BIRO JASA HENRY

JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2012

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1-Dec-12 Utang Gaji 10,000,000.00

1-Dec-12 Kas 1000 10,000,000.00
1-Dec-12 Membayar utang gaji
2-Dec-12 Kas 500,000.00
2-Dec-12 Pendapatan Diterima Dimuka 500,000.00
2-Dec-12 Menandatangani kontrak perjanjian
3-Dec-12 Perlengkapan Kantor 1,000,000.00
3-Dec-12 Kas 1,000,000.00
3-Dec-12 Membeli tunai perlengkapan kantor
4-Dec-12 Kas 2,000,000.00
4-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 2,000,000.00
4-Dec-12 Menerima pendapatan Lokakarya
5-Dec-12 Piutang Dagang 6,000,000.00
5-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 6,000,000.00
5-Dec-12 Memberikan jasa lokakarya
6-Dec-12 Kas 5,000,000.00
6-Dec-12 Piutang Dagang 5,000,000.00
6-Dec-12 Menerima pembayaran piutang
6-Dec-12 Prive 4,000,000.00
6-Dec-12 Kas 4,000,000.00
6-Dec-12 Pengambilan pribadi
7-Dec-12 Beban Honor Pembicara 1,000,000.00
7-Dec-12 Kas 1,000,000.00
7-Dec-12 Membayar honor pembicara
7-Dec-12 Perlengkapan Kantor 800,000.00
7-Dec-12 Utang Dagang 800,000.00
7-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor
9-Dec-12 Kas 4,000,000.00
9-Dec-12 Piutang Dagang 4,000,000.00
9-Dec-12 Menerima pembayaran piutang
9-Dec-12 Piutang Dagang 15,000,000.00
9-Dec-12 Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja 15,000,000.00
9-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
10-Dec-12 Kas 6,000,000.00
10-Dec-12 Piutang Dagang 6,000,000.00
10-Dec-12 Menerima pembayaran piutang
10-Dec-12 Utang Biaya 1,130,000.00
10-Dec-12 Kas 1,130,000.00
10-Dec-12 Membayar hutang biaya
11-Dec-12 Kas 15,000,000.00
11-Dec-12 Piutang Dagang 15,000,000.00
11-Dec-12 Menerima pembayarn piutang
11-Dec-12 Bank BCA 20,000,000.00
11-Dec-12 Kas 20,000,000.00
11-Dec-12 Setoran Awal rekening BCA
12-Dec-12 Utang Dagang 800,000.00
12-Dec-12 Kas 800,000.00
12-Dec-12 Membayar hutang dagang
13-Dec-12 Beban Pelatihan Karyawan 5,000,000.00
13-Dec-12 Kas 5,000,000.00
13-Dec-12 Membayar pelatihan karyawan
15-Dec-12 Kas 8,000,000.00
15-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 8,000,000.00
15-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya
16-Dec-12 Kas 1,000,000.00
16-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 1,000,000.00
16-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya
17-Dec-12 Sewa Dibayar Dimuka 4,000,000.00
17-Dec-12 Kas 4,000,000.00
17-Dec-12 Membayar sewa kendaraan
19-Dec-12 Kas 6,000,000.00
19-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 6,000,000.00
19-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya
20-Dec-12 Perlengkapan Kantor 1,200,000.00
20-Dec-12 Utang Dagang 1,200,000.00
20-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor
21-Dec-12 Kas 7,000,000.00
21-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 7,000,000.00
21-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya
22-Dec-12 Kas 25,000,000.00
22-Dec-12 Pendapatan Lokakarya-Seminar 25,000,000.00
22-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya
22-Dec-12 Bank BCA 40,000,000.00
22-Dec-12 Kas 40,000,000.00
22-Dec-12 Setor ke Bank BCA
23-Dec-12 Kas 10,000,000.00
23-Dec-12 Bank BCA 10,000,000.00
23-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA
23-Dec-12 Beban Sewa Ruangan 5,000,000.00
23-Dec-12 Kas 5,000,000.00
23-Dec-12 Bayar sewa ruangan lokakarya
23-Dec-12 Beban Honor Pembicara 5,000,000.00
23-Dec-12 Kas 5,000,000.00
23-Dec-12 Membayar honor pembicara
24-Dec-12 Utang Dagang 1,200,000.00
24-Dec-12 Kas 1,200,000.00
24-Dec-12 Membayar hutang dagang
26-Dec-12 Kas 40,000,000.00
26-Dec-12 Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja 40,000,000.00
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
26-Dec-12 Kas 20,000,000.00
26-Dec-12 Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja 20,000,000.00
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
27-Dec-12 Piutang Dagang 50,000,000.00
27-Dec-12 Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja 50,000,000.00
27-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
28-Dec-12 Kas 18,000,000.00
28-Dec-12 Bank BCA 18,000,000.00
28-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA
28-Dec-12 Beban Gaji 80,000,000.00
28-Dec-12 Kas 80,000,000.00
28-Dec-12 Bayar gaji karyawan
29-Dec-12 Piutang Dagang 30,000,000.00
29-Dec-12 Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja 30,000,000.00
29-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
30-Dec-12 Kas 50,000,000.00
30-Dec-12 Piutang Dagang 50,000,000.00
30-Dec-12 Menerima piutang dagang
31-Dec-12 Asuransi Dibayar Dimuka 12,000,000.00
31-Dec-12 Bank BCA 12,000,000.00
31-Dec-12 Membayar asuransi untuk 1 tahun

BIRO JASA HENRY

JURNAL PENYESUAIAN
BULAN DESEMBER 2012

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31-Dec-12 Beban Sewa Ruangan 3,000,000.00

Sewa Dibayar Dimuka 3,000,000.00
Penyesuaian sewa ruangan bulan Desember 2012
31-Dec-12 Beban Sewa Kendaraan 2,000,000.00
Sewa Dibayar Dimuka 2,000,000.00
Penyesuaian sewa kendaraan
31-Dec-12 Beban Asuransi -
Asuransi Dibayar Di Muka -
Penyesuain asuransi
31-Dec-12 Beban Perlengkapan Kantor 4,100,000.00
Perlengkapan Kantor 4,100,000.00
Penyesuaian perlengkapan
31-Dec-12 Beban Peny. Perabot dan Peralatan Kantor 2,225,000.00
Akum. Peny. Perabot dan Peralatan Kantor 2,225,000.00
Penyesuaian perabot kantor
31-Dec-12 Beban Gaji 12,000,000.00
Hutang Gaji 12,000,000.00
Penyesuaian gaji
31-Dec-12 Baban Listrik 900,000.00
Hutang Biaya 900,000.00
Penyesuaian gaji
31-Dec-12 Beban Telepon 600,000.00
Hutang Biaya 600,000.00
Penyesuaian gaji
 BIRO JASA HENRY
BUKU BESAR
Nama Akun :Kas Nomor Akun : 1000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 11,000,000

01-Dec-12 Membayar utang gaji 10,000,000 1,000,000
02-Dec-12 Menandatangani kontrak perjanjian 500,000 1,500,000
03-Dec-12 Membeli tunai perlengkapan kantor 1,000,000 500,000
04-Dec-12 Menerima pendapatan Lokakarya 2,000,000 2,500,000
06-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 5,000,000 7,500,000
06-Dec-12 Pengambilan pribadi 4,000,000 3,500,000
07-Dec-12 Membayar honor pembicara 1,000,000 2,500,000
09-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 4,000,000 6,500,000
10-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 6,000,000 12,500,000
10-Dec-12 Membayar hutang biaya 1,130,000 11,370,000
11-Dec-12 Menerima pembayarn piutang 15,000,000 26,370,000
11-Dec-12 Setoran Awal rekening BCA 20,000,000 6,370,000
12-Dec-12 Membayar hutang dagang 800,000 5,570,000
13-Dec-12 Membayar pelatihan karyawan 5,000,000 570,000
15-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 8,000,000 8,570,000
16-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 1,000,000 9,570,000
17-Dec-12 Membayar sewa kendaraan 4,000,000 5,570,000
19-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 6,000,000 11,570,000
21-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 7,000,000 18,570,000
22-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 25,000,000 43,570,000
22-Dec-12 Setor ke Bank BCA 40,000,000 3,570,000
23-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA 10,000,000 13,570,000
23-Dec-12 Bayar sewa ruangan lokakarya 5,000,000 8,570,000
23-Dec-12 Membayar honor pembicara 5,000,000 3,570,000
24-Dec-12 Membayar hutang dagang 1,200,000 2,370,000
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 40,000,000 42,370,000
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 20,000,000 62,370,000
28-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA 18,000,000 80,370,000
28-Dec-12 Bayar gaji karyawan 80,000,000 370,000
30-Dec-12 Menerima piutang dagang 50,000,000 50,370,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BANK BCA Nomor Akun : 1010
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
11-Dec-12 Setoran Awal rekening BCA 20,000,000 20,000,000
22-Dec-12 Setor ke Bank BCA 40,000,000 60,000,000
23-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA 10,000,000 50,000,000
28-Dec-12 Tarik tunai dari Bank BCA 18,000,000 32,000,000
31-Dec-12 Membayar asuransi untuk 1 tahun 12,000,000 20,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PIUTANG DAGANG Nomor Akun : 1100
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 9,000,000

05-Dec-12 Memberikan jasa lokakarya 6,000,000 15,000,000
06-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 5,000,000 10,000,000
09-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 4,000,000 6,000,000
09-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 15,000,000 21,000,000
10-Dec-12 Menerima pembayaran piutang 6,000,000 15,000,000
11-Dec-12 Menerima pembayarn piutang 15,000,000 -
27-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 50,000,000 50,000,000
 29-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 30,000,000 80,000,000
30-Dec-12 Menerima piutang dagang 50,000,000 30,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PERLENGKAPAN KANTOR Nomor Akun : 1200
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 2,000,000

03-Dec-12 Membeli tunai perlengkapan kantor 1,000,000 3,000,000
07-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor 800,000 3,800,000
20-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor 1,200,000 5,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :SEWA DIBAYAR DIMUKA Nomor Akun : 1300
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 12,000,000

17-Dec-12 Membayar sewa kendaraan 4,000,000 16,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Nomor Akun : 1301
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 1,000,000

31-Dec-12 Membayar asuransi untuk 1 tahun 12,000,000 13,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PERABOT DAN PERALATAN KANTOR Nomor Akun : 1700
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 110,000,000

110,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR Nomor Akun : 1701
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 25,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG DAGANG Nomor Akun : 2000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 Saldo Awal -
07-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor 800,000 800,000
12-Dec-12 Membayar hutang dagang 800,000 -
20-Dec-12 Membeli kredit perlengkapan kantor 1,200,000 1,200,000
24-Dec-12 Membayar hutang dagang 1,200,000 -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG GAJI Nomor Akun : 2100
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 10,000,000

01-Dec-12 Membayar utang gaji 10,000,000 -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG BIAYA Nomor Akun : 2200
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 1,130,000

10-Dec-12 Membayar hutang biaya 1,130,000 -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Nomor Akun : 2300
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
02-Dec-12 Menandatangani kontrak perjanjian - 500,000 500,000
500,000
500,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :MODAL HENRY Nomor Akun : 3000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal 108,870,000

108,870,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PRIVE HENRY Nomor Akun : 3001
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
06-Dec-12 Pengambilan pribadi 4,000,000 4,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA Nomor Akun : 4000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
09-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 15,000,000 15,000,000
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 40,000,000 55,000,000
26-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 20,000,000 75,000,000
27-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 50,000,000 125,000,000
29-Dec-12 Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja 30,000,000 155,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR Nomor Akun : 4001
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
04-Dec-12 Menerima pendapatan Lokakarya 2,000,000 2,000,000
05-Dec-12 Memberikan jasa lokakarya 6,000,000 8,000,000
15-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 8,000,000 16,000,000
16-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 1,000,000 17,000,000
19-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 6,000,000 23,000,000
21-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 7,000,000 30,000,000
22-Dec-12 Menerima pendapatan lokakarya 25,000,000 55,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN GAJI Nomor Akun : 5000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
28-Dec-12 Bayar gaji karyawan 80,000,000 80,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN LISTRIK Nomor Akun : 5001
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN AIR Nomor Akun : 5002
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN TELEPON Nomor Akun : 5003
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA KANTOR Nomor Akun : 5004
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA KENDARAAN Nomor Akun : 5005
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Nomor Akun : 5006
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR Nomor Akun : 5007
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PELATIHAN KARYAWAN Nomor Akun : 5008
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
13-Dec-12 Membayar pelatihan karyawan 5,000,000 5,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA RUANGAN Nomor Akun : 5009
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 Saldo Awal -
23-Dec-12 Bayar sewa ruangan lokakarya 5,000,000 5,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN HONOR PEMBICARA Nomor Akun : 5010
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
07-Dec-12 Membayar honor pembicara 1,000,000 1,000,000
23-Dec-12 Membayar honor pembicara 5,000,000 6,000,000

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN ASURANSI Nomor Akun : 5011
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -

BIRO JASA HENRY

BUKU BESAR
Nama Akun :IKHTISAR LABA RUGI Nomor Akun : 6000
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo

Saldo Awal -
-
-
-
-
 BIRO JASA HENRY
KERTAS KERJA
BULAN DESEMBER 2012

No. Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laporan Laba Rugi NERACA
Akun Nama Akun Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
1000 KAS 50,370,000.00 50,370,000.00 - - - 50,370,000.00
1010 BANK BCA 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
1100 PIUTANG DAGANG 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00
1200 PERLENGKAPAN KANTOR 5,000,000.00 4,100,000.00 900,000.00 - - - 900,000.00
1300 SEWA DIBAYAR DIMUKA 16,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 - - - 11,000,000.00
1301 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 13,000,000.00 - 13,000,000.00 - - - 13,000,000.00
1700 PERABOT DAN PERALATAN KANTOR 110,000,000.00 110,000,000.00 - - - 110,000,000.00
1701 AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR 25,000,000.00 2,225,000.00 - 27,225,000.00 - - -
2000 HUTANG DAGANG - - - - - -
2100 HUTANG GAJI - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - -
2200 HUTANG BIAYA - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - -
2300 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 500,000.00 - 500,000.00 - - -
3000 MODAL HENRY 108,870,000.00 - 108,870,000.00 - - -
3001 PRIVE HENRY 4,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
4000 PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA 155,000,000.00 - 155,000,000.00 - 155,000,000.00 -
4001 PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR 55,000,000.00 - 55,000,000.00 - 55,000,000.00 -
5000 BEBAN GAJI 80,000,000.00 12,000,000.00 92,000,000.00 - 92,000,000.00 - -
5001 BEBAN LISTRIK - 900,000.00 900,000.00 - 900,000.00 - -
5002 BEBAN AIR - - - - - -
5003 BEBAN TELEPON - 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 - -
5004 BEBAN SEWA KANTOR - - - - - -
5005 BEBAN SEWA KENDARAAN - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
5006 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR - 4,100,000.00 4,100,000.00 - 4,100,000.00 - -
5007 BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR - 2,225,000.00 2,225,000.00 - 2,225,000.00 - -
5008 BEBAN PELATIHAN KARYAWAN 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
5009 BEBAN SEWA RUANGAN 5,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - -
5010 BEBAN HONOR PEMBICARA 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -
5011 BEBAN ASURANSI - - - - - - -

Total 344,370,000.00 344,370,000.00 24,825,000.00 24,825,000.00 360,095,000.00 360,095,000.00 120,825,000.00 210,000,000.00 239,270,000.00
Laba Bersih 89,175,000.00 - -
210,000,000.00 210,000,000.00 239,270,000.00
NERACA
Kredit
-
-
-
-
-
-
-
27,225,000.00
-
12,000,000.00
1,500,000.00
500,000.00
108,870,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

150,095,000.00
89,175,000.00
239,270,000.00
 BIRO JASA HENRY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
BULAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012

Pendapatan
PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA 155,000,000.00
PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR 55,000,000.00
Rp 210,000,000

Beban Usaha :
BEBAN GAJI Rp 92,000,000
BEBAN LISTRIK Rp 900,000
BEBAN AIR Rp -
BEBAN TELEPON Rp 600,000
BEBAN SEWA KANTOR Rp -
BEBAN SEWA KENDARAAN Rp 2,000,000
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp 4,100,000
BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR Rp 2,225,000
BEBAN PELATIHAN KARYAWAN Rp 5,000,000
BEBAN SEWA RUANGAN Rp 8,000,000
BEBAN HONOR PEMBICARA Rp 6,000,000
BEBAN ASURANSI Rp -
Total Beban Rp 120,825,000
Laba (Rugi) Bersih Rp 89,175,000

BIRO JASA HENRY

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012

Modal Awal Rp 108,870,000

Ditambah :
Laba Bersih Rp 89,175,000
Prive Rp (4,000,000)
Rp 85,175,000
Modal Akhir Henry Rp 194,045,000

BIRO JASA HENRY

LAPORAN PERUBAHAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2012

AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL

Aktiva Lancar Kewajiban
KAS Rp 50,370,000 Kewajiban Jangka Pendek :
BANK BCA Rp 20,000,000 HUTANG DAGANG Rp -
PIUTANG DAGANG Rp 30,000,000 HUTANG GAJI Rp 12,000,000
PERLENGKAPAN KANTOR Rp 900,000 HUTANG BIAYA Rp 1,500,000
SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 11,000,000 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Rp 500,000
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 13,000,000 Total Kewajiban Jangka Pendek Rp 14,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 125,270,000
Kewajiban Jangka Panjang
Rp -
Total Kewajiban Rp 14,000,000
Aktiva Tetap
PERABOT DAN PERALATAN KANTOR Rp 110,000,000
AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN Rp (27,225,000) Modal
MODAL HENRY Rp 194,045,000

Total Aktiva Tetap Rp 82,775,000

TOTAL AKTIVA Rp 208,045,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL Rp 208,045,000
 LAPORAN LABA RUGI

Pendapatan
Penjualan Rp -
Retur Penjualan Rp -
Potongan Penjualan Rp -
Penjualan Bersih Rp -

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Barang Dagangan Awal Rp 30,000,000
Pembelian Rp -
Beban Angkut Pembelian Rp -
Rp -
Retur Pembelian Rp -
Potongan Pembelian Rp -
Pembelian Bersih Rp -
Persediaan Tersedia untuk Dijual Rp 30,000,000
Persediaan Barang Dagangan Akhir Rp (30,000,000)
Harga Pokok Penjualan & Beban Usaha jasa Rp -
Laba (Rugi) Kotor Rp -

Beban Usaha
Beban Gaji Rp 1,250,000
Beban Iklan Rp 400,000
Beban Asuransi Rp 200,000
Beban Perlengkapan Rp 750,000
Beban Sewa Rp 675,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 540,000
Total Beban Usaha Rp 3,815,000
Laba (Rugi) Usaha (3,815,000)

Pendapatan (Beban) Lain-Lain

Pendapatan Bunga Rp 720,000

Kerugian Penjualan Aktiva Tetap Rp (250,000)
Total Pendapatan (Beban) lain-Lain Rp 470,000
Rugi Bersih Rp (3,345,000)

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

Laba Ditahan Awal Rp 1,500,000

Dikurangi :
Rugi Bersih Rp (3,345,000)

Deviden Rp -
Rp (3,345,000)
Laba Ditahan Akhir Rp (1,845,000)

NERACA

AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL

Aktiva Lancar Kewajiban
Kas Rp 1,826,000 Kewajiban Jangka Pendek :
Piutang Dagang Rp 2,500,000 Utang Dagang Rp 3,750,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 4,250,000
Perlengkapan Rp 500,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 1,125,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 200,000 Modal
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 1,000,000 Modal Saham Rp 12,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 11,401,000 Laba Ditahan Rp (1,845,000)
Aktiva Tetap Total Modal Rp 10,155,000
Peralatan Rp 6,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (2,940,000)
Total Aktiva Tetap Rp 3,060,000
TOTAL AKTIVA Rp 14,461,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL Rp 13,905,000
 BIRO JASA HENRY
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2012

Nomor
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Bukti

31-Dec-12 Pendapatan Jasa 210,000,000.00

Ikhtisar Laba Rugi 210,000,000.00
Menutup Pendapatan

31-Dec-12 Ikhtisar Laba Rugi 120,825,000.00

Beban Gaji 92,000,000.00
Beban Listrik 900,000.00
Beban Telepon 600,000.00
Beban Sewa Kendaraan 2,000,000.00
Beban Perlengkapan Kantor 4,100,000.00
Beban Peny. Perabot Dan Peralatan Kantor 2,225,000.00
Beban Pelatihan Karyawan 5,000,000.00
Beban Sewa Ruangan 8,000,000.00
Beban Honor Pembicara 6,000,000.00
Menutup Beban

31-Dec-12 Ikhtisar Laba Rugi 89,175,000.00

Modal Tuan Henry 89,175,000.00
Menutup Ikhtisar Laba Rugi

31-Dec-12 Modal Tuan Henry 4,000,000.00

Prive 4,000,000.00
Menutup Prive

BIRO JAS HENRY

NERACA SALDO PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2012

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

1000 KAS 50,370,000.00
1010 BANK BCA 20,000,000.00
1100 PIUTANG DAGANG 30,000,000.00
1200 PERLENGKAPAN KANTOR 900,000.00
1300 SEWA DIBAYAR DIMUKA 11,000,000.00
1301 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA 13,000,000.00
1700 PERABOT DAN PERALATAN KANTOR 110,000,000.00
1701 AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR 27,225,000.00
2000 HUTANG DAGANG -
2100 HUTANG GAJI 12,000,000.00
2200 HUTANG BIAYA 1,500,000.00
2300 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 500,000.00
3000 MODAL HENRY 194,045,000.00

Total 235,270,000.00 235,270,000.00