DAFTAR AKUN

KODE NAMA AKUN DEBET

1-100 Cash in Bank 68,160,000
1-200 Patty Cash 8,000,000
1-300 Account Receivable 165,000,000
1-400 Allowance of Doubtful Debt
1-500 Merchandise Inventory 1,092,578,125
1-600 Office Supplies 13,000,000
1-700 Prepaid Insurance 24,000,000
1-800 Prepaid Rent 36,000,000
1-100 Stock Investments 224,000,000
1-100 Equipment 120,000,000
Equipment Accumulated
1-110
Depreciation
2-200 Accounts Payable
2-300 Accrued Expense
2-500 VAT Payable
2-100 Mandiri Bank Loan
3-100 Stock Capital
3-300 Retained Earning
4-100 Sales
4-200 Sales Discount 84,000,000
4-300 Sales Retur -
5-000 Purchase 607,021,875
5-200 Freight Paid 11,000,000
5-300 Purchase Discount
5-400 Purchase retur -
6-100 Telephone & Electricity Expense 11,200,000
6-200 Office Supplies Expense 3,300,000
6-300 Bad Debt Expense 24,000,000
Spoilage Expense (Defected
6-400 32,000,000
Inventory)
6-500 Depreciation Expense 26,400,000
6-600 Insurance Expense 22,000,000
6-700 Rent Expense 44,000,000
6-800 Wages and Salaries 66,000,000
6-900 Others Operating Expense 12,000,000
6-000 Advertaising Expense 2,200,000
8-100 Interest Income
8-200 Dividend Income
8-300 Gain (Loss) on Sale of Stocks
8-400 Freight Collected
8-500 Late Fees Collected
9-100 Interest Expense 11,000,000
9-200 Bank Service Charge 6,600,000
9-300 Late Fees Paid 3,600,000
2,717,060,000

TRANSAKSI
1 Desember 2008. Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008 Rp.6.000.000
2 Desember 2008. Pembuatan Brosur perusahaan. Rp. 1.500.000
3 Desember 2008. Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2008 dengan discount 2%. Rp. 64.680
4 Desember 2008. Rekening listrik bulan November 2008 Rp.800.000
Rekening telepon bulan November 2008 Rp.1.000.000
6 Desember 2008 terjadi pengiriman barang kepada Honda Baba, Termin 2/10, n/30. Rp. 490.600.000.
6 Desember 2008. Pelunasan faktur F201 tertanggal 28 November 2008 dengan diskon 3%. Rp. 53.350.000
7 Desember 2008, Nota kredit PT. Anggrek motor kepada Honda baba Rp 107.030.000,-
8 Desember 2008, PT Anggrek motor membayar Gunung Agung untuk pembelian perlengkapan kantor sebesar
9 Desember 2008, Bukti pengeluaran kas PT anggrek motor kepada PT ABC Rp. 44.000.000,- untuk pelunasan
10 Desember 2008, Faktur penjualan PT. ACA kepada PT Anggrek Motor Rp. 605.429.688,-
11 Desember 2008, PT ACA mengkredit rekening PT YASINAN MOTOR untuk barang yang di kembalikan R
12 desember 2008, Pt Anggrek motor mendapat cek sebesar Rp. 375.898.600,- dari Honda Baba. Pelunasan fak
13 desember 2008, Pt. Anggrek Motor melakukan penjualan secara tunai sejumlah Rp. 454.760.000,-
14 desember 2008, Pt. Anggrek motor mendapat cek sebesar Rp. 55.000.000,- dari Honda Baba. Pelunasan fakt
15 Desember 2008, Pt. Anggrek Motor membayar pajak untuk bulan november 2008 sebesar Rp. 21.400.000,-
16 desember 2008, Pt. Anggrek Motor melakukan pembelian perlengkapan kantor senilai Rp. 1.000.000,-
18 Desember 2008 telah terjadi pengiriman barang kepada Honda Abi, Termin 2/10, n/30 dengan jumlah sebes
18 Desember 2008. Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2008 dikurangi dengan retur pembelian dan d
20 Desember 2008. Piutang sebesar Rp. 24.000.000,00,- yang telah di hapuskan dalam bulan Oktober 2008 atas
22 Desember 2008 telah terjadi pengiriman barang kepada PT. Anggrek Motor, Termin 3/10, n/30 dengan juml
23 Desember 2008. Pelunasan faktur DJ129 tertanggal 20 November 2008 dengan denda sebesar Rp. 300.000,-
26 Desember 2022 diterima pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2022 dari Honda Caca sebesar
26 Desember 2022 dibayar perbaikan plafon teras yang rusak kepada UD Owning Sarana sebesar Rp. 1.100.000
29 Desember 2022 terjadi pengiriman barang kepada Honda Caca sebesar Rp.938.700.000 dengan termin 2/10,
29 Desember 2022 perusahaan membeli persediaan barang secara kredit kepada PT XYZ sebesar Rp. 643.382.8
30 Desember 2022 pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka Panjang (Loan) sebesar Rp. 30.000.000 dita
31 Desember 2008. Kepada staf akuntansi dari Lisdia Listari, Hasil pemeriksaan secara fisik nilai inventory yan
31 Desember 2008. Kepada staf akuntansi dari Lisdia Listari, Telah diterima rekening koran dari bank mandiri t
31 Desember 2008. Kepada staf akuntansi dari Lisdia Listari, Adanya data penyesuaian akhir periode. Persediaa
31 Desember 2008. Kepada staf akuntansi dari Lisdia Listari, Terjadi penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2
31 Desember 2008. Kepada staf akuntansi dari Lisdia Lestari, menutup PPN (Vat in dan Vat out) ke perkiraan h
KREDIT

13,000,000

26,400,000

132,000,000
7,800,000
21,440,000
600,000,000
500,000,000
275,460,000
1,000,000,000
-
-
-
-
52,200,000
-

5,000,000
25,360,000
11,200,000
37,600,000
 9,600,000

2,717,060,000

er 2008 Rp.6.000.000

November 2008 dengan discount 2%. Rp. 64.680

aba, Termin 2/10, n/30. Rp. 490.600.000.

mber 2008 dengan diskon 3%. Rp. 53.350.000
onda baba Rp 107.030.000,-
ung untuk pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp. 544.455,- PPN10% Rp.54.545,-
kepada PT ABC Rp. 44.000.000,- untuk pelunasan Faktur FJ152 tanggal 23 November 2008
nggrek Motor Rp. 605.429.688,-
NAN MOTOR untuk barang yang di kembalikan Rp. 85.335.938,-
Rp. 375.898.600,- dari Honda Baba. Pelunasan faktur F-12-1 tertanggal 6 Desember 2008- sales return disc 2% dari jumlah piuta
secara tunai sejumlah Rp. 454.760.000,-
Rp. 55.000.000,- dari Honda Baba. Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 november 2008
k bulan november 2008 sebesar Rp. 21.400.000,-
perlengkapan kantor senilai Rp. 1.000.000,-
Honda Abi, Termin 2/10, n/30 dengan jumlah sebesar Rp. 378.460.000,-
mber 2008 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari nilai hutang dagang. Rp. 504.490.938,-
g telah di hapuskan dalam bulan Oktober 2008 atas nama pelanggan Honda Dado, ternyata dapat di bayar kembali pada tanggal t
T. Anggrek Motor, Termin 3/10, n/30 dengan jumlah sebesar Rp. 810.273.438,00
ovember 2008 dengan denda sebesar Rp. 300.000,-
ggal 23 November 2022 dari Honda Caca sebesar Rp. 44.400.000 dengan denda sebesar Rp. 400.000
kepada UD Owning Sarana sebesar Rp. 1.100.000 (Dimasukkan sebagai beban operasi lain-lain).
Caca sebesar Rp.938.700.000 dengan termin 2/10, n/30
ecara kredit kepada PT XYZ sebesar Rp. 643.382.813 dengan termin pembayaran 3/10, n/30
angka Panjang (Loan) sebesar Rp. 30.000.000 ditambah Bunga sebesar Rp. 6.000.000 kepada Bank Mandiri.
Hasil pemeriksaan secara fisik nilai inventory yang ada yaitu 58 unit R110std Revo Std sebesar Rp 12.500.000,-/unit dengan tot
Telah diterima rekening koran dari bank mandiri tanggal 31 desember 2008
Adanya data penyesuaian akhir periode. Persediaan akhir office supplies dinilai Rp 10.000.000, beban sewa desember 2008 Rp
Terjadi penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2008. Equipment Rp 2.400.000, gaji karyawan di bayar tanggal 2 Januari 2009
, menutup PPN (Vat in dan Vat out) ke perkiraan hutang pajak (Vat payable)
n disc 2% dari jumlah piutang

Rp. 504.490.938,-
ayar kembali pada tanggal tersebut sebesar 50% nya.

12.500.000,-/unit dengan total Rp 725.000.000, 29 unit S12std Supra X Std sebesar Rp 13.359.375,-/unit dengan total nilai Rp 38

an sewa desember 2008 Rp 4.000.000, beban asuransi desember 2008 Rp 2.000.000, taksiran kerugian piutang dagang sebesar 3%
ayar tanggal 2 Januari 2009 Rp 6.000.000, tagihan listrik dibayar tanggal 10 Januari 2009 Rp 800.000, tagihan telpon desember d
unit dengan total nilai Rp 387.421.187

n piutang dagang sebesar 3% dan saldo tanggal 31 desember

0, tagihan telpon desember dibayar pada tanggal 10 Januari 2009 Rp 500.000