Akuntansi Manual ke Terkomputerisasi

BAB III
PEMBAHASAN
3.2. Tinjauan Masalah
Penulis akan menjelaskan mengenai permasalahan pada pengolahan data
akuntansi yang muncul di Xyz Elektronik dan solusi permasalahan yang diberikan.
3.2.1. Permasalahan Pokok
Pengolahan data akuntansi pada Xyx Elektronik masih menggunakan sistem
manual, mulai dari pencaatatan transaksi sampai pembuatan laporan keuangan.
Masih terdapat kesalahan dalam proses pencatatan, membutuhkan waktu lebih lama
dalam proses penyajian laporan keuangan. Proses penyimpanan data akuntansi yang
masih banyak menggunakan kertas atau buku juga selalu jadi permasalahan di
perusahaan karena membutuhkan ruang yang lebih besar. Ini semua mengakibatkan
proses akuntansi yang berlangsung di perusahaan tidak efektif dan efisien.
3.2.2. Pemecahan Masalah
Berdasarkan permasalahan yang ada pada Xyz Elektronik , penulis
menerapkan program aplikasi Zahir Accounting untuk pengolahan data akuntansi.
Dengan sistem yang terkomputerisasi dapat membantu proses penginputan transaksi
dan penyajian laporan keuangan dengan cepat dan akurat.
3.2. Pencatatan Akuntansi Manual
A. Saldo Awal Akun
Tabel III.1berikut ini merupakan saldo awal akun dari XYZ Elektronik.
Tabel III.1.
Saldo Awal Akun
1 Januari 2020
NO.
PERKIRAAN DEBIT KREDIT
AKUN
Rp
110-20 Kas
95.000.000
Rp
120-10 Bank BCA
150.000.000
Rp
130-20 Piutang Dagang
115.000.000
Rp
140-10 Persediaan Barang Dagang
990.444.750
Rp
190-22 Perlengkapan Kantor
2.500.000
Rp
150-20 Asuransi Dibayar Dimuka
5.000.000
Rp
170-10 Tanah
723.000.000
170-20 Bangunan Rp893.000.000
Rp
170-21 Akum. Peny. Bangunan
188.000.000
Rp
170-30 Peralatan
25.000.000
Rp
170-31 Akm.Peny.Peralatan
5.000.000
Rp
170-50 Kendaraan
169.000.000
Rp
170-51 Akum. Peny. Kendaraan
27.000.000
Rp
210-20 Hutang Dagang
80.759.750
310-20 Modal Pemilik Rp
2.867.185.000
310-31 Prive Pemilik
410-10 Penjualan Barang Dagang
410-20 Pendapatan Jasa Servis
520-32 Harga Pokok Penjualan
610-10 Biaya Gaji
Biaya Listrik, Air dan
610-30
Telpon
660-17 Biaya Asuransi
660-18 Biaya Penyusutan
610-61 Biaya Pemeliharan Kantor
610-62 Biaya Bahan Bakar Bensin
610-63 Biaya Perlengapan Kantor
660-19 Biaya Admin Bank
520-31 Biaya Lain-lain
Rp
JUMLAH Rp 3.167.944.750
3.167.944.750
Sumber: (XYZ Elektronik)
B. Saldo Awal Hutang
Tabel III.2 berikut ini merupakan saldo awal hutang dari XYZ Elektronik.
Tabel III.2.
Saldo Awal Hutang
1 Januari 2020
NO TANGGAL NAMA SUPPLIER NO PO SALDO HUTANG

1 16/12/2019 PT MURNI ABADI PO/049 Rp 30.000.000
2 25/12/2019 PT SEJAHTERA P0/041 Rp 20.000.000
3 28/12/2019 PT KREASI MAKMUR PO/040 Rp 30.759.750
C. Saldo Awal Piutang
Tabel III.3 berikut ini merupakan saldo awal piutang dari XYZ Elektronik.
Tabel III.3.
Saldo Awal Piutang

1 Januari 2020
TANGGA SALDO
NO NAMA CUSTOMER NO INV
L PIUTANG
1 11/12/2019 TOKO KURNIA ABADI INV-011 Rp 30.000.000
2 14/12/2019 TOKO JAYA LANCAR INV-012 Rp 20.000.000
3 17/12/2019 TOKO CITRA KURNIA MAKMUR INV-013 Rp 29.000.000
4 20/12/2019 TOKO CAHAYA GEMILANG INV-014 Rp 36.000.000
TOTAL SALDO AWAL PIUTANG Rp 115.000.000
Sumber: XYZ Elektronik
D. Data Karyawan
Tabel III.4 berikut ini merupakan data karyawan XYZ Elektronik
Tabel III.4.
Data Karyawan
XYZ ELektronik
NO ID NAMA BAGIAN
1 KIS01 Iwan Supir

2 KNK02 Nurdin Kendektur
3 KLP03 Latifah Bag. Penjualan
4 KSA04 Siska Administrasi
5 KIG05 Ihsan Bag. Gudang
6 KAP06 Ati Bag. Penjualan
7 KDG07 Dedi Bag. Gudang
8 KMP08 Mimi Bag. Penjualan
E. Saldo Awal Persediaan Barang
Tabel III.5 berikut ini merupakan saldo awal persediaan barang dagang dari XYZ Elektronik.
Tabel III.5.
Saldo Awal Persediaan
1 Januari 2020
KODE HARGA
NO NAMA BARANG UNIT QTY HPP JUMLAH
BARANG JUAL
1 KGR001 Kompor Gas Rinnai Ri-522c Pcs 28 Rp 190.500 Rp 254.000 Rp 5.334.000
2 KGR002 Kompor Gas Rinnai Ri-522e Pcs 24 Rp 202.500 Rp 270.000 Rp 4.860.000
3 KGR003 Kompor Gas Rinnai Ri-522s Pcs 23 Rp 180.000 Rp 240.000 Rp 4.140.000
4 KGS004 Kompor Gas Sanken Sg-533fs Pcs 21 Rp 749.250 Rp 999.000 Rp 15.734.250
5 KGS005 Kompor Gas Sanken Sg-336ss Pcs 30 Rp 283.500 Rp 378.000 Rp 8.505.000
6 TVS006 Tv Samsung 24inc Ua24h4150 Pcs 25 Rp 787.500 Rp 1.050.000 Rp 19.687.500
7 TVS007 Tv Samsung 32inc Ua32j4303 Pcs 23 Rp 2.024.250 Rp 2.699.000 Rp 46.557.750
Tv Panasonic Viera 32inc Th-
8 TVP008 32d302g Pcs 30 Rp 1.256.250 Rp 1.675.000 Rp 37.687.500

Tv Panasonic Viera 22inc Th-
9 TVP009 22d305g Pcs 32 Rp 779.250 Rp 1.039.000 Rp 24.936.000

10 TVP010 Tv Panasonic Viera 29inc Th- Pcs 25 Rp 926.250 Rp 1.235.000 Rp 23.156.250
L29xm6g
11 RCM011 Rice Cooker Miyako Psg-607 Pcs 40 Rp 89.250 Rp 119.000 Rp 3.570.000
12 RCM012 Rice Cooker Miyako Mcm-609 Pcs 50 Rp 116.250 Rp 155.000 Rp 5.812.500
13 RCM013 Rice Cooker Miyako Mcm-528 Pcs 50 Rp 149.250 Rp 199.000 Rp 7.462.500
14 RCM014 Rice Cooker Miyako Mcm-606a Pcs 40 Rp 492.750 Rp 657.000 Rp 19.710.000
15 RCC015 Rice Cooker Cosmos Crj-3301 Pcs 60 Rp 183.750 Rp 245.000 Rp 11.025.000
20 RCP020 Rice Cooker Philips Hd-3128 Pcs 56 Rp 393.750 Rp 525.000 Rp 22.050.000
23 MCS023 Mesin Cuci Sharp Es-M906p-Gb Pcs 23 Rp 1.908.000 Rp 2.544.000 Rp 43.884.000
24 MCA024 Mesin Cuci Aqua Qw-781xt Pcs 32 Rp 862.500 Rp 1.150.000 Rp 27.600.000
27 MCL027 Mesin Cuci Lg Ts81vm Pcs 20 Rp 1.799.250 Rp 2.399.000 Rp 35.985.000
28 KLP028 Kulkas Panasonic Nr-B209n Pcs 30 Rp 1.659.000 Rp 2.212.000 Rp 49.770.000
29 KLS029 Kulkas Sharp Sj-195md-Sg Pcs 25 Rp 1.866.000 Rp 2.488.000 Rp 46.650.000
30 KLS030 Kulkas Sharp Sj-X165mg-Gb Pcs 22 Rp 1.162.500 Rp 1.650.000 Rp 25.575.000
31 KLP031 Kulkas Polytron Pro15agr Pcs 25 Rp 1.188.750 Rp 1.585.000 Rp 29.718.750
32 KLL032 Kulkas Lg Gn-Y201sp Pcs 15 Rp 1.761.750 Rp 2.349.000 Rp 26.426.250
Kipas Angin Cosmos 16-Sn
33 KAC033 Twino Pcs 40 Rp 119.250 Rp 159.000 Rp 4.770.000

34 KAC034 Kipas Angin Cosmos 12-Dse Pcs 85 Rp 137.250 Rp 183.000 Rp 11.666.250
35 KAC035 Kipas Angin Cosmos 16-Xdc Pcs 50 Rp 143.250 Rp 191.000 Rp 7.162.500
36 KAC036 Kipas Angin Cosmos 16 So33 Pcs 67 Rp 232.500 Rp 310.000 Rp 15.577.500
37 KAM037 Kipas Angin Miyako Kaw-1689 Pcs 68 Rp 45.000 Rp 60.000 Rp 3.060.000
38 KAM038 Kipas Angin Miyako Kaw-1662 Pcs 70 Rp 164.250 Rp 219.000 Rp 11.497.500
39 KAM039 Kipas Angin Miyako Kas-1618 Pcs 67 Rp 147.750 Rp 197.000 Rp 9.899.250
40 KAM040 Kipas Angin Maspion Pw-507s Pcs 80 Rp 431.250 Rp 575.000 Rp 34.500.000
41 ACS041 Ac Samsung Ar05hcfstwknse Pcs 30 Rp 881.250 Rp 1.175.000 Rp 26.437.500
42 ACS042 Ac Sharp Ah-Ap5uhl Pcs 25 Rp 2.399.250 Rp 3.199.000 Rp 59.981.250
43 ACS043 Ac Sharp Ah-A5mey Pcs 30 Rp 2.139.000 Rp 2.852.000 Rp 64.170.000
44 ACL044 Ac Lg T05nla Pcs 20 Rp 1.949.250 Rp 2.599.000 Rp 38.985.000
45 ACP045 Ac Panasonic F-P15eha Pcs 30 Rp 1.079.250 Rp 1.439.000 Rp 32.377.500

JUMLAH Rp 990.444.750

F. Data Transaksi
Tabel III.6 ini merupakan transaksi-transaksi yang terjadi di bulan Januari 2020 pada
XYZ Elektronik.
Tabel III.6.
Transaksi
Periode Januari 2020
TANGGAL KETERANGAN
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 254.000 - dengan
03-Jan rincian :
a. Kompor Gas Rinnai RI-522C , 1pcs @ Rp 254.000
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 1.233.000 -
03-Jan dengan rincian :

a. TV Samsung 24inc UA24H4150 , 1pcs @ Rp 1.050.000
b. Kipas Angin Cosmos 12-DSE , 1pcs @ Rp 183.000
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 1.675.000 -
a.TV Panasonic VIERA 32inc 32D302G , 1pcs @ Rp 1.675.000
Penjualan barang secara kredit kepada Lucky Elektronik sebesar Rp. 5.218.000,-
dengan rincian :
04-Jan a.Kompor Gas Rinnai RI-522C , 7pcs @ Rp 254.000
b.Kompor Gas Sanken SG-336SS , 5pcs @ Rp 378.000
c.Rice Cooker Miyako MCM-609 , 10pcs @ Rp 155.000
04-Jan Pembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 150.000,- melalui Kas
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 199,000 - dengan
05-Jan rincian :
a.Rice Cooker Miyako MCM-528 , 1pcs @ Rp 199.000
05-Jan Dibeli air galon , kopi dan gula sebesar Rp 150.000,- melalui Kas
05-Jan Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 1,280,000 -
dengan rincian :
a.Mesin Cuci AQUA QW-870XT , 1pcs @ Rp 1.280.000
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 1,625,000 -

a.Rice Cooker Philips HD-3118 , 1pcs @ Rp 475.000
b.Mesin Cuci AQUA QW-781XT , 1pcs @ Rp 1.150.000
06-Jan Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 500.000,- melalui kas
06-Jan rincian :
a.Rice Cooker Cosmos CRJ-3301, 1pcs @ Rp 245.000

a.Kompor Gas Sanken SG-336SS , 1pcs @ Rp 378.000
b.Mesin Cuci Sharp ES-M906P-GB , 1pcs @ Rp 2.544.000
07-Jan Diterima pelunasan piutang dari Toko Kurnia Abadi sebesar Rp 30.000.000,-
08-Jan rincian :
a.Kipas Angin Maspion PW-507S , 1pcs @ Rp 575.000
a.Kulkas LG GN-Y201SP , 1pcs @ Rp 2.349.000
08-Jan rincian :
a. Kipas Angin Maspion PW-507S, 1 pcs @ 575.000,-
a.Kulkas Polytron Pro15AGR , 1pcs @ Rp 1.585.000
09-Jan rincian :
a.Kipas Angin Cosmos 16-SN TWINO , 1pcs @ Rp 159.00
09-Jan Dibayar hutang kepada PT SEJAHTERA sebesar Rp 20.000.000,- melalui bank BCA
10-Jan Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 159,000 - dengan
rincian :
a.Kipas Angin Cosmos 16-SN TWINO , 1pcs @ Rp 159.00
10-Jan Dibeli 3 dus aqua gelas sebesar Rp 100.000,- melalui Kas
a.TV Panasonic VIERA 32inc 32D302G , 1pcs @ Rp 1.675.000
12-Jan Diterima pelunasan piutang dari Toko Citra Kurnia Makmur sebesar Rp 29.000.000,-
a.AC Sharp AH-AP5UHL , 1pcs @ Rp 3.199.000
a.Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000
14-Jan Dibeli alat tulis kantor sebesar Rp 75.000,- melalui Kas
14-Jan rincian :
a.Rice Cooker Cosmos CRJ-6303 , 1pcs @ Rp 350.000
15-Jan rincian :
a.Kipas Angin Miyako KAW-1689 , 1pcs @ Rp 60.000
b.Rice Cooker Miyako PSG-607 , 1pcs @ Rp 119.000
Membayar biaya kebersihan kepada petugas kebersihan sebesar Rp 200.000,- melalui
15-Jan
Kas
a.Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB , 1pcs @ Rp 1.650.000
16-Jan Pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya sebesar Rp 3,825,000 -
dengan rincian :
a.Kompor Gas Rinnai RI-522S , 10pcs @ Rp 180.000
b.Kompor Gas Rinnai RI-522E , 10pcs @ Rp 202.500
16-Jan rincian :
Penjualan barang secara kredit kepada Toko Cahaya Gemilang sebesar Rp. 7.798.000,-

a.Kipas Angin Cosmos 16SO33 , 10pcs @ Rp 310.000
b.Kulkas LG GN-Y201SP , 2pcs @ Rp 2.349.000
17-Jan Pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp 5,100,000-
17-Jan Pembayaran listrik, air dan telpon sebesar Rp 850.000,- melalui Kas
a.Kulkas Panasonic NR-B209N , 1pcs @ 2.212.000
a.AC Panasonic F-P15EHA , 1pcs @ Rp 1.439.000

a.Kipas Angin Cosmos 16-XDC , 1pcs @ Rp 191.000
b.Mesin Cuci AQUA QW-881XT , 1pcs @ 1.249.000
20-Jan Pembayaran Wi-Fi sebesar Rp 350.000,- melalui bank BCA
Pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya sebesar Rp 25,717,500 -
dengan rincian :
21-Jan a.Kulkas LG GN-Y201SP , 5pcs @ Rp 1.761.750
b.Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB , 5pcs @ Rp 1.162.500
c.AC LG T05NLA , 2pcs @ Rp 1.949.250
d.AC Sharp AP5UHL , 3pcs @ Rp 2.399.250
21-Jan rincian :
a.Kompor Gas Sanken SG-533FS , 1pcs @ Rp 999.000
21-Jan Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 657,000 - dengan
rincian :
a.Rice Cooker Miyako MCM-606A , 1pcs @ Rp 657.000
a.TV Panasonic VIERA 29inc TH-L29XM6G , 1pcs @ Rp 1.235.000
22-Jan Dibeli peralatan toko sebesar Rp 2.000.000,- melalui Kas

a.Kipas Angin Miyako KAS-1618 , 1pcs @ Rp 197.000
b.Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000
Diterima pendapatan jasa servis sebesar Rp 450.000 ,- dengan rincian:
23-Jan
a. Servis Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB @ Rp 450.000,-
23-Jan Pembayaran biaya mengecet kantor sebesar Rp.500,000 ,- melalui kas
23-Jan Diterima pelunasan piutang dari Toko Cahaya Gemilang sebesar Rp 36,000,000,-
Penjualan barang secara kredit kepada Arjuna Elektronik sebesar Rp. 9,031,000,-

b.Kipas Angin Cosmos 12-DSE , 7pcs @ Rp 183.000
Menerima pembayaran dari Toko Arjuna Elektronik atas penjualan barang ditanggal
25-Jan 24 januari sebesar Rp. 9,031,000,-

Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 2.488.000, -
a. Kulkas Sharp SJ-195MD-SG, 1pcs Rp 2.488.000,-
26-Jan rincian :
a. Rice Cooker Cosmos CRJ-6612 1pcs @ Rp 249.000
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 3.390.000. -
a. AC Sharp AH-AP5UHL, 1pcs @ Rp 3.199.00,-
b. Kipas Angin COSMOS 16-XDC, 1pcs @ Rp 191.000,-
26-Jan
a. TV Samsung 32INC UA32J4303 @ 200.000,-

a.TV Samsung 32inc UA32J4303 , 1pcs @ Rp 2.699.000
b.Kompor Gas Rinnai RI-522C , 1pcs @ Rp 254.000
Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 1.235.000. -
a. TV Panasonic VIERA 29INC TH-L29XM6G, 1pcs @ Rp 1.235.000,-
Menerima pembayaran dari Toko Lucky Elektronik atas penjualan barang ditanggal 4
26-Jan januari sebesar Rp. 5,218,000,-

26-Jan Pembayaran biaya keamanan sebesar Rp. 150,000 ,- melalui kas
27-Jan rincian :
a.Kipas Angin Maspion PW-507S , 1pcs @ Rp 575.000

b.Kipas Angin Cosmos 16-XDC , 1pcs @ Rp 191.000
28-Jan
a. AC Sharp AH-AP5UHL @ 500.000,-

b.TV Panasonic VIERA 22inc TH-22D305G , 1pcs @ Rp 1.039.000
Dibayar hutang kepada PT MURNI ABADI sebesar Rp 30.000.000,- melalui bank
28-Jan BCA
29-Jan rincian :
a.Kompor Sanken SG-533FS , 1pcs @ Rp 999.000
29-Jan rincian :
a.Rice Cooker Cosmos CRJ-6601 , 1pcs @ Rp 170.000
29-Jan
a. TV Samsung 24INC UA24H4150 @ Rp 100.000,-
Menerima pembayaran dari Toko Cahaya Gemilang atas penjualan barang ditanggal
30-Jan 17 januari sebesar Rp. 7,798,000,-

30-Jan
a. AC Sharp AH-A5MEY @ 550.000,-
a.AC Sharp AH-A5MEY , 1pcs @ Rp 2.852.000
a.Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000
31-Jan
rincian :
a.Kompor Gas Rinnai RI-522C , 1pcs @ Rp 254.000

a.Rice Cooker Miyako PSG-607 , 1pcs @ Rp 119.000
b.AC Panasonic F-P15EHA , 1pcs @ Rp 1.439.000
Pemilik Toko mengambil sebagian modal dari kas untuk keperluan pribadi sebesar Rp
31-Jan 2.000.000,-
dengan rincian :
31-Jan a.Mesin Cuci AQUA QW-881XT , 1pcs @ Rp 1.249.000
Penjualan barang secara kredit kepada Citra Kurnia Makmur sebesar Rp. 22,616,000,-

a. Kulkas Sharps SJ-195MD-SG, 5pcs @ Rp 2.488.000,-
b. Mesin Cuci Sharp ES-M906P-GB, 4pcs @ 2.544.000,-
31-Jan Pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp 8,000,000-
G. Jurnal Khusus
1. Jurnal Penerimaan Kas dan Bank
Tabel III.7 ini merupakan jurnal penerimaan kas dan bank pada TXYZ Elektronik
Tabel III.7.
Jurnal Penerimaan Kas dan Bank
DEBIT KREDIT
NO NKT. SERBA - SERBI
TANGGAL KETERANGAN No.
BUKTI KAS PENJ PIUTANG PENJUALAN
Saldo
. Akun
03-Jan-20 NK-1155 PENJUALAN TUNAI Rp 254.000 Rp 254.000
03-Jan-20 NK-1156 PENJUALAN TUNAI Rp 1.233.000 Rp 1.233.000
05-Jun-20 NK-1160 PENJUALAN TUNAI Rp 1.280.000 Rp 1.280.000
07-Jan-20 BKM-447 TOKO KURNIA Rp 30.000.000 Rp 30.000.000
TOKO CITRA
12-Jan-20 BKM-448 Rp 29.000.000 Rp 29.000.000
KURNIA MAKMUR
PENDAPATAN JASA 4-
23-Jan-20 NJ-0281 Rp 450.000 Rp 450.000
SERVIS 1200
TOKO CAHAYA
23-Jan-20 BKM-449 Rp 36.000.000 Rp 36.000.000
GEMILANG
TOKO ARJUNA
25-Jan-20 BKM-450 Rp 9.031.000 Rp 9.031.000
ELEKTRONIK
TOKO LUCKY
26-Jan-20 BKM-451 Rp 5.218.000 Rp 5.218.000
ELEKTRONIK
PENDAPATAN JASA 4-
28-Jan-20 NJ-0283 Rp 500.000 Rp 500.000
SERVIS 1200
PENDAPATAN JASA 4-
29-Jan-20 NJ-0284 Rp 100.000 Rp 100.000
SERVIS 1200
TOKO CAHAYA
30-Jan-20 BKM-452 Rp 7.798.000 Rp 7.798.000
GEMILANG
PENDAPATAN JASA 4-
30-Jan-20 NJ-0285 Rp 550.000 Rp 550.000
SERVIS 1200
JUMLAH Rp 181.006.000 Rp 117.547.000 Rp 61.659.000 Rp 1.800.000
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas dan Bank
Tabel III.8.
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas dan Bank
REKAPITULASI
DEBET KREDIT
NO NO
SALDO SALDO
AKUN AKUN
110-20 Rp 180.506.000 130-20 Rp 117.547.000
410-10 Rp 61.659.000
410-20 Rp 1.800.000
TOTAL Rp 181.006.000 TOTAL Rp 181.006.000

2. Jurnal Pengeluaran Kas dan Bank
Tabel III.9. ini merupakan jurnal pengeluaran kas dan bank pada XYZ Elektronik.
Tabel III.9.
Jurnal Pengeluaran Kas
TANGGA NO DEBIT KREDIT

KETERANGAN REF
L BUKTI HUTANG SERBA - SERBI KAS BANK BCA
04-Jan BKK-333 OPERASIONAL 610-62 Rp 150.000 Rp 150.000
KEBUTUHAN RUMAH
05-Jan BKK-334 520-31 Rp 150.000 Rp 150.000
TANGGA
06-Jan BKK-335 PERLENGKAPAN KANTOR 610-61 Rp 500.000 Rp 500.000
09-Jan PJ-821/1 PT SEJAHTERA Rp 20.000.000 Rp 20.000.000
KEBUTUHAN RUMAH
10-Jan BKK-337 520-31 Rp 100.000 Rp 100.000
TANGGA
14-Jan BKK-339 ATK 190-22 Rp 75.000 Rp 75.000
15-Jan BKK-340 PETUGAS KEBERSIHAN 520-31 Rp 200.000 Rp 200.000
17-Jan BKK-342 BIAYA GAJI KARYAWAN 610-10 Rp 5.100.000 Rp 5.100.000
BIAYA LISTRIK AIR DAN
17-Jan BKK-343 610-30 Rp 850.000 Rp 850.000
TELPON
20-Jan BKK-344 BIAYA Wi-Fi 520-31 Rp 350.000 Rp 350.000
22-Jan BKK-345 PERALATAN TOKO 170-30 Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
23-Jan BKK-346 PEMELIHARAAN KANTOR 610-61 Rp 500.000 Rp 500.000
26-Jan BKK-348 BIAYA KEAMANAN 610-61 Rp 150.000 Rp 150.000
28-Jan PJ-1489/1 PT MURNI ABADI Rp 30.000.000 Rp 30.000.000
31-Jan BKK-350 PENGAMBILAN PRIBADI 310-31 Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
31-Jan BKK-342 BIAYA GAJI KARYAWAN 610-10 Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
JUMLAH Rp 50.000.000 Rp 20.500.000 Rp 20.150.000 Rp 50.350.000
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas dan Bank
Tabel III.10.
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
REKAPITULASI
NO AKUN SALDO NO AKUN SALDO
190-22 Rp 75.000 110-20 Rp 20.150.000
Rp
170-30 120-10 Rp 50.350.000
2.000.000
210-20 Rp
50.000.000
Rp
310-31
2.000.000
Rp
610-10
13.100.000
Rp
610-30
850.000
Rp
610-61
1.150.000
Rp
610-62
525.000
Rp
520-31
800.000

Rp
TOTAL TOTAL
70.500.000 Rp 70.500.000

1. Jurnal Pembelian
Tabel III.11. ini merupakan jurnal pembelian pada XYZ Elektronik
Tabel III.11.
Jurnal Pembelian
R DEBIT KREDIT
Serba -serbi
Persediaan Hutang
Tgl No Faktur KETERANGAN e No.
Saldo
Barang Dagang Dagang
f Akun
16-Jan PB-1778 PT JAYABAYA Rp 3.825.000 Rp 3.825.000
21-Jan PB-1795 PT JAYABAYA Rp 25.717.500 Rp 25.717.500

JUMLAH Rp 29.542.500 Rp 29.542.500
Sumber: XYZ ELektronik
Rekapitulasi Jurnal Pembelian
Tabel III.12.
Rekapitulasi Jurnal Pembelian
REKAPITULASI
DEBET KREDIT
Rp
1-1400 2-1100 Rp 29.542.500
29.542.500

Rp
TOTAL TOTAL Rp 29.542.500
29.542.500

2. Jurnal Penjualan
Tabel III.12. ini merupakan jurnal penjualan pada XYZ Elektronik.
Tabel III.12.
Jurnal Penjualan
R DEBIT KREDIT
TANGG NO
PIUTANG
KETERANGAN E
PENJUALAN
AL FAKTUR
DAGANG
F
04-Jan NK-1158 TOKO LUCKY ELEKTRONK Rp 5.218.000 Rp 5.218.000
17-Jan NK-1178 TOKO CAHAYA GEMILANG Rp 7.798.000 Rp 7.798.000
24-Jan NK-1186 TOKO ARJUNA ELEKTRONIK Rp 9.531.000 Rp 9.531.000
31-Jan NK-1202 TOKO CITRA KURNIA MAKMUR Rp 22.616.000 Rp 22.616.00
JUMLAH Rp 45.163.000 Rp 45.163.000
Rekapitulasi Jurnal Penjualan
Tabel III.13.
Rekapitulasi Jurnal Penjualan
REKAPITULASI
DEBET KREDIT
130-20 Rp 45.163.000 610-10 Rp 45.163.000

TOTAL Rp 45.163.000 TOTAL Rp 45.163.000

H. Jurnal Umum
Tabel III.13. ini merupakan jurnal umum pada XYZ Elektronik
Tabel III.9.
Jurnal Umum
NO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
BUKTI
03-Jan NK-1155 Harga Pokok Penjualan 520-32 Rp 190.500
Persediaan Barang Dagang 140-10 Rp 190.500
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
04-Jan NK-1157 Harga Pokok Penjualan 520-32 Rp 1.256.250
Persediaan Barang Dagang 140-10 Rp 1.256.250
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Kredit)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
06-Jan NK-1162 Harga NKkok Penjualan 520-32 Rp 183.750
07-Jan NK-1163 (Penjualan Tunai)
Harga Pokok Penjualan 520-32 Rp 2.191.500
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)

08-Jan Persediaan Barang Dagang Rp 1.761.750
NK-1165
140-20
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
16-Jan Persediaan Barang Dagang 140-10 Rp 5.848.500
(Penjualan Kredit)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Kredit)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
26-Jan Persediaan Barang Dagang 140-10 Rp 2.214.750
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Tunai)
(Penjualan Kredit)
JUMLAH Rp 79.554.750 Rp 79.554.750
Rekapitulasi Jurnal Umum
Tabel III.14.
Rekapitulasi Jurnal Umum
REKAPITULASI
DEBET KREDIT
Rp
Rp 79.554.750
520-32 79.554.750 140-10
Rp
TOTAL TOTAL Rp 79.554.750
79.554.250
I. Buku Besar
Tabel III.15 berikut ini merupakan buku besar dari XYZ Elektronik
Tabel III.15.
Buku Besar
Bulan Januari 2020
Kas No Akun : 110-20

Tangga Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
l Debet Kredit
01- Jan Saldo Awal NS Rp 95.000.000
31-Jan Posting JKM Rp 181.006.000 Rp 276.006.000
31-Jan Posting JKK-1 Rp 20.150.000 Rp 255.856.000
Kas - Bank BCA No Akun : 1-1200

Tangga Saldo
l Debet Kredit
01-Jan Saldo Awal NS Rp 150.000.000
31-Jan Posting JKK Rp 50.350.000 Rp 99.650.000
31-Jan Posting AJP Rp 10.000 Rp 99.640.000

Piutang Dagang No Akun : 130-20
Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting JPN Rp 45.163.000 Rp 160.163.000

Persediaan Barang No Akun : 140-10

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting JPM Rp 29.542.500 Rp 1.109.987.250
31-Jan Posting JU Rp 79.554.750 Rp 940.432.500

Perlengkapan Kantor No Akun : 190-22

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting JKK Rp 75.000 Rp 2.575.000
Asuransi Dibayar
Dimuka No Akun : 150-20

Tangga Saldo
l Debet Kredit
01-Jan Posting NS Rp 5.000.000

Tanah No Akun : 170-10

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Bangunan No Akun : 170-20
Tangga Saldo
l Debet Kredit

Akm Peny Bangunan No Akun : 170-21

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting AJP Rp 2.937.500 Rp 190.937.500

Peralatan Toko No Akun : 170-30

Saldo
Debet Kredit

Akm Peny Peralatan
Toko No Akun : 170-31

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31- Jan Posting AJP Rp 500.000 Rp 5.500.000
No Akun : 170-50
Kendaraaan
Tangga Saldo
l Debet Kredit

Akm Peny Kendaraan No Akun : 170-51

Tangga Saldo
l Debet Kredit
Hutang Dagang No Akun : 210-20

Tangga Saldo
l Debet Kredit
Modal Pemilik No Akun : 310-20
Tangga Saldo
l Debet Kredit
01-Jan Saldo Awal NS Rp 2.867.185.000
Prive Pemilik No Akun : 310-31

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Penjualan No Akun : 410-10

Tangga Saldo
l Debet Kredit
Pendapatan Jasa
Service No Akun : 410-20

Tangga Saldo
l Debet Kredit
Harga Pokok Penj No Akun : 520-32
Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting JU Rp 79.488.250 Rp 79.554.750

Biaya Gaji Karyawan No Akun : 610-10

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Listrik Air Telp No Akun : 610-30

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting JKK Rp 850.000 Rp 850.000

Biaya Asuransi No Akun : 660-17

Tangga Saldo
l Debet Kredit
31-Jan Posting AJP Rp 500.000 Rp 500.000

Biaya Penyusutan No Akun : 660-18

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Pemeliharaan
Kantor No Akun : 610-61

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Bahan Bakar No Akun : 610-62

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Perlengkapan
Kantor No Akun : 610-63

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Admin Bank No Akun : 660-19

Tangga Saldo
l Debet Kredit

Biaya Lain-lain No Akun : 520-31

Tangga Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
l

J. Neraca Saldo
Tabel III.16. berikut ini merupakan neraca saldo dari XYZ Elektronik
Tabel III.16
Neraca Saldo
31 Januari 2020
NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
110-20 Kas Rp 255.856.000
120-10 Bank BCA Rp 99.650.000
130-20 Piutang Dagang Rp 42.616.000
140-10 Persediaan Barang Dagang Rp 940.432.000
190-22 Perlengkapan Kantor Rp 2.575.000
150-20 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5.000.000
170-10 Tanah Rp 723.000.000
170-20 Bangunan Rp 893.000.000
170-21 Akum. Peny. Bangunan Rp 188.000.000
170-30 Peralatan Rp 27.000.000
170-31 Akm.Peny.Peralatan Rp 5.000.000
170-50 Kendaraan Rp 169.000.000
170-51 Akum. Peny. Kendaraan Rp 27.000.000
210-20 Hutang Dagang Rp 60.302.250
310-20 Modal Pemilik Rp 2.867.185.000
310-31 Prive Pemilik Rp 2.000.000
410-10 Penjualan Barang Dagang Rp 106.822.000
410-20 Pendapatan Jasa Servis Rp 1.800.000
520-32 Harga Pokok Penjualan Rp 79.554.750
610-10 Biaya Gaji Rp 13.100.000
610-30 Biaya Listrik, Air dan Telpon Rp 850.000
610-61 Biaya Pemeliharan Kantor Rp 1.150.000
610-62 Biaya Bahan Bakar Bensin Rp 525.000
520-31 Biaya Lain-lain Rp 800.000
JUMLAH Rp 3.255.609.250 Rp 3.255.609.250
K. Ayat Jurnal Penyesuaian
Tabel III.16. berikut ini merupakan ayat jurnal penyesuaian dari XYZ Elektronik
Tabel III.17.
Ayat Jurnal Penyesuaian
31 Januari 2020
Tanggal Keterangan REF Debet Kredit

31-Jan Biaya Penyusutan 660-18 Rp 2.937.500
Akum. Peny. Bangunan 170-21 Rp 2.937.500
(penyusutan Bangunan)
31-Jan Biaya Penyusutan 660-18 Rp 500.000
Akum. Peny. Peralatan Toko 170-31 Rp 500.000
(penyusutan Peralatan)
31-Jan Biaya Penyusutan 660-18 Rp 1.972.000
Akum. Peny. Kendaraan 170-51 Rp 1.972.000
(penyusutan Kendaraan)
31-Jan Biaya Admin Bank 660-19 Rp 10.000
Bank BCA 120-10 Rp 10.000
(Biaya admin bank)
31-Jan Beban Perlengkapan Kantor 610-63 Rp 500.000
Perlengkapan Kantor 190-22 Rp 500.000
(Perlengkapan yang Terpakai)
31-Jan Beban Asuransi 660-17 Rp 500.000
Asuransi Dibayar Dimuka 150-20 Rp 500.000

Jumlah Rp 6.419.500 Rp 6.419.500
Rekapitulasi Ayat Jurnal Penyesuaian
Tabel III.18.
Rekapitulasi Ayat Jurnal Penyesuaian
Debet Kredit
No.
Akun Jumlah No. Akun Jumlah

660-17 Rp 500.000 120-10 Rp 10.000
660-18 Rp 5.409.500 190-22 Rp 500.000
610-63 Rp 500.000 150-20 Rp 500.000
660-19 Rp 10.000 170-21 Rp 2.937.500
170-31 Rp 500.000
170-51 Rp 1.972.000

Jumlah Rp 6.419.500 Jumlah Rp 6.419.500
L. Neraca Saldo Setelah Disesuaikan
Tabel III.19 berikut ini merupakan neraca saldo setelah disesuaikan dari XYZ
Elektronik.
Tabel III.19.
Neraca Saldo Setelah Disesuaikan

31 Januari 2020
NO.
NAMA AKUN DEBET KREDIT
AKUN
Rp
110-20 Kas
255.856.000
Rp
120-10 Bank BCA
99.640.000
Rp
42.616.000
Rp
940.432.000
Rp
2.075.000
Rp
4.500.000
Rp
170-10 Tanah
723.000.000
Rp
170-20 Bangunan
893.000.000
170-21 Akum. Peny. Bangunan Rp 190.937.500
Rp
170-30 Peralatan
27.000.000
170-31 Akm.Peny.Peralatan Rp 5.500.000
Rp
170-50 Kendaraan
169.000.000
170-51 Akum. Peny. Kendaraan Rp 28.972.000
210-20 Hutang Dagang Rp 60.302.250
310-20 Modal Pemilik Rp 2.867.185.000
Rp
2.000.000
410-10 Penjualan Barang Dagang Rp 106.822.000
410-20 Pendapatan Jasa Servis Rp 1.800.000
Rp
79.554.750
Rp
610-10 Biaya Gaji
13.100.000
Biaya Listrik, Air dan
610-30
Telpon Rp 850.000
660-17 Biaya Asuransi Rp 500.000
Rp
5.409.500
Rp
1.150.000
610-62 Biaya Bahan Bakar Bensin Rp 525.000
610-63 Biaya Perlengapan Kantor Rp 500.000
660-19 Biaya Admin Bank Rp 10.000
520-31 Biaya Lain-lain Rp 800.000
Rp3.261.518.75
JUMLAH 0 Rp 3.261.518.750

M. Neraca Lajur
Tabel III.20 berikut ini merupakan neraca lajur dari Toko Besi Mustika Baja.
Tabel III.20.
Neraca Lajur 31 Januari 2020
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Disesuaikan Laba/ Rugi Neraca
No. Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1-1100 Kas Rp 255.356.000 Rp 255.356.000 Rp 255.356.000
1-1200 Bank BCA Rp 99.650.000 Rp 10.000 Rp 99.640.000 Rp 99.640.000
1-1300 Piutang Dagang Rp 42.616.000 Rp 42.616.000 Rp 42.616.000
1-1400 Persediaan Barang Dagang Rp 940.499.000 Rp 940.499.000 Rp 940.499.000
1-1500 Perlengkapan Kantor Rp 2.575.000 Rp 500.000 Rp 2.075.000 Rp 2.075.000
1-1600 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5.000.000 Rp 500.000 Rp 4.500.000 Rp 4.500.000
1-2100 Tanah Rp 723.000.000 Rp 723.000.000 Rp 723.000.000
1-2200 Bangunan Rp 893.000.000 Rp 893.000.000 Rp 893.000.000
1-2210 Akum. Peny. Bangunan Rp 188.000.000 Rp 2.937.500 Rp 190.937.500 Rp 190.937.500
1-2300 Peralatan Rp 27.000.000 Rp 27.000.000 Rp 27.000.000
1-2310 Akm.Peny.Peralatan Rp 5.000.000 Rp 500.000 Rp 5.500.000 Rp 5.500.000
1-2400 Kendaraan Rp 169.000.000 Rp 169.000.000 Rp 169.000.000
1-2410 Akum. Peny. Kendaraan Rp 27.000.000 Rp 1.972.000 Rp 28.972.000 Rp 28.972.000
2-1100 Hutang Dagang Rp 60.302.250 Rp 60.302.250 Rp 60.302.250
3-1100 Modal Pemilik Rp 2.867.185.000 Rp 2.867.185.000 Rp 2.867.185.000
3-1200 Prive Pemilik Rp 2.000.000 Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
4-1100 Penjualan Barang Dagang Rp 106.322.000 Rp 106.322.000 Rp 106.322.000
4-1200 Pendapatan Jasa Servis Rp 1.800.000 Rp 1.800.000 Rp 1.800.000
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp 79.488.250 Rp 79.488.250 Rp 79.488.250
6-1100 Biaya Gaji Rp 13.100.000 Rp 13.100.000 Rp 13.100.000
6-1200 Biaya Listrik, Air dan Telpon Rp 850.000 Rp 850.000 Rp 850.000
6-1300 Biaya Asuransi Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000
6-1400 Biaya Penyusutan Rp 5.409.500 Rp 5.409.500 Rp 5.409.500
6-1500 Biaya Pemeliharan Kantor Rp 1.150.000 Rp 1.150.000 Rp 1.150.000
6-1600 Biaya Bahan Bakar Bensin Rp 525.000 Rp 525.000 Rp 525.000
6-1700 Biaya Perlengapan Kantor Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000
6-1800 Biaya Admin Bank Rp 10.000 Rp 10.000 Rp 10.000
6-9900 Biaya Lain-lain Rp 800.000 Rp 800.000 Rp 800.000
Jumlah Rp 3.255.609.250 Rp 3.255.609.250 Rp 6.419.500 Rp 6.419.500 Rp 3.261.018.750 Rp 3.261.018.750 Rp 102.332.750 Rp 108.122.000 Rp 3.158.686.000 Rp 3.152.896.750
Laba Bersih Rp 5.789.250 Rp 5.789.250
Total Rp 108.122.000 Rp 108.122.000 Rp 3.158.686.000 Rp 3.158.686.000

N. Laporan Laba Rugi
Tabel III.21 berikut ini merupakan laporan laba rugi dari XYZ Elektronik.
Tabel III.21.
Laporan Laba Rugi
31 Januari 2020
XYZ ELEKTRONIK
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 JANUARI 2020

Pendapatan Usaha:
Penjualan Rp 106.822.000
Harga Pokok Penjualan Rp 79.554.750 -

Laba Kotor Penjualan: Rp 27.267.250

Pendapatan lain-lain:
Pendapatan Jasa Servis Rp 1.800.000

Total Pendapatan lain-lain Rp 1.800.000 +

Total Pendapatan: Rp 29.067.250

Biaya Operasional:
Biaya Gaji Rp 13.100.000
Biaya Listrik, Air dan Telpon Rp 850.000
Biaya Asuransi Rp 500.000
Biaya Penyusutan Rp 5.409.500
Biaya Pemeliharan Kantor Rp 1.150.000
Biaya Bahan Bakar Bensin Rp 525.000
Biaya Perlengapan Kantor Rp 500.000
Total Biaya Operasional: Rp 22.034.500

Biaya Lainnya:
Biaya Lain-lain Rp 800.000
Biaya Administrasi Bank Rp 10.000
Total Biaya Lain-Lain: Rp 810.000 -

Laba Bersih: Rp 6.222.750
O. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.22 berikut ini merupakan laporan perubahan modal dari XYZ
Elektronik.
Tabel III.22.
Laporan Perubahan Modal
31 Januari 2020
XYZ ELEKTRONIK
LAPORAN PERUBAHAN MODAL

Modal Awal, 1 Januari 2020 Rp 2.867.185.000
Laba Bersih Rp 6.222.750
-
Rp 6.222.750 +

Modal Akhir, 31 Januari
2020 Rp 2.873.407.750

Sumber: XYZ Elektroni

P. Laporan Neraca
Tabel III.23 berikut ini merupakan laporan neraca dari XYZ Elektronik.
Tabel III.23.
Laporan Neraca
31 Januari 2020
XYZ ELEKTRONIK
NERACA
Aktiva Passiva
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 255.856.000 Hutang Dagang Rp 60.302.250
Rp
Bank BCA 99.640.000

Rp
Piutang Dagang 42.616.000 Modal

Persediaan Barang
Dagang Rp 940.432.500 Modal Pemilik Rp 2.871.407.750 +

Rp
Perlengkapan Kantor 2.075.000

Rp
Asuransi Dibayar Dimuka 4.500.000

Total Aktiva Lancar Rp 1.345.119.500

Aktiva Tetap
Rp
Tanah 723.000.000
Bangunan Rp 893.000.000
Akum. Peny. Bangunan Rp 190.937.500 -

Rp
702.062.500
Peralatan Rp 27.000.000
Akm.Peny.Peralatan Rp 5.500.000 -
Rp
21.500.000
Kendaraan Rp 169.000.000
Akum. Peny. Kendaraan Rp 28.972.000 -

Rp
140.028.000
Total Aktiva Tetap Rp 1.586.590.500

Total Aktiva Rp 2.931.710.000 Total Passiva Rp 2.931.710.000

3.4.3 Input Data Transaksi
1) Transaksi 1 : Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp.
254.000
1.233.000
1.675.000,-
4) Transaksi 4 : Penjualan barang secara kredit kepada Lucky Elektronik sebesar Rp.
5.218.000,-
5) Transaksi 5 : Pembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 150.000,- melalui Kas
6) Transaksi 6 :Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp.
199,000
7) Transaksi 7 : Dibeli air galon , kopi dan gula sebesar Rp 150.000,- melalui Kas
1,280,000
1,625,000
10) Transaksi 10 : Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 500.000,- melalui kas
245,000
2,922,000
13) Transaksi 13 : Pembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 50.000,- melalui Kas
14) Transaksi 14 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Kurnia Abadi sebesar Rp
30.000.000,-
575,000
2,349,000
575,000
1,585,000
159,000
20) Transaksi 20 : Dibayar hutang kepada PT SEJAHTERA sebesar Rp 20.000.000,-
21) Transaksi 21: Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp.
159,000
22) Transaksi 22 : Dibeli 3 dus aqua gelas sebesar Rp 100.000,- melalui Kas
1,280,000
1,675,000
25) Transaksi 25: Pembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 50.000,- melalui Kas
26) Transaksi 26: Diterima pelunasan piutang dari Toko Citra Kurnia Makmur sebesar
Rp 29.000.000,-
3,199,000
2,399,000
29) Transaksi 29 : Dibeli alat tulis kantor sebesar Rp 75.000,- melalui Kas
350,000
179,000
32) Transaksi 32: Membayar biaya kebersihan kepada petugas kebersihan sebesar Rp
200.000,- melalui Kas
1,650,000
34) Transaksi 34: Pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya sebesar Rp
3,825,000
525,000
37) Transaksi 37: Penjualan barang secara kredit kepada Toko Cahaya Gemilang sebesar
Rp. 7.798.000
38) Transaksi 38: Pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp 5,100,000
39) Transaksi 39: Pembayaran listrik, air dan telpon sebesar Rp 850.000,- melalui Kas
2,212,000
1,439,000
1,440,000
43) Transaksi 43: Pembayaran Wi-Fi sebesar Rp 350.000,- melalui bank BCA
44) Transaksi 44: Pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya sebesar Rp
25,717,500
999,000
657,000
1,235,000
48) Transaksi 48: Dibeli peralatan toko sebesar Rp 2.000.000,- melalui Kas
2,596,000
50) Transaksi 50: Diterima pendapatan jasa servis sebesar Rp 450.000
51) Transaksi 51: Pembayaran biaya mengecet kantor sebesar Rp.500,000 ,- melalui kas
52) Transaksi 52 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Cahaya Gemilang sebesar Rp
36,000,000,-
53) Transaksi 53: Penjualan barang secara kredit kepada Arjuna Elektronik sebesar Rp.
9,031,000
55) Transaksi 55: Menerima pembayaran dari Toko Arjuna Elektronik atas penjualan
barang ditanggal 24 januari sebesar Rp. 9,031,000,-
1,249,000
2.488.000, -
249,000
3.390.000. -
2,953,000
1.235.000
63) Transaksi 63: Menerima pembayaran dari Toko Lucky Elektronik atas penjualan
64) Transaksi 64: Pembayaran biaya keamanan sebesar Rp. 150,000 ,- melalui kas
575,000 -
1,841,000 -
1,528,000
1,528,000
70) Transaksi 69: Dibayar hutang kepada PT MURNI ABADI sebesar Rp 30.000.000,-
melalui bank BCA
999,000
170,000
75) Transaksi 74: Menerima pembayaran dari Toko Cahaya Gemilang atas penjualan
2,852,000
2,399,000
254,000
1,558,000
81) Transaksi 80: Pemilik Toko mengambil sebagian modal dari kas untuk keperluan
pribadi sebesar Rp 2.000.000,-
1,249,000
83) Transaksi 82: Penjualan barang secara kredit kepada Citra Kurnia Makmur sebesar
Rp. 22,616,000,-
84) Transaksi 83: Pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp 8,000,000-
3.2. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.2.1. Setup Awal
1. Membuat Data Perusahaan
Berikut tahap-tahap membuat data baru :
a. Klik menu Membuat Data Baru pada menu utama Zahir Accounting
b. Setelah diklik akan muncul tampilan form Informasi Perusahaan seeperti
dibawah ini
Sumber : Zahir Accounting versi 5.1
Gambar III.1 Data Perusahaan
Setelah mengisi data perusahaan, klik Lanjutkan untuk menuju bagian selanjutnya.
c. Pada form Periode Akuntansi diminta untuk memasukkan periode akuntansi
dari transaksi .
Gambar III.2 Periode Akuntansi
Jika data perusahaan sudah benar,klik Lanjutkan unruk menuju ke bagian
selanjutnya
d. Setelah itu, akan muncul formyang berisikan konfirmasi akhir.
Gambar III.3 Konfirmasi Data Perusahaan

Jika sudah benar, klik Proses untuk menuju langkah selanjutnya.
e. Selanjutnya akan muncul form Jenis Usaha . Pada form ini kita dapat
memilih bidang usaha sesuai dengan kebutuhan.
Gambar III.4 Jenis usaha
Jika sudah sesuai, klik Lanjutkan untuk proses berikutnya .
f. Setelah selesai, akan muncul form Setup Mata Uang seperti dibawah.
Gambar III.5 Mata Uang Fungsional
Pilih mata uang fungsional yang akan digunakan dengan mengklik tulisan List of
Currency dan akan muncul kotak yang berisikan pilihan mata uang yang akan
digunakan. Setelah kode mata uang terisi, secara otomatis nama mata uang dan
symbol mata uang akan terisi. Klik Lanjutkan dan proses pembuatan data keuangan
selesai
Gambar III.6 Konfirmasi Setup Data
2. Membuat Data Master
a. Data Nama dan Alamat
Untuk membuat data alamat baru pilih modul Data-data, lalu pilih Data
Nama Alamat , klik Baru lalu isikan semua data yang diperlukan. Untuk data
Supplier pilih tipe vendor, untuk data Costumer pilih tipe costumer, untuk data
pegawai pilih Employe dan untuk data lainnya pilih Others . Jika bentuknya
perusahaan pilih company dan jika bentuknya perorangan pilih personal.
Gambar III.7 Data Nama dan Alamat
Setelah memasukkan semua data vendor, costumer, employe, dan others maka akan
tampil seperti gambar dibawah.

Gambar III.8 Tampilan Data Nama dan Alamat yang terisi
b. Membuat Kode Account
Tabel lll.24.
Tabel Akun
1-1100 Kas
1-1200 Bank BCA
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akum. Peny. Bangunan
1-2300 Peralatan
1-2310 Akm.Peny.Peralatan
1-2400 Kendaraan
1-2410 Akum. Peny. Kendaraan
2-1100 Hutang Dagang
3-1100 Modal Pemilik
4-1100 Penjualan Barang Dagang
4-1200 Pendapatan Jasa Servis
6-1100 Biaya Gaji
6-1200 Biaya Listrik, Air dan Telpon
6-1600 Biaya Bahan Bakar Bensin
6-9900 Biaya Lain-lain
Pilih modul buku besar, klik data rekening perkiraan.
Gambar III.9 Modul Data Akun
1) Jika akan menambahkan data akun baru, pada tampilan daftar akun, klik baru.
2) Isi klasifikasi, kode, dan nama akun, kemudian klik rekam.
3) Jika akan mengedit data akun, pada tampilan daftar akun, pilih data akun
yang akan diedit, kemudian klik edit.

4) Jika akan menghapus data akun, pada tampilan daftar akun, pilih data akun
yang akan dihapus, kemudian klik hapus.
Gambar III.10 Tampilan tambah akun baru
c. Data Barang
Untuk membuat data barang baru klik modul Data-data kemudian pilih Data
Produk. Setelah itu akan muncul kotak berisi daftar barang, untuk membuat data
barang yang baru , klik Baru dan akan muncul form pengisian data barang perkiraan
seperti gambar dibawah.
Gambar III.11 Data Barang
3.2.2. Input Saldo Awal Akun
1. Membuat Saldo Awal Akun

Untuk melakukan pengisian saldo awal akun klik Menu Setting pilih Saldo
Awal kemudian pilih Saldo Awal Akun . Lakukan pengisian saldo awal akun sesuai
data yang tersedia seperti gambar dibawah.
Gambar III.12 Saldo Awal Akun
Untuk mengakhiri klik Rekam.
2. Membuat Saldo Awal Persediaan
Untuk melakukan pengisian saldo awal persediaan klik Menu Setting , pilih
Saldo Awal kemudian pilih Saldo Awal Akun. Klik Baru , isi semua saldo awal
persediaan lalu klik Rekam. Berikut tampilan yang sudah terisi (ss zahir)
3. Membuat Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk membuat saldo awal piutang usaha, klik Menu Setting lalu Saldo
Awal > Saldo Awal Piutang Usaha. Klik Baru , lalu isilah nama pelanggan, tanggal
, no invoice , purchase order , nilai piutang > klik Rekam seperti gambar dibawah
Gambar III.13 Saldo Awal Piutang
Setelah semua data diinput akan muncul gambar seperti dibawah, klik Tutup untuk
keluar dari jendela Saldo Awal Akun Piutang Usaha.
Gambar III.14 Isi Saldo Awal Piutang

4. Membuat Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk membuat saldo awal piutang usaha, klik Menu Setting lalu Saldo
Awal > Saldo Awal Hutang Usaha. Klik Baru , lalu isilah nama pelanggan, tanggal
, no invoice , purchase order , nilai hutang > klik Rekam seperti gambar dibawah
Gambar III.15 Saldo Awal Hutang
Setelah semua data diinput akan muncul gambar seperti dibawah, klik Tutup untuk
keluar dari jendela Saldo Awal Akun hutang Usaha.

Gambar III.16 Saldo Awal Hutang
3.2.3. Input Data Transaksi
1. Pada tanggal 3 januari penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum
sebesar Rp. 254.000 - dengan rincian :
Pencatatan Zahir Accounting, yaitu:
Klik Modul Penjualan >pilih menu Pengiriman Barang (Invoicing)
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.17 Form Pengiriman Barang (Invoicing)
sebesar Rp. 1.233.000 - dengan rincian :
a. TV Samsung 24inc UA24H4150 , 1pcs @ Rp 1.050.000
sebesar Rp. 1.675.000,- dengan rincian :
a. TV Panasonic VIERA 32inc 32D302G , 1pcs @ Rp 1.675.000
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai.Setelah selesai Klik Rekam
4. Pada tanggal 4 januari penjualan barang secara kredit kepada Lucky
Elektroniksebesar Rp. 5.218.000,- dengan rincian :
b. Kompor Gas Sanken SG-336SS , 5pcs @ Rp 378.000
c. Rice Cooker Miyako MCM-609 , 10pcs @ Rp 155.000
Ceklis invoice , untuk penjualan secara kredit. Setelah selesai Klik Rekam
5. Pada tanggal 4 januari pembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 150.000,- melalui
Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.22 Kas Keluar
sebesar Rp. 199,000 - dengan rincian :
a. Rice Cooker Miyako MCM-528 , 1pcs @ Rp 199.000
Gambar III.23 Pengiriman Barang (Invoicing)
7. Pada tanggal 5 januari dibeli air galon , kopi dan gula sebesar Rp 150.000,- melalui
Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar.Setelah selesai Klik Rekam
sebesar Rp. 1,280,000 - dengan rincian :
a. Mesin Cuci AQUA QW-870XT , 1pcs @ Rp 1.280.000
a. Rice Cooker Philips HD-3118 , 1pcs @ Rp 475.000
b. Mesin Cuci AQUA QW-781XT , 1pcs @ Rp 1.150.000
10. Pada tanggal 6 januari pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp 500.000,- melalui
kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar . Setelah selesai Klik Rekam
a. Rice Cooker Cosmos CRJ-3301, 1pcs @ Rp 245.000
Gambar III.28Pengiriman Barang (Invoicing)
a. Kompor Gas Sanken SG-336SS , 1pcs @ Rp 378.000
b. Mesin Cuci Sharp ES-M906P-GB , 1pcs @ Rp 2.544.000

Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai. Setelah selesai Klik
Rekam
13. Pada tanggal 7 januaripembelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 50.000,- melalui
Kas

14. Pada tanggal 7 januari diterima pelunasan piutang dari Toko Kurnia Abadi sebesar
Rp 30.000.000,-
Klik Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.31 Pembayaran Piutang

15. Pada tanggal 8 januari penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umumsebesar
Rp. 575,000 - dengan rincian :
a. Kipas Angin Maspion PW-507S , 1pcs @ Rp 575.000
a. Kulkas LG GN-Y201SP , 1pcs @ Rp 2.349.000
a. Kipas Angin Maspion PW-507S, 1 pcs @ 575.000,-

Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai. Setelah selesai Klik
Rekam
a. Kulkas Polytron Pro15AGR , 1pcs @ Rp 1.585.000

a. Kipas Angin Cosmos 16-SN TWINO , 1pcs @ Rp 159.00
20. Pada tanggal 9 januari dibayar hutang kepada PT SEJAHTERA sebesar Rp
20.000.000,- melalui bank BCA
Klik Pembelian , pilih Pembayaran Hutang . Setelah selesai Klik Rekam

Gambar III.37 Pembayaran Hutang
a. Kipas Angin Cosmos 16-SN TWINO , 1pcs @ Rp 159.00
22. Pada tanggal 10 januari dibeli 3 dus aqua gelas sebesar Rp 100.000,- melalui Kas


a. TV Panasonic VIERA 32inc 32D302G , 1pcs @ Rp 1.675.000
25. Pada tanggal 11 januari embelian Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 50.000,- melalui
Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar.Setelah selesai Klik Rekam
26. Pada tanggal 12 januari Diterima pelunasan piutang dari Toko Citra Kurnia Makmur
sebesar Rp 29.000.000,-
Klik Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.43 Pembayaran Piutang
a. AC Sharp AH-AP5UHL , 1pcs @ Rp 3.199.000
a. Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000
29. Pada tanggal 14 januari dibeli alat tulis kantor sebesar Rp 75.000,- melalui Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar . Setelah selesai Klik Rekam

30. Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 350,000 -
dengan rincian :
a. Rice Cooker Cosmos CRJ-6303 , 1pcs @ Rp 350.000
a. Kipas Angin Miyako KAW-1689 , 1pcs @ Rp 60.000
b. Rice Cooker Miyako PSG-607 , 1pcs @ Rp 119.000

32. Pada tanggal 15 januari membayar biaya kebersihan kepada petugas kebersihan
sebesar Rp 200.000,- melalui Kas

a. Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB , 1pcs @ Rp 1.650.000
34. Pada tanggal 16 januari pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya
sebesar Rp 3,825,000 - dengan rincian :
a. Kompor Gas Rinnai RI-522S , 10pcs @ Rp 180.000
b. Kompor Gas Rinnai RI-522E , 10pcs @ Rp 202.500
Klik Pembelian, pilih Penerimaan Barang Dagang.
Ceklis invoice , untuk pembelian secara kredit. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.51 Penerimaan Barang
35. Pada tanghal 16 januari penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum
a. Rice Cooker Philips HD-3128 , 1pcs @ Rp 525.000
Gambar III.52 Pengiriman Barang (Invoicung)
36. Pada tanggal 16 januari Bahan Bakar Bensin sebesar Rp 125.000,- melalui Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar , Setelah selesai Klik Rekam

37. Pada tanggal 17 januari penjualan barang secara kredit kepada Toko
CahayaGemilang sebesar Rp. 7.798.000,- dengan rincian :
a. Kipas Angin Cosmos 16SO33 , 10pcs @ Rp 310.000
b. Kulkas LG GN-Y201SP , 2pcs @ Rp 2.349.000

Ceklis invoice , untuk penjualan secara kredit. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.54 Setelah selesai Klik Rekam
38. Pada tanggal 17 januari pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp
5,100,000
39. Pada tanggal 17 januari pembayaran listrik, air dan telpon sebesar Rp 850.000,-
melalui Kas
a. Kulkas Panasonic NR-B209N , 1pcs @ 2.212.000
Gambar III.57 Setelah selesai Klik Rekam
41. Pada tanggal 18 januari Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum
a. AC Panasonic F-P15EHA , 1pcs @ Rp 1.439.000
a. Kipas Angin Cosmos 16-XDC , 1pcs @ Rp 191.000
b. Mesin Cuci AQUA QW-881XT , 1pcs @ 1.249.000

Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai. Klik Rekam
43. Pada tanggal 20 januari Pembayaran Wi-Fi sebesar Rp 350.000,- melalui bank BCA
44. Pada tanggal 21 januari pembelian barang dagang secara kredit dari PT Jayabaya
sebesar Rp 25,717,500 - dengan rincian :
a. Kulkas LG GN-Y201SP , 5pcs @ Rp 1.761.750
b. Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB , 5pcs @ Rp 1.162.500
c. AC LG T05NLA , 2pcs @ Rp 1.949.250
d. AC Sharp AP5UHL , 3pcs @ Rp 2.399.250
Klik Pembelian, pilih Penerimaan Barang Dagang

Ceklis invoice , untuk pembelian secara kredit. Setelah selesai Klik Rekam
Gambar III.61 Penerimaan Barang
a. Kompor Gas Sanken SG-533FS , 1pcs @ Rp 999.000

46. Pada tanggal 21 januari Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum
a. Rice Cooker Miyako MCM-606A , 1pcs @ Rp 657.000
48. Pada tanggal 22 januari Dibeli peralatan toko sebesar Rp 2.000.000,- melalui Kas
Pencatatan Zahir Accounting, yaitu aitu:
49. Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 2,596,000 -
dengan rincian :
a. Kipas Angin Miyako KAS-1618 , 1pcs @ Rp 197.000
b. Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000

50. Pada tanggal 23 januari diterima pendapatan jasa servis sebesar Rp 450.000 ,-
dengan rincian:
a. Servis Kulkas Sharp SJ-X165MG-GB @ Rp 450.000,-
Ceklis invoice ,jasa , dan tunai untuk jasa service. Setelah selesai Klik Rekam
51. Pada tanggal 23 januari pembayaran biaya mengecet kantor sebesar Rp.500,000 ,-
melalui kas
52. Pada tanggal 23 januari diterima pelunasan piutang dari Toko Cahaya Gemilang
sebesar Rp 36,000,000,-
Klik Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha
53. Pada tanggal 24 januari penjualan barang secara kredit kepada Arjuna Elektronik
sebesar Rp. 9,531,000,- dengan rincian :
Ceklis invoice , untuk penjualan secara kredit.
Klik Rekam
Kas
Klik Kas & Bank , pilih kas keluar
Klik Rekam
55. Pada tanggal 25 januari menerima pembayaran dari Toko Arjuna Elektronik atas
penjualan barang ditanggal 24 januari sebesar Rp. 9,531,000,-
Klik Pembelian , pilih Pembayaran Hutang
Klik Rekam
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai.Klik Rekam
sebesar Rp. 2.488.000, - dengan rincian :
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai.
Klik Rekam
a. Rice Cooker Cosmos CRJ-6612 1pcs @ Rp 249.000
Klik Rekam
sebesar Rp. 3.390.000. - dengan rincian :
a. AC Sharp AH-AP5UHL, 1pcs @ Rp 3.199.00,-
b. Kipas Angin COSMOS 16-XDC, 1pcs @ Rp 191.000,-
Klik Rekam
dengan rincian:
a. TV Samsung 32INC UA32J4303 @ 200.000,-
Ceklis invoice ,jasa , dan tunai untuk jasa service
Klik Rekam

a. TV Samsung 32inc UA32J4303 , 1pcs @ Rp 2.699.000
b. Kompor Gas Rinnai RI-522C , 1pcs @ Rp 254.000
Klik Rekam
sebesar Rp. 1.235.000. - dengan rincian :
a. TV Panasonic VIERA 29INC TH-L29XM6G, 1pcs @ Rp 1.235.000,-
Klik Rekam
63. Pada tanggal 26 januari menerima pembayaran dari Toko Lucky Elektronik atas
Klik Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha
Klik Rekam
64. Pada tanggal 26 januari pembayaran biaya keamanan sebesar Rp. 150,000 ,- melalui
kas
Klik Rekam
a. Kipas Angin Maspion PW-507S , 1pcs @ Rp 575.000
Klik Rekam
b. Kipas Angin Cosmos 16-XDC , 1pcs @ Rp 191.000
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai
Klik Rekam
dengan rincian:
a. AC Sharp AH-AP5UHL @ 500.000,-
Klik Rekam
a. TV Panasonic VIERA 22inc TH-22D305G , 1pcs @ Rp 1.039.000

b. Rice Cooker Philips HD-3127 , 1pcs @ Rp 489.000
Ceklis invoice dan tunai, untuk penjualan secara tunai
Klik Rekam
69. Pada tanggal 28 januari dibayar hutang kepada PT MURNI ABADI sebesar Rp
30.000.000,- melalui bank BCA
Klik Pembelian , pilih Pembayaran Hutang
Klik Rekam
Kas
Klik Rekam
a. Kompor Sanken SG-533FS , 1pcs @ Rp 999.000
Klik Rekam
a. Rice Cooker Cosmos CRJ-6601 , 1pcs @ Rp 170.000

Klik Rekam
73. Diterima pendapatan jasa servis sebesar Rp 100.000 ,- dengan rincian:
a. TV Samsung 24INC UA24H4150 @ Rp 100.000,-
Klik Rekam
74. Pada tanggal 30 januari menerima pembayaran dari Toko Cahaya Gemilang atas
Klik Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha. Klik Rekam
75. Diterima pendapatan jasa servis sebesar Rp 550.000 ,- dengan rincian:
a. AC Sharp AH-A5MEY @ 550.000,-
Ceklis invoice ,jasa , dan tunai untuk jasa service. Klik Rekam
a. AC Sharp AH-A5MEY , 1pcs @ Rp 2.852.000

Klik Rekam
77. Penjualan barang secara tunai kepada pelanggan umum sebesar Rp. 2,399,000 -
dengan rincian :
a. Mesin Cuci LG TS81VM , 1pcs @ Rp 2.399.000
Klik Rekam
Klik Rekam
a. Rice Cooker Miyako PSG-607 , 1pcs @ Rp 119.000
b. AC Panasonic F-P15EHA , 1pcs @ Rp 1.439.000
Klik Rekam
80. Pada tanggal 31 januari pemilik Toko mengambil sebagian modal dari kas untuk
keperluan pribadi sebesar Rp 2.000.000,-
Klik Buku Besar, pilih Jurnal Umum . Klik Rekam
Gambar III.62 Prive
Klik Rekam
82. Pada tanggal 31 januari penjualan barang secara kredit kepada Citra Kurnia Makmur
sebesar Rp. 22,616,000,- dengan rincian :
a. Kulkas Sharps SJ-195MD-SG, 5pcs @ Rp 2.488.000,-
b. Mesin Cuci Sharp ES-M906P-GB, 4pcs @ 2.544.000,-

Ceklis invoice , untuk penjualan secara kredit.
Klik Rekam
83. Pembayaran gaji karyawan bulan januari sebesar Rp 8,000,000-
Klik Rekam
84. Pemilik melakukan rekonsiliasi, diketahui saldo mandiri menurut pencatatan
perusahaan 99.640.000 Sedangkan saldo menurut Bank sebesar 102.150.000
Perbedaan pencatatan perusahaan dengan bank karena
1. Bank telah mengkredit pendapatan jasa 1.300.000
2. Bank telah mendebet administrasi bank 1.210.000

3.2.4. Laporan
1. Laporan Laba Rugi
Untuk melihat Laporan Laba Rugi langkah-langkahnya sebagai berikut:
Menu Laporan> Laporan Keuangan > Laba Rugi Standar

Gambar III.63 Laporan Laba Rugi
2. Laporan Neraca
Untuk melihat Laporan Neraca langkah-langkahnya sebagai berikut:
Menu Laporan> Laporan Keuangan > Neraca Standar

Gambar III.64 Laporan Neraca
3. Laporan Arus Kas
Untuk melihat Laporan Arus Kas langkah-langkahnya sebagai berikut:
Menu Laporan> Laporan Keuangan > Laporan Arus Kas Rincian

Gambar III.65 Laporan Arus Kas
4. Laporan Jurnal Umum

Gambar III.66 Daftar Jurnal Umum
5. Rekonsiliasi Kas & Bank
Gambar III.67 Rekonsiliasi Kas & Bank

3.2.5. Analisa Laporan Keuangan
1. Analisa Grafik Laba Rugi
Gambar III.67 Analisa Grafik Laba Rugi
Berdasarkan grafik laba rugi tersebut, diketahui jumpalh Pendapatan Usaha
(Pendapatan + Penjualan) Rp. 108.622.000 Dikurangi biaya (Beban bean + HPP) Rp.
102.399.250 Dan mendapatkan keuntungan sejumlah Rp. 6.222.750
2. Analisa Grafik Harta
Gambar III.68 Analisa Grafik Harta

3. Analisa Grafik Kas & Bank
Gambar III.69 Analisa Grafik Kas & Bank
4. Analisa Grafik Penjualan
Gambar III.70 Analisa Grafik Penjualan

Akuntansi Manual ke Terkomputerisasi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Akuntansi Manual ke Terkomputerisasi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BAB III

3.2. Tinjauan Masalah

Penulis akan menjelaskan mengenai permasalahan pada pengolahan data

3.2.1. Permasalahan Pokok

Pengolahan data akuntansi pada Xyx Elektronik masih menggunakan sistem

manual, mulai dari pencaatatan transaksi sampai pembuatan laporan keuangan.

proses akuntansi yang berlangsung di perusahaan tidak efektif dan efisien.

3.2.2. Pemecahan Masalah

Berdasarkan permasalahan yang ada pada Xyz Elektronik , penulis

menerapkan program aplikasi Zahir Accounting untuk pengolahan data akuntansi.

Dengan sistem yang terkomputerisasi dapat membantu proses penginputan transaksi

dan penyajian laporan keuangan dengan cepat dan akurat.

3.2. Pencatatan Akuntansi Manual

A. Saldo Awal Akun

Saldo Awal Akun

B. Saldo Awal Hutang

Saldo Awal Hutang

NO TANGGAL NAMA SUPPLIER NO PO SALDO HUTANG

Sumber: (XYZ Elektronik)

C. Saldo Awal Piutang

Saldo Awal Piutang

Sumber: XYZ Elektronik

Tabel III.4 berikut ini merupakan data karyawan XYZ Elektronik

1 KIS01 Iwan Supir

Saldo Awal Persediaan

8 TVP008 32d302g Pcs 30 Rp 1.256.250 Rp 1.675.000 Rp 37.687.500

9 TVP009 22d305g Pcs 32 Rp 779.250 Rp 1.039.000 Rp 24.936.000

33 KAC033 Twino Pcs 40 Rp 119.250 Rp 159.000 Rp 4.770.000

Sumber: (XYZ Elektronik)

Periode Januari 2020

03-Jan dengan rincian :

06-Jan dengan rincian :

07-Jan dengan rincian :

17-Jan dengan rincian :

20-Jan dengan rincian :

22-Jan dengan rincian :

24-Jan dengan rincian :

25-Jan 24 januari sebesar Rp. 9,031,000,-

26-Jan dengan rincian :

26-Jan januari sebesar Rp. 5,218,000,-

27-Jan dengan rincian :

28-Jan dengan rincian :

Dibayar hutang kepada PT MURNI ABADI sebesar Rp 30.000.000,- melalui bank

30-Jan 17 januari sebesar Rp. 7,798,000,-

31-Jan dengan rincian :

31-Jan dengan rincian :

1. Jurnal Penerimaan Kas dan Bank

Jurnal Penerimaan Kas dan Bank

Periode Januari 2020

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas dan Bank

Sumber: XYZ Elektronik

Jurnal Pengeluaran Kas

Periode Januari 2020

TANGGA NO DEBIT KREDIT

Sumber: XYZ Elektronik

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas dan Bank

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Sumber: XYZ Elektronik

Tabel III.11. ini merupakan jurnal pembelian pada XYZ Elektronik

Periode Januari 2020

Sumber: XYZ ELektronik

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Rekapitulasi Jurnal Pembelian