Nama Anggota Kelompok 2 : 1.

Pande Nyoman Ratih Sedana

2. Putu Anandam Cempaka Prad
3. Ni Komang Eva Septiani (2007
4. Ida Ayu Jayanti Kusumawarda

RENTAL MOBIL MAHESA

DAFTAR SALDO
1 JULI 2018
(Dalam Rupiah)
Kode Nama Akun Dr.
1-10 Kas di BNI 10,000
1-20 Piutang Usaha 1,200
1-30 Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 1,500
1-40 Rental Kendaraan Dibayar di Muka
1-50 Kendaraan Mobil 140,000
1-51 Akumulasi Depresiasi-Mobil
1-60 Peralatan Kantor
1-61 Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor
2-10 Utang Usaha
2-20 Utang Gaji
2-30 Pendapatan Rental Diterima di Muka
2-40 Beban yang Masih Harus Dibayar
2-50 Utang Bank
3-10 Modal Mahesa
3-20 Prive Mahesa 1,800
3-30 Ikhtisar Laba Rugi
4-10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
4-20 Pendapatan Rental Mobil Harian
5-00 Beban BBM 4,100
5-10 Beban Sewa Kantor 500
5-20 Beban Rental Mobil 3,000
5-30 Beban Gaji 1,700
5-40 Beban Listrik, Air, Telepon 350
5-50 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 500
5-60 Beban Iklan 100
5-70 Beban Perbaikan Kendaraan
5-71 Beban Bunga
5-80 Beban Depresiasi-Mobil
5-81 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor
5-90 Beban Lain-Lain 50
164,800
 Nyoman Ratih Sedana Putri (2007531145)
nandam Cempaka Pradnya Dewi (2007531208)
ang Eva Septiani (2007531228)
u Jayanti Kusumawardani (2007531267)

Cr.

4,000

120,000
30,000

6,000
4,800

164,800
 RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL UMUM
BULAN JULI 2018
(Dalam Rupiah)
Tanggal Keterangan Ref Debet
2018
Juli 1 Kas di BNI 1-10 5,000
Modal Mahesa 3-10
(Menyetorkan uang tunai berupa modal)
Beban sewa Kantor 5-10 3,200
Kas BNI 1-10
(Membayar sewa bulanan)
Rental kendaraan di bayar dimuka 1-40 9,000
Kas di BNI 1-10
(Membayar rental kendaraan untuk tiga bulan)
2 Kas di BNI 1-10 1,200
Piutang Usaha 1-20
(Menerima pelunasan tagihan rental mobil)
3 Kas di BNI 1-10 8,000
Pendapatan rental diterima dimuka 2-30
(Menerima pembayaran di muka dari toko Wijaya)
Utang Usaha 2-10 500
Kas di BNI 1-10
(Melunasi sisa utang pembelian perlengkapan)
4 Beban BBM 5-00 1,320
Beban lain-lain 5-90 280
Kas di BNI 1-10
(Membeli bensin mobil dan pengeluaran kecil)
5 Peralatan kantor 1-60 10,000
Utang Usaha 2-10
(Membeli peratan dan perabot kantor secara kredit)
8 Beban Iklan 5-60 360
Kas di BNI 1-10
(Membayar tunai biaya cetak brosur iklan)
11 Kas di BNI 1-10 12,500
Pendapatan Rental mobil harian 4-20
(Menyetorkan pendapatan jasa ke BNI)
12 Kas di BNI 1-10 3,000
Pendapatan rental mobil bulanan 4-10
(Menerima pembayaran tunai rental mobil bulanan)
13 Beban Rental mobil 5-20 5,000
Kas di BNI 1-10
(Membayar rental mobil titipan bapak Rahman)
15 Beban gaji 5-30 1,200
Kas di BNI 1-10
(Membayar gaji staf akuntan)
18 Beban BBM 5-00 650
Kas di BNI 1-10
(Membayar bensin untuk rental mobil harian)
21 Perlengkapan (barang habis pakai) 1-30 750
Utang Usaha 2-10
(Membeli perlengkapan secara kredit)
22 Beban Iklan 5-60 1,600
Kas di BNI 1-10
(Membayar biaya pemasangan iklan)
23 Kas di BNI 1-10 1,500
Piutang Usaha 1-20 1,000
Pendapatan rental mobil harian 2-30
(Menerima uang muka rental mobil)
27 Beban Telepon 5-40 620
Kas di BNI 1-10
(Membayar tagihan telepon)
28 Beban BBM 5-00 1,200
Beban lain-lain 5-90 100
Kas di BNI 1-10
(Membeli bensin mobil harian dan air minum)
30 Kas di BNI 1-10 6,000
Pendapatan rental diterima dimuka 2-30
(Menerima pembayaran dimuka)
Beban gaji 5-30 4,200
Kas di BNI 1-10
(Membayar gaji sopir dan akuntan)
31 Kas di BNI 1-10 5,600
Pendapatan Rental mobil harian 4-20
(Menyetorkan pendapatan jasa ke BNI)
Beban perbaikan kendaraan 5-70 1,800
Kas di BNI 1-10
(Membayar biaya ganti oli dan servis rutin)
Prive Mahesa 3-20 2,000
Kas di BNI 1-10
(Mengambil uang tunai untuk kepentingan pribadi)
Utang bank 2-50 2,500
Beban bunga 5-71 1,600
Kas di BNI 1-10
(Membayar cicilan utang bank dan bunga pinjaman)
Total 91,680
JU: 1

Kredit

5,000

3,200

9,000

1,200

8,000

500

1,600

10,000

360

12,500

3,000

5,000
 1,200

650

750

1,600

2,500

620

1,300

6,000

4,200

5,600

1,800

2,000

4,100

91,680
 BUKU BESAR
RENTAL MOBIL MAHESA
(dalam ribuan rupiah)
KAS DI BNI
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
1 Juli Setoran modal JU 1
1 Juli Membayar sewa kantor JU 1
1 Juli Membayar rental mobil untuk tiga bulan JU 1
2 Juli Menerima pelunasan rental mobil JU 1
3 Juli Menerima pembayaran di muka rental mobil dari Toko Wijaya JU 1
3 Juli Melunasi sisa utang pembelian perlengkapan bulan Juni JU 1
4 Juli Membeli bensin mobil serta membayar pengeluaran lain-lain JU 1
8 Juli Membayar biaya cetak brosur iklan JU 1
11 Juli Menyetorkan pendapatan tunai ke BNI JU 1
12 Juli Menerima pembayaran tunai rental mobil bulanan JU 1
13 Juli Membayar rental dua unit mobil titipan Bapak Rahman JU 1
15 Juli Membayar gaji JU 1
18 Juli Membeli bensin mobil serta membayar pengeluaran lain-lain JU 1
22 Juli Membayar biaya pemasangan iklan JU 1
23 Juli Menerima uang muka rental mobil harian JU 1
27 Juli Membayar tagihan telepon JU 1
28 Juli Membeli bensin mobil serta air minum isi ulang JU 1
30 Juli Menerima pembayaran di muka untuk rental mobil bulanan JU 1
30 Juli Membayar gaji sopir dan akuntan JU 1
31 Juli Menyetor pendapatan tunai ke BNI JU 1
31 Juli Membayar biaya ganti oli dan servis rutin mobil JU 1
31 Juli Mengambil uang tunai untuk keperluan pribadi JU 1
31 Juli Membayar cicilan utang bank dan bunga pinjaman JU 1

PIUTANG USAHA
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
2 Juli Menerima pelunasan tagiahn rental mobil JU 1
23 Juli Menerima uang muka dan sisanya dibayar di bulan Agustus JU 1

PERLENGKAPAN (BARANG HABIS DIPAKAI)

Ref.
Tanggal Uraian
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
21 Juli Membeli perlengkapan secara kredit JU 1

RENTAL KENDARAAN DIBAYAR DI MUKA

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Membayar rental mobil untuk durasi tiga bulan JU 1

KENDARAAN MOBIL
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P

PERALATAN KANTOR
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
5 Juli Membeli peralatan kantor dan perabot secara kredit JU 1

UTANG USAHA
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
3 Juli Melunasi sisa utang pembelian perlengkapan JU 1
5 Juli Membeli peralatan dan perabot kantor secara kredit JU 1
21 Juli Membeli perlengkapan secara kredit JU 1

PENDAPATAN RENTAL DITERIMA DI MUKA

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
3 Juli Menerima pembayaran dimuka rental mobil dari Toko Wijaya JU 1
23 Juli Menerima uang muka untuk rental mobil harian JU 1
30 Juli Menerima pembayaran dimuka rental mobil bulanan JU 1

UTANG BANK
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
 2018
1 Juli Saldo P
31 Juli Membayar cicilan utang bank JU 1

MODAL MAHESA
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
1 Juli Menyetorkan uang tunai ke rekening bank di BNI JU 1

PRIVE MAHESA
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
31 Juli Mengambil uang tunai untuk keperluan pribadi di BNI JU 1

PENDAPATAN RENTAL MOBIL BULANAN

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
12 Juli Menerima pembayaran tunai rental mobil bulanan JU 1

PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
11 Juli Menyetorkan pendapatan rental mobil harian ke BNI JU 1
31 Juli Menyetorkan pendapatan rental mobil harian ke BNI JU 1

BEBAN BBM
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
4 Juli Membeli bensin mobil rental harian JU 1
18 Juli Membeli bensin mobil rental harian JU 1
28 Juli Membeli bensin mobil rental harian JU 1

BEBAN SEWA KANTOR

 Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
1 Juli Membayar sewa bulanan kantor JU 1

BEBAN RENTAL MOBIL

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
13 Juli Membayar rental dua unit mobil titipan Bapak Rahman JU 1

BEBAN GAJI
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
15 Juli Membayar gaji akuntan JU 1
30 Juli Membayar gaji sopir dan akuntan JU 1

BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
27 Juli Membayar tagihan telepon JU 1

BEBAN PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PAKAI)

Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P

BEBAN IKLAN
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
8 Juli Membayar tunai biaya cetak brosur iklan JU 1
22 Juli Membayar biaya pemasangan iklan JU 1

BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

 Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
31 Juli Membayar biaya ganti oli dan servis rutin mobil JU 1

BEBAN BUNGA
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
31 Juli Membayar bunga pinjaman JU 1

BEBAN LAIN-LAIN
Ref.
Tanggal Uraian
Post.
2018
1 Juli Saldo P
4 Juli Membayar berbagai pengeluaran kecil kebutuhan kantor JU 1
28 Juli Membeli air minum isi ulang untuk kantor JU 1
 BUKU BESAR
RENTAL MOBIL MAHESA
(dalam ribuan rupiah)
1-10
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

10,000
5,000 15,000
3,200 11,800
9,000 2,800
1,200 4,000
8,000 12,000
500 11,500
1,600 9,900
360 9,540
12,500 22,040
3,000 25,040
5,000 20,040
1,200 18,840
650 18,190
1,600 16,590
1,500 18,090
620 17,470
1,300 16,170
6,000 22,170
4,200 17,970
5,600 23,570
1,800 21,770
2,000 19,770
4,100 15,670

1-20
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,200
1,200
1,000 1,000

1-30
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,500
750 2,250

1-40
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

9,000 9,000

1-50
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

140,000

1-60
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

10,000 10,000

2-10
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

4,000 4,000
500 3,500
10,000 13,500
750 14,250

2-30
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

8,000 8,000
2,500 10,500
6,000 16,500

2-50
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.
 120,000
2,500 117,500

3-10
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

30,000
5,000 35,000

3-20
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,800
2,000 3,800

4-10
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

6,000
3,000 9,000

4-20
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

4,800
12,500 17,300
5,600 22,900

5-00
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

4,100
1,320 5,420
650 6,070
1,200 7,270

5-10
 Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

500
3,200 3,700

5-20
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

3,000
5,000 8,000

5-30
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,700
1,200 2,900
4,200 7,100

5-40
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

350
620 970

5-50
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

500

5-60
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

100
360 460
1,600 2,060

5-70
 Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,800 1,800

5-71
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

1,600 1,600

5-90
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr.

50
280 330
100 430
 RENTAL MOBIL MAHESA
KERTAS KERJA
UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian
Nama Akun
Dr.
1 Kas 15,670
2 Piutang Usaha 1,000
3 Perlengkapan (Barang Habis Dipakai) 2,250
4 Rental Mobil Dibayar Dimuka 9,000
5 Kendaraan Mobil 140,000
6 Peralatan Kantor 10,000
7 Utang Usaha
8 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
9 Utang Bank
10 Modal, Mahesa
11 Prive, Mahesa 3,800
12 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
13 Pendapatan Rental Mobil Harian
14 Beban BBM 7,270
15 Beban Sewa Kantor 3,700
16 Beban Rental Mobil 8,000
17 Beban Gaji 7,100
18 Beban Listrik, Air, telepon 970
19 Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) 500
20 Beban Iklan 2,060
21 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
20 Beban Bunga 1,600
21 Beban Lain-lain 430
22
23 Total 215,150
24
25
26
27
28
29
30
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
r Saldo Sebelum Penyesuaian
Ref
Cr.

14,250
16,500
117,500
35,000

9,000
22,900

215,150
 Penyesuaian
Dr. Cr.
 Daftar Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi
Ref.
Dr. Cr. Dr. Cr.
Laporan Posisi Keuangan
Dr. Cr.