Laporan Keuangan PT Ciptadana Sekuritas Asia 31 Desember 2022

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
DAN AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
The original financial statements included herein
are in Indonesian language.

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2022 DECEMBER 31, 2022
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Halaman/
DAFTAR ISI Pages TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Dewan Komisaris dan Board of Commissioners and Directors

Direksi Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 6 - 53 Notes to the Financial Statements


LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1 Januari 2021/
January 1, 2021/
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/ 31 Desember
Catatan/ December 31, December 31, 2020/ December
Notes 2022 2021*) 31, 2020*)
ASET ASSETS
2d,f,g,4,33, Cash on hand and
Kas dan bank 34 469.689.270.674 505.952.622.088 400.050.574.359 in banks
Deposito berjangka 2g,5,33,35 9.000.000.000 9.000.000.000 10.000.000.000 Time deposits
2g,h,6,30,
Portofolio efek 31,33 22.772.417.407 18.993.170.941 18.196.017.960 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek 2g,7,31,33 brokerage activities
Pihak ketiga 254.620.117.915 547.217.897.106 385.673.986.389 Third parties
Pihak berelasi 2e,30 248.437.979 566.392.202 5.384.865.200 Related parties
Piutang lain-lain - bersih 2g,8,31,33 Other receivables - net
Pihak ketiga 2d, 6.059.271.203 16.226.467.069 16.132.872.242 Third parties
Pihak berelasi 2e,30 31.467.999.635 15.525.000.000 133.082.235.062 Related parties
Biaya dibayar di muka 2i,9 820.135.160 157.621.925 3.465.549.566 Prepaid expenses
Fixed asset - less
Aset tetap - setelah accumulated
dikurangi akumulasi depreciation
penyusutan sebesar amounting to Rp
Rp 587.303.135 dan 587,303,135 and
Rp 441.384.814 untuk Rp 441,384,814 as
tanggal 31 Desember of December 31,
2022 dan 2021 2k,10 275.011.707 235.999.640 359.072.895 2022 and 2021
Aset tak berwujud 11,31 438.000.000 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 2p,15c 2.772.198.611 3.720.604.091 3.989.580.666 Deferred tax assets
2g,12,31,
Aset lain-lain 33 1.138.520.375 1.138.520.375 1.188.520.375 Other assets
JUMLAH ASET 799.301.380.666 1.119.172.295.437 977.961.274.714 TOTAL ASSETS
*) Setelah reklasifikasi terkait Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2021 dan *) After reclassification related to POJK No. 20/POJK.04/2021 and SEOJK
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 (Catatan 2c dan 35) No. 25/SEOJK.04/2021 (Notes 2c and 35).
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan Notes to the Financial Statements which are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of the financial statements.
1

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
1 Januari 2021/
January 1, 2021/
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/ 31 Desember
Catatan/ December 31, December 31, 2020/ December
Notes 2022 2021*) 31, 2020*)
LIABILITIES AND
LIABILITAS DAN EKUITAS EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
2g,m,16,31,
Pinjaman bank 33 - 40.000.000.000 100.000.000.000 Bank loans
Payables from
Utang transaksi perantara 2g,13,31, 33 brokerage
perdagangan efek activities
Pihak ketiga 270.219.884.193 550.282.610.609 368.415.184.262 Third parties
Pihak berelasi 2e,30 22.041.363 21.803.074 17.963.126 Related party
2g,14,30,31,
Beban masih harus dibayar 33 4.727.514.188 15.894.671.755 9.458.611.524 Accrued expenses
Utang pajak 2p,15a 7.571.935.410 15.323.065.245 5.203.778.309 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 2n,17 11.910.892.000 11.221.826.000 17.169.788.000 liabilities
Other payables - third
Utang lain-lain - pihak ketiga 2g,18,31,33 3.300.434.704 8.621.255.649 19.128.279.162 parties
JUMLAH LIABILITAS 297.752.701.858 641.365.232.332 519.393.604.383 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Share capital nominal
Modal saham nilai nominal value
Rp 500 per saham. Modal Rp 500 per share
dasar Authorized capital
480.000.000 saham consists of
pada tanggal 480,000,000
31 Desember 2022 dan shares in
2021 December 31,
Modal ditempatkan dan 2022 and 2021
disetor penuh Issued and fully
sebanyak 200.000.000 paid 200,000,000
saham pada tanggal 31 shares in
Desember 2022 dan December 31,
2021. 19 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 2022 and 2021.
20 Additional paid-in
Tambahan modal disetor 3.253.000.000 3.253.000.000 3.253.000.000 capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunanya - - - Appropriated
Belum ditentukan
penggunanya 388.765.822.498 365.462.141.695 349.993.027.901 Unappropriated
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 9.529.856.310 9.091.921.410 5.321.642.430 income
JUMLAH EKUITAS 501.548.678.808 477.807.063.105 458.567.670.331 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN AND
EKUITAS 799.301.380.666 1.119.172.295.437 977.961.274.714 EQUITY
*) Setelah reklasifikasi terkait Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2021 dan *) After reclassification related to POJK No. 20/POJK.04/2021 and SEOJK
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 (Catatan 2c dan 35) No. 25/SEOJK.04/2021 (Notes 2c and 35).
2

LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
Catatan/
2022 Notes 2021*)
PENDAPATAN 2o REVENUES
Pendapatan dari kontrak dengan Income from contract with
pelanggan: 21 customers:
Komisi perantara efek 66.226.583.477 71.918.734.884 Brokerage commissions
Jasa penjamin emisi efek 9.852.932.174 5.706.175.279 Underwriting fees
Pendapatan dari hasil investasi 22 Income from investments:
Gain on marketable
Keuntungan dari efek 14.681.655.894 18.373.835.595 securities
Pendapatan dividen dan Dividend and interest
bunga - bersih 144.272.061 46.381.674 income - net
Jumlah Pendapatan 90.905.443.606 96.045.127.432 Total Revenues
BEBAN USAHA 2o OPERATING EXPENSES
Pemasaran (35.566.044.129 ) 24 (32.657.926.176 ) Marketing
Beban kepegawaian (31.394.365.359 ) 23 (35.907.716.698 ) Employee expenses
Umum dan administrasi (18.542.444.889 ) 25 (31.236.814.912 ) General and adminstrative
Penyusutan (158.918.320 ) 10 (155.145.983 ) Depreciation
Jumlah Beban Usaha (85.661.772.697 ) (99.957.603.769 ) Total Operating Expense
LABA (RUGI) USAHA 5.243.670.909 (3.912.476.337 ) OPERATING PROFIT (LOSS)
Penghasilan keuangan 6.456.247.602 26 7.450.323.467 Finance income
Laba selisih kurs - bersih 6.005.529.335 49.976.958 Gain foreign exchange - net
Pembentukan cadangan Provision for impairment
penurunan nilai piutang - 8 (690.010.779 ) receivables losses
Pendapatan amandemen Gain on amendment
perhitungan imbalan kerja employee benefits
karyawan 751.767.000 17 2.985.919.000 calculation
Beban keuangan (5.688.009.078 ) 27 (10.033.784.722 ) Finance costs
Lain-lain - bersih 14.889.492.735 28 21.780.707.742 Others - net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE INCOME
PENGHASILAN 27.658.698.503 17.630.655.329 TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX EXPENSES
PENGHASILAN 2p
Pajak kini (3.530.132.320 ) 15b (2.955.976.980 ) Current tax
Pajak tangguhan (824.885.380 ) 15b,c 794.435.445 Deferred tax
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan (4.355.017.700 ) (2.161.541.535 ) Total Income Tax Expenses
LABA BERSIH TAHUN NET PROFIT
BERJALAN 23.303.680.803 15.469.113.794 FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Items that will not be
Pos-pos yang tidak akan reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi: loss
Pengukuran kembali
liabilitas imbalan kerja Remeasurement of
karyawan 561.455.000 17 4.833.691.000 employee benefits
Pajak penghasilan terkait (123.520.100 ) 15c (1.063.412.020 ) Related income tax
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME
BERJALAN 23.741.615.703 19.239.392.774 FOR THE YEAR
*) Setelah reklasifikasi terkait Peraturan OJK No. 20/POJK.04/2021 dan SEOJK *) After reclassification related to POJK No. 20/POJK.04/2021 and SEOJK
No. 25/SEOJK.04/2021 (Catatan 2c dan 35) No. 25/SEOJK.04/2021 (Notes 2c and 35).
3

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Penghasilan
Komprehensif
Tambahan Modal Saldo Laba/ Retained Earnings Lain/
Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Other
Modal Saham/ Additional Paid-In Penggunanya/ Penggunanya/ Comprehensive Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital Appropriated Unappropriated Income Total Equity
Saldo per 1 Januari 2021 100.000.000.000 3.253.000.000 - 349.993.027.901 5.321.642.430 458.567.670.331 Balance as of January 1, 2021
Laba bersih tahun berjalan - - - 15.469.113.794 - 15.469.113.794 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 3.770.278.980 3.770.278.980 Other comprehensive income
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2021 100.000.000.000 3.253.000.000 - 365.462.141.695 9.091.921.410 477.807.063.105 December 31, 2021
Laba bersih tahun berjalan - - - 23.303.680.803 - 23.303.680.803 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 437.934.900 437.934.900 Other comprehensive income
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 100.000.000.000 3.253.000.000 - 388.765.822.498 9.529.856.310 501.548.678.808 December 31, 2022
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan Notes to the Financial Statements are an integral
4

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
2022 2021*)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari (pembayaran Receipts from (payments to)
kepada) lembaga kliring dan clearing and guarantee
penjaminan - bersih 123.979.720.242 (127.138.753.900 ) institutions - net
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
pedagangan efek 69.694.519.954 71.918.734.884 commissions
Penerimaan dari efek Receipts from marketable
diperdagangkan 10.902.409.428 17.576.682.614 securities
Penerimaan jasa penasehat
keuangan penjamin emisi 9.852.932.174 5.706.175.279 Receipts from investment advisory
Penerimaan penghasilan bunga 144.272.061 46.381.674 Receipts from interest income
Pembayaran pesangon kepada
karyawan (78.914.000 ) (208.169.000 ) Cash paid for severance
Pembayaran pajak penghasilan (2.747.017.826 ) (2.295.609.247 ) Income tax payments
Pembayaran kepada karyawan Payments to employee
dan pemasok (102.604.799.980 ) (101.793.604.068 ) and suppliers
Penerimanaan (pembayaran) Receipts (payments) to
kepada nasabah - bersih (111.126.474.955 ) 152.637.417.492 customers - net
Penerimaan (pembayaran) lainnya
- bersih 5.916.931.875 148.787.699.745 Other receipts (payments) - net
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Operasi 3.933.578.973 165.236.955.473 Operating Activities

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan aset tetap 1.000.000 - Sale of fixed asset
Acquisition of fixed
Perolehan aset tetap (Catatan 10) (197.930.387 ) (32.072.728 ) assets (Note 10)
Pencairan deposito berjangka - 15.000.000.000 Disbursment of time deposit
Penempatan deposito berjangka - (14.352.835.016 ) Placement of time deposit
Penerimaan dari pencairan aset Receipt from withdrawal of
lain-lain - 50.000.000 other assets
Investasi (196.930.387 ) 665.092.256 Investing Activities

PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank (40.000.000.000 ) (60.000.000.000 ) Payment bank loans
Pendanaan (40.000.000.000 ) (60.000.000.000 ) Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE) IN

KENAIKAN (PENURUNAN) CASH ON HAND AND IN
BERSIH KAS DAN BANK (36.263.351.414 ) 105.902.047.729 BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 505.952.622.088 400.050.574.359 AT BEGINNING OF YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS

KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 469.689.270.674 505.952.622.088 AT END OF YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan Notes to the Financial Statements are an integral
5
are in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Ciptadana Sekuritas Asia ("Perusahaan") PT Ciptadana Sekuritas Asia ("the Company") was
didirikan berdasarkan Akta No. 120 tanggal established based on notarial deed No. 120 dated
26 November 2004 oleh notaris Misahardi Wilamarta November 26, 2004 of Misahardi Wilamarta, S.H.,
S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah disahkan notary in Jakarta. The deed was approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Justice and Human Right of the Republic
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C- of Indonesia in decision letter No. C-25023
25023 HT.01.01. Tahun 2005, tanggal 9 September HT.01.01.Tahun 2005 dated September 9, 2005.
2005.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 92 tanggal amended, most recently by the Notarial Deed No. 92
30 April 2021 dari Sindian Osaputra, S.H., M.Kn., dated April 30, 2021 by Sindian Osaputra, S.H.,
notaris di Jakarta, mengenai perubahan dewan M.Kn., concerning the changes in the Company’s
direksi dan komisaris. Perubahan tersebut telah board of commisioners and directors. The
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak amendment has been approved by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0083642.AH.01.11.Tahun 2021 Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
tanggal 5 Mei 2021. 0083642.AH.01.11.Tahun 2021 dated May 5, 2021.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company's Article
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan of Association, the scope of the Company 's activities
adalah menjalankan usaha selaku Perantara consist of brokerage and underwriting. The Company
Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek. has obtained underwriting license from Financial
Perusahaan memperoleh ijin dari Otoritas Jasa Services Authority through decision letters
Keuangan untuk melakukan kegiatan sebagai No. KEP.01/PM/PEE/2006 dated January 20, 2006.
Penjamin Emisi Efek dengan No.
KEP.01/PM/PEE/2006 tanggal 20 Januari 2006.
Perusahaan berdomisili di Plaza Asia Office Park The Company is domiciled in Indonesia at Plaza Asia
Unit 2, Jl. Jend. Sudirman Kav 59, Jakarta 12190, Office Park Unit 2, Jl. Jend. Sudirman Kav 59, Jakarta
Indonesia. Dengan beberapa kantor cabang yang 12190, Indonesia. With several branches located in
berada di Jakarta serta Surabaya dan mulai Jakarta and Surabaya and started its commercial
beroperasi secara komersial pada tahun 2006. operation in 2006.
Pada tanggal 1 Maret 2006 Perusahaan telah On March 1, 2006 the Company has received
menerima Surat Persetujuan Anggota Bursa (SPAB) Approval Letter of Exchange Member from the
dari PT Bursa Efek Indonesia melalui surat No. Indonesia Stock Exchange through its letter No.
SPAB-240/JATS/BEJ.ANG/03-2006 sehingga SPAB-240/JATS/BEJ.ANG/03-2006 so that the
Perusahaan diperkenankan untuk melakukan Company is allowed to conduct securities trading
aktivitas perdagangan efek di Bursa Efek Indonesia. activities on the Indonesia Stock Exchange.
Perusahaan juga memperoleh izin untuk melakukan Company has received a license to engage in margin
transaksi marjin dari BEI melalui surat No. PENG- transaction from BEI is letter No. PENG-150/BEJ-
150/BEJ-ANG/08-2006 tanggal 4 Agustus 2006. ANG/08-2006 dated August 4, 2006.
Pada tanggal 31 Desember, 2022, entitas induk As of December 31, 2022, the Company's direct
langsung Perusahaan adalah PT Ciptadana Capital parent entity is PT Ciptadana Capital and the
dan entitas induk utama Perusahaan adalah Company's ultimate parent entity is PT Lenox Pasifik
PT Lenox Pasifik Investama Tbk. Investama Tbk.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and

Employees
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, susunan As of December 31, 2022 and 2021, the composition
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah of the Company’s Board of Commissioners and
sebagai berikut: Directors are as follows:
6

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and

(lanjutan) Employees (continued)
Dewan Komisaris Board of Commissioner

Komisaris Santo Nuradi Sutanto Commissioner
Komisaris Independen Henry Chevalier Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors

Direktur Utama John Herry Teja President Director
Direktur Andi Rizal Director
Direktur Oskar Harianto Malikus Director
Kompensasi yang diberikan kepada Dewan Total compensation paid to the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tahun 2022 dan 2021 Commissioners and Directors for the years 2022 and
masing-masing sebesar Rp 8.260.989.913 dan 2021 are Rp 8,260,989,913 and Rp 6,468,700,000,
Rp 6.468.700.000. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the Company
Perusahaan memiliki karyawan tetap sebanyak 70 had total of 70 and 71 permanent employees
dan 71 orang (tidak diaudit). (unaudited).
c. Penyelesaian Laporan Keuangan c. Completion of the Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk These financial statements have been authorized to
diterbitkan oleh Dewan Komisaris dan Direksi be published by the Board of Commissioners and
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab Directors, as the party responsible for the preparation
atas penyusunan dan penyelesaian laporan and completion of the financial statements on March
keuangan, pada tanggal 15 Maret 2023. 15, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards

Keuangan (SAK) (SAK)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi presented in accordance with SAK in Indonesia which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) comprise Statement of Financial Accounting
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (PSAK) and the Interpretation of Financial
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) Accounting Standards Board of the Indonesian
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Institute of Accountants (DSAK-IAI) and Financial
20/POJK.04/2021 tentang Penyusunan Laporan Service Authority Regulation No. 20/POJK.04/2021
Keuangan Perusahaan Efek dan Surat Edaran regarding Reporting of Securities Company Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 25/SEOJK.04/2021 Statements and Financial Services Authority Circular
tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan No. 25/SEOJK.04/2021 regarding Accounting
Efek untuk 31 Desember 2022, serta Peraturan Guideline for Securities Company for December 31,
Bapepam dan LK No. VIII.G.17 Lampiran Keputusan 2022, also Bapepam and LK Regulation No. VIII.G.17
Ketua Bapepam dan LK No. KEP-689/BL/2011 Attachment to Decision of Chairman of Bapepam and
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek untuk LK No. KEP-689/BL/2011 regarding Accounting
31 Desember 2021. Guideline for Securities Company for 31 December
2021.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan disusun sesuai PSAK No. 1, The financial statements are prepared in accordance
“Penyajian Laporan Keuangan”. Dasar pengukuran PSAK No. 1, “Presentation of Financial Statements”.
yang digunakan adalah berdasarkan biaya historis, The measurement basis used is the historical cost,
kecuali untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan except for certain accounts which are measured on
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam the bases described in the related accounting
kebijakan akuntansi terkait. policies.
7


SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan) b. Basis of Preparation of the Financial Statements
(continued)
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, The financial statements, except for the statement of
disusun dengan dasar akrual. Laporan arus kas cash flows, are prepared under the accrual basis of
disusun berdasarkan metode langsung dengan accounting. The statement of cash flows has been
mengelompokan arus kas atas dasar aktivitas prepared based on the direct method by classifying
operasi, investasi dan pendanaan. cash flows on the basis of operating, investing and
financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah yang the financial statements is Indonesian Rupiah, which
juga sekaligus merupakan mata uang fungsional is the Company functional currency.
Perusahaan.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgment, estimates
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang and assumptions that affect the application of
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan accounting policies and the reported amounts of
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang assets, liabilities, income and expenses.
dilaporkan.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas management’s best knowledge and judgment of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang current events and actions, actual results may
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang ultimately differ from those estimates. The areas
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan involving a higher degree of judgment or complexity,
atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di or areas where assumptions and estimates are
mana asumsi dan estimasi adalah signifikan significant to the financial statements are disclosed in
terhadap laporan keuangan diungkapkan dalam Note 3 to the financial statements.
Catatan 3 atas laporan keuangan.
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in Accounting Principles
Perusahaan telah menerapkan sejumlah The Company has applied a number of amendments
amandemen dan penyesuaian standar akuntansi and improvements to accounting standards that are
yang relevan dengan pelaporan keuangan dan efektif relevant to its financial reporting and effective for
untuk tahun periode yang dimulai pada atau setelah annual periods beginning on or after January 1, 2022
1 Januari 2022 sebagai berikut: as follow:
- Amandemen PSAK No. 22: “Definisi Bisnis”. - Amendment of PSAK No. 22: “Definition of
Business”.
- Amendemen PSAK No. 22: “Kombinasi Bisnis - Amendment of PSAK No. 22: “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”. Combinations of Reference to the Conceptual
Framework”.
- Amendemen PSAK No. 57: “Provisi, Liabilitas - Amendment of PSAK No. 57: “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Contingent Liabilities and Contingent Assets on
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”. Onerous Contracts - Cost of Fulfilling Contracts”.
- Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71: - Annual Adjustment 2020 - PSAK No. 71:
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam pengujian “Financial Instruments - Benefit in the '10 percent'
'10 persen untuk penghentian pengakuan test for derecognition of financial liabilities”.
liabilitas keuangan”.
- Penyesuaian PSAK 73 “Sewa” - Annual Improvement to PSAK 73 “Leases”
- POJK No. 20/POJK.04/2021 tentang - POJK No. 20/POJK.04/2021 concerning
“Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan "Preparation of Financial Statements for
Efek.” Dan SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 Securities Companies" and SEOJK No.
tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi 25/SEOJK.04/2021 regarding “Accounting
Perusahaan Efek”. Guideline for Securities Company”
8


c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) c. Changes in Accounting Principles (continued)
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian Regarding the DSAK IAI press release
Imbalan pada Periode Jasa” pada bulan April 2022, "Compensation Attribution in the Service Period" in
Perusahaan mengubah kebijakan terkait atribusi April 2022, the Company changed the policy related
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai ketentuan to the attribution of pension compensation in the
dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program service period in accordance with the provisions in
pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PSAK 24 for the general fact pattern of pension
PP 35/2021. Dampak perubahan perhitungan programs based on the Job Creation Law
tersebut adalah tidak material terhadap Perusahaan, No. 11/2020 and PP 35/2021. The impact of the
sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan change in calculation is immaterial to the Company,
keuangan pada tahun berjalan. therefore the impact of the changes is recorded
entirety in the consolidated financial statements for
the current year.
Standar baru dan amendemen yang telah diterbitkan, New standards and amendments issued but not yet
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang effective for financial year beginning 1 January 2022
dimulai pada tanggal 1 Januari 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
Efektif 1 Januari 2023: Effective January 1, 2023:
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap“ tentang Hasil - Amendment to PSAK 16 “Fixed Assets” related to
sebelum Penggunaan yang Diintensikan, Proceeds before Intended Use,
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1 “Presentation of Financial
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Statements” related to Disclosure of Accounting
Akuntansi dan Klasifikasi Liabilitas sebagai Policies and Classification of Liabilities as Current
Jangka Pendek atau Jangka Panjang, or Non-current,
- Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan“ Changes in Accounting Estimates and Errors”
tentang Definisi Estimasi Akuntansi, related to the Definition of Accounting Estimates,
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment to PSAK 46 "Income Taxes” related
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan to Deferred Taxes Assets and Liabilities arising
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal. from Single Transaction.
Efektif 1 Januari 2025: Effective January 1, 2025:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - PSAK 74 "Insurance Contracts".

- Amendemen PSAK 74 "Kontrak Asuransi" - The amendments to PSAK 74 "Insurance
tentang penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 Contracts" about initial application of PSAK 74
- informasi komparatif. and PSAK 71 - Comparative Information.
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Foreign Currency Transactions and Balances
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kurs As of December 31, 2022 and 2021, the exchange
yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing rates used against the Rupiah are as follows:
ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/

December 31, 2022 December 31, 2021
1 Dolar Amerika Serikat 15.731 14.269 United States Dollar 1

1 Dolar Singapura 11.659 10.534 Singapore Dollar 1
9


e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Related Party Transaction
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Party
Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be related if
satu pihak memiliki kemampuan untuk one party has the ability to control (by way of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara ownership, directly or indirectly) or exercise
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai significant influence (by way of participation in the
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam financial and operating policies) over the other party
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak lain in making financial and operating decisions.
dalam mengambil keputusan keuangan dan
operasional.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 30 parties are disclosed in Note 30 to the financial
atas laporan keuangan. statements.
f. Kas dan Bank f. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank mencakup kas dan kas pada bank Cash and banks are cash on hand and cash in banks
yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau with a maturity period of three months or less at the
kurang, dan tidak digunakan sebagai jaminan atau time of placement and which are not used as
tidak dibatasi penggunaannya. collateral or are not restricted.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets into the
dalam kategori (a) aset keuangan yang diukur pada following categories: (a) financial assets measured at
nilai wajar melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang fair value through profit or loss, (b) financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain, dan (c) aset keuangan yang income, and (c) financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan bank, The Company’s financial assets consist of cash on
deposito berjangka, piutang transaksi perantara hand and in banks, time deposit, receivables from
perdagangan efek, piutang lain-lain dan aset lain-lain brokerage activities, other receivables and other
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur assets classified as financial assets at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. Aset keuangan cost. The Company’s financial asset of marketable
Perusahaan berupa portofolio efek dan aset tak securities and intangible asset is classified as fair
berwujud diklasifikasikan sebagai instrumen value through profit or loss financial instrument.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Perusahaan menggunakan 2 (dua) metode untuk The Company used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan, yaitu model financial assets, based on the Company’s business
bisnis Perusahaan dalam mengelola aset keuangan model in managing the financial assets, and the
dan karakteristik arus kas kontraktual dari aset contractual cash flow of the financial assets (“SPPI”).
keuangan (“SPPI”).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As the first step of the classification process, the
Perusahaan menilai persyaratan kontraktual Company assesses the financial contractual
keuangan untuk mengidentifikasi apakah mereka requirements to identify whether they meet the SPPI
memenuhi pengujian SPPI. testing.
10


g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengujian SPPI SPPI Test
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as the
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada fair value of the financial asset at initial recognition
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur and may change over the life of the financial asset
aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran (for example, if there are repayments of principal or
pokok atau amortisasi premi/diskon). amortisation of the premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within an
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas nilai arrangement are typically the consideration for the
waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk membuat time value of money and credit risk. To make the
penilaian SPPI, Perusahaan menerapkan SPPI assessment, the Company applies judgment
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor yang and considers relevant factors such as the currency
relevan seperti mata uang dimana aset keuangan in which the financial asset is denominated, and the
didenominasikan dan periode pada saat suku bunga period for which the interest rate is set.
ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a more
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas than de minimis exposure to risks or volatility in the
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang contractual cash flows that are unrelated to a basic
tidak terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, lending arrangement, do not give rise to contractual
tidak menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas cash flows that are solely payments of principal and
jumlah saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan interest on the amount outstanding. In such cases,
diharuskan untuk diukur pada Fair Value through the financial asset is required to be measured as Fair
Profit or Loss (“FVTPL”). Value through Profit or Loss (“FVTPL”).
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at the
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan level that best reflects how it manages the Company’s
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok atas financial assets to achieve its business objective.
keuangannya untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Perusahaan tidak dinilai berdasarkan The Company’s business model is not assessed on
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat an instrument-by-instrument basis, but at a higher
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan level of aggregated portfolios and is based on
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati observable factors such as:
seperti:
- bagaimana kinerja model bisnis dan aset - how the performance of the business model and
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis the financial assets held within that business
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the entity’s
personel manajemen kunci; key management personnel;
- risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis - the risks that affect the performance of the
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model business model (and the financial assets held
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara within that business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola; way those risks are managed;
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how business managers are compensated (for
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada example, whether the compensation is based on
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus the fair value of the assets managed or on the
kas kontraktual yang tertagih); contractual cash flows collected);
- frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang - the expected frequency, value, and timing of
diharapkan, juga merupakan aspek penting dari sales are also important aspects of the
penilaian Perusahaan. Company’s assessment.
11



Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking “worst
mempertimbangkan skenario “worst case” atau case” or “stress case” scenarios into account. If cash
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan awal flows after initial recognition are realised in a way that
direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang is different from the Company’s original expectations,
awal diharapkan, Perusahaan tidak mengubah the Company does not change the classification of
klasifikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam the remaining financial assets held in that business
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan informasi model, but incorporates such information when
tersebut dalam melakukan penilaian atas aset assessing newly originated or newly purchased
keuangan yang baru atau yang baru dibeli financial assets going forward.
selanjutnya.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam model the financial asset is managed in a business model
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan aimed at owning a financial asset in order to obtain a
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and the contractual
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang requirements of a financial asset that on a given date
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang increases the cash flow solely from the principal and
semata dari pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest payments (“SPPI”) of the amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada amortized cost are recognized at the fair value plus
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan the transaction fee and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost by using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income from financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and loss and other comprehensive income and is
dan diakui sebagai “Penghasilan Keuangan”. Ketika recognized as "Finance Income". When a decline in
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai value occurs, the impairment loss is recognized as a
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset deduction of the recorded value of the financial asset
keuangan dan diakui didalam laporan keuangan and is recognized in the financial statements as
sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”. "Impairment loss".
Metode Suku Bunga Efektif (“SBE”) Effective Interest Rate Method (“EIR”)
SBE adalah metode yang digunakan untuk EIR is a method of calculating the amortised cost of a
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari financial asset and of allocating interest income over
instrumen keuangan dan metode untuk the relevant period. The EIR is the rate that exactly
mengalokasikan pendapatan bunga selama periode discounts estimated future cash receipts (including all
yang relevan. SBE adalah suku bunga yang secara fees and points paid or received that form an integral
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di part of the EIR, transaction costs and other premiums
masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk or discounts) through the expected life of the financial
lain yang dibayarkan dan diterima yang merupakan instrument, or, where appropriate, a shorter period to
bagian yang tak terpisahkan dari SBE, biaya the net carrying amount of financial assets on initial
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama recognition.
perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognized on an effective interest rate
untuk instrumen keuangan selain dari aset keuangan basis for financial instruments other than those
FVTPL. financial assets at FVTPL.
12


Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada assessed for indicators of impairment at the end of
setiap akhir periode pelaporan. Aset keuangan each reporting date. Financial assets are considered
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, to be impaired when there is objective evidence that,
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang as a result of one or more events that occurred after
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan the initial recognition of the financial asset, the
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimated future cash flows of the investment have
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan been affected.
yang dapat diestimasi secara andal.
Penerapan PSAK 71: Instrumen Keuangan telah The adoption of PSAK 71: Financial Instruments
mengubah metode perhitungan kerugian penurunan changed the method of calculating impairment from
nilai dari pendekatan kerugian yang telah terjadi incurred loss in accordance with PSAK 55: Financial
(incurred loss) sesuai PSAK 55: Instrumen Instruments: Recognition and Measurement to
Keuangan Pengakuan dan Pengukuran dengan Expected Credit Loss (“ECL”). The Company
pendekatan Kerugian Kredit Ekspektasian (“ECL”). adopted the simplified expected credit loss approach
Perusahaan menerapkan pendekatan yang which is using lifetime expected credit loss.
disederhanakan (simplified) dalam menghitung
kerugian kredit ekspektasian yaitu kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur (lifetime).
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss or financial liabilities
rugi atau liabilitas keuangan pada biaya perolehan at amortized cost. The Company determines the
diamortisasi. Perusahaan menentukan klasifikasi classification of its financial liabilities at initial
liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan recognition.
awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair value.
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs that are directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan liabilitas acquisition of financial liabilities (other than financial
keuangan (selain liabilitas keuangan yang diukur liabilities at fair value through profit or loss) are added
pada nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau to or deducted from the fair value of the financial
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas keuangan, yang liabilities, as appropriate, on initial recognition.
sesuai, pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value through
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai profit or loss are recognized immediately in profit or
wajar melalui laba rugi langsung diakui dalam laba loss.
rugi.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari pinjaman The Company’s financial liabilities consist of bank
bank, utang nasabah, utang transaksi perantara loans, payable to customers, payable from brokerage
perdagangan efek, utang lain-lain dan beban masih activities, other payable and accrued expenses
harus dibayar diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at amortized cost. The
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Company has no financial liabilities measured at fair
diamortisasi. Perusahaan tidak memiliki liabilitas value through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
13


Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, interest-bearing financial
dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan liabilities are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. cost using the EIR method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga dicatat At the reporting dates, accrued interest expenses is
secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dalam recorded separately from the associated borrowings
bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan atau within the current liabilities section. Gains and losses
kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika liabilitas are recognized in profit or loss when the liabilities are
tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui derecognized as well as through the EIR amortisation
proses amortisasi SBE. process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account
mempertimbangkan diskonto atau premium atas any discount or premium on acquisition and fee or
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan costs that are an integral part of the EIR. The EIR
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE amortisation is included in “Finance Costs” in profit or
dicatat sebagai “Beban Keuangan” dalam laba rugi. loss.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when it is

pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak extinguished, that is when the obligation specified in
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. the contract is discharged or cancelled or expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing financial
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas liability are substantially modified, such an exchange
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, or modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original financial liability and recognition of a new
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas financial liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan carrying amounts is recognized in the profit or loss.
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan tersebut diakui pada laba rugi.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instrument
Perusahaan diperkenankan untuk melakukan The Company is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika assets owned if the Company changes the business
Perusahaan mengubah model bisnis untuk model for the management of financial assets and the
pengelolaan aset keuangan dan Perusahaan tidak Company is not allowed to reclassify the financial
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi atas liabilities.
liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in the business model should significantly
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact the Company's operational activities such as
Perusahaan seperti memperoleh, melepaskan, atau acquiring, releasing or ending a line of business. In
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, Perusahaan addition, the Company needs to prove the change to
perlu membuktikan adanya perubahan tersebut external parties.
kepada pihak eksternal.
14


Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instrument
Berikut ini bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: (a) perubahan intensi berkaitan dengan aset business model: (a) the change of intention relates to
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi perubahan certain financial assets (even in situations of
signifikan dalam kondisi pasar), (b) hilangnya significant changes in market conditions), (b)
sementara pasar tertentu untuk aset keuangan, dan temporary loss of certain markets for financial assets,
(c) pengalihan aset keuangan antara bagian dari and (c) the transfer of financial assets between parts
Perusahaan dengan model bisnis berbeda. of the Company and different business models.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset and
disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount presented in the statement of financial
laporan posisi keuangan jika Perusahaan memiliki position when the Company has a legally enforceable
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk right to set off the recognized amounts; and intends
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah either to settle on a net basis, or to realise the asset
diakui; dan berintensi untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously. A right to offset
bersih atau untuk merealisasikan aset dan must be currently available rather than being
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak contingent on a future event and must be exercisable
saling hapus harus ada pada saat ini daripada by any of the counterparties, both in the normal
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di course of business and in the event of default,
masa depan dan harus dieksekusi oleh pihak lawan, insolvency, or bankruptcy.
baik dalam situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Perusahaan mengukur pada pengakuan awal The Company initially measures financial instruments
instrumen keuangan pada nilai wajar, dan aset dan at fair value, and assets and liabilities of the acquirees
liabilitas yang diakuisisi pada kombinasi bisnis. upon business combinations. It also measures
Perusahaan juga mengukur jumlah terpulihkan dari certain recoverable amounts of the Cash Generating
Unit Penghasil Kas (UPK) tertentu berdasarkan nilai Unit (CGU) using fair value less cost of disposal
wajar dikurangi biaya pelepasan. (“FVLCD”).
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan based on the presumption that the transaction to sell
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
- di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut, - in the principal market for the asset or liability, or
atau
- jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Perusahaan. be accessible to by the Company.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit losses
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang timbul that will result from all possible default events over the
dari seluruh kemungkinan peristiwa gagal bayar expected life of a financial instrument. In contrast, 12-
selama perkiraan umur instrumen keuangan. month ECL represents the portion of lifetime ECL that
Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili porsi ECL is expected to result from default events on a financial
sepanjang umur yang timbul dari peristiwa gagal instrument that are possible within 12 months after
bayar pada instrumen keuangan yang mungkin the reporting date.
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
15


h. Portofolio Efek h. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan diukur Marketable securities are classified, recognized, and
dalam laporan keuangan berdasarkan kebijakan measured in the financial statements in accordance
akuntansi yang diungkapkan dalam Catatan 2g atas with accounting policies disclosed in Note 2g to the
laporan keuangan. financial statements.
Investasi reksadana dan dana kelolaan berdasarkan Investments in mutual funds and managed fund on
kontrak bilateral yang diklasifikasikan sebagai bilateral contract basis classified as held for trading
diperdagangkan disajikan sebesar nilai aset bersih are stated at the net assets value of the mutual funds
reksa dana dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and managed fund on bilateral contract basis at the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi statement of financial position date as calculated by
keuangan yang dihitung oleh bank kustodian. custodian bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek diakui Impairment losses of marketable securities are
menggunakan metodologi yang diungkapkan dalam recognized using methodology disclosed in Note 2g
Catatan 2g atas laporan keuangan. to the financial statements.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan Premium and discount are amortized using effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio efek Purchased and sales of securities both for customers
baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui (securities brokerage transactions) and the Company
dalam laporan keuangan Perusahaan pada saat portofolio are recognized when the transactions are
timbulnya perikatan atas transaksi portofolio efek. made.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of customers
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan utang are recorded as receivables from customers and
lembaga kliring dan penjaminan, sedangkan payable to the clearing and guarantee institution,
penjualan portofolio efek dicatat sebagai utang pada while sales of such securities are recorded as
nasabah dan piutang dari lembaga kliring dan payable to customers and receivables from clearing
penjaminan. and guarantee institutions.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection with
dalam rangka pembelian portofolio efek dan securities purchased for their account and payments
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and receipts related to purchases and sales of
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat securities on behalf of the customers are recorded as
pada rekening nasabah. customers accounts.
i. Biaya Dibayar Di Muka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada incurred but have not been recognized as expense in
periode terjadinya. Biaya dibayar di muka akan the related period. Prepaid expenses will beused for
digunakan untuk aktivitas Perusahaan di masa the Company’s activities in the future. Prepaid
mendatang. Biaya dibayar di muka akan diakui expenses are recognized as expenses in the
sebagai beban pada laporan laba rugi pada saat statement of income during the amortization in
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya accordance with the expected period of benefit using
dengan metode garis lurus. straight line method.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Perusahaan menggunakan model biaya sebagai The Company’s uses the cost model for its fixed
kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. assets measurement.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost, excluding day-to-day
tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation and any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment value, if any.
penurunan nilai, jika ada.
16


j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its purchase
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian consideration, including import duties and taxes and
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang any directly attributable costs in bringing the fixed
dapat diatribusikan secara langsung untuk assets to its working condition and location for its
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan intended use.
sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after fixed assets have been
digunakan, seperti beban perbaikan dan put into operations, such as repairs and maintenance
pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi dan costs, are normally charged to statements of profit or
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. loss and other comprehensive income in the year
such costs are incurred.
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan In situations where it can be clearly demonstrated that
peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari the expenditures have resulted in an increase in the
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi future economic benefits expected to be obtained
kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut from the use of the fixed assets beyond its originally
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan assessed standard of performance, the expenditures
aset tetap. are capitalized as additional costs fixed assets.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode Fixed asset is depreciated on a straight-line basis
garis lurus (straight-line method) selama masa over the fixed assets useful lives as follows:
manfaat aset tetap sebagai berikut:
Tahun/ Years
Peralatan dan perabot kantor 4-8 Furniture and office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon disposal
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada or when no future economic benefits are expected
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari from its use or disposal. When assets are sold or
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang retired, the cost and related accumulated
dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok depreciation and any impairment loss are removed
aset tetap berikut akumulasi penyusutan serta from the accounts.
akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset
tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Any gain or loss arising from derecognition of fixed
pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan assets (calculated as the difference between the net
antara jumlah bersih hasil pelepasan, jika ada, disposal proceeds and the carrying amount of the
dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan item) is included in the statements of profit or loss and
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the year the item is
komprehensif lain pada tahun terjadinya penghentian derecognized.
pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan Residual values, useful lives and depreciation
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan method are reviewed and adjusted if appropriate, at
penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan each financial year end.
estimasi sebelumnya.
17


k. Aset Tak Berwujud k. Intangible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari penyertaan saham. Intangible assets consist of investment in shares.
Investasi dengan persentase kepemilikan di bawah Ivestments with an ownership interest below 20% and
20% dan tidak memiliki pengaruh signifikan yang have no significant influence which classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dimiliki financial asset which held for sale is measured at fair
untuk dijual dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss. Investment in share of
Penyertaan saham di Kustodian Sentral Efek Indenesia Central Securities Depository (ICSD) and
Indonesia (KSEI) dan Bursa Efek Indonesia (BEI) Indonesia Stock Exchange (IDX) have unlimited
memiliki umur tidak terbatas dan nilai perolehan useful life and its acquisition costs are deemed
merupakan nilai yang dianggap mendekati nilai proximately their fair value.
wajar.
Penyertaan dengan persentase kepemilikan di Investment with ownership interest below 20% and
bawah 20% dan tidak memiliki pengaruh signifikan have no significant influence that classified as
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial assets which are not held not for sale are
dimiliki tidak untuk dijual dicatat pada nilai wajar carried at fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain. income.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% sampai Investments in shares with ownership of 20% to 50%,
dengan 50%, baik dimiliki secara langsung maupun whether owned directly or indirectly, are stated at
tidak langsung dinyatakan sebesar biaya perolehan, acquisition cost, plus or minus the share of profits or
ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau loss of associates since acquisition, at the percentage
rugi entitas asosiasi sejak perolehan sebesar of ownership, less dividends received (equity
persentase kepemilikan, dikurangi dengan dividen method). If there is a permanent decline in value, the
yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi carrying amount is reduced to recognize the decrease
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai which is determined for each investment individually
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan and the loss is charged to the statement of profit or
tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi loss and comprehensive income for the current year.
secara individu dan kerugiannya dibebankan pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
tahun berjalan.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan An asset's recoverable amount is the higher of an
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau assets or cash-generating unit's fair value less costs
unit penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan to sell and its value in use and is determined for an
sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut individual asset, unless the asset does not generate
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian cash inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset lain. Di dalam menilai from other assets. In assessing value in use, the
nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan estimated future cash flows expected to be generated
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai by the asset are discounted to their present value
kininya dengan menggunakan suku bunga diskon using a pre-tax discount rate that reflects current
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar market assessments of the time value of money and
kini terhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. the risks specific to the asset. In assessing fair value
Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk less costs to sell, an appropriate valuation model is
menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat. used.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai Where the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar recoverable amount, the asset is written down to its
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di recoverable amount. Impairment losses are
dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
18


l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) l. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala whether there is any indication that previously
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui recognized impairment losses may no longer exist or
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami may have decreased. A previously recognized
penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed only if there has been a
diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat change in the estimates used to determine the asset's
perubahan estimasi yang digunakan untuk recoverable amount since the last impairment loss
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan was recognized. If that is the case, the carrying
terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian amount of the asset is increased to its recoverable
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah amount. That increase cannot exceed the carrying
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat amount that would have been determined, net of
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, depreciation, had no impairment loss been
penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan recognized previously. Such reversal is recognized in
nilai yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai statements of profit or loss and other comprehensive
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi dan income.
penghasilan komprehensif lain.
m. Pinjaman m. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar Borrowings are recognised initially at fair value, net of
nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi transaction costs incurred. Borrowings are
yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar subsequently carried at amortised cost; any
biaya perolehan diamortisasi; selisih antara difference between the proceeds (net of transaction
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai costs) and the redemption value is recognised in the
pelunasan dicatat pada laporan laba rugi selama profit or loss over the period of the borrowings using
periode pinjaman dengan menggunakan metode the effective interest method.
bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities are
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman recognised as transaction costs of the loan to the
sepanjang besar kemungkinan sebagian atau extent that it is probable that some or all of the facility
seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya will be drawn down. In this case, the fee is deferred
memperoleh pinjaman ditangguhkan sampai until the draw-down occurs. To the extent that there
penarikan pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat is no evidence that it is probable that some or all of
bukti bahwa besar kemungkinan sebagian atau the facility will be drawn down, the fee is capitalised
seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh as a pre-payment for liquidity services and amortised
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran di muka over the period of the facility to which it relates.
untuk jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode
fasilitas yang terkait.
n. Imbalan Kerja Karyawan n. Employee Benefit
Sesuai dengan PSAK 24 tentang “Imbalan Kerja”, Based on PSAK 24 on “Employee Benefits”,
perusahaan-perusahaan diwajibkan untuk mengakui companies are required to recognize all employee
seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui benefits provided through programs or formal or
program atau perjanjian formal dan informal, informal agreements, law regulation or industrial
peraturan perundang-undangan atau peraturan regulations, which include post-employment benefits,
industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja, short-term employee benefits and other long-term
imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang liabilities, severance benefits and equity
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan compensation benefits.
imbalan berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan liabilitas imbalan Based on this PSAK, the calculation of the employee
kerja karyawan dihitung berdasarkan ketentuan di benefits liabilities is calculated based on the
dalam Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan provisions of the Job Creation No. 11/2020 and
PP No. 35/2021 dengan menggunakan metode PP No. 35/2021 using the "Projected Unit Credit"
aktuarial “Projected Unit Credit”. actuarial method.
19


n. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) n. Employee Benefit (continued)
Pesangon yang akan diberikan kepada karyawan Severance that will be paid to the employee upon
pada saat pemutusan hubungan kerja diakui pada severance is recognized when the severance is paid
saat pesangon tersebut dibayarkan kepada to the employee. The increase in the number of
karyawan. Peningkatan jumlah pesangon terutang severance payable incurred in line with the increase
seiring dengan meningkatnya masa kerja karyawan, in employee service, not recognized as expense in
tidak diakui sebagai beban tahun berjalan. current year.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan menerapkan PSAK 72, “Pendapatan The Company has adopted PSAK 72, “Revenue from
dari Kontrak dengan Pelanggan”, yang Contracts with Customers”, which requires revenue
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment as
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai berikut: follows:
1) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1) Identify contract(s) with a customer.

2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3) Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3) Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak returns, sales incentives and value added tax,
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu which an entity expects to be entitled in
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya exchange for transferring the promised good or
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. services to a customer.
4) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang relative stand-alone selling prices of each distinct
atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. goods or services promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, When these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are estimated
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah based on expected cost-plus margin.
marjin.
5) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a promised
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan goods or services to a customer (which is when
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki the customer obtains control of those goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang Brokerage commission income related to

portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. intermediaries for securities trading are recognized
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui on the date of transactions. Dividends income from
pada saat emiten mengumumkan pembayaran shares is recognized upon declaration by the issuers
dividen. of the equity securities.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit, investment
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan management contract and others are recognized
lainnya diakui ketika diperoleh berdasarkan basis when earned on an accrual basis.
akrual.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio Gains (losses) on trading of marketable securities
efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari consist of gains (losses) on securities sold and
penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) unrealized gains (losses) from changes in the fair
yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar value of marketable securities.
portofolio efek.
20


o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan dari penjaminan emisi dan penjualan Revenue from underwriting and sale of securities
efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah include gains, losses, and services, net of syndication
dikurangi biaya sindikasi, yang timbul dari costs, arising from the effect deals with the Company
penawaran efek di mana Perusahaan bertindak acting as an underwriter or agent. Revenue from
sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari concession sales is recorded on the settlement date,
konsesi penjualan dicatat pada tanggal and underwriting are recognized when the
penyelesaian, dan penjaminan emisi diakui pada underwriting activity has been completed and the
saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan amount of revenue can be determined.
jumlah pendapatan telah dapat ditentukan.
Beban yang terjadi sehubungan dengan Expenses relating to trading securities of both regular
perdagangan efek untuk nasabah reguler maupun and margin customers, investment management and
marjin, manajemen investasi dan penasihat investasi advisory services are recognized when incurred.
dibebankan pada saat terjadi.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred relating to underwriting activities
penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan are accumulated and charged against income when
pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. underwriting fees are recognized. When the
Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak underwriting activities are not completed and shares
diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, issuance is cancelled, the underwriting expenses are
maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan charged to the current year’s profit or loss.
langsung sebagai laba rugi tahun berjalan.
Beban lainnya diakui atas dasar akrual. Other expenses are recognized on an accrual basis.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah pajak kini Income tax expense represents the sum of the
dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, included in profit and loss for the period, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian extent that the tax arises from a transaction or event
yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos which is recognized outside profit or loss. Tax that
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain, relates to items recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan income is recognized in other comprehensive income
pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di and tax that relates to items recognized directly in
ekuitas, diakui langsung di ekuitas. equity is recognized in equity.
Pajak Penghasilan Kini Current Income Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak The current tax payable is based on taxable profit for
tahun berjalan. Pendapatan kena pajak berbeda dari the year. Taxable profit differs from profit as reported
laba yang dilaporkan dalam masing-masing laporan in the respective statements of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income of the Company because it
Perusahaan karena tidak termasuk pos-pos dari excludes items of income or expense that are taxable
pendapatan atau beban yang dapat dikenakan pajak or deductible in other years and it further excludes
atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan items that are not taxable or tax deductible. The
selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak dapat respective liability for current tax of each entity in the
dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Company is calculated using tax rates that have been
Liabilitas pajak kini masing-masing entitas di dalam enacted or substantively enacted at the statement of
Perusahaan untuk dihitung dengan menggunakan financial position date.
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amount
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in the Annual Tax Return (SPT Tahunan) in
Tahunan (SPT Tahunan) terkait dengan keadaan di relation to the circumstances in which the applicable
mana peraturan pajak yang berlaku memerlukan tax regulations are subject to interpretation and, if
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan necessary, the management will calculate the
menghitung provisi atas jumlah yang mungkin timbul. amount of fees that may arise.
21


p. Pajak Penghasilan (lanjutan) p. Income Tax (continued)
Pajak Penghasilan Kini (lanjutan) Current Income Tax (continued)
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara on temporary differences at the reporting date
dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan between the tax bases of assets and liabilities and
jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. their carrying amounts for financial reporting
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua purposes at the reporting date. Deferred tax liabilities
perbedaan temporer kena pajak, kecuali bagi are recognized for all taxable temporary differences,
liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari (a) except the deferred tax liability arising from (a) the
pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat initial recognition of goodwill; (b) or of an asset or
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi liability in a transaction that is (i) not a business
yang (i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) combination, and (ii) at the time of the transaction,
pada waktu transaksi tidak mempengaruhi laba affects neither the accounting profit nor taxable profit
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak. or loss.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan temporary differences and carry forward of unused
akumulasi rugi fiskal belum dikompensasi, bila tax losses, to the extent that it is probable that taxable
kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia profits will be available against which deductible
sehingga perbedaan temporer dapat dikurangkan, temporary differences, and the carry forward of
dan rugi fiskal belum dikompensasi, dapat unused tax losses, can be utilized, unless the
dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial recognition of
timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam an asset or liability in a transaction that (a) not a
transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis business combination and; (b) at the time of the
dan; (b) tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun transaction, affects neither the accounting profit nor
laba kena pajak/rugi pajak. taxable profit/loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of a deferred tax asset is
setiap tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset reviewed at each reporting date and reduced to the
pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila laba extent that it is no longer probable that sufficient
fiskal mungkin tidak memadai untuk taxable profit will be available to allow all or part of the
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat benefit of that deferred tax asset to be utilized.
aset pajak tangguhan. Pada setiap tanggal Unrecognized deferred tax assets are reassessed by
pelaporan, Perusahaan menilai kembali aset pajak the Company at each reporting date and are
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan mengakui recognized to the extent that it has become probable
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui that future taxable profit will allow the deferred tax
apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada assets to be recovered.
masa yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply to the year when
pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan tax rates and tax laws that have been enacted or
pajak yang berlaku atau secara substantif telah substantively enacted as at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
hapus, jika dan hanya jika, (a) memiliki hak yang only if, (a) there is a legally enforeble right to offset
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan the current tax assets and liabilities and (b) the
saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini dan deferred tax assets and liabilities relate to the same
(b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut taxable entity and the same taxation authority.
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan
oleh otoritas perpajakan yang sama.
22


q. Pajak Final q. Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax applied
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai to the gross value of transactions is applied even
kotor transaksi tetap dikenakan walaupun atas when the parties carrying the transaction recognizing
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami losses.
kerugian.
r. Pengampunan Pajak r. Tax Amnesty
Aset pengampunan pajak dan liabilitas Tax amnesty assets and liabilities are recognized
pengampunan pajak diakui pada saat Surat upon the issuance of Surat Keterangan
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) diterbitkan Pengampunan Pajak (SKPP) by tax office and they
oleh Kantor Pajak dan tidak diakui secara neto are not recognized as net amount (offset). The
(saling hapus). Selisih antara aset pengampunan difference between tax amnesty assets and tax
pajak dan liabilitas pengampunan pajak diakui Amnesty liabilities are recognized as additional paid
sebagai tambahan modal disetor. in capital.
s. Provisi s. Provision
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Company has a
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) where, as a
yang akibat peristiwa masa lalu besar result of a past event, it is probable that an outflow of
kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut resources embodying economic benefits will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang estimate can be made of the amount of the obligation.
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat
dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each end of reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi period and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya estimate. If it is no longer probable that an outflow of
untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar resources embodying economic benefits will be
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. required to settle the obligation, the provision is
reversed.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES

AKUNTANSI YANG PENTING AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan The preparation of the Company financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgements, estimates
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari and assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir disclosure of contingent liabilities, at end of the reporting
tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan year. Uncertainty about these assumptions and estimates
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in outcomes that require a material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amount of the asset or liability
dalam tahun pelaporan berikutnya. affected in future years.
Pertimbangan dalam Penerapan Kebijakan Judgments in the Application of Accounting Policies

Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan process of applying the Company’s accounting policies
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah that have the most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
23


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan dalam Penerapan Kebijakan Judgments in the Application of Accounting Policies

Akuntansi (lanjutan) (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determine the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi liabilities by judging if they meet the definition set forth in
yang ditetapkan dalam PSAK 71 telah dipenuhi. Aset PSAK 71. Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dan liabilities are accounted for and grouped in accordance
dikelompokkan sesuai dengan kebijakan akuntansi with the Company’s accounting policies disclosed in
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2g dan Notes 2g and 31 to the financial statements.
31 atas laporan keuangan.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Estimated Sources of Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun adjustment to the carrying amounts of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan liabilities within the next year are disclosed below. The
mendasarkan asumsi dan estimasi pada tolak ukur yang Company based its assumptions and estimates on
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. parameters available when the financial statements were
prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing conditions and assumptions about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut conditions arising beyond the control of the Company.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode Fixed assets are depreciated using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on estimated useful lives of the assets 4-8
ekonomis dari aset yang bersangkutan 4-8 tahun, suatu years, which are common life expectations applied in the
kisaran yang umumnya diperkirakan dalam industri industries where the Company conduct their businesses.
sejenis.
Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat Changes in the pattern of usage and the level of
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa technological development could impact the economic
manfaat ekonomis serta nilai residu dari aset tetap dan useful lives and residual values of fixed assets and
karenanya biaya penyusutan masa depan memiliki therefore future depreciation charges are likely to be
kemungkinan untuk diubah. changed.
Jumlah tercatat bersih atas aset tetap Perusahaan pada The carrying amount of the Company’s fixed assets as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 diungkapkan December 31, 2022 dan 2021 is disclosed in Note 10 to
dalam Catatan 10 atas laporan keuangan. the financial statements.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Perusahaan menelaah jumlah tercatat aset non- The Company reviews the carrying amounts of the non-
keuangan pada setiap akhir tanggal laporan posisi financial assets as at the end of each statement of
keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi financial position date to determine whether there is any
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, maka jumlah indication of impairment. If any such indication exists, the
terpulihkan atau nilai pakai diestimasi. assets recoverable amount or value in use is estimated.
24


AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Estimated Sources of Uncertainty (continued)
Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan Fair Values of Financial Assets and Liabilities
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value of financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable market
Perusahaan menggunakan teknik penilaian seperti yang price, the Company uses the valuation techniques as
dijelaskan dalam Catatan 2g untuk instrumen keuangan described in Note 2g for financial instruments that are
yang jarang diperdagangkan dan memiliki informasi traded infrequently and a lack of price transparency, fair
harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif dan value is less objective and requires varying degrees of
membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung judgment depending on liquidity, concentration,
pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, uncertainty of market factors, pricing assumptions and
asumsi harga dan risiko lainnya. other risks affecting the specific instrument.
Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Perusahaan The determination of the Company’s employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan liabilities is dependent on assumptions used by
manajemen. Asumsi tersebut termasuk antara lain, management. Those assumptions include among others,
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat discount rates, future annual salary increase, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, employee turn-over rate, disability rate, retirement age
umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil dari asumsi and mortality rate. Actual results from the Company’s
yang ditetapkan Perusahaan dicatat sesuai dengan assumptions are accounted in accordance with the
kebijakan yang dimaksudkan di dalam Catatan 2n atas policies as mentioned in Note 2n to the financial
laporan keuangan. statements.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: Details of cash on hand and in banks are as follows:

Kas 11.000.000 11.000.000 Cash on hand
Bank - Rupiah Cash in banks - Rupiah

PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 151.865.781.809 109.200.279.324 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 149.672.891.293 221.924.762.020 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 100.999.429.536 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5.336.280.364 14.234.982.574 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Indonesia
Indonesia Tbk 1.050.000.000 - Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 366.308.708 1.908.192.749 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 171.922.611 27.668.625 Tbk
PT Bank Capital Indonesia PT Bank Capital Indonesia
Tbk 33.530.334 101.755.376.689 Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 1.164.297.696 PT Bank DBS Indonesia
25

4. KAS DAN BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)

Cash in banks -
Bank - Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 25.901.678.896 24.051.840.098 Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 191.527.914 174.444.946 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 3.924.098 3.559.402 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 56.295.771 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Capital Indonesia PT Bank Capital Indonesia
Tbk - - Tbk
Cash in banks - Singapore

Bank - Dolar Singapura Dollar
Sub-jumlah 469.678.270.674 505.941.622.088 Sub-total
Jumlah 469.689.270.674 505.952.622.088 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak As of December 31, 2022 and 2021, there were no
terdapat saldo kas dan bank dengan pihak-pihak balances of cash on hand and in bank with related parties.
berelasi.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak ada The Company's management believes that there is no
indikasi penurunan nilai pada akun kas dan bank. indication of impairment in the cash and bank accounts.
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
Rincian deposito berjangka adalah sebagai berikut: Details of time deposits are as follows:

PT CIMB Niaga Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank CIMB NIaga Tbk

Jumlah 9.000.000.000 9.000.000.000 Total
Seluruh deposito berjangka adalah dalam mata uang All time deposits are denominated in Rupiah.
rupiah.
Deposito dibatasi penggunaannya merupakan deposito Restricted time deposits are deposits that are used as a
yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas bank collateral bank guarantee facility from PT Bank Rakyat
garansi dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank CIMB Niaga Tbk.
dan PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Seluruh deposito berjangka di atas memperoleh tingkat The above time deposits earn interest rates ranging from
bunga yang berkisar 2,25%-3,50%, masing-masing pada 2.25%-3.50% in 2022 and 2021, respectively.
tahun 2022 dan 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak As of December 31, 2022 and 2021, there were no
terdapat saldo deposito berjangka dengan pihak-pihak balances of time deposits with related parties.
berelasi.
indikasi penurunan nilai pada akun deposito berjangka. indication of impairment in the time deposit account.
26

6. PORTOFOLIO EFEK - BERSIH 6. MARKETABLE SECURITIES - NET
Portofolio efek Perusahaan terdiri dari reksadana dan The Company's marketable securities consist of mutual
dana investasi real estat yang diukur pada nilai wajar funds and real estate investment trusts which are
melalui laba rugi (FVTPL) dengan rincian sebagai measured at fair value through profit or loss (FVTPL) with
berikut: details as follows:

Reksa dana (Catatan 30) 20.682.299.904 16.924.610.941 (Mutual funds (Note 30)
Dana Investasi Real Estat Real Estate Investment Trusts
(DIRE) (Catatan 30) 2.090.107.503 2.068.560.000 (REIT) (Note 30)
Saham 10.000 - Stock
Jumlah 22.772.417.407 18.993.170.941 Total
Reksa Dana Mutual Funds
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Nilai Aset
Bersih per Unit/
Jumlah Unit/ Net Asset Nilai Wajar/
Number of Unit Value per Unit Fair Value
Rencana Cerdas 404.799,59 17.193,68 6.959.994.604 Rencana Cerdas

Cipta Dinamika 3.140.134,62 1.548,02 4.860.991.196 Cipta Dinamika
Cipta Syariah Equity 1.806.220,28 1.829,43 3.304.353.561 Cipta Syariah Equity
Cipta Cash 1.941.571,64 1.546,74 3.003.106.515 Cipta Cash
Cipta Bond 931.086,99 1.668,42 1.553.444.158 Cipta Bond
Cipta Syariah Balance 558.111,83 1.792,49 1.000.409.870 Cipta Syariah Balance
Jumlah/ Total 20.682.299.904
Nilai Aset
Bersih per Unit/
Jumlah Unit/ Net Asset Nilai Wajar/
Number of Unit Value per Unit Fair Value
Rencana Cerdas 404.799,59 16.232,58 6.570.941.719 Rencana Cerdas

Cipta Dinamika 3.140.134,62 1.532,23 4.811.408.470 Cipta Dinamika
Cipta Syariah Equity 1.806.220,28 1.690,96 3.054.246.239 Cipta Syariah Equity
Cipta Bond 931.086,99 1.655,00 1.540.948.971 Cipta Bond
Cipta Syariah Balance 558.111,83 1.696,91 947.065.542 Cipta Syariah Balance
Jumlah/ Total 16.924.610.941
Dana Investasi Real Estat (DIRE) Real Estate Investment Trusts (REIT)
Kerugian yang
Belum
Harga Perolehan/ Nilai Wajar/ Terealsisas/
Acquisition Cost Fair Value Unrealized Loss
Ciptadana Properti Ritel Ciptadana Properti Ritel

Indonesia 2.125.751.270 2.090.107.503 (35.643.767 ) Indonesia
27

6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Dana Investasi Real Estat (DIRE) (lanjutan) Real Estate Investment Trusts (REIT) (continued)
Kerugian yang
Belum
Harga Perolehan/ Nilai Wajar/ Terealsisas/
Acquisition Cost Fair Value Unrealized Loss
Ciptadana Properti Ritel Ciptadana Properti Ritel

Indonesia 2.125.751.270 2.068.560.000 (57.191.267 ) Indonesia
Saham Stock
Kerugian Yang
Belum
Harga Perolehan/ Nilai Pasar/ Terealisasi/
Acquisition Cost Market Value Unrealized Loss
PT Express Transindo Pt Express Transindo

Utama Tbk 10.000 10.000 - Utama Tbk
Semua saldo portofolio efek adalah dalam mata uang All marketable securities balances are denominated in
Rupiah. Rupiah.
Portofolio efek berupa reksadana dan dana investasi real The securities portfolio in the form of mutual funds and
estat merupakan transaksi pihak berelasi. real estate investment trusts are related party
transactions.
Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada There are no marketable securities pledged as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. December 31, 2022 and 2021.
indikasi penurunan nilai pada akun portofolio efek. indication of impairment in the marketable securities
account.
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES

EFEK
Rincian piutang transaksi perantara perdagangan efek Details of receivables from brokerage activities are as
adalah sebagai berikut: follows:

Piutang nasabah 237.716.180.589 459.876.241.061 Receivables from customers

Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 17.152.375.305 87.908.048.247 guarantee institution
Jumlah 254.868.555.894 547.784.289.308 Total
28


EFEK (lanjutan) (continued)
Piutang nasabah Receivables from customers
Rincian piutang nasabah adalah sebagai berikut: Details of receivables from customers are as follows:

Pihak ketiga Third parties

Nasabah kelembagaan 140.116.640.876 281.841.021.296 Institution
Nasabah pemilik rekening 97.351.101.734 177.468.827.563 Individual
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)

Nasabah pemilik rekening 248.437.979 566.392.202 Individual
Jumlah 237.716.180.589 459.876.241.061 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh As of December 31, 2022 and 2021, all outstanding from
saldo piutang berasal dari nasabah pemilik rekening the account holder customers are not yet due. On that
yang belum jatuh tempo. Pada tanggal tersebut, tidak date, there is no receivables that overdue but not settled
ada saldo piutang yang telah jatuh tempo namun belum yet or used as collateral.
diselesaikan ataupun yang digunakan sebagai jaminan.
Piutang nasabah diselesaikan dalam waktu dua hari Receivables from customers shall be settled within two
(T+2) terhitung dari tanggal perdagangan dan dijamin days (T+2) from the transaction date and secured by
dengan efek nasabah yang ditransaksikan tersebut. Oleh respective securities owned by customer which traded.
karena itu, manajemen menilai bahwa risiko tidak Accordingly, the management considers that the risk of
tertagihnya piutang nasabah tidaklah signifikan dan uncollectible customer receivables is not significant and
penyisihan penurunan nilai atas piutang nasabah tidak allowance for impairment of receivables from customers
diperlukan. was not provided.
Rincian saldo piutang nasabah berdasarkan mata uang Details of receivables from customers by currencies are
adalah sebagai berikut: as follows:

Rupiah 237.611.497.863 459.809.952.596 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 104.682.726 66.288.465 United States Dollar
Jumlah 237.716.180.589 459.876.241.061
Piutang lembaga kliring dan penjaminan Receivable from clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring These accounts represent net settlement position of
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan melalui securities transaction through clearing with PT Kliring
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI). Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).

Uang jaminan 17.152.375.305 11.790.942.447 deposits

Receivable from securities
Piutang transaksi bursa - 76.117.105.800 transaction
Jumlah Piutang 17.152.375.305 87.908.048.247 Total Receivable
29


EFEK (lanjutan) (continued)
Piutang lembaga kliring dan penjaminan (lanjutan) Receivable from clearing and guarantee institution
(continued)
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang Deposits consist of cash collaterals which are required by
diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan transaksi yang KPEI for the Company’s transactions. Such deposits are
dilakukan Perusahaan. Uang jaminan tersebut placed at PT Bank CIMB Niaga Tbk with annual interest
ditempatkan pada PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan rate of 4.1%-2.5% in 2022 and 4,00%-3% in 2021,
suku bunga 4,1%-2,5%, pada tahun 2022 dan 4,00%-3% respectively.
pada tahun 2021.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide an allowance from
penurunan nilai piutang karena pihak manajemen impairment loss on receivables, as management believes
berkeyakinan bahwa seluruh piutang pada lembaga that all receivables from clearing and guarantee institution
kliring dan penjaminan dapat tertagih. are collectible.
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Details of other receivables are as follows:

Pihak Ketiga Third Parties

PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
\\
Lainnya 4.809.483.405 15.056.251.434 Others

Cadangan penurunan nilai Allowance of impairment
\\
piutang (690.010.779 ) (690.010.779) receivables
Bersih 6.059.271.203 16.226.467.069 Net
\\
Pihak Berelasi (Catatan 30) 31.467.999.635 15.525.000.000 Related Parties (Note 30)
Jumlah 37.527.270.838 31.751.467.069 Total
Piutang lain-lain merupakan piutang transaksi dengan Other receivables represent receivables from transaction
bank kustodian dan pinjaman kepada pihak ketiga. with bank custody and loan to third parties.
Perusahan berkeyakinan bahwa cadangan kerugian The Company believes that the allowance for impairment
penurunan nilai piutang tersebut cukup untuk menutup losses on receivables is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian dari piutang tidak tertagih. losses from uncollectible receivables
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Rincian biaya dibayar di muka adalah sebagai berikut: Details of prepaid expenses are as follows:

Sewa 792.129.628 136.574.073 Rent

Asuransi 28.005.532 21.047.852 Insurance
Jumlah 820.135.160 157.621.925 Total
Sewa terdiri dari sewa jangka pendek yang tidak Rent consist of short-term lease which do not meet the
memenuhi kriteria sewa dalam PSAK 73. leasecriteria under PSAK 73.
30

10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The details and movements of fixed assets are as follow:
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Peralatan dan Furniture and
perabot office
kantor 584.900.454 197.930.387 - - 782.830.841 equipment
Kendaraan 92.484.000 - 13.000.000 - 79.484.000 Vehicles
Jumlah 677.384.454 197.930.387 13.000.000) - 862.314.841 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
perabot office
kantor 380.852.418 147.140.812 - (13.186.659 ) 514.806.571 equipment
Kendaraan 60.532.396 11.777.508 13.000.000 13.186.659 72.496.563 Vehicles
Jumlah 441.384.814 158.918.320 13.000.000 - 587.303.134 Total
Nilai buku Net book

bersih 235.999.640 275.011.707 value
2021
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost

perabot kantor 19.085.536.023 32.072.728 18.532.708.297 584.900.454 office equipment
Kendaraan 105.834.000 - 13.350.000 92.484.000 Vehicles
Jumlah 19.191.370.023 32.072.728 18.546.058.297 677.384.454 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
perabot kantor 18.770.192.240 143.368.475 18.532.708.297 380.852.418 office equipment
Kendaraan 62.104.888 11.777.508 13.350.000 60.532.396 Vehicles
Jumlah 18.832.297.128 155.145.983 18.546.058.297 441.384.814 Total
Nilai Buku Bersih 359.072.895 235.999.640 Net Book Value
Beban penyusutan untuk tahun-tahun yang berakhir Depreciation expenses for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing- December 31, 2022 and 2021 amounting to
masing sebesar Rp 158.918.320 dan Rp 155.145.983 Rp 158,918,320 and Rp 155,145,983 respectively,
seluruhnya dialokasikan pada beban usaha. entirely allocated to operating expenses.
31

10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset As of December 31, 2022 and 2021, the fixed assets were
tetap telah diasuransikan melalui PT Lippo General insured through PT Lippo General Insurance Tbk, related
Insurance Tbk, pihak berelasi, atas risiko kerusakan, party, against damage, fire and other risks with coverage
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai amounted to Rp 28,460,562,895 and Rp 26,709,658,168,
pertanggungan sebesar Rp 28.460.562.895 dan respectively. Management believes that the insurance
Rp 26.709.658.168 Manajemen berkeyakinan bahwa coverage is adequate to cover possible losses on the
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi assets insured.
kemungkinan kerugian dari aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on the management’s review, there are no events
peristiwa atau perubahan keadaan yang or changes in circumstances indicate an impairment of
mengindikasikan adanya penurunan nilai atas aset tetap fixed assets as of December 31, 2022 and 2021.
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
11. ASET TAK BERWUJUD 11. INTANGIBLE ASSETS
Pad tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset tak As of December 31, 2022 and 2021, intangible assets
berwujud terdiri dari penyertaan saham dengan rincian consist of investment in shares with detail as follows:
penyertaan saham adalah sebagai berikut:
Lembar Nilai Nominal Jumlah

Saham/ Saham/ Penyertaan/
Number of Par Value of Total
Shares Shares Investment
PT Kustodian Sentral Efek PT Kustodian Sentral Efek

Indonesia (KSEI) 60 5.000.000 300.000.000 Indonesia (KSEI)
PT Bursa Efek Indonesia (BEI) 1 135.000.000 135.000.000 PT Bursa Efek Indonesia (BEI)
PT Pemeringkat Efek PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo) 3 1.000.000 3.000.000 Indonesia (Pefindo)
Jumlah 438.000.000
Tidak terdapat peristiwa ataupun perubahan keadaan There were no events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai atas indicate an impairment on this investment.
penyertaan ini.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
Rincian aset lain-lain adalah sebagai berikut: Details of other assets are as follows:

Deposit sewa gedung 952.520.375 952.520.375 Building rent deposits

Deposit telepon 141.000.000 141.000.000 Telephone deposits
Lainnya 45.000.000 45.000.000 Others
Jumlah 1.138.520.375 1.138.520.375 Total
32

13. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 13. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Rincian utang transaksi perantara perdagangan efek Details of payables from brokerage activities are as

Utang nasabah 198.696.709.656 531.983.245.083 Payable from customers

Utang lembaga kliring dan Payable from clearing and
penjaminan 71.545.215.900 18.321.168.600 guarantee institution
Jumlah 270.241.925.556 550.304.413.683 Total
Utang nasabah Payable from customers
Rincian utang nasabah adalah sebagai berikut: Details of payable to customers are as follows:

Pihak ketiga Third parties

Nasabah kelembagaan 140.078.802.285 281.120.761.142 Institution
Nasabah pemilik rekening 58.595.866.008 250.840.680.867 Individual
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)

Nasabah pemilik rekening 22.041.363 21.803.074 Individual
Jumlah 198.696.709.656 531.983.245.083 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan secara khusus oleh There is no guarantee that particulary granted by the
Perusahaan atas utang nasabah. Company for payable to customers.
Rincian saldo utang nasabah berdasarkan mata uang Details of payable from customers by currencies are as

Rupiah 198.690.701.358 505.566.562.593 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6.008.298 26.416.682.490 United States Dollar
Jumlah 198.696.709.656 531.983.245.083
Utang lembaga kliring dan penjaminan Payable from clearing and guarantee institution
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Perusahaan This account represents the Company's receivables and
kepada KPEI sehubungan dengan perhitungan payable to KPEI related with the calculation of the net
penyelesaian bersih transaksi perdangan efek yang settlement of securities trading transactions conducted by
dilakukan Perusahaan di bursa efek. the Company on the stock exchange.
33

14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 14. ACCRUED EXPENSES
Rincian beban masih harus dibayar adalah sebagai Details of accrued expenses are as follows:
berikut:

Biaya pemakaian system
(Catatan 30) 1.540.280.909 5.194.105.577 Sistem usage fee (Catatan 30)
Biaya transaksi 1.895.745.113 3.383.413.654 Levy
Komisi penjualan 776.940.150 1.406.212.048 Sales commission
Tenaga ahli 59.300.000 104.000.000 Professional fees
Bonus - 5.000.000.000 Bonus
Lainnya 455.248.016 806.940.476 Others
Jumlah 4.727.514.188 15.894.671.755 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: Details of taxes payable are as follows:

Pajak Penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 1.973.939.142 2.039.004.412 Article 21
Pasal 4 Ayat (2) 1.411.627.668 7.004.569.170 Article 4 (2)
Pasal 23 188.665.788 123.156.534 Article 23
Pasal 25 102.131.316 52.871.459 Article 25
Pasal 29 1.402.741.565 668.886.927 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 571.086.822 530.486.785 Value Added Tax
Pajak atas transaksi Tax on securities
penjualan efek 1.921.743.109 4.904.089.958 selling transactions
Jumlah 7.571.935.410 15.323.065.245 Total
b. Pajak Penghasilan b. Income Tax
Rincian taksiran pajak penghasilan adalah sebagai Details of estimated income tax are as follows:
berikut:
2022 2021
Pajak kini (3.530.132.320 ) (2.955.976.980 ) Current tax

Pajak tangguhan (824.885.380 ) 794.435.445 Deferred tax
Beban pajak penghasilan (4.355.017.700 ) (2.161.541.535 ) Income tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan badan The reconciliation between the Company’s corporate
Perusahaan dengan perkalian laba akuntansi income tax expenses and the theoretical tax amount
Perusahaan sebelum pajak penghasilan dan tarif on the Company’s profit before income tax for the
pajak yang berlaku untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2022 and 2021 are as
tanggal-tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah follow:
sebagai berikut:
34

15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Pajak Penghasilan (lanjutan) b. Income Tax (continued)
2022 2021
Laba sebelum pajak

penghasilan 27.658.698.503 17.630.655.329 Profit before income tax
Beda waktu: Temporary differences:

Imbalan kerja karyawan 1.329.435.000 (906.102.000) Employee benefit
Pembayaran imbalan kerja
karyawan (78.914.000) (208.169.000) Benefit paid
Pemulihan penyisihan atas Reversal for provision of
bonus (5.000.000.000) (1.124.005.682) bonus
Cadangan kerugian atas Impairment receivables
piutang - 690.010.779 expenses
Penyisihan atas bonus - 5.000.000.000 Provision for bonus
Penyusutan aset tetap - (948.645) Depreciation of fixed Assets
Beda tetap: Permanent differences:

Beban usaha 13.419.012.453 13.100.252.312 Operating expenses
Laba bersih atas portofolio Unrealized gain on
efek yang belum terealisasi (779.236.463) (797.152.981) marketable securities - net
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak Income already subjected
penghasilan bersifat final (6.600.519.663) (7.496.705.141) to final tax
Rugi bersih atas Realized gain (loss) on trading
perdagangan efek yang of marketable securities -
terealisasi (13.902.419.431) (12.451.575.320) net
Taksiran laba kena pajak 16.046.056.399 13.436.259.651 Taxable income
Taksiran laba kena pajak

(dibulatkan) 16.046.056.000 13.436.259.000 Taxable income (rounded)
Beban pajak penghasilan 3.530.132.320 2.955.976.980 Income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan

dibayar di muka: Less prepaid tax:
Pasal 23 (619.302.821) (1.307.596.941 ) Article 23
Pasal 25 (1.508.087.934) (979.493.112 ) Article 25
Income tax Article 29

Utang PPh Pasal 29 1.402.741.565 668.886.927 Payable
Taksiran laba kena pajak Perusahaan untuk tahun Estimated taxable income of the Company for fiscal
fiskal 2022 dan 2021, hasil rekonsiliasi seperti yang years 2022 dan 2021, resulting from the reconciliation
tercantum dalam tabel diatas menjadi dasar dalam as shown in the table above will be the basis for filing
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan PPh Badan the Corporate Annual Tax Returns (SPT) submitted
(SPT) yang disampaikan ke Kantor Pajak. to Tax Office.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Perusahaan menghitung, menetapkan, dan submits tax returns on the basis of self assessment.
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Based on taxation laws, which are applicable starting
Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku mulai in year 2008, the Directorate General of Taxes
tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) dapat (“DGT”) may assess or amend taxes within five years
menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam from the date the tax becomes due.
batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
35

c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is computed based on the effect of the
beda tetap antara jumlah tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the financial
menurut laporan keuangan dengan dasar statement carrying amounts of assets and liabilities
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset and their respective tax bases. The details of the
dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan adalah Company's deferred tax assets and liabilities are as
sebagai berikut: follows:
2022
Beban pajak
tangguhan yang
dibebankan pada
penghasilan
Manfaat (beban) komprehensif
pajak tangguhan lain/
pada laba rugi/ Deferred tax
Deferred tax expense charged
Saldo awal/ benefit (expense) to other
Beginning charged to profit comprehensive Saldo akhir/
balance or loss) income Ending balance
Liabilitas imbalan Employee

kerja karyawan 2.468.801.720 275.114.620 (123.520.100 ) 2.620.396.240 benefits liabilities
Cadangan kerugian Allowance of
penurunan impairment
piutang 151.802.371 - - 151.802.371 receivable
Bonus yang masih
harus dibayar 1.100.000.000 (1.100.000.000 ) - - Accrued bonus
Jumlah 3.720.604.091 (824.885.380 ) (123.520.100 ) 2.772.198.611 Total
2021
Beban pajak
tangguhan yang
dibebankan
Manfaat pada
(beban) pajak penghasilan
tangguhan komprehensif
pada laba lain/
rugi/ Deferred tax
Deferred tax expense
benefit charged to
Saldo awal/ (expense) other Saldo akhir/
Beginning charged to comprehensive Penyesuaian/ Ending
balance profit or loss) income Adjustment balance
Liabilitas
imbalan Employee
kerja benefits
karyawan 3.777.353.360 (245.139.620 ) (1.063.412.020 ) - 2.468.801.720 liabilities
Bonus yang
masih harus
dibayar 247.281.250 852.718.750 - - 1.100.000.000 Accrued bonus
Cadangan
kerugian Allowance of
penurunan impairment
piutang - 151.802.371 - - 151.802.371 receivable
Aset tetap (35.053.944 ) 208.702 - 34.845.242 - Fixed assets
Jumlah 3.989.580.666 759.590.203 (1.063.412.020 ) 34.845.242 3.720.604.091 Total
36

d. Perubahan Tarif Pajak d. Changes in Corporate Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29,2021, the Government of Indonesia
Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 7 approved the Law No. 7 Year 2021 related to
Tahun 2021 tentang harmonisasi peraturan harmonization of tax regulations which changed the
perpajakan yang mengubah tarif pajak penghasilan corporate income tax rate from 20% to 22% for 2022
badan dari 20% menjadi 22% untuk tahun fiskal 2022 fiscal year onwards.
dan seterusnya.
16. PINJAMAN BANK 16. BANK LOANS
Rincian pinjaman bank adalah sebagai berikut: Details of banks loan are as follows:


(Persero) Tbk - 40.000.000.000 (Persero) Tbk
Jumlah - 40.000.000.000 Total
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Based on the Deed of Agreement for the Provision of
Intraday dan Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek No. 70 Intraday Facility and Short-Term Loan Facility No. 70
tanggal 19 Juli 2019, yang telah di perbaharui dengan dated July 19, 2019, which has been updated with the
Akta Addendum Keempat Perjanjian Pemberian Fasilitas Fourth Addendum Deed of Agreement for the Provision
Intraday dan Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek serta of Intraday Facility and Short-Term Loan Facility and
Tambahan Fasilitas BG No. 74 tanggal 16 September Additional BG Facility No. 74 dated September 16, 2022
2022 dari Notaris Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., M.H, from Notary Surjadi, S.H., M.Kn., M.M., M.H, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari BRI sebagai Company obtained credit facilities from BRI as follows:
berikut:
a. Plafon fasilitas intraday sebesar a. Intraday facility with plafond of Rp 200,000,000,000.

Rp 200.000.000.000. Suku bunga ditetapkan saat The interest rate is set upon withdrawal and matures
penarikan dan jatuh tempo dalam 12 bulan. within 12 months.
b. Plafon fasilitas pinjaman jangka pendek sebesar b. Short term loan facility with plafond of
Rp 40.000.000.000. Suku bunga ditetapkan saat Rp 40,000,000,000. The interest rate is set upon
penarikan dan jatuh tempo dalam 12 bulan. withdrawal and matures within 12 months.
c. Plafon fasilitas bank garansi sebesar c. Bank guarantee facility with plafond of
Rp 40.000.000.000 jatuh tempo dalam 12 bulan. Rp 40,000,000,000 will mature in 12 months.
Pembatasan Covenants
Atas pinjaman yang diterima Perusahaan, BRI For For loans received by the Company, BRI requires
mensyaratkan adanya pembatasan-pembatasan certain restrictions that should be met by the Company as
tertentu yang harus dipenuhi oleh Perusahaan sebagai follows:
berikut:
- Mengubah bentuk, status badan hukum dan lingkup - Change the form, status of legal entity and scope of
kegiatan usaha. business activities.
- Melakukan merger, akuisisi atau penjualan aset - Conduct mergers, acquisitions or sales of the
Perusahaan dan go public. Company assets and go public.
- Mengajukan permohonan pernyataan pailit kepada - Submit an application for a declaration of bankruptcy
Pengadilan Niaga untuk menyatakan pailit sendiri. to the Commercial Court to declare bankruptcy itself.
- Mengalihkan/ menyerahkan kepada pihak lain, - Transferring/handing over to other parties, partly or in
sebagian atau seluruh atas hak dan kewajiban yang whole of the rights and obligations related to the loan
berkaitan dengan fasilitas pinjaman. facility.
- Mengikatkan diri sebagai penanggung atau penjamin - Bind yourself as a guarantor or guarantor of debt or
hutang atau kewajiban lainnya terhadap pihak lain. other obligations to other parties.
37

16. PINJAMAN BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
(lanjutan) (continued)
- Menjaminkan, menjaminkan kembali, menjual, - Guarantee, re-guarantee, sell, transfer or transfer the
mengalihkan atau memindahtangankan harta Company's assets.
kekayaan Perusahaan.
- Melunasi dan atau membayar hutang kepada - Pay off and or pay debts to shareholders.
pemegang saham.
- Melakukan pembagian dividen yang nilainya - Distribute dividends whose value exceeds 50% of the
melebihi 50% dari total laba bersih. total net profit.
- Menjaga total outstanding pinjaman bank < 100% - Maintain the total outstanding bank loans < 100% of
dari ekuitas Perusahaan. the Company's equity.
- Menjaga kecukupan Modal Kerja Bersih Disesuaikan - Maintain adequacy of Net Adjusted Working Capital
(MKBD) sesuai dengan ketentuan lembaga otoritas (MKBD) in accordance with the provisions of the
keuangan yang berwenang. competent financial authority.
PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 058/PK.SBS/JKT/10 Based on Credit Agreement No. 058/PK.SBS/JKT/10
tanggal 22 Februari 2011, yang telah di perbaharui dated February 22, 2011, which has been renewed with
dengan Addendum Kesebelas Perjanjian Kredit the Eleventh Addendum to Credit Agreement
No. 142/AMD/CB/JKT/2022 tanggal 1 Juli 2022 No. 142/AMD/CB/JKT/2022 dated July 1, 2022 the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari CIMB Company obtained credit facilities from CIMB as follows:
sebagai berikut:
PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (continued)
a. Plafon Fasilitas Pinjaman Tetap (Back To Back) a. Fixed Loan Facility Ceiling (Back to Back) with a
dengan jumlah maksimum sebesar maximum amount of Rp 200,000,000,000 with an
Rp 200.000.000.000 dengan suku bunga 1% - 1,5% interest rate of 1% - 1.5% of the cost fund per year
dari cost fund per tahun dan jatuh tempo pada and matures on April 20, 2023.
20 April 2023.
b. Plafon Fasilitas Pinjaman Tetap (Non Back To Back) b. Fixed Loan Facility Ceiling (Non Back to Back) with
dengan jumlah maksimum sebesar a maximum amount of Rp 60,000,000,000 with an
Rp 60.000.000.000 dengan suku bunga 7,35% per interest rate of 7.35% per annum and matures on
tahun dan jatuh tempo pada 20 April 2023. April 20, 2023.
Pembatasan Covenants
Atas pinjaman yang diterima Perusahaan, CIMB For loans received by the Company, CIMB requires
mensyaratkan adanya pembatasan-pembatasan certain restrictions that should be met by the Company as
tertentu yang harus dipenuhi oleh Perusahaan sebagai follows:
berikut:
- Mengadakan perubahan atas maksud, tujuan dan - Changes the purpose, objectives and business
kegiatan usaha Perusahaan activities of the Company;
- Membayar atau membayar kembali tagihan atau - Pay or repay the existing or future receivable or debts
piutang berupa apapun juga yang sekarang dan/atau will be provided by the Company’s shareholders
di kemudian hari akan diberikan oleh para pemegang whether as debt principal, interest and other amount
saham Perusahaan baik berupa utang pokok, bunga that mandatory to be paid;
dan lain-lain jumlah uang yang wajib dibayar;
- Melakukan perubahan susunan pemegang saham - Changes of the composition of the Company's
Perusahaan; shareholders;
- Kecuali dalam rangka menjalankan usaha - Except for the purpose of daily operations of the
Perusahaan sehari-hari yang tidak mempengaruhi Company which may not affect the Company's ability
kemampuan Perusahaan untuk melaksanakan to comply with the Credit Agreement;
Perjanjian Kredit;
- Menjual dan/atau dengan cara lain mengalihkan hak - Sell and/or transfer the ownership right or lease/grant
milik atau menyewakan/menyerahkan pemakaian the usage of the all or certain part of the Company's
seluruh atau sebagian kekayaan milik Perusahaan assets, whether movable or immovable assets;
baik berupa barang bergerak maupun tidak bergerak;
- Mengagunkan dengan cara bagaimanapun - Pledged the Company’s assets to other party in any
kekayaan Perusahaan kepada pihak lain; form;
38

16. PINJAMAN BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) (continued)
- Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan - Enter into an agreement which may arise an obligation
kewajiban Perusahaan membayar kepada pihak lain; to the Company to pay to other party;
- Memberikan pinjaman kepada pihak lain; - Provide a loan to other party;
- Melakukan tindakan yang berkaitan dengan struktur - Carry out certain actions pertinent to the structure of
Perusahaan seperti berikut: the Company such as:
• Melakukan perubahan terhadap struktur • Amend the capital structure of the Company,
permodalan Perusahaan antara lain melalui among others through a merger, consolidation,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan acquisition and spin-off;
pemisahan; • The changes the composition of the Company's
• Melakukan perubahan susunan pemegang shareholders;
saham Perusahaan; • Amend the Company’s Articles of Association
• Mengubah anggaran dasar Perusahaan selain other than changes of the purpose, objective and
perubahan atas maksud, tujuan dan kegiatan scope of business activities of the Company;
usaha Perusahaan; dan • Change the amount and nominal of the authorized
• Mengubah jumlah dan nilai dari modal dasar capital share of the Company.
saham Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak ada As of December 31, 2022 and 2021, there is no
saldo utang bank atas fasilitas pinjaman dari Bank CIMB. outstanding bank loan for the loan facility from Bank
CIMB.
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Sesuai dengan Undang-Undang No. 11 tahun 2020 In accordance with the Job Creation Law No. 11 year
tentang Cipta Kerja, pasal 40 dan PP No. 35/2021, 2020, section 40 and PP No. 35/2021, the Company was
Perusahaan diharuskan untuk memberikan imbalan required to provide certain employee benefits to its
kerja karyawan tertentu untuk karyawannya pada saat employees at the time of their employment period ended.
masa kerja mereka berakhir. Manfaat ini terutama These benefits were primarily calculated according to
dihitung menurut masa kerja dan kompensasi karyawan years of service and the employee’s compensation
menerima pada penyelesaian pekerjaan. received at the completion of employment.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan As of December 31, 2022 and 2021, the Company
mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan masing- recorded liabilities employee benefits based on KKA
masing berdasarkan laporan aktuaria KKA Halim dan Halim dan Rekan actuarial reports on March 10, 2023 and
Rekan tanggal 10 Maret 2023 dan 30 Maret 2022. March 30, 2022, respectively. Using the "Projected Unit
Dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit” Credit" method with assumptions as follows:
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:

Tingkat diskonto 7,00% 6,50% Discount rate

Tingkat kenaikan gaji 5,00% 5,00% Salary increments rate
Tingkat kematian TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality rate
Tingkat catat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalita/ from mortalita/ from
mortality rate mortality rate
Usia pensiun normal 55 tahun/ years 55 tahun/ years Normal retirement rate
39

17. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 17. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja karyawan adalah Movement of present value of employee benefits
sebagai berikut: liabilities, are as follows:
2022 2021
Saldo awal 11.221.826.000 17.169.788.000 Beginning balance

Beban yang diakui dalam
laporan laba rugi Employee benefits expense for
(Catatan 23) 2.081.202.000 2.079.817.000 the period (Note 23)
Penghasilan komprehensif lain (561.455.000 ) (4.833.691.000) Other comprehensive income
Pembayaran manfaat (78.914.000 ) (208.169.000) Benefit paid
Laba amandemen perhitungan - (2.985.919.000) Gain on amendment calculation
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perhitungan benefit attribution method
atribusi (Catatan 23) (751.767.000 ) - (Note 23)
Saldo akhir 11.910.892.000 11.221.826.000 Ending balance
Analisis sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto Sensitivity analysis for discount rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jika tingkat As of December 31, 2022 and 2021, if the discount rate
diskonto meningkat sebesar 1 persen dengan semua is higher by 1 percent with all other variables held
variabel lain konstan, maka nilai kini kewajiban pasti constant, the present value of defined benefit obligation
akan lebih rendah masing-masing sebesar would have been Rp 504,614,000 and Rp 905,790,000
Rp 504.614.000 dan Rp 905.790.000, sedangkan jika lower, respectively, while if the discount rate is lower by
tingkat diskonto menurun 1 persen, maka nilai kini 1 percent, the present value of defined benefit obligation
kewajiban pasti akan lebih tinggi masing-masing sebesar would have been Rp 556,907,000 and Rp 1,049,403,000,
Rp 556.907.000 dan Rp 1.049.403.000. higher, respectively.
Analisa sensitivitas untuk risiko tingkat kenaikan gaji Sensitivity analysis for salary increase rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jika tingkat As of December 31, 2022 and 2021, if the salary increase
kenaikan gaji meningkat sebesar 1 persen dengan rate is higher by 1 percent with all other variables held
semua variabel konstan, maka nilai kini liabilitas imbalan constant, the present value of defined benefits obligation
pasti lebih tinggi masing-masing sebesar would have been Rp 681,228,000 and Rp 1,059,792,000
Rp 681.228.000 dan Rp 1.059.792.000, sedangkan jika higher, respectively, while if the salary increase rate is
tingkat kenaikan gaji menurun 1 persen, maka nilai kini lower by 1 percent, the present value of defined benefits
liabilitas imbalan pasti lebih rendah masing-masing obligation would have been Rp 626,964,000 and
sebesar Rp 626.964.000 dan Rp 895.686.000. Rp 895,686,000 lower, respectively.
Profil jatuh tempo liabilitas imbalan pasti pada tanggal The maturity profile of defined benefit obligation as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 and 2021 is as follows:
2022 2021
Kurang dari 1 tahun 875.573.000 89.292.000 Less than 1 year

1 - 5 tahun 7.474.154.000 6.232.909.000 1 - 5 years
5 - 10 tahun 4.320.863.000 5.835.796.000 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 4.806.929.000 5.856.415.000 More than 10 years
18. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 18. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
Pada 31 Desember 2022 dan 2021, akun ini merupakan As of December 31, 2022 and 2021, this account
akun utang lain-lain - pihak ketiga masing-masing represents other payables - third parties amounting to
sebesar Rp 3.300.434.704 dan Rp 8.621.255.649. Rp 3.300.434.704 and Rp 8,621,255,649, respectively.
40

19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Rincian modal saham Perusahaan pada tanggal The details of the Company's share capital as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 and 2021 are as follows:
Nama Pemegang Jumlah Saham/ Jumlah/ Persentase/

Saham Total Share Total Percentage Name of Shareholders
PT Ciptadana Capital 199.999.999 99.999.999.500 99,99% PT Ciptadana Capital

Catherine Gina Hambali 1 500 0,01% Catherine Gina Hambali
Jumlah 200.000.000 100.000.000.000 100% Total
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, akun ini As of December 31, 2022 and 2021, this account
merupakan pengampunan pajak (tax amnesty) masing- represents tax amnesty amounting to Rp 3,253,000,000,
masing sebesar Rp 3.253.000.000. respectively.
21. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 21. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Rincian pendapatan pendapatan dari kontrak dengan Details of income from contract with customers are as
pelanggan adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021
Komisi perantara 66.226.583.477 71.918.734.884 Brokerage commission

Penjamin emisi 8.155.186.579 2.298.389.089 Underwriter
Agen penjualan 1.697.745.595 3.407.786.190 Sales agent
Jumlah 76.079.515.651 77.624.910.163 Total
22. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 22. INCOME FROM INVESTMENTS
Rincian pendapatan dari hasil investasi adalah sebagai Details of incomce from investments are as follows:
berikut:
2022 2021
Keuntungan atas perdagangan Realized gain on trading of

efek yang terealisasi 13.902.419.431 17.576.682.614 marketable securities
Keuntungan atas portofolio efek Unrealized gain on
yang belum terealisasi 779.236.463 797.152.981 marketable securities
Pendapatan dividen dan bunga 144.272.061 46.381.674 Dividen and interest income
Jumlah 14.825.927.955 18.420.217.269 Total
41

23. BEBAN KEPEGAWAIAN 23. EMPLOYEE EXPENSES
Rincian beban kepegawaian adalah sebagai berikut: Details of employee expenses are as follows:
2022 2021
Gaji dan tunjangan 29.313.163.359 33.827.899.698 Salary and allowances

Imbalan kerja karyawan
(Catatan 17) 2.081.202.000 2.079.817.000 Employee benefits (Note 17)
Jumlah 31.394.365.359 35.907.716.698 Total
24. BEBAN PEMASARAN 24. MARKETING EXPENSES
Rincian beban pemasaran adalah sebagai berikut: Details of marketing expenses are as follows:
2022 2021
Komisi 30.001.763.259 29.390.474.392 Commissions

Lainnya 5.564.280.870 3.267.451.784 Others
Jumlah 35.566.044.129 32.657.926.176 Total
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban administrasi dan umum adalah sebagai Details of general and administrative expenses are as
berikut: follows:
2022 2021
Telekomunikasi 7.984.253.271 11.640.495.539 Telecommunication

Sewa 4.061.463.217 4.189.342.453 Rent
Tenaga ahli 2.841.805.128 7.167.577.908 Professional fee
Perijinan 1.597.804.582 615.489.759 Licence
Biaya kantor 894.544.415 539.290.084 Office expense
Jamuan dan sumbangan 462.360.133 208.589.543 Entertainment and donation
Pemeliharaan dan perbaikan 250.853.421 97.567.032 Repair and maintenance
Kustodian 196.831.760 227.153.109 Custody
Perjalanan dinas 132.721.298 163.172.105 Business travelling
Pelatihan dan seminar 58.750.000 102.460.000 Training and seminars
Asuransi 58.247.663 63.058.018 Insurance
Lainnya 2.810.001 6.222.619.362 Others
Jumlah 18.542.444.889 31.236.814.912 Total
26. PENGHASILAN KEUANGAN 26. FINANCE INCOME
Rincian penghasilan keuangan adalah sebagai berikut: Details of finance income are as follows:
2022 2021
Jasa giro 6.024.105.745 6.950.855.434 Current account service

Bunga deposito 432.141.857 499.468.033 Deposit interest
Jumlah 6.456.247.602 7.450.323.467 Total
42

27. BEBAN KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: Details of finance costs are as follows:
2022 2021
Bunga pinjaman bank 4.408.083.333 8.360.999.998 Bank loan interest

Administrasi bank 1.279.925.745 1.672.784.724 Bank admin
Jumlah 5.688.009.078 10.033.784.722 Total
28. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH 28. OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai Details of other income (expenses) are as follows:
berikut:
2022 2021
Denda telat bayar 8.870.913.186 3.979.810.548 Late payment penalty

Kustodi 5.467.930.414 12.600.333.488 Custody
Jasa manajemen - 5.996.475.506 Management fee
Lainnya 550.649.135 (795.911.800 ) Others
Jumlah - berish 14.889.492.735 21.780.707.742 Total - net
29. REKENING EFEK 29.. SECURITIES ACCOUNT
Pada tanggal 30 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan As of December 30, 2022 and 2021, the Company
mengelola efek dan dana nasabah dalam rekening efek manages client’s funds and securities in securities
masing-masing sebesar Rp 109.896.576.584.058 dan account amounted to Rp 109,896,576,584,058 and
Rp 60.090.616.556.169 (Tidak diaudit). Jumlah ini dan Rp 60,090,616,556,169 (Unaudited). This amount and
liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak diakui dalam liabilities related to the client is not recognized in the
laporan posisi keuangan entitas. statement of financial position of the entity.
30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Perusahaan dalam kegiatan usaha normalnya, The company in its normal business activities, carries out
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak certain transactions with related parties based on
berelasi berdasarkan ketentuan dan kondisi yang mutually agreed terms and conditions.
disepakati bersama.
Rincian pihak perelasi dan sifat hubungan adalah Detail of related parties and the nature of relationships
sebagai berikut: are as follows:
Pihak-pihak berelasi / Sifat hubungan / Transaksi /

Related parties Nature of relationship Transaction
Piutang lain-lain, Biaya masih

harus dibayar/
PT Ciptadana Capital Entitas induk/ Parent entity
Other receivables, Accrued
expenses
Entitas dalam pengendalian yang Portofolio efek/
PT Ciptadana Asset Management
sama/ Entity under common control Marketable securities
Entitas dalam pengendalian yang Piutang lain-lain/
PT Tunas Jaya Investama
sama/ Entity under common control Other receivables
43

30. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 30. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian dan saldo pihak berelasi adalah sebagai berikut: The details and balances of related parties are as follows:

Portofolio efek (catatan 6) Marketable securities (Note 6)

PT Ciptadana Asset PT Ciptadana Asset
Management Management
Reksa dana 20.682.299.904 16.924.610.941 Mutual funds
Dana Investasi Real Estat Real Estate Investment
(DIRE) 2.090.117.503 2.068.560.000 Trusts (REIT)
Jumlah 22.772.417.407 18.993.170.941 Total
Persentase terhadap jumlah

aset 2,85% 1,70% Percentage to total assets
Piutang nasabah pemilik Receivables from individual

rekening (Catatan 7) 248.437.979 566.392.202 customers (Note 7)

aset 0,03% 0,05% Percentage to total assets
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)

PT Ciptadana Capital 25.989.518.715 15.525.000.000 PT Ciptadana Capital
PT Tunas Jaya Investama 5.478.480.920 - PT Tunas Jaya Investama
Jumlah 31.467.999.635 15.525.000.000 Total

aset 3,94% 1,39% Percentage of total assets
Biaya masih harus dibayar

(Catatan 14) Accrued expenses (Note 14)
PT Ciptadana Capital 1.540.280.909 5.194.105.577 PT Ciptadana Capital

liabilitas 0,52% 0,81% Percentage of total liability
Utang nasabah pemilik Payables to individual

rekening (Catatan 13) 22.041.363 21.803.074 customers (Note 13)

liabilitas 0,01% 0,00% Percentage of total liability
44

31. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 31. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari The following table sets out the carrying values and
masing-masing kategori instrumen keuangan estimated fair values of each category of the Company’s
Perusahaan yang tercatat pada laporan posisi keuangan financial instruments carried in the statements of financial
31 Desember 2022 dan 2021: position as of December 31, 2022 and 2021:
2022 2021
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset keuangan Financial asset
Fair value
Nilai wajar melalui through profit or
laba rugi loss
Marketable
Portofolio efek 22.772.417.407 22.772.417.407 18.993.170.941 18.993.170.941 securities
Aset tak berwujud 438.000.000 438.000.000 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Harga perolehan
diamortisasi Amortized cost
Kas dan bank 469.689.270.674 469.689.270.674 505.952.622.088 505.952.622.088 Cash and bank
Deposito berjangka 9.000.000.000 9.000.000.000 9.000.000.000 9.000.000.000 Time deposits
Piutang transaksi
perantara Receivables from
perdagangan brokerage
efek 254.868.555.894 254.868.555.894 547.784.289.308 547.784.289.308 activities
Piutang lain-lain 37.527.270.838 37.527.270.838 31.751.467.069 31.751.467.069 Other receivables
Aset lain-lain 1.138.520.375 1.138.520.375 1.138.520.375 1.138.520.375 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 795.434.035.188 795.434.035.188 1.115.058.069.781 1.115.058.069.781 asset
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
Harga perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pinjaman bank - - 40.000.000.000 40.000.000.000 Bank loan
Utang transaksi
perantara Payables from
perdagangan brokerage
efek 270.241.925.556 270.241.925.556 550.304.413.683 550.304.413.683 activities
Beban masih harus
dibayar 4.727.514.188 4.727.514.188 15.894.671.755 15.894.671.755 Accrued expenses
Utang lain-lain 3.300.434.704 3.300.434.704 8.621.255.649 8.621.255.649 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial

keuangan 278.269.874.448 278.269.874.448 614.820.341.087 614.820.341.087 liabilities
Nilai wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar The fair values of financial assets at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) dengan syarat dan kondisi profit or loss (FVTPL) with standard terms and conditions
standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan and traded on active liquid markets are determined with
dengan mengacu pada harga kuotasi pasar sebagai reference to quoted market prices as follows:
berikut:
- Nilai wajar efek ekuitas ditetapkan berdasarkan - The fair value of equity securities is determined based
harga pasar yang tercatat di Bursa Efek Indonesia on market prices published by Indonesia Stock
pada tanggal pelaporan. Exchange as of the reporting date.
- Nilai wajar reksadana disajikan sebesar nilai aset - The fair value of mutual funds is determined based on
bersih reksadana tersebut pada tanggal pelaporan its net asset value as of the reporting date calculated
yang dihitung oleh bank kustodian. by custodian bank.
Nilai wajar kas dan bank, deposito berjangka, piutang The fair value of cash and bank, time deposits,
dari/ utang transaksi perantara perdagangan efek, receivables from/payments from brokerage activities,
piutang/ utang nasabah, piutang/ utang lain-lain, receivables/customers payable, other receivables/
pinjaman bank dan beban masih harus dibayar payments, bank loans and accrued expenses are close
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo to the carrying amount due to the short maturity period of
yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. the instruments the finance.
45

32. MANAJEMEN MODAL 32. CAPITAL MANAGEMENT
Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk The Company manages its capital to ensure that it will be
memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan able to continue as going concern while maximising the
usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal return to stakeholders through the optimisation of the debt
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi and equity balance. In order to maintain or achieve an
saldo hutang dan ekuitas. Untuk memelihara atau optimal capital structure, the Company may adjust the
mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan amount of dividend payment, return capital to
dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, shareholders, issue new shares or buy back issued
pengurangan modal, penerbitan saham baru atau shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce
membeli kembali saham beredar, mendapatkan borrowings.
pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi
pinjaman aman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara The Company is also required to maintain minimum net
persyaratan minimum modal kerja bersih seperti yang working capital requirements as imposed by BAPEPAM-
disebutkan dalam peraturan BAPEPAM-LK No.V.D.5 LK regulations No.V.D.5 contained in the Attachment to
yang tertuang dalam Lampiran Keputusan Ketua the Decree of the Chairman of Bapepam
Bapepam No. KEP-20/PM/2003 tanggal 8 Mei 2003 yang No. KEP-20/PM/2003 dated 8 May 2003 which was last
terakhir diperbarui dengan Peraturan Otoritas Jasa updated with the Financial Services Authority Regulation
Keuangan No. 52/POJK.04/2020 tanggal 3 Desember No. 52/POJK.04/2020 dated 3 December 2020, among
2020, yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih others, determine the Adjusted Net Working Capital for
Disesuaikan untuk Perusahaan efek yang beroperasi securities entities that operate as brokerage dealer,
sebagai perantara perdagangan efek, manajer investasi investment manager and underwriter amounting to Rp
dan penjamin emisi sebesar Rp 25.000.000.000,- atau 25,000,000,000.- or 6.25% (six point twenty five percent)
6,25% (enam koma dua puluh lima perseratus) dari total of the total liabilities without sub-ordinated loan and debt
liabilitas tanpa utang sub-ordinasi dan utang dalam in general offering limited plus ranking liabilities, which is
rangka penawaran umum/ penawaran terbatas ditambah higher. To address the risk, the Company continuously
ranking liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk evaluates the levels of regulatory capital requirements
mengatasi risiko ini, Perusahaan terus mengevaluasi and monitors regulatory developments regarding net
tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan working capital requirements and prepare for increases in
dan memantau perkembangan peraturan tentang modal the required minimum levels of regulatory capital that may
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan occur from time to time in the future. The Company has
peningkatan batas minimum yang diperlukan sesuai complied with the requirement of the Adjusted Net
peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di Working Capital as of December 31, 2022 and 2021.
masa datang. Perusahaan telah memenuhi persyaratan
Modal Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.
Perusahaan juga diwajibkan untuk mempunyai modal The Company is also required to have paid-up capital
disetor di atas ketentuan yang ditetapkan oleh with the minimum requirement by the Ministry of Finance
Keputusan Menteri Keuangan No.153/PMK.010/2010 decision letter No. 153/PMK.010/2010 concerning to
tentang kepemilikan saham dan permodalan shares ownership and equity of securities companies. As
Perusahaan efek. Pada tanggal-tanggal 31 Desember of December 31, 2022 and 2021, the Company complied
2022 dan 2021, Perusahaan telah memenuhi with such requirements.
persyaratan tersebut.
33. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 33. POLICIES AND FINANCIAL RISK MANAGEMENT
KEUANGAN OBJECTIVES
Perusahaan memiliki risiko bisnis antara lain adalah The Company is exposed to business risk, such as credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko risk, foreign exchange risk, liquidity risk, and capital risk
likuiditas dan risiko permodalan yang timbul dari kegiatan arising in the normal course of business. The
usaha. Pihak manajemen terus memantau manajemen management continually monitors the Company’s risk
risiko Perusahaan untuk mengelola keseimbangan management process to ensure the appropriate balance
antara risiko dengan pengendalian. Kebijakan dan between risk and control is achieved. Risk management
sistem manajemen risiko selalu ditelaah untuk policies and systems are reviewed regularly to reflect
mencerminkan perubahan kondisi pasar dan aktivitas changes in market conditions and the Company’s
Perusahaan. activities.
46

KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk where one of the parties on a
atas instrumen keuangan akan gagal memenuhi financial instrument will fail to meet its obligations,
kewajibannya dan menyebabkan pihak lain leading to a financial loss. Credit risk faced by the
mengalami kerugian keuangan. Risiko kredit yang Company was derived from credits granted to the
dihadapi Perusahaan berasal dari kredit yang customers. The Company conducts business only
diberikan kepada pelanggan. Perusahaan with recognized and creditworthy third parties.
melakukan hubungan usaha hanya dengan pihak
yang diakui dan kredibel.
Perusahaan memiliki kebijakan untuk semua It is the Company’s policy that all costumers who wish
pelanggan yang akan melakukan perdagangan to trade on credit terms are subject to credit
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. verification procedures. In addition, receivable
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara balances are monitored on an on going basis with the
terus menerus untuk mengurangi risiko piutang yang objective that the Company’s exposure to bad debts
tidak tertagih. is not significant.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, kualitas As of December 31, 2022 and 2021, the credit quality
kredit setiap kelas aset keuangan yang belum jatuh per class of financial assets that are neither past due
tempo dan belum mengalami penurunan nilai nor impaired based on the Company’s rating are as
berdasarkan peringkat Perusahaan adalah sebagai follows:
berikut:

Telah Jatuh
Tempo namun Telah Jatuh
Tidak Tempo dan
Belum Jatuh Mengalami Mengalami
Tempo maupun Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Neither Past Due Past Due but Past Due and Jumlah/
nor Impaired Not Impaired Impaired Total
Cash on hand and
Kas dan bank 469.689.270.674 - - 469.689.270.674 in banks
Deposito
berjangka 9.000.000.000 - - 9.000.000.000 Time deposit
Marketable
Portofolio efek 22.772.417.407 - - 22.772.417.407 securities
Piutang transaksi Receivables from
perantara brokerage
pedagang efek 254.868.555.894 - - 254.868.555.894 activities
Piutang lain-lain 37.527.270.838 - - 37.527.270.838 Other payables
Aset tak berwujud 438.000.000 - - 438.000.000 Intangible assets
Aset lain-lain 1.138.520.375 - - 1.138.520.375 Other assets
Jumlah 795.434.035.188 - - 795.434.035.188 Total
47

a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Telah Jatuh
Tempo namun Telah Jatuh
Tidak Tempo dan
Belum Jatuh Mengalami Mengalami
Tempo maupun Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Neither Past Due Past Due but Past Due and Jumlah/
nor Impaired Not Impaired Impaired Total
Cash on hand and
Kas dan bank 505.952.622.088 - - 505.952.622.088 In banks
Deposito berjangka 9.000.000.000
- - - 9.000.000.000 Time deposit
- Marketable
Portofolio efek 18.993.170.941 - 18.993.170.941 securities
Piutang transaksi - Receivables from
perantara brokerage
pedagang efek 547.784.289.308 - 547.784.289.308 activities
Piutang lain-lain 31.061.456.290 - 690.010.779 31.751.467.069 Other payables
Aset tak berwujud 438.000.000 - - 438.000.000 Intangible assets
Jumlah 1.114.368.059.002 - 690.010.779 1.115.058.069.781 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is the risk that the Company will
Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam encounter difficulty in meeting financial obligations
memenuhi liabilitas keuangan karena kekurangan due to shortage of funds.
dana.
Pemaparan Perusahaan terhadap risiko likuiditas The Company’s exposure to liquidity risk arises
pada umumnya timbul dari ketidakcocokan jatuh primarily from mismatches of the maturities of
tempo aset keuangan dan liabilitas. financial assets and liabilities.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk is managed through maintaining the
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara aset maturity profile between financial assets and
dan liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang liabilities, on-time receivable collection, cash
tepat waktu, manajemen kas yang mencakup management which covers cash flow projection and
proyeksi dan realisasi arus kas hingga beberapa realization in the subsequent years and ensure the
tahun ke depan serta memastikan ketersediaan availability of financing through committed credit
pendanaan melalui komitmen fasilitas kredit. facilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan the Company’s financial liabilities based on
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan contractual undiscounted payments as of December
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 31, 2022 and December 31, 2021:
2021:
48

b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)

Tiga Bulan
Kurang dari Tiga sampai dengan Lebih dari Satu
Bulan/ Satu Tahun/ Tahun/
Less than Three Three Months to More than One Jumlah/
Months One Year Year Total
Aset Keuangan Financial Asset

Cash on hand and in
Kas dan bank 469.689.270.674 - - 469.689.270.674 banks
Deposito berjangka - 9.000.000.000 - 9.000.000.000 Time deposit
Portofolio efek 22.772.417.407 - - 22.772.417.407 Marketable securities
Piutang transaksi
pedagang efek 254.868.555.894 - - 254.868.555.894 brokerage activities
Piutang lain-lain 37.527.270.838 - - 37.527.270.838 Other receivables
Aset tak berwujud - - 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Jumlah Aset Total Financial

Keuangan 785.996.035.188 9.000.000.000 438.000.000 795.434.035.188 Asset
Liabilitas
Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi
perantara Payable from
pedagang efek 270.241.925.556 - - 270.241.925.556 brokerage activities
Beban masih harus - -
dibayar 4.727.514.188 4.727.514.188 Accrued expenses
Utang lain-lain 3.300.434.704 - - 3.300.434.704 Other payables
Jumlah Liabilitas Total Financial

Keuangan 278.269.874.448 - - 278.269.874.448 Liabilities
Selisih Likuiditas 507.726.160.740 9.000.000.000 438.000.000 517.164.160.740 Liqudity Difference

Tiga Bulan
Aset Keuangan Financial Asset

Cash on hand and in
Kas dan bank 505.952.622.088 - - 505.952.622.088 banks
Deposito berjangka - - 9.000.000.000 - 9.000.000.000 Time deposit
Portofolio efek 18.993.170.941 - - 18.993.170.941 Marketable securities
Piutang transaksi -
pedagang efek 547.784.289.308 - 547.784.289.308 brokerage activities
Piutang lain-lain 31.061.456.290 - 690.010.779 31.751.467.069 Other receivables
Aset tak berwujud - - 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Jumlah Aset Total Financial

Keuangan 1.104.930.059.002 9.000.000.000 1.128.010.779 1.115.058.069.781 Asset
49

b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)

Tiga Bulan
Liabilitas
Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman bank 40.000.000.000 - - 40.000.000.000 Bank loan
Uang transaksi
perantara - - Receivables from
pedagang efek 550.304.413.683 550.304.413.683 brokerage activities
Beban masih harus
dibayar 15.894.671.755 - - 15.894.671.755 Accrued expenses
Utang lain-lain 8.621.255.649 - - 8.621.255.649 Other payables
Jumlah Liabilitas Total Financial

Keuangan 614.820.341.087 - - 614.820.341.087 Liabilities
Selisih Likuiditas 490.109.717.915 9.000.000.000 1.128.010.779 500.237.728.694 Liqudity Difference
c. Risiko Permodalan c. Capital Risk
Tujuan Perusahaan mengatur modal adalah untuk The Company’s objectives when managing capital
menjaga kemampuan Perusahaan untuk are to safeguard the Company ability to continue as
melanjutkan usaha yang terus menerus supaya a going concern in order to provide returns for
memberikan keuntungan kepada pemegang saham shareholders and benefits for other stakeholders and
dan pemangku kepentingan lainnya dan untuk to maintain an optimal capital structure to reduce the
mempertahankan struktur modal yang optimal untuk cost of capital.
mengurangi biaya modal.
Perusahaan secara aktif dan rutin menelaah dan The Company actively and regularly reviews and
mengelola struktur permodalan untuk memastikan manages its capital structure to ensure optimal capital
struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang structure and shareholder return, taking into
saham yang optimal, dengan mempertimbangkan consideration the future capital requirements and
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal capital efficiency of the Company, prevailing and
Perusahaan, profitabilitas masa sekarang dan yang projected profitability, projected operating cash flows,
akan datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi projected capital expenditures and projected strategic
belanja modal dan proyeksi peluang investasi yang investment opportunities.
strategis.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum. As generally accepted practices, the Company
Perusahaan mengevaluasi struktur permodalan evaluates its capital structure through liabilities-to-
melalui rasio liabilitas terhadap modal (gearing ratio) equity ratio (gearing ratio) which calculated by
yang dihitung melalui pembagian antara utang bersih dividing between net debt to equity.
dengan modal.
Utang liabilitas adalah jumlah liabilitas sebagaimana Net liabiltiies represent the sum of liabilities as
disajikan di dalam laporan posisi keuangan dikurangi presented in the statement of financial position which
dengan jumlah kas dan bank. Sedangkan modal being reduced by the amount of cash on hand and in
meliputi seluruh ekuitas yang dapat diatribusikan banks. While the equity covering the entire
kepada pemegang ekuitas Perusahaan. Pada attributable equity to shareholders of the Company.
tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021, As of December 31, 2022 and December 31, 2021,
perhitungan rasio tersebut adalah sebagai berikut: the calculation of this ratio, are as follows:
50

c. Risiko Permodalan (lanjutan) c. Capital Risk (continued)

Jumlah liabilitas 297.752.701.858 641.365.232.332 Total liabilities
Dikurangi: kas dan bank (469.689.270.674 ) (505.952.622.088 ) Less: cash on hand and in banks
Liabilitas bersih (171.936.568.816 ) 135.412.610.244 Net liabilities
Jumlah ekuitas 501.548.678.808 477.807.063.105 Total equity
Rasio liabilitas bersih
terhadap ekuitas (0,34)x 0,28x Net liabilities to equity ratio
34. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 34. MONETARY ASSETS IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Perusahaan The Company's monetary assets in foreign currency as
mempunyai aset moneter dalam mata uang asing of December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Mata Uang Asing/ Mata Uang Asing/
Foreign Currency Foreign Currency
Aset Assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.646.537 1.685.601 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.629.526 1.542.091 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 12.175 12.225 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 249 249 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 3.945 PT Bank DBS Indonesia
Dolar Singapura Singapore Dollar

PT Bank CIMB Niaga Tbk 722.013 883.717 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 2.823 2.821 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 9.211 PT Bank DBS Indonesia
2022 2021
Ekuivalen Rp/ Ekuivalen Rp/
Rupiah Equivalent Rupiah Equivalent
Aset Assets
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25.901.678.896 24.051.840.098 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 191.527.914 174.444.946 PT Bank Central Asia Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar

51

35. REKLASIFIKASI AKUN 35. ACCOUNT RECLASSIFICATION
Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2021 dan untuk The financial statements as of December 31, 2021 and
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut serta laporan for the year then ended and the statement of financial
posisi keuangan tanggal 1 Januari 2021/ 31 Desember position as of January 1, 2021/December 31, 2020, have
2020, telah reklasifikasi untuk mengikuti penyajian been reclassified to conform with presentation of financial
laporan keuangan tanggal 31 Desember 2022 dan untuk statement as of December 31, 2022 and for the year then
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah ended which have been presented in accordance with
disajikan sesuai dengan POJK No. 20/POJK.04/2021 POJK No. 20/POJK.04/2021, regarding “Preparation of
tentang “Penyusunan laporan keuangan efek” dan Securities Company’ Financial Statements” and SEOJK
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman No. 24/SEOJK.04/2021 regarding “Accounting
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek”. Guidelines for Securities Company”.
Beberapa akun dalam laporan keuangan per Certain accounts in the financial statements as of
31 Desember 2021 telah direklasifikasi untuk December 31, 2021 have been reclassified to adjust the
menyesuaikan penyajian laporan keuangan per presentation of the financial statements as of December
31 Desember 2022. 31, 2022
Penyajian akun sebelum dan sesudah reklasifikasi Presentation of accounts before and after reclassification
adalah sebagai berikut: is as follows:
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Sebelum Sesudah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
Reclassification Reclassification Reclassification
Aset Asset
Deposito berjangka 20.790.942.447 (11.790.942.447 ) 9.000.000.000 Time deposits
Receivable from clearing
Piutang lembaga kliring and guarantee
dan penjaminan 76.117.105.800 (76.117.105.800 ) - institution
Receivables from
Piutang nasabah 459.876.241.061 (459.876.241.061 ) - customers
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - 547.784.289.308 547.784.289.308 brokerage activities
Penyertaan saham 438.000.000 (438.000.000 ) - Investments in shares
Aset tak berwujud - 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Liabilitas Liability
Utang lembaga kliring Payables to clearing and
dan penjaminan 18.321.168.600 (18.321.168.600) - guarantee institution
Utang nasabah 531.983.245.083 (531.983.245.083) - Payable to customers
Utang transaksi
perdagangan efek - 550.304.413.683 550.304.413.683 brokerage activities
52

35. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan) 35. ACCOUNT RECLASSIFICATION (continued)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statement of Profit or Loss and Other
Lain Comprehensive Income
2021
Sebelum Sesudah
Kegiatan perantara
perdagangan efek 90.292.570.479 (90.292.570.479) - Brokerage commissions
Komisi perantara efek - 71.918.734.884 71.918.734.884 Brokerage commissions
Gain on marketable
Keuntungan dari efek - 18.373.835.595 18.373.835.595 securities
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Sebelum Sesudah
Aset Asset
Deposito berjangka 21.438.107.431 (11.438.107.431 ) 10.000.000.000 Time deposits
Receivables from
Piutang nasabah 379.620.744.158 (379.620.744.158 ) - customers
Piutang lembaga kliring
dan penjaminan
Piutang transaksi
perantara pedagang Receivables from
efek - 391.058.851.589 391.058.851.589 brokerage activities
Penyertaan saham 438.000.000 (438.000.000 ) - Investments in shares
Aset tak berwujud - 438.000.000 438.000.000 Intangible assets
Liabilitas Liability
Utang lembaga kliring Payables to clearing and
dan penjaminan 69.342.816.700 (69.342.816.700) - guarantee institution
Utang nasabah 299.090.330.688 (299.090.330.688) - Payable to customers
Utang transaksi
perdagangan efek - 368.433.147.388 368.433.147.388 brokerage activities
53

Laporan Keuangan PT Ciptadana Sekuritas Asia 31 Desember 2022

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan PT Ciptadana Sekuritas Asia 31 Desember 2022

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

Surat Pernyataan Dewan Komisaris dan Board of Commissioners and Directors

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan 6 - 53 Notes to the Financial Statements

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

JUMLAH ASET 799.301.380.666 1.119.172.295.437 977.961.274.714 TOTAL ASSETS

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

JUMLAH LIABILITAS 297.752.701.858 641.365.232.332 519.393.604.383 TOTAL LIABILITIES

JUMLAH EKUITAS 501.548.678.808 477.807.063.105 458.567.670.331 TOTAL EQUITY

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

Penghasilan komprehensif lain - - - - 3.770.278.980 3.770.278.980 Other comprehensive income

Penghasilan komprehensif lain - - - - 437.934.900 437.934.900 Other comprehensive income

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

NET INCREASE (DECREASE) IN

CASH ON HAND AND IN BANKS

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and

Dewan Komisaris Board of Commissioner

Dewan Direksi Board of Directors

c. Penyelesaian Laporan Keuangan c. Completion of the Financial Statements

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of the Financial Statements

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in Accounting Principles

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

c. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) c. Changes in Accounting Principles (continued)

Efektif 1 Januari 2023: Effective January 1, 2023:

Efektif 1 Januari 2025: Effective January 1, 2025:

- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - PSAK 74 "Insurance Contracts".

31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/

1 Dolar Amerika Serikat 15.731 14.269 United States Dollar 1

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Related Party Transaction

f. Kas dan Bank f. Cash on Hand and in Banks

g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments

Aset Keuangan Financial Assets

Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement

Pengujian SPPI SPPI Test

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)

Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)

Pengujian SPPI SPPI Test

Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)

PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA PT CIPTADANA SEKURITAS ASIA