JADWAL FIELDWORK AUDIT UMUM LAPORAN KEUANGAN

BLUD PUSKESMAS KABUPATEN LAMONGAN TAHUN ANGGARAN 2022

Klien : BLUD Puskesmas Kabupaten Lamongan - Jawa Timur
Agenda : Jadwal Prosedur Audit Lapangan
Tanggal : 2 Januari 2023 – 20 Januari 2023

Hari/Tanggal Agenda Personil Kunci Waktu dan Tempat Dokumen Pendukung

Hari Pertama 09.00-16.00 1. Ketua Tim, Puskesmas: 1. Form Request Data
2 - 7 Januari 2022 1. Entry Meeting di Puskesmas dan 1. Senin, 2 Jan 2023 Audit
2. Collecting Data berdasarkan Anggota Tim • Kedungpring 2. Berita Acara Notulen
audit data request 2. Beberapa • Sugio
3. Melakukan proses Walkthrough pihak terkait • Sumberaji
terhadap bagian bagian yang sesuai 2. Selasa, 3 Jan 2023
perlu mendapat perhatian dengan • Karangpilang
Auditor Tugas Pokok • Babat
4. Koordinasi dengan Internal dan Fungsi • Turi
Manajemen Puskesmas untuk terkait. 3. Rabu, 4 Jan 2023
melakukan Cash Opname, Cek • Mantup
Fisik Aset Tetap dan Stock • Sambeng
Opname • Lamongan
5. Penentuan Sampling 4. Kamis, 5 Jan 2023
Pendapatan dan Belanja • Laren
6. Menyiapkan dokumen terkait • Maduran
surat-surat, konfirmasi bank, • Sekaran
piutang, dan hutang (jika ada) 5. Jum’at, 6 Jan 2023
7. Menentukan Overall Materiality, • Deket
Performance Materiality dan • Karangbinangun
Tolerable Error Materiality • Glagah
 Hari/Tanggal Agenda Personil Kunci Waktu dan Tempat Dokumen Pendukung
Hari Kedua 09.00 - 16.00 1. Ketua Tim, Puskesmas: 1. Dokumen legalitas
9 – 14 Januari 2023 1. Cash Opname dan trace back dan 1. Senin, 9 Jan 2023 BLUD Puskesmas
kas tunai Anggota Tim • Kedungpring 2. Buku Kas Umum
2. Konfirmasi Bank dan trace back 2. Beberapa • Sugio Kepala Sub Bagian
rekening koran pihak terkait • Sumberaji Tata Usaha
3. Konfirmasi Piutang dan Hutang sesuai 2. Selasa, 10 Jan 2023 3. Buku Pembantu Kas
(jika ada) dengan • Karangpilang Bendahara
4. Stock Opname Persediaan dan Tugas Pokok • Babat Penerimaan
trace back Persediaan dan Fungsi • Turi 4. Buku Pembantu Kas
5. Cek Fisik BMN terkait. 3. Rabu, 11 Jan 2023 Bendahara
6. Test of Control dan Test of Detail • Mantup Pengeluaran
Pendapatan dan Belanja • Sambeng 5. Rekening Koran
• Lamongan 6. Data Persediaan BLUD
4. Kamis, 12 Jan 2023 Puskesmas
• Laren 7. Data Aset Tetap BLUD
• Maduran Puskesmas
• Sekaran 8. Data sampling
5. Jum’at, 13 Jan 2023 Pendapatan dan
• Deket Belanja
• Karangbinangun
• Glagah
 Hari/Tanggal Agenda Personil Kunci Waktu dan Tempat Dokumen Pendukung
Hari Ketiga 09.00 - 16.00 1. Ketua Tim, Puskesmas: 1. Dokumen legalitas
16 - 20 Januari 2023 1. Test of Control dan Test of Detail dan 1. Senin, 16 Jan 2023 BLUD Puskesmas
Pendapatan dan Belanja Anggota Tim • Kedungpring 2. Laporan Keuangan
2. Mengerjakan Top Schedule, 2. Beberapa • Sugio BLUD Puskesmas
cross footing dan footing Buku pihak terkait • Sumberaji 3. Buku Kas Umum
Besar beserta rinciannya pada sesuai 2. Selasa, 17 Jan 2023 Kepala Sub Bagian
seluruh akun dengan • Karangpilang Tata Usaha
3. Mengerjakan Draft Laporan Tugas Pokok • Babat 4. Buku Pembantu Kas
Keuangan Audited, dan Fungsi • Turi Bendahara
Management Letter, dan Format terkait. 3. Rabu, 18 Jan 2023 Penerimaan
Baku LKPD - ABC • Mantup 5. Buku Pembantu Kas
• Sambeng Bendahara
• Lamongan Pengeluaran
4. Kamis, 19 Jan 2023
• Laren
• Maduran
• Sekaran
5. Jum’at, 20 Jan 2023
• Deket
• Karangbinangun
• Glagah

TIM AUDITOR KAP HJA