PEKERJAAN MANUAL AKUNTANSI PERBANKAN SYARIAH

I. PETUNJUK
1. Silahkan login pada sistem LMS menggunakan username dan password yang telah
dibagikan.
2. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
6. Lembar jawaban yang telah discan (file pdf) di upload pada laman LMS yang telah
tersedia.

II. KESELAMATAN KERJA

1. Periksalah kelayakan dari setiap alat yang akan anda gunakan aman
2. Ciptakan lingkungan kerja dan suasana kerja yang aman dan nyaman dimulai dari diri
anda sendiri.
3. Yakinkan bahwa anda bekerja dalam lingkungan yang aman

III. DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN

Nama
No. Spesifikasi Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat Tes /Alat tangan
1. Ballpoint standar 1
2. Kalkulator 16 digit 1
Bahan
1. Format/form/blanko transaksi Kertas A4 70 gram
INFORMASI SOAL:

a. Profil Bank BANK AS SYAMSI (BAS) :

BANK AS SYAMSI (BAS) adalah salah satu bank nasional yang beroperasi dengan
prisip syariah. Hingga bulan Juni tahun 2018, BANK AS SYAMSI (BAS) telah memiliki 500
kantor layanan, serta didukung jaringan ATM sebanyak 600 ATM yang tersebar di seluruh
Indonesia. Produk yang dimiliki BANK AS SYAMSI (BAS) adalah produk sinpanan yang
terdiri dari Tabungan Wadiah, Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah, Giro Wadiah
dan produk pembiayaan yang terdiri dari Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah,
dan Pembiayaan Mudharabah serta produk layanan jasa lainnya.

b. Informasi Pemberian Fasilitas Mudharabah

Pada tanggal 1 Juni 2021 Bank As Syamsi menyetujui pemberian fasilitas mudharabah
kepada PT MATAHARI yang bergerak dalam bidang retail dengan kesepakatan berikut :
Plafon : Rp 800.000.000,- (Kas sebesar Rp 600.000.000,- dan asset
non kas sebesar Rp 200.000.000,-)
Objek Bagi Hasil : Laba Bruto
Nisbah : PT MATAHARI (63%) dan BANK FUSHILAT (37%)
Jangka Waktu : 12 Bulan (Jatuh tempo 10 Juni 2022)
Biaya Administrasi : Rp 8.000.000,-
Pelunasan : Pengembalian pokok di akhir periode
Keterangan 1. Modal dari Bank As Syamsi diberikan secara tunai pada
tanggal 10 Juni 2021. Pembayaran dan Pelaporan bagi
hasil oleh nasabah disepakati setiap tangal 10 mulai
bulan Juli.
2. Asset non kas berupa kendaraan dengan nilai buku Rp
190.000.000 (harga perolehan Rp 184.000.000,- dan
akumulasi penyusutan Rp 20.000.000,-). Peralatan
tersebut selanjutnya diserahkan kepada PT
MATAHARI sebagai pembiayaan berwujud non kas
dan dihargai dengan nilai Rp 200.000.000,-.
3. Terjadi penurunan nilai investasi mudharabah pada
asset non kas sebelum usaha dimulai sebesar Rp
5.000.000,-
4. Kerugian yang terjadi pada blan November disebabkan
oleh kelalaian pengelola.
c. Informasi Tambahan Pengelola Dana (PT Matahari)
Dibawah ini informasi tambahan mengenai laba brtuto PT MATAHARI selama 12 bulan
No Bulan Jumlah Laba Tanggal Pelaporan Tanggal Pembayaran
/ Rugi Bruto Hasil Bagi Hasil
(Rp)
1. Juni 20 40.000.000 10 Juli 10 Juli
2. Juli 20 50.000.000 10 Agustus 20 10 Agustus 20
3. Agustus 20 60.000.000 10 September 20 10 September 20
4. September 20 50.000.000 10 Oktober 20 10 Oktober 20
5. Oktober 20 35.000.000 10 November 20 10 November 20
6. November 20 (10.000.000) 10 Desember 20 10 Desember 20
7. Desember 20 12.000.000 10 Januari 21 10 Januari 21
8. Januari 21 25.000.000 14 Februari 21 14 Februari 21
9. Februari 21 40.000.000 10 Maret 21 10 Maret 21
10. Maret 21 55.000.000 10 April 21 15 April 21
11. April 21 58.000.000 10 Mei 21 10 Mei 21
12. Mei 21 60.000.000 10 Juni 21 10 Juni 21
d. Informasi Data Keuangan BANK AS SYAMSI (BAS)
BANK AS SYAMSI
NERACA LAJUR
PER 31 Mei 2021
NO NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
10000 ASET
11000 ASET LANCAR
11100 KAS DAN SETARA KAS
11110 KAS Rp. 10,694,911.00 Rp. -
11120 GIRO PADA BANK INDONESIA Rp. 500,000.00 Rp. -
11130 GIRO PADA BANK LAIN Rp. 300,000.00 Rp. -
11140 CKPN GIRO Rp. - Rp. 8,000.00
SERTIFIKAT WADIAH BANK
11150 Rp. 600,000.00 Rp. -
INDONESIA
11160 PENEMPATAN PADA BANK LAIN Rp. 400,000.00 Rp. -
11170 CKPN Rp. - Rp. 1,000.00
11200 PIUTANG Rp. - Rp. -
11210 PIUTANG MURABAHAH Rp. 20,020,000.00 Rp. -
MARGIN TANGGUHAN PIUTANG
11211 Rp. - Rp. 100,000.00
MURABAHAH
11212 CKPN PIUTANG MURABAHAH Rp. - Rp. 200,000.00
11220 PIUTANG ISTISHNA Rp. 130,000.00
MARGIN TANGGUHAN PIUTANG
11221 Rp. - Rp. 5,000.00
ISTISHNA
11222 CKPN PIUTANG ISTISHNA Rp. - Rp. 1,000.00
11230 PIUTANG UJRAH IJARAH Rp. 2,400.00 Rp. -
PIUTANG BAGI HASIL
11231 Rp. - Rp. -
MUDHARABAH
PIUTANG BAGI HASIL
11232 Rp. - Rp. -
MUSYARAKAH
11240 PIUTANG SALAM Rp. 10,000.00 Rp. -
11241 CKPN PIUTANG SALAM Rp. - Rp. -
11300 PERSEDIAAN Rp. - Rp. -
11310 PERSEDIAAN MURABAHAH Rp. 10,000.00 Rp. -
11500 INVESTASI Rp. - Rp. -
11510 INVESTASI MUDHARABAH Rp. 1,030,000.00 Rp. -
11511 CKPN INVESTASI MUDHARABAH Rp. - Rp. 10,000.00
11520 INVESTASI MUSYARAKAH Rp. 2,020,000.00
11521 CKPN MUSYARAKAH Rp. - Rp. 20,000.00
INVESTASI PADA SURAT
11530 Rp. 500,000.00 Rp. -
BERHARGA SYARIAH
PENYESUAIAN HARGA PASAR
11531 Rp. - Rp. -
SURAT BERHARGA SYARIAH
ASET ISTISHNA DALAM
11610 Rp. 240,000.00 Rp. -
PERJALANAN
11710 ASET IJARAH Rp. 730,000.00 Rp. -
AKUMULASI9 PENYUSUTAN ASET
11711 Rp. - Rp. 140,000.00
IJAIRAH
12000 ASET TETAP
12100 TANAH Rp. 2,000,000.00 Rp. -
12200 GEDUNG Rp. 1,000,000.00 Rp. -
AKUMULASI PENYUSUTAN
12210 Rp. - Rp. 300,000.00
GEDUNG
12300 PERALATAN Rp. 300,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN
12310 Rp. - Rp. 90,000.00
PERALATAN
12400 KENDARAAN Rp. 200,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN
12410 Rp. - Rp. 80,000.00
KENDARAAN
20000 KEWAJIBAN
21000 KEWAJIBAN LANCAR
21100 UTANG GAJI Rp. - Rp. 10,000.00
21200 UTANG PAJAK Rp. - Rp. 2,000.00
21300 UTANG MURABAHAH Rp. - Rp. 10,000.00
21400 UTANG BAGI HASIL Rp. - Rp. -
21500 UTANG LISTRIK DAN TELEPON Rp. - Rp. -
21600 UTANG TABUNGAN WADIAH Rp. - Rp. 55,000.00
21700 UTANG GIRO WADIAH Rp. - Rp. 35,000.00
21800 UTANG DIVIDEN Rp. - Rp. -
21900 UTANG ZAKAT Rp. - Rp. 2,000.00
22000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
30000 DANA SYIRKAH TEMPORER Rp. - Rp. -
31000 TABUNGAN MUDHARABAH Rp. - Rp. -
TABUNGAN MUDHARABAH DARI
31100 Rp. - Rp. 10,000,000.00
BANK
TABUNGAN MUDHARABAH NON
31200 Rp. - Rp. 7,620,000.00
BANK
32000 DEPOSITO MUDHARABAH Rp. - Rp. -
DEPOSITO MUDHARABAH DARI
32100 Rp. - Rp. 8,500,000.00
BANK
DEPOSITO MUDHARABAH NON
32200 Rp. - Rp. 2,045,000.00
BANK
33000 MUSYARAKAH Rp. - Rp. 1,550,000.00
41000 MODAL SAHAM Rp. - Rp. 6,000,000.00
42000 AGIO SAHAM Rp. - Rp. 1,000,000.00
SALDO LABA BELUM DIBAGI (
43000 Rp. - Rp. 1,700,000.00
DITAHAN)
LABA KOMPREHENSIF LAINNYA
44000 Rp. - Rp. -
(OCI)
45000 DIVIDEN Rp. - Rp. -
50000 PENDAPATAN
PENDAPATAN MARGIN
51000 Rp. - Rp. 1,000,000.00
MURABAHAH
52000 PENDAPATAN MARGIN ISTISHNA Rp. Rp. 10,000.00
PENDAPATAN BAGI HASIL
53000 Rp. - Rp. 140,000.00
MUDHARABAH
PENDAPATAN BAGI HASIL
54000 Rp. - Rp. 342,000.00
MUSYARAKAH
55000 PENDAPATAN IJARAH Rp. - Rp. 12,400.00
21900 UTANG ZAKAT Rp. - Rp. 2,000.00
PENDAPATAN OPERASIONAL
58000 Rp. - Rp. 16,000.00
LAINNYA
59000 PENDAPATAN LAIN-LAIN Rp. - Rp. -
60000 BEBAN OPERASIONAL
61000 BEBAN PEMASARAN Rp. 200,050.00 Rp. -
61100 BEBAN GAJI Rp. 1,015.00 Rp. -
61200 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp. - Rp. -
61300 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Rp. - Rp. -
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
61400 Rp. - Rp. -
KANTOR
61500 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN Rp. 14.00 Rp. -
61600 BEBAN IKLAN Rp. 9,000.00 Rp. -
61900 BEBAN PEMASARAN LAINNYA Rp. - Rp. -
62000 BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM Rp. 100,000.00 Rp. -
Rp.
-
62100 BEBAN GAJI Rp. 2,000.00
 NO NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
62200 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp. - Rp. -
62300 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Rp. - Rp. -
62400 BEBAN PENYUSUTAN ASET IJARAH Rp. 1,000.00 Rp. -
62500 BEBAN MURABAHAH Rp. 1,010.00 Rp. -
62600 BEBAN TRANSPORTASI Rp. 1,000.00 Rp. -
62900 BEBAN ADMIN LAINNYA Rp. - Rp. -
63000 DISTRIBUSI BAGI HASIL Rp. - Rp. -
64000 BEBAN PAJAK Rp. - Rp. -
68000 BEBAN LAIN-LAIN Rp. - Rp. -
69000 BEBAN ZAKAT Rp. 2,000.00 Rp. -
71000 KERUGIAN PIUTANG MURABAHAH Rp. - Rp. -
72000 KERUGIAN PIUTANG ISTISHNA Rp. - Rp. -
73000 KERUGIAN PIUTANG SALAM Rp. - Rp. -
KERUGIAN INVESTASI
74000 Rp. - Rp. -
MUDHARABAH
KERUGIAN INVESTASI
75000 Rp. - Rp. -
MUSYARAKAH
JUMLAH Rp. 41,004,400.00 Rp. 41,004,400.00

PEKERJAAN HARUS DISELESAIKAN:

1. Menghitung besarnya pembagian bagi hasil BANK AS SYAMSI
2. Membuat jurnal umum seluruh transaksi yang diperlukan BANK AS SYAMSI (BAS)
3. Rekapitulasi posting buku besar yang dibutuhkan BANK AS SYAMSI (BAS)
4. Laporan Keuangan BANK AS SYAMSI (BAS) dengan membuat persiapan penyusunan
laporan keuangan yang menggunakan kertas kerja (worksheet)