DAFTAR AKUN

Kode Nama Akun Saldo Saldo awal

Akun Normal Debet Kredit
1-0000 ASET
1-1000 ASET LANCAR
1-1001 Kas Kecil D 5.000.000
1-1002 Kas D 100.000.000
1-1003 Kas Elektronik D 1.000.000
1-1004 Piutang Dagang D 35.000.000
1-1005 Kas di Bank D 150.000.000
1-1006 Persediaan Barang Dagang D 267.500.000
1-1007 Uang Muka Pembelian D 4.500.000
1-1008 PPN Masukkan D 9.900.000
1-1009 Perlengkapan D 7.500.000
1-2000 ASET TETAP
1-2001 Peralatan D 25.000.000
1-2002 Akumulasi Penyusutan Peralatan K 2.500.000
2-0000 HUTANG/KEWAJIBAN
2-0001 Pendapatan diterima dimuka K 25.000.000
2-0002 PPN Keluaran K 8.500.000
2-0003 Hutang Dagang K 22.500.000
2-0004 Hutang Bank K 50.000.000
3-0000 MODAL
3-0001 Modal NY.ANITA K 496.900.000
3-0002 Ikhtisar Laba Rugi
3-0003 Rekening Penyeimbang
4-0000 PENDAPATAN
4-0001 Penjualan K
4-0002 Potongan Penjualan D
5-0000 HARGA POKOK PENJUALAN
5-0001 Harga Pokok Penjualan D
5-0002 Biaya Angkut D
5-0003 Potongan pembelian K
6-0000 BEBAN/BIAYA
6-0001 Biaya Penyusutan Peralatan D
6-0002 Biaya Perlengkapan D
6-0003 Biaya Gaji D
8-0000 PENDAPATAN LAIN-LAIN
8-0001 Pendapatan Angkut K
8-0002 Pendapatan Denda K
8-0003 Pendapatan Bunga K
9-0000 BIAYA LAIN-LAIN
9-0001 Biaya Denda Keterlambatan D
9-0002 Biaya Bunga D
JURNAL TRANSAKSI

Jenis
No Bukti Tanggal Akun Debet Kredit
Bukti
BKK-08-01 1/8/2023 Perlengkapan Kantor 475.000 BK02
Kas Kecil 475.000

BKK-08-02 1/8/2023 Biaya Gaji 2.500.000 BK02

Kas 2.500.000

BKK-08-03 3/8/2023 Perlengkapan Kantor 350.000 BK02

Kas Elektronik 350.000

BKK-08-04 5/8/2023 Biaya Bunga 500.000 BK02

Kas Bank 500.000

NP-02 6/8/2023 Kas 7.500.000 S01

Piutang Dagang 30.045.750
PPN Keluaran 3.720.750
Penjualan 33.825.000
Harga Pokok Penjualan 26.225.000
Persediaan 26.225.000

BP-001 7/8/2023 Piutang Dagang 67.543.500 S02

PPN Keluaran 6.693.500
Penjualan 60.850.000
Harga Pokok Penjualan 38.399.000
Persediaan 38.399.000

BP-002 8/8/2023 Piutang Dagang 30.045.750 S02

Pendapatan diterima di muka 7.500.000
PPN Keluaran 3.720.750
Penjualan 33.825.000
Harga Pokok Penjualan 26.225.000
Persediaan 26.225.000

PJ-01 10/8/2023 Kas 71.012.250 S03

PPN Keluaran 7.037.250
Penjualan 63.975.000
Harga Pokok Penjualan 38.190.000
Persediaan 38.190.000
PJ-01-2 10/8/2023 Kas 36.741.000 S03
PPN Keluaran 3.641.000
Penjualan 33.100.000
Harga Pokok Penjualan 24.548.000
Persediaan 24.548.000

PJ-02 11/8/2023 Kas 43.290.000 S03

PPN Keluaran 4.290.000
Penjualan 38.750.000
Pendapatan angkut 250.000
Harga Pokok Penjualan 25.139.000
Persediaan 25.139.000

PJ-02-2 10/8/2023 Kas 4.301.472 S03

PPN Keluaran 426.272
Penjualan 3.875.000
Pendapatan angkut 200.000
Harga Pokok Penjualan 2.650.000
Persediaan 2.650.000

PK-01 12/8/2023 Piutang Dagang 36.741.000 S03

PPN Keluaran 3.641.000
Penjualan 33.100.000
Harga Pokok Penjualan 24.548.000
Persediaan 24.548.000

PK-01-2 12/8/2023 Piutang Dagang 15.817.500 S03

PPN Keluaran 1.567.500
Penjualan 14.250.000
Harga Pokok Penjualan 8.355.000
Persediaan 8.355.000

PK-01-3 12/8/2023 Piutang Dagang 11.100.000 S03

PPN Keluaran 1.100.000
Penjualan 10.000.000
Harga Pokok Penjualan 7.476.000
Persediaan 7.476.000

PK-02 13/8/2023 Piutang Dagang 4.689.750 S03

Pendapatan Angkut 350.000
PPN Keluaran 464.750
Penjualan 3.875.000
 Harga Pokok Penjualan 2.650.000
Persediaan 2.650.000

PK-02-2 13/8/2023 Piutang Dagang 56.443.500 S03

Pendapatan Angkut 350.000
PPN Keluaran 5.593.500
Penjualan 50.500.000
Harga Pokok Penjualan 31.625.000
Persediaan 31.625.000

PK-02-3 13/8/2023 Piutang Dagang 2.802.750 S03

Pendapatan Angkut 200.000
PPN Keluaran 277.750
Penjualan 2.325.000
Harga Pokok Penjualan 1.590.000
Persediaan 1.590.000

BKM-01 13/8/2023 Kas Bank 14.000.000 BM01

Piutang Dagang 14.000.000

BKK-05 13/8/2023 Hutang Dagang 5.500.000 BK01

Potongan Pembelian 550.000
Kas Bank 4.950.000

BKM-02 15/8/2023 Kas Bank 8.550.000 BM01

Potongan Penjualan 450.000
Piutang Dagang 9.000.000

BKK-04 15/8/2023 Hutang Dagang 6.000.000 BK01

Kas Bank 6.000.000

RT-01 15/8/2023 Penjualan 11.550.000 S04

PPN Keluaran 1.270.500
Kas 12.820.000
Harga Pokok Penjualan 8.536.000
Persediaan 8.536.000

RT-02 16/8/2023 Penjualan 20.550.000 S04

PPN Keluaran 2.260.500
Piutang Dagang 22.810.500
Harga Pokok Penjualan 12.200.000
Persediaan 12.200.000
PB-02 23/8/2023 Persediaan 19.973.000 P01
PPN Masukkan 2.197.030
Kas 2.000.000
Hutang Dagang 20.170.030

PN-001 24/8/2023 Persediaan 39.064.000 P02

PPN Masukkan 4.297.040
Hutang Dagang 43.361.040

PN-001-2 25/8/2023 Persediaan 25.139.000

PPN Masukkan 2.765.290
Hutang Dagang 27.904.290

PN-002 25/8/2023 Persediaan 11.186.000 P02

PPN Masukkan 1.230.526
Uang Muka Pembelian 2.000.000
Hutang Dagang 10.416.526

PN-002-2 26/8/2023 Persediaan 8.787.000 P02

PPN Masukkan 966.570
Uang Muka Pembelian 2.000.000
Hutang Dagang 7.753.570

BKM-03 24/8/2023 Kas Bank 13.200.000 BM01

Pendapatan Denda 1.200.000
Piutang Dagang 12.000.000

PMT-01 26/8/2023 Persediaan 53.951.000 P03

PPN Masukkan 5.934.610
Kas 59.885.610

PMT-01-2 26/8/2023 Persediaan 25.102.000 P03

PPN Masukkan 2.761.220
Kas 27.863.220

PMT-01-3 27/8/2023 Persediaan 4.770.000 P03

PPN Masukkan 524.700
Kas 5.294.700

PMT-02 27/8/2023 Persediaan 15.203.000 P03

PPN Masukkan 1.705.330
 Biaya Angkut 300.000
Kas 17.208.330

PMT-02-2 27/8/2023 Persediaan 19.532.000 P03

PPN Masukkan 2.187.020
Biaya Angkut 350.000
Kas 22.069.020

PMT-02-3 27/8/2023 Persediaan 4.770.000 P03

PPN Masukkan 552.200
Biaya Angkut 250.000
Kas 5.572.200

PMK-01 27/8/2023 Persediaan 11.716.000 P03

PPN Masukkan 1.288.760
Hutang Dagang 13.004.760

PMK-02 28/8/2023 Persediaan 11.140.000 P03

PPN Masukkan 1.263.900
Biaya Angkut 350.000
Hutang Dagang 12.753.900

BKK-06 29/8/2023 Hutang Dagang 11.000.000 BK01

Biaya Denda Keterlambatan 1.100.000
Kas Bank 12.100.000

BKM-04 30/8/2023 Kas Bank 750.000 BM02

Pendapatan Bunga 750.000

BM-01 30/8/2023 Biaya Penyusutan Peralatan 250.000 M01

Akm. Penyusutan Peralatan 250.000

BM-02 31/8/2023 Biaya Perlengkapan 350.000 M01

Perlengkapan 350.000