Nama Anggota Kelompok 3 : 1.

NI MADE DIAH ADI JAYANTHI (2007531204)

2. PUTU MIA PRADNYA PARAMITA DEWI (2007531
3. I MADE GDE KAMAL MULIA (20075312440)
4. NI WAYAN NATASYA OKTAVIANI DEWI (2007531

RENTAL MOBIL MAHESA

DAFTAR SALDO
1 JULI 2018

Kode Nama Akun Dr.

1 - 10 Kas di BNI 10,000
1 - 20 Piutang Usaha 1,200
1 - 30 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 1,500
1 - 40 Rental Mobil Dibayar di Muka -
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000
1 - 51 Akumulasi Depresiasi - Mobil
1 - 60 Peralatan Kantor -
1 - 61 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor
2 - 10 Utang Usaha
2 - 20 Utang Gaji
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima di Muka
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar
2 - 50 Utang Bank
3 - 10 Modal Mahesa
3 - 20 Prive Mahesa 1,800
3 - 30 Ikhtisar Laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian
5 - 00 Beban BBM 4,100
5 - 10 Beban Sewa Kantor 500
5 - 20 Beban Rental Mobil 3,000
5 - 30 Beban Gaji 1,700
5 - 40 Beban Listrik, Air, Telepon 350
5 - 50 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 500
5 - 60 Beban Iklan 100
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan -
5 - 71 Beban Bunga -
5 - 80 Beban Depresiasi - Mobil -
5 - 81 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor -
5 - 90 Beban Lain - Lain 50
SALDO 164,800
 ADI JAYANTHI (2007531204)
DNYA PARAMITA DEWI (2007531223)
AMAL MULIA (20075312440)
ASYA OKTAVIANI DEWI (2007531278)

Cr.

-
4,000
-
-
-
120,000
30,000

6,000
4,800

164,800
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL UMUM
(DALAM RUPIAH)

No Tanggal Uraian

2018
1 1-Jul Kas di BNI
Modal Mahesa
(Setoran modal Mahesa)

2 1 Juli Beban Sewa kantor

Kas di BNI
(Membayar sewa kantor bulan Juli)

3 1 Juli Rental Kendaraan dibayar dimuka

Kas di BNI
(Bayar sewa mobil Pak Rudie untuk 3 bulan Juli-september)

4 1 Juli tidak ada jurnal

5 2 Juli Kas di BNI

Piutang Usaha
(Menerima pelunasan tagihan jasa rental)

6 3 Juli Kas di BNI

Pendapatan Rental diterima dimuka
(Sewa dibayar dimuka untuk Juli dan Agustus)

7 3 Juli Utang Usaha

Kas di BNI
(Pelunasan utang perlengkapan)

8 4 Juli Beban BBM

Beban Lain lain
Kas di BNI
(Pembelian BBM, air minum, tisue dll)

9 5 Juli Peralatan Kantor

Utang Usaha
(Pembelian peralatan secara kredit)

10 8 Juli Beban Iklan

Kas di BNI
(Membayar brosur)
11 11 Juli Kas di BNI
Pendapatan Rental Mobil harian
(Setoran sewa harian)

12 12 Juli Kas di BNI

Pendapatan Rental Mobil Bulanan
(Menerima sewa bulanan)

13 13 Juli Beban Rental mobil

Kas di BNI
(Bayar sewa mobil titipan)

14 15 Juli Beban Gaji

Kas di BNI
(Bayar gaji Anda untuk 1/2 bulan)

15 18 Juli Beban BBM

Kas di BNI
(Pembelian bensin untuk mobil rental harian)

16 21 Juli Perlengkapan (Bahan Habis Pakai)

Utang Usaha
(Pembelian perlengkapan membersihkan mobil & ATK secara kredit)

17 22 Juli Beban Iklan

Kas di BNI
(Pemasangan iklan tanggal 24-27 Juli)

18 23 Juli Kas di BNI

Piutang Usaha
Pendapatan Sewa Rental Harian
(Pendapaan rental mobil harian )

19 27 Juli Beban Listrik, Air, Telepon

Kas di BNI
(Membayar tagihan telepon bulan Juli)

20 28 Juli Beban BBM

Beban lain lain
Kas di BNI
(Membeli BBM mobil rental harian & air minum kantor)

21 30 Juli Kas di BNI

Pendapatan Rental diterima dimuka
 (Pembayaran mobil bulanan untuk bulan Agustus)

22 30 Juli Beban Gaji

Kas di BNI
(Membayar gaji sopir & 1/2 gaji akuntan paruh waktu)

23 31 Juli Kas di BNI

Pendapatan Rental Mobil Harian
(Pendapatan jasa rental mobil tanggal 11-30 Juli)

24 31 Juli Beban perbaikan kendaraan

Kas di BNI
(Ganti oli & service rutin)

25 31 Juli Prive Mahesa

Kas di BNI
(Pengambilan uang tunai untuk keperluan pribadi Mahesa)

26 31 Juli Utang Bank (kredit Mobil)

Beban Bunga
Kas di BNI
(Cicilan utang bank untuk pembelian mobil)
TOTAL
Ref
Dr. Cr.
Post

1 - 10 5,000
3 - 10 5,000

5-10 3,200
1 - 10 3,200

1-40 9,000
1 - 10 9,000

1 - 10 1,200
1-20 1,200

1-10 8,000
2-30 8,000

2-10 500
1-10 500

5-00 1,320
5-90 280
1-10 1,600

1-60 10,000
2-10 10,000

5-60 360
1-10 360
1-10 12,500
4-20 12,500

1-10 3,000
4-10 3,000

5-20 5,000
1-10 5,000

5-30 1,200
1-10 1,200

5.00 650
1-10 650

1-30 750
2-10 750

5-60 1,600
1-10 1,600

1-10 1,500
1-20 1,000
4-20 2,500

5-40 620
1-10 620

5-00 1,200
5-90 100
1 - 10 1,300

1 - 10 6,000
2 - 30 6,000
5-30 4,200
1-10 4,200

1-10 5,600
4-20 5,600

5-70 1,800
1-10 1,800

3-20 2,000
1-10 2,000

2-50 2,500
5-70 1,600
1-10 4,100

91,680 91,680
 RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
31 JULI 2018

Kode Nama Akun Dr.

1 - 10 Kas di BNI 15,670
1 - 20 Piutang Usaha 1,000
1 - 30 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 2,250
1 - 40 Rental Mobil Dibayar di Muka 9,000
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000
1 - 51 Akumulasi Depresiasi - Mobil
1 - 60 Peralatan Kantor 10,000
1 - 61 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor
2 - 10 Utang Usaha
2 - 20 Utang Gaji
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima di Muka
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar
2 - 50 Utang Bank
3 - 10 Modal Mahesa
3 - 20 Prive Mahesa 3,800
3 - 30 Ikhtisar Laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian
5 - 00 Beban BBM 7,270
5 - 10 Beban Sewa Kantor 3,700
5 - 20 Beban Rental Mobil 8,000
5 - 30 Beban Gaji 7,100
5 - 40 Beban Listrik, Air, Telepon 970
5 - 50 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 500
5 - 60 Beban Iklan 2,060
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
5 - 71 Beban Bunga 1,600
5 - 80 Beban Depresiasi - Mobil -
5 - 81 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor -
5 - 90 Beban Lain - Lain 430
TOTAL 215,150
Cr.

-
14,250
-
14,000
-
117,500
35,000

9,000
25,400

215,150
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENYESUAIAN

No Tanggal
2018
1 31 Juli Piutang Usaha

(Mencatat pendapatan rental mobil harian bulan Juli, tapi akan dibayar pada 4 Agustus)

2 31 Juli Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai)

3 31 Juli Beban Rental Mobil

4 31 Juli Beban Depresiasi - Mobil

5 31 Juli Beban Depresiasi - Peralatan Kantor

6 31 Juli Pendapatan Rental Diterima di Muka

7 31 Juli Beban Gaji

8 31 Juli Beban Listrik, Air, Telepon

TOTAL
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENYESUAIAN

Uraian Ref Post

Piutang Usaha 1 - 20
Pendapatan Rental Mobil Harian 4 - 20
(Mencatat pendapatan rental mobil harian bulan Juli, tapi akan dibayar pada 4 Agustus)

Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 5 - 50

Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 1 - 30

Beban Rental Mobil 5 - 20

Rental Mobil Dibayar di Muka 1 - 40

Beban Depresiasi - Mobil 5 - 80

Akumulasi Depresiasi - Mobil 1 - 51

Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 5 - 81

Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 1 - 61

Pendapatan Rental Diterima di Muka 2 - 30

Pendapatan Rental Mobil Bulanan 4 - 10

Beban Gaji 5 - 30
Utang Gaji 2 - 20

Beban Listrik, Air, Telepon 5 - 40

Beban yang Masih Harus Dibayar 2 - 40
TOTAL
 JU 2

Dr. Cr.

3,000
3,000

1,930
1,930

3,000
3,000

4,000
4,000

250
250

4,000
4,000

400
400

240
240
16,820 16,820
 RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN
31 JULI 2018

Kode Nama Akun Dr. Cr.

1 - 10 Kas di BNI 15,670
1 - 20 Piutang Usaha 4,000
1 - 30 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 320
1 - 40 Rental Mobil Dibayar di Muka 6,000
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000
1 - 51 Akumulasi Depresiasi - Mobil 4,000
1 - 60 Peralatan Kantor 10,000
1 - 61 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 250
2 - 10 Utang Usaha 14,250
2 - 20 Utang Gaji 400
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima di Muka 10,000
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar 240
2 - 50 Utang Bank 117,500
3 - 10 Modal Mahesa 35,000
3 - 20 Prive Mahesa 3,800
3 - 30 Ikhtisar Laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan 13,000
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian 28,400
5 - 00 Beban BBM 7,270
5 - 10 Beban Sewa Kantor 3,700
5 - 20 Beban Rental Mobil 11,000
5 - 30 Beban Gaji 7,500
5 - 40 Beban Listrik, Air, Telepon 1,210
5 - 50 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 2,430
5 - 60 Beban Iklan 2,060
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
5 - 71 Beban Bunga 1,600
5 - 80 Beban Depresiasi - Mobil 4,000
5 - 81 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 250
5 - 90 Beban Lain - Lain 430
TOTAL 223,040 223,040
 Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian
No Nama Akun
Dr. Cr.
1 Kas di BNI 15,670
2 Piutang Usaha 1,000
3 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 2,250
4 Rental Mobil Dibayar di Muka 9,000
5 Kendaraan Mobil 140,000
6 Akumulasi Depresiasi - Mobil -
7 Peralatan Kantor 10,000
8 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor -
9 Utang Usaha 14,250
10 Utang Gaji -
11 Pendapatan Rental Diterima di Muka 14,000
12 Beban yang Masih Harus Dibayar -
13 Utang Bank 117,500
14 Modal Mahesa 35,000
15 Prive Mahesa 3,800
16 Ikhtisar Laba Rugi
17 Pendapatan Rental Mobil Bulanan 9,000
18 Pendapatan Rental Mobil Harian 25,400
19 Beban BBM 7,270
20 Beban Sewa Kantor 3,700
21 Beban Rental Mobil 8,000
22 Beban Gaji 7,100
23 Beban Listrik, Air, Telepon 970
24 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 500
25 Beban Iklan 2,060
26 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
27 Beban Bunga 1,600
28 Beban Depresiasi - Mobil -
29 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor -
30 Beban Lain - Lain 430
31
32
33 Laba Bersih
34
35
36
37
38
39
40
41
42
215,150 215,150
 RENTAL MOBIL MAHESA
KERTAS KERJA
UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018

Penyesuaian Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian

Ref Ref
Dr. Cr. Dr. Cr.
15,670
1 3,000 4,000
2 1,930 320
3 3,000 6,000
140,000
4 4,000 4,000
10,000
5 250 250
14,250
7 400 400
6 4,000 10,000
8 240 240
117,500
35,000
3,800

6 4,000 13,000
1 3,000 28,400
7,270
3,700
3 3,000 11,000
7 400 7,500
8 240 1,210
2 1,930 2,430
2,060
1,800
1,600
4 4,000 4,000
5 250 250
430
16,820 16,820 223,040 223,040
 Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan

Dr. Cr. Dr. Cr.

15,670
4,000
320
6,000
140,000
4,000
10,000
250
14,250
400
10,000
240
117,500
35,000
3,800

13,000
28,400
7,270
3,700
11,000
7,500
1,210
2,430
2,060
1,800
1,600
4,000
250
430

(1,850)
43,250 41,400 179,790 179,790
(1,850)
41,400 41,400
 RENTAL MOBIL MAHESA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018
(dalam Rp '000)

Pendapatan
Pendapatan Rental Mobil Bulanan
Pendapatan Rental Mobil Harian
Total Pendapatan

Beban
Beban BBM
Beban Sewa Kantor
Beban Rental Mobil
Beban Gaji
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai)
Beban Iklan
Beban Perbaikan Kendaraan
Beban Bunga
Beban Depresiasi - Mobil
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor
Beban Lain - Lain
Total Beban

Rugi Bersih
L MAHESA
BA RUGI
BERAKHIR 31 JULI 2018
'000)

13,000
28,400
41,400

7,270
3,700
11,000
7,500
1,210
2,430
2,060
1,800
1,600
4,000
250
430
43,250

(1,850)
 RENTAL MOBIL MAHESA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018
(dalam Rp '000)

Modal Mahesa, 1 Juni 2018 30,000

Setoran modal tambahan 5,000
Ditambah: Rugi bulan Juni-Juli (1,850)
Dikurangi: Prive Mahesa (3,800)
Modal Mahesa, 31 Juli 2018 29,350
 RENTAL MOBIL MAHESA
LAPORAN POSISI KUANGAN
UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018
(dalam Rp '000)

ASET LIABILITA
Aset Lancar Liabilitas Jangka Pendek
Kas di BNI 15,670.00
Piutang Usaha 4,000.00
Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 320.00
Rental Mobil Dibayar Dimuka 6,000.00
Total Aset Lancar 25,990.00
Total Liabilitas Jangka Pendek
Aset Tetap
Kendaraan Mobil 140,000.00 Liabilitas Jangka Panjang
Akum. Depresiasi - Mobil (4,000.00)
Peralatan Kantor 10,000.00
Akum. Depresiasi - Peralatan Kantor (250.00) Ekuitas
Total Aset Tetap 145,750.00 Modal Mahesa
Total Aset 171,740.00 Total Liabilitas dan Ekuitas
AHESA
ANGAN
AKHIR 31 JULI 2018
0)

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha 14,250.00
Utang Gaji 400.00
Pendapatan Rental Diterima di Muka 10,000.00
Beban yang Masih Harus Dibayar 240.00
Utang Bank 30,000.00
Total Liabilitas Jangka Pendek 54,890.00

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank 87,500.00

Modal Mahesa 29,350.00

Total Liabilitas dan Ekuitas 171,740.00
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENUTUP

No. Tanggal Uraian Ref. Post.

2018
1 31 Juli Pendapatan rental mobil bulanan 4 - 10
Pendapatan rental mobil harian 4 - 20
Ikhtisar laba rugi 3 - 30
2 31 Juli Ikhtisar laba rugi 3 - 30
Beban BBM 5 - 00
Beban sewa kantor 5 - 10
Beban rental mobil 5 - 20
Beban gaji 5 - 30
Beban listrik, air, dan telepon 5 - 40
Beban perlengkapan 5 - 50
Beban iklan 5 - 60
Beban perbaikan kendaraan 5 - 70
Beban bunga 5 - 71
Beban depresiasi-mobil 5 - 80
Beban depresiasi-peralatan 5 - 81
Beban lain-lain 5 - 90
3 31 Juli Modal Mahesa 3 - 10
Ikhtisar laba rugi 3 - 30
4 31 Juli Modal Mahesa 3 - 10
Prive Mahesa 3 - 20

TOTAL
 JU 3

Dr. Cr.

13,000
28,400
41,400
43,250
7,270
3,700
11,000
7,500
1,210
2,430
2,060
1,800
1,600
4,000
250
430
1,850
1,850
3,800
3,800

90,300 90,300
 RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO PENUTUP
31 JULI 2018

Kode Nama Akun Dr. Cr.

1 - 10 Kas di BNI 15,670
1 - 20 Piutang Usaha 4,000
1 - 30 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 320
1 - 40 Rental Mobil Dibayar di Muka 6,000
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000
1 - 51 Akumulasi Depresiasi - Mobil 4,000
1 - 60 Peralatan Kantor 10,000
1 - 61 Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor 250
2 - 10 Utang Usaha 14,250
2 - 20 Utang Gaji 400
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima di Muka 10,000
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar 240
2 - 50 Utang Bank 117,500
3 - 10 Modal Mahesa 29,350
TOTAL 175,990 175,990
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PEMBALIK
1 Agustus 2018

No. Tanggal Uraian Ref. Post. Dr.

1 1 Agustus Pendapatan Rental Mobil Harian 3,000
Piutang Usaha
2 1 Agustus Pendapatan Rental Mobil Bulanan 4,000
Pendapatan Diterima di Muka
3 1 Agustus Utang Gaji 400
Beban Gaji
TOTAL 7,400
Cr.

3,000

4,000

400
7,400
 KAS
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 1 Juli Setoran modal Mahesa JU 1
4 1 Juli Membayar sewa kantor bulan Juli JU 1
5 1 Juli Bayar sewa mobil Pak Rudie untuk 3 bulan Juli-september JU 1
6 2 Juli Menerima pelunasan tagihan jasa rental JU 1
7 3 Juli Sewa dibayar dimuka untuk Juli dan Agustus JU 1
8 3 Juli Pelunasan utang perlengkapan JU 1
9 4 Juli Pembelian BBM, air minum, tisue dll JU 1
10 8 Juli Membayar brosur JU 1
11 11 Juli Setoran sewa harian JU 1
12 12 Juli Menerima sewa bulanan JU 1
13 13 Juli Bayar sewa mobil titipan JU 1
14 15 Juli Bayar gaji Anda untuk 1/2 bulan JU 1
15 18 Juli Pembelian bensin untuk mobil rental harian JU 1
16 22 Juli Pemasangan iklan tanggal 24-27 Juli JU 1
17 23 Juli Pendapaan rental mobil harian JU 1
18 27 Juli Membayar tagihan telepon bulan Juli JU 1
19 28 Juli Membeli BBM mobil rental harian & air minum kantor JU 1
20 30 Juli Pembayaran mobil bulanan untuk bulan Agustus JU 1
21 30 Juli Membayar gaji sopir & 1/2 gaji akuntan paruh waktu JU 1
22 31 Juli Pendapatan jasa rental mobil tanggal 11-30 Juli JU 1
23 31 Juli Ganti oli & service rutin JU 1
24 31 Juli Pengambilan uang tunai untuk keperluan pribadi Mahesa JU 1
25 31 Juli Cicilan utang bank untuk pembelian mobil JU 1
26
27
28
29
30
31
32

KENDARAAN MOBIL
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3
4
5
6

PERALATAN KANTOR
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 5 Juli Pembelian peralatan secara kredit JU 1
4
5
6

UTANG USAHA
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 3 Juli Pelunasan utang perlengkapan JU 1
4 5 Juli Pembelian peralatan secara kredit JU 1
5 21 Juli Pembelian perlengkapan membersihkan mobil & ATK secara kredit JU 1
6

PENDAPATAN RENTAL DITERIMA DIMUKA

Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 3 Juli Sewa dibayar dimuka untuk Juli dan Agustus JU 1
4 30 Juli Pembayaran mobil bulanan untuk bulan Agustus JU 1
5 31 Juli Penyesuaian JU 2
6
7

UTANG BANK
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 31 Juli Cicilan utang bank untuk pembelian mobil JU 1
4
5
6

PRIVE MAHESA
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 31 Juli Pengambilan uang tunai untuk keperluan pribadi Mahesa JU 1
4 31 Juli Penutup JU 3
5
6

PENDAPATAN RENTAL MOBIL BULANAN

Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 12 Juli Menerima sewa bulanan JU 1
4 31 Juli Penyesuaian JU 2
5 31 Juli Penutup JU 3
6

BEBAN BBM
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 4 Juli Pembelian BBM, air minum, tisue dll JU 1
4 18 Juli Pembelian bensin untuk mobil rental harian JU 1
5 28 Juli Membeli BBM mobil rental harian & air minum kantor JU 1
6 31 Juli Penutup JU 3

BEBAN RENTAL MOBIL

Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 13 Juli Bayar sewa mobil titipan JU 1
4 31 Juli Penyesuaian JU 2
5 31 Juli Penutup JU 3
6
 BEBAN LISTRIK, AIR, DAN TELEPON
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 27 Juli Membayar tagihan telepon bulan Juli JU 1
4 31 Juli Penyesuaian JU 2
5 31 Juli Penutup JU 3
6

BEBAN IKLAN
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 8 Juli Membayar brosur JU 1
4 22 Juli Pemasangan iklan tanggal 24-27 Juli JU 1
5 31 Juli Penutup JU 3
6

BEBAN BUNGA
Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 31 Juli Cicilan utang bank untuk pembelian mobil JU 1
4 31 Juli Penutup JU 3
5
6

BEBAN DEPRESIASI - PERALATAN KANTOR

Tanggal Uraian Ref. Post.

1 2018
2 1 Juli Saldo Ö
3 31 Juli Penyesuaian JU 2
4 31 Juli Penutup JU 3
5
6
 RENTAL MOBIL MAHESA
BUKU BESAR
(dalam ribuan rupiah)

1 - 10 PIUTANG USAHA
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
10,000 2 1 Juli
5,000 15,000 3 2 Juli
3,200 11,800 4 23 Juli
9,000 2,800 5 31 Juli
1,200 4,000 6
8,000 12,000 7
500 11,500 8
1,600 9,900 9
360 9,540 10
12,500 22,040
3,000 25,040 PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PA
5,000 20,040 Tanggal
1,200 18,840
650 18,190 1 2018
1,600 16,590 2 1 Juli
1,500 18,090 3 21 Juli
620 17,470 4 31 Juli
1,300 16,170 5
6,000 22,170 6
4,200 17,970
5,600 23,570 RENTAL MOBIL DIBAYAR DI MUKA
1,800 21,770 Tanggal
2,000 19,770
4,100 15,670 1 2018
2 1 Juli
3 1 Juli
4 31 Juli
5
6

1 - 50 AKUMULASI DEPRESIASI - MOBIL

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
 140,000 2 1 Juli
3 31 Juli
4
5
6

1 - 60 AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATA

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
- 2 1 Juli
10,000 10,000 3 31 Juli
4
5
6

2 - 10 UTANG GAJI
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
4,000 2 1 Juli
500 3,500 3 31 Juli
10,000 13,500 4
750 14,250 5
6

2 - 30 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYA

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
- 2 1 Juli
8,000 8,000 3 31 Juli
6,000 14,000 4
4,000 10,000 5
6

2 - 50 MODAL MAHESA
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
120,000 2 1 Juli
2,500 117,500 3 1 Juli
4 31 Juli
5 31 Juli
 6

3 - 20 IKHTISAR LABA RUGI

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
1,800 2 1 Juli
2,000 3,800 3 31 Juli
3,800 - 4 31 Juli
5 31 Juli
6

4 - 10 PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIA

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
6,000 2 1 Juli
3,000 9,000 3 11 Juli
4,000 13,000 4 23 Juli
13,000 - 5 31 Juli
6 31 Juli
7 31 Juli
8
9
10

5 - 00 BEBAN SEWA KANTOR

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
4,100 2 1 Juli
1,320 5,420 3 1 Juli
650 6,070 4 31 Juli
1,200 7,270 5
7,270 - 6

5 - 20 BEBAN GAJI
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
3,000 2 1 Juli
5,000 8,000 3 15 Juli
3,000 11,000 4 30 Juli
11,000 - 5 31 Juli
6 31 Juli
 5 - 40 BEBAN PERLENGKAPAN (BARANG H
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
350 2 1 Juli
620 970 3 31 Juli
240 1,210 4 31 Juli
1,210 - 5
6

5 - 60 BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
100 2 1 Juli
360 460 3 31 Juli
1,600 2,060 4 31 Juli
2,060 - 5
6

5 - 71 BEBAN DEPRESIASI - MOBIL

Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
- 2 1 Juli
1,600 1,600 3 31 Juli
1,600 - 4 31 Juli
5
6

5 - 81 BEBAN LAIN-LAIN
Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
1 2018
- 2 1 Juli
250 250 3 4 Juli
250 - 4 28 Juli
5 31 Juli
6
PIUTANG USAHA
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Menerima pelunasan tagihan jasa rental JU 1
Pendapaan rental mobil harian JU 1 1,000
Penyesuaian JU 2 3,000

PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PAKAI)

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Pembelian perlengkapan membersihkan mobil & ATK secara kredit JU 1 750
Penyesuaian JU 2

RENTAL MOBIL DIBAYAR DI MUKA

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Bayar sewa mobil Pak Rudie untuk 3 bulan Juli-september JU 1 9,000
Penyesuaian JU 2

AKUMULASI DEPRESIASI - MOBIL

Uraian Ref. Post. Dr.
 Saldo Ö
Penyesuaian JU 2

AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATAN KANTOR

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penyesuaian JU 2

UTANG GAJI
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penyesuaian JU 2

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penyesuaian JU 2

MODAL MAHESA
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Setotan modal Mahesa JU 1
Penutup JU 3 1,850
Penutup JU 3 3,800
IKHTISAR LABA RUGI
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penutup JU 3
Penutup JU 3 43,250
Penutup JU 3

PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Setoran sewa harian JU 1
Pendapaan rental mobil harian JU 1
Pendapatan jasa rental mobil tanggal 11-30 Juli JU 1
Penyesuaian JU 2
Penutup JU 3 28,400

BEBAN SEWA KANTOR

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Membayar sewa kantor bulan Juli JU 1 3,200
Penutup JU 3

BEBAN GAJI
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Bayar gaji Anda untuk 1/2 bulan JU 1 1,200
Membayar gaji sopir & 1/2 gaji akuntan paruh waktu JU 1 4,200
Penyesuaian JU 2 400
Penutup JU 3
BEBAN PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PAKAI)
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penyesuaian JU 2 1,930
Penutup JU 3

BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Ganti oli & service rutin JU 1 1,800
Penutup JU 3

BEBAN DEPRESIASI - MOBIL

Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Penyesuaian JU 2 4,000
Penutup JU 3

BEBAN LAIN-LAIN
Uraian Ref. Post. Dr.

Saldo Ö
Pembelian BBM, air minum, tisue dll JU 1 280
Membeli BBM mobil rental harian & air minum kantor JU 1 100
Penutup JU 3
 1 - 20
Cr. Saldo
Dr. Cr.

1,200
1,200 -
1,000
4,000

1 - 30
Cr. Saldo
Dr. Cr.

1,500
2,250
1,930 320

1 - 40
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
9,000
3,000 6,000

1 - 51
Cr. Saldo
Dr. Cr.
 -
4,000 4,000

1 - 61
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
250 250

2 - 20
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
400 400

2 - 40
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
240 240

3 - 10
Cr. Saldo
Dr. Cr.

30,000
5,000 35,000
33,150
29,350
 3 - 30
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
41,400 41,400
(1,850)
1,850 -

4 - 20
Cr. Saldo
Dr. Cr.

4,800
12,500 17,300
2,500 19,800
5,600 25,400
3,000 28,400
-

5 - 10
Cr. Saldo
Dr. Cr.

500
3,700
3,700 -

5 - 30
Cr. Saldo
Dr. Cr.

1,700
2,900
7,100
7,500
7,500 -
 5 - 50
Cr. Saldo
Dr. Cr.

500
2,430
2,430 -

5 - 70
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
1,800
1,800 -

5 - 80
Cr. Saldo
Dr. Cr.

-
4,000
4,000 -

5 - 90
Cr. Saldo
Dr. Cr.

50
330
430
430 -