Kelompok 5

Danda Anggara (C1C022003)

Muhammad Verdy Efriansyah Nasution (C1C022080)
Rye Hansen Haris (C1C022168)
Jurnal Penjualan Pembelian
Lainnya Piutang Hutang
Laporan Laba Rugi
Penutupan Jurnal Penutup

Hutang Dagang
PT.Maju Usaha PT. Bola Dunia
PT.Indah PT. Buana Alam
PT.Bahagia PT.Harapan
PT.Jaya Baya
- -
Persediaan
Tv Toshiba 29'
Tv Toshiba 40'
Tv Sony 32'
Lemari Es Toshiba
Lemari Es Sanyo
Mesin Cuci Toshiba
Mesin Cuci Sanyo
 Penerimaan Kas Pegeluaran Kas Jurnal Umum
Persediaan Petty Cash Kertas Kerja
Perubahan Modal Posisi Keuangan
Neraca Saldo Setelah Penutupan

Piutang Dagang
PT Cahaya PT Matahari
PT Tiga Roda PT JM
PT Arif PT Bukhori
PT Gerhana PT Jaga Baya
PT Farhan PT Makmur
Persediaan
Tv Toshiba 32'
Tv Sony 29'
Tv Sony 40'
Lemari Es Sharp
Mesin Cuci Sanken
Mesin Cuci Sharp
Mesin Cuci Sanyo
 Jurnal Penjualan
Bulan :
Debit
Tanggal No. Invoice Keterangan Post Ref.
Piutang Dagang HPP
juli 3 110117 PT Cahaya Rp 5,362,500 Rp 3,600,000
juli 3 110118 PT Tiga Roda Rp 8,250,000 Rp 5,200,000
juli 4 110119 PT Arif Rp 3,465,000 Rp 2,400,000
juli 5 110120 Pt Jaga Baya Rp 14,712,500 Rp 11,000,000
juli 5 110121 PT Matahari Rp 3,586,000 Rp 2,400,000
juli 5 110122 PT Bukhori Rp 11,286,000 Rp 8,400,000
juli 5 110123 PT Farhan Rp 13,282,500 Rp 10,800,000
juli 5 110124 JagaBaya Rp 1,677,500 Rp 1,200,000
juli 7 110125 PT Gerhana Rp 18,480,000 Rp 15,000,000
juli 8 110126 PT Matahari Rp 8,827,500 Rp 6,600,000
juli 10 110127 PT Makmur Rp 7,150,000 Rp 4,800,000
juli 10 110128 PT Cahaya Rp 10,312,500 Rp 6,500,000
17 110129 PT Matahari Rp 13,860,000 Rp 11,250,000
17 110130 PT Cahaya Rp 17,710,000 Rp 14,400,000
19 110131 PT Tiga Roda Rp 7,370,000 Rp 5,850,000
22 110132 PT Makmur Rp 7,623,000 Rp 4,800,000
25 110133 PT Bukhori Rp 5,775,000 Rp 3,900,000
26 110034 PT Farhan Rp 17,930,000 Rp 14,400,000
28 110135 Pt Jaga Baya Rp 4,180,000 Rp 2,600,000
29 110136 PT Bukhori Rp 3,932,500 Rp 2,400,000
30 110137 PT Arif Rp 11,286,000 Rp 8,400,000
30 110138 PT Cahaya Rp 3,586,000 Rp 2,400,000
Rp 199,644,500 Rp 148,300,000
TOTAL Rp 347,944,500
n

Kredit
Persediaan PPN Keluaran Penjualan
Rp 3,600,000 Rp 487,500 Rp 4,875,000
Rp 5,200,000 Rp 750,000 Rp 7,500,000
Rp 2,400,000 Rp 315,000 Rp 3,150,000
Rp 11,000,000 Rp 1,337,500 Rp 13,375,000
Rp 2,400,000 Rp 326,000 Rp 3,260,000
Rp 8,400,000 Rp 1,026,000 Rp 10,260,000
Rp 10,800,000 Rp 1,207,500 Rp 12,075,000
Rp 1,200,000 Rp 152,500 Rp 1,525,000
Rp 15,000,000 Rp 1,680,000 Rp 16,800,000
Rp 6,600,000 Rp 802,500 Rp 8,025,000
Rp 4,800,000 Rp 650,000 Rp 6,500,000
Rp 6,500,000 Rp 937,500 Rp 9,375,000
Rp 11,250,000 Rp 1,260,000 Rp 12,600,000
Rp 14,400,000 Rp 1,610,000 Rp 16,100,000
Rp 5,850,000 Rp 670,000 Rp 6,700,000
Rp 4,800,000 Rp 693,000 Rp 6,930,000
Rp 3,900,000 Rp 525,000 Rp 5,250,000
Rp 14,400,000 Rp 1,630,000 Rp 16,300,000
Rp 2,600,000 Rp 380,000 Rp 3,800,000
Rp 2,400,000 Rp 357,500 Rp 3,575,000
Rp 8,400,000 Rp 1,026,000 Rp 10,260,000
Rp 2,400,000 Rp 326,000 Rp 3,260,000
Rp 148,300,000 Rp 18,149,500 Rp 181,495,000
Rp 347,944,500
 Jurnal Pembelian

Bulan :
Debit
Tanggal No. Invoice Keterangan Post Ref. Lain Lain
Persediaan
Keterangan Total
juli 2 A14343 Pt Jaya Baya Rp 58,000,000
juli 2 AO4002 PT Buana alam Rp 23,000,000
juli 4 C1040 PT Maju Usaha Rp 37,500,000
juli 5 40778 PT Bola Dunia Rp 3,900,000
juli 5 A19043 PT Jaya baya Rp 10,400,000
juli 9 PT indah Rp 18,750,000
juli 11 Ao4004 PT.Buana alam Rp 12,600,000
juli 15 PT Bahagia Rp 29,250,000
juli 18 11A002 PT Harapan Rp 18,100,000
juli 23 PT Indah Rp 15,200,000
juli 24 434002 PT Bahagia Rp 6,000,000
juli 24 PT Bola Dunia Rp 6,000,000
juli 24 A104044 PT Maju Usaha Rp 4,800,000
juli 25 401102 PT Bola Dunia Rp 6,000,000
juli 26 PT indah Rp 6,500,000
juli 28 19043 Pt Jaya Baya Rp 22,400,000
Rp 278,400,000
TOTAL Rp 306,240,000
bit Kredit
PPN Masukan Hutang Dagang
Rp 5,800,000 Rp 63,800,000
Rp 2,300,000 Rp 25,300,000
Rp 3,750,000 Rp 41,250,000
Rp 390,000 Rp 4,290,000
Rp 1,040,000 Rp 11,440,000
Rp 1,875,000 Rp 20,625,000
Rp 1,260,000 Rp 13,860,000
Rp 2,925,000 Rp 32,175,000
Rp 1,810,000 Rp 19,910,000
Rp 1,520,000 Rp 16,720,000
Rp 600,000 Rp 6,600,000
Rp 600,000 Rp 6,600,000
Rp 480,000 Rp 5,280,000
Rp 600,000 Rp 6,600,000
Rp 650,000 Rp 7,150,000
Rp 2,240,000 Rp 24,640,000
Rp 27,840,000 Rp 306,240,000
Rp 306,240,000
Bulan :

Tanggal Keterangan NO.Cek Post Ref.

Juli 2 Penjualan mesin cuci sanken

Juli 4 Penjualan TV Sony 29'
Juli 4 Penjualan Lemari Es Sharp
Juli 4 Pelunasan Piutang PT Bukhori
Juli 7 Penjualan TV Sony 32' & 40'
Juli 7 Pelunasan Piutang PT Cahaya
Juli 8 Penjualan Lemari Es Sharp
Juli 8 Penjualan Lemari Es toshiba
Juli 8 Penjualan Tv Toshiba 32'
Juli 9 Penjualan mesin cuci sanyo
Juli 9 Pelunasan piutang PT Jaga baya
Juli 10 Penjualan tv sony 29'
Juli 10 Pelunasan piutang PT Tiga Roda

Juli 11 Pelunasan piutang PT Farhan bulan juni

Juli 11 Penjualan Tunai TV Sony 29'
Juli 12 Pelunasan Piutang JagaBaya
Juli 12 Pelunasan Piutang 3 Juli PT Cahaya
Juli 12 Pelunasan Piutang 5 Juli PT Farhan
Juli 12 Penjualan Tv Sony 32'
Juli 12 Penjualan TV Sony 40'
Juli 14 Penjualan Mesin Cuci Sanken
Juli 18 Penjualan TV Sony 40'
Juli 19 Penjualan Mesin Cuci Sharp
Juli 21 Pelunasan piutang PT Matahari bulan juni
Juli 21 Pelunasan piutang PT Arif bulan juni
Juli 22 Pelunasan piutang PT JM
Juli 22 Penjualan Tunai TV Sony 29'
Juli 23 Penjualan lemari Es toshiba
Juli 24 pelunasan piutang PT Makmur

Juli 25 Penjualan TV Toshiba 40'

Juli 25 Penjualan Mesin Cuci Sanken
Juli 26 Penjualan Tunai TV Toshiba 29'
Juli 26 Penjualan Tunai TV Toshiba 32'
Juli 29 Penjualan Tunai TV Sony 29'
Juli 30 Pelunasan Piutang PT Tiga Roda
Juli 31 Penjualan Tunai TV Sony 40'
Juli 31 Pembayaran Piutang

TOTAL
 Jurnal Penerimaan Kas

Debit
Kas Di Bank Potongan Penjualan Hpp Piutang Dagang

Rp 3,190,000 Rp 2,000,000
Rp 6,050,000 Rp 4,600,000
Rp 1,925,000 Rp 1,300,000
Rp 8,650,000 Rp 8,650,000
Rp 8,305,000 Rp 6,675,000
Rp 4,450,000 Rp 4,450,000
Rp 1,925,000 Rp 1,300,000
Rp 3,575,000 Rp 2,400,000
Rp 3,762,000 Rp 2,800,000
Rp 1,677,500 Rp 1,200,000
Rp 12,850,000 Rp 12,850,000
Rp 6,050,000 Rp 4,600,000
Rp 20,750,000 Rp 412,500 Rp 8,250,000
Rp 12,912,500
Rp 16,250,000 Rp 16,250,000
Rp 3,025,000 Rp 2,300,000
Rp 10,700,000 Rp 535,000 Rp 11,235,000
Rp 5,362,500 Rp 5,362,500
Rp 13,282,500 Rp 13,282,500
Rp 3,685,000 Rp 2,925,000
Rp 4,620,000 Rp 3,750,000
Rp 3,190,000 Rp 2,000,000
Rp 4,620,000 Rp 3,750,000
Rp 1,793,000 Rp 1,200,000
Rp 14,700,000 Rp 14,700,000
Rp 8,250,000 Rp 8,250,000
Rp 4,125,000 Rp 4,125,000
Rp 3,025,000 Rp 2,300,000
Rp 3,575,000 Rp 2,400,000
Rp 15,000,000 Rp 381,150 Rp 7,623,000
Rp 7,758,150
Rp 4,482,500 Rp 3,600,000
Rp 3,190,000 Rp 2,000,000
Rp 2,942,500 Rp 2,200,000
Rp 7,524,000 Rp 5,600,000
Rp 3,025,000 Rp 2,300,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 9,405,000 Rp 7,500,000
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 251,431,500 Rp 1,328,650 Rp 70,700,000 Rp 158,198,650
Rp 323,460,150 Rp
 Kredit
Persediaan Penjualan Pajak Keluaran Lain Lain
Keterangan Total
Rp 2,000,000 Rp 2,900,000 Rp 290,000
Rp 4,600,000 Rp 5,500,000 Rp 550,000
Rp 1,300,000 Rp 1,750,000 Rp 175,000

Rp 6,675,000 Rp 7,550,000 Rp 755,000

Rp 1,300,000 Rp 1,750,000 Rp 175,000

Rp 2,400,000 Rp 3,250,000 Rp 325,000
Rp 2,800,000 Rp 3,420,000 Rp 342,000
Rp 1,200,000 Rp 1,525,000 Rp 152,500

Rp 4,600,000 Rp 5,500,000 Rp 550,000

Rp 2,300,000 Rp 2,750,000 Rp 275,000

Rp 2,925,000 Rp 3,350,000 Rp 335,000

Rp 3,750,000 Rp 4,200,000 Rp 420,000
Rp 2,000,000 Rp 2,900,000 Rp 290,000
Rp 3,750,000 Rp 4,200,000 Rp 420,000
Rp 1,200,000 Rp 1,630,000 Rp 163,000

Rp 2,300,000 Rp 2,750,000 Rp 275,000

Rp 2,400,000 Rp 3,250,000 Rp 325,000

Rp 3,600,000 Rp 4,075,000 Rp 407,500

Rp 2,000,000 Rp 2,900,000 Rp 290,000
Rp 2,200,000 Rp 2,675,000 Rp 267,500
Rp 5,600,000 Rp 6,840,000 Rp 684,000
Rp 2,300,000 Rp 2,750,000 Rp 275,000

Rp 7,500,000 Rp 8,550,000 Rp 855,000

Rp 70,700,000 Rp 85,965,000 Rp 8,596,500

323,460,150
 Jurnal Pengelu

Bulan :

Tanggal Keterangan No Cek Post Ref.

juli 2 Pembelian Tunai Perlengkapan 1109

juli 8 Pelunasan Utang Juni PT Maju Usaha 609065
juli 10 Pelunasan utang bulan juni PT Indah 609066
Juli 11 Pembayaran Utang Bulan Juni 0609067
Juli 12 Pengembalian Lebih Bayar PT Cahaya 014041
Juli 12 Pengembalian Lebih Bayar PT Farhan 014042
Juli 14 Pembayaran Utang PT Maju Usaha 609068
Juli 14 Komisi Penjualan 010004

Juli 15 Pembayaran Cicilan Bank & Bunga

Juli 17 Pengisian Petty Cash
Juli 18 Pembayaran Utang PT Maju Usaha 609070
Juli 20 Pengisian Petty Cash
Juli 22 Pembayaran utang PT Jayabaya 609071
Juli 22 Pembayaran utang PT Jayabaya 609072
Juli 22 Pembayaran utang PT Bahagia 609073
Juli 24 Pembayaran utang PT Buana Alam 609074

Juli 25 Pembayaran Gaji Penjualan Dan Karyawan 10012

Juli 28 pembayaran uatang 609075

Juli 28 komisi penjualan 10014

TOTAL
 Jurnal Pengeluaran Kas

Debit
Lain lain
Utang Dagang
Keterangan Total
Perlengkapan Rp 400,000
Rp 18,750,000
Rp 16,125,000
Rp 21,350,000
Potongan Penjualan Rp 268,125
Potongan Penjualan Rp 664,125
Rp 15,000,000
Komisi Penjualan Rp 1,275,000
Utang Bank Rp 2,000,000
Biaya Bunga Rp 1,880,000
Kas Kecil Rp 1,375,000
Rp 15,000,000
Kas Kecil Rp 1,254,000
Rp 39,000,000
Rp 27,750,000
Rp 12,825,000
Rp 15,000,000
Pembayaran Gaji Tenaga Penjual Rp 4,750,000
Gaji Karyawan Rp 5,250,000
Rp 32,227,500
komisi penjualan Rp 1,150,000
Rp 213,027,500 Rp 20,266,250
Rp 233,293,750
 Kredit
Kas Di Bank Potongan Utang
Rp 400,000
Rp 18,750,000
Rp 16,125,000
Rp 21,350,000
Rp 268,125
Rp 664,125
Rp 15,000,000
Rp 1,275,000
Rp 3,880,000
Rp 1,375,000
Rp 15,000,000
Rp 1,254,000
Rp 39,000,000
Rp 27,750,000
Rp 12,825,000
Rp 15,000,000
Rp 10,000,000
Rp 32,000,000 Rp 227,500
Rp 1,150,000
Rp 233,066,250 Rp 227,500.00
Rp 233,293,750
 Jurnal Umum
Bulan : Juli
JU
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
juli 3 Hutang Dagang Rp 2,530,000
Persediaan Rp 2,300,000
PPN Masukan Rp 230,000
juli 6 Retur Penjualan Rp 2,675,000
PPN keluaran Rp 267,500
Piutang Dagang Rp 2,942,500
Persediaan Rp 2,200,000
HPP Rp 2,200,000
juli 7 Hutang Dagang Rp 1,430,000
Persediaan Rp 1,300,000
PPN Masukan Rp 130,000
juli 19 Hutang Dagang Rp 3,982,000
Persediaan Rp 3,620,000
PPN Masukan Rp 362,000

Rp 13,084,500 Rp 13,084,500
 JURNAL PENYESUAN

Tanggal Ref.
Juli 31 Biaya Iklan
Iklan Dibayar Dimuka
31 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar Dimuka
31 Biaya Gaji
Utang Gaji
31 Biaya Perlengkapan
Perlengkapan
31 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Biaya Penyusutan Komputer
Akumulasi Penyusutan Komputer
Biaya Penyusutan Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko
Biaya Penyusutan Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
31 Biaya Bunga
Utang Bunga
31 Biaya Piutang tak Tertagih
Cadangan Piutang Tak Tertagih
ESUAN
Bulan : Juli
AJP
Debit Kredit
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 750,000
Rp 750,000
Rp 1,666,000
Rp 1,666,000
Rp 1,900,000
Rp 1,900,000
Rp 833,000
Rp 833,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 83,000
Rp 83,000
Rp 1,250,000
Rp 1,250,000
Rp 10,000
Rp 10,000
Rp 4,165,560
Rp 4,165,560

Rp 11,757,560 Rp 11,757,560
Nama Pelanggan : CT Cahaya
Kode Pelanggan : C001
Alamat : Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2023
Saldo awal
Juli 3 Penjualkan Lemari Es Toshiba Rp 5,362,500
Juli 7 Pelunasan Piutang Juni
Juli 10 penjualan mesin cuci toshiba Rp 10,312,500
Juli 12 Pelunasan Piutang 3 Juli
Juli 17 Penjualan Tv Toshiba 40' Rp 17,710,000
Juli 30 Penjualan mesin cuci sharab Rp 3,586,000

Nama Pelanggan : PT Tiga Roda

Kode Pelanggan : C003
Alamat : Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2023
saldo awal
Juli 3 Penjualan Kredit Rp 8,250,000
Juli 10 Pelunasan piutang

Juli 19 Penjualan Kredit Rp 7,370,000

Juli 30 pelunasan piutang

Nama Pelanggan : PT Arif

Kode Pelanggan : C005
Alamat : Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2023
saldo awal
Juli 4 Lemari Es Sanyo Rp 3,465,000
Juli 21 Pembayarn piutang bulan juli
Juli 30 penjualan TV toshiba 32' Rp 11,286,000
Nama Pelanggan : PT Gerhana
Kode Pelanggan : C007
Alamat : Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2023
saldo awal
Juli 8 TV Sony 40' Rp 18,480,000
Juli 31 Pelunasan Piutang

Nama Pelanggan : PT Farhan

Kode Pelanggan : C009
Alamat : Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2023
saldo awal
Juli 5 pembelian Toshiba 40' Rp 13,282,500
Juli 11 Pelunasan Piutang bulan juli
Juli 12 Pelunasan Piutang 5 Juli
Juli 28 Penjualan Kredit Rp 17,930,000
 Piutang Dagang
Nama Pelanggan
Kode Pelanggan
Alamat

Saldo Tanggal
Kredit
Debit Kredit 2023
Rp 4,450,000
Rp 9,812,500 Juli 5
Rp 4,450,000 Rp 5,362,500 Juli 8
Rp 15,675,000 Juli 17
Rp 5,362,500 Rp 10,312,500 Juli 21
Rp 28,022,500
Rp 31,608,500

Nama Pelanggan
Kode Pelanggan
Alamat

Saldo Tanggal
Kredit
Debit Kredit 2023
Rp 13,250,000
Rp 21,500,000 Juli 22
Rp 8,250,000 Rp 13,250,000
Rp 12,912,500 Rp 337,500
Rp 7,707,500
Rp 2,500,000 Rp 5,207,500

Nama Pelanggan
Kode Pelanggan
Alamat

Saldo Tanggal
Kredit
Debit Kredit 2023
Rp 8,250,000
Rp 11,715,000 Juli 4
Rp 8,250,000 Rp 3,465,000 Juli 5
Rp 14,751,000 Juli 25
Juli 29
 Nama Pelanggan
Kode Pelanggan
Alamat

Saldo Tanggal
Kredit
Debit Kredit 2023
Rp 5,120,000
Rp 23,600,000 Juli 5
Rp 20,000,000 Rp 3,600,000 Juli 5
Juli 6
Juli 9
Juli 12
Juli 28

Nama Pelanggan
Kode Pelanggan
Alamat

Saldo Tanggal
Kredit
Debit Kredit 2023
Rp 16,250,000
Rp 29,532,500 Juli 10
Rp 16,250,000 Rp 13,282,500 Juli 22
Rp 13,282,500 Rp - Juli 24
Rp 17,930,000
g
: PT Matahari
: C002
: Jln. Sudirman No.2,Bandar Lanpung, 412791

Keterangan Ref Debit

saldo awal
Penjualan Kredit Rp 3,586,000
Penjualan Kredit 3 Tv Toshiba 29' Rp 8,827,500
Penjualan Kredit 3 Tv Sony 40'' Rp 13,860,000
Pembayaran piutang bulan juni

: PT JM
: C004
: Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Keterangan Ref Debit

saldo awal
Pelunasan piutang

: PT Bukhori
: C006
: Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Keterangan Ref Debit

saldo awal
Pelunasan Piutang Juni
3 Tv Toshiba 32' Rp 11,286,000
Penjualan Lemari Es Sharp Rp 5,775,000
penjualan lemari Es Toshiba Rp 3,932,500
: PT Jagabaya
: C008
: Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Keterangan Ref Debit

saldo awal
5 Tv Toshiba 29' Rp 14,712,500
Penjualan Mesin Cuci Sanyo Rp 1,677,500
Retur Penjualan TV Toshiba 29'
pelunasan piutang bulan juni
Pembayaran Piutang
Penjualan kredit Rp 4,180,000

: PT Makmur
: C010
: Jln. Letnan Hadin No. 3811,Bandar Lanpung, 301209

Keterangan Ref Debit

saldo awal
penjualan lemari es toshiba Rp 7,150,000
penjualan lemari es sanyo Rp 7,623,000
pelunsan piutang
 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 14,700,000
Rp 18,286,000
Rp 27,113,500
Rp 40,973,500
Rp 14,700,000 Rp 26,273,500

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 4,125,000
Rp 4,125,000 Rp -

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 8,650,000
Rp 8,650,000 Rp -
Rp 11,286,000
Rp 17,061,000
Rp 20,993,500
 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 12,850,000
Rp 27,562,500
Rp 29,240,000
Rp 2,942,500 Rp 26,297,500
Rp 12,850,000 Rp 13,447,500
Rp 11,235,000 Rp 2,212,500
Rp 6,392,500

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 11,375,000
Rp 18,525,000
Rp 26,148,000
Rp 7,623,000 Rp 18,525,000
Rp 7,758,150 Rp 10,766,850
 Persrediaan

Nama Barang : TV Toshiba 29'

Kode Barang : TV 001
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
Juli 2 Pembelian 10 Rp 2,200,000 Rp 22,000,000
Juli 3 Penjualan Kredit
Juli 6 Retur 1 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Juli 8 Penjualan Kredit
Juli 25 Penjualan Tunai

Nama Barang : TV Toshiba 40'

Kode Barang : TV 003
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
Juli 2 Pembelian 10 Rp 3,600,000 Rp 36,000,000
Juli 5 Penjulan Kredit
Juli 17 Penjualan Kredit
Juli 18 Pembelian Kredit 5 Rp 3,620,000 Rp 18,100,000

Juli 19 Retur Pembelian -1 Rp 3,620,000 Rp 3,620,000

Juli 25 Penjualan Tunai

Juli 28 Penjualan Kredit

Nama Barang : TV Sony 32'

Kode Barang : TV 005
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
juli 7 Penjualan Tunai
12 Penjualan Tunai
15 Pemblian Kredit 10 Rp 2,925,000 Rp 29,250,000
 19 Pembelian Kredit
26 Pembelian Kredit 5 Rp 2,925,000 Rp 14,625,000

Nama Barang : Lemari Es Toshiba

Kode Barang : LE 001
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
juli 2 Penjualan Kredit
juli 8 penjualan tunai
juli 10 penjualan tunai
11 Pembelian Kredit 5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
23 penjualan tunai
24 Pembelian Kredit 5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
29 Penjualan Kredit

Nama Barang : Lemari Es Sanyo

Kode Barang : LE 003
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
saldo awal
juli 4 Penjualan kredit
22 Penjualan kredit
24 Pembelian kredit 4 Rp 1,200,000 Rp 4,800,000
25 Pembelian kredit 5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000

Nama Barang : Mesin Cuci Sharp

Kode Barang : MC 002
 Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
juli 5 penjualan kredit
19 Penjualan Tunai
24 Pembelian 5 Rp 1,200,000 Rp 6,000,000
30 penjualan kredit

Nama Barang : Mesin Cuci Sanyo

Kode Barang : MC 004
Tanggal Pembelian
Keterangan
2024 Unit Harga Total
Saldo awal
juli 5 Penjualan Kredit
juli 9 penjualan Tunai
juli
Persrediaan

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
4 Rp 2,200,000
14 Rp 2,200,000
5 Rp 2,200,000 Rp 11,000,000 9 Rp 2,200,000
10 Rp 2,200,000
3 Rp 2,200,000 Rp 6,600,000 7 Rp 2,200,000
1 Rp 2,200,000 Rp 2,200,000 6 Rp 2,200,000

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
5 Rp 3,600,000
15 Rp 3,600,000
3 Rp 3,600,000 Rp 10,800,000 12 Rp 3,600,000
4 Rp 3,600,000 Rp 14,400,000 8 Rp 3,600,000
8 Rp 3,600,000
5 Rp 3,620,000
8 Rp 3,600,000
4 Rp 3,620,000
1 Rp 3,600,000 Rp 3,600,000 7 Rp 3,600,000
4 Rp 3,620,000
4 Rp 3,600,000 Rp 14,400,000 3 Rp 3,600,000
4 Rp 3,620,000

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
12 Rp 2,925,000
1 Rp 2,925,000 Rp 2,925,000 11 Rp 2,925,000
1 Rp 2,925,000 Rp 2,925,000 10 Rp 2,925,000
20 Rp 2,925,000
 2 Rp 2,925,000 Rp 2,925,000 18 Rp 2,925,000
23 Rp 2,925,000

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
12 Rp 1,200,000
3 Rp 1,200,000 Rp 3,600,000 9 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 7 Rp 1,200,000
4 Rp 1,200,000 Rp 4,800,000 3 Rp 1,200,000
8 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 6 Rp 1,200,000
11 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 9 Rp 1,200,000

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
8 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 6 Rp 1,200,000
4 Rp 1,200,000 Rp 4,800,000 2 Rp 1,200,000
6 Rp 1,200,000
11 Rp 1,200,000
 HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
8 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 6 Rp 1,200,000
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 5 Rp 1,200,000
10 Rp 1,200,000
2 Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 8 Rp 1,200,000

HPP Saldo
Unit Harga Total Unit Harga
6 Rp 1,200,000
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 5 Rp 1,200,000
1 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 4 Rp 1,200,000
 Nama Barang : TV Toshiba 32'
Kode Barang : TV 002
Saldo Tanggal Pembelian
Keterangan
Total 2024 Unit
Rp 8,800,000 Saldo awal
Rp 30,800,000 juli 5 Penjualan Kredit
Rp 19,800,000 juli 8 Penjualan Tunai
Rp 22,000,000 26 Penjualan Tunai
Rp 15,400,000 28 Pembelian kredit 8
Rp 13,200,000 30 Penjualan kredit

Nama Barang : TV Sony 29'

Kode Barang : TV 004
Saldo Tanggal Pembelian
Keterangan
Total 2024 Unit
Rp 18,000,000 Saldo awal
Rp 54,000,000 juli 2 PT Buana Alam 10
Rp 43,200,000 juli 3 Retur pembelian -1
Rp 28,800,000 juli 4 Penjualan Tunai
juli 10 Penjualan Tunai
Rp 46,900,000
Juli 11 Penjualan Tunai
22 Penjualan Tunai
Rp 43,280,000
29 Penjualan Tunai
Rp 39,680,000

Rp 25,280,000

Nama Barang : TV Sony 40'

Kode Barang : TV 006
Saldo Tanggal Keterangan Pembelian
Total 2024 Unit
Rp 35,100,000 Saldo awal
Rp 32,175,000 Juli 4 Pembelian 10
Rp 29,250,000 juli 7 Penjualan Tunai
Rp 58,500,000 juli 8 Penjualan Kredit
 Rp 52,650,000 9 pembelian kredit 5
Rp 67,275,000 12 Penjualan Tunai
17 Penjualan Kredit
18 Penjualan Tunai
23 pembelian kredit 4

31 Penjualan Tunai

Nama Barang : Lemari Es Sharp

Kode Barang : LE 002
Saldo Tanggal Keterangan Pembelian
Total 2024 Unit
Rp 14,400,000 saldo awal
Rp 10,800,000 juli 4 Penjualan Tunai
Rp 8,400,000 juli 8 Penjualan Tunai
Rp 3,600,000 25 Penjualan Kredit
Rp 9,600,000
Rp 7,200,000
Rp 13,200,000
Rp 10,800,000

Nama Barang : Mesin Cuci Sanken

Kode Barang : MC 001
Saldo Tanggal Keterangan Pembelian
Total 2024 Unit
Rp 9,600,000 Saldo awal
Rp 7,200,000 2 Penjualan Tunai
Rp 2,400,000 14 Penjualan Tunai
Rp 7,200,000 25 Penjualan Tunai
Rp 13,200,000

Nama Barang : Mesin Cuci Toshiba

Kode Barang : MC 003
Saldo Tanggal Keterangan Pembelian
Total 2024 Unit
Rp 9,600,000 Saldo awal
Rp 7,200,000 juli 3 Penjualan Kredit
Rp 6,000,000 juli 5 Pembelian Kredit 3
Rp 12,000,000 juli 5 Pembelian Kredit 8
Rp 9,600,000 juli 7 Retur pembelian -1
juli 10 Penjualan Kredit
juli 11 Pembelian Kredit 5

28 Penjualan Kredit

Saldo
Total
Rp 7,200,000
Rp 6,000,000
Rp 4,800,000
 Pembelian HPP Saldo
Harga Total Unit Harga Total Unit
14
3 Rp 2,800,000 Rp 8,400,000 11
1 Rp 2,800,000 Rp 2,800,000 10
2 Rp 2,800,000 Rp 5,600,000 10
Rp2,800,000 Rp22,400,000 18
3 Rp 2,800,000 Rp 8,400,000 15

Pembelian HPP Saldo

Harga Total Unit Harga Total Unit
4
Rp 2,300,000 Rp 23,000,000 14
Rp 2,300,000 -Rp 2,300,000 13
2 Rp 2,300,000 Rp 4,600,000 11
2 Rp 2,300,000 Rp 4,600,000 9
1 Rp 2,300,000 Rp 2,300,000 8
1 Rp 2,300,000 Rp 2,300,000 7
1 Rp 2,300,000 Rp 2,300,000 6

Pembelian HPP Saldo

Harga Total Unit Harga Total Unit
4
Rp 3,750,000 Rp 37,500,000 14
1 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 13
4 Rp 3,750,000 Rp 15,000,000 9
Rp 3,750,000 Rp 18,750,000 14
1 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 13
3 Rp 3,750,000 Rp 11,250,000 10
1 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 9
Rp 3,800,000 Rp 15,200,000 9
4
2 Rp 3,750,000 Rp 7,500,000 6
4

Pembelian HPP Saldo

Harga Total Unit Harga Total Unit
8
1 Rp 1,300,000 Rp 1,300,000 7
1 Rp 1,300,000 Rp 1,300,000 6
2 Rp 1,300,000 Rp 2,600,000 4

Pembelian HPP Saldo

Harga Total Unit Harga Total Unit
10
2 Rp 1,000,000 Rp 2,000,000 8
2 Rp 1,000,000 Rp 2,000,000 6
2 Rp 1,000,000 Rp 2,000,000 4
 Pembelian HPP Saldo
Harga Total Unit Harga Total Unit
9
4 Rp 1,300,000 Rp 5,200,000 5
Rp 1,300,000 Rp 3,900,000 8
Rp 1,300,000 Rp 10,400,000 16
Rp 1,300,000 -Rp 1,300,000 15
5 Rp 1,300,000 Rp 6,500,000 10
Rp 1,320,000 Rp 6,600,000 10
5
2 Rp 1,300,000 Rp 2,600,000 8
5
 Saldo
Harga Total
Rp2,800,000 Rp39,200,000
Rp2,800,000 Rp30,800,000
Rp2,800,000 Rp28,000,000
Rp2,800,000 Rp28,000,000
Rp2,800,000 Rp50,400,000
Rp2,800,000 Rp42,000,000

Saldo
Harga Total
Rp 2,300,000 Rp 9,200,000
Rp 2,300,000 Rp 32,200,000
Rp 2,300,000 Rp 29,900,000
Rp 2,300,000 Rp 25,300,000
Rp 2,300,000 Rp 20,700,000
Rp 2,300,000 Rp 18,400,000
Rp 2,300,000 Rp 16,100,000
Rp 2,300,000 Rp 13,800,000

Saldo
Harga Total
Rp 3,750,000 Rp 15,000,000
Rp 3,750,000 Rp 52,500,000
Rp 3,750,000 Rp 48,750,000
Rp 3,750,000 Rp 33,750,000
Rp 3,750,000 Rp 52,500,000
Rp 3,750,000 Rp 48,750,000
Rp 3,750,000 Rp 37,500,000
Rp 3,750,000 Rp 33,750,000
Rp 3,750,001
Rp 48,950,009
Rp 3,800,000
Rp 3,750,000
Rp 37,700,000
Rp 3,800,000

Saldo
Harga Total
Rp 1,300,000 Rp 10,400,000
Rp 1,300,000 Rp 9,100,000
Rp 1,300,000 Rp 7,800,000
Rp 1,300,000 Rp 5,200,000

Saldo
Harga Total
Rp 1,000,000 Rp 10,000,000
Rp 1,000,000 Rp 8,000,000
Rp 1,000,000 Rp 6,000,000
Rp 1,000,000 Rp 4,000,000
 Saldo
Harga Total
Rp 1,300,000 Rp 11,700,000
Rp 1,300,000 Rp 6,500,000
Rp 1,300,000 Rp 10,400,000
Rp 1,300,000 Rp 20,800,000
Rp 1,300,000 Rp 19,500,000
Rp 1,300,000 Rp 13,000,000
Rp 1,300,000
Rp 19,600,000
Rp 1,320,000
Rp 1,300,000
Rp 17,000,000
Rp 1,320,000
Nama Pemasok : PT. Maju Usaha
Kode Pemasok : V 001
Alamat : Jln. Sekojo No. 35, Bandar Lampung, Telp. 368135
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2024
Saldo awal
Juli 4 Pembelian Tv Sony 40' Rp 41,250,000
Juli 8 Pelunasan Utang Juni Rp 18,750,000
14 Pembayaran Utang Rp 15,000,000
18 Pembayaran Utang Rp 15,000,000
24 Pembelian Lemari Es Sanyo Rp 5,280,000

Nama Pemasok : PT. Indah

Kode Pemasok : V003
Alamat : Jln. Kamboja No. 4, Bandar Lampung, Telp. 263489
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2024
Juni 30
Juli 9 pembelian kredit TV sony 40' Rp 20,625,000
juli 10 pelunasan utang bulan juni Rp 16,125,000
23 pembelian kredit TV sony 40' Rp 16,720,000
26 pembelian kredit Lemari Es Sharp Rp 7,150,000
28 pembayaran hutang Rp 20,625,000
Rp 11,602,500

Nama Pemasok : PT. Bahagia

Kode Pemasok : V005
Alamat : Jln. Sriwijaya No. 4, Bandar Lampung, Telp. 243784
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2024
Saldo awal
15 Pembelian 10 Tv Sony 32' Rp 32,175,000
22 pembayaran utang Rp 12,825,000
23 Pembelian 5 Mesin Cuci Sharp Rp 6,600,000

: PT. Jaya Baya

Kode Pemasok : V007
Alamat : Jln. Rajawali No. 3, Bandar Lampung, Telp. 376487
Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
2024
Saldo awal
Juli 2 Pembelian Tv Toshiba 29' dan 40' Rp 63,800,000
Juli 5 pembelian Mesin Cuci Toshiba Rp 11,440,000
 7 Retur Mesin Cuci Toshiba Rp 1,430,000
22 Pembayaran utang Rp 39,000,000
22 Pembayaran utang Rp 27,750,000
28 Pembelian Kredit Rp 24,640,000
 Utang Dagangan

Nama Pemasok
Kode Pemasok
Alamat
Saldo Tanggal
Debit Kredit 2024
Rp 18,750,000
Rp 60,000,000 Juli 5
Rp 41,250,000 11
Rp 26,250,000 24
Rp 11,250,000 25
Rp 16,530,000

Nama Pemasok
Kode Pemasok
Alamat
Saldo Tanggal
Debit Kredit 2024
Rp 16,125,000
Rp 36,750,000 Juli 2
Rp 20,625,000 Juli 3
Rp 37,345,000 11
Rp 44,495,000 24
Rp 23,870,000
Rp 12,267,500

Nama Pemasok
Kode Pemasok
Alamat
Saldo Tanggal
Debit Kredit 2024
Rp 12,825,000
Rp 45,000,000 18
Rp 32,175,000 19
Rp 38,775,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 27,750,000
Rp 91,550,000
Rp 102,990,000
Rp 101,560,000
Rp 62,560,000
Rp 34,810,000
Rp 59,450,000
ngan

: PT. Bola Dunia

: V 002
: Jln. Kamboja No. 2, Bandar Lampung, Telp. 476529
Keterangan Ref Debit Kredit
saldo awal
Pembelian Mesin Cuci Toshiba Rp 4,290,000
Pembayaran Hutang Rp 21,350,000
Pembelian 5 Lemari Es Toshiba Rp 6,600,000
Pembelian Kredit 5 Mesin Cuci Sanyo Rp 6,600,000

: PT. Buana Alam

: V004
: Jln. Ariodillah No. 65, Bandar Lampung, Telp. 457932
Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo awal
Pembelian Sony 29' Rp 25,300,000
Retur pembelian Rp 2,530,000
Pembelian LE & MC Toshiba Rp 13,860,000
pembayaran utang Rp 15,000,000

: PT. Harapan
: V006
: Jln. Sekanak No. 2, Bandar Lampung, Telp. 457592
Keterangan Ref Debit Kredit
Saldo awal
Pembelian Kredit Rp 19,910,000
Retur Rp 3,982,000
 Saldo
Debit Kredit
Rp 21,350,000
Rp 25,640,000
Rp 4,290,000
Rp 10,890,000
Rp 17,490,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 8,250,000
Rp 33,550,000
Rp 31,020,000
Rp 44,880,000
Rp 29,880,000

Saldo
Debit Kredit
Rp 16,275,000
Rp 36,185,000
Rp 32,203,000
 Memo Pencatatan Kas Kecil
Bulan :
Debit
Tanggal No. Bukti Keterangan
No. Akun
2 Biaya Surat Kabar 5012
3 Pembelian Bensin 5017
17 Pembayaran Listrik 5003
17 Pembayaran Telpon 5013
17 Pembayaran Internet 5013
17 Pembayaran Air 5003
17 Pembayaran TV Kabel 5012
20 Keperluan pribadi pemilik 3002
20 Bayar perawatan kendaraan 5017
26 Biaya Transaksi 5017
Administrasi Bank 5018
Surat Kabar 5012
28 Bayar retribusi kebersihan 5019
o Pencatatan Kas Kecil

Debit Kredit
Akun Nominal Petty Cash
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp300,000 Rp300,000
Biaya BBM Rp250,000 Rp250,000
Biaya Listrik & Air Rp450,000 Rp450,000
Biaya Telepon Dan Internet Rp250,000 Rp250,000
Biaya Telepon Dan Internet Rp125,000 Rp125,000 Rp1,375,000
Biaya Listrik & Air Rp350,000 Rp350,000
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp154,000 Rp154,000
Prive, Tn.kodi Rp750,000 Rp750,000
Biaya perawatan kendaraan Rp675,000 Rp675,000 Rp1,254,000
Biaya Transportasi Rp100,000
Biaya Administrasi Bank Rp25,000 Rp155,000
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp30,000
Biaya retribusi kebersihan Rp125,000 Rp125,000

Rp3,584,000 Rp3,584,000
 Buku Besar Kas Di Bank
Nama Akun : Kas Di Bank Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Saldo Awal Rp 42,500,000
Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 251,431,500 Rp 293,931,500
Juli 31 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 233,066,250 Rp 60,865,250

Buku Besar Persedian

Nama Akun : Persedian Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Saldo Awal Rp 198,200,000
Juli 31 Jurnal Penjualan Rp 148,300,000 Rp 49,900,000
Juli 31 Jurnal Pembelian Rp 278,400,000 Rp 328,300,000
Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 70,700,000 Rp 257,600,000
3 Jurnal umum Rp 2,300,000 Rp 255,300,000
6 Jurnal umum Rp 2,200,000 Rp 257,500,000
7 Jurnal umum 1300000 Rp 256,200,000
19 Jurnal umum 3620000 Rp 252,580,000

Buku Besar Cadangan Piutang Tak Tertagih

Nama Akun : Cadangan Piutang Tak Tertagih Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Saldo Awal

Buku Besar Ikan Dibayar di Muka

Nama Akun : Iklan Dibayar di Muka Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Saldo Awal Rp 8,000,000
 Buku Besar Perlengkapan Toko
Nama Akun : Perlengkapan Toko Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Saldo Awal Rp 2,750,000
Juli 2 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 400,000 Rp 3,150,000
 Buku Besar Kas Kecil
1101 Nama Akun : Kas Kecil

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit
Kredit 2024
Juni 31 Saldo Awal
Juli 17 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 1,375,000
Juli 20 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 1,254,000
Juli 31 Memo

Buku Besar Piutang Dagang

1103 Nama Akun : Piutang Dagang

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit
Kredit 2024
Juni 31 Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Penjualan Rp 199,644,500
Juli 31 Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal umum

Buku Besar PPN Masukan

1105 Nama Akun :PPN Masukan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit
Kredit 2024
Rp 2,970,600 Juni 31 Saldo Awal
Juli 31 Jurnal Pembelian Rp 27,840,000
Juli 31 Jurnal Umum
Juli 31 Jurnal Umum
Juli 31 Jurnal Umum

Buku Besar Asuransi Dibayar di Muka

1107 Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit
Kredit 2024
Juni 31 Saldo Awal
 1109

Saldo
Kredit
sar Kas Kecil
Nomor Akun : 1102

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 1,500,000
Rp 2,875,000
Rp 4,129,000
Rp 3,584,000 Rp 545,000

Piutang Dagang
Nomor Akun : 1104

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 99,020,000
Rp 298,664,500
Rp 158,198,650 Rp 140,465,850
Rp 2,942,500 Rp 137,523,350

r PPN Masukan
Nomor Akun : 1106

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 53,797,000
Rp 81,637,000
Rp 230,000 Rp 81,407,000
Rp 130,000 Rp 81,277,000
Rp 362,000 Rp 80,915,000

ansi Dibayar di Muka

Nomor Akun : 1108

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 6,000,000
 Buku Besar Kendaraan
Nama Akun : Kendaraan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Rp 96,000,000

Buku Besar Komputer

Nama Akun Komputer Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Rp 5,000,000

Buku Besar peralatan Toko

Nama Akun : Peralatan Toko Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Rp 5,000,000

Buku Besar Bangunan

Nama Akun : Bangunan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31 Rp 400,000,000
 Buku Besar Utang Dagang
Nama Akun : Utang Dagang Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Juni 31
Juli 31 Jurnal Pembelian Rp 306,240,000
Juli 31 Pengeluaran Kas Rp 213,027,500
Juli 3 Jurnal Umum Rp 2,530,000
Juli 7 Jurnal Umum Rp 1,430,000
Juli 19 Jurnal Umum Rp 3,982,000
 Buku Besar Akumulasi penyusutan kendaraan
1210 Nama Akun Akumulasi Penyusutan Kendraan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
Kredit 2024
Juni 31

Buku Besar akumulasi penyusutan komputer

1220 Nama Akun akumulasi penyusutan komputer

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
Kredit 2024
Juni 31

Buku Akumulasi Penyusutan peraltan toko

1230 Nama Akun Akumulasi penyusutan peralatan toko

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
Kredit 2024
Juni 31

Buku Besar Aumulasi penyusutan Bangunan

1240 Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref Debit Kredit
Kredit 2024
Juni 31
 2101

Saldo
Kredit
Rp 121,325,000
Rp 427,565,000
Rp 214,537,500
Rp 212,007,500
Rp 210,577,500
Rp 206,595,500
sutan kendaraan
Nomor Akun : 1211

Saldo
Debit Kredit
Rp 12,500,000

usutan komputer
Nomor Akun : 1221

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,900,000

n peraltan toko
Nomor Akun : 1231

Saldo
Debit Kredit
Rp 2,583,000

sutan Bangunan
Nomor Akun : 1241

Saldo
Debit Kredit
Rp 38,750,000
 Buku Besar Utang gaji
Nama Akun : Utang Gaji Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit

Buku Besar PPN Keluaran

Nama Akun PPN Keluaran Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
31 Saldo Awal
31 Jurnal Penjualan Rp 18,149,500
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 8,596,500
6 Jurnal Umum Rp 267,500

Buku Besar Modal Tn.Kodi

Nama Akun Modal Tn.Kodi Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit

Buku Besar Penjualan

Nama Akun Penjualan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
31 Jurnal Penjualan Rp 181,495,000
31 Jurnal Penerimaan Kas Rp 85,965,000
 Buku Besar Potongan Penjualan
Nama Akun Potongan Penjualan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
Jurnal Penerimaan Kas Rp 1,328,650 Rp 1,328,650
Rp 268,125 Rp 1,596,775
Rp 664,125 Rp 2,260,900

Buku Besar Harga Pokok Penjualan

Nama Akun Harga Pokok Penjualan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
31 Jurnal Penjualan Rp 148,300,000 Rp 148,300,000
Jurnal Penerimaan Kas Rp 70,700,000 Rp 219,000,000
6 Jurnal Umum Rp 2,200,000 Rp 216,800,000

Buku Besar Biaya Listrik Dan Air

Nama Akun Biaya Listrik Dan Air Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
17 Memo Rp 450,000 Rp 450,000
17 Memo Rp 350,000 Rp 800,000

Buku Besar Biaya Perlengkapan

Nama Akun Biaya Perlengkapan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
 Buku Besar Biaya Iklan
Nama Akun Biaya Iklan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit

Buku Besar Penyusutan Peralatan Toko

Nama Akun Penyusutan Peralatan Toko Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit

Buku Besar Biaya Surat Kabar Dan TV Kabel

Nama Akun Biaya Surat Kabar Dan TV Kabel Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
2 Memo Rp 300,000 Rp 300,000
17 Memo Rp 154,000 Rp 454,000
26 Memo Rp 30,000 Rp 484,000

Buku Besar Biaya BBM

Nama Akun Biaya BBM Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
 Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
3 Memo Rp 250,000 Rp 250,000

Buku Besar Biaya Perawatan Kendaraan

Nama Akun Biaya Perawatan Kendaraan Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
20 Memo Rp 675,000 Rp 675,000

Buku Besar Biaya Administrasi Bank

Nama Akun Biaya Administrasi Bank Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
26 Memo Rp 25,000 Rp 25,000

Buku Besar Biaya Piutang Tak Tertagih

Nama Akun Biaya Administrasi Bank Nomor Akun :

Tanggal Saldo
Keterangan Ref Debit Kredit
2024 Debit
 Buku Besar Utang Bunga
2102 Nama Akun : Utang Bunga

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024

Buku Besar Utang Bank

2104 Nama Akun Utang Bank

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
Rp 82,270,000
Rp 100,419,500 31 Jurnal Pengeluaran Kas
Rp 109,016,000
Rp 108,748,500

Buku Besar Prive Tn.Kodi

2104 Nama Akun Prive Tn.Kodi

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
Rp 466,468,400 Juli 20 Memo

Buku Besar Retur Penjualan Dan Pengur

1105 Nama Akun Retur Penjualan Dan Pengurangan Harga

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
Rp 181,495,000 Juli 6 Jurnal Umum
Rp 267,460,000
 Buku Besar Potongan Hutan
1105 Nama Akun Potongan Hutang

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
31 Jurnal Pengeluaran Kas

Buku Besar Biaya Gaji

1107 Nama Akun Biaya Gaji

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
31 Jurnal Pengeluaran Kas

Buku Besar Biaya Bunga Ban

1109 Nama Akun Biaya Bunga Bank

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
31 Jurnal Pengeluaran Kas

Buku Besar Biaya Asuransi

1109 Nama Akun Biaya Asuransi

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
 Buku Besar Penyusutan Kendar
1109 Nama Akun Penyusutan Kendaraan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024

Buku Besar Penyusutan Biaya Penyusuta

1109 Nama Akun Penyusutan Biaya Penyusutan Bangunan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024

Buku Besar Biaya Telpon dan In

1109 Nama Akun Biaya Telpon dan Internet

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
17 Memo
17 Memo

Buku Besar Komisi Penjuala

1109 Nama Akun Komisi Penjualan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
 Keterangan Ref
Kredit 2024
14 Jurnal Pengeluaran Kas
28 Jurnal Pengeluaran Kas

Buku Besar Biaya Transporta

1109 Nama Akun Biaya Transportasi

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
26 Memo

Buku Besar Retribusi Kebersih

1109 Nama Akun Retribusi Kebersihan

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
28 Memo

Buku Besar Penyusutan Kompu

1109 Nama Akun Biaya Administrasi Bank

Saldo Tanggal
Keterangan Ref
Kredit 2024
uku Besar Utang Bunga
Nomor Akun : 2103

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

uku Besar Utang Bank

Nomor Akun : 2011

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 188,000,000
Rp 2,000,000 Rp 186,000,000

uku Besar Prive Tn.Kodi

Nomor Akun : 2011

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 750,000 Rp 750,000

ur Penjualan Dan Pengurangan Harga

Nomor Akun : 1106

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 2,675,000 Rp 2,675,000
u Besar Potongan Hutang
Nomor Akun : 1105

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 227,500 Rp 227,500

Buku Besar Biaya Gaji

Nomor Akun : 1108

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

u Besar Biaya Bunga Bank

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 1,880,000 Rp 1,880,000

ku Besar Biaya Asuransi

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Besar Penyusutan Kendaraan
Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

yusutan Biaya Penyusutan Bangunan

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit

sar Biaya Telpon dan Internet

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 125,000 Rp 375,000

u Besar Komisi Penjualan

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
 Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 1,275,000 Rp 1,275,000
Rp 1,150,000 Rp 2,425,000

u Besar Biaya Transportasi

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 100,000 Rp 100,000

Besar Retribusi Kebersihan

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 125,000 Rp 125,000

Besar Penyusutan Komputer

Nomor Akun : 1109

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
 Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Nama Akun
Debit Kredit
Kas di Bank Rp 60,865,250
Kas Kecil Rp 545,000
Persediaan Rp 252,580,000
Piutang Dagang Rp 137,523,350
Cadangan Piutang tak Tetagih Rp 2,970,600
PPN Masukan Rp 80,915,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 8,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 6,000,000
Perlengkapan Toko Rp 3,150,000
Kendaraan Rp 96,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 12,500,000
Komputer Rp 5,000,000
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp 2,900,000
Peralatan Toko Rp 5,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 2,583,000
Bangunan Rp 400,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 38,750,000
Utang Dagang Rp 206,595,500
Utang Gaji Rp -
Utang Bunga Rp -
PPN Keluaran Rp 108,748,500
Utang Bank Rp 186,000,000
Modal, Tn. Kodi Rp 466,468,400
Prive, Tn. Kodi Rp 750,000
Penjualan Rp 267,460,000
Retur Penjulan dan Pengurangan Harga Rp 2,675,000
Potongan Penjualan Rp 2,260,900
Potongan Hutang Rp 227,500
Harga Pokok Penjualan Rp 216,800,000
Biaya Gaji Rp 10,000,000
Biaya Listrik dan Air Rp 800,000
Biaya Bunga Bank Rp 1,880,000
Biaya Perlengkapan Rp -
Biaya Asuransi Rp -
Biaya Iklan Rp -
Biaya Penyusutan Kendaraan Rp -
Biaya Penyusutan Komputer Rp -
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
Biaya Penyusutan Bangunan Rp -
Biaya Surat Kabar dan TV Kabel Rp 484,000
Biaya Telepon dan Internet Rp 375,000
Biaya BBM Rp 250,000
Biaya Komisi Penjualan Rp 2,425,000
Biaya Perawatan Kendaraan Rp 675,000
Biaya Transportasi Rp 100,000
Biaya Administrasi Bank Rp 25,000
Biaya Retribusi Kebersihan Rp 125,000
Biaya Piutang Tak Tertagih
Rp 1,295,203,500 Rp 1,295,203,500
 Toko Elektrik "Toko Kita"
KERTAS KERJA
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Juli 2013
Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Di Sesuaikan
Debit Kredit Debit
 013
aldo Setelah Di Sesuaikan Laba Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit Debit
Neraca
Kredit
 Toko Elektrik "Toko Kita"
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Juli 2013
g6
 Toko Elektrik "Toko Kita"
Laporan Perubahan Modal
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Juli 2013
 Toko Elektrik "Toko Kita"
Laporan Posisi Keuangan
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Juli 2013
Keterangan Ref Debit Kredit
 Jurnal Penutup
Keterangan Ref Debit Kredit
 Toko Elektrik "Toko Kita"
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Juli 2013
No.Akun Keterangan Debit Kredit