PEKERJAAN MANUAL AKUNTANSI DAN PRAKTEK KOMPUTERISASI

PERBANKAN SYARIAH

I. PETUNJUK
1. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum Anda menjawabnya.
2. Silahkan masuk pada link gspreadsheet yang telah dibagikan (Untuk Sesi
Komputerisasi Perbankan Syariah)
3. Periksa dan bacalah soal praktek sebelum Anda menjawabnya.
4. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
5. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

II. KESELAMATAN KERJA

1. Periksalah kelayakan dari setiap alat yang akan anda gunakan aman
2. Ciptakan lingkungan kerja dan suasana kerja yang aman dan nyaman dimulai dari
diri anda sendiri.
3. Yakinkan bahwa anda bekerja dalam lingkungan yang aman

III. DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN

Nama
No. Spesifikasi Jumlah Keterangan
Alat/Komponen/Bahan
1 2 3 4 5
Alat Tes /Alat tangan
1. Perangkan komputer dengan Disesuaikan 1
jaringan
2. Kalkulator 16 digit 1
Bahan
1. Format/form/blanko transaksi Kertas A4 70 gram

1
 INFORMASI SOAL:
a. Profil Bank BANK THAIF SYARIAH (BTS) :
BANK THAIF SYARIAH (BTS) adalah salah satu bank nasional yang
menjalankan operasional berdasarkan prinsip syariah. Hingga bulan Januari 2023, BANK
THAIF SYARIAH (BTS) telah memiliki 200 kantor layanan, serta didukung jaringan ATM
sebanyak 300 ATM yang tersebar di seluruh Indonesia. Produk yang dimiliki BANK
THAIF SYARIAH (BTS) adalah produk simpanan yang terdiri dari Tabungan Wadiah,
Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah, Giro Wadiah dan produk pembiayaan
yang terdiri dari Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, dan Pembiayaan
Mudharabah serta produk layanan jasa lainnya.

b. Informasi Pemberian Fasilitas Mudharabah

Pada tanggal 20 Desember 2022 BANK THAIF SYARIAH (BTS) menyetujui
pemberian fasilitas mudharabah muqayyadah terhadap beberapa labour partner
PT BINTANG JAYA
Plafon : Rp 900.000.000, - (Kas sebesar Rp 600.000.000,- dan asset non
kas sebesar Rp 300.000.000,-)
Objek Bagi Hasil : Laba Bruto
Nisbah : PT BINTANG JAYA (60%) BANK THAIF SYARIAH (BTS) (40%)
Jangka Waktu : 20 Bulan
Biaya Administrasi : Rp 9.000.000,- (dibayarkan di awal akad)
Pelunasan : Pengembalian pokok setiap bulan sama rata
Keterangan 1. Modal dari BANK THAIF SYARIAH (BTS) diberikan secara
tunai pada tanggal 20 Desember 2022. Pembayaran dan Pelaporan
bagi hasil dan pelunasan oleh nasabah disepakati setiap tangal 20
mulai bulan Januari 2023
2. Asset non kas diberikan pada tanggal 30 Desember 2022 berupa
peralatan dengan nilai buku Rp 300.000.000,- (harga perolehan
Rp 280.000.000,- dan akumulasi penyusutan Rp 20.000.000,-).
Peralatan tersebut selanjutnya diserahkan kepada PT BINTANG
JAYA sebagai pembiayaan berwujud non kas dan dihargai dengan
nilai Rp 300.000.000, -.
3. Terjadi penurunan nilai investasi mudharabah pada asset non kas
sebelum usaha dimulai sebesar Rp 5.000.000,-
4. Kerugian yang terjadi pada bulan Agustus 2024 disebabkan oleh
bencana tanah longsor
5. Pada akhir periode, akibat bencana tersebut PT BINTANG JAYA
tidak mampu mengembalikan modal mudharabah sebesar Rp
45.000.000,-

2
c. Informasi Tambahan Pengelola Dana
1. Dibawah ini informasi tambahan mengenai laba brtuto PT BINTANG JAYA selama 20
bulan
No Bulan Jumlah Laba Tanggal Pelaporan Tanggal Pembayaran
/ Rugi Bruto Hasil Bagi Hasil
(Rp)
1. 20 Desember 2022 60.000.000 20 Januari 2023 20 Januari 2023
2. 20 Januari 2023 75.000.000 20 Februari 2023 20 Februari 2023
3. 20 Februari 2023 80.000.000 20 Maret 2023 20 Maret 2023
4. 20 Maret 2023 80.000.000 20 April 2023 20 April 2023
5. 20 April 2023 82.000.000 20 Mei 2023 20 Mei 2023
6. 20 Mei 2023 90.000.000 20 Juni 2023 20 Juni 2023
7. 20 Juni 2023 95.000.000 20 Juli 2023 20 Juli 2023
8. 20 Juli 2023 76.000.000 20 Agustus 2023 20 Agustus 2023
9. 20 Agustus 2023 78.000.000 20 September 2023 20 September 2023
10. 20 September 2023 80.000.000 20 Oktober 2023 20 Oktober 2023
11. 20 Oktober 2023 82.000.000 20 November 2023 20 November 2023
12. 20 November 2023 84.000.000 20 Desember 2023 20 Desember 2023
13. 20 Desember 2023 85.000.000 20 Januari 2024 20 Januari 2024
14. 20 Januari 2024 86.000.000 20 Februari 2024 20 Februari 2024
15. 20 Februari 2024 82..000.000 20 Maret 2024 20 Maret 2024
16. 20 Maret 2024 80.000.000 20 April 2024 20 April 2024
17. 20 April 2024 76.000.000 20 Mei 2024 20 Mei 2024
18. 20 Mei 2024 78.000.000 20 Juni 2024 20 Juni 2024
19. 20 Juni 2024 79.000.000 20 Juli 2024 20 Juli 2024
20. 20 Juli 2024 (62.000.000) 20 Agustus 2024 20 Agustus 2024

d. Informasi Data Keuangan BANK THAIF SYARIAH (BTS)

BANK THAIF SYARIAH (BTS)
NERACA LAJUR
PER 31 November 2022
No Neraca Saldo
Nama Akun
Akun Debit Kredit
10000 ASET
 
11000 ASET LANCAR
11100 KAS DAN SETARA KAS    
11110 KAS Rp. 10,694,911.00  Rp. -
11120 GIRO PADA BANK INDONESIA Rp. 500,000.00  Rp. -
11130 GIRO PADA BANK LAIN Rp. 300,000.00  Rp. -
11140 CKPN GIRO  Rp. - Rp. 8,000.00
SERTIFIKAT WADIAH BANK
11150 Rp. 600,000.00  Rp. -
INDONESIA
PENEMPATAN PADA BANK
11160 Rp. 400,000.00  Rp. -
LAIN

3
11170 CKPN  Rp. - Rp. 1,000.00
11200 PIUTANG  Rp. -  Rp. -
11210 PIUTANG MURABAHAH Rp. 20,020,000.00  Rp. -
MARGIN TANGGUHAN
11211  Rp. - Rp. 100,000.00
PIUTANG MURABAHAH
11212 CKPN PIUTANG MURABAHAH  Rp. - Rp. 200,000.00
11220 PIUTANG ISTISHNA Rp. 130,000.00  Rp. -
MARGIN TANGGUHAN
11221  Rp. - Rp. 5,000.00
PIUTANG ISTISHNA
11222 CKPN PIUTANG ISTISHNA  Rp. - Rp. 1,000.00
11230 PIUTANG UJRAH IJARAH Rp. 2,400.00  Rp. -
PIUTANG BAGI HASIL
11231 Rp. -  Rp. -
MUDHARABAH
PIUTANG BAGI HASIL
11232 Rp. -  Rp. -
MUSYARAKAH
11240 PIUTANG SALAM Rp. 10,000.00  Rp. -
11241 CKPN PIUTANG SALAM  Rp. -  Rp. -
11300 PERSEDIAAN  Rp. -  Rp. -
11310 PERSEDIAAN MURABAHAH Rp. 10,000.00  Rp. -
11500 INVESTASI  Rp. -  Rp. -
11510 INVESTASI MUDHARABAH Rp. 1,030,000.00  Rp. -
CKPN INVESTASI Rp. 10,000.00
11511  Rp. -
MUDHARABAH
11520 INVESTASI MUSYARAKAH Rp. 2,020,000.00  Rp. -
11521 CKPN MUSYARAKAH   Rp. - Rp. 20,000.00
INVESTASI PADA SURAT
11530 Rp. 500,000.00  Rp. -
BERHARGA SYARIAH
PENYESUAIAN HARGA PASAR
11531 Rp. -  Rp. -
SURAT BERHARGA SYARIAH
ASET ISTISHNA DALAM
11610 Rp. 240,000.00  Rp. -
PERJALANAN
11710 ASET IJARAH Rp. 730,000.00  Rp. -
AKUMULASI9 PENYUSUTAN
11711  Rp. - Rp. 140,000.00
ASET IJAIRAH
12000 ASET TETAP  
12100 TANAH Rp. 2,000,000.00  Rp. -
12200 GEDUNG Rp. 1,000,000.00  Rp. -
AKUMULASI PENYUSUTAN
12210  Rp. - Rp. 300,000.00
GEDUNG
12300 PERALATAN Rp. 300,000.00  Rp. -
AKUMULASI PENYUSUTAN
12310 Rp. - Rp. 90,000.00
PERALATAN
12400 KENDARAAN Rp. 200,000.00  Rp. -
AKUMULASI PENYUSUTAN
12410  Rp. -  Rp. -
KENDARAAN
20000 KEWAJIBAN  

4
21000 KEWAJIBAN LANCAR
21100 UTANG GAJI Rp. - Rp. 10,000.00
21200 UTANG PAJAK  Rp. - Rp. 2,000.00
21300 UTANG MURABAHAH  Rp. - Rp. 10,000.00
21400 UTANG BAGI HASIL  Rp. -  Rp. -
21500 UTANG LISTRIK DAN TELEPON  Rp. -  Rp. -
21600 UTANG TABUNGAN WADIAH  Rp. - Rp. 55,000.00
21700 UTANG GIRO WADIAH  Rp. - Rp. 35,000.00
21800 UTANG DIVIDEN  Rp. -  Rp. -
21900 UTANG ZAKAT  Rp. - Rp. 2,000.00
KEWAJIBAN JANGKA
22000  
PANJANG
30000 DANA SYIRKAH TEMPORER   Rp. -  Rp. -
31000 TABUNGAN MUDHARABAH   Rp. -  Rp. -
TABUNGAN MUDHARABAH
31100   Rp. - Rp. 10,000,000.00
DARI BANK
TABUNGAN MUDHARABAH
31200   Rp. - Rp. 7,620,000.00
NON BANK
32000 DEPOSITO MUDHARABAH   Rp. -  Rp. -
DEPOSITO MUDHARABAH
32100   Rp. - Rp. 8,500,000.00
DARI BANK
DEPOSITO MUDHARABAH
32200   Rp. - Rp. 2,045,000.00
NON BANK
33000 MUSYARAKAH   Rp. - Rp. 1,550,000.00
41000 MODAL SAHAM   Rp. - Rp. 6,000,000.00
42000 AGIO SAHAM   Rp. - Rp. 1,000,000.00
SALDO LABA BELUM DIBAGI
43000   Rp. - Rp. 1,700,000.00
( DITAHAN)
LABA KOMPREHENSIF
44000  Rp. -  Rp. -
LAINNYA (OCI)
45000 DIVIDEN Rp. -  Rp. -
50000 PENDAPATAN    
PENDAPATAN MARGIN
51000  Rp. - Rp. 1,000,000.00
MURABAHAH
PENDAPATAN MARGIN
52000  Rp. Rp. 10,000.00
ISTISHNA
PENDAPATAN BAGI HASIL
53000 Rp. - Rp. 140,000.00
MUDHARABAH
PENDAPATAN BAGI HASIL
54000 Rp. - Rp. 342,000.00
MUSYARAKAH
55000 PENDAPATAN IJARAH Rp. - Rp. 12,400.00
21900 UTANG ZAKAT Rp. - Rp. 2,000.00
PENDAPATAN OPERASIONAL
58000 Rp. - Rp. 16,000.00
LAINNYA
59000 PENDAPATAN LAIN-LAIN  Rp. -  Rp. -
60000 BEBAN OPERASIONAL    

5
 61000 BEBAN PEMASARAN Rp. 200,050.00  Rp. -
61100 BEBAN GAJI Rp. 1,015.00  Rp. -
61200 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp. -  Rp. -
61300 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Rp. -  Rp. -
BEBAN PENYUSUTAN
61400 Rp. -  Rp. -
PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN
61500 Rp. 14.00  Rp. -
KENDARAAN
61600 BEBAN IKLAN Rp. 9,000.00  Rp. -
61900 BEBAN PEMASARAN LAINNYA  Rp. -  Rp. -
BEBAN ADMINISTRASI DAN
62000 Rp. 100,000.00  Rp. -
UMUM
62100 BEBAN GAJI Rp. 2,000.00  Rp. -
NO NERACA SALDO
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
62200 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp. -  Rp. -
62300 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Rp. -  Rp. -
BEBAN PENYUSUTAN ASET
62400 Rp. 1,000.00  Rp. -
IJARAH
62500 BEBAN MURABAHAH Rp. 1,010.00  Rp. -
62600 BEBAN TRANSPORTASI Rp. 1,000.00  Rp. -
62900 BEBAN ADMIN LAINNYA Rp. -  Rp. -
63000 DISTRIBUSI BAGI HASIL  Rp. -  Rp. -
64000 BEBAN PAJAK Rp. -  Rp. -
68000 BEBAN LAIN-LAIN Rp. -  Rp. -
69000 BEBAN ZAKAT Rp. 2,000.00  Rp. -
KERUGIAN PIUTANG
71000 Rp. -  Rp. -
MURABAHAH
72000 KERUGIAN PIUTANG ISTISHNA Rp. -  Rp. -
73000 KERUGIAN PIUTANG SALAM Rp. -  Rp. -
KERUGIAN INVESTASI
74000 Rp. -  Rp. -
MUDHARABAH
KERUGIAN INVESTASI
75000 Rp. -  Rp. -
MUSYARAKAH
JUMLAH Rp. 41,004,400.00 Rp. 41,004,400.00

PEKERJAAN HARUS DISELESAIKAN:

1. Menghitung besarnya pembagian bagi hasil BANK THAIF SYARIAH (BTS) dari
beberapa partner labour
2. Membuat jurnal umum seluruh transaksi yang diperlukan BANK THAIF SYARIAH (BTS)
3. Rekapitulasi posting buku besar yang dibutuhkan BANK THAIF SYARIAH (BTS)
4. Laporan Keuangan BANK THAIF SYARIAH (BTS) dengan membuat persiapan
penyusunan laporan keuangan yang menggunakan kertas kerja (worksheet)

6
7