SOAL 1 SOAL 2

PD Odjo Dhumeh
Jurnal Umum
Per 31 Juli 2017

Tanggal Keterangan Debit Kredit Tanggal

7/2/2017 Pembelian 3,000,000 12/31/2017
Utang Dagang 3,000,000
7/5/2017 Piutang Dagang 4,000,000
Penjualan 4,000,000
7/7/2027 Utang Dagang 500,000
Retur Pembelian 500,000
7/8/2017 Retur Penjualan 800,000 12/31/2017
Piutang Dagang 800,000
7/10/2017 Pembelian 4,000,000
Kas 4,000,000
7/11/2017 Utang Dagang 2,500,000 12/31/2017
Potongan Pembelian 50,000
Kas 2,450,000 12/31/2017
TOTAL 14,800,000 14,800,000
12/31/2017

12/31/2017

12/31/2017

12/31/2017
 PT Serbaneka
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2017

Keterangan Debit Kredit

Beban Bank 125,000
Kas 125,000
Kas 275,000
Pendapatan Bunga 275,000
Kas 14,850,000
Piutang Dagang 14,850,000
Persediaan BD 40,000,000
Ikhtisar laba rugi 40,000,000
Ikhtisar laba rugi 34,000,000
Persediaan BD 34,000,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Gedung 4,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 4,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 1,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1,000,000
Beban Perlengkapan toko 500,000
Perlengkapan Toko 500,000
Beban perlengkapan kantor 1,200,000
Perlengkapan Kantor 1,200,000
Iklan dibayar dimuka 6,000,000
Beban Iklan 6,000,000
Asurnsi dibayar dimuka 2,400,000
Beban Asuransi 2,400,000
Pajak Penghasilan 2,400,000
Utang Pajak 2,400,000

106,750,000 106,750,000
 PT Serbaneka
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2017

Nomor Neraca Saldo Penyesuaian

Nama Akun
Akun
D K D
101 Kas 12,000,000 15,000,000
102 Piutang Dagang 20,000,000
103 Persediaan BD 34,000,000 40,000,000
104 Perlengkapan Toko 2,000,000
105 Perlengkapan Kantor 2,000,000
114 Peralatan dan Gedung 40,000,000
115 Akumulasi Penyusutan Peralatan 10,000,000
116 Kendaraan 10,000,000
117 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 3,000,000
201 Utang Usaha 17,000,000
202 PPh Pasal 21 ymh disetor 2,000,000
301 Modal Saham 20,000,000
302 Laba Ditahan 5,000,000
303 Dividen 8,000,000
401 Penjualan 240,000,000
402 Retur dan Potongan Penjualan 4,000,000
501 Pembelian 129,000,000
502 Retur dan Potongan Pembelian 3,000,000
503 Beban angkut pembelian 12,000,000
511 Beban gaji penjualan 10,000,000
512 Beban Iklan 6,000,000
513 Beban Asuransi 2,400,000
521 Beban Gaji Kantor 5,600,000
611 Pajak Penghasilan 3,000,000 2,400,000
411 Pendapatan Bunga
531 Beban Bank 125,000
701 ikhtisar laba rugi 34,000,000
523 Beban Penyusutan Peralatan dan Gedung 4,000,000
514 Beban Penyusutan Kendaraan 1,000,000
516 Beban Perlengkapan toko 500,000
522 Beban perlengkapan kantor 1,200,000
106 Iklan dibayar dimuka 6,000,000
107 Asurnsi dibayar dimuka 2,400,000
203 Utang pajak
JUMLAH 300,000,000 300,000,000 106,625,000
LABA USAHA
TOTAL 300,000,000 300,000,000 106,625,000
 PT Serbaneka
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2017

Penyesuaian NSSP Laba Rugi Neraca

K D K D K D K
27,000,000 27,000,000 -
14,850,000 5,150,000 5,150,000 -
34,000,000 40,000,000 40,000,000 -
500,000 1,500,000 1,500,000 -
1,200,000 800,000 800,000 -
40,000,000 - 40,000,000 -
4,000,000 14,000,000 - 14,000,000
10,000,000 - 10,000,000 -
1,000,000 4,000,000 - 4,000,000
- 17,000,000 - 17,000,000
- 2,000,000 - 2,000,000
- 20,000,000 - 20,000,000
- 5,000,000 - 5,000,000
8,000,000 - 8,000,000 -
- 240,000,000 240,000,000
4,000,000 - 4,000,000 -
129,000,000 - 129,000,000 -
- 3,000,000 - 3,000,000
12,000,000 - 12,000,000 -
10,000,000 - 10,000,000 -
6,000,000 - - -
2,400,000 - - -
5,600,000 - 5,600,000 -
5,400,000 5,400,000
275,000 275,000 - 275,000
125,000 125,000 -
40,000,000 6,000,000 - 6,000,000
4,000,000 4,000,000 -
1,000,000 1,000,000 -
500,000 500,000 -
1,200,000 1,200,000 -
6,000,000 - 6,000,000
2,400,000 - 2,400,000
2,400,000 2,400,000 2,400,000
106,625,000 313,675,000 313,675,000 172,825,000 249,275,000 140,850,000 64,400,000
76,450,000 76,450,000
106,625,000 313,675,000 313,675,000 249,275,000 249,275,000 140,850,000 140,850,000
 PT Serbaneka
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017
401 Penjualan 240,000,000
402 Retur dan Potongan Penjualan 4,000,000
Penjualan Bersih 236,000,000
HPP
103 Persediaan BD 34,000,000
501 Pembelian 129,000,000
502 Retur dan Potongan Pembelian 3,000,000
503 Beban angkut pembelian 12,000,000
Pembelian Bersih 138,000,000
BTUDJ 172,000,000
103 Persediaan BD 40,000,000
HPP 132,000,000
Laba Kotor 104,000,000
Beban Operasional
511 Beban gaji penjualan 10,000,000
512 Beban Iklan -
513 Beban Asuransi -
521 Beban Gaji Kantor 5,600,000
523 Beban Penyusutan Peralatan dan Gedung 4,000,000
514 Beban Penyusutan Kendaraan 1,000,000
516 Beban Perlengkapan toko 500,000
522 Beban perlengkapan kantor 1,200,000
Total Beban Operasional 22,300,000
Laba Operasional 81,700,000
Beban dan Pendapatan lain-lain
531 Beban Bank 125,000
81,575,000
411 Pendapatan Bunga 275,000
Laba Sebelum Pajak 81,850,000
Pajak Penghasilan 5,400,000
Laba Setelah Pajak 76,450,000
 PT Serbaneka
Laporan Laba Ditahan
Untuk Periode yang berakhir 31 Desember 2017
302 Laba Ditahan 5,000,000
Laba Setelah Pajak 76,450,000
303 Dividen 8,000,000
Kenaikan laba ditahan 68,450,000
302 Laba Ditahan 31 Desember 2017 73,450,000

PT Serbaneka
Laporan Posisi Keuangan
Periode 31 Desember 2017
AKTIVA PAS
Aktiva Lancar
101 Kas 27,000,000 201
102 Piutang Dagang 5,150,000 202
103 Persediaan BD 40,000,000 203
104 Perlengkapan Toko 1,500,000
105 Perlengkapan Kantor 800,000
106 Iklan dibayar dimuka 6,000,000
107 Asurnsi dibayar dimuka 2,400,000
Total Aktiva Lancar 82,850,000
Aktiva Tetap
114 Peralatan dan Gedung 40,000,000 301
115 Akumulasi Penyusutan Peralatan 14,000,000 302
116 Kendaraan 10,000,000
117 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 4,000,000
Total Aktiva Tetap 32,000,000
TOTAL AKTIVA 114,850,000
 rbaneka
osisi Keuangan
Desember 2017
PASSIVA
Utang
Utang Usaha 17,000,000
PPh Pasal 21 ymh disetor 2,000,000
Utang pajak 2,400,000

Total Utang 21,400,000

Modal
Modal Saham 20,000,000
Laba Ditahan 73,450,000

Total Modal 93,450,000

TOTAL PASSIVA 114,850,000
 PT Serbaneka
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2017

Tanggal Keterangan Debit Kredit

12/31/2017 Penjualan 240,000,000
Retur dan Potongan Pembelian 3,000,000
Pendapatan Bunga 275,000
Ikhtisar L/R 243,275,000
12/31/2017 Ikhtisar L/R 167,425,000
Pembelian 129,000,000
Beban angkut pembelian 12,000,000
Retur dan Potongan Penjualan 4,000,000
Beban gaji penjualan 10,000,000
Beban Gaji Kantor 5,600,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Gedung 4,000,000
Beban Penyusutan Kendaraan 1,000,000
Beban Perlengkapan toko 500,000
Beban perlengkapan kantor 1,200,000
Beban Bank 125,000
12/31/2017 Ikhtisar L/R 76,450,000
Laba Ditahan 76,450,000
12/31/2017 Laba Ditahan 8,000,000
Dividen 8,000,000
TOTAL 495,150,000 495,150,000
 PT Serbaneka
Jurnal Pembalik
Per 1 Januari 2018

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1/1/2018 Beban Iklan 6,000,000
Iklan Dibayar Dimuka 6,000,000
1/1/2018 Beban Asuransi 2,400,000
Asuransi Dibayar Dimuka 2,400,000
1/1/2018 Utang Pajak 2,400,000
Pajak Penghasilan 2,400,000
TOTAL 10,800,000 10,800,000