dr. Cr.
1 Kas Kecil Rp 500,000 Rp -
2 Kas di BNI Rp 35,290,400 Rp -
3 Piutang Dagang Rp 2,150,000 Rp -
4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp - Rp -
5 Wesel Tagih Rp 10,000,000 Rp -
6 Piutang Bunga Rp 125,000 Rp -
7 Persediaan Barang Dagangan Rp 2,029,400 Rp -
8 Perlengkapan Toko Rp 825,000 Rp -
9 Asuransi Dibayar di Muka Rp 2,080,000 Rp -
10 Tanah Rp 40,000,000 Rp -
11 Bangunan Rp 60,000,000 Rp -
12 Akumulasi Depresiasi—Bangunan Rp - Rp 8,000,000
13 Peralatan Kantor Rp 15,000,000 Rp -
14 Akumulasi Depresiasi—Peralatan Rp - Rp 6,875,000
15 Kendaraan Rp 12,000,000 Rp -
16 Akumulasi Depresiasi—Kendaraan Rp - Rp 2,250,000
17 Utang Dagang Rp - Rp 5,880,000
18 Utang Gaji Rp - Rp -
19 Utang Bunga Rp - Rp 1,125,000
20 Beban yang Masih Harus DiBayar Rp - Rp -
21 Sewa Diterima di Muka Rp - Rp 5,000,000
22 Utang Pajak Rp - Rp 7,500,000
23 Wesel Bayar Rp - Rp 30,000,000
24 Utang Bank Rp - Rp 50,000,000
25 Modal Disetor Rp - Rp 60,000,000
26 Saldo Laba Rp 820,000 Rp -
27 Dividen Rp 1,000,000 Rp -
28 Ikhtisar Laba Rugi Rp - Rp -
29 Penjualan Rp - Rp 33,695,000
30 Retur dan Potongan Penjualan Rp - Rp -
31 Diskon Penjualan Rp 392,200 Rp -
32 Beban Pokok Penjualan Rp 22,383,000 Rp -
33 Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000 Rp -
34 Beban Pengiriman Rp 405,000 Rp -
35 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000 Rp -
36 Beban Asuransi Rp - Rp -
37 Beban Depresiasi—Bangunan Rp - Rp -
38 Beban Depresiasi—Peralatan Toko Rp - Rp -
39 Beban Depresiasi—Kendaraan Rp - Rp -
40 Beban Iklan Rp 540,000 Rp -
41 Beban Perlengkapan Toko Rp - Rp -
42 Beban Piutang Tak Tertagih Rp - Rp -
43 Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000 Rp -
44 Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000 Rp -
45 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 100,000 Rp -
46 Beban Depresiasi—Peralatan Kantor Rp - Rp -
47 Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000 Rp -
48 Beban Adm. & Umum Lainnya Rp - Rp -
49 Beban Bunga Rp 545,000 Rp -
50 Pendapatan Bunga Rp - Rp -
51 Pendapatan Sewa Rp - Rp -
52 Beban Pajak Penghasilan Rp - Rp -

Rp 210,325,000 Rp 210,325,000
Laba Bersih
 Penyesuaian Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian Laporan Laba Rugi
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr.
Rp 500,000
Rp 35,290,400
Rp 2,150,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 10,000,000
Rp 125,000 Rp 250,000
Rp 12,000 Rp 2,017,400
Rp 445,000 Rp 380,000
Rp 90,000 Rp 1,990,000
Rp 40,000,000
Rp 60,000,000
Rp 400,000 Rp 8,400,000
Rp 15,000,000
Rp 312,500 Rp 7,187,500
Rp 12,000,000
Rp 187,500 Rp 2,437,500
Rp 5,880,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 412,500 Rp 1,537,500
Rp 495,000 Rp 495,000
Rp 500,000 Rp 4,500,000
Rp 7,500,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp 820,000
Rp 1,000,000
Rp -
Rp - Rp 33,695,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 392,200 Rp 392,200
Rp 12,000 Rp 22,395,000 Rp 22,395,000
Rp 1,100,000 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Rp 405,000 Rp 405,000
Rp 109,000 Rp 109,000
Rp 90,000 Rp 90,000 Rp 90,000
Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 156,250 Rp 156,250 Rp 156,250
Rp 187,500 Rp 187,500 Rp 187,500
Rp 540,000 Rp 540,000
Rp 445,000 Rp 445,000 Rp 445,000
Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000
 Rp 67,000 Rp 67,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 495,000 Rp 595,000 Rp 595,000
Rp 156,250 Rp 156,250 Rp 156,250
Rp 114,000 Rp 114,000
Rp - Rp -
Rp 412,500 Rp 957,500 Rp 957,500
Rp 125,000 Rp 125,000 Rp -
Rp 500,000 Rp 500,000 Rp -

Rp 4,379,500 Rp 4,379,500 Rp 213,657,500 Rp 213,657,500 Rp 32,259,700

Rp 2,060,300
Rp 34,320,000
Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Cr. Dr. Cr.
Rp 500,000 Rp -
Rp 35,290,400 Rp -
Rp 2,150,000 Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 250,000 Rp -
Rp 2,017,400 Rp -
Rp 380,000 Rp -
Rp 1,990,000 Rp -
Rp 40,000,000 Rp -
Rp 60,000,000 Rp -
Rp - Rp 8,400,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,187,500
Rp 12,000,000 Rp -
Rp - Rp 2,437,500
Rp - Rp 5,880,000
Rp - Rp 1,100,000
Rp - Rp 1,537,500
Rp - Rp 495,000
Rp - Rp 4,500,000
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 30,000,000
Rp - Rp 50,000,000
Rp - Rp 60,000,000
Rp 820,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp -

Rp 33,695,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 125,000
Rp 500,000

Rp 34,320,000 Rp 181,397,800 Rp 179,337,500

Rp 2,060,300
Rp 34,320,000 Rp 181,397,800 Rp 181,397,800
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR PIUTANG DAGANG
PER 30 NOVEMBER 2018

Kode Nama Pelanggan Jumlah

112-01 KANTIN IPUL Rp -
112-02 PUJASERA GILANG Rp -
112-03 AZKA SNACK Rp -
112-04 CEMILAN SEHAT INDRIA Rp 1,850,000
112-05 SNACK CORNER Rp -
TOTAL Rp 1,850,000

PT KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR UTANG DAGANG
PER 30 NOVEMBER 2018

Kode Nama Pemasok Jumlah

210-01 BROWNIES GOBIN Rp -
210-02 ANISA COOKIES Rp 5,880,000
210-03 KERIPIK HARRY Rp -
TOTAL Rp 5,880,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Bulan yang Berakhir 30 November 2018
(dalam Rp)

Penjualan
Dikurang: Diskon Penjualan
Penjualan Bersih
Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto

Beban Usaha
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan Rp 2,200,000
Beban Pengiriman Rp 405,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000
Beban Asuransi Rp 90,000
Beban Depresiasi—Bangunan Rp 400,000
Beban Depresiasi—Peralatan Toko Rp 312,500
Beban Depresiasi—Kendaraan Rp 187,500
Beban Iklan Rp 540,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 445,000
Beban Piutang Tak Tertagih Rp 300,000
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
Jumlah Beban Penjualan Rp 5,056,000

Beban Administrasi dan Umum
Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 595,000
Beban Depresiasi—Peralatan Kantor Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
Beban Adm. & Umum Lainnya Rp -
Jumlah Beban Administrasi dan Umum Rp 3,459,000
Jumlah Beban Usaha Rp 8,515,000
Laba Usaha (Laba Operasional)

Pendapatan (Beban) Lainnya

Pendapatan Bunga Rp 125,000
Pendapatan Sewa Rp 500,000

Laba sebelum bunga dan pajak

Beban Bunga
Laba sebelum pajak
 (dalam Rp)

Rp 33,695,000
Rp (392,200)
Rp 33,302,800
Rp (22,395,000)
Rp 10,907,800

Rp 2,392,800

Rp 625,000
Rp 3,017,800
Rp (957,500)
Rp 2,060,300
PT KUDAPAN ISTIMEWA

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Bulan yang Berakhir 30 November 2018

(dalam Rp)
Modal Saham Saldo Laba Total Ekuitas
Saldo awal, 1 November 2018 Rp 60,000,000 Rp (820,000)
Ditambah: Laba Bersih Rp 2,060,300
Dikurang: Dividen Rp (1,000,000)
Saldo awal, 30 November 2018 Rp 60,000,000 Rp 240,300 Rp 60,240,300

PT KUDAPAN ISTIMEWA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
30/11/2018

ASET
Aset Lancar
Kas Kecil Rp 500,000
Bank Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 1,850,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp -
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 250,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 2,017,400
Perlengkapan Toko Rp 380,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,990,000
Total Aset Lancar Rp 52,277,800

Aset Tetap
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akum. Depresiasi—Bangunan Rp (8,400,000) Rp 51,600,000
Peralatan Rp 15,000,000
Akum. Depresiasi—Peralatan Rp (7,187,500) Rp 7,812,500
Kendaraan Rp 12,000,000
Akum. Depresiasi—Kendaraan Rp (2,437,500) Rp 9,562,500
Total Aset Tetap Rp 108,975,000
Total Aset Rp 161,252,800
N ISTIMEWA
SI KEUANGAN

(dalam Rp)

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek
utang dagang Rp 5,880,000
utang gaji Rp 1,100,000
utang bunga Rp 1,537,500
beban yang masih harus di bayar Rp 495,000
sewa diterima dimuka Rp 4,500,000
wesel bayar Rp 9,000,000
total liabilitas jangka pendek Rp 22,512,500

Liabilitas Jangka Panjang

wesel bayar Rp 28,500,000
utang bank Rp 50,000,000
total liabilitas jangka panjang Rp 78,500,000

Ekuitas
modal saham Rp 60,000,000
saldo laba (rugi) Rp 240,300
total ekuitas Rp 60,240,300

Total Liabiltas dan Ekuitas Rp 161,252,800

PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5
PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PENUTUP
NOVEMBER 2018

No. Tanggal Uraian Ref.

Post.
2018
1 30-Nov Penjualan 410
Diskon Penjualan 412
Ikhtisar L/R 313

2 30-Nov Ikhtisar L/R 313

Beban Pokok Penjualan 570
Beban Gaji Penjualan 520
Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan Kendaraan 571
Beban Asuransi 532
Beban Depresiasi-Bangunan 541
Beban Depresiasi-Peralatan Toko 543
Beban Depresiasi-Kendaraan 545
Beban Iklan 550
Beban Pelengkapan Toko 560
Beban Piutang Tak Tertagih 570
Beban Penjualan Lainnya 590
Beban Gaji Adm dan Umum 620
Beban Listrik, Air, dan Telepon 630
Beban Pelengkapan Kantor 660
Beban Bunga 700

3 30-Nov Ikhtisar L/R 313

Modal 310
 4 30-Nov Modal 310
Deviden 312

5 30-Nov Pendapatan Bunga 710

Pendapatan Sewa 720
Ikhtisar L/R 313
WA

Hal. 22
Dr. Cr.

Rp 33,695,000
Rp 392,200
Rp 33,302,800

Rp 31,867,500
Rp 22,395,000
Rp 2,200,000
Rp 405,000
Rp 109,000
Rp 90,000
Rp 400,000
Rp 312,500
Rp 187,500
Rp 540,000
Rp 445,000
Rp 300,000
Rp 67,000
Rp 2,750,000
Rp 595,000
Rp 114,000
Rp 957,500

Rp 2,060,300
Rp 2,060,300
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000

Rp 125,000
Rp 500,000
Rp 625,000
PRAKTIKUM PENGANTAR AKUNTANSI 1 SERI 5
PERUSAHAAN DAGANG III KK

PT KUDAPAN ISTIMEWA

DAFTAR SALDO PENUTUP

30 Nov 2018

Nama Akun Dr.

Kas Kecil Rp 500,000
Kas di BNI Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 1,850,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp -
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 250,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 2,017,400
Perlengkapan Toko Rp 380,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,990,000
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi Depresiasi—Bangunan
Peralatan Kantor Rp 15,000,000
Akumulasi Depresiasi—Peralatan
Kendaraan Rp 12,000,000
Akumulasi Depresiasi—Kendaraan
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Bunga
Beban yang Masih Harus DiBayar
Sewa Diterima di Muka
Utang Pajak
Wesel Bayar
Utang Bank
Modal Disetor
Saldo Laba

TOTAL Rp 179,277,800
 Cr.

Rp 8,400,000

Rp 7,187,500

Rp 2,437,500
Rp 5,880,000
Rp 1,100,000
Rp 1,537,500
Rp 495,000
Rp 4,500,000
Rp -
Rp 37,500,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp 240,300

Rp 179,277,800
 DAFTAR REVISI
1. Hal 16
No. 5, … beban penyusutan menggunakan metode garis lurus dengan nilai

Rp1.000
sisa (tercantum Rp10.000)
2. Hal 20 Bersi
Baris 33  h
Laba
(Rugi
) 3. Hal 22
No. 1 c.
Catatan: Bagilah Utang Bank…. jangka panjang.

Utang bank Rp120 juta dibayar

Rp2.500.000 per bulan selama 4 tahun.
4. Hal 23 Bersi
Baris terakhir  h
Laba
(Rugi)
5. Hal 24
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Mahesa..
Setoran modal tambahan
(dikurang
(rugi)
Dita ): Laba bersi
6. mbah
Hal 39 h
18./26 Des Menerima returan…bulan …. Beban pokok penjualan……….
Rp700. Juni-
Juli
Uang dikembalikan tunai ke Ibu Eiffeliena.
7. Hal 62
1c. Tambahkan tulisan sbb:

Utang bank adalah utang jangka panjang namun sebanyak Rp20.000 akan jatuh
tempo di tahun 2019.
8. Hal 63, ada kata yang kurang dan format/setting yang perlu direvisi:
Pendapatan
Penjualan
Dikurang: Retur dan potongan penjualan
Dikurang: Diskon penjualan
 = Penjualan bersih
Dikurang: Beban pokok penjualan
= Laba bruto
Lalu, seharusnya Beban Penjualan dan Beban Admistrasi adalah sub-header,
tidak sejajar dgn beban-beban di bawahnya.
Beban Usaha
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan
Beban Sewa
Beban Depresiasi—Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kirim Penjualan
Beban Listrik, Air, Telepon—Toko
Beban Iklan (pindah dari bawah)
Beban Penjualan Lain-lain
Beban Administrasi
Beban Gaji Administrasi
Beban Iklan (pindah ke atas)
Beban Depresiasi—Peralatan
Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon—
Kantor
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain
Total Beban Usaha
Laba Bersih
9. Hal. 64, sempurnakan format dengan menambahkan 3 kolom:
ngan nilai

n……….

revisi:
ah sub-header,
No. Bukti Tgl Uraian % Hari JB Diskon Beli

1 2-Nov Bayar utang Okt S-BG 5% 5 90,000

2 2-Nov Bayar gaji kyw kontrak
3 3-Nov Jual 1 C-KI 2% 10
4 3-Nov Kas masuk piutang Okt C-KI 2% 10
5 4-Nov Beli 1 S-BG 5% 5 4,950,000
6 6-Nov Kas kecil (ongkos kirim, etc)
7 7-Nov Kas masuk piutang Okt C-AZ 2% 10
8 8-Nov Beli 2 S-AC 3% 10 9,240,000
9 9-Nov Bayar utang Okt S-AC 3% 10 75,600
10 9-Nov Bayar Beli 1 S-BG 5% 5 247,500
11 10-Nov Retur Beli 2 S-AC 3% 10
12 11-Nov Jual 2 C-PG 2% 10
13 12-Nov Jual 3 C-AZ 2% 10
14 13-Nov Kas masuk Jual 1 C-KI 2% 10
15 15-Nov Bayar angsuran wesel + bunga
16 16-Nov Jual tunai 6 TUN 0% 0
17 16-Nov Bayar gaji kyw kontrak
18 17-Nov Jual 4 C-CSI 2% 10
19 18-Nov Bayar Beli 2 S-AC 3% 10 274,500
20 19-Nov Beli 3 S-KH 0% 0 2,160,000
21 21-Nov Kas masuk Jual 2 C-PG 2% 10
22 22-Nov Kas masuk Jual 3 C-AZ 2% 10
23 25-Nov Beli 4 S-AC 3% 10 5,880,000
24 26-Nov Jual 5 C-CSI 2% 10
25 28-Nov Bayar Beli 3 S-KH 0% 0 -
26 28-Nov Kas masuk Jual 4 C-CSI 2% 10
27 29-Nov Bayar iklan
28 30-Nov Bayar gaji kyw tetap Nov
29 30-Nov Kas kecil (ongkos kirim, etc)
30 30-Nov Jual tunai 7 TUN 0% 0
31 30-Nov Bayar dividen tunai TUN 0% 0
32 30-Nov Bayar bunga bank TUN 0% 0

22,230,000 687,600
22,230,000
 JB-retur JJ Diskon Jual JJ-retur JKM

2,620,000 84
57,000 2,793,000 95

51,800 2,538,200 96

(90,000)
3,850,000 85
7,700,000 86
52,400 2,567,600 97

8,340,000 87 8,340,000 98

1,350,000 88

77,000 3,773,000 99
154,000 7,546,000 100

1,850,000 89

- 1,350,000 101

7,985,000 90 7,985,000 102

(90,000) 33,695,000 - 36,892,800

           (90,000) 33,695,000 7,110,400
JKK

1,710,000 121
1,615,000 122

442,000 123

2,444,400 124
4,702,500 125

1,590,000 126

1,100,000 127

8,875,500 128

2,160,000 129

450,000 130
2,750,000 131
443,000 132

1,000,000 133
500,000 134

29,782,400
PT KUDAPAN ISTIMEWA
KARTU STOK

No. Kode Nama Barang Pemasok Harga Disc Disc Harga

Beli % Jual
1 BG-01 BROWNIES ORIGINAL BROWNIES GOBIN 20,000 5% 1,000 30,000
2 BG-02 BROWNIES KEJU BROWNIES GOBIN 20,000 5% 1,000 30,000
3 BG-03 BROWNIES PELANGI BROWNIES GOBIN 25,000 5% 1,250 35,000
4 BG-04 BROWNIES ALMOND BROWNIES GOBIN 25,000 5% 1,250 35,000
5 AC-80 NASTAR ANISA COOKIES 40,000 3% 1,200 60,000
6 AC-81 KEJU KRISPI ANISA COOKIES 40,000 3% 1,200 60,000
7 AC-82 LIDAH KUCING ANISA COOKIES 30,000 3% 900 50,000
8 AC-83 PUTRI SALJU ANISA COOKIES 30,000 3% 900 50,000
9 BE-75 KERIPIK KENTANG KERIPIK HARRY 12,000 0% - 15,000
10 BE-76 KERIPIK UBI KERIPIK HARRY 12,000 0% - 15,000
11 BE-77 KERIPIK SINGKONG KERIPIK HARRY 12,000 0% - 15,000
12 BE-78 KERIPIK PISANG KERIPIK HARRY 12,000 0% - 15,000

No. Kode Nama Barang Pemasok Harga Harga Stok 31 Saldo Stok
Jual Beli Okt-13 31 Oct 2018
1 BG-01 BROWNIES ORIGINAL BROWNIES GOBIN 30,000 20,000 13 260,000
2 BG-02 BROWNIES KEJU BROWNIES GOBIN 30,000 20,000 19 380,000
3 BG-03 BROWNIES PELANGI BROWNIES GOBIN 35,000 25,000 21 525,000
4 BG-04 BROWNIES ALMOND BROWNIES GOBIN 35,000 25,000 17 425,000
5 AC-80 NASTAR ANISA COOKIES 60,000 40,000 12 480,000
6 AC-81 KEJU KRISPI ANISA COOKIES 60,000 40,000 8 320,000
7 AC-82 LIDAH KUCING ANISA COOKIES 50,000 30,000 9 270,000
8 AC-83 PUTRI SALJU ANISA COOKIES 50,000 30,000 10 300,000
9 BE-75 KERIPIK KENTANG KERIPIK HARRY 15,000 12,000 0 -
10 BE-76 KERIPIK UBI KERIPIK HARRY 15,000 12,000 0 -
 Gross Stok Beli Okt-1 Beli Okt-2 Jual Okt-1 Jual Okt-2 Jual Okt-3 Stok
Margin 1-Oct S-BG S-AC RITEL DLL C-KI C-AZ 31-Oct
33% 15 20 14 5 3 13
33% 15 20 8 5 3 19
29% 15 20 6 5 3 21
29% 15 20 10 5 3 17
33% 36 24 28 10 10 12
33% 36 12 20 10 10 8
40% 36 24 31 10 10 9
40% 36 12 18 10 10 10
20% 0 0
20% 0 0
20% 0 0
20% 0 0
6,390,000 1,800,000 2,520,000 6,550,000 2,850,000 2,590,000 2,960,000
4,230,000 1,850,000 1,670,000 2,960,000

Stok 30 Nov Stok 30 Nov Selisih

(Kartu Stok) (Hitung Fisik)
6 6 0
6 6 0
9 9 0
18 18 0
4 4 0
7 7 0
6 6 0
37 37 0
0 1 1
1 1 0
Beli 1 Beli 2 Retur Beli 3 Beli 4 Jual 1 Jual 2
S-BG S-AC S-AC S-KH S-AC C-KI C-PG
50 5 15
60 5
70 10
40 20
72 48 18
60 36 20
72 -2 36 20
60 -1 48 20
50 5
40 7
50 5
40 9
4,950,000 9,240,000 (90,000) 2,160,000 5,880,000 2,620,000 3,850,000
1,712,000 2,570,000

Purchase Nov 22,230,000 Sales Nov

Retur          (90,000) COGS gross
22,140,000 Gross margin
Net income
PERSEDIAAN
Saldo awal 2,960,000
Beli 22,230,000
Retur (90,000)
Diskon beli (687,600)
Jual   (22,383,000)
Saldo akhir 2,029,400
Stok fisik 2,717,000
Selisih (687,600) diskon pembelian
 Jual 3 Jual 4 Jual 5 Jual 6 Jual 7 Kartu Stok Stok Fisik
C-AZ C-CSI C-CSI RITEL RITEL 30-Nov 30-Nov
15 9 13 6 6
20 10 17 21 6 6
20 10 14 28 9 9
13 6 18 18
25 10 42 33 4 4
20 10 19 28 7 7
30 36 23 6 6
35 12 13 37 37
25 12 8 0 1
25 5 2 1 1
25 12 3 5 3
15 8 8 0 0
7,700,000 1,350,000 1,850,000 8,340,000 7,985,000 2,717,000
4,950,000 1,080,000 1,250,000 5,519,000 5,302,000 2,717,000

33,695,000
22,383,000
11,312,000 33.6%
2,160,300
 Selisih

0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
-2
0
(12,000)
AJE