BIRO JASA RAHMAD

DAFTAR AKUN
Dec-16

NO AKUN NAMA AKUN

1000 KAS
1010 BANK
1100 PIUTANG DAGANG
1200 PERLENGKAPAN KANTOR
1300 SEWA DI BAYAR DIMUKA
1301 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
1700 PERABOT KANTOR
1701 AKM.PENYUSUTAN PERABOT KANTOR
1702 KOMPUTER
1703 AKM.PENY.KOMPUTER
2000 HUTANG USAHA
2100 HUTANG GAJI
2200 HUTANG BIAYA
2300 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
3000 MODAL Tn.Rahmad
3001 PRIVE Tn.Rahmad
4000 PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA
4001 PENDAPATAN LOKAKARYA,SEMINAR
5000 BEBAN GAJI
5001 BEBAN LISTRIK
5002 BEBAN AIR
5003 BEBAN TELEPON
5004 BEBAN SEWA KANTOR
5005 BEBAN SEWA KENDARAAN
5006 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
5007 BEBAN PENYUSUTAN PERABOT KANTOR
5008 BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER
5009 BEBAN PELATIHAN KARYAWAN
5010 BEBAN SEWA RUANGAN
5011 BEBAN HONOR PEMBICARA
5012 BEBAN ASURANSI
6000 IKHTISAR LABA RUGI
 BIRO JASA RAHMAD
JURNAL UMUM
Dec-16

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

1-Dec Hutang gaji Rp10,000,000
-Kas
2-Dec Kas Rp500,000
-Pendapatan diterima dimuka
3-Dec Perlengkapan kantor Rp1,000,000
-Kas
4-Dec Kas Rp2,000,000
-Pendapatan lokakarya
5-Dec Piutang usaha Rp6,000,000
-Pendapatan lokakarya
6-Dec Kas Rp5,000,000
-Piutang usaha
6-Dec Prive pak Rahmat Rp4,000,000
-Kas
7-Dec Beban Honor pembicara Rp1,000,000
-Kas
7-Dec Perlengkapan kantor Rp800,000
-Hutang usaha
9-Dec Kas Rp4,000,000
-Piutang usaha
9-Dec Piutang usaha Rp15,000,000
-Pendapatan panyadia T. Kerja
10-Dec Kas Rp6,000,000
-Piutang usaha
10-Dec Hutang biaya Rp500,000
-kas
10-Dec Hutang biaya Rp600,000
-Kas
10-Dec Hutang biaya Rp30,000
-Kas
11-Dec Kas Rp15,000,000
-Piutang usaha
11-Dec Bank Rp20,000,000
-Kas
12-Dec Hutang usaha Rp800,000
-Kas
13-Dec Beban pelatihan karyawan Rp5,000,000
-Kas
15-Dec Kas Rp8,000,000
-Pendapatan lokakarya
16-Dec kas Rp1,000,000
-Pendapatan lokakarya
17-Dec Sewa bayar dimuka Rp4,000,000
-Kas
19-Dec Piutang usaha Rp6,000,000
-Pendapatan lokakarya PT.C
20-Dec Perlengkapan kantor Rp1,200,000
-Hutang usaha
21-Dec Kas Rp7,000,000
-Pendapatan lokakarya
22-Dec Kas Rp25,000,000
-Pendapatan lokakarya
22-Dec Bank Rp40,000,000
-Kas
23-Dec Kas Rp10,000,000
-Bank
23-Dec Pendapatan lokakarya Rp5,000,000
-Kas
23-Dec Pendapatan lokakarya Rp5,000,000
-Kas
24-Dec Hutang usaha Rp1,200,000
-Kas
26-Dec Kas Rp40,000,000
-Pendapatan panyadia T. Kerja
26-Dec Kas Rp20,000,000
-Pendapatan panyadia T. Kerja
27-Dec Hutang usaha Rp50,000,000
-Pendapatan panyadia T. Kerja
28-Dec Kas Rp18,000,000
-Bank
28-Dec Gajih karyawan Rp80,000,000
-Kas
29-Dec Piutang usaha Rp30,000,000
-Pendapatan panyadia T. Kerja
30-Dec Kas Rp50,000,000
-Piutang usaha
31-Dec Asuransi dibayar dimuka Rp12,000,000
-Bank
JUMLAH Rp510,630,000
 KREDIT

Rp10,000,000

Rp500,000

Rp1,000,000

Rp2,000,000

Rp6,000,000

Rp5,000,000

Rp4,000,000

Rp1,000,000

Rp800,000

Rp4,000,000

Rp15,000,000

Rp6,000,000

Rp500,000

Rp600,000

Rp30,000

Rp15,000,000

Rp20,000,000

Rp800,000

Rp5,000,000

Rp8,000,000
 Rp1,000,000

Rp4,000,000

Rp6,000,000

Rp1,200,000

Rp7,000,000

Rp25,000,000

Rp40,000,000

Rp10,000,000

Rp5,000,000

Rp5,000,000

Rp1,200,000

Rp40,000,000

Rp20,000,000

Rp50,000,000

Rp18,000,000

Rp80,000,000

Rp30,000,000

Rp50,000,000

Rp12,000,000
Rp 510,630,000
 BIRO JASA RAHMAD
BUKU BESAR
Dec-16

KAS

Tanggal Keterangan Ref

Des 1 Investasi awal
Des 1 Membayar gaji yang terutang
Des 2 Pendapatan diterima di muka
Des 3 Membeli perlengkapan kantor
Des 4 Pendapatan lokakarya
Des 5 Menerima pembayaran piutang
Des 6 Prive RAHMAT
Des 7 Membayar honor pembicara
Des 9 Menerima pembayaran piutang
Des 10 Menerima pembayaran piutang
Des 10 Membayar hutang listrik
Des 10 Membayar hutang telepon
Des 10 Membayar hutang air
Des 11 Menerima pembayaran piutang
Des 11 Membuka rekening Bank
Des 12 Membayar septo
Des 13 Membayar pelatihan karyawan
Des 15 Pendapatan lokakarya
Des 16 Pendapatan lokakarya
Des 17 Membayar sewa kendaraan
Des 21 Pendapatan lokakarya
Des 22 Pendapatan lokakarya
Des 22 Setor tunai ke Bank
Des 23 Tarik tunai dari bank
Des 23 Beban sewa ruangan
Des 23 Membayar honor pembicara
Des 24 Membayar septo
Des 26 pendapatan penyedia tnaga kerja
Des 26 pendapatan penyedia tnaga kerja
Des 28 Tarik tunai dari bank
Des 28 Beban gaji
Des 30 Menerima pembayaran dimuka

BANK
 Tanggal Keterangan Reff
Des 11 Saldo awal
Des 22 Memawa rekeniang kebank
Des 23 Setor tunai ke BCA dengan uang kas
Des 28 Tarik tunai dari ank BCA untuk kas
Des 31 Premi asuransi untuk priode

PIUTANG DAGANG

Tanggal Keterangan reff

Des 1 Saldo awal
Des 5 Memawa faktur ke PT.C
6 Pembayaran faktur ke PT.C
Des 9 Pembayaran piutang ke PT.C
Des 9 Membuat faktur diPT.C
Des 10 Membayar piutang dari PT.C
Des 11 Membayar piutang dari PT.C
Des 19 Membuat faktur ke PT.C
Des 27 Membuat faktur ke PT.X
Des 29 Membuat fakturke PT.Y
Des 30 Menerima pembayaran dariPT.X

PERLENGKAPAN KANTOR

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 3 Membeli perlengkapan kantor
Des 7 Membeli dengan kredit perlengkapan
Des 20 Membeli dengan kredit perlengkapan kantor

SEWA DI BAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 17 Membayar sewa kendaraan 1 bulan terhitung 16 des

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Ref

Des 1 Saldo awal
Des 30 premi asuransi untuk periode jan-des tahuan berikutnya

PERABOT KANTOR

Tanggal Keterangan Ref

Des 1 Saldo awal

AKM.PENYUSUTAN PERABOT KANTOR

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal

KOMPUTER

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal

AKM.PENY.KOMPUTER

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal

HUTANG USAHA

Tanggal Keterangan Reff

Des 7 Membeli dengan kredit perlengkapan kantor
Des 12 Membayar septo
Des 20 Membeli dengan kredit perlengkapan kantor
Des 24 Memayar seopto

HUTANG GAJI

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 1 Memayar gaji terutang
HUTANG BIAYA

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 10 Bayar listrik
Des 10 Bayar telapon
Des 10 Bayar air

PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Tanggal Keterangan Reff

Des 2 Saldo awal

MODAL Tn.Rahmad

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal

PRIVE Tn.Rahmad

Tanggal Ketengan Ref

Des 6 Saldo awal

PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA

Tanggal Keterangan Ref

Des 9 Membayar faktur ke PT.C
Des 26 Menerima pemBayaran
Des 26 Menerima pemBayaran
Des 27 Membayar faktur ke PT.X
Des 29 Membayar faktur ke PT.Y

PENDAPATAN LOKAKARYA,SEMINAR

Tnggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 4 Penerimaan tunai
Des 5 Membuat faktur
Des 15 Menerima tunai PT.A
Des 16 Menerima tunai PT.B
Des 19 Membuat faktur PT.C
Des 21 Membuat faktur PT.D
Des 22 Penerimaan tunai

BEBAN GAJI

Tanggal Keterangan Reff

Des 1 Saldo awal
Des 28 Beban gajikaryawan

BEBAN LISTRIK

Tanggal Keterangan Reff

Des Saldo awal

BEBAN AIR

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal

BEBAN TELEPON

Tanggal Keteranagan Ref

Des Saldo awal

BEBAN SEWA KANTOR

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal

BEBAN SEWA KENDARAAN

Tanggal Keteranan Ref

DES Saldo awal

BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

 Tanggal Keterangan Ref
Des Saldo awal

BEBAN PENYUSUTAN PERABOT KANTOR

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal

BEBAN PENYUSUTAN KOMPUTER

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal

BEBAN PELATIHAN KARYAWAN

Tanggal Keterangan Ref

Des 13 Membayar gaji

BEBAN SEWA RUANGAN

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal
sewa ruangan

BEBAN HONOR PEMBICARA

Tanggal Keterangan Ref

Des 7 Saldo awal

BEBAN ASURANSI

Tanggal Keterangan Ref

Des Saldo awal

IKHTISAR LABA RUGI

 Tanggal Keterangan Ref
Des Saldo awal
JASA RAHMAD
UKU BESAR
Dec-16

Debit Kredit Saldo

Rp 21,000,000 Rp 21,000,000
Rp 10,000,000 Rp 11,000,000
Rp 500,000 Rp 11,500,000
Rp 1,000,000 Rp 10,500,000
Rp 2,000,000 Rp 12,500,000
Rp 5,000,000 Rp 17,500,000
Rp 4,000,000 Rp 13,500,000
Rp 1,000,000 Rp 12,500,000
Rp 4,000,000 Rp 16,500,000
Rp 6,000,000 Rp 22,500,000
Rp 500,000 Rp 22,000,000
Rp 600,000 Rp 21,400,000
Rp 30,000 Rp 21,370,000
Rp 15,000,000 Rp 36,370,000
Rp 20,000,000 Rp 16,370,000
Rp 800,000 Rp 15,570,000
Rp 5,000,000 Rp 10,570,000
Rp 8,000,000 Rp 18,570,000
Rp 1,000,000 Rp 19,570,000
Rp 4,000,000 Rp 15,570,000
Rp 7,000,000 Rp 22,570,000
Rp 25,000,000 Rp 47,570,000
Rp 40,000,000 Rp 7,570,000
Rp 10,000,000 Rp 17,570,000
Rp 5,000,000 Rp 12,570,000
Rp 5,000,000 Rp 7,570,000
Rp 1,200,000 Rp 6,370,000
Rp 40,000,000 Rp 46,370,000
Rp 20,000,000 Rp 66,370,000
Rp 18,000,000 Rp 84,370,000
Rp 80,000,000 Rp 4,370,000
Rp 50,000,000 Rp 54,370,000
 Debit Kredit Saldo
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 40,000,000 Rp 60,000,000
Rp 10,000,000 Rp 50,000,000
Rp 18,000,000 Rp 32,000,000
Rp 12,000,000 Rp 20,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 6,000,000 Rp 15,000,000
Rp 5,000,000 Rp 10,000,000
Rp 4,000,000 Rp 6,000,000
Rp 15,000,000 Rp 21,000,000
Rp 6,000,000 Rp 15,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
Rp 50,000,000 Rp 56,000,000
Rp 30,000,000 Rp 86,000,000
Rp 50,000,000 Rp 36,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 1,000,000 Rp 3,000,000
Rp 800,000 Rp 3,800,000
Rp 1,200,000 Rp 5,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 4,000,000 Rp 16,000,000

Debit Kredit SALDO

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 12,000,000 Rp 13,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 80,000,000 Rp 80,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 20,000,000 Rp 20,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 30,000,000 Rp 30,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 800,000 Rp -
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 1,200,000 Rp -

Debit Kredit Saldo

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 10,000,000 Rp -
 Debit Kredit Saldo
Rp 1,130,000 Rp 1,130,000
Rp 500,000 Rp 630,000
Rp 600,000 Rp 30,000
Rp 30,000 Rp -

Debit Kredit Saldo

Rp 500,000 Rp 500,000

Debit Kredi Saldo

Rp 118,870,000 Rp 118,870,000

Debit Kredit Saldo

Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
Rp 40,000,000 Rp 55,000,000
Rp 20,000,000 Rp 75,000,000
Rp 50,000,000 Rp 125,000,000
Rp 30,000,000 Rp 155,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 6,000,000 Rp 8,000,000
Rp 8,000,000 Rp 16,000,000
 Rp 1,000,000 Rp 17,000,000
Rp 6,000,000 Rp 23,000,000
Rp 7,000,000 Rp 30,000,000
Rp 25,000,000 Rp 55,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 80,000,000 Rp 80,000,000

Debit Kredit Saldo

Deit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

 Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 5,000,000 Rp 6,000,000

Debit Kredit Saldo

Debit Kredit Saldo
 BIRO JASA RAHMAD
NERACA SALDO
Dec-16

NAMA PERKIRAAN DEBIT

Kas Rp 54,370,000
Bank Rp 20,000,000
Piutang usaha Rp 36,000,000
Perlengkapan kantor Rp 5,000,000
Sewa dibayar dimuka Rp 16,000,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 13,000,000
Perabot kantor Rp 80,000,000
Akum. Peny. Perabot kantor
komputer Rp 30,000,000
Akum.penyusutan komputer
Hutang usaha
Hutang gaji
Hutang biaya
Pendapatan dibayar dimuka
Modal RAHMAT
Prive RAHMAT Rp 4,000,000
Pendapatan penyedia T.kerja
Pendapatan lokakarya seminar
Beban gaji Rp 80,000,000
Beban listrik
Beban air
Beban telepon
Beban sewa kantor
Beban sewa kendaraan
Beban perlengkapan kantor
Beban penyusutan perabot kantor
Beban penyusutan komputer
Beban pelatihan karyawan Rp 5,000,000
Beban sewa ruangan Rp 5,000,000
Beban honor pemicara Rp 6,000,000
Beban asuransi
TOTAL Rp 354,370,000
D

KREDIT

Rp 20,000,000

Rp 5,000,000

Rp 500,000
Rp 118,870,000

Rp 155,000,000
Rp 55,000,000

Rp 354,370,000
 BIRO JASA RAHMAD
JURNAL PENYESUAIAN
Dec-16

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT

Beban Sewa Ruangan Rp 3,000,000
Sewa di bayar dimuka

Beban Sewa kendaraan Rp 2,000,000

Sewa di bayar di muka

Beban asuransi Rp 1,000,000

Asuransi di bayar di muka

Beban perlengkapan kantor Rp 4,100,000

Perlengkapan kantor

Beban penyusutan perabot kantor Rp 1,600,000

Akumulasi penyusutan perabot

Beban penyusutan komputer Rp 625,000

Akumulasi penyusutan komputer

Beban gaji Rp 12,000,000

Utang gaji

Beban listrik Rp 900,000

Utang biaya

Beban telepon Rp 600,000

Utang biaya
total Rp 25,825,000
 KREDIT

Rp 3,000,000

Rp 2,000,000

Rp 1,000,000

Rp 4,100,000

Rp 1,600,000

Rp 625,000

Rp 12,000,000

Rp 900,000

Rp 600,000
Rp 25,825,000
###
 NERACA SALDO
NAMA PERKIRAAN
DEBIT
Kas Rp 54,370,000
Bank Rp 20,000,000
Piutang usaha Rp 36,000,000
Perlengkapan kantor Rp 5,000,000
Sewa di ayar di muka Rp 16,000,000
Asuransi di bayar di muka Rp 13,000,000
Perabot kantor Rp 80,000,000
Akum. Peny. Perabot kantor Rp -
Komputer Rp 30,000,000
Akum. Peny. Komputer Rp -
Hutang usaha Rp -
Hutang gaji Rp -
Hutang biaya Rp -
Pendapatan di terima di muka Rp -
Modal Rahmad Rp -
Prive Rahamad Rp 4,000,000
Pendapatan penyedia T.Kerja Rp -
Pendapatan lokakarya Rp -
Beban gaji Rp 80,000,000
Beban listrik Rp -
Beban air Rp -
Beban telepon Rp -
Beban sewa kantor Rp -
Beban sewa kendaraan Rp -
Beban perlengkapan kantor Rp -
Beban penyusutan perabot kantor Rp -
Beban penyusutan komputer Rp -
Beban pelatihan karyawan Rp 5,000,000
Beban sewa ruangan Rp 5,000,000
Beban honor pemicara Rp 6,000,000
Beban asuransi Rp -
TOTAL Rp 354,370,000
LABA BERSIH
JUMLAH AKHIR
 BIRO JASA RAHMAD
NERACA LAJUR
Dec-16

NERACA SALDO JURAL PENYESUAIAN NERCA SALDO DISESUAIK

KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp - Rp - Rp - Rp 54,370,000
Rp - Rp - Rp - Rp 20,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 36,000,000
Rp - Rp - Rp 4,100,000 Rp 900,000
Rp - Rp - Rp 5,000,000 Rp 11,000,000
Rp - Rp - Rp 1,000,000 Rp 12,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 80,000,000
Rp 20,000,000 Rp - Rp 1,600,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 30,000,000
Rp 5,000,000 Rp - Rp 625,000 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 12,000,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 1,500,000 Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 118,870,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 4,000,000
Rp 155,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 55,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 12,000,000 Rp - Rp 92,000,000
Rp - Rp 4,100,000 Rp - Rp 4,100,000
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 600,000 Rp - Rp 600,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp 2,000,000
Rp - Rp 900,000 Rp - Rp 900,000
Rp - Rp 1,600,000 Rp - Rp 1,600,000
Rp - Rp 625,000 Rp - Rp 625,000
Rp - Rp - Rp - Rp 5,000,000
Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp 8,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 6,000,000
Rp - Rp 1,000,000 Rp - Rp 1,000,000
Rp 354,370,000 Rp 25,825,000 Rp 25,825,000 Rp 370,095,000
LABA BERSIH
JUMLAH AKHIR
CA SALDO DISESUAIKAN LABA-RUGI NERACA
KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp - Rp - Rp - Rp 54,370,000
Rp - Rp - Rp - Rp 20,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 36,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 900,000
Rp - Rp - Rp - Rp 11,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 12,000,000
Rp - Rp - Rp - Rp 80,000,000
Rp 21,600,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 30,000,000
Rp 5,625,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 12,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,500,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp -
Rp 118,870,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp 4,000,000
Rp 155,000,000 Rp - Rp 155,000,000 Rp -
Rp 55,000,000 Rp - Rp 55,000,000 Rp -
Rp - Rp 92,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 4,100,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 600,000 Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 2,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 900,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,600,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 625,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 5,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 8,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 6,000,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 1,000,000 Rp - Rp -
Rp 370,095,000 Rp 121,825,000 Rp 210,500,000 Rp 248,270,000
Rp 88,675,000 Rp -
Rp 210,500,000 Rp 210,500,000 Rp 248,270,000
NERACA
KREDIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 21,600,000
Rp -
Rp 5,625,000
Rp -
Rp 12,000,000
Rp 1,500,000
Rp -
Rp 118,870,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 159,595,000
Rp 88,675,000
Rp 248,270,000
 BIRO JASA RAHMAD
LAPORAN LABA RUGI
Dec-16

Pendapatan:
-Pendapatan diterima dimuka Rp 500,000
-Pendapatan penyedia tenaga kerja Rp155,000,000
-Pendapatan lokakarya Rp55,000,000

Beban-beban:
-Beban gaji Rp92,000,000
-Beban listrik Rp900,000
-Beban telepon Rp600,000
-Beban sewa kendaraan Rp2,000,000
-Beban perlengapan kantor Rp4,100,000
-Beban penyusutan perabot kantor Rp1,600,000
-Beban penyusutan komputer Rp625,000
-Beban pelatihan karyawan Rp5,000,000
-Beban sewa ruangan Rp8,000,000
-Beban honor pembicara Rp6,000,000
-Beban asuransi Rp1,000,000

LABA BERSIH
Rp 210,500,000

Rp121,825,000
Rp88,675,000
 BIRO JASA RAHMAD
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Dec-16

Modal:
Modal awal Rp118,870,000

Penambahan:
Penambahan bersih Rp88,175,000
Prive pak rahmad Rp4,000,000
Rp84,175,000
Modal Akhir Rp203,045,000
 BIRO JASA RAHMAD
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Dec-16

Aset: Kewajiban:
Kas Rp54,370,000 Hutang gaji
Bank Rp20,000,000 Hutang biaya
Piutang Rp36,000,000 Pendapatan diterima di muka
Perlengkapan kantor Rp900,000
Sewa di bayar di muka Rp11,000,000
Asuransi di bayardimuka Rp12,000,000 Ekuitas:
Perabot kantor Rp80,000,000 Modal
Komputer Rp30,000,000
Akum. Pny.perabot kantor -Rp21,600,000
Akum. Pny. Komputer -Rp5,625,000
TOTAL Rp217,045,000
 Rp12,000,000
Rp1,500,000
Rp500,000

Rp203,045,000

Rp217,045,000
 BIRO JASA RAHMAD
JURNAL PENUTUP
Dec-16

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT

31-Dec-16 Pendapatan Jasa Rp 210,000,000
-Ikhtisar Laba rugi
(menutup pendapatan)
31-Dec-16 Ikhtisar Laba rugi Rp121,825,000
-Beban gaji
-Beban listrik
-Beban telepon
-Beban sewa kendaraan
-Beban perlengapan kantor
-Beban penyusutan perabot kantor
-Beban penyusutan komputer
-Beban pelatihan karyawan
-Beban sewa ruangan
-Beban honor pembicara
-Beban asuransi
(menutup beban)
31-Dec-16 Ikhtisar Laba rugi Rp88,675,000
-Modal Tn.Rahmad
(menutup Modal)
Modal Tn.Rahmad Rp 4,000,000
-prive Tn. Rahmad
(Menutup Prive)
Total Rp 424,500,000
 KREDIT

Rp 210,000,000

Rp92,000,000
Rp900,000
Rp600,000
Rp2,000,000
Rp4,100,000
Rp1,600,000
Rp625,000
Rp5,000,000
Rp8,000,000
Rp6,000,000
Rp1,000,000

Rp88,675,000

Rp 4,000,000

Rp 424,500,000
 BIRO JASA RAHMAD
NERACA SALDO SETELAH JURNAL PENUTUP
Dec-16

NAMA PERKIRAAN DEBIT

Kas Rp54,370,000
Bank Rp20,000,000
Piutang Rp36,000,000
Perlengkapan kantor Rp900,000
Sewa dibayar dimuka Rp11,000,000
Asuransi dibayar dimuka Rp12,000,000
Perabot kantor Rp80,000,000
Akumulasi penyusutan perabot kantor
Komputer Rp30,000,000
Akumulasi penyusutan komputer
Utang usaha
Utang gaji
Utang biaya
Pendapatan diterma di muka
Modal Tn.Rahmad
TOTAL Rp244,270,000
TUP

KREDIT

Rp21,600,000

Rp5,625,000

Rp12,000,000
Rp1,500,000
Rp500,000
Rp203,045,000
Rp244,270,000