Perusahaan Jasa BPW Made Adi mulai beroperasi sejak 2023.

Perusahaan Jasa ini dikelola

langsung oleh pemiliknya yaitu Bapak Made Adi. Berikut adalah Neraca Saldo 31 November
2023 :

111 Kas Rp 843.300.000,00 -

112 Piutang Usaha Rp 1.215.250.000,00 -
113 Perlengkapan Kantor Rp 726.500.000,00 -
114 Sewa Kantor Dibayar Dimuka Rp 225.000.000,00 -
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 60.000.000,00 -
121 Kendaraan Rp 1.720.000.000,00 -
122 Akumulasi Depresiasi Kendaraan - Rp 400.000.000,00
123 Inpentaris Kantor Rp 160.000.000,00 -
124 Akm Dep. Inpentaris Kantor - Rp 40.000.000,00
211 Hutang Usaha - Rp 530.000.000,00
212 Hutang pada Bank (BNI) - Rp 500.000.000,00
311 Modal Made Adi - Rp 1.125.500.000,00
312 Prive Made Adi Rp 110.000.000,00 -
411 Pendapatan Jasa - Rp4.560.000.000,00
511 Beban Gaji Rp 330.000.000,00 -
512 Beban Kendaraan Rp 124.000.000,00 -
513 Beban Telepon Rp 361.240.000,00 -
514 Listrik dan Air Rp 96.300.000,00 -
515 Beban Utilities Rp 172.200.000,00 -
516 Beban Komisi Rp 932.000.000,00 -
517 Beban Bunga Rp 55.000.000,00 -
518 Beban Operasional Lainnya Rp 24.710.000,00 -

TOTAL Rp 7.155.500.000,00 Rp 7.155.500.000,00

Berikut adalah transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2023, tercatat sebagai berikut :
Des 02 Menerima pelunasan piutang usaha sebesar Rp 115.000.000,00
Des 03 Membayar hutang usaha sebesar Rp 250.000.000,00
Des 04 Membayar cicilan atas hutang bank BNI yang jatuh tempo hari ini
Rp 300.000.000,00 dan bunganya Rp 180.000,00
Des 07 Menyelesaikan pekerjaan jasa yang telah difakturkan, namum uangnya belum
diterima Rp 360.000.000,00
Des 11 Membayar biaya kendaraan untuk kepentingan perusahaan Rp 16.000.000,00
Des 12 Membayar biaya utilities Rp 2.300.000,00 dan komisi kepada para pemandu
wisata sebesar Rp 63.000.000,00
Des 14 Membayar biaya operasional lainnya sebesar Rp 290.000,00
Des 15 Meneima pendapatan jasa secara tunai sebesar Rp 140.000.000,00
Des 16 Membayar beban gaji karyawan perusahaan untuk bulan Desember 2010
sebesar Rp 25.000.000,00
Des 17 Membayar hutang usaha sebesar Rp 150.000.000,00
Des 19 Pemilik perusahaan mengambil uang kas untuk keperluan pribadi sebesar
Rp 10.000.000,00
Des 20 Membeli perlengkapan kantor sebesar Rp 23.500.000,00
Des 22 Menerima pelunasan piutang usaha sebesar Rp 240.000.000,00
Des 23 Membayar biaya telephone sebesar Rp 22.000.000,00
Des 25 Menyelesaikan pekerjaan jasa sebesar Rp 175.000.000,00 baru dibayar
Rp 25.000.000,00 dan sisanya dibayar kemudian.
Des 27 Membayar biaya utilities untuk aparat keamanan sebesar Rp 30.000.000,00
Des 28 Dikembalikan uang pelanggan karena complain sebesar Rp 50.000.000,00
Des 29 Membayar pajak atas perusahaan untuk wajib pajak sebesar
Rp 172.000.000,00
Des 30 Membeli perlengkapan kantor secara tunai sebesar Rp 10.000.000,00
Des 31 Membayar biaya operasional lainnya sebesar Rp 22.790.000,00

Diminta :
Buatlah jurnal umum atas transaksi per Desember 2023