CAHAYA
NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2018
11110 Cash in Bank Rp 276.120.000
11120 Petty Cash Rp 6.000.000
11210 Accounts Receivable Rp 110.000.000
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp 7.200.000
11310 Merchandise Inventory Rp 164.000.000
11320 Supplier Rp 13.600.000
11410 Prepaid Rent Rp 3.000.000
11420 Prepaid Insurance Rp 8.000.000
12100 Stock Investments Rp 670.000.000
13100 Land Rp 550.000.000
13210 Building at Costs Rp 320.000.000
13220 Building Accumulated Depr. Rp 30.500.000
13301 Vehicle at Cost Rp 160.000.000
13302 Vehicle Accumulated Depr. Rp 10.000.000
13401 Equiptment at Cost Rp 130.000.000
13402 Equiptment Accumulated Depr. Rp 43.000.000
21110 Credit Card Rp 8.400.000
21210 Accounts Payable Rp 154.000.000
21211 Accruad expenses Rp 2.600.000
21310 PPN Outcome Rp 147.400.000
21320 PPN Income Rp 112.200.000
22100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp 200.000.000
31100 Common Stock Rp 1.580.000.000
31200 Retained Earning Rp 106.000.000
41100 Sales of Merchandise Rp 1.109.000.000
42100 Freight Collected Rp 15.000.000
42200 Late Fee Collected
42300 Sales Discount Rp 17.000.000
51100 Cost of Good Sold Rp 646.880.000
52000 Freight Paid Rp 2.440.000
53000 Purchase Discount Rp 2.180.000
61100 Advertising Expense Rp 28.000.000
61200 In Store Promotion Expense Rp 16.000.000
62100 Utility Expense Rp 14.400.000
62200 Telephone Expense Rp 10.800.000
62300 Rent Expense Rp 25.000.000
62400 Supplies Expense Rp 15.200.000
62500 Maintenance and Repair Expense Rp 20.000.000
62600 Bad Debt Expense Rp 4.000.000
62700 Depreciation Expense Rp 27.500.000
62800 Insurance Expense Rp 13.000.000
62900 Late Fee Expense
63100 Wages & Salaries Rp 53.000.000
81000 Interest Income Rp 7.000.000
82000 Devidend Income Rp 17.000.000
91000 Interest Expense Rp 8.140.000
92000 Bank Service Charge Rp 15.000.000
Jumlah Rp 3.439.280.000 Rp 3.439.280.000
NO KETERANGAN JUMLAH
1. Nilai Stock Investment meliputi: Rp.670.000.000
200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,-
ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
2. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Rp. 1.000.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
3. penyusutan"Garis - Rp. 1.000.000,-
Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp. 800.000,-
“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Asoka 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 564 610 350
S002 PT Bharata 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 460 397 620
S003 PT Charaka 1.542.569.8.864.000 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 619 300 560
PT. CAHAYA
Dokumen 1
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Desember 2018
Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung
Jumlah Rp. 900.000,-
Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
PT. CAHAYA
Dokumen 2
Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2018
Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2018
Toko Andani Purchase Order# --
Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
PP
20 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 32.000.000 N
PP
15 AU-N08 Oxone 1.800.000 27.000.000 N
Sub Total 59.000.000
PPN 10% 5.900.000
Freight
Late Fees 1% Collected 500.000 N-T
Total 65.400.000
Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Approve by: Sales Dept.:
_____________ ____________
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/17
PT. CAHAYA
Dokumen 4
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-2
Tanggal : 4 Des 2018
Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung
Jumlah Rp. 950.000,-
Sembilan ratus lima puluhribu
Dengan huruf rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Dibayar Diterima
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
PT. CAHAYA
Dokumen 5
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-3
5 Desember
Tanggal : 2018
Dibayarkan
kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 Bandung
Jumlah Rp. 750.000,-
Tujuh ratus lima puluh ribu
Dengan huruf rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018
Dibayar
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: oleh: Diterima oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
PT ASOKA
Dokumen 7
Jl. Cemara 20 BANDUNG
FAKTUR Nomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018
PT. CAHAYA Order Pembelian# 001-12
Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
18 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 18.000.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.200.000 12.000.000 PPN
Sub Total 30.000.000
PPN 10% 3.000.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 33.000.000
PT. CAHAYA
Dokumen 8
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1
Tanggal : 5 Desember 2018
Tehnisi
Kepada Akuntansi
Dari Indrayana
Isi Memo Retur pembelian ke PT Asoka Bandung , atas Faktur
no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2018:
2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,- total Rp. 2.000.000,-
2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,-
Rp .4.400.000,-
PPN 10% Rp. 440.000,-
Total Rp 4.840.000-
Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Asoka
Dibukukan oleh:
_______________
PT ASOKA
Dokumen 9
Jl. Rajawali no. 20 BANDUNG
NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2018
Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12
PT. CAHAYA Tertanggal 5 Desember 2018
Jalan Karapitan 140 Order Pembelian ---
Bandung
Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 PPN
2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 PPN
Sub Total 4.400.000
PPN 10% 440.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 4.840.000
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-7/17
Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 10
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-4
Tanggal : 7 Desember 2018
Dibayarkan kepada PT PLN Jl Merdeka Bandung
Jumlah Rp. 850.000,-
Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2018
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
PT. CAHAYA
Dokumen 11
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-5
Tanggal : 8 Desember 2018
Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr Rajiman Bandung
Jumlah Rp. 600.000,-
Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-8/17
PT. CAHAYA
Dokumen 13
Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2018
Toko Bahana Purchase Order# 010
Jl Palasari Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
PP
8 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 12.800.000 N
PP
8 AU-N08 Oxone 1.800.000 14.400..000 N
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-9/17
Sub Total 27.200.000
PPN 10% 2.720.000
Freight
Late Fees 1% Collected 300.000 N-T
Total 30.220.000
Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah
Approve by: Sales Dept.:
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 14
Jl. Karapitan 140 Bandung
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018
Toko
Pananjung Bandung Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
6 AU-N06 Accu-Chek 1,600.000 9.600.000 PPN
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN
Sub Total 27.600.000
PPN 10% 2.760.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 350.000 N-T
Jumlah 30.710.000
Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 15
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2018
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2018
Dibayar kepada PT Bharata , Bandung
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-10/17
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
22.000.000 - 22.000.000
Dua puluh dua juta rupiah
Dengan huruf
Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2018
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 16
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2
11 Desember
Tanggal : 2018
No.Cek:
Uang Tunai Cek v AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018
Diterima
dari Tuan Suyoko, Bandung
Harga pasar kendaraan Rp.146..000.0
Perincian (vehicle) 00,-
Dengan
huruf Seratus dua puluh enam juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili-
Keterangan
ki oleh perusahaan.
Dibukukan
oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
_________
__ (Indrayana) (Susanti)
PT. CAHAYA
Dokumen 17
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2018
Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-11/17
Diterima dari Toko Bahana, Jl Palasari Bandung
Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
33.000.000 - 33.000.000
Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018
Keterangan
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
___________ (Indrayana) (Susanti)
PT BHARATA
Dokumen 18
Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung
FAKTUR Nomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2018
PT. CAHAYA Order Pembelian# 032
Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50
Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
22 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 22.000.000 PPN
20 AU-N08 Oxone 1.200.000 24.000.000 PPN
Sub Total 46.000.000
PPN 10% 4,600.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 50.600.000
Lima puluh jura enam ratus ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 19
Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2018
Toko Cempaka Purchase Order# 012
Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/17
PP
10 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 16.000.000 N
PP
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 N
Sub Total 34.000.000
PPN 10% 3.400.000
Freight
Late Fees 1% Collected 400.000 N-T
Total 37.800.000
Tiga puluh juta empat ratus ribu rupiah
Approve by: Sales Dept.:
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 20
Jl. Karapitan 140 Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : VKK12-6
Tanggal : 16 Desember 2018
Dibayarkan kepada Servic “Benhur”
Jumlah Rp. 900.000,-
Sembilan ratus ribu
Dengan huruf rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
PT. CAHAYA
Dokumen 22
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-3
:20 Desember
Tanggal 2018
Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Cek : 20-12-2018
Dibayar
kepada PT ASOKA, BANDUNG
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-13/17
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
44.000.000 440.000 44.440.000
Empat puluh tiga juta lima ratus enam puluh ribu
rupiah
Dengan huruf
Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2018
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 23
Jl. Karapitan 140 Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2018
Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2018
Toko Dhira Purchase Order# 0110
Jl Cikutra 20 Termin 1/10, N/30
Bandung Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
PP
15 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 24.000.000 N
PP
10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 N
Sub Total 42.000.000
PPN 10% 4.200.000
Freight
Late Fees 1% Collected 800.000 N-T
Total 47.000.000
Pat puluh tujuh juta rupiah
Approve by: Sales Dept.:
_____________ ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 25
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-5
Tangga :31 Desember
l 2018
Tgl.Ce
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 k : 31-12-2018
Dibayar
kepada BANK MANDIRI, Bandung
Angs. Pinj.
Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
18.000.00
0 1.800.000 19.800.000
Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018,
Keterangan
Disetujui
Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________
PT. CAHAYA
Dokumen 27
Jl. Karapitan 140 Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
:BKK12-7
Tanggal
:31 Desember 2018
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 31-12-2018
Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil
Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.500.000,-
Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018
Keterangan
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
___________ (Indrayana) (Susanti) ____________
6072-P1-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-16/17