.

“ WILDIYANI AKUNTAN PUBLIK ”

Neraca Saldo
Posisi 31 Desember 2011
No.Kode Nama Akun Debet Kredit
Akun
1.1.1. Kas Rp. 6.650.000,00 -
1.1.2. Piutang Rp. 5.000.000,00 -
1.1.3. Perlengkapan Kantor Rp. 500.000,00 -
1.1.4. Perlengkapan Mobil Rp. 1.000.000,00 -
1.1.5. Iklan dibayar dimuka Rp. 1.800.000,00 -
1.2.1. Peralatan Kantor Rp. 5.000.000,00 -
1.2.2. Akumulasi penyusutan Peralt Ktr - Rp. 500.000,00
1.2.3. Mobil Rp. 50.000.000,00
1.2.4. Akumulasi penyusutan Mobil - Rp. 4.000.000,00
2.1.1. Utang Usaha - Rp. 5.000.000,00
2.2.1. Utang Bank Syariah Mandiri - Rp. 15.000.000,00
3.1.1. Modal Wildiyani - Rp. 50.000.000,00
3.1.2. Prive Wildiyani Rp. 500.000,00 -
4.1.1. Pendapatan Jasa - Rp. 10.300.000,00
4.1.2. Pendapatan Bunga - Rp. 200.000,00
5.1.1. Beban Gaji Rp. 4.000.000,00 -
5.1.2. Beban Listrik dan Telpon Rp. 1.500.000,00 -
5.1.3. Beban Bunga Rp. 600.000,00 -
5.1.4. Beban Servis Mobil Rp. 1.250.000,00 -
5.1.5. Beban Sewa Ruko Rp. 7.200.000,00 -
Jumlah Rp. 85.000.000,00 Rp. 85.000.000,00

Data Penyesuaian per 31 Desember 2011:

1. Perlengkapan kantor yang sudah dipakai sebesar Rp. 200.000,00
2. Persediaan perlengkapan mobil Rp.650.000,00
3. Iklan dibayar untuk 10 kali tayang, sampai dengan 31 Desember 2011 baru tayang 7
kali.
4. Peralatan Kantor disusutkan 10% dari harga perolehan peralatan kantor
5. Mobil disusutkan 2% dari harga perolehan mobil
6. Gaji karyawan yang belum dibayar Rp.1.000.000
7. Sewa ruko dibayar 1 Oktober 2011 untuk 1 tahun
Susun jurnal penyesuaian, Kertas Kerja , jurnal penutup

“ WILDIYANI AKUNTAN PUBLIK ”

JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal Keteranngan Rf Debet Kredit
 Jumlah

“ WILDIYANI AKUNTAN PUBLIK ”

KERTAS KERJA / WORK SHEET
Untuk Periode Yang berakhir 31 Desember 2011
Dalam ribuan Rupiah

Neraca Saldo AJP NSD Laba/Rugi Neraca

Akun
D K D K D K D K D K
Kas 6.650 -
Piutang 5.000 -
Perlengkapan Kantor 500 -
Perlengkapan Mobil 1.000 -
Iklan dbyr dimuka 1.800 -
Peralatan Kantor 5.000 -
Akum.Penyst Perltan Ktr - 500
Mobil 50.000
Akum.Penyusutan Mobil - 4.000
Utang Usaha - 5.000
Utang Bank Permata - 15.000
Modal Widiyani - 50.000
Prive Wildiyani 500 -
Pendapatan Jasa - 10.300
Pendapatan bunga - 200
Beban Gaji 4.000 -
Beban Listrik dan Telpon 1.500 -
Beban Bunga 600 -
Beban service Mobil 1.250
Beban Sewa Ruko 7.200 -
Beban Perlengkapan Ktr - -
Beban Perlengkp Mobil - -
Beban Iklan - -
B.Penyst Peraltn Kantor - -
B.Penyusutan Mobil - -
Utang Gaji - -
Sewa Ruko dibyr dimuka - -
85.000 85.000
Laba / Rugi

“...........................................”
JURNAL PENUTUP

Tanggal Keteranngan Rf Debet Kredit

Jumlah