Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur TBK 31 Des 2020

Laporan Keuangan
31 Desember 2020 dan 2019

dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial Statements
as of December 31, 2020 and 2019
and for the years then ended with independent auditor’s report
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

JAWA TIMUR Tbk JAWA TIMUR Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2020 DAN 2019 AS OF DECEMBER 31, 2020 AND 2019
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS
PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi ................................................ ...................................... Board of Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independen Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan .................................................. 1 - 2 .................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan ..................................................... 3 .................................... Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ..................................... 3 ................................... Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .............................................. 4 ................................... Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas .............................................................. 5 - 6 ............................................. Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ....................................... 7 – 174 ............................... Notes to the Financial Statements
**********************

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2020 2019 *)
ASET ASSETS
Kas 2b,2d,2f,3 2,511,548 2,729,776 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2b,2d,2g,4 3,659,968 5,734,527 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2b,2c,2d,2g,5 237,715 111,479 Current accounts with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai 2m, 39e (53) (25) Allowance for impairment losses
237,662 111,454
Penempatan pada Bank Indonesia 2b,2c,2d, Placements with Bank Indonesia

dan bank lain 2h,6 6,884,658 11,989,584 and other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai 2m, 39e (795) (2,357) Allowance for impairment losses
6,883,863 11,987,227
Surat berharga 2b,2c,2d,2i,7 14,666,737 9,568,245 Marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai 2m, 39e (8,118) (5,174) Allowance for impairment losses
14,658,619 9,563,071
Surat berharga yang dijual dengan 2d,2j,8 Marketable securities sold under
janji dibeli kembali - 1,038,432 repurchased agreement
Tagihan dari surat berharga yang dibeli Receivable from marketable securities
2d, 9
dengan janji dijual kembali 12,573,044 5,837,520 purchased under resale agreement
Tagihan lainnya 2d,2k,10 131,932 81,265 Other receivables
Kredit yang diberikan

dan pembiayaan syariah 2c,2d,2e,2l,11,36 Loans, and sharia financing
- Pihak berelasi 285,595 320,896 Related parties -
- Pihak ketiga 41,195,171 38,031,404 Third parties -
Total 41,480,766 38,352,300 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai 2m,11, 39e (1,454,721) (980,134) Allowance for impairment losses
40,026,045 37,372,166
Pendapatan bunga yang

masih akan diterima 2b, 2d,12 555,020 416,420 Accrued interest income
Biaya dibayar dimuka 2n,2p, 13 227,932 285,522 Prepaid expenses
Aset tetap 2o,14 Fixed assets

Biaya perolehan 1,882,572 1,595,455 Cost
Akumulasi penyusutan (676,592) (572,026) Accumulated depreciation
Nilai buku 1,205,980 1,023,429 Net book value
Aset pajak tangguhan, neto 2x,21f 591,676 522,638 Deferred tax assets, net
Piutang pajak 65 - Tax receivables
Aset lain-lain, neto 15 356,098 52,866 Other assets, net
TOTAL ASET 83,619,452 76,756,313 TOTAL ASSETS
*) disajikan kembali pada Catatan 57 *) as restated in Note 57
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
1

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
kecuali dinyatakan lain) (Lanjutan) unless otherwise stated) (Continued)
Notes 2020 2019 *)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2d,16 484,834 357,565 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 2b,2d,2e Deposits from customers

- Pihak berelasi 2r,17,36 14,375,132 14,940,917 Related parties -
68,468,280 60,545,872
Simpanan dari bank lain 2d,2e,2s Deposits from other banks

- Pihak berelasi 18,36 238,860 137,819 Related parties -
2,855,604 2,888,430
Liabilitas surat berharga yang dijual Liabilities of marketable securities sold

dengan janji dibeli kembali 2d,2t,19 - 1,037,094 under repurchase agreement
Pinjaman yang diterima 2d,2u,20 631,355 1,870,246 Borrowings
Utang pajak 2w,21a 93,135 63,766 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 2d,22 484,666 433,507 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 2b,2d,2z,2ac,23 596,630 538,275 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 73,614,504 67,734,755 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A : nilai nominal Rp250 Series A : Rp250 (full Rupiah) -
(Rupiah penuh) per saham par value per share
- Seri B : nilai nominal Rp250 Series B : Rp250 (full Rupiah) -
(Rupiah penuh) per saham par value per share
Modal dasar: Authorized:

- Seri A : 24.000.000.000 saham Series A : 24,000,000,000 shares -
- Seri B : 12.000.000.000 saham Series B : 12,000,000,000 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:

- Seri A - 11.934.147.982 saham Series A - 11.934.147.982 shares -
- Seri B - 3.081.350.100 saham Series B - 3.081.350.100 shares -
(2019 : 3.068.222.600 saham) 24 3,753,875 3,750,593 (2019 : 3.068.222.600 shares)
Tambahan modal disetor - neto 2aa,25 532,734 528,753 Paid-in capital - net
Surplus revaluasi aset tetap 754,382 748,183 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined employee

kerja pasti - setelah pajak tangguhan (197,081) (276,061) benefit liability - net of deferred tax
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain financial assets

aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain - setelah pajak tangguhan 125,753 20 - net of deferred tax
Saldo laba Retained earnings

Cadangan umum 3,546,323 2,893,565 General reserve
Belum ditentukan penggunaannya 1,488,962 1,376,505 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 10,004,948 9,021,558 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 83,619,452 76,756,313 AND EQUITY
2

LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada For the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Rupiah)
Notes 2020 2019 *)
Pendapatan bunga dan syariah 2e,2v,2w,28,36 6,088,742 5,839,016 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah 2e,2v,29,36 (2,031,472) (1,839,415) Interest and sharia expense
PENDAPATAN BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH, NETO 4,057,270 3,999,601 INCOME, NET
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Administrasi giro, tabungan Current accounts, savings
dan deposito 162,607 155,360 and deposits administration fees
Administrasi kredit 41,357 45,993 Loan administration fees
Penerimaan kembali kredit hapus buku 55,055 77,973 Collection of loans written-off
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions from
2w
kredit yang diberikan 5,613 14,795 other than loans
Lainnya 30 153,239 179,859 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
417,871 473,980
OPERASIONAL LAINNYA OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

Tenaga kerja dan tunjangan karyawan 2z,32,36 (1,544,532) (1,459,394) Salaries and employee benefits
Umum dan administrasi 33 (684,216) (683,957) General and administrative
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
2m,31
nilai atas aset keuangan (567,751) (370,265) losses on financial assets
Beban lainnya 34 (162,365) (163,386) Other expenses
TOTAL BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (2,958,864) (2,677,002) TOTAL OTHER OPERATING EXPENSES
LABA OPERASIONAL 1,516,277 1,796,579 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)

Fee jasa pelayanan pajak 10,063 12,796 Tax service fees
Keuntungan atas penjualan aset tetap 2,670 393 Gain on sale of fixed asset - net
Keuntungan selisih kurs 2b 2,255 2,440 Gain on foreign exchange
Beban non-operasional (40,586) (6,565) Non-operating expenses
Lainnya 16,688 58,490 Others
TOTAL PENDAPATAN (BEBAN) TOTAL NON OPERATING INCOME
NON OPERASIONAL (8,910) 67,554 (EXPENSES)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1,507,367 1,864,133 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2x,20b,21d (18,405) (487,628) TAX EXPENSE – NET

LABA TAHUN BERJALAN 1,488,962 1,376,505 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Surplus revaluasi aset tetap 6,199 74,239 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
liabilitas imbalan kerja pasti 100,536 (289,357) employee benefit liability
Pajak penghasilan terkait (21,556) 57,871 Related income taxes
85,179 (157,247)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang diukur pada nilai Unrealized gain (loss) on financial
wajar melalui penghasilan assets measured at fair value
komprehensif lain 155,226 25 through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait (29,493) (5) Related income taxes
125,733 20
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
NETO SETELAH PAJAK 210,912 (157,227) INCOME - NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1,699,874 1,219,278 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
2y,35
(DALAM NILAI PENUH) 99.16 91.80 (IN FULL AMOUNT)
3
The original financial statements included herein are in Indonesian
language

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
kecuali dinyatakan lain) Unless otherwise stated)
__________________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________
Keuntungan yang
belum direalisasi Saldo laba/Retained earnings
atas aset keuangan
yang diukur pada
nilai wajar melalui
pendapatan
Pengukuran komprehensif lain -
kembali liabilitas setelah pajak
imbalan kerja pasti tangguhan/
- setelah pajak Unrealized gain on
Modal Surplus tangguhan/ financial assets
ditempatkan Tambahan revaluasi aset Remeasurement measured at fair
dan disetor modal disetor- tetap/ of defined value through other Cadangan
penuh/ neto/ Revaluation employee benefit comprehensive umum/ Belum ditentukan
Catatan/ Issued and fully Other paid-in surplus of liability - net of income - net of General penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes paid capital capital-net fixed asset deferred tax deferred tax reserve Unappropriated Total equity
31 Desember 2018 3,744,534 520,603 673,944 (44,575) - 2,317,122 1,260,308 8,471,936 December 31, 2018
Eksekusi program Executed program of

Management and Employee Management and Employee
Stock Option Plan (MESOP) 6,059 8,150 - - - - - 14,209 Stock Option Plan (MESOP)
Pembentukan cadangan umum 24e - - - - - 576,443 (576,443) - Appropriation for general reserve
Pembagian dividen tunai 2ab, 24e - - - - - - (683,865) (683,865) Distribution of cash dividends
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - 74,239 (231,486) 20 - 1,376,505 1,219,278 for the year
31 Desember 2019 3,750,593 528,753 748,183 (276,061) 20 2,893,565 1,376,505 9,021,558 December 31, 2019
Setoran tambahan modal - - - - - - Additional deposits capital
Eksekusi program Executed program of
Management and Employee Management and Employee
Stock Option Plan (MESOP) 3,282 3,981 - - - - - 7,263 Stock Option Plan (MESOP)
Pembentukan cadangan umum 24e - - - - - 652,758 (652,758) - Appropriation for general reserve
Pembagian dividen tunai 2ab, 24e - - - - - - (723,747) (723,747) Distribution of cash dividends
Total laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - 6,199 78,980 125,733 - 1,488,962 1,699,874 for the year
31 Desember 2020 3,753,875 532,734 754,382 (197,081) 125,753 3,546,323 1,488,962 10,004,948 Desember 31, 2020
4

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Rupiah)
Notes 2020 2019
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan bunga, syariah, Receipts of interest, syaria,
provisi dan komisi 5,950,142 5,793,913 fees and commissions
Pembayaran bunga, syariah, Payments of interest, syaria,
provisi dan komisi (1,799,442) (1,832,032) fees and commissions
Penerimaan dari pendapatan Receipts of other
operasional lainnya 153,239 396,007 operating income
Penerimaan kembali dari
kredit hapus buku 55,055 77,973 Collection of loans written-off
Penerimaan dari pendapatan Receipts from
non-operasional 29,007 74,120 non-operating income
Pembayaran untuk biaya Payments for
non-operasional (40,586) (6,565) non-operating expenses
Pembayaran beban tenaga kerja Payments of salaries
dan tunjangan karyawan (1,490,765) (1,427,754) and employee benefits
Pembayaran beban umum Payments of general
dan administrasi (544,941) (777,253) and administrative expenses
Pembayaran pajak (378,774) (581,512) Payment of taxes
Kas neto diterima sebelum perubahan Net cash received before changes in
aset dan liabilitas operasi 1,932,935 1,716,897 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset Changes in operating
dan liabilitas operasi: assets and liabilities:
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 112,000 (112,000) and other banks
Kredit yang diberikan (3,128,466) (5,038,885) Loans
Surat berharga yang dijual dengan Marketable securities sold under
janji dibeli kembali 1,038,432 (471,540) repurchase agreement
Tagihan dari surat berharga yang dibeli (6,735,524) (5,837,520) Receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali purchased under resale agreement
Aset lain-lain dan tagihan lainnya (282,585) (53,071) Other assets and other receivables
Liabilitas segera 127,269 (146,873) Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 7,922,408 9,629,941 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (32,826) 2,153,322 Deposits from other banks
Liabilitas surat berharga yang dijual Liabilities of marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali (1,037,094) 470,394 under repurchase agreement
Liabilitas lain-lain (146,658) 27,092 Other liabilities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi (230,109) 2,337,757 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Pembelian surat berharga (4,943,265) (1,774,238) Purchase of marketable securities
Perolehan aset tetap 13 (32,487) (22,126) Acquisition of fixed assets
Penjualan aset tetap 13 2,671 393 Fixed asset sold
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (4,973,081) (1,795,971) investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan (pembayaran) dari Proceeds (payments of)
pinjaman yang diterima (1,238,891) 1,144,682 from borrowings
Penerimaan dari penambahan Proceeds from additional
modal saham 7,263 14,209 paid-up capital
Pembayaran liabilitas sewa (886) - Payment of lease liability
Pembayaran dividen kas (723,747) (683,865) Payments of cash dividends
Kas neto (digunakan untuk) Net cash used in
diperoleh dari aktivitas pendanaan (1,956,261) 475,026 financing activities
5
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Disajikan dalam jutaan Rupiah) (Lanjutan) (Expressed in millions of Rupiah) (Continued)
Notes 2020 2019
(Penurunan) kenaikan neto kas Net (decrease) increase in cash

(7,159,451) 1,016,812
dan setara kas and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents

20,453,366 19,437,785
pada awal tahun at beginning of year
Pengaruh perubahan kurs Effects of foreign currencies
mata uang asing 2b (25) (1,231) exchange rate changes
Kas dan setara kas pada akhir tahun 13,293,890 20,453,366 Cash and cash equivalents at end of year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 3 2,511,548 2,729,776 Cash
Giro pada Bank Indonesia 4 3,659,969 5,734,527 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5 237,715 111,479 Current accounts with other bank s
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (jangka waktu jatuh tempo and other banks (maturity within three
tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan) 6 6,884,658 11,877,584 months or less since the acquisition date)
Total kas dan setara kas 13,293,890 20,453,366 Total cash and cash equivalents
6
The original financial statements included here in are in Indonesian language

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 Desember 2020 dan 2019 dan untuk December 31, 2020 and 2019
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General
Information
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
Tbk (“Bank”) didirikan dengan nama PT Bank Tbk (the “Bank”) was established under the
Pembangunan Daerah Djawa Timur pada name of PT Bank Pembangunan Daerah Djawa
tanggal 17 Agustus 1961 dengan akta yang Timur based on the notarial deed No.91 dated
dibuat oleh Notaris Anwar Mahajudin, No.91 August 17, 1961 of Anwar Mahajudin. Pursuant
tanggal 17 Agustus 1961. Dengan adanya to Law No.13 year 1962 regarding the Basic
Undang-Undang No.13 tahun 1962 tentang Terms for Regional Development Banks, which
Ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah, require that the establishment of Regional
yang mengharuskan Bank Pembangunan Development Banks be based on Municipal
Daerah didirikan dengan Peraturan Pemerintah District Regulations, therefore the Municipal
Daerah, maka Pemerintah Daerah Tingkat I District I of East Java issued Municipal District
Jawa Timur mengeluarkan Peraturan Daerah Regulation No.2 year 1976. Based on such
No.2 tahun 1976. Atas dasar peraturan daerah Municipal District Regulation, the name of
tersebut, nama PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Djawa Timur
Djawa Timur diubah menjadi Bank was changed to Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Jawa Timur. Jawa Timur.
Peraturan Pemerintah Daerah tersebut Such Municipal District Regulation was

disahkan oleh Menteri Dalam Negeri dalam approved by the Minister of Internal Affairs
Surat Keputusan No.Pem.10/5/26-18 tanggal under Decision Letter No.Pem.10/5/26-18 dated
31 Januari 1977 dan diumumkan dalam January 31, 1977 and published in the
Lembaran Daerah Propinsi Daerah Tingkat I Municipal Gazette District I Province of East
Jawa Timur Tahun 1977 Seri C No.I/c tanggal 1 Java Year 1977 Series C No.I/c dated February
Februari 1977. Peraturan Daerah tersebut 1, 1977. This Regulation has been amended
mengalami beberapa kali perubahan, dan yang several times, with the latest amendment being
terakhir diubah dengan Peraturan Daerah Municipal District Regulation No.11 year 1996,
No.11 tahun 1996 tanggal 30 Desember 1996 dated December 30, 1996, which was approved
yang disahkan oleh Menteri Dalam Negeri by the Minister of Domestic Affairs in Decision
dengan Surat Keputusan No.584.35-280 Letter No.584.35-280 dated April 21, 1997.
tanggal 21 April 1997. Dengan pengesahan Pursuant to the approval of Municipal District
Peraturan Daerah No.1 tahun 1999 oleh DPRD Regulation No.1 year 1999 by the Regional
Propinsi Jawa Timur tanggal 20 Maret 1999, Legislative Assembly of East Java dated March
dan oleh Menteri Dalam Negeri dengan Surat 20, 1999 and by the Minister of Domestic
Keputusan No.584.35-317 tanggal 14 April Affairs in Decision Letter No.584.35-317 dated
1999, maka bentuk hukum Bank Pembangunan April 14, 1999, the legal status of the Bank was
Daerah Jawa Timur diubah dari Perusahaan changed from a Regional Corporation to a
Daerah menjadi Perseroan Terbatas. Limited Liability Company.
Perubahan status bentuk hukum tersebut This change in status of legal form was based
sesuai dengan akta No.1 tanggal 1 Mei 1999 on the notarial deed No.1 dated May 1, 1999 of
yang dibuat oleh Notaris R. Sonny Hidayat R. Sonny Hidayat Julistyo, S.H., which has
Julistyo, S.H., dan telah disahkan oleh Menteri been approved by the Minister of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia in Decision Letter
Keputusan No.C2.8227.HT.01.01.TH.99 No.C2.8227.HT.01.01. TH.99 dated May 5,
tanggal 5 Mei 1999 serta diumumkan dalam 1999 and was published in the State Gazette of
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia No.42, dated May 25,
tanggal 25 Mei 1999 No.42, Tambahan Berita 1999 in Supplement of the Republic of
Negara Republik Indonesia No.3008/1999. Indonesia No.3008/1999.
Seiring dengan perkembangan perekonomian In line with the economic growth and to comply
dan dalam rangka memenuhi persyaratan with the requirement to be Regional Champion
sebagai Bank Pembangunan Daerah (BPD) BPD, with one of the indicators is to strengthen
Regional Champion yang salah satu the capital structure, an amendment of Article of
parameternya adalah untuk memperkuat Associations was taken based on Extraordinary
permodalan, maka dilakukan perubahan General Meetings of Shareholders Decision
Anggaran Dasar Bank berdasarkan akta No.89 Deeds No.89 dated April 25, 2012 of Fathiah
tanggal 25 April 2012 yang dibuat oleh Notaris Helmi, S.H., Notary in Jakarta and granted
7

tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years ended
Fathiah Helmi, S.H., di Jakarta yang telah approval from Ministry of Law and Human
memperoleh persetujuan dari Kementerian Rights based on decree No.AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan 22728.AH.01.02. Tahun 2012 dated April 30,
Surat Keputusan No.AHU22728.AH.01.02. 2012, registered on the Company list according
Tahun 2012 tanggal 30 April 2012, telah to Limited Company Law with registration
didaftarkan dalam Daftar Perseroan sesuai No.AHU-0038044.AH.01.09 Tahun 2012 dated
dengan Undang Undang Perseroan Terbatas April 30, 2012, as well as by Decision Letter of
dengan No.AHU-0038044.AH.01.09 Tahun the Capital Market and Financial Institutions
2012 tanggal 30 April 2012 serta berdasarkan
Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar
November 29, 2012 that declared effective
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-
LK) tanggal 29 November 2012 dinyatakan registration statement to become a public
efektif untuk pernyataan pendaftaran dan company and changed its name to PT Bank
berubah nama menjadi PT Bank Pembangunan Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk.
Daerah Jawa Timur Tbk.
Selanjutnya, Anggaran Dasar tersebut telah Hereinafter, the Articles of Associations has
mengalami perubahan melalui akta No.23 been amended No.23 dated April 8, 2015 made
tanggal 8 April 2015 yang dibuat oleh Notaris by Bambang Heru Djuwito, S.H., Notary in
Bambang Heru Djuwito, S.H., Notaris di Surabaya and has been registered on the
Surabaya, dan telah terdaftar di Kementerian Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.03-
Indonesia No.AHU-AH.01.03-0927646 tanggal 0927646 dated April 27, 2015. The latest deed
27 April 2015. Perubahan terakhir melalui akta No. 55 dated April 22, 2020 made by Sitaresmi
No. 55 tanggal 22 April 2020 yang dibuat oleh Puspadewi Subianto S.H. Notary and has been
Notaris Sitaresmi Puspadewi Subianto, SH dan registered on the Ministry of Law and Human
telah terdaftar di Kementerian Hukum dan Hak Rights of the Republic Indonesia No.AHU-
Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU- AH.01.03-0927646 dated April 23,2020.
AH.01.03-0197642 tanggal 23 April 2020.
Bank mulai melakukan kegiatan operasional The Bank started its commercial operations in
sesuai Surat Keputusan Menteri Keuangan accordance with the Decision Letter of the
Republik Indonesia No.BUM 9-4-5 pada tanggal Minister of Finance of the Republic of Indonesia
15 Agustus 1961. Sedangkan Unit Usaha No.BUM 9-4-5 on August 15, 1961. The Sharia
Syariah (UUS) dibentuk dan mulai beroperasi Operating Unit started its commercial operations
sejak tanggal 21 Agustus 2007 sesuai dengan on August 21, 2007 in accordance with the
surat Persetujuan Prinsip Pendirian UUS dari approval letter from Bank Indonesia No.
Bank Indonesia No. 9/75/DS/Sb tanggal 4 April 9/75/DS/Sb dated April 4, 2007 for the
2007. establishment of the Bank’s Sharia Unit.
Entitas induk terakhir dari Bank adalah The ultimate parent of the Bank is the
Pemerintah Propinsi Jawa Timur. Government of East Java Province.
Bank memperoleh ijin untuk beroperasi sebagai The Bank obtained a license to operate as
bank devisa berdasarkan Surat Keputusan foreign exchange bank based on the decision
Direksi Bank Indonesia (“BI”) letter No.23/28/KEP/DIR of the Board of Director
No.23/28/KEP/DIR tanggal 2 Agustus 1990. of Bank Indonesia (“BI”) dated August 2, 1990.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank In accordance with article 3 of the Bank’s
tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank adalah Articles of Association, the Bank’s scope of
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking
perbankan, termasuk perbankan berdasarkan services, including banking activities based on
prinsip Syariah serta kegiatan perbankan lainnya Sharia principles and other banking activities in
yang lazim sesuai dengan peraturan perundang- accordance with the prevailing laws and
undangan yang berlaku. regulations.
8

Tugas utama Bank adalah ikut mendorong The main role of the Bank is to participate in
pertumbuhan potensi ekonomi daerah melalui developing regional economic growth by
peran sertanya dalam mengembangkan providing facilities to small and medium scale
sektor-sektor usaha kredit kecil dan menengah businesses to achieve appropriate profit
dalam rangka memperoleh laba yang optimal. levels. Its main activities involve collecting
Kegiatan utamanya yaitu menghimpun dan and lending funds and rendering other
menyalurkan dana serta memberikan jasa-jasa banking services.
perbankan lainnya.
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)

Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on letter No. S-8143/BL/2012 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No.S-8143/BL/2012 tanggal 29 November Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
2012, pernyataan pendaftaran yang diajukan November 29, 2012, the registration
Bank dalam rangka Penawaran Umum statement submitted by the Bank relating to
Perdana saham kepada masyarakat sejumlah the Initial Public Offering of 2,983,537,000
2.983.537.000 saham Seri B, dengan nilai Series B shares at Rp250 (full Rupiah) per
share with selling price of Rp430 (full Rupiah)
nominal sebesar Rp250 (Rupiah penuh) setiap
per share became effective on November 29,
saham dengan harga penawaran sebesar
2012. The shares which were offered to the
Rp430 per saham (Rupiah penuh) telah public, were listed and traded on the
menjadi efektif pada tanggal 29 November Indonesia Stock Exchange on July 12, 2012.
2012. Saham yang ditawarkan tersebut The excess of the share offer price over the
dicatatkan dan mulai diperdagangkan di Bursa par value per share was recognized as “Other
Efek Indonesia pada tanggal 12 Juli 2012. paid-in capital - net of share issuance cost”,
Selisih lebih antara harga penawaran per which is presented under the Equity section
saham dengan nilai nominal per saham dicatat of the Statement of Financial Position.
sebagai “Tambahan modal disetor, setelah
dikurangi dengan biaya emisi saham”, yang
disajikan pada bagian Ekuitas pada Laporan
Posisi Keuangan.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank akan mengimplementasikan shares, the Bank will implement Employee
program Employee Stock Allocation (ESA) Stock Allocation (ESA) program by allocating
dengan mengalokasikan saham sebanyak- maximum of 10% of the newly issued shares
banyaknya sebesar 10% dari jumlah and issued Management and Employee
penerbitan saham yang ditawarkan dan Stock Option Plan (MESOP) program with
menerbitkan opsi saham untuk program maximum of 0.71% of the issued and paid-
Management and Employee Stock Option Plan up shares after Initial Public Offering.
(MESOP) sebanyak-banyaknya sebesar
0,71% dari jumlah modal ditempatkan dan
disetor penuh setelah penawaran umum
perdana.
Program MESOP Tahap I Periode Tahun 2016 The MESOP Program Period 2016 Phase I
telah dilaksanakan dari tanggal 1 Agustus has been implemented from August 1, 2016
2016 sampai dengan 13 November 2016, to November 13, 2016, February 1, 2017 to
tanggal 1 Februari 2017 sampai dengan 13 March 13, 2017, August 1, 2017 to
Maret 2017, tanggal 1 Agustus 2017 sampai November 13, 2017, February 1, 2018 to
dengan 13 November 2017, tanggal 1 Februari March 15, 2018, August 1, 2019 to
2018 sampai dengan 15 Maret 2018, tanggal 1 September 11, 2019. The MESOP Program
Agustus 2019 sampai dengan 11 September Period 2017 Phase II has been implemented
2019. Program MESOP Tahap II Periode from August 1, 2017 to November 13, 2017,
Tahun 2017 telah dilaksanakan dari tanggal 1 February 1, 2018 to March 15, 2018,
Agustus 2017 sampai dengan 13 November February 1, 2019 to March 18, 2019, August
2017, tanggal 1 Februari 2018 sampai dengan 1, 2019 to September 11, 2019. The
15 Maret 2018, tanggal 1 Februari 2019 MESOP Program Phase III has been
sampai dengan 18 Maret 2019, tanggal 1 implemented from August 1, 2018 to
Agustus 2019 sampai dengan 11 September
9

2019. Program MESOP Tahap III telah September 14, 2018, February 1, 2019 to
dilaksanakan tanggal 1 Agustus 2018 sampai March 18, 2019, August 1, 2019 to
dengan 14 September 2018, tanggal 1 September 11, 2019.
Februari 2019 sampai 18 Maret 2019, tanggal
1 Agustus 2019 sampai dengan 11 September
2019.
c. Manajemen Eksekutif c. Excecutive Management

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
sesuai dengan Akta Rapat Umum Pemegang Commissioners and Directors in accordance
Saham Luar Biasa No.94 tanggal 23 Juli 2020 with the extraordinary general meeting of
dari notaris Sitaresmi Puspadewi Subianto shareholders No. 94 dated July 23, 2020 of
adalah sebagai berikut: notary Sitaresmi Puspadewi Subianto are as
follows:
31 Desember/December 31 , 2020
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Akhmad Sukardi President Commissioner
Komisaris Budi Setiawan Commissioner
Komisaris Heru Tjahjono Commissioner
Komisaris Independen Rudi Purwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Candra Fajri Ananda Independent Commissioner
Komisaris Independen Mas'ud Said Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Busrul Iman President Director
Direktur Komersial dan Korporasi - Commercial and Corporation Director
Direktur Konsumer, Ritel dan Consumer Retail and Sharia
Usaha Syariah - Business Director
Direktur Teknologi Informasi Information Technology
dan Operasi Tonny Prasetyo and Operation Director
Direktur Kepatuhan dan Compliance and Risk
Manajemen Risiko Erdianto Sigit Cahyono Management Director
Direktur Risiko Bisnis Rizyana Mirda Business Risk Director
Direktur Keuangan Ferdian Timur Satyagraha Finance Director
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
sesuai dengan Pernyataan Kembali Commissioners and Directors in accordance with
Keputusan Rapat Bank No.75 tanggal 22 the Deed of Restatement of the Meeting of Bank
Oktober 2019 dari notaris Sitaresmi No.75 dated October 22, 2019 of notary Sitaresmi
Puspadewi Subianto, SH adalah sebagai Puspadewi Subianto are as follows:
berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Akhmad Sukardi President Commissioner
Komisaris Budi Setiawan Commissioner
Komisaris Heru Tjahjono Commissioner
Komisaris Independen Rudi Purwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Candra Fajri Ananda Independent Commissioner
Komisaris Independen Mas'ud Said Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama - President Director
Direktur Komersial dan Korporasi Busrul Iman Commercial and Corporation Director
Direktur Konsumer, Ritel dan Consumer Retail and Sharia
Usaha Syariah - Business Director
Direktur Teknologi Informasi Information Technology
dan Operasi Tonny Prasetyo and Operation Director
Direktur Kepatuhan dan Compliance and Risk
Manajemen Risiko Erdianto Sigit Cahyono Management Director
Direktur Risiko Bisnis Rizyana Mirda Business Risk Director
Direktur Keuangan Ferdian Timur Satyagraha Finance Director
10

Susunan Komite Audit adalah sebagai berikut: The composition of the Audit Committee are
as follows:
31 Desember/December 31, 2020
Ketua Rudi Purwono Chairman
Anggota Candra Fajri Ananda Member
Anggota Mas'ud Said Member
Anggota Akhmad Djauhari Member
Susunan Komite Pemantau Resiko adalah The composition of the Risk Monitoring
sebagai berikut: Committee are as follows:

Ketua Mas'ud Said Chairman
Anggota Rudi Purwono Member
Anggota Candra Fajri Ananda Member
Anggota Syafrudin Member
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi The composition of the Remuneration and
adalah sebagai berikut: Nomination Committee are as follows:

Ketua Candra Fajri Ananda Chairman
Anggota Rudi Purwono Member
Anggota Akhmad Sukardi Member
Anggota Heru Tjahjono Member
Anggota Mas'ud Said Member
Anggota Budi Setiawan Member
Anggota Budi Sumarsono Member
Susunan Komite Audit, Komite Pemantau The composition of the Audit Committee, the
Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi Risk Monitoring Committee and the
sesuai dengan SK No. 058/09/DIR/HCP/KEP Remuneration and Nomination Committee
tanggal 06 Mei 2019 tentang Perubahan accordance to SK No. 058/09/DIR/HCP/KEP
Susunan Komite PT Bank Pembangunan dated May 06, 2019 regarding Changes in the
Daerah Jawa Timur Tbk Periode 2019 – 2022. Composition of the PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk Period 2019 - 2022.
Susunan Internal Audit pada tanggal The composition of the Internal Audit as of
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:

Pemimpin Divisi Eko Tri Prasetyo Division Head
Pemimpin Sub Divisi M. Muad Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Trilaksono Sub Division Head

Pemimpin Divisi Eko Tri Prasetyo Division Head
Pemimpin Sub Divisi Agus Nyoto Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Muntopiyatun Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi M. Muad Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Trilaksono Sub Division Head
Corporate Secretary pada tanggal The Corporate Secretary as of December 31,

31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
Pemimpin Divisi Glemboh Priambodo Division Head
Pemimpin Sub Divisi Wardoyo Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Lestari Nur Imani Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Muhammad Fahmi Sub Division Head
11


Pemimpin Divisi Glemboh Priambodo Division Head
Pemimpin Sub Divisi Sulam Andjar Rochim Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Wardoyo Sub Division Head
Pemimpin Sub Divisi Slamet Purwanto Sub Division Head
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Sharia Supervisory
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 Board as of December 31, 2020 and 2019 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua Afifuddin Muhajir Chairman
Anggota Saad Ibrahim Member

Ketua M. Ridlwan Nasir *) Chairman
Anggota Saad Ibrahim *) Member
Anggota Afifuddin Muhajir *) Member
*) Efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas *) Effective after approval from Financia
Jasa Keuangan (OJK) Services Authority
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the Bank
Bank memiliki karyawan tetap masing-masing has 4,020 and 4,252 permanent employees,
sebanyak 4.020 dan 4.252 orang (tidak respectively (unaudited).
diaudit).
d. Jaringan kantor d. Office network

Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank memiliki As of December 31, 2020, the Bank has 41
41 kantor cabang konvensional termasuk 1 Unit branches including 1 Sharia Operating Unit
Usaha Syariah (“UUS”) yang mempunyai 7 (“UUS”) which has 7 Sharia branches and 162
cabang Syariah serta 162 kantor cabang conventional sub-branches, 10 Sharia sub-
pembantu konvensional, 10 kantor cabang branches, 209 cash offices, 247 payment
pembantu Syariah, 209 kantor kas, 247 payment points, 9 Sharia payment point, 195 Sharia
point, 9 payment point Syariah, 195 kantor service offices, 777 ATMs (Automated Teller
layanan Syariah, 777 ATM (Automated Teller Machines), 24 ATMs Sharia (Sharia Automated
Machine), 24 ATM Syariah (Sharia Automated Teller Machines), 27 ADM (Automated Deposit
Teller Machine), 27 ADM (Automated Deposit Machines), 92 Cash ATM vehicles conventional
Machine), 92 kas mobil konvensional dan 6 kas and 6 Cash ATM vehicles Sharia located in
mobil Syariah di Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank memiliki As of December 31, 2019, the Bank has 41
41 kantor cabang konvensional termasuk 1 UUS branches including 1 UUS which has 7 Sharia
yang mempunyai 7 cabang Syariah serta 162 branches and 162 conventional sub-branches,
kantor cabang pembantu konvensional, 10 10 Sharia sub-branches, 209 cash offices, 249
kantor cabang pembantu Syariah, 209 kantor payment points, 10 Sharia payment point, 191
kas, 249 payment point, 10 payment point Sharia service offices, 742 ATMs (Automated
Syariah, 191 kantor layanan Syariah, 742 ATM Teller Machines), 23 ATMs Sharia (Sharia
(Automated Teller Machine), 23 ATM Syariah Automated Teller Machines), 2 ADM
(Sharia Automated Teller Machine), 2 ADM (Automated Deposit Machines), 92 Cash ATM
(Automated Deposit Machine), 92 kas mobil vehicles conventional and 6 Cash ATM vehicles
konvensional dan 6 kas mobil Syariah di Sharia located in Indonesia.
Indonesia.
Bank mengklasifikasikan kantor cabang menjadi The Bank classifies its branch offices into main
kantor cabang utama, kantor cabang khusus, branches, special branches, first-class
kantor cabang kelas I, kantor cabang kelas II dan branches, second-class branches and third-
kantor cabang kelas III. Masing-masing cabang class branches. Each branch has sub-branches
mempunyai kantor cabang pembantu dan/atau and/or cash offices and/or payment points.
kantor kas dan/atau payment point.
12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang ditetapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti preparing the financial statements of the Bank are
dijabarkan di bawah ini: set out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Pernyataan kepatuhan Statement of compliance

Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tanggal-tanggal yang berakhir pada tanggal 31 ended December 31, 2020 and 2019 have been
Desember 2020 dan 2019, disusun dan disajikan prepared and presented in accordance with
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Statement of Financial Accounting
Indonesia, yang meliputi Pernyataan Standar Standards (SFAS) and the Interpretation of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (IFAS) issued
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang by the Financial Accounting Standard Board of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Indonesia Institute of Accounting (DSAKIAI)
Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) and the Regulation of Capital Market and
dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Financial Institution Supervisor Board
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 in the Decree of
VIII.G.7 yang terlampir dalam Keputusan Ketua Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan “Presentation and Disclosure of Financial
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Statements of the Issuer or Public Company”.
Publik”.
Informasi keuangan UUS Bank disajikan sesuai The financial information of UUS have been
dengan PSAK 101, “Penyajian Laporan prepared in conformity with PSAK 101, “Sharia
Keuangan Syariah”, PSAK 102, “Akuntansi Financial Statements Presentation”, PSAK 102,
Murabahah”, PSAK 103, “Akuntansi Salam”, “Accounting for Murabahah”, PSAK 103,
PSAK 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK 105, “Accounting for Salam”, PSAK 104, “Accounting
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106, “Akuntansi for Istishna”, PSAK 105, “Accounting for
Musyarakah”, dan PSAK 107, “Akuntansi Ijarah” Mudharabah”, PSAK 106, “Accounting for
yang menggantikan PSAK 59 tentang “Akuntansi Musyarakah” and PSAK 107, “Accounting for
Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan Ijarah” which replaces PSAK 59, "Accounting for
pengakuan, pengukuran, penyajian dan Sharia Banking", associated with recognition,
pengungkapan untuk topik tersebut dan measurement, presentation and disclosure for
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah the respective topics and Accounting Guidelines
Indonesia (PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank for Indonesian Sharia Banks (PAPSI) issued by
Indonesia dan IAI. Bank Indonesia and IAI.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The financial statements have been prepared
nilai historis, kecuali disebutkan lain dan disusun on a historical cost basis, unless otherwise
dengan dasar akrual (kecuali bagi hasil dari stated, and under the accrual basis of
pembiayaan mudharabah dan musyarakah). accounting (except for profit sharing for
mudharabah and musyarakah financing).
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows have been
metode langsung dan dikelompokkan atas dasar prepared based on the direct method and have
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. been classified on the basis of operating,
Untuk tujuan laporan arus kas, yang termasuk investing and financing activities. For the
kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada purpose of the statements of cash flows, cash
Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada and cash equivalents consist of cash, current
Bank Indonesia dan bank lain dan Fasilitas accounts with Bank Indonesia and other banks,
Simpanan Bank Indonesia, yang jatuh tempo placements with Bank Indonesia and other
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal banks and Bank Indonesia Deposits Facility
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai maturing within 3 (three) months from the
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak acquisition date, and not used as collateral for
dibatasi penggunaannya. borrowing and not for restricted in use.
13

Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency

Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the functional currency of the
Bank. Angka-angka yang disajikan dalam Bank. Unless otherwise stated, all figures
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan presented in the financial statements are
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan rounded off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Transaction and balances in foreign currency
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign currencies
ke mata uang rupiah dengan menggunakan are converted into rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. prevailing at the dates of the transactions. At the
Pada tanggal laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing dijabarkan dengan foreign currencies are translated at the exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal rates prevailing at such date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions denominated in foreign currencies
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter and from the translation of monetary assets and
dalam mata uang asing diakui dalam laporan liabilities denominated in foreign currencies are
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain recognized in the consolidated statement of profit
konsolidasian tahun berjalan. and loss and other comprehensive income for
the current year.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara monetary assets and liabilities are the difference
biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah between amortized cost in Rupiah at the
pada awal tahun, disesuaikan dengan tingkat beginning of the year, adjusted for effective
suku bunga efektif dan pembayaran selama interest rate and payments during the year, and
tahun berjalan, dan biaya perolehan the amortized cost in foreign currency translated
diamortisasi dalam valuta asing yang into Rupiah using the exchange rate at the end
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan of the year.
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata Non-monetary assets and liabilities denominated
uang asing dijabarkan dengan menggunakan in foreign currencies are translated using the
kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the transaction
date.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran dalam translation into rupiah as of December 31, 2020
rupiah pada 31 Desember 2020 dan 2019 and 2019 using the middle rates based on
yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian
Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) Time) (in full amount).
(dalam Rupiah penuh).
December 31, December 31,
2020 2019
1 Poundsterling Inggris Raya 19,012 18,238 Great Britain Poundsterling 1/Rp
1 Euro 17,234 15,571 Euro 1/Rp
1 Dolar Amerika Serikat 14,050 13,883 United States Dollar 1/Rp
1 Dolar Singapura 10,606 10,315 Singapore Dollar 1/Rp
1 Dolar Australia 10,752 9,725 Australian Dollar 1/Rp
1 Riyal Saudi Arabia 3,745 3,701 Saudi Arabian Riyal 1/Rp
1 Ringgit Malaysia 3,481 3,392 Malaysian Ringgit 1/Rp
1 Yuan China Renminbi 2,150 1,994 Chinese Yuan Renminbi 1/Rp
1 Dolar Hong Kong 1,812 1,783 Hong Kong Dollar 1/Rp
100 Yen Jepang 13,600 12,781 Japanese Yen 100/Rp
14

c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi c. New and Revised Statements and Interpretation
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada of Financial Accounting Standards Effective in
Tahun Berjalan the Current Year
Berikut adalah revisi, amendemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas standar akuntansi keuangan adjustments of standards and interpretation of
(SAK) serta interpretasi atas SAK berlaku efektif standard issued by DSAK - IAI and effectively
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah applied for the year starting on or after January 1,
1 Januari 2020, yaitu: 2020, are as follows:
• PSAK 71: Instrumen Keuangan; • PSAK 71: Financial Instrument;
• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: Revenue from Contract with
Pelanggan; Customer;
• PSAK 73: Sewa; • PSAK 73: Leases;
• PSAK 62 (Amendemen 2017): Kontrak Asuransi • PSAK 62 (Amendment 2017): Insurance
tentang Menerapkan PSAK 71: Instrumen Contract regarding Applying PSAK 71: Financial
Keuangan dengan PSAK 62: Kontrak Asuransi; Instruments with PSAK 62: Insurance Contract;
• PSAK 15 (Amendemen 2017): Investasi pada • PSAK 15 (Amendment 2017): Investment in
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Associates and Joint Ventures regarding Long-
Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas term Interests in Associates and Joint Ventures;
Asosiasi dan Ventura Bersama;
• PSAK 71 (Amendemen 2018): Instrumen • PSAK 71 (Amendment 2018): Financial
Keuangan tentang Fitur Percepatan Pelunasan Instrument regarding Prepayment Features with
dengan Kompensasi Negatif; Negative Compensation;
• ISAK 35: Penyajian Laporan Keuangan Entitas • ISAK 35: Presentation of Non-profit oriented
Berorientasi Nonlaba; entity Financial Statements;
• PSAK 1 (Amendemen dan Penyesuaian • PSAK 1 (Amendment and Improvement 2019):
Tahunan 2019): Penyajian Laporan Keuangan; Presentation of Financial Statements regarding
Title of Financial Statements;
• PSAK 25 (Amendemen 2019): Kebijakan • PSAK 25 (Amendment 2019): Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimatesand
Kesalahan; Errors;
• PSAK 102 (Revisi 2019): Akuntansi Murabahah; • PSAK 102 (Revised 2019): Accounting for
Murabahah;
• ISAK 101: Pengakuan Pendapatan Murabahah • ISAK 101: Revenue Recognition on Deferred
Tangguh Tanpa Risiko Signifikan terkait Murabahah without Significant Risk related to
Kepemilikan Persediaan; Inventories Ownership;
• ISAK 102: Penurunan Nilai Piutang Murabahah; • ISAK 102: Impairment on Murabahah
Receivable;
• ISAK 36: Interpretasi atas Interaksi antara • ISAK 36: Interpretation of the Interaction
Ketentuan Mengenai Hak atas Tanah dalam between the Provisions Regarding Land Rights
PSAK 16: Aset Tetap dan PSAK 73: Sewa; in PSAK 16: Fixed Assets and PSAK 73: Leases
• PPSAK 13: Pencabutan PSAK 45: Pelaporan • PPSAK 13: Revocation of PSAK 45: Non-profit
Keuangan Entitas Nirlaba; dan Entity Financial Reporting; and
• Amendemen PSAK 71, Amendemen PSAK 55, • Amendment PSAK 71, Amendment PSAK 55,
Amendemen PSAK 60, tentang Reformasi Acuan Amendment PSAK 60 regarding Interest Rate
Suku Bunga. Benchmark Reform.
Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di Except for the changes described below, the
bawah ini, implementasi dari standar-standar implementation of these standards did not result in
tersebut tidak menghasilkan perubahan a substantial change in the Bank's accounting
substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank policies and had no material impact on the financial
dan tidak memiliki dampak yang material terhadap statements of the current year or previous year.
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun
sebelumnya.
PSAK 71: Instrumen Keuangan PSAK 71: Financial Instruments

PSAK 71 menggantikan PSAK 55 (Revisi 2014) PSAK 71 replaces PSAK 55 (Revised 2014)
"Instrumen Keuangan: Pengakuan dan "Financial Instruments: Recognition and
Pengukuran" dan memperkenalkan pengaturan Measurement" and introduces new arrangements
baru untuk klasifikasi dan pengukuran instrumen for the classification and measurement of financial
15

keuangan berdasarkan penilaian atas model instruments based on the assessment of business
bisnis dan arus kas kontraktual, pengakuan dan models and contractual cash flows, recognizing
pengukuran cadangan kerugian penurunan nilai and measuring allowance for impairment losses on
instrumen keuangan dengan menggunakan model financial instruments using an expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian, yang menggantikan model, which replaces incurred credit loss model
model kerugian kredit yang terjadi serta and provides a simpler approach for hedge
memberikan pendekatan yang lebih sederhana accounting.
untuk akuntansi lindung nilai.
Bank telah melakukan penerapan dini PSAK 71 di The Bank has early adopted SFAS 71 in 2018.
tahun 2018.
PSAK 73: Sewa PSAK 73: Leases
PSAK 73 menggantikan PSAK 30: “Sewa” yang PSAK 73 replace PSAK 30: "Leases", which
mensyaratkan Bank sebagai pihak penyewa requires the Bank as the lessee to recognize right-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait of-use assets and lease liabilities related to leases
dengan transaksi sewa yang sebelumnya transaction that were previously classified as
diklasifikasikan sebagai sewa operasi berdasarkan operating leases under PSAK 30, except for short-
PSAK 30, kecuali atas sewa jangka pendek atau term leases or leases with low-value assets.
sewa dengan aset yang bernilai rendah.
Bank telah menerapkan PSAK 73 menggunakan The Bank has implemented PSAK 73 using a
pendekatan retrospektif yang dimodifikasi tanpa modified retrospective approach without restating
penyajian kembali periode komparatif. Liabilitas the comparative period. Lease liabilities are
sewa diukur pada nilai kini dari sisa pembayaran measured at the present value of the remaining
sewa yang didiskontokan dengan menggunakan lease payments, which are discounted using the
suku bunga pinjaman inkremental Bank pada Bank's incremental loan interest rate as of January
tanggal 1 Januari 2020. Aset hak-guna diukur 1, 2020. Right-of-use assets are measured at the
pada jumlah yang sama dengan liabilitas sewa same amount as the lease liabilities adjusted for
disesuaikan dengan jumlah pembayaran di muka the amount of prepayments or lease payments
atau pembayaran sewa yang masih harus dibayar accrued in connection with a lease recognized in
sehubungan dengan sewa yang diakui di laporan the statement of financial position as of December
posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2019. 31, 2019.
Pada tanggal penerapan awal, Bank juga At the initial implementation date, the Bank also
menggunakan beberapa kebijakan praktis sebagai adopted the following practical policies:
berikut
- Menggunakan tingkat diskonto tunggal pada - Using a single discount rate on lease portfolios
portofolio sewa dengan karakteristik yang with fairly similar characteristics;
cukup serupa;
- Mengandalkan penilaian sebelumnya tentang - Rely on previous assessments of whether
apakah sewa memberatkan sebagai alternatif leases are onerous as an alternative to
untuk melakukan peninjauan penurunan nilai, undertaking an impairment review, that there
bahwa tidak ada kontrak yang memberatkan are no aggravating contracts as of January 1,
pada 1 Januari 2020; 2020;
- Memilih tidak menerapkan persyaratan untuk - Opting out of the requirement for leases whose
sewa yang masa sewanya berakhir dalam 12 leases expire within 12 (twelve) months from
(dua belas) bulan dari tanggal penerapan awal. the date of initial application. Record these
Mencatat sewa tersebut dengan cara yang leases in the same manner as short-term
sama dengan sewa jangka pendek dan leases and include the costs associated with
memasukkan biaya yang terkait dengan sewa those leases in the disclosure of short-term
tersebut dalam pengungkapan beban sewa lease expenses in the annual reporting period
jangka pendek dalam periode pelaporan covering the date of initial application.
tahunan yang mencakup tanggal penerapan
awal.
Dampak penerapan awal PSAK 73 terhadap saldo The impact of the initial implementation of PSAK
awal untuk aset hak-guna dan liabilitas sewa 73 on the beginning balance for right-of-use assets
adalah sebagai berikut: and lease liabilities are as follows:
16

1 Januari/January 1, 2020
Sebelum Penyesuaian Setelah
penyesuaian/ PSAK 73/ penyesuaian/
Before PSAK 73
adjustment adjustment After adjustment
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Beban dibayar di muka 285,522 (68,997) 216,525 Prepaid expenses
Aset tetap - aset hak guna Fixed assets - Right of use assets
setelah akumulasi penyusutan 1,595,455 208,205 1,803,660 after accumulated depreciation
Liabilitas sewa - (139,208) (139,208) Lease liability
Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar New Accounting Standard and Interpretation of
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Standard which Has Issued but Not Yet
Efektif Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas standar, amendments and improvement to standards, and
serta interpretasi atas standar namun belum interpretations of the standards but not yet
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada 1 effective for the period beginning on January 1,
Januari 2020. 2020.
Amendemen standar berikut efektif untuk periode Amendments to standard effective for periods
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Juni beginning on or after June 1, 2020, with early
2020, dengan penerapan dini diperkenankan adoption is permitted is:
yaitu:
• PSAK 73 (Amendemen 2020): Sewa tentang • PSAK 73 (Amendment 2020): Leases
Konsesi Sewa terkait Covid-19. regarding Rent Concessions related to Covid-
19.
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standards and amendment to standards
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada which effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2021, dengan penerapan January 1, 2021, with early adoption is permitted,
dini diperkenankan yaitu: are as follows:
• PSAK 112: Akuntansi Wakaf; • PSAK 112: Accounting for Endowments;
• PSAK 22 (Amendemen 2019): Kombinasi • PSAK 22 (Amendment 2019): Business
Bisnis tentang Definisi Bisnis; Combinations regarding Definition of Business;
• PSAK 110 (Penyesuaian 2020): Akuntansi • PSAK 110 (Improvement 2020): Accounting for
Sukuk; Sukuk;
• PSAK 111 (Penyesuaian 2020): Akuntansi • PSAK 111 (Improvement 2020): Accounting for
Wa’d; dan Wa’d; and
• Amendemen PSAK 71, Amendemen PSAK 55, • Amendment PSAK 71, Amendment PSAK 55,
Amendemen PSAK 60, Amendemen PSAK 62 Amendment PSAK 60, Amendment PSAK 62,
dan Amendemen PSAK 73 tentang Reformasi and Amendment PSAK 73 regarding Interest
Acuan Suku Bunga - Tahap 2. Rate Benchmark Reform - Phase 2.
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2022, with
1 Januari 2022, dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis • Amendments PSAK 22: Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual; Combinations regarding Reference to
dan Conceptual Frameworks; and
• Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas • Amendments PSAK 57: Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Liabilities, and Contingent Assets regarding
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Aggravating Contracts - Contract Fulfillment
Kontrak Costs
Standar baru yang berlaku efektif untuk periode New standards which effective for periods
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, beginning on or after January 1, 2022, with early
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: adoption is permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi. • PSAK 74: Insurance Contract.
17

Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Until the date of the financial statements is
Bank masih melakukan evaluasi atas dampak authorized, the Bank is still evaluating the potential
potensial dari penerapan standar baru, impact of the adoption of new standards,
amendemen standar dan interpretasi standar amendments to standards and interpretations of
tersebut. these standards
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial asets and liabilities

Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro The Bank’s financial assets mainly consist of cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, accounts with other banks, placements with Bank
surat berharga, surat berharga yang dijual dengan Indonesia and other banks, marketable securities,
janji dibeli kembali, surat berharga yang dibeli marketable securities sold under repurchased
dengan janji dijual kembali, tagihan lainnya, kredit agreement, marketable securities purchased under
yang diberikan dan pembiayaan syariah dan resale agreement (reverse repo), other
pendapatan bunga yang masih akan diterima. receivables, loans and sharia financing and
interest receivables.
Sesuai PSAK 71, terdapat 3 (tiga) klasifikasi In accordance with PSAK 71, there are 3 (three)
pengukuran aset keuangan yaitu biaya perolehan measurement classifications for financial assets:
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba amortized cost, fair value through profit or loss
rugi (FVTPL) dan diukur pada nilai wajar mellaui (FVTPL) and fair value through other
pendapatan komprehensif lainnya (FVOCI). comprehensive income (FVOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana categories based on the business model within
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik which they are held and their contractual cash
arus kas kontraktualnya. Model bisnis flow characteristics. The business model reflects
merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan how group of financial assets are managed to
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve particular business objective.
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, deposits from customers, deposits from other
liabilitas surat berharga yang dijual dengan janji banks, liabilities of marketable securities sold
dibeli kembali dan pinjaman yang diterima. under repurchase agreements and borrowings.
(i) Klasifikasi (i) Classification

Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets are managed in a
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan business model which objective is to hold the
dalam rangka mendapatkan arus kas asset to obtain contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms of the financial assets
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a specified date for cash
tertentu atas arus kas yang diperoleh semata flows obtained solely from payments of
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) principal and interest (SPPI) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVOCI Financial assets are classified as FVOCI if
jika memenuhi kondisi berikut: they meet the following condition:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets are managed in a
yang bertujuan untuk mendapatkan arus kas business model which objective is to obtain
kontraktual dan menjual aset keuangan, dan contractual cash flows and sell the financial
asset; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual requirements of the

tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
18

Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or FVOCI, are
diamortisasi atau FVOCI, diklasifikasikan sebagai classified as FVTPL.
FVTPL.
Aset keuangan tidak boleh direklasifikasi setelah Financial assets are not permitted to be
pengakuan awal. reclassified subsequently to their initial
recognition.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories on initial recognition:
awal:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang i. Fair value through profit or loss, which has
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas 2 (two) sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian pada liabilities designated as such upon initial
saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan recognition and financial liabilities
dipersyaratkan diukur pada nilai wajar melalui mandatorily classified as fair value through
laba rugi; profit or loss;
ii. Liabilitas keuangan lainnya merupakan ii. Other financial liabilities pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading nor
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas loss upon recognition of the liability
(iI) Pengakuan dan pengukuran awal (iI) Recognition and initial measurement
Semua aset atau liabilitas keuangan pada saat All financial assets or liabilities are measured
pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya initially at their fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset costs, except for financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi, dimana biaya or loss, transaction costs are recognized
transaksi diakui langsung dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Regular way purchases and sales of financial
lazim (regular), diakui pada tanggal perdagangan assets are recognized on the trade date at
dimana Bank memiliki komitmen untuk membeli which the Bank commits to purchase or sell
atau menjual aset tersebut. those assets.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are
awalnya diakui pada tanggal perdagangan initially recognized on the trade date at which
dimana Bank menjadi suatu pihak dalam the Bank becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instrument.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs
dapat diatribusikan secara langsung untuk that are directly attributable to the acquisition
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan of a financial asset or issuance of a financial
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya liability and are incremental costs that would
tambahan yang tidak akan terjadi apabila not have been incurred if the financial
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau instruments had not been acquired or issued.
diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi In the case of financial assets, transaction
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal costs are added to the amount recognized
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas initially, while for financial liabilities,
keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari transaction costs are deducted from the
jumlah liabilitas yang diakui pada awal amount of liability recognized initially.
pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama Such transaction costs are amortized over the
umur instrumen berdasarkan metode suku bunga terms of the instruments based on the
efektif dan dicatat sebagai bagian dari effective interest method and are recorded as
pendapatan bunga untuk biaya transaksi part of interest income for transaction costs
sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai related to financial assets or interest
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi expenses for transaction costs related to
sehubungan dengan liabilitas keuangan. financial liabilities.
19

Setelah pengakuan awal, Bank mengukur aset After initial recognition, the Bank measures
keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset financial assets, according to the classification
keuangan pada (i) Biaya perolehan diamortisasi; of financial assets at (i) amortized cost; (ii)
(ii) Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif Fair value through other comprehensive
lain; atau (iii) Nilai wajar melalui laba rugi. income; or (iii) Fair value through profit or
loss.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi diukur dengan menjumlahkan aset measured by adding up the financial assets
keuangan yang diukur saat pengakuan awal measured at initial recognition minus principal
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau payments, added or reduced by cumulative
dikurangi dengan amortisasi kumulatif amortization using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif yang method calculated from the difference
dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai between the initial value and the maturity
jatuh temponya dan disesuaikan dengan value and adjusted for the allowance for
penyisihan kerugiannya losses.
Keuntungan atau kerugian akibat fluktuasi nilai Gains or losses due to fluctuations in fair
wajar tidak diakui aset keuangan pada biaya value are not recognized financial assets at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan Interest income is calculated using the

metode bunga efektif yaitu dengan menerapkan effective interest method by applying an
suku bunga efektif atas jumlah tercatat bruto aset effective interest rate to the gross carrying
keuangan, kecuali untuk: amount of financial assets, except for:
a) aset keuangan yang dibeli atau yang berasal a) financial assets purchased or originating
dari aset keuangan memburuk. Untuk aset from financial assets deteriorate. For
keuangan tersebut, Bank menerapkan suku these financial assets, the Bank applies an
bunga efektif yang disesuaikan dengan kredit effective interest rate adjusted by credit for
atas biaya perolehan diamortisasi aset the amortized cost of the financial assets
keuangan sejak pengakuan awal. from initial recognition
b) aset keuangan yang tidak dibeli atau yang b) financial assets that are not purchased or
berasal dari aset keuangan memburuk tetapi that originate from financial assets
selanjutnya menjadi aset keuangan deteriorate but subsequently become
memburuk. Untuk aset keuangan tersebut, financial assets deteriorate. For these
Bank menerapkan suku bunga efektif atas financial assets, the Bank applies an
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan di effective interest rate on the amortized
periode pelaporan selanjutnya cost of the financial assets in the next
reporting period.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
liabilitas keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset financial liabilities, according to the
keuangan pada: (i) Biaya perolehan diamortisasi; classification of financial assets at: (i)
atau (ii) Nilai wajar melalui laba rugi. Amortized cost; or (ii) Fair value through profit
or loss.
Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada laba For financial liabilities measured at profit or
rugi, keuntungan dan kerugian diakui pada laba loss, gains and losses are recognized in profit
rugi. Terdapat pengecualian pada kasus liabilitas or loss. There are exceptions in the case of
keuangan ditetapkan sebagai FVTPL dimana financial liabilities designated as FVTPL
perubahan risiko kredit liabilitas diakui pada where changes in credit liability risks are
penghasilan komprehensif lain dengan recognized in other comprehensive income
keuntungan dan kerugian lainnya diakui pada with other gains and losses recognized in
laba rugi. profit or loss.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang or losses arising from a change in the fair
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam value are recognized in profit or loss.
laba rugi.
20

Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan The Bank classifies financial instruments into
ke dalam klasifikasi tertentu yang certain classifications that reflect the nature of
mencerminkan sifat dari informasi dan information and consider the characteristics of
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen these financial instruments. This classification
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat can be seen in the following table:
pada tabel berikut:
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the financial asset expire or when the
kadaluwarsa atau pada saat Bank mentransfer Bank transfers the rights to receive the
seluruh hak untuk menerima arus kas contractual cash flows on the financial asset
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi in a transaction in which substantially all the
dimana Bank secara substansial telah risks and rewards of ownership of the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas financial asset are transferred. Any interest in
kepemilikan aset keuangan. Setiap hak atau transferred financial assets that is created or
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki retained by the Bank is recognized as a
oleh Bank diakui sebagai aset atau liabilitas separate asset or liability.
secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan when its contractual obligations are
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expired.
kadaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transaction in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer retains nor transfers substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset and rewards of ownership of a financial asset,
keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset the Bank derecognizes the asset if it does not
tersebut jika Bank tidak lagi memiliki retain control over the asset. The rights and
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan obligations retained in the transfer are
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer recognized separately as assets and liabilities
tersebut diakui secara terpisah sebagai aset as appropriate. In transfers in which control
atau liabilitas. Dalam transfer dimana over the asset is retained, the Bank continues
pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank to recognize the asset to the extent of its
tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut continuing involvement, determined by
sebesar keterlibatan berkelanjutan Bank yang theextent to which it is exposed to changes in
ditentukan dengan seberapa jauh Bank the value of the transferred asset.
terekspos terhadap perubahan nilai aset yang
ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off financial assets and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait pada related allowance for impairment losses when
saat Bank menentukan bahwa aset keuangan the Bank determines that those financial
tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini assets are uncollectible. The decision is
diambil setelah Bank melakukan berbagai upaya reached after Bank had undertaken various
untuk memperoleh kembali aset keuangan efforts to obtain back the financial asset as
tersebut serta mempertimbangkan informasi well as considering information such as the
seperti telah terjadinya perubahan signifikan occurrence of significant changes in the
pada posisi keuangan debitur/penerbit aset financial position of borrower/financial asset
keuangan sehingga debitur/penerbit aset issuer such that the borrower/financial asset
keuangan tidak lagi dapat melunasi issuer can no longer pay the obligation or that
kewajibannya atau hasil penjualan agunan tidak proceeds from collateral will not be sufficient
akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur to pay back the entire exposure.
yang diberikan.
(iv) Saling hapus (iv) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are set
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam off and the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position when, and only
21

Bank memiliki hak yang dapat dipaksakan when, the Bank has a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus to set off the amounts and intends either to
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan settle on a net basis or realize the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
(v) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (v) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, recognition, minus principal repayments, plus
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi or minus the cumulative amortization using
kumulatif dengan menggunakan metode suku the effective interest method of any difference
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara between the initial amount recognized and the
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan untuk maturity amount and adjusted for any
aset keuangan disesuaikan dengan cadangan expected credit loss allowance. The gross
kerugian kredit ekspektasian. Nilai tercatat bruto carrying amount of a financial asset is the
aset keuangan merupakan biaya perolehan amortized cost of a financial asset before
diamortisasi aset keuangan sebelum adjusting for any expected credit loss
disesuaikan dengan cadangan kerugian kredit allowance.
ekspektasian.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
arus kas di masa datang selama perkiraan umur flows through the expected life of the financial
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or financial liability (or, where
(atau jika lebih tepat, digunakan periode yang appropriate, a shorter period), to the gross
lebih singkat), atas nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset (when
keuangan (ketika aset tidak mengalami the asset is not credit-impaired) or to the
penurunan nilai) atau pada biaya perolehan amortized cost of the financial liability. When
diamortisasi untuk liabilitas keuangan. Pada saat calculating the effective interest rate, the Bank
menghitung tingkat suku bunga efektif, Bank estimates future cash flows considering all
mengestimasi arus kas di masa datang dengan contractual terms of the financial instrument
mempertimbangkan seluruh ketentuan (for example prepayment options), but does
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut not consider any future credit losses. For
(antara lain opsi pelunasan dipercepat), namun purchased or originated credit-impaired
tidak mempertimbangkan kerugian kredit di financial assets, a credit-adjusted effective
masa mendatang. Untuk aset keuangan yang interest rate is calculated using estimated
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan future cash flows including ECL.
memburuk, suku bunga efektif yang disesuaikan
dengan risiko kredit dihitung dengan
menggunakan arus kas di masa datang
termasuk ECL.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate
transaksi dan seluruh provisi yang dibayarkan includes transaction costs and all fees paid or
atau diterima yang merupakan bagian tak received that are an integral part of the
terpisahkan dari suku bunga efektif. effective interest rate.
22

(vi) Pengukuran nilai wajar (vi) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam an orderly transaction between market
transaksi teratur (orderly transaction) antara participants at the measurement date in the
pelaku pasar (market participants) pada tanggal principal market or, in its absence, the most
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak advantageous market to which the Bank has
terdapat pasar utama, di pasar yang paling access at that date. The fair value of a liability
menguntungkan dimana Bank memiliki akses reflects its non-performance risk.
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika instrument. A market is regarded as active if
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan transactions for the asset or liability take place
frekuensi dan volume yang memadai untuk with sufficient frequency and volume to
menyediakan informasi penentuan harga secara provide pricing information on an ongoing
berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian then the Bank uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable
yang dapat diobservasi dan relevan dan inputs and minimize the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs. The chosen valuation technique
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market
menggabungkan semua faktor yang participants would take into account in pricing
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika value of the consideration given or received. If
Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada the Bank determines that the fair value at
pengakuan awal berbeda dengan harga initial recognition differs from the transaction
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan price and the fair value is evidenced neither
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk by a quoted price in an active market for an
aset atau liabilitas yang identik atau identical asset or liability nor based on a
berdasarkan teknik penilaian yang hanya valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan fair value at initial recognition and the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal transaction price. Subsequently, that
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, difference is recognized in profit or loss on an
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi appropriate basis over the life of the
berdasarkan umur dari instrumen tersebut instrument but no later than when the
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian valuation is wholly supported by observable
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar market data or the transaction is closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the
permintaan, maka Bank mengukur aset dan Bank measures assets and long positions at a
posisi long berdasarkan harga penawaran dan bid price and liabilities and short positions at
mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan an ask prices.
harga permintaan.
23

Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Bank berdasarkan eksposur managed by the Bank on the basis of the net
netonya baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would
akan diterima untuk menjual posisi net long be received to sell a net long position (or paid
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net to transfer a net short position) for a particular
short) untuk eksposur risiko tertentu. risk exposure. Those portfolio-level
Penyesuaian pada level portofolio tersebut adjustments are allocated to the individual
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual assets and liabilities on the basis of the
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari relative risk adjustment of each of the
masing-masing instrumen individual di dalam individual instruments in the portfolio.
portofolio.
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties

Dalam menjalankan usahanya, Bank melakukan In the normal course of its business, the Bank
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti enters into transactions with related parties
yang didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2015) which are defined under SFAS 7 (Revised
tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. 2015), “Related Party Disclosures”.
Yang dimaksud dengan pihak yang berelasi The meaning of a related party is a person or
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entity that is related to a reporting entity as
entitas pelapor sebagai berikut: follow:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika person’s family is related to a reporting entity
orang tersebut: if that person:
1. memiliki pengendalian atau pengendalian 1. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
2. memiliki pengaruh signifikan atas entitas 2. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
3. personil manajemen kunci entitas pelapor 3. a member of the key management
atau entitas induk dari entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
1. Entitas dan entitas pelapor adalah 1. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same Bank and its
(artinya entitas induk, entitas anak, dan subsidiaries (which means that each
entitas anak berikutnya terkait dengan parent, subsidiary and fellow subsidiary
entitas lainnya); is related to the others);
2. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau 2. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a Bank and its
yang merupakan anggota suatu kelompok subsidiaries of which the other entity is a
usaha, yang tersebut adalah anggotanya); member);
3. Kedua entitas tersebut adalah ventura 3. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
4. Satu entitas adalah ventura bersama dari 4. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
5. Entitas tersebut adalah suatu program 5. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity, or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
6. Entitas yang dikendalikan atau 6. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
24

7. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). 7. A person identified in (a). (1) has
(1) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau personil manajemen kunci member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
atau entity); or
8. Entitas atau anggota dari kelompok yang 8. The entity or any members of a Bank and
mana entitas merupakan bagian dari its subsidiaries of which it is a part,
kelompok tersebut, menyediakan jasa provides key management personnel
personil manajemen kunci kepada entitas service to the reporting entity or to the
pelapor atau kepada entitas induk dari parent of the reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transaction
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah done by Bank have complied with Financial
memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulation (POJK)
(POJK) No.42/POJK.04/2020 tentang No.42/POJK.04/2020 about “Affiliated
“Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan Transactions and Conflict of Interest
Kepentingan”. Transactions”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan atas laporan keuangan yang relevan notes to the financial statements and the detail
dan rinciannya disajikan dalam Catatan 36. is presented in Note 36.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents

Kas dan setara kas dalam laporan arus kas Cash and cash equivalents presented in the
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan statements of cash flows consist of cash,
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with Bank Indonesia and other
dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia, banks, placements with Bank Indonesia and
yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan other banks and Bank Indonesia Certificates
sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak Facility maturing within 3 (three) months from
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang the acquisition date, and not used as collateral
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. for borrowing and not restricted in use.
g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method less an
efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment losses. Current
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain accounts with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placement with Bank Indonesia and other
lain terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank banks consists of Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI), call money dan deposito Facility (FASBI), call money and time deposits.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest rate method less an
efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment losses. Placements
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan with Bank Indonesia and other banks are
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
25

i. Surat berharga i. Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia (SBI), Certificate of Deposits
Indonesia (SDBI), obligasi korporasi, of Bank Indonesia (SDBI), corporate bonds,
reksadana, Surat Keterangan Berdokumen mutual funds, domestic L/C, export bills
Dalam Negeri (SKBDN), tagihan wesel ekspor, receivable, sukuk, government bonds, other
sukuk, surat utang negara, surat berharga money market and capital market securities.
pasar uang dan pasar modal lainnya.
Surat utang negara terdiri dari surat utang yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia yang Government of Indonesia acquired through the
diperoleh melalui pasar perdana dan sekunder. primary and secondary markets.
Surat-surat berharga pada awalnya disajikan Marketable securities are initially measured at
sebesar nilai wajarnya. Setelah pengakuan fair value. After the initial recognition, the
awal, surat-surat berharga dicatat sesuai marketable securities are recorded according
dengan kategorinya yaitu yang diukur pada nilai to their category, i.e., fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, amortized cost
investasi pada biaya perolehan diamortisasi investments or at fair value through profit or
atau berdasar nilai wajar melalui laba atau rugi. loss.
Penilaian surat berharga didasarkan atas The value of marketable securities is stated
klasifikasinya sebagai berikut: based on the classification as follows:
1. Surat berharga yang dicatat pada biaya 1. Amortized cost marketable securities are
perolehan yang diamortisasi menggunakan carried at amortized cost using the
metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
2. Surat berharga yang dimiliki untuk 2. Marketable securities classified as held-
diperdagangkan dan yang ditetapkan pada for-trading and designated at fair value
nilai wajar melalui laba rugi pada saat through profit or loss on initial recognition
pengakuan awal dinyatakan pada nilai are stated at fair value. Gains and losses
wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul from changes in fair value are recognized
dari perubahan nilai wajar diakui dalam in the statements of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
3. Surat berharga yang diklasifikasikan pada 3. Marketable securities classified as fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan income investments are stated at fair
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan value. Interest income is recognized in
penghasilan komprehensif lain the statements of profit or loss and other
menggunakan metode suku bunga efektif. comprehensive income using the
Laba atau rugi selisih kurs atas surat effective interest rate method. Foreign
berharga yang tersedia untuk dijual diakui exchange gains or losses on available-
pada laporan laba rugi dan penghasilan for-sale marketable securities are
komprehensif lain. recognized in the statements of profit or
loss and other comprehensive income.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara Other fair value changes are recognized
langsung dalam ekuitas sampai dengan surat- directly in equity until the marketable
surat berharga tersebut dijual atau mengalami securities are sold or impaired, whereby the
penurunan nilai, dimana keuntungan dan cumulative gains and losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui recognized in equity are recognized in the
dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
26

Aset Keuangan Sukuk Sukuk Financial Assets

Bank menerapkan PSAK No. 110 "Investasi The Bank applies SFAS No. 110 “Sukuk
Sukuk" yang mengatur mengenai pengakuan, Investment" which regulate about recognition,
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan measurement, presentation, and disclosure
transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah. transaction of sukuk ijarah and sukuk
mudharabah.
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost

1) Investasi tersebut dimiliki dalam suatu 1) The investment is held in abusiness
model usaha yang bertujuan utama untuk model whereby the primary goal is to
memperoleh arus kas kontraktual dan obtain contractual cash flows and has
terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual term in determining the
menentukan tanggal tertentu atas specific date of principal payments and
pembayaran pokok dan atau hasilnya. or the results.
2) Biaya perolehan sukuk termasuk biaya 2) Sukuk acquisition cost includes
transaksi transaction cost.
3) Selisih antara biaya perolehan dan nilai 3) The difference between the acquisition
nominal diamortisasi secara garis lurus cost and the nominal value is amortized
selama jangka waktu sukuk. on a straight line basis over the period of
the sukuk.
4) Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah 4) Impairment loss is recognized if the
terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat recovable amount is less than the
dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai carrying amount and is presented as an
di dalam laba rugi. impairment loss in the profit or loss.
b. Diukur pada nilai wajar b. Measured at fair value

1) Nilai wajar ditentukan dengan mengacu 1) The fair value is determined
pada urutan sebagai berikut: withreference to the following order:
- Kuotasi harga di pasar aktif - Price quotation in active market
- Harga yang terjadi dari transaksi terkini, - Price from the current transaction, if
apabila tidak ada kuotasi harga di pasar there is no available price quotations in
aktif an active market
- Nilai wajar instrumen sejenis, apabila - Fair value of similar instrument, if there
tidak ada kuotasi harga di pasar aktif, dan is no available price quotations in an
tidak ada harga yang terjadi dari transaksi active market and no price from the
terkini current transaction.
2) Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya 2) Sukuk acquisition cost does not include
transaksi transaction cost
3) Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat 3) The difference between fair value and
diakui dalam laba rugi. carrying value is presented in profit or loss.
j. Surat berharga yang dijual dengan janji j. Marketable securities sold under
dibeli kembali (repo) dan surat berharga repurchase agreement (repo) and
yang dibeli dengan janji dijual kembali marketable securities purchased under
(reverse repo) resale agreement (reverse repo)
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli Marketable securities sold under
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas repurchased agreements (repo) are
dalam laporan posisi keuangan sebesar harga presented as liabilities in the statement of
pembelian kembali yang disepakati dikurangi financial position at the agreed repurchase
selisih antara harga jual dan harga pembelian price less the difference between the selling
kembali yang disepakati. Selisih antara harga price and agreed repurchase price. The
jual dan harga pembelian kembali yang difference between the selling price and
disepakati tersebut diamortisasi dengan agreed repurchase price is amortised using
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest method as interest expense
sebagai beban bunga selama jangka waktu over the period commencing from the selling
sejak surat berharga tersebut dijual hingga date to the repurchase date
saat dibeli kembali.
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli Marketable securities sold under
kembali diklasifikasikan sebagai biaya repurchased agreement are classified as
perolehan diamortisasi. amortized cost.
27

Surat berharga yang dibeli dengan janji untuk Marketable securities purchased under
dijual kembali disajikan sebagai aset dalam resale agreements are presented as an
laporan posisi keuangan sebesar harga beli asset in the statement of financial position at
ditambah dengan pendapatan bunga yang the purchase price added with interest
sudah diakui tapi belum diterima, dikurangi income recognised but not yet received, less
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, allowance for impairment losses, where
jika diperlukan. appropriate.
Pada pengukuran awal, surat berharga yang Marketable securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali (reverse resale agreement (reverse repo) are initially
repo) disajikan sebesar nilai wajar ditambah measured at fair value plus directly
dengan biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual Marketable securities purchased under
kembali (reverse repo) diklasifikasikan resale agreement (reverse repo) are
sebagai biaya perolehan diamortisasi. classified as amortized cost.
k. Tagihan lainnya k. Other receivables

Tagihan lainnya terdiri dari tagihan transfer Other receivables consist of transfer
dan transaksi ATM antar bank. Akun ini receivable and inter-banks ATM transaction.
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan This account is classified as amortized cost.
diamortisasi.
l. Kredit yang diberikan dan pembiayaan l. Loans and sharia financing

syariah
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are attributable to
transaksi yang dapat diatribusikan secara obtaining the financial asset, and
langsung dan merupakan biaya tambahan subsequently measured at their amortized
untuk memperoleh aset keuangan tersebut, cost using the effective interest rate method,
dan setelah pengakuan awal diukur pada net of allowance for impairment losses.
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Penerusan kredit yang diberikan dinyatakan Channeling loans are stated at the principal
sebesar pokok kredit yang diberikan. amount.
Biaya yang dapat diatribusikan secara Attributable costs to the recognition of loans
langsung dalam pengakuan kredit yang comprises of provision and commissions.
diberikan meliputi biaya provisi dan komisi.
Kredit yang diberikan termasuk piutang Loans may include sharia receivables,
syariah, pendanaan mudharabah dan mudharabah and musyarakah financing and
musyarakah serta piutang qardh. qardh receivable.
Piutang syariah merupakan hasil dari Sharia receivables result from sale and
transaksi jual beli berdasarkan perjanjian purchase transactions based on murabahah
murabahah. agreements.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement to buy and sell
tertentu dengan harga ditentukan sebesar certain products at acquisition cost plus a
harga perolehan ditambah keuntungan yang certain margin to be agreed by both the
disepakati dan Bank sebagai penjual harus buyer and seller and the Bank as the seller is
mengungkapkan harga perolehan barang required to disclose the acquisition cost to
28

tersebut kepada pembeli (debitur). Piutang the buyer. Murabahah receivables are stated
murabahah dinyatakan sebesar jumlah at the amount of receivables less unrealized
piutang setelah dikurangi dengan ”marjin deferred margin and allowance for losses.
yang ditangguhkan” yang belum
direalisasikan dan penyisihan kerugian.
Mudharabah adalah kontrak kerjasama usaha Mudharabah is a business cooperation

antara pemilik dana (shahibul maal) dan contract between the owner of the funds
manajer pendanaan (mudharib) berdasarkan (shahibul maal) and fund managers
rasio pendapatan atau keuntungan dan (mudharib) based on the ratio of income or
kerugian yang ditentukan sebelumnya. gains and losses are predetermined.
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivables are initially measured
pada nilai wajar diamortisasi menggunakan at fair value is amortized using the effective
metode margin efektif dikurangi dengan margin method less any allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs that are directly attributable
secara langsung dan merupakan pendapatan and an income and additional costs to
dan biaya tambahan untuk memperoleh aset acquire the financial asset is amortized using
keuangan tersebut diamortisasi the effective margin method less any
menggunakan metode margin efektif allowance for impairment losses.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is an agreement between the

terjadi diantara para pemilik modal (mitra investors (musyarakah partners) to enter into
musyarakah) untuk menggabungkan modal a joint-venture in the form of a partnership
dan melakukan usaha secara bersama dalam with revenue or profit and loss sharing based
suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian on an agreement or capital contribution
hasil atau kerugian sesuai dengan proportion.
kesepakatan atau secara proporsional sesuai
kontribusi modal.
Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa Qardh is a loan/borrowing funds without any
imbalan yang diperjanjikan dengan liabilitas agreed consideration wherein the borrower
pihak peminjam mengembalikan pokok has the obligation to return the principal of
pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam the loan at lump sum or on installment over a
jangka waktu tertentu. certain period.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring.
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara Losses arising from any excess of the
nilai tercatat kredit pada tanggal carrying value of the loan at the time of
restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan restructuring over the net present value of
kas masa depan setelah restrukturisasi diakui the total future cash receipts after
dalam laporan laba rugi dan penghasilan restructuring are recognized in the statement
komprehensif lain. Setelah restrukturisasi, of profit or loss and other comprehensive
semua penerimaan kas masa depan yang income. Thereafter, all cash receipt under the
ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat new terms shall be accounted for as the
sebagai pengembalian pokok kredit yang recovery of principal and interest income. In
diberikan dan pendapatan bunga sesuai accordance with the restructuring scheme.
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no
tidak terdapat prospek yang realistis realistic prospects of future recovery and all
mengenai pengembalian di masa datang dan collateral have been realized or have been
semua jaminan telah diupayakan untuk foreclosed. When loans are deemed
direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit uncollectible, they are written-off against the
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan related allowance for impairment losses.
29

dengan mendebet cadangan kerugian Subsequent recoveries of loans written-off

penurunan nilai. Pelunasan kemudian atas are credited to the allowance for impairment
kredit yang telah dihapusbukukan losses in the statements of financial position,
sebelumnya, jika pada periode berjalan if recovered in the current year and are
dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan recognized in the statement of profit or loss
nilai di laporan posisi keuangan, jika setelah and other comprehensive income as other
tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan operating income, if recovered after the
sebagai pendapatan operasional lainnya statement of financial position date.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
m. Identifikasi dan pengukuran kerugian m. Identification and measurement of

penurunan nilai impairment losses
Aset produktif terdiri dari giro pada bank lain, Earning assets consist of current accounts
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with other banks, placements with Bank
lain, surat berharga, surat berharga yang Indonesia and other banks, marketable
dijual dengan janji dibeli kembali, surat securities, marketable securities sold under
berharga yang dibeli dengan janji dijual purchased agreement, marketable securities
kembali (reverse repo), kredit yang diberikan, purchased under resale agreement (reverse
tagihan lainnya dan komitmen dan repo), loans, other receivable and
kontinjensi. commitments and contingencies.
Komitmen dan kontinjensi pada transaksi Commitments and contingencies are off-
rekening administratif, antara lain terdiri dari balance sheet transactions which include but
tetapi tidak terbatas pada penerbitan jaminan, are not limited to issued guarantees, letters of
letter of credit, standby letter of credit dan credit, standby letters of credit and unused
fasilitas kredit yang belum digunakan. loan facilities.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognized at an amount equal to either 12-
bulan (12-month ECL) atau kerugian kredit month ECLs or lifetime ECLs. Lifetime ECLs
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan are the ECLs that result from all possible
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian default events over the expected life of a
kredit ekspektasian yang berasal dari semua financial instrument, whereas 12-month ECLs
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang are the portion of ECLs that result from default
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, events that are possible within the 12 months
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari after reporting date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
Bank mengakui cadangan kerugian untuk ECL The Bank recognizes loss allowances for ECL
pada instrumen keuangan berikut yang tidak on the following financial instruments that are
diukur pada FVTPL: not measured at FVTPL:
- Aset keuangan yang merupakan instrumen - Financial assets that are debt instruments;
utang;
- Kontrak jaminan keuangan yang - Financial guarantee contracts issued; and
diterbitkan; dan
- Komitmen pinjaman diberikan. - Loan commitments issued.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank akan At each reporting date, the Bank shall
mengukur cadangan kerugian instrumen measure the loss allowance for a financial
keuangan sejumlah kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
ekspektasian sepanjang umur (lifetime) credit losses, if the credit risk on that financial
instrumen keuangan, jika risiko kredit atas instrument has increased significantly since
instrumen keuangan tersebut telah meningkat initial recognition. The Bank will recognize loss
secara signifikan sejak pengakuan awal. Bank allowances at an amount equal to lifetime
akan mengakui cadangan kerugian sejumlah ECLs, except in the following cases, for which
lifetime ECL, kecuali dalam kondisi berikut, the amount recognized will be 12-month
dimana cadangan kerugian sejumlah ECL 12 ECLs:
bulan yang akan diakui:
30

- Instrumen keuangan dengan risiko kredit - The financial instruments with low credit
rendah atau ekuivalen dengan tingkat risiko risk when its credit risk rating is equivalent
negara Republik Indonesia; dan to the sovereign risk rating of Republic of
Indonesia; and
- Risiko kredit instrumen keuangan yang - Financial instruments for which credit risk
belum meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal. recognition.
Ketentuan-ketentuan penurunan nilai menurut The impairment requirements of PSAK 71 are

PSAK 71 adalah kompleks dan memerlukan complex and require management judgments,
pertimbangan-pertimbangan, estimasi-estimasi estimates and assumptions, particularly in the
dan asumsi-asumsi manajemen, terutama following areas:
untuk area-area berikut ini:
- Evaluasi apakah risiko kredit dari suatu - Assessing whether the credit risk of an
instrumen telah meningkat secara instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal; dan since initial recognition; and
- Memasukkan informasi yang bersifat - Incorporating forward-looking information
forward looking dalam pengukuran ECL. into the measurement of ECLs.
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers an IDR denominated

pemerintah dalam mata uang Rupiah dan dana government investment securities and funds
yang ditempatkan pada Bank Indonesia placed with Bank Indonesia are having low
memiliki risiko kredit yang rendah, karena credit risk, since the principal and interest of
pokok dan bunga investasi pemerintah tersebut government bond are guaranteed by the
dijamin oleh pemerintah dan tidak ada kerugian government and there is no historical loss
yang pernah terjadi. Bank tidak menerapkan experience. The Bank does not apply the low
pengecualian risiko kredit yang rendah untuk credit risk exemption to any other financial
instrumen keuangan lainnya. instruments.
ECL 12 bulan adalah bagian dari ECL yang 12-month ECL is the portion of ECL resulted
dihasilkan dari kejadian gagal bayar pada from default events on a financial instrument
instrumen keuangan yang mungkin terjadi that are possible within the 12 months after
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan. the reporting date. Financial instruments for
Instrumen keuangan yang diakui dari ECL 12 which a 12-month ECL is recognized are
bulan disebut sebagai 'instrumen keuangan referred to as ‘Stage 1 financial instruments’.
tahap 1'.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Life-time ECL is the ECL resulted from all
aset keuangan adalah kerugian kredit possible default events over the expected life
ekspektasian yang dihasilkan dari semua of the financial instrument. Financial
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi instruments for which a lifetime ECL is
selama perkiraan umur instrumen keuangan. recognized but which are not credit-impaired
Instrumen keuangan yang diakui dari kerugian are referred to as ‘Stage 2 financial
kredit ekspektasian sepanjang umur aset instruments'.
keuangan tetapi tidak mengalami penurunan
nilai kredit disebut sebagai 'instrumen
keuangan tahap 2'.
Pengukuran ECL Measurement of ECL

ECL adalah estimasi kemungkinan kerugian ECL is a probability-weighted estimate of
kredit berdasarkan probabilitas tertimbang. credit losses. It is measured as follows:
ECL diukur sebagai berikut:
- Aset keuangan yang tidak mengalami - Financial assets that are not credit-
penurunan nilai pada tanggal pelaporan: impaired at the reporting date: as the
sebesar nilai kini dari seluruh kekurangan present value of all cash shortfalls (i.e. the
kas (yaitu perbedaan antara arus kas difference between the cash flows due to
terutang sesuai dengan kontrak dan arus the entity in accordance with the contract
kas yang diperkirakan akan diterima oleh and the cash flows that the Bank expects
Bank); to receive);
31

- Aset keuangan yang mengalami penurunan - Financial assets that are credit-impaired at
nilai kredit pada tanggal pelaporan: sebagai the reporting date: as the difference
perbedaan antara nilai tercatat bruto dan between the gross carrying amount and
nilai kini dari estimasi arus kas masa the present value of estimated future cash
depan; flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik: - Undrawn loan commitments: as the
sebagai nilai kini dari selisih antara arus present value of the difference between
kas kontraktual terutang kepada Bank jika the contractual cash flows that are due to
komitmen direalisasi menjadi pinjaman dan the Bank if the commitment is drawn-down
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows that the Bank expects
oleh Bank; dan to receive; and
- Kontrak jaminan keuangan: pembayaran - Financial guarantee contracts: the
yang diperkirakan akan dibayarkan kepada expected payments to reimburse the
pemegang kontrak jaminan keuangan holder less any amounts that the Bank
dikurangi jumlah yang diperkirakan dapat expects to recover.
dipulihkan oleh Bank.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Credit impaired financial assets

nilai kredit
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether financial assets carried at amortized
perolehan diamortisasi dan aset keuangan cost and debt financial assets carried at
dalam bentuk efek utang yang dicatat pada FVOCI are credit-impaired (referred to as
FVOCI mengalami penurunan nilai kredit ‘Stage 3 financial assets’). A financial asset is
(disebut sebagai ‘aset keuangan tahap 3’). ‘credit-impaired’ when one or more events that
Aset keuangan mengalami penurunan nilai have a detrimental impact on the estimated
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki future cash flows of the financial asset have
dampak buruk pada perkiraan arus kas masa occurred.
depan dari aset keuangan telah terjadi.
Berikut adalah rangkuman data yang dapat Evidence that a financial asset is credit-
diobservasi sebagai bukti bahwa aset impaired includes the following observable
keuangan mengalami penurunan nilai: data:
- Kesulitan keuangan yang signifikan dari - Significant financial difficulty of the
debitur atau penerbit; borrower or issuer;
- Pelanggaran kontrak seperti gagal bayar - A breach of contract such as a default or
atau tunggakan; past due event;
- Restrukturisasi pinjaman oleh Bank dengan - The restructuring of loan by the Bank on
ketentuan yang Bank tidak akan terms that the Bank would not consider
pertimbangkan sebelumnya; otherwise;
- Kemungkinan bahwa peminjam akan - It is becoming probable that the borrower
mengalami kebangkrutan atau reorganisasi will enter bankruptcy or other financial
keuangan lainnya; atau reorganization; or
- Hilangnya dari pasar aktif suatu efek - The disappearance of an active market for
dikarenakan kesulitan keuangan. a securities because of financial
difficulties.
Pinjaman yang telah dinegosiasikan ulang A loan that has been renegotiated due to a
karena memburuknya kondisi peminjam deterioration in the borrower’s condition is
biasanya dianggap mengalami penurunan nilai usually considered to be credit-impaired,
kredit, kecuali ada bukti bahwa risiko tidak unless there is evidences that the risk of not
menerima arus kas kontraktual berkurang receiving contractual cash flows has reduced
secara signifikan dan tidak ada indikator significantly and there are no other indicators
penurunan nilai lainnya. Selain itu, pinjaman of impairment. In addition, a retail loan that is
ritel yang jatuh tempo selama 90 hari atau lebih overdue for 90 days or more is considered
dianggap mengalami penurunan nilai kredit credit-impaired even when the regulatory
meskipun definisi gagal bayar menurut definition of default is different.
peraturan berbeda.
32

Penyajian cadangan ECL dalam laporan posisi Presentation of aalowance for ECL in the
keuangan statement of financial position
Cadangan kerugian untuk ECL disajikan dalam Loss allowances for ECL are presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut ini: statement of financial position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi: sebagai pengurang cost: as a deduction from the gross
dari nilai tercatat bruto aset; carrying amount of the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial
keuangan: umumnya, sebagai provisi; guarantee contracts: generally, as a
provision;
- Jika instrumen keuangan mencakup - Where a financial instrument includes both
komponen yang telah ditarik dan yang a drawn and an undrawn component, and
belum ditarik, dan Bank tidak dapat the Bank cannot identify the ECL on the
mengidentifikasi ECL pada komponen loan commitment component separately
komitmen pinjaman secara terpisah dari from those on the drawn component: the
komponen yang telah ditarik: Bank Bank presents a combined loss allowance
menyajikan cadangan kerugian gabungan for both components. The combined
untuk kedua komponen. Jumlah gabungan amount is presented as a deduction from
cadangan kerugian disajikan sebagai the gross carrying amount of the drawn
pengurang dari nilai tercatat bruto component. Any excess of the loss
komponen yang telah ditarik. Kelebihan dari allowance over the gross carrying amount
cadangan kerugian atas nilai tercatat of the drawn component is presented as a
komponen yang telah ditarik disajikan provision; and
sebagai provisi; dan
- Instrumen utang diukur pada FVOCI: tidak - Debt instruments measured at FVOCI: no
ada cadangan kerugian diakui sebagai loss allowance is recognized as deduction
pengurang nilai tercatat aset keuangan to the carrying amount of the financial
karena nilai tercatat dari aset-aset ini asset due to the carrying amount of these
adalah pada nilai wajar. Namun, cadangan assets is their fair value. However, the
kerugian kredit diakui sebagai bagian dari credit loss allowance is recognized as part
cadangan nilai wajar dalam penghasilan of fair value reserve in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Penghapusan Write-off
Pinjaman dan efek utang dihapuskan (baik Loans and debt securities are written off
sebagian atau seluruhnya) ketika tidak ada (either partially or in full) when there is no
harapan yang wajar untuk memulihkan aset reasonable expectation of recovering a
keuangan secara keseluruhan atau sebagian. financial asset in its entirety or a portion
Hal ini biasanya terjadi ketika Bank thereof. This is generally the case when the
memastikan bahwa debitur tidak memiliki aset Bank determines that the borrower does not
atau sumber pendapatan yang dapat have assets or sources of income that could
menghasilkan arus kas yang cukup untuk generate sufficient cash flows to repay the
membayar jumlah pinjaman yang akan amounts subject to the write-off. This
dihapusbukukan. Penilaian ini dilakukan pada assessment is carried out at the individual
tingkat aset individu. asset level.
Pemulihan atas jumlah pinjaman yang Recoveries of amounts previously written-off

sebelumnya dihapusbukukan termasuk dalam are included in ‘other income’ in the statement
'pendapatan lain-lain' dalam laporan laba rugi of profit or loss and other comprehensive
dan penghasilan komprehensif lain. income.
Aset keuangan yang dihapusbukukan masih Financial assets that are written-off could still
diusahakan penagihannya sesuai prosedur be subject to enforcement activities in order to
Bank untuk pemulihan jumlah yang terutang. comply with the Bank’s procedures for
recovery of amounts due.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk

Dalam PSAK 71, ketika menentukan apakah Under PSAK 71, when determining whether
risiko kredit atas suatu instrumen keuangan the credit risk of a financial instrument has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition,
pengakuan awal, Bank akan the Bank will consider reasonable and
33

mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is relevant and
terdukung yang relevan dan tersedia tanpa available without undue cost or effort,
biaya atau upaya yang berlebihan, termasuk including both quantitative and qualitative
informasi kuantitatif dan kualitatif dan analisa information and analysis based on the Bank
berdasarkan pengalaman masa lalu Bank, historical experience, credit assessment and
penilaian kredit dan informasi yang bersifat forward-looking information.
forward-looking.
Analisa apakah risiko kredit telah meningkat Assessing whether credit risk has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal significantly since initial recognition of financial
instrumen keuangan memerlukan identifikasi instrument requires identifying the date of
tanggal pengakuan awal dari instrumen initial recognition of the instrument.
tersebut.
Bank telah membentuk kerangka yang The Bank has established a framework that
memasukkan informasi kuantitatif dan kualitatif incorporates both quantitative and qualitative
untuk menentukan apakah risiko kredit dari information to determine whether the credit
suatu instrumen keuangan telah meningkat risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. The
Kerangka ini sejalan dengan internal proses framework aligns with the Bank’s internal
manajemen risiko kredit Bank. Kriteria untuk credit risk management process. The criteria
menentukan apakah risiko kredit telah for determining whether credit risk has
meningkat secara signifikan akan bervariasi increased significantly will vary by portfolio.
berdasarkan portofolio.
Sebagai batas, sesuai dengan yang As a backstop, and as required by PSAK 71,
disyaratkan oleh PSAK 71, Bank menentukan the Bank consider that a significant increase in
kenaikan risiko kredit secara signifikan pada credit risk of retail portfolio occurs when an
portofolio ritel terjadi pada saat aset telah asset is more than 30 days past due.
tertunggak lebih dari 30 hari.
Input yang digunakan untuk pengukuran ECL Input into measurement of ECLs
Input utama yang digunakan untuk pengukuran The key inputs into the measurement of ECLs
ECL adalah variabel berikut: are the following variables:
- Probability of Default (PD); - Probability of Default (PD);
- Loss Given Default (LGD); dan - Loss Given Default (LGD); and
- Exposure At Default (EAD). - Exposure At Default (EAD).
Peringkat risiko kredit akan menjadi masukan Credit risk grades will be a primary input into
utama untuk menentukan PD atas eksposur. the determination of the term structure of PD
Bank akan menggunakan model statistik untuk for exposures. The Bank will employ statistical
menganalisa data yang telah dikumpulkan dan models to analyze the data collected and
menghasilkan estimasi PD sepanjang sisa generate estimates of the remaining lifetime
umur dari eskposur dan bagaimana perubahan PD of exposures and how these are expected
ekspektasian akan terjadi dalam suatu kurun to change as a result of the passage of time.
waktu. Analisa ini akan termasuk identifikasi This analysis will include the identification and
dan kalibrasi atas hubungan antara perubahan calibration of relationships between changes
tingkat gagal bayar dan perubahan faktor in default rates and changes in key macro-
utama makro ekonomi, sebagai contohnya: economic factors, for example: CPI inflation,
tingkat inflasi, pertumbuhan Produk Domestik real Gross Domestic Products (GDP) growth,
Bruto (PDB), suku bunga acuan dan tingkat benchmark interest rates and unemployment
pengangguran. rate.
Konsep dari LGD adalah menggabungkan The concept of LGD is incorporating all
semua pemulihan dari proses penagihan yang recoveries from a completed collection
telah selesai menjadi tingkat kerugian yang process into loss rate which would reflect the
mencerminkan biaya penagihan dan nilai collection cost and the time value on loss rate.
waktu atas tingkat kerugian. Data pemulihan The data of recoveries are collected based on
yang dikumpulkan adalah jumlah pemulihan recoveries received by the Bank from the non-
yang diterima oleh Bank dari akun non- performing loan account that has been written-
performing loan yang telah dihapusbukukan off or fully repaid/settled.
atau telah lunas dibayar/diselesaikan.
34

EAD merupakan eksposur ekspektasian pada EAD represents the expected exposure in the
saat terjadi gagal bayar. Bank akan event of a default. The Bank will derive the
mendapatkan nilai EAD berdasarkan eksposur EAD from the current exposure to the
terhadap pihak lawan saat ini dan counterparty and potential changes to the
kemungkinan perubahan terhadap eksposur current amount allowed under the contract,
saat ini berdasarkan kontrak, termasuk including amortization, and prepayments. The
amortisasi dan pelunasan dipercepat. EAD dari EAD of a financial asset will be the gross
aset keuangan adalah nilai tercatat bruto saat carrying amount at default. For lending
gagal bayar. Untuk komitmen pinjaman dan commitments and financial guarantees, the
kontrak jaminan keuangan, nilai EAD akan EAD will consider the amount drawn, as well
mempertimbangkan jumlah yang telah ditarik, as potential future amounts that may be drawn
dan potensial jumlah yang akan ditarik di masa or repaid under the contract.
depan atau dibayarkan sesuai dengan kontrak.
Penurunan nilai atas aset non-produktif Impairment of non-productive assets

Penyesuaian atas penyisihan penghapusan Adjustments to the allowance for losses on
aset non-produktif dicatat dalam periode non-productive assets are reported in the year
dimana penyesuaian tersebut diketahui atau that such adjustments become known or can
dapat ditaksir secara wajar. Termasuk di dalam be reasonably estimated. These adjustments
penyesuaian ini adalah penambahan include additional allowance for losses as well
penyisihan penghapusan aset non-produktif as recoveries of previously written-off non-
maupun pemulihan aset non-produktif yang productive assets.
telah dihapusbukukan sebelumnya.
Aset non-produktif dihapusbukukan dengan Non-productive assets are written-off against

mengurangi penyisihan penghapusan yang the respective allowance for losses when
bersangkutan apabila menurut manajemen management believes that the recoverability
aset tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi. of those assets is unlikely.
Penyisihan kerugian aset produktif dan aset Allowance for possible losses of earning
non-produktif - produk perbankan Syariah assets and non-earning assets - Sharia
banking product
Unit Usaha Syariah membentuk penyisihan The Sharia Business Unit has provided the
kerugian atas aset produktif dan aset non- allowance for possible losses on earning
produktif berdasarkan penelaahan manajemen assets and non-earning assets based on
terhadap kualitas aset produktif dan aset non- management’s review of the quality of these
produktif tersebut pada tiap akhir tahun, earning assets and non-earning assets at the
evaluasi manajemen atas prospek usaha, end of each year, and management evaluation
kinerja keuangan dan kemampuan membayar of every debtor’s business prospect, financial
setiap debitur. Serta mempertimbangkan juga performance and repayment ability. Moreover,
hal-hal lain seperti klasifikasi berdasarkan hasil the allowance also considers other things
pemeriksaan Bank Indonesia, klasifikasi yang such as classification based on Bank
ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aset Indonesia audit results, classification
produktif yang diberikan oleh lebih dari satu determined by either commercial banks on
bank (BI checking) dan ketersediaan laporan earning assets provided by more than one
keuangan debitur yang telah diaudit. bank (BI checking) and availability of debtor’s
audited financial statements.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai kolektif For the purpose of evaluating the collective
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan impairment on receivables and financing, as
sebagaimana diwajibkan oleh Bank Indonesia required by Bank Indonesia based on Circular
sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia Letter Bank Indonesia No.15/26/DPbS dated
No.15/26/DPbS tanggal 10 Juli 2013, PSAK July 10, 2013, PSAK 102 (revised 2013) and
102 (revisi 2013) dan Surat Otoritas Jasa Financial Services Authority’s letter No.S-
Keuangan (OJK) No.S-159/PB.13/2014 159/PB.13/2014 dated December 3, 2014,
tertanggal 3 Desember 2014, perihal concerning the respond of ASBISINDO’s
tanggapan atas usulan ASBISINDO, untuk proposal, in adopting of PSAK 102 (revised
penerapan pertama kali PSAK 102 (revisi 2013) and PAPSI 2013. The Bank applies the
2013) dan PAPSI 2013. Bank menerapkan transition rule for collective impairment with
ketentuan transisi penurunan nilai secara the calculation based on the applicable Bank
kolektif dengan menggunakan estimasi yang Indonesia’s regulation on the Quality Rating of
35

didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia assets of Commercial Bank which conduct
yang berlaku Penilaian Kualitas Aktiva Bank Business Based on Sharia Principles.
Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha
Berdasarkan Prinsip Syariah.
Dalam evaluasi penurunan nilai terhadap The evaluation of impairment of murabaha

piutang murabahah dilakukan secara periodik receivables is done periodically on every
pada setiap tanggal laporan keuangan, untuk financial statement date, to ensure
memastikan metodologi dan asumsi yang methodology and assumptions are reliable,
digunakan dapat diandalkan, serta and to reduce difference between estimated
meminimalkan perbedaan antara estimasi losses amount and actual losses amount.
jumlah kerugian dengan jumlah kerugian
aktual.
Penyisihan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses is calculated
individual dihitung dengan menggunakan individually by using discounted cash flows
metode diskonto arus kas (discounted cash method. Murabahah receivables that has been
flows). Piutang murabahah yang telah impaired is recognized based on amount that
mengalami penurunan nilai dicatat are discounted (discounted value) and not
berdasarkan jumlah yang didiskonto based on net book value, because the amount
(discounted value) dan bukan berdasarkan nilai of murabahah receivables that had been given
buku, karena tidak akan dapat diperoleh to debtors are unable to be fully recovered.
kembali seluruh jumlah piutang murabahah The amount of discounted value is obtained
yang telah diberikan kepada debitur. Jumlah by estimating the future cash flows (includes
yang didiskonto (discounted value) diperoleh payment of principles and margin) that is
dengan mengestimasi arus kas masa datang discounted at effective margin.
(mencakup pembayaran pokok dan marjin)
yang didiskonto menggunakan marjin efektif.
Sedangkan penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on financial

nilai atas aset keuangan yang dinilai secara assets are collectively evaluated on the basis of
kolektif berdasarkan pengalaman kerugian historical loss experience. Historical loss
yang lalu (historical loss experience). Historical experience is adjusted on the basis of current
loss experience disesuaikan menggunakan observable data to reflect the effects of current
dasar data yang dapat diobservasi untuk conditions affecting the Bank and to remove the
mencerminkan efek dari kondisi saat ini past effects of conditions in the historical period
terhadap Bank dan menghilangkan efek dari that no longer valid.
masa lalu yang sudah tidak berlaku saat ini.
Bank menggunakan roll rate analysis method The Bank uses roll rate analysis method to
untuk menilai penyisihan kerugian penurunan assess the allowance for impairment losses.
nilai aset. Bank menggunakan data historis The Bank uses historical data in the 3 (three)
selama 3 (tiga) tahun dalam perhitungan years in calculating the Probability of Default
Probability of Default (PD) dan menggunakan (PD) and also using those 3 (three) years of
data historis selama 3 (tiga) tahun untuk Loss historical data to compute for the Loss Given
Given Default (LGD). Default (LGD).
Pengelompokan karakteristik risiko The classification characteristics of risk loan is

pembiayaan digolongkan berdasarkan Bank classified based on Bank Wide murabahah
Wide pembiayaan murabahah dan dilakukan financing and is evaluated every 1 (one) year.
evaluasi (loan review) setiap 1 (satu) tahun
sekali.
Dalam menentukan penyisihan kerugian In determining the allowance for losses (except
(selain piutang murabahah) dan peringkat murabahah receivables) and asset quality
kualitas aset, Unit Usaha Syariah menerapkan rating, the Sharia Business Unit applies PBI
PBI No.8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 No.8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006
yang mana dalam pasal-pasal tertentu telah wherein certain articles have been amended by
diubah dengan PBI No.9/9/2007 tanggal 18 PBI No.9/9/2007 dated November 18, 2007 and
November 2007 dan PBI No.10/24/PBI/2008 PBI No.10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008
tanggal 16 Oktober 2008 serta PBI and No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011
36

No.13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 regarding Asset Quality Rating for Commercial
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Banks Conducting Business Based on Sharia
yang melaksanakan Kegiatan Usaha Principles for determination of impairment
Berdasarkan Prinsip Syariah dalam losses.
menentukan kerugian penurunan nilai.
Penyisihan kerugian minimum atas aset Minimum allowance for possible losses on
produktif adalah sebagai berikut: earning assets is as follows:
Persentase minimum penyisihan kerugian/

Minimum percentage of allowance for impairment losses
Lancar *) Minimum 1% Current *)
Dalamperhatian khusus Minimum 5% Special mention
Kurang lancar Minimum 15% Sub-standard
Diragukan Minimum 50% Doubtful
Macet 100% Loss
*) di luar Fasilitas Simpanan Bank Indonesia *) excluding Deposit Facilities of Bank

Syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah Indonesia Sharia, Certificates of Bank
dan surat berharga yang diterbitkan Indonesia Sharia and marketable
Pemerintah berdasarkan prinsip embali securities sharia and earning assets
emba produktif dengan agunan tunai. secured by cash collateral.
Penyisihan khusus terhadap kredit Specific provisions for non-performing loans

bermasalah dihitung berdasarkan were calculated based on the borrower’s debt
kemampuan debitur dalam membayar utang. servicing capacity. Specific provisions were
Penyisihan khusus dibentuk embal timbul made as soon as the debt servicing of the
keraguan akan kemampuan debitur dalam loan is questionable and management
membayar dan menurut pertimbangan considers that the estimated recovery from
manajemen, estimasi jumlah yang akan the borrower was likely to fall short from the
diperoleh embali dari debitur berada di amount of principal and interest outstanding.
bawah jumlah pokok dan bunga kredit yang
belum terbayar.
n. Biaya dibayar dimuka n. Prepaid expenses

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
o. Aset tetap o. Fixed assets

Aset tetap, kecuali tanah, dicatat sebesar Fixed assets, except land, are recorded at cost
harga perolehan dikurangi akumulasi less accumulated depreciation. Such cost
penyusutan. Biaya perolehan termasuk biaya includes the cost of replacing part of fixed
penggantian bagian aset tetap saat biaya assets when that cost is incurred, if the
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria recognition criteria are met. Likewise, when a
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi major inspection is performed, its cost is
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu recognized in the carrying amount of fixed
diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying assets as a replacement if the recognition
amount”) aset tetap sebagai suatu criteria are satisfied. All other repairs and
penggantian jika memenuhi kriteria maintenance costs that do not meet the
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan recognition criteria are recognized in the
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria statements of profit or loss and other
pengakuan diakui dalam laporan emb rugi comprehensive income as incurred.
dan penghasilan komprehensif lain pada saat
terjadinya.
Aset tetap kecuali tanah disusutkan dengan Fixed assets, except land are depreciated using
menggunakan metode dan taksiran masa the methods and over their estimated useful
manfaat emba tetap sebagai berikut: lives of fixed assets as follows:
37

Taksiran masa manfaat/

Jenis/ Metode/ Estimated useful lives Tarif penyusutan/
Classification Method Tahun/Years Depreciation rate
Bangunan/Buildings Garis lurus/Straight-line 20 5%
Saldo menurun ganda/

Kendaraan/Vehicles 4-8 25% - 50%
Double declining balance
Saldo menurun ganda/

Peralatan kantor/Office
4-8 25% - 50%
equipment Double declining balance
Peralatan kantor terdiri dari perabotan dan Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, perangkat lunak dan fixtures, installation, computer software and
perangkat keras komputer, peralatan hardware, communication and other office
komunikasi dan peralatan kantor lainnya. equipment.
Tanah awalnya dinyatakan berdasarkan Land initially stated at cost and is not
harga perolehan dan tidak disusutkan. depreciated. After initial recognition, land is
Setelah pengakuan awal, tanah diukur pada measured at fair value on the date of the
nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi revaluation less any accumulated impairment
akumulasi rugi penurunan nilai setelah losses after the date of revaluation.
tanggal revaluasi. Penilaian terhadap tanah Assessment of the land is done by assessors
dilakukan oleh penilai yang memiliki who have professional qualifications, and are
kualifikasi embali l, dan dilakukan
conducted regularly to ensure that the carrying
secara berkala untuk memastikan bahwa
amount of land does not differ materially from
jumlah tercatat tanah tidak berbeda secara
material dengan jumlah yang ditentukan the amount determined using fair value at the
dengan menggunakan nilai wajarnya pada end of the reporting period (Note 14).
akhir periode pelaporan (Catatan 14).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying amount arising
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi from the revaluation is recorded as “Surplus
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan Revaluation of Fixed Assets”, and are
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut presented in other comprehensive income.
diakui dalam emb rugi hingga sebesar However, the increase is recognized in profit or
jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat loss up to the amount of impairment of the
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya similar assets due to revaluation that was done
dalam emb rugi. Penurunan nilai tercatat before in profit or loss. The decrease in the
yang timbul dari revaluasi diakui dalam emb carrying amount arising from the revaluation is
rugi. recognized in profit or loss.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Carrying amount of fixed assets is

pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no future
saat tidak ada manfaat ekonomis masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Any gain or loss arising on
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset difference between the net disposal proceeds
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah and the carrying amount of the asset) is
neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari included in the statement of profit or loss and
aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi other comprehensive income in the year the
dan penghasilan komprehensif lain pada asset is derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
38

Aset tetap dievaluasi kemungkinan Fixed assets are reviewed for impairment when
penurunan nilainya jika terjadi peristiwa atau events or changes in circumstances indicate
perubahan keadaan yang mengindikasikan that the carrying values may not be fully
bahwa nilai tercatatnya tidak dapat recoverable.
seluruhnya dipulihkan.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, At each financial year end, the assets’ residual
umur manfaat dan metode penyusutan values, useful lives and methods of
direviu, dan jika sesuai dengan keadaan, depreciation are reviewed, and adjusted
disesuaikan secara prospektif. Pada saat prospectively as appropriate. When a
inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya significant inspection of the asset is performed,
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat the cost of inspection is capitalized as part of
(carrying amount) aset tetap sebagai suatu the replacement cost of the asset’s carrying
penggantian jika memenuhi kriteria amount, if the criteria for recognition are met.
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan All maintenance and repair costs which do not
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria fulfill the capitalization criteria, are recognized
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi in profit or loss upon occurrence.
pada saat terjadinya.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction-in-progress is stated at cost. The

harga perolehan. Akumulasi biaya perolehan accumulated cost will be reclassified to the
akan dipindahkan ke masing-masing aset appropriate fixed asset account when the
tetap pada saat pekerjaan selesai dan aset construction is completed and the asset is
tersebut siap untuk digunakan. ready for its intended use.
Semua biaya dan beban yang terjadi All costs and expenses incurred in connection
sehubungan dengan perolehan hak atas with the acquisition of land right, recognized as
tanah, diakui sebagai biaya perolehan hak the acquisition cost of land right. The legal cost
atas tanah. Biaya pengurusan legal hak atas occurred when the land was first acquired is
tanah ketika tanah diperoleh pertama kali recognized as part of the acquisition cost of
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan land right. Extension or renewal of the
aset tanah. Biaya pengurusan perpanjangan maintenance cost of legal rights over land
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui recognized as an intangible asset and
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi amortized over the life of legal rights or
sepanjang umur hukum hak atau umur economic life of the land, whichever is shorter.
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK 73 memperkenalkan model akuntansi SFAS 73 introduces a single lessee accounting
penyewa tunggal dan mensyaratkan penyewa model and requires a lessee to embali
untuk mengakui emba dan liabilitas untuk assets and liabilities for all leases with the
semua sewa dengan pengecualian sewa exemptions of short-term leases and the
jangka pendek dan emba dengan nilai underlying asset is of low value. A lessee is
rendah. Penyewa diharuskan untuk mengakui required to embali a right-of-use asset
emba hak-guna yang mewakili haknya representing its right to use the underlying
untuk menggunakan emba sewaan dan leased asset and a lease liability representing
liabilitas sewa yang mewakili kewajibannya its obligation to make lease payments. SFAS
untuk melakukan pembayaran sewa. PSAK 73 substantially carries forward the lessor
73 secara embali l masih menggunakan accounting requirements in SFAS 30 “Leases”.
persyaratan akuntansi atas pesewa (lessor) Accordingly, a lessor continues to classify its
sesuai PSAK 30 “Sewa”. Oleh karena itu, leases as operating leases or finance leases,
penyewa masih akan menggunakan and to account for those two types of leases
klasifikasi sewa dalam sewa operasi atau differently
pembiayaan, dan perlakuan atas kedua tipe
sewa tersebut.
Dampak penerapan PSAK 73 adalah Bank The impact of SFAS 73 at the Bank is where
dan sebagai penyewa atas kontrak sewa the Bank and its subsidiaries is a lessee in
embali dan kendaraan. Bank telah memilih property and vehicle lease contracts. The Bank
simplified approach dalam melakukan transisi has elected the simplified approach of transition
dan tidak melakukan penyajian embali and did not restate comparative information.
39

untuk informasi komparatif. Dengan demikian, Therefore, the comparative information

informasi komparatif tetap dilaporkan sesuai continues to be reported under SFAS 30,
dengan PSAK 30, “Sewa”. “Leases”.
p. Sewa p. Lease
Bank mengklasifikasikan sewa berdasarkan The Bank classifies leases based on the extent
sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait to which risks and rewards incidental to the
dengan kepemilikan aset sewaan berada ownership of a leased asset are vested upon
pada lessor atau lessee dan pada substansi the lessor or the lessee and the substance of
transaksi daripada bentuk kontraknya. the transaction rather than the form of the
contract.
Bank lebih banyak bertindak sebagai lessee, The Bank is mostly acting as a lessee,
dengan demikian: therefore:
(i) Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa (i) A lease is classified as a finance lease if it
pembiayaan jika sewa tersebut transfers substantially all the risks and
mengalihkan secara substansial seluruh rewards incidental to ownership of the
risiko dan manfaat yang terkait dengan leased assets. Such leases are capitalized
kepemilikan aset sewaan. Sewa tersebut at the inception of the lease at the fair value
dikapitalisasi sebesar nilai wajar aset of the leased assets or, if lower, at the
sewaan atau sebesar nilai kini dari present value of minimum lease payments.
pembayaran sewa minimum, jika nilai kini
pembayaran tersebut lebih rendah dari
nilai wajarnya.
Pembayaran sewa minimum dialokasikan Lease payments are apportioned between

antara bagian yang merupakan beban the finance charges and reduction of the
keuangan dan bagian yang merupakan lease liability so as to achieve a constant
pelunasan liabilitas, sedemikian rupa rate of interest on the remaining balance of
sehingga menghasilkan suatu tingkat liability. Finance charges are charged
suku bunga periodik yang konstan atas directly to the profit or loss.
saldo liabilitas. Beban keuangan
dibebankan langsung ke operasi tahun
berjalan.
Jika tidak terdapat kepastian yang Capitalized leased assets are depreciated
memadai bahwa lessee akan over the shorter of the estimated useful life
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir of the asset or the lease term, if there is no
masa sewa, maka aset sewaan yang reasonable certainty that the Bank will
dikapitalisasi disusutkan selama periode obtain ownership by the end of the lease
yang lebih pendek antara umur manfaat term.
aset sewaan atau masa sewanya.
(ii) Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa (ii) Lease is classified as an operating lease if it
operasi jika sewa tidak mengalihkan does not transfer substantially all the risks
secara substansial seluruh risiko dan and rewards incidental to ownership of the
manfaat yang terkait dengan kepemilikan leased asset. Accordingly, the related lease
aset sewaan. Dengan demikian, payments are recognized in profit or loss on
pembayaran sewa diakui sebagai beban a straight-line basis over the lease term.
dengan dasar garis lurus (straight-line
basis) selama masa sewa.
Pada tanggal 1 Januari 2020, Bank mengakui On January 1, 2020, the Bank recognised a
liabilitas sewa, sebagai pembayaran sewa lease liability, being the remaining lease
yang tersisa termasuk atas opsi payments including extensions options where
perpanjangan dimana perpanjangan hampir renewal is reasonably certain, discounted using
dapat dipastikan, didiskontokan the incremental borrowing rate at the date of
menggunakan tingkat bunga pinjaman initial application. Meanwhile, rights of use
inkremental pada tanggal penerapan awal. assets include the amount of lease liabilities
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah recognized, initial direct costs paid, recovery
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung costs and lease payments made on or before
awal yang dibayarkan, biaya pemulihan dan the start date of the lease, less rental incentives
40

pembayaran sewa yang dilakukan pada atau received. Rights of use assets are depreciated
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi using the straight-line method over the shorter
insentif sewa yang diterima. Aset hak guna period between the lease term and the
disusutkan dengan metode garis lurus estimated useful life of the asset.
selama jangka waktu yang lebih pendek
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
q. Liabilitas segera q. Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time the obligations occurred or on receipt
amanat, baik dari masyarakat maupun dari of transfer orders from customers or other
bank lain. Liabilitas segera dinyatakan banks. Obligations due immediately are
sebesar liabilitas Bank dan diukur sebesar stated at the amount payable by the Bank
biaya perolehan diamortisasi. measured at their amortized cost.
r. Simpanan dari nasabah r. Deposits from customers
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed
ditempatkan oleh masyarakat kepada Bank by customers (excluding banks) with the Bank
berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. based on fund deposit agreements. Included
Termasuk dalam akun ini adalah giro, in this account are current accounts, saving
tabungan, deposito berjangka dan bentuk lain accounts, time deposits and other forms
yang dipersamakan dengan itu. which are similar.
Giro merupakan simpanan dari nasabah yang Current accounts represent customers’ funds
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, which can be used as payment instruments,
yang penarikannya dapat dilakukan setiap and which can be withdrawn by the depositors
saat melalui cek, atau dengan cara at any time through check writing, or transfers
pemindahbukuan dengan bilyet giro dan between accounts using bilyet giro and other
sarana perintah pembayaran lainnya. orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan simpanan dari Savings deposits represent deposits of
nasabah yang penarikannya hanya dapat customers that may only be withdrawn over
dilakukan melalui counter dan kartu Anjungan the counter and via Automatic Teller Machine
Tunai Mandiri (ATM), atau dengan cara card (ATM), or funds transfers when certain
pemindahbukuan jika memenuhi persyaratan agreed conditions are met, but which may not
yang disepakati, tetapi penarikan tidak dapat be withdrawn by cheque or other equivalent
dilaksanakan dengan menggunakan cek atau instruments.
instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits from

nasabah di Bank yang penarikannya hanya customers with the Bank that may only be
dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai withdrawn at specific maturities in accordance
dengan perjanjian antara nasabah dengan with the agreements between the depositor
Bank. and the Bank.
Deposito on call merupakan deposito dengan Deposits on call represent deposits with daily
jangka waktu harian dan dapat ditarik maturity and could be withdrawn at any time.
sewaktu-waktu.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as

liabilitas keuangan dan diukur pada biaya financial liabilities and measured at amortized
perolehan diamortisasi menggunakan suku cost using the effective interest rate except for
bunga efektif, kecuali simpanan berdasarkan deposits under sharia principles that are stated
prinsip syariah yang dinyatakan sebesar as the Bank’s liability to the customers.
liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya Incremental costs that can be attributed
tambahan yang dapat diatribusikan secara directly to the acquisition of deposits from
langsung dengan perolehan simpanan customers are deducted from total deposits
nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan received.
yang diterima.
41

Simpanan dari nasabah berdasarkan prinsip Deposits from customers under sharia
syariah terdiri dari: principles as follows:
a. Simpanan syariah berupa giro wadiah a. Sharia deposits in the form of wadiah yad-
yad-adhamanah, yakni titipan dana dalam adhamanah, a current account whereby the
bentuk giro yang akan mendapatkan customers may receive bonus income in
bonus sesuai dengan kebijakan Bank; dan accordance with the Bank’s policy; and
b. Investasi tidak terikat syariah, berupa: b. Sharia non-binding investments in the form
of:
i. Tabungan mudharabah mutlaqah, i. Mudharabah mutlaqah savings are non-
yaitu tabungan tidak terikat, dimana binding saving investments on which the
nasabah akan memperoleh bagi hasil customers are entitled to receive a share
(nisbah) atas penggunaan dana of the Bank’s Sharia Unit’s income
nasabah sesuai dengan kesepakatan (nisbah) in return for the usage of the
bersama antara Bank dan nasabah; funds in accordance with the defined
dan terms; and
ii. Deposito mudharabah mutlaqah, yaitu ii. Mudharabah mutlaqah deposits are non-
deposito tidak terikat sebagai investasi binding investments in the form of time
berjangka, dimana nasabah akan deposits on which the customers are
memperoleh bagi hasil (nisbah) atas entitled to receive a share of the Bank’s
penggunaan dana nasabah sesuai Sharia Unit’s income (nisbah) for the
dengan kesepakatan bersama antara usage of the funds in accordance with
Bank dan nasabah. the pre-defined terms.
s. Simpanan dari bank lain s. Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik dalam maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito current accounts, savings, time deposits,
berjangka, giro wadiah, tabungan wadiah current accounts, mudharabah savings
mudharabah dan deposito berjangka and time deposits.
mudharabah.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective interest rate except for
suku bunga efektif, kecuali simpanan syariah sharia deposits which are stated at the Bank’s
yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank liability amount to the customer. Incremental
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat costs that can be attributed directly to the
diatribusikan secara langsung dengan acquisition of deposits from other banks are
perolehan simpanan dari bank lain deducted from the total deposits received.
dikurangkan dari jumlah simpanan yang
diterima.
t. Liabilitas atas surat berharga yang dijual t. Liabilities of marketable securities sold under
dengan janji dibeli kembali repurchase agreement
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreement are
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga financial position at the agreed repurchase price
pembelian kembali yang disepakati dikurangi net of the the unamortized prepaid interest. The
dengan bunga dibayar dimuka yang belum difference between the selling price and the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan agreed repurchase price is treated as prepaid
harga beli kembali yang disepakati interest snd recognized as interest expense over
diperlakukan sebagai beban bunga dibayar the period, commencing from the selling to the
dimuka dan diakui sebagai beban bunga purchase date.
selama jangka waktu sejak surat berharga
tersebut dijual hingga dibeli kembali.
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreement are
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at amortized.
keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
42

u. Pinjaman yang diterima u. Borrowings

Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from Bank
diterima dari Bank Indonesia atau pihak lain Indonesia or other parties with payment
dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai obligation based on borrowings agreement.
dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortized cost is calculated by taking into
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium related to the
memperhitungkan adanya diskonto atau initial recognition of borrowings and transaction
premi terkait dengan pengakuan awal costs are an integral part of the effective interest
pinjaman diterima dan biaya transaksi rate method.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari
metode suku bunga efektif.
v. Pendapatan dan beban bunga v. Interest income and expenses
Konvensional Conventional
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. interest rate method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi discounts the estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas di masa receipts through the expected life of the financial
datang selama perkiraan umur dari aset instrument (or, where appropriate, a shorter
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika period) to the net carrying amount of the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial asset or financial liability.
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Bank mengestimasi arus kas di masa datang Bank estimates future cash flows considering all
dengan mempertimbangkan seluruh contractual terms of the financial instrument but
persyaratan kontraktual dalam instrumen not future credit losses. This calculation reflects
keuangan tersebut, tetapi tidak all commissions, provisions, and other forms that
mempertimbangkan kerugian kredit di masa accepted by the parties in the contract which are
mendatang. Perhitungan ini mencakup an integral part of the effective interest rate,
seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang transaction costs, and all other premiums and
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang discounts.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif, biaya transaksi, dan
seluruh premi atau diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If financial assets or similar financial asset
keuangan serupa telah diturunkan nilainya groups have been impaired as a consequence of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, a loss on impairment, then the interest income
maka pendapatan bunga yang diperoleh subsequently received is recognized based on
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga the interest rate used for discounting future cash
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas flows in calculating the loss on impairment.
masa datang dalam menghitung kerugian
penurunan nilai.
43

Kredit yang pembayaran angsuran pokok Loans where the principal or interest has been
atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang reasonable doubt exists as to the timely
pembayarannya secara tepat waktu collection, are generally classified as impaired
diragukan, secara umum diklasifikasikan loans.
sebagai kredit yang mengalami penurunan
nilai.
Syariah Sharia
Pendapatan operasi utama terdiri dari The main operating income consists of income
pendapatan dari murabahah, pendapatan from murabahah transactions, income from
bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan profit sharing of mudharabah and musyarakah
musyarakah dan pendapatan lainnya. financing and others.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal effective rate of return method (effective
hasil efektif (margin efektif). Margin efektif margin). Effective margin is the margin that
adalah margin yang secara tepat precisely discounts the estimated future cash
mendiskontokan estimasi pembayaran atau payments or receipts through the expected life
penerimaan kas di masa datang selama of the murabahah receivables. When
perkiraan umur dari piutang murabahah. calculating the effective margin, Bank estimates
Pada saat menghitung margin efektif, Bank the future cash flows considering all contractual
mengestimasi arus kas di masa datang terms of the financial instrument, but does not
dengan mempertimbangkan seluruh consider the loss of receivables in the future.
persyaratan kontraktual dalam instrumen This calculation includes all commissions,
keuangan tersebut, tetapi tidak provision fees and other forms accepted by the
mempertimbangkan kerugian piutang di masa parties in the contract that are an inseparable
mendatang. Perhitungan ini mencakup part of the effective margin, transaction costs
seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang and all other premiums or discounts.
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari
margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan Profit sharing from mudharabah and
musyarakah diakui pada saat angsuran musyarakah financing is recognized upon
diterima secara tunai (cash basis). collection (cash basis). Other main operating
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari income consists of income derived from
pendapatan dari penempatan pada bank placements with other sharia banks. Other main
syariah lain. Pendapatan operasi utama operating income is recognized upon collection.
lainnya diakui pada saat diterima.
Margin dan bagi hasil diakui secara akrual, Margin and profit sharing are recognized on an
kecuali pendapatan margin dan bagi hasil accrual basis, except for margin and profit
atas kredit yang diberikan dan pembiayaan sharing income on loans and sharia financing
sharia dan aset produktif lainnya yang and other earning assets classified as non-
diklasifikasi sebagai non-performing, yang performing, which is recognized only when
diakui pada saat pendapatan tersebut such interest is received in cash. Margin and
diterima. Pendapatan margin dan bagi hasil profit sharing income recognized or recorded
yang telah diakui tetapi belum tertagih but not yet received, is reversed when the loans
dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan are classified as non-performing, and the
non-performing, dan selanjutnya dilaporkan interest amounts are recorded as contingent
sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening receivables in the administrative accounts and
administratif dan diakui sebagai pendapatan such interest is recognized as income on a
pada saat diterima tunai. cash received basis.
w. Pendapatan - provisi dan komisi w. Revenue - commissions and fees

Pendapatan provisi dan komisi yang Significant fees and commission income directly
jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung related to lending activities, or fees and
dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan commission income which relate to a specific
provisi dan komisi yang berhubungan dengan period, are amortized over the term of the
44

jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai underlying contract using the effective interest
dengan jangka waktu kontrak menggunakan rate. Unamortized fees and commission income
suku bunga efektif. Untuk pinjaman yang relating to loans settled prior to maturity are
dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo recognized at the settlement date. Other fees
pendapatan provisi dan komisi ditangguhkan and commission income are recognized at the
diakui pada saat pinjaman dilunasi. transaction date.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui
pada saat terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commission income related to lending
dengan kredit diakui sebagai bagian dari activities are recognized as part of interest
pendapatan bunga. Untuk pembiayaan income. For sharia financing, fees and
syariah, provisi dan komisi diakui selama commissions are recognized over the term of
jangka waktu akad dengan metode garis the contract with the straight-line method.
lurus.
Provisi dan komisi lainnya yang tidak O Other commissions and fees not related to
berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan t lending activities or loan periods, or not material
atau jangka waktu perkreditan, atau h are recognized as revenues and expenses at
jumlahnya tidak material diakui sebagai e the time the transactions occur.
pendapatan atau beban pada saat terjadinya r
transaksi.
x. Pajak penghasilan badan x. Corporate income tax

Perlakuan akuntansi atas pajak penghasilan Accounting treatment for income tax is
sesuai dengan PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak accordance with PSAK 46 (revised 2014),
Penghasilan”. “Income Tax”.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed using
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang the prevailing tax rates or substantively enacted
berlaku atau yang secara substansial telah at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Bank menerapkan metode liabilitas untuk The Bank applies the liability method to
menentukan pajak penghasilannya. determine its income tax expense. Under the
Berdasarkan metode liabilitas, aset dan liability method, deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diakui atas liabilities are recognized for temporary
perbedaan temporer pelaporan komersial dan differences between the financial and the tax
pajak atas aset dan liabilitas pada setiap bases of assets and liabilities at each reporting
tanggal pelaporan. Metode ini mensyaratkan date. This method also requires the recognition
pengakuan manfaat pajak di masa of future tax benefits, such as the carryforward
mendatang, contoh: saldo rugi fiskal yang of unused tax losses, to the extent that
belum digunakan, sepanjang terdapat realization of such benefits is probable.
kemungkinan besar realisasi manfaat pajak
tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
berlaku pada tahun saat aset direalisasikan period when the asset is realized or the liability
atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif is settled, based on tax rates (and tax laws) that
atau peraturan perpajakan yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
yang secara substantif telah diberlakukan the statement of financial position date.
pada tanggal laporan posisi keuangan.
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat Adjustments to tax obligations are recorded
surat ketetapan pajak diterima, atau jika Bank when an assessment is received or, if appealed
mengajukan keberatan, saat putusan banding by the Bank, when the result of the appeal is
telah diterbitkan. determined.
45

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to allow
kemungkinan besar laba fiskal tersedia untuk all or part of the benefit of the deferred tax
mengkompensasi sebagian atau semua assets to be utilized.
manfaat aset pajak tangguhan.
y. Laba per saham y. Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang beredar average number of shares outstanding during
pada tahun yang bersangkutan. the year.
z. Program imbalan kerja z. Employee benefit plan

Bank menerapkan PSAK 24 (revisi 2013), The Bank implement PSAK 24 (revised 2013),
"Imbalan Kerja", efektif sejak 1 Januari 2015, "Employee benefit", effective January 1, 2015,
menggantikan PSAK 24 (revisi 2010): change of PSAK 24 (revised 2010): "Employee
"Imbalan Kerja". Dengan diterapkan PSAK 24 Benefit". The applied PSAK 24 (revised 2013),
(revisi 2013), maka Bank menghentikan Bank which eliminates corridor approach in
penggunaan pendekatan koridor dalam calculation actuarial gain and loss in reporting
perhitungan keuntungan dan kerugian period other comprehensive income.
aktuarial di periode pelaporan pada
penghasilan komprehensif lain.
Program imbalan pasti Defined benefits plans

Bank mengakui penyisihan imbalan masa The Bank recognizes a provision for employee
kerja berdasarkan Undang-undang No.13 service entitlements in accordance with Labor
tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UU No. Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“Labor
13/2003”). Penyisihan untuk imbalan masa Law No. 13/2003”). The provision for employee
kerja diukur berdasarkan laporan aktuaria. service entitlements is estimated on the basis of
Bank menggunakan metode penilaian actuarial reports. The Bank uses the projected
aktuarial projected unit credit untuk unit credit method to determine the present
menentukan nilai kini dari imbalan, biaya jasa value of benefits, current service cost and past
kini dan biaya jasa lalu. Keuntungan dan service cost. Actuarial gains and losses are
kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan recognized as income or expense when the net
atau beban apabila akumulasi keuntungan cumulative unrecognized actuarial gains and
dan kerugian aktuarial bersih yang belum losses at the end of the previous reporting year
diakui untuk setiap program pada akhir exceed the greater of 10% of the higher of the
periode pelaporan sebelumnya melebihi present value of the defined benefits obligation
jumlah yang lebih besar diantara 10% dari (before deducting plan assets) or the fair value
nilai kini kewajiban imbalan pasti (sebelum of plan assets at that date. Such actuarial gains
dikurangi aset program) pada tanggal tersebut or losses are recognized as income or expense
atau 10% dari nilai wajar aset program pada on a straight-line basis over the expected
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian average remaining working lives of the
aktuarial diakui sebagai pendapatan atau employees.
beban berdasarkan metode garis lurus selama
rata-rata sisa masa kerja karyawan.
Biaya jasa lalu yang terjadi ketika pengenalan Past-service costs arising from the introduction
program imbalan pasti atau perubahan of a defined benefit plan or changes in the
imbalan terutang pada program yang ada benefits payable of an existing plan are
diamortisasi selama periode sampai dengan required to be amortized over the period until
imbalan tersebut menjadi hak pekerja atau the benefits concerned become vested.
vested.
46

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, social security contributions, short-term
bonus dan imbalan non-moneter lainnya compensated leaves, bonuses and other
diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan non-monetary benefits are recognized during
kerja jangka pendek diukur sebesar jumlah the period when services have been rendered.
yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan

Pada tahun 2019, Bank melakukan In 2019, the Bank has modified the Pension
perubahan Peraturan Dana Pensiun sesuai Fund Policy in accordance with the decision of
dengan Keputusan Direksi PT Bank the Directors of PT Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk Jawa Timur Tbk as the founder of Dana
selaku pendiri Dana Pensiun Pegawai Bank Pensiun Pegawai Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Jawa Timur Jawa Timur No.058/050.2/DIR/HPC/KEP dated
No. 058/050.2/DIR/HCP/KEP tanggal 12 on March 22, 2019. The Pension Fund
Maret 2019. Peraturan Dana Pensiun Policy was approved by the decree of
tersebut telah mendapat pengesahan dari Indonesia Financial Services Authority
Dewan Komisaris Otoritas Jasa Keuangan No.KEP-24/NB.1/2017 dated on June 14, 2019.
No.Kep-24/NB.1/2019 tanggal 14 Juni 2019. The Policy superseded the decision of the
Peraturan Dana Pensiun tersebut merubah Directors of PT Bank Pembangunan Daerah
Keputusan Direksi PT Bank Pembangunan Jawa Timur Tbk as the founder of Dana
Daerah Jawa Timur Tbk selaku pendiri Dana Pensiun Pegawai Bank Pembangunan Daerah
Pensiun Pegawai Bank Pembangunan Jawa Timur No.056/096/KEP/DIR/SK dated on
Daerah Jawa Timur No.056/096/KEP/DIR/SK May 22, 2017, as approved by the decree of
tanggal 22 Mei 2017, yang telah mendapat Indonesia Financial Services Authority No.KEP-
pengesahan dari Dewan Komisaris Otoritas 56/NB.1/2017. The Policy applies to all
Jasa Keuangan No.KEP-56/NB.1/2017 employees who are registered in Financial
tanggal 8 Nopember 2017. Bank Institutions Fund Pension of PT Bank
menyelenggarakan program pensiun manfaat Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk and
pasti untuk pegawai yang telah terdaftar di has been appointed as permanent employee of
Dana Pensiun PT Bank Pembangunan the Bank before and on August 24, 2012. The
Daerah Jawa Timur Tbk serta telah diangkat contribution paid by the employees is 5% of
menjadi pegawai tetap sampai dengan employees’ basic pension salaries and the
tanggal 24 Agustus 2012. Kontribusi pegawai remaining amount is paid by the Bank.
sebesar 5% dari penghasilan dasar pensiun
pekerja dan atas sisa jumlah yang perlu
didanakan kepada Dana Pensiun merupakan
kontribusi Bank.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan

Sesuai dengan keputusan Direksi PT Bank In accordance with the decision of the Directors
Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
No.050/067/KEP/DIR/SDM tanggal 20 April Tbk No.050/067/KEP/DIR/SDM dated April 20,
2012, Bank mengadakan perjanjian 2012, the Bank entered into a cooperation
kerjasama dengan Dana Pensiun Lembaga agreement with “Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (DPLK) Bank Rakyat Indonesia Keuangan Bank Rakyat Indonesia“ dated April
pada tanggal 23 April 2012 tentang 23, 2012 regarding defined contribution pension
pengelolaan program pensiun iuran pasti bagi plan for the Bank’s employees.
pegawai Bank.
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to a pension fund

persentase tertentu dari gaji pegawai yang equivalent to a certain percentage of salaries
menjadi peserta program pensiun iuran pasti for qualified employees under the Bank’s
Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya defined contribution plan is accrued and
ketika jasa telah diberikan oleh pegawai- recognized as expense when services have
pegawai tersebut. been rendered by qualified employees.
47

Program asuransi tunjangan hari tua Mutual aid pension insurance plan
a. Keputusan Direksi No.KEP.079/BPD/83 a. Directors’ decision No.KEP.079/BPD/83
tanggal 11 November 1983 dan dated November 11, 1983 and its
perubahannya No.KEP.006/BPD/85 amendment No.KEP.006/BPD/85 dated
tanggal 29 Januari 1985, Bank juga January 29, 1985, the Bank provides mutual
menyelenggarakan program manfaat pasti aid pensions (tunjangan hari tua) in the form
dalam bentuk tunjangan hari tua melalui of a Mutual Aid Pension Insurance Plan
Program Asuransi Tunjangan Hari Tua (Program Asuransi Tunjangan Hari Tua) for
untuk seluruh karyawan melalui perjanjian all employees through a cooperation
kerja sama yang diadakan pada tanggal 3 agreement dated November 3, 1993 with
November 1993 dengan Asuransi Jiwa “Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912”
Bersama Bumiputera 1912, tentang for insurance under a program “Asuransi
Pengelolaan Program Asuransi Dwiguna Dwiguna Standar US$”. Based on this
Standar US$. Berdasarkan program ini, program, at the commencement of the
pada saat mulai memasuki masa pensiun, pension period, in addition to pension
selain tunjangan pensiun, karyawan juga allowances, each employee will also receive
akan memperoleh tunjangan hari tua yang a mutual aid pension (tunjangan hari tua)
besarnya bervariasi sesuai dengan based on the employee’s latest position.
jabatan terakhir dari karyawan.
Keputusan Direksi No.046/042.1/KEP/ Directors’ decision No.046/042.1/KEP/

DIR/SDM tanggal 3 Maret 2008, telah DIR/SDM dated March 3, 2008 has been
diamendemen dengan Keputusan Direksi amended with Director’s decision
No.048/068.1/KEP/DIR/SDM tertanggal No.048/068.1/KEP/DIR/SDM dated May 3,
3 Mei 2010 yang menyatakan besarnya 2010, which stated that the pension
tunjangan hari tua ditentukan sesuai allowance was determined based on the
dengan jabatan dengan besaran dasar employees position with a basic insurance
uang asuransi antara Rp22,5 sampai value ranging from Rp22.5 to Rp200. The
dengan Rp200. Premi asuransi masing- insurance premiums for employees are paid
masing peserta dibayar dimuka oleh Bank in advance by the Bank and are amortized
dan diamortisasi selama sisa masa kerja over the remaining years of service of
karyawan. employees.
Sesuai dengan Keputusan Direksi Pursuant with Director’s decision

No.050/020/ADD/SP/DIR/SDM tanggal No.050/020/ADD/SP/DIR/SDM dated March
30 Maret 2012 terkait addendum atas 30, 2012 about added for aggrement for
perjanjian kerjasama pengelolaan management insurance program pension
program asuransi tunjangan hari tua with Insurance Jiwasraya (Corporate) was
dengan Asuransi Jiwasraya bahwa acceptable increase premiums insurance.
disepakati adanya kenaikan uang
asuransi dan premi.
b. Sesuai dengan persetujuan Dewan b. Pursuant to the Board of Commissioners’

Komisaris No.040/090/DK/BPD/02 tanggal decision No.040/090/DK/BPD/02 dated
31 Desember 2002, Bank juga December 30, 2002, the Bank also provides
menyelenggarakan program manfaat pasti mutual aid pensions (tunjangan hari tua),
dalam bentuk tunjangan hari tua melalui through management of a Mutual Aid
Program Asuransi Tunjangan Hari Tua Pension Insurance Plan (Program Asuransi
untuk seluruh karyawan melalui perjanjian Tunjangan Hari Tua) for all employees
kerja sama yang diadakan pada tanggal under a cooperation agreement, dated
31 Desember 2002 dengan PT Asuransi December 31, 2002 with PT Asuransi
Jiwasraya (Persero) tentang Pengelolaan Jiwasraya (Persero) regarding Management
Program Asuransi Tunjangan Hari Tua. of a Mutual Aid Pension Insurance Plan.
Berdasarkan program ini, pada saat mulai Based on this plan, at the commencement
memasuki masa pensiun, selain of the pension period, in addition to a
tunjangan pensiun, karyawan juga akan pension allowance, employees will also
memperoleh tunjangan hari tua yang receive mutual aid pensions (tunjangan hari
besarnya disesuaikan dengan masa kerja tua) equal to the number of years of service
dan jumlah gaji terakhir. Premi asuransi multiplied by the employee’s latest monthly
48

masing-masing peserta dibayar di muka salary. The insurance premiums for

oleh Bank dan diamortisasi selama sisa employees are paid in advance by the Bank
masa kerja karyawan. and are amortized over the remaining years
of service of employees.
Program imbalan pasca kerja lainnya dan Other post employee benefits program and
jangka panjang lainnya long-term employee benefits program
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja The Bank also provides post benefits program
dan jangka panjang lainnya, meliputi uang and long term benefit plan that includes death
duka bagi pegawai yang meninggal dunia dan benefits to employees who has passed away
penghargaan masa kerja. and gratuity.
Liabilitas dan pendanaan penghargaan masa Liabilities and employees gratuity funding is
kerja dan uang duka dihitung aktuaris calculated by an independent actuary in
independen dengan metode projected unit projected unit credit method.
credit.
Jasa produksi Bonuses

Bank juga memberikan jasa produksi tahunan The Bank also provides annual bonuses for
kepada para Komisaris, Direksi dan karyawan Commissioners, Directors and employees.
dan untuk setiap tahun buku dicadangkan These costs are recognized as current year’s
dan diakui sebagai beban pada tahun expenses and the amount is determined based
berjalan yang jumlahnya ditetapkan on the bonuses authorized during
berdasarkan jumlah jasa produksi yang Shareholders’ General Meetings (RUPS) in the
disetujui dalam RUPS tahun-tahun prior year. Such bonuses are subsequently
sebelumnya dan kemudian diusulkan untuk proposed for approval by the Shareholders in
disetujui/disahkan dalam RUPS yang akan the following Shareholders’ General Meeting
datang. Jika terdapat selisih antara jumlah (RUPS). Any difference between the amount
jasa produksi yang dicadangkan dengan accrued and the amount approved by the
jumlah yang disahkan oleh RUPS, maka RUPS is charged/credited to statement of profit
selisih tersebut dibebankan/dikreditkan pada or loss and other comprehensive income as an
laporan laba rugi dan penghasilan addition to or deduction of the provision for
komprehensif lain sebagai penambah atau bonuses.
pengurang cadangan jasa produksi.
Program penghargaan akhir masa jabatan End of service awards program for the Boards
Dewan Komisaris dan Direksi of Commissioners and Directors
Bank memberikan penghargaan akhir masa The Bank provides end of service awards
jabatan untuk Komisaris dan Direksi melalui program for Commissioners and Directors
program asuransi yang jumlahnya dihitung through an insurance program, which amount is
secara proporsional sesuai dengan masa calculated proportionally during the period of
jabatannya berdasarkan Surat Keputusan service in accordance with a Decision Letter of
Dewan Komisaris dan Direksi the Bank’s Boards of Commissioners and
No.046/04/SK/DK/BPD/2008, tanggal 30 April Directors No.046/04/SK/DK/BPD/2008, dated
2008 yang mengacu pada Akta Rapat Umum April 30, 2008 referred to the Minutes of
Pemegang Saham No.55, tanggal 17 April Shareholders’ Meeting No. 55, dated April 17,
2008 yang dibuat oleh Notaris Untung 2008 prepared by Untung Darnosoewirjo, S.H.,
Darnosoewirjo, S.H., di Surabaya, akta RUPS public notary in Surabaya, Minutes of
No.28 tanggal 19 Mei 2009 yang dibuat oleh Shareholders’ Meeting No.28, dated May 19,
Notaris Untung Darnosoewirjo, S.H., di 2009 prepared by Untung Darnosoewirjo, S.H.,
Surabaya dan RUPS No.26 tanggal 14 April public notary in Surabaya, and Minutes of
2010 yang dibuat oleh Notaris Wachid Shareholders’ Meeting No.26, dated April 14,
Hasyim, S.H., di Surabaya. 2010 prepared by Wachid Hasyim, S.H., public
notary in Surabaya.
Premi yang dibayar dibebankan pada laporan Premiums paid are charged proportionally to
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
selama masa jabatannya secara comprehensive income over the service period.
proporsional.
49

aa. Biaya emisi saham aa. Shares issuance costs

Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan The cost related to the public offering of
penawaran saham kepada masyarakat shares (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari a deduction from the “Other Paid-In Capital -
hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang Net” account, under Equity section in the
pada akun “Tambahan Modal Disetor - Neto” statements of financial position.
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan
posisi keuangan.
ab. Dividen ab. Dividend

Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Bank’s
saham Bank diakui sebagai sebuah liabilitas Shareholders is recognized as a liability in the
dalam laporan keuangan Bank pada tahun Bank financial statements in the year in which
ketika dividen tersebut disetujui oleh para the dividends are approved by the Bank’s
pemegang saham Bank. shareholders.
ac. Provisi ac. Provisions

Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Bank has
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is
besar kemungkinannya penyelesaian probable that an outflow of resources
kewajiban tersebut mengakibatkan arus embodying economic benefits will be required
keluar sumber daya yang mengandung to settle the obligation and reliable estimate
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal can be made of the amount of obligation.
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat
dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting date
pelaporan dan disesuaikan untuk and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling estimate. If it is no longer probable that an
kini. Jika arus keluar sumber daya untuk outflow of resources embodying economic
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar benefits will be required to settle the obligation,
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. the provision is reversed.
ad. Liabilitas dan aset kontinjensi ad.Contingent liabilities and assets

Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent liabilities are not recognized in the
laporan keuangan tetapi diungkapkan kecuali financial statements but are disclosed unless
jika kemungkinan terjadi kecil. Aset the possibility of an outflow of resources
kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan embodying economic benefits is remote.
dalam laporan keuangan ketika adanya Contingent assets are not recognized but are
kemungkinan untuk mendapatkan manfaat disclosed in the financial statement when an
ekonomi. inflow of economic benefits are probable.
ae. Informasi segmen ae. Segment information

Bank menentukan dan menyajikan segmen The Bank determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara segments based on the information that is
internal diberikan oleh bagian akuntansi internally provided by accounting department
kepada pengambil keputusan operasional. to the operating decision maker.
Bank mengidentifikasikan segmen operasi The Bank defines an operating segment as a

sebagai suatu komponen dari entitas: component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
50

b. hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decisions about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c. tersedia informasi keuangan yang dapat c. for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank mengungkapkan segmen Bank discloses its operating segments based

operasionalnya berdasarkan segmen usaha on business segments that consist of banking
yang meliputi perbankan konvensional dan conventional and sharia.
syariah.
Segmen geografis meliputi penyediaan jasa A geographical segment is engaged in

di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang providing services within a particular economic
memiliki risiko serta tingkat pengembalian environment that is subject to risks and returns
yang berbeda dengan segmen operasi that are different from those of segments
lainnya yang berada dalam lingkungan operating in other economic environments. The
ekonomi lain. Segmen geografis Bank adalah Bank’s geographical segments are East Java
Jawa Timur dan selain Jawa Timur. and other than East Java.
af. Peristiwa setelah periode pelaporan af. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang Any post-year-end event that provides
menyebabkan tambahan informasi mengenai additional information about the Bank’s financial
posisi keuangan Bank (adjusting event) akan position (adjusting event) is reflected in the
disesuaikan dalam laporan keuangan. financial statements. Post-year-end events that
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan are not adjusting events, if any, are disclosed
merupakan adjusting events, jika ada, akan when material to the financial statements.
diungkapkan ketika memiliki dampak material
terhadap laporan keuangan.
ag. Penggunaan estimasi dan pertimbangan ag. Use of significant accounting estimates
akuntansi yang penting and judgments
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian of the reporting period. Uncertainty about
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat these assumptions and estimates could result
mengakibatkan penyesuaian material in outcomes that require a material adjustment
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas to the carrying amount of the asset and liability
dalam periode pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Bank yang memiliki Bank’s accounting policies that have the most
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang significant effects on the amounts recognized
diakui dalam laporan keuangan: in the financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern

Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has assessed the
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan and believes that the Bank has the resources
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk to continue its business in the future. In
melanjutkan usahanya di masa mendatang. addition to that, management is not aware of
Selain itu, manajemen tidak mengetahui any material uncertainty that may cast
51

adanya ketidakpastian material yang dapat significant doubt to the Bank’s ability to
menimbulkan keraguan yang signifikan continue as a going concern. Therefore, the
terhadap kemampuan Bank untuk financial statements have been prepared on
melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, going concern basis.
laporan keuangan telah disusun atas dasar
usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan The Bank determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan and financial liabilities by judging if they meet
mempertimbangkan apakah definisi yang the definition set forth in PSAK 71.
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan Accordingly, the financial assets and financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance with
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan the Bank’s accounting policies disclosed in
akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Note 2d.
Catatan 2d.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input hierarchy levels, based on the lowest level of
terendah yang signifikan atas pengukuran input that is significant on the overall fair value
nilai wajar secara keseluruhan: measurement:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa - Level 1: quoted price (without
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset adjustments) in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities that are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Level 2: input selain harga kuotasian - Level 2: inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang dapat included in Level 1 that are observable for
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik the assets and liabilities, either directly or
secara langsung atau tidak langsung. indirectly.
- Level 3: input yang tidak dapat - Level 3: unobservable inputs for the asset
diobservasi untuk aset dan liabilitas. and liability.
Klasifikasi investasi pada biaya perolehan Classification to amortized cost investments

diamortisasi
Surat berharga dengan klasifikasi pada biaya The classification under amortized cost
perolehan diamortisasi membutuhkan securities requires significant judgment. In
judgment yang signifikan. Dalam membuat making this judgment, the Bank evaluates its
judgment ini, Bank mengevaluasi model business model and the contractual termsof
bisnis dan persyaratan kontraktual dari aset thefinancial asset give rise on specified dates to
keuangan yang pada tanggal tertentu cash flows that are solely payments of principal
meningkatkan arus kas yang semata dari and interest.
pembayaran pokok dan bunga.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga Financial assets not quoted in an active market
pasar
Bank mengklasifikasikan aset keuangan The Bank classifies financial assets by
dengan mengevaluasi, antara lain, apakah evaluating, among others, whether the asset is
aset tersebut dikuotasi atau tidak di pasar quoted or not in an active market. Included in
aktif. Termasuk dalam evaluasi adalah the evaluation on whether a financial asset is
apakah aset keuangan yang dikuotasi di quoted in an active market is the determination
pasar aktif tersebut ditentukan berdasarkan on whether quoted prices are readily and
apakah harga kuotasi tersedia secara rutin, regularly available, and whether those prices
dan apakah harga tersebut mencerminkan represent actual and regulary occurring market
harga aktual yang secara teratur terjadi transactions on an arm’s length basis.
transaksi pasar secara wajar.
52

Kontinjensi Contingencies
Bank saat ini terlibat dalam beberapa kasus Bank is currently involved in various legal
hukum. Estimasi atas biaya yang mungkin proceedings. The estimate of the probable
terjadi atas penyelesaian tuntutan-tuntutan costs for the resolution of these claims has
tersebut sudah dikonsultasikan dengan been developed in consultation with outside
penasihat dari luar yang menangani counsel handling the Bank’s defense on these
pembelaan Bank dalam hal-hal tersebut dan matters and is based upon an analysis of the
berdasarkan analisa dari hasil yang mungkin potential results. The Bank currently does not
terjadi. Bank saat ini tidak yakin kalau kasus- believe that these proceedings will have a
kasus ini akan memiliki efek kerugian yang material adverse effect on the financial
material pada laporan keuangan. statements. It is possible, however, that future
Bagaimanapun, ada kemungkinan dari hasil- results of operations could be materially
hasil operasi di masa akan datang akan affected by changes in the estimates or in the
terpengaruh secara material oleh perubahan effectiveness of the strategies relating to the
dari perkiraan-perkiraan atau dalam proceedings.
keefektifan dari strategi yang berhubungan
dengan kasus-kasus ini.
Penilaian mata uang fungsional Assessment of functional currency

Manajemen telah melakukan pertimbangan The management has considered to use its
untuk menentukan mata uang fungsional judgment to determine the entity’s functional
yang paling mewakili dampak ekonomi dari currency such that it most faithfully represents
suatu transaksi, kejadian dan kondisi-kondisi the economic effects of the underlaying
yang relevan terhadap entitas. Dalam transactions, events and conditions that are
membuat pertimbangan tersebut, Bank telah relevant to the entity. In making this judgment,
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut: the Bank has considered the following:
1. mata uang yang mempengaruhi harga jual 1. the currency that mainly influences sales
atas instrumen keuangan dan jasa-jasa prices for financial instruments and
lainnya (biasanya dari mata uang atas services (this will often be the currency in
harga jual instrumen keuangan dan jasa- which sales prices for its financial
jasa yang telah diselesaikan); instruments and services are denominated
and settled);
2. mata uang atas dana yang dihasilkan dari 2. the currency in which funds from financing
aktivitas pendanaan; dan activities are generated; and
3. mata uang atas yang biasa diterima dari 3. the currency in which funds from operating
aktivitas operasi. are usually retained.
Sewa operasi Operating leases

Bank, sebagai lessee, telah mengadakan The Bank, as a lessee, has entered into lease
perjanjian sewa untuk bangunan yang on premises used for its operations. The Bank
digunakannya untuk operasi. Bank telah has determined that all signifikan risk and
menentukan bahwa semua risiko dan rewards of ownership of the properties it leases
manfaat signifikan dari kepemilikan properti on operating lease are not transferrable to the
yang disewa dalam sewa operasi tersebut Bank.
tidak dapat dialihkan kepada Bank.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions

Asumsi utama masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama estimasi ketidakpastian lain pada other key sources of estimation uncertainty at
tanggal pelaporan yang memiliki risiko the reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menimbulkan causing a material adjustment to the carrying
penyesuaian yang material terhadap nilai amounts of assets and liabilities within the next
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun financial year are disclosed below. The Bank
keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah based its assumptions and estimates on
ini. Bank mendasarkan asumsi dan parameters available when the financial
estimasinya pada parameter yang tersedia statements were prepared. Existing
pada saat laporan keuangan disusun. Situasi circumstances and assumptions about future
yang ada dan asumsi perkembangan masa developments, may change due to market
53

depan, dapat berubah akibat perubahan changes or circumstances arising beyond the
pasar atau situasi yang berada diluar kendali control of the Bank. Such changes are reflected
Bank. Perubahan-perubahan tersebut in the assumptions as they occur.
dicerminkan di dalam asumsi-asumsi terkait
pada saat terjadinya.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax assets are recognized for the
pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) future recoverable taxable income arising from
pada periode mendatang sebagai akibat temporary difference. Management’s
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. judgement is required to determine the amount
Justifikasi manajemen diperlukan untuk of deferred tax assets that can be recognized,
menentukan jumlah aset pajak tangguhan based upon the likely timing on level of future
yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang taxable profits together with future tax planning
tepat dan tingkat laba fiskal di masa strategics (Note 21f).
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan (Catatan 21f).
Pensiun Pension
Program-program pensiun ditentukan Pension programs are determined based on
berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial valuation. The actuarial valuation
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- involves assumptions such as discount rate
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat expected rate of returns on investments, future
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, salary increase, mortality rate, resignation rates
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri and others (Note 50).
dan lain-lain (Catatan 50).
Penurunan nilai surat berharga pada biaya Impairment of amortized cost marketable
perolehan diamortisasi securities
Bank mereviu surat berharga yang Bank reviews marketable securities classified
diklasifikasikan pada biaya perolehan amortized cost at each financial position date to
diamortisasi pada setiap tanggal posisi assess whether there is an impairment in value.
keuangan untuk menilai apakah telah terjadi
penurunan nilai.
Dalam menentukan pertimbangan, Bank In making this judgment, the Bank evaluates,
mengevaluasi diantaranya faktor, pergerakan among others factors, historical market price
harga pasar historis dan jangka waktu serta movements and duration and the extent to
lama perpanjangan di mana nilai wajar dari which the fair value of the investment is less
investasi kurang dari biayanya (Catatan 7 than the cost (Note 7 and 39e).
dan 39e).
Penurunan nilai atas aset tidak produktif Impairment of non-productive assets
Bank melakukan penilaian atas penurunan Bank assesses impairment on non productive
nilai pada aset non-finansial kapan saja assets whenever events or changes in
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan circumstances indicate that the carrying amount
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat of an asset may not be recoverable. The factors
pada suatu aset mungkin tidak dapat that the Bank considers important which could
diperoleh kembali. Faktor-faktor yang trigger an impairment review include the
dianggap penting oleh Bank yang dapat followings (Note 39e):
memicu adanya ulasan atas penurunan nilai
termasuk sebagai berikut (Catatan 39e):
a. Kinerja dibawah rata-rata yang signifikan a. Significant underperfomance relative to
yang relatif terhadap hasil historis atau expected historical or projected future
proyeksi hasil operasi yang diharapkan; di operating results;
masa yang akan datang;
b. Perubahan yang signifikan dari cara b. Significant changes in the manner of use of
penggunaan aset yang diperoleh atau the acquired assets or the strategy for
strategi untuk bisnis secara keseluruhan; overall business; and
dan
c. Tren negatif industri dan ekonomi yang c. Significant negative industry or economic
signifikan. trends.
54

Pengukuran penyisihan kerugian kredit Measurement of expected credit loss (ECL)

ekspektasian (ECL) allowance
Pengukuran penyisihan kerugian kredit The measurement of the expected credit loss
ekspektasian untuk aset keuangan yang allowance for financial assets measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost and FVOCI is an area that
dan FVOCI adalah area yang memerlukan requires the use of complex models and
penggunaan model yang kompleks dan significant assumptions about future economic
asumsi signifikan tentang kondisi ekonomi conditions and credit behaviour (e.g. the
dan perilaku kredit di masa depan (misalnya likelihood of customers defaulting and the
kemungkinan pelanggan gagal bayar dan resulting losses). Explanation of the inputs,
kerugian yang timbul). Penjelasan tentang assumptions and estimation techniques used in
input, asumsi dan teknik estimasi yang measuring ECL is further detailed in note 2c,
digunakan dalam mengukur ECL dirinci lebih which also sets out key sensitivities of the ECL
lanjut di catatan 2c, yang juga menetapkan to changes in these elements.
sensitivitas kunci ECL terhadap perubahan
elemen-elemen ini.
Sejumlah pertimbangan signifikan juga A number of significant judgements are also

diperlukan dalam menerapkan persyaratan required in applying the accounting
akuntansi untuk mengukur ECL, seperti: requirements for measuring ECL, such as:
- Menentukan kriteria untuk peningkatan - Determining criteria for significant increase
risiko kredit yang signifikan; in credit risk;
- Memilih model dan asumsi yang tepat - Choosing appropriate models and
untuk pengukuran ECL; assumptions for the measurement of ECL;
- Menetapkan jumlah dan bobot relatif dari - Establishing the number and relative
skenario forward-looking untuk setiap weightings of forward-looking scenarios for
jenis produk/pasar dan ECL terkait; dan each type of product/market and the
- Membentuk kelompok aset keuangan associated ECL; and
serupa untuk keperluan pengukuran ECL. - Establishing Banks of similar financial
assets for the purposes of measuring ECL.
Estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi These estimates are based on assumptions
tentang sejumlah faktor dan hasil aktual about a number of factors and actual results may
mungkin berbeda, yang tercermin dalam differ, as reflected in changes in the ECL
perubahan penyisihan ECL tersebut di masa allowance in the future (Note 11).
mendatang (Catatan 11).
Penyusutan dan estimasi masa manfaat dari Depreciation and estimated useful lives of fixed
aset tetap assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed asset are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus untuk straight-line method for buildings and on a
bangunan dan metode saldo menurun ganda double declining balance method for other than
untuk selain bangunan berdasarkan taksiran buildings over their estimated useful lives. The
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Bank Bank’s management estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset these fixed assets to be within 4 to 20 years.
tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun.
Perubahan tingkat pemakaian dan Changes in the expected level of the usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological development could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, economic useful lives and the residual values of
dan karenanya biaya penyusutan masa depan the assets, and thefore future depreciation
mungkin direvisi (Catatan 14). changes could be revised (Note 14).
55

3. KAS 3. CASH
2020 2019
Jumlah nosional mata uang Jumlah nosional mata uang
asing/ Notional amount Ekuivalen asing/ Notional amount Ekuivalen
foreign currencies (Dalam Rupiah/ foreign currencies (Dalam Rupiah/
angka penuh/ Rupiah angka penuh/ Rupiah
In full amount ) equivalent In full amount ) equivalent
Rupiah 2,460,657 2,690,546 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1,438,382 20,209 1,202,076 16,689 United States Dollar
Dolar Singapura 696,305 7,385 861,978 8,891 Singapore Dollar
Riyal Saudi Arabia 2,212,940 8,287 2,275,511 8,422 Saudi Arabian Riyal
Euro 91,382 1,575 112,705 1,755 Euro
Ringgit Malaysia 2,932,162 10,207 390,426 1,324 Malaysian Ringgit
Yen Jepang 11,065,559 1,505 7,515,000 960 Japanese Yen
Dolar Australia 61,818 665 56,280 547 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 168,918 306 142,720 254 Hong Kong Dollar
Yuan China Renminbi 134,395 289 106,456 212 Chinese Yuan Renminbi
Poundsterling Inggris Raya 24,361 463 9,640 176 Great Britain Poundsterling
Total mata uang asing 50,891 39,230 Total foreign currencies
Total kas 2,511,548 2,729,776 Total cash
Kas dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember Cash in Rupiah as of December 31, 2020 and 2019,
2020 dan 2019, masing-masing termasuk uang includes funds at Automatic Teller Machines (ATM)
pada mesin Anjungan Tunai Mandiri (ATM) dan and Cash Recycle Machine (CRM) amounting to
Cash Recycle Machine (CRM) sejumlah Rp393,901 and Rp285,855, respectively.
Rp393.901 dan Rp285.855
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK

INDONESIA
2020 2019
Jumlah nosional mata uang Jumlah nosional mata uang
asing / Notional amount Ekuivalen asing / Notional amount Ekuivalen
foreign currencies (Dalam Rupiah/ foreign currencies (Dalam Rupiah/
angka penuh/ Rupiah angka penuh/ Rupiah
In full amount ) equivalent In full amount ) equivalent
Rupiah 3,651,538 5,726,197 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 600,000 8,430 600,000 8,330 United States Dollar
Total 3,659,968 5,734,527 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang Current accounts with Bank Indonesia include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar current accounts based on sharia banking
Rp66.950 dan Rp85.298 masing-masing pada principles amounting to Rp66,950 and Rp85,298 as
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. of December 31, 2020 and 2019, respectively.
Rasio GWM Bank adalah sebagai berikut: The GWM of the Bank was as follows:
2020 2019
Konvesional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary Statutory Reserve
Harian 0.00% 9.63% Daily
Rata-rata 3.23% 3.04% Average
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) 31.00% 18.75% Macroprudential Liquidity Buffer
Mata uang asing 8.22% 9.21% Foreign currencies
Syariah Sharia
Rupiah 4.82% 4.89% Rupiah
56

Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2020 dan The calculation of the GWM ratio as of December
2019 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 31, 2020 and 2019 is based on Bank Indonesia
Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tanggal 23 regulation (PBI) 15/15/PBI/2013 dated December
Desember 2013 sebagaimana telah diubah 23, 2013 which has been amended several times
beberapa kali dengan PBI No. 17/11/PBI/2015 with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated June 25, 2015,
tanggal 25 Juni 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 PBI No. 18/3/PBI/2016 dated March 10, 2016, PBI
tanggal 10 Maret 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 No. 18/14/PBI/2016 dated August 18, 2016, PBI No.
tanggal 18 Agustus, PBI No. 19/6/PBI/2017 19/6/PBI/2017 dated April 17, 2017, PBI No.
tanggal 17 April 2017, PBI No. 20/3/2018 tanggal 20/3/2018 dated March 29, 2018 and Regulations of
29 Maret 2018 dan Peraturan Anggota Dewan Members of the Board of Governors (PADG)
Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018, PADG No.
31 Mei 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019 which has
tanggal 26 Juni 2019 sebagaimana telah diubah been amended several times with PADG
beberapa kali dengan PADG 21/27/PADG/2019 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019, PADG
tanggal 26 Desember 2019, PADG No. Np. 22/2/PADG/2020 dated March 13, 2020, PADG
22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, PADG 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020 with the
22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020, dengan latest amendment by PADG 22/19/PADG/2020
perubahan terakhir pada PADG 22/19/PADG/2020 dated July 2019, 2020 Mininum Statutory Reserve
tanggal 29 Juli 2020 tentang "Giro Wajib Minimum Requirements in Rupiah and Foreign Currencies of
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Coventional Commercial Banking, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banking and Sharia Business Units".
Usaha Syariah".
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, the Bank must
juga harus memenuhi PBI No. 20/4/PBI/2018 also comply with Bank Indonesia Regulation (PBI)
tanggal 29 Maret 2018 sebagaimana telah diubah 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018 which has
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 been amended with PBI 21/12/PBI/2019 dated
November 2019 tentang "Perubahan atas November 25, 2019 regarding "Charges to Bank
Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 Indonesia Regulation No. 20/4/PBI/2018 regarding
Tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Macroprudential Intermediation Ratios and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Unit Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Sharia Business Unit" which is explained through
Usaha Syariah" yang dijelaskan melalui Peraturan PADG No. 21/22/PADG/2019 dated November 28,
Anggota Dewan Gubernur No. 21/22/PADG/2019 2019 which has been amended with PADG No.
tanggal 28 November 2019 yang telah diubah 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020 and the
dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 tanggal 29 latest amendment by PADG 22/30/PADG/2020
April 2020 dan perubahan terakhir PADG dated October 5, 2020 concerning "Macroprudential
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020 tentang Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
"Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Buffer for Convential Commercial Banks, Sharia
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Commercial Bank, and Sharia Business Units".
Umum Konvensial, Bank Umum Syariah, dan Unit
Usaha Syariah".
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, sesuai As of December 31, 2020 and 2019, based on the
dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, above Bank Indonesia regulations, The Bank is
Bank harus memenuhi persyaratan GWM utama required to maintain primary GWM in Rupiah
dalam Rupiah masing-masing sebesar 3,00% dan amounting to 3.00% and 6.00%, respectively, while
6,00%, sedangkan untuk mata uang asing masing- GWM for foreign currency amounting to 4.00% and
masing sebesar 4,00% dan 8,00%. Untuk PLM 8.00%, respectively. PLM amounting to 6.00% and
adalah sebesar 6,00% dan 4,00% dalam Rupiah 4.00% in Rupiah as of December 31, 2020 and 2019.
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, sesuai As of December 31, 2020 and 2019, based on the
dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut Bank Indonesia regulations, for sharia principle, the
berdasarkan prinsip syariah, Bank harus Bank is required to maintain GWM in Rupiah of
memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah 3.00% and 4.50%. For foreign currencies of 1.00%,
masing-masing sebesar 3,00% dan 4,50%. Untuk respectively.
mata uang asing masing-masing sebesar 1,00%.
57

GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank and in
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan minimum Liquidity Buffer are the minimum reserves that should
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat be maintained by the Bank which comprise of
Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN), Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) dan/atau Debenture Debt (SUN), Sharia Government
excess reserve yang merupakan kelebihan saldo Securities (SBSN), and/or excess reserve which
Rekening Giro Rupiah dari GWM Primer, GWM represents the excess reserve of the Bank and its
LFR dan Rasio Intermediasi Makroprudensial subsidiaries’ Current Accounts in Rupiah over the
(RIM). GWM LFR dan RIM adalah tambahan Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
Bank Indonesia, jika LFR dan RIM target Bank Reserve on LFR and RIM is the additional reserve
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum LFR that should be maintained by the Bank in the form of
dan RIM target BI (94%) dan Kewajiban Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih and its subsidiaries’ LFR and RIM is below the
kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. minimum of LFR and RIM targeted by Bank
Indonesia (84%) or if the Bank LFR and RIM is
above the maximum of LFR and RIM targeted by BI
(94%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is
below BI requirement of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal 31 regulations concerning the minimum reserve
Desember 2020 dan 2019. requirments as of December 31, 2020 and 2019.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current amount with Bank
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu Indonesia is catagorized as less than one months
bulan (Catatan 40). (Note 40).
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan bank a. By bank
2020 2019
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 130,084 39,365 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 28,831 200 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,628 1,599 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 111 535 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
160,654 41,699
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 47,668 8,670 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 13,792 8,179 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 11,223 48,092 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
DBS Singapore Ltd 1,047 1,124 DBS Singapore Ltd
PT Bank ICBC Indonesia 411 297 PT Bank ICBC Indonesia
77,061 69,780
Total 237,715 111,479 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (53) (25) Allowance for impairment losses
Neto 237,662 111,454 Net
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, there was
tidak ada giro pada bank lain yang didasarkan no current accounts with other banks based on
pada prinsip perbankan syariah. sharia banking principles.
58

b. Berdasarkan mata uang b. By currency

2020 2019
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
foreign foreign
currencies Ekuivalen currencies Ekuivalen
(Dalam angka Rupiah/ (Dalam angka Rupiah/
penuh/ In full Rupiah penuh/ In full Rupiah
amount) equivalent amount) equivalent
Rupiah 160,654 41,699 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,147,801 72,327 4,776,239 66,306 United States Dollar
Poundsterling Inggris Raya 49,024 932 42,027 766 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 56,575 608 - - Australian Dollar
Euro 68,276 1,177 44,530 693 Euro
Dolar Hongkong 208,307 377 196,823 351 Hongkong Dollar
Yuan China Renminbi 191,270 411 148,880 297 Chinese Yuan Renminbi
Yen Jepang 1,335,930 182 1,899,306 243 Japanese Yen
237,715 111,479
Cadangan kerugian penurunan nilai (53) (25) Allowance for impairment losses
Neto 237,662 111,454 Net
c. Tingkat suku bunga per tahun c. Interest rates per annum
2020 2019
Mata uang asing 0.02% 0.01% Foreign Currencies
d. Berdasarkan hubungan e. By relationship
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, no current
tidak ada giro pada bank lain pada pihak accounts in related parties.
berelasi.
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Giro pada bank lain pada tanggal Current accounts with other banks as of
31 Desember 2020 dan 2019, digolongkan December 31, 2020 and 2019 were classified as
sebagai lancar. Tidak terdapat saldo giro pada current. None were blocked or under liens as
bank lain yang diblokir atau digunakan collateral.
sebagai agunan.
f. Nilai tercatat bruto f. Gross carrying amount
31 Desember 2020 / December 31, 2020

Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/
Total
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2020 111,479 - - - 111,479 as at January 1, 2020
Aset baru 608 - - - 608 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) (2,426) - - - (2,426) or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 - - - - - Transfer to Stage 1
Pengukuran kembali 128,054 - - - 128,054 Remeasurement
Penghapusbukuan - - - - - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 237,715 - - - 237,715 Ending gross carrying amount
59


Total
1 Januari 2019 97,287 - - - 97,287 as at January 1, 2019
Aset baru - - - - - New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
hapus buku) - - - - - or repaid (exclude write off)
Pengukuran kembali 14,192 - - - 14,192 Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 111,479 - - - 111,479 Ending gross carrying amount
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Cadangan kerugian penurunan nilai giro pada Allowance for impairment losses for current
bank lain adalah sebagai berikut: account with other banks are as follows:

Total
Saldo awal Initial balance
1 Januari 2020 (25) - - - (25) January 1, 2020
Aset Baru - - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) 1 - - - 1 or repaid (exclude write off)
Pengukuran kembali (29) - - - (29) Remeasurement
Ending balance (53) - - - (53) Ending balance

Total
1 Januari 2019 (15) - - - (15) January 1, 2019
Aset Baru - New assets originated
hapus buku) - - - - - or repaid (exclude write off)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on current accounts with other
menutup kemungkinan kerugian yang timbul banks is adequate.
akibat adanya giro pada bank lain adalah
memadai.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan Information with respect to classification of

dan mengalami penurunan niai dan tidak impaired and not impaired financial assets also
mengalami penurunan nilai berikut dengan information about the staging of current accounts
informasi staging cadangan kerugian with other bank are disclosed in Note 39e.
penurunan nilai giro pada bank lain
diungkapkan pada Catatan 39e.
60

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2020 2019
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka: Time deposits:
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,000,000 800,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 280,000 410,000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Bukopin Syariah 25,000 - PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 600,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 500,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Lain-lain (Bank Perkreditan Rakyat) 15,500 12,000 Others (Rural Bank)
1,320,500 2,322,000
Interbank call money : Interbank call money:
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 265,000 - Sumatera Selatan dan Bangka Belitung
PT Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya 160,000 - PT Bank Pembangunan Daerah Irian Jaya
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 150,000 196,000 Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
Jawa Tengah 100,000 - Jawa Tengah
Nusa Tenggara Timur 110,000 112,000 Nusa Tenggara Timur
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 85,000 PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Bank CTBC Indonesia 80,000 130,000 PT Bank CTBC Indonesia
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara 75,000 160,000 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
Maluku dan Maluku Utara 11,000 76,000 Maluku dan Maluku Utara
Daerah Istimewa Yogyakarta - 1,420,000 Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank BTPN Tbk - 425,000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 360,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 350,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 327,000 PT Bank UOB Indonesia
Bangkok Bank - 315,000 Bangkok Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk - 270,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk - 250,000 PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk - 234,000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank DKI - 200,000 PT Bank DKI
PT Bank HSBC Indonesia - 200,000 PT Bank HSBC Indonesia
Riau Kepri - 150,000 Riau Kepri
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk - 100,000 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Commonwealth Indonesia - 100,000 PT Bank Commonwealth Indonesia
PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd - 100,000 PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
PT Bank Victoria International Tbk - 100,000 PT Bank Victoria International Tbk
Kalimantan Tengah - 99,000 Kalimantan Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah - 74,000 PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah
PT Bank Bukopin Tbk - 57,000 PT Bank Bukopin Tbk
Sulawesi Tenggara - 55,000 Sulawesi Tenggara
PT Bank Nationalnobu Tbk - 50,000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan - 50,000 PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah Jambi - 35,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jambi
Sulawesi Utara dan Gorontalo - 30,000 Sulawesi Utara dan Gorontalo
1,036,000 6,025,000
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) 378,400 2,793,000 Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI)
Term Deposit 4,150,000 850,000 Term Deposit
Dikurangi: Diskonto yang
Less: Unamortized interest
belum diamortisasi (242) (416)
4,528,158 3,642,584
Total 6,884,658 11,989,584 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (795) (2,357) Allowance for impairment losses
Neto 6,883,863 11,987,227 Net
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019,
dalam penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other
bank lain termasuk penempatan yang banks include placements based on sharia
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banking principles amounting to Rp395,400
masing-masing sebesar Rp395.400 dan and Rp243,000 respectively.
Rp243.000.
61

b. Berdasarkan jangka waktu b. By maturity

2020 2019
Kurang dari 1 bulan 6,591,658 10,767,584 Less than 1 month
1 - 3 bulan 293,000 1,110,000 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 112,000 3 - 6 months
6,884,658 11,989,584
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility

Semua penempatan Bank pada Bank Indonesia All placements with Bank Indonesia and other
dan bank lain pada tanggal 31 Desember 2020 banks as of December 31, 2020 and 2019
dan 2019 digolongkan lancar. were classified as current.
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 As of December 31, 2020 and 2019, the Bank
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. had no funds placed with related parties.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Interest rates per annum
2020 2019
f. Nilai tercatat bruto f. Gross carrying amount

Total
1 Januari 2020 11,989,584 - - - 11,989,584 as at January 1, 2020
Aset baru 6,884,658 - - - 6,884,658 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
hapus buku) (11,989,584) - - - (11,989,584) or repaid (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - - Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 6,884,658 - - - 6,884,658 Ending gross carrying amount

Total
Aset baru 11,989,584 - - - 11,989,584 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
Nilai tercatat bruto akhir 11,989,584 - - - 11,989,584 Ending gross carrying amount
62

g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses for placement
penempatan pada bank lain adalah sebagai with other banks are as follows:
berikut:
31 Desember / December 31 , 2020

Total
1 Januari 2020 (2,357) - - - (2,357) January 1, 2020
Aset Baru (795) - - - (795) New assets originated
hapus buku) 2,357 - - - 2,357 or repaid (exclude write off)
31 Desember / December 31, 2019

Total
1 Januari 2019 (2,302) - - - (2,302) January 1, 2019
Aset Baru (2,357) - - - (2,357) New assets originated
hapus buku) 2,302 - - - 2,302 or repaid (exclude write off)
Ending balance (2,357) - - - (2,357) Ending balance
penyisihan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on placements with Bank
menutup kemungkinan kerugian yang timbul Indonesia and other banks is adequate.
akibat adanya penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain adalah memadai.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan Information with respect to classification of

dan mengalami penurunan niai dan tidak impaired and not impaired financial assets also
mengalami penurunan nilai berikut dengan information about the staging of placement with
informasi staging cadangan kerugian other bank are disclosed in Note 39e.
penurunan nilai penempatan pada bank lain
diungkapkan pada Catatan 39e.
h. Penempatan pada bank lain yang digunakan h. Placements with other banks pledged as
sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain yang There were no placements with other banks
digunakan sebagai jaminan pada tanggal- pledged as collateral as of December 31, 2020
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. and 2019.
63

7. SURAT-SURAT BERHARGA 7. MARKETABLE SECURITIES

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/ 31 Desember /
2020 2019
Jumlah
nosional mata
uang asing/ Jumlah nosional
Notional mata uang asing/
amount foreign Notional amount
currency foreign currency
(Dalam angka (Dalam angka
penuh/ In full Nilai nominal/ Nilai tercatat/ penuh/ In full Nilai nominal/ Nilai tercatat/
amount ) Nominal value Carrying value amount ) Nominal value Carrying value
Rupiah: Rupiah:
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat Utang Negara Government bonds
PBS016 - - 1,474,533 1,474,366 PBS016
PBS014 1,837,171 1,837,367 1,247,171 1,233,723 PBS014
SR009 - - 311,425 311,562 SR009
SPNS07022020 - - 184,285 183,174 SPNS07022020
PBS002 1,657,758 1,666,351 - - PBS002
PBS006 - - 155,000 156,437 PBS006
PBS027 120,000 119,868 - - PBS027
FR0053 445,000 449,964 120,000 121,913 FR0053
SPN12200106 - - 109,671 109,592 SPN12200106
SR010 44,990 45,073 SR010
SR011 553,600 565,447 50,000 50,865 SR011
ORI014 - - 27,000 26,841 ORI014
ORI015 20,000 20,145 20,000 20,313 ORI015
FR0034 15,700 16,070 15,700 16,861 FR0034
SPNS04032020 - - 4,888 4,839 SPNS04032020
FR0061 660,000 667,085 - - FR0061
Obligasi Bonds
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap VII Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap VII
Tahun 2019 Seri B 100,000 100,000 100,000 100,000 Tahun 2019 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap III Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap III
Obligasi Berkelanjutan III SMF Tahap VII Obligasi Berkelanjutan III SMF Tahap VII
Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap II Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap II
Tahun 2019 Seri A 50,000 50,000 50,000 50,000 Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap I Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap I
Tahun 2019 Seri A - - 20,000 20,026 Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III SMF Tahap VI Obligasi Berkelanjutan III SMF Tahap VI
Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap VIII Obligasi Berkelanjutan IV SMF Tahap VIII
Tahun 2019 Seri B 20,000 20,332 - - Tahun 2019 Seri B
Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap III Obligasi Berkelanjutan V SMF Tahap III
Tahun 2020 Seri A 65,000 65,000 - - Tahun 2020 Seri A
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Obligasi Berkelanjutan II Sarana Multi Obligasi Berkelanjutan II Sarana Multi
Infrastruktur Tahap II tahun 2019 Seri A - - 100,000 100,000 Infrastruktur Tahap II tahun 2019 Seri A
Infrastruktur Tahap III tahun 2019 Seri B 75,000 75,000 75,000 75,000 Infrastruktur Tahap III tahun 2019 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Sarana Multi Obligasi Berkelanjutan I Sarana Multi
Infrastruktur Tahap II tahun 2017 Seri B - - 50,000 50,166 Infrastruktur Tahap II tahun 2017 Seri B
Infrastruktur Tahap III tahun 2019 Seri A - - 25,000 25,000 Infrastruktur Tahap III tahun 2019 Seri A
Infrastruktur Tahap I tahun 2019 Seri B 2,000 2,037 - - Infrastruktur Tahap I tahun 2019 Seri B
Infrastruktur Tahap IV tahun 2020 Seri A 50,000 50,000 - - Infrastruktur Tahap IV tahun 2020 Seri A
64

2020 2019
Jumlah
nosional mata
PT Federal International Finance Tbk PT Federal International Finance Tbk

Obligasi Berkelanjutan III FIF Obligasi Berkelanjutan III FIF
Tahap V Tahun 2019 Seri A - - 100,000 100,000 Tahap V Tahun 2019 Seri A
Tahap I Tahun 2017 Seri B - - 61,800 62,059 Tahap I Tahun 2017 Seri B
Tahap II Tahun 2017 Seri B - - 25,000 25,066 Tahap II Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II FIF Obligasi Berkelanjutan II FIF
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Obligasi PLN XI Tahun 2010 Seri B - - 100,000 100,127 Obligasi PLN XI Tahun 2010 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III PLN Obligasi Berkelanjutan III PLN
Tahap III Tahun 2019 Seri A 50,000 50,000 50,000 50,000 Tahap III Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I PLN Obligasi Berkelanjutan I PLN
Tahap I Tahun 2013 Seri A - - 10,000 10,062 Tahap I Tahun 2013 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II PLN Obligasi Berkelanjutan II PLN
Tahap I Tahun 2017 Seri A 31,500 31,967 - - Tahap I Tahun 2017 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II PLN Obligasi Berkelanjutan II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri A 10,000 10,042 - - Tahap II Tahun 2017 Seri A
PT Bank Danamon Tbk PT Bank Danamon Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Bank Danamon Obligasi Berkelanjutan I Bank Danamon
Tahap I Tahun 2019 Seri B 30,000 30,708 - - Tahap I Tahun 2019 Seri B
PT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia Tbk
Obligasi Berkelanjutan III BFI Finance Obligasi Berkelanjutan III BFI Finance
Indonesia Tahap IV Tahun 2018 Seri B - - 100,000 100,000 Indonesia Tahap IV Tahun 2018 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV BFI Finance Obligasi Berkelanjutan IV BFI Finance
Indonesia Tahap II Tahun 2019 Seri A - - 50,000 50,000 Indonesia Tahap II Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III BFI Finance Obligasi Berkelanjutan III BFI Finance
Indonesia Tahap II Tahun 2017 Seri B - - 10,000 10,008 Indonesia Tahap II Tahun 2017 Seri B
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap II Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap II
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap I Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap I
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap IV Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Finance Tahap IV
PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero)
Obligasi Berkelanjutan I Pupuk Indonesia Obligasi Berkelanjutan I Pupuk Indonesia
Tahap II Tahun 2017 Seri B 149,900 152,093 50,000 50,119 Tahap II Tahun 2017 Seri B
Tahap I Tahun 2017 Seri A - - 48,100 48,198 Tahap I Tahun 2017 Seri A
Tahap II Tahun 2017 Seri A - - 25,000 25,124 Tahap II Tahun 2017 Seri A
PT Medco Energi Internasional Tbk PT Medco Energi Internasional Tbk
Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi
Internasional Tahap II Tahun 2018 Seri A - - 45,000 45,000 Internasional Tahap II Tahun 2018 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi
Internasional Tahap I Tahun 2018 Seri A 37,500 37,500 37,500 37,500 Internasional Tahap I Tahun 2018 Seri A
PT Indosat Tbk PT Indosat Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap III Tahun 2018 Seri B 40,000 40,000 40,000 40,000 Tahap III Tahun 2018 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap I Tahun 2017 Seri B - - 20,000 20,000 Tahap I Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Indosat Obligasi Berkelanjutan I Indosat
Tahap IV Tahun 2016 Seri C 15,000 15,015 15,000 15,034 Tahap IV Tahun 2016 Seri C
65

2020 2019
Jumlah
nosional mata
PT Bank BCA Finance PT Bank BCA Finance

Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance Tahap I Obligasi Berkelanjutan III BCA Finance Tahap I
PT Bank BRI (Persero) Tbk PT Bank BRI (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI
Tahap I Tahun 2019 Seri B 66,000 66,000 66,000 66,000 Tahap I Tahun 2019 Seri B
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II PTPP Obligasi Berkelanjutan II PTPP
Tahap I Tahun 2018 Seri A 57,000 57,000 57,000 57,000 Tahap I Tahun 2018 Seri A
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Bank BJB Obligasi Berkelanjutan I Bank BJB
Tahap II Tahun 2018 Seri A 50,000 50,000 50,000 50,000 Tahap II Tahun 2018 Seri A
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri
Tahap II Tahun 2017 Seri D - - 51,000 49,408 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian
Tahap II Tahun 2018 Seri B 37,000 37,000 37,000 37,000 Tahap II Tahun 2018 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Pegadaian Obligasi Berkelanjutan II Pegadaian
Tahap III Tahun 2015 Seri C - - 10,000 10,027 Tahap III Tahun 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian Obligasi Berkelanjutan III Pegadaian
Tahap I Tahun 2017 Seri C 15,000 15,012 - - Tahap I Tahun 2017 Seri C
Tahap II Tahun 2020 Seri A 70,000 70,000 - - Tahap II Tahun 2020 Seri A
Tahap III Tahun 2020 Seri A 25,000 25,000 - - Tahap III Tahun 2020 Seri A
Tahap III Tahun 2020 Seri B 25,000 25,000 - - Tahap III Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Pegadaian Obligasi Berkelanjutan I Pegadaian
Tahap I Tahun 2011 Seri C 30,000 30,679 - - Tahap I Tahun 2011 Seri C
PT Maybank Indonesia Tbk - - PT Maybank Indonesia Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Maybank Indonesia Obligasi Berkelanjutan II Maybank Indonesia
Tahap IV Tahun 2019 Seri A - - 25,000 25,000 Tahap IV Tahun 2019 Seri A
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
Obligasi Berkelanjutan II WOM Finance Obligasi Berkelanjutan II WOM Finance
Tahap IV Tahun 2018 Seri B - - 25,000 25,000 Tahap IV Tahun 2018 Seri B
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance
Tahap V Tahun 2019 Seri A - - 20,000 20,000 Tahap V Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance
Tahap V Tahun 2019 Seri A - - - - Tahap V Tahun 2019 Seri A
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap II
Obligasi Berkelanjutan VIII BTN Tahap II Obligasi Berkelanjutan VIII BTN Tahap II
Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap II Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap II
Tahun 2013 5,000 5,027 - - Tahun 2013
PT Angkasa Pura I (Persero) PT Angkasa Pura I (Persero)
Obligasi I Angkasa Pura II Obligasi I Angkasa Pura II
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
66

2020 2019
Jumlah
nosional mata
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk

Obligasi Berkelanjutan I PT SI Obligasi Berkelanjutan I PT SI
Tahap I Tahun 2017 170,000 172,423 - - Tahap I Tahun 2017
PT Telkom (Persero) Tbk PT Telkom (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berkelanjutan I Telkom
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank
II Tahap III Tahun 2014 Seri C - - - - II Tahap III Tahun 2014 Seri C
PT Mandiri Taspen PT Mandiri Taspen
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mantap Obligasi Berkelanjutan I Bank Mantap
PT Bank BNI (Persero) Tbk PT Bank BNI (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan I BNI Tahap I Obligasi Berkelanjutan I BNI Tahap I
Tahun 2017 30,000 30,755 - - Tahun 2017
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB
Niaga Tahap IV Tahun 2018 Seri B 29,000 29,279 - - Niaga Tahap IV Tahun 2018 Seri B
Niaga Tahap I Tahun 2016 Seri C 7,000 7,072 - - Niaga Tahap I Tahun 2016 Seri C
Niaga Tahap III Tahun 2017 Seri C 19,000 19,170 - - Niaga Tahap III Tahun 2017 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri B 25,000 25,264 Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri B
PT Bank PANIN Tbk PT Bank PANIN Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Bank PANIN Tahap II Obligasi Berkelanjutan II Bank PANIN Tahap II
Tahun 2016 45,000 45,612 - - Tahun 2016
PT XL Axiata Tbk PT XL Axiata Tbk
Obligasi Berkelanjutan I XL Axiata Obligasi Berkelanjutan I XL Axiata
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II XL Axiata Sukuk Ijarah Berkelanjutan II XL Axiata
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Obligasi Berkelanjutan II Jasa Marga Obligasi Berkelanjutan II Jasa Marga
Obligasi Berkelanjutan II Jasa Marga Obligasi Berkelanjutan II Jasa Marga
PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk
Obligasi Indofood Sukses Makmur Obligasi Indofood Sukses Makmur
Tahap VIII Tahun 2017 41,500 41,957 - - Tahap VIII Tahun 2017
PT Bank Sulselbar PT Bank Sulselbar
Obligasi Berkelanjutan I Bank Sulselbar Tahap II Obligasi Berkelanjutan I Bank Sulselbar Tahap II
Tahun 2016 10,000 10,152 - - Tahun 2016
PT Bank DKI PT Bank DKI
Obligasi Berkelanjutan I Bank DKI Tahap I Obligasi Berkelanjutan I Bank DKI Tahap I
Tahap 2016 5,000 5,071 - - Tahap 2016
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas
Finance Tahap II Tahun 2019 Seri A 31,000 31,670 - - Finance Tahap II Tahun 2019 Seri A
Sukuk Bank Indonesia Sukuk of

setelah dikurangi diskonto yang belum Bank Indonesia net of
diamortisasi masing-masing sebesar unamortized discount of
RpNihil dan Rp Nihil pada tanggal Rp Nill and Rp Nill as of
31 Desember 2020 dan 31 Desember 2019 317,412 317,412 - - December 31, 2020 and December 31, 2019 respectively
Sertifikat Bank Indonesia Certificates of

setelah dikurangi diskonto yang belum Bank Indonesia net of
diamortisasi masing-masing sebesar unamortized discount of
RpNihil dan Rp19.682 pada tanggal RpNill and Rp19,682 as of
31 Desember 2020 dan 31 Desember 2019 - - 1,370,829 1,351,147 December 31, 2020 and December 31, 2019 respectively
67

2020 2019
Jumlah
nosional mata
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) Interbank Mudarabah Investment Certificate
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah - - 100,000 100,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
dan Kalimantan Utara - - 100,000 100,000 dan Kalimantan Utara
PT BRI Syariah 70,000 70,000 - - PT BRI Syariah
BPD Jateng 200,000 200,000 - - BPD Jateng
PT BPD Kalimantan Utara 45,000 45,000 - - PT BPD Kalimantan Utara
Biaya perolehan diamortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)

Negotiable Certificate of Deposit (NCD) Negotiable Certificate of Deposit (NCD)
PT BPD Jateng PT BPD Jateng
NCD I BPD Jateng Tahun 2019 Seri A - - 250,000 248,135 NCD I BPD Jateng Tahun 2019 Seri A
PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
NCD IV MUFG Bank Tahap V Tahun 2019 Seri A - - 150,000 149,141 NCD IV MUFG Bank Tahap V Tahun 2019 Seri A
NCD IV MUFG Bank Tahap II Tahun 2019 Seri D - - 20,000 19,850 NCD IV MUFG Bank Tahap II Tahun 2019 Seri D
NCD V MUFG Bank Tahap I Tahun 2020 Seri E 100,000 93,863 - - NCD V MUFG Bank Tahap I Tahun 2020 Seri E
PT Mandiri Taspen PT Mandiri Taspen
NCD II BMTP Tahun 2019 Seri B - - 50,000 49,463 NCD II BMTP Tahun 2019 Seri B
PT BPD Kaltim dan Kaltara PT BPD Kaltim dan Kaltara
NCD I BPD Kaltim Kaltara Tahun 2019 - - 50,000 49,282 NCD I BPD Kaltim Kaltara Tahun 2019
PT Commonwealth Bank Indonesia PT Commonwealth Bank Indonesia
NCD VII Commonwealth Tahap I Tahun 2020 90,000 89,650 - - NCD VII Commonwealth Tahap I Tahun 2020
PT Bank DKI PT Bank DKI
NCD I Bank DKI Tahun 2019 Seri B - - - - NCD I Bank DKI Tahun 2019 Seri B
Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes

PT Kimia Farma (Persero) Tbk PT Kimia Farma (Persero) Tbk
MTN Kimia Farma Tahap II Tahun 2018 80,000 80,000 80,000 80,000 MTN Kimia Farma Tahap II Tahun 2018
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
MTN I Bank KEB Hana Indonesia Tahun 2018 Seri A - - 50,000 50,000 MTN I Bank KEB Hana Indonesia Tahun 2018 Seri A
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
MTN I Telkom Tahun 2018 Seri B - - 50,000 50,000 MTN I Telkom Tahun 2018 Seri B
MTN I Telkom Tahun 2018 Seri C 13,000 13,188 - - MTN I Telkom Tahun 2018 Seri C
PT Bank Danamon Tbk PT Bank Danamon Tbk
MTN I PT Bank Danamon Tahun 2019 - - 39,000 39,000 MTN I PT Bank Danamon Tahun 2019
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
MTN I PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 2015 - - 25,000 25,000 MTN I PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 2015
Reksadana Reksadana
PT PNM Investment Management PT PNM Investment Management
RDSPU Puas - - 400,000 400,000 RDSPU Puas
RDSPU PNM Falah 100,000 100,000 100,000 100,000 RDSPU PNM Falah
RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri II 2019 99,000 99,000 99,000 99,000 RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri II 2019
RDPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN 2018 - - 90,000 90,000 RDPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN 2018
RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri III 2019 20,000 20,000 20,000 20,000 RDSPT PNM Pembiayaan Mikro BUMN Seri III 2019
RDPU Dana Likuid 400,000 400,000 - - RDPU Dana Likuid
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
RDPU GemilangKirana 100,000 100,000 400,000 400,000 RDPU GemilangKirana
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
RDPU Pool Advista - - 300,000 300,000 RDPU Pool Advista
PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Investment Management
RDPU Danareksa Seruni VI - - 100,000 100,000 RDPU Danareksa Seruni VI
RDPU Danareksa Seruni V 250,000 250,000 - - RDPU Danareksa Seruni V
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
RDPU BNI Infinite Fund 200,000 200,000 - - RDPU BNI Infinite Fund
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
RDPU Bahana Revolving Fund 200,000 200,000 - - RDPU Bahana Revolving Fund
PT Trimegah Asset Management PT Trimegah Asset Management
RDPU Trimegah Pundi Kas 10 150,000 150,000 - - RDPU Trimegah Pundi Kas 10
PT Insight Investment Management PT Insight Investment Management
RDPU Insight Dana Likuid 250,000 250,000 - - RDPU Insight Dana Likuid
PT RHB Asset Management Indonesia PT RHB Asset Management Indonesia
RDPU RHB Money Market Fund 5 200,000 200,000 - - RDPU RHB Money Market Fund 5
PT Avrist Asset Management PT Avrist Asset Management
RDPU Avrist Liquid Fund 400,000 400,000 - - RDPU Avrist Liquid Fund
RDSPU Avrist Ada Kas Syariah 100,000 100,000 100,000 100,000 RDSPU Avrist Ada Kas Syariah
Surat kredit berdokumen dalam negeri 19,664 19,664 11,955 11,955 Domestic L/C
10,880,795 10,922,640 9,591,857 9,557,693
Mata uang asing: Foreign currencies:

Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Wesel ekspor - - 13,500 187 187 Export bill
- - 187 187
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 10,880,795 10,922,640 9,592,044 9,557,880 Total amortized cost
68

2020 2019
Jumlah
nosional mata
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
Surat Utang Negara Government bonds
FR0053 10,000 10,121 10,000 10,340 FR0053
FR0063 80,000 80,261 - - FR0063
FR0070 560,000 600,214 - - FR0070
FR0077 298,000 316,556 - - FR0077
FR0081 322,810 330,533 - - FR0081
FR0084 540,000 537,213 - - FR0084
ORI017 180,000 185,089 ORI017
PBS002 713,908 720,967 - - PBS002
PBS017 550,000 518,048 - - PBS017
PBS019 173,466 183,215 - - PBS019
PBS026 104,050 106,629 - - PBS026
Kenaikan harga pasar
yang belum direalisasi - 155,251 - 25 Unrealized gain on changes of fair value
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain 3,532,234 3,744,097 10,000 10,365 Total fair value through other comprehensive income
Jumlah biaya perolehan diamortisasi dan Total amortized cost and
14,413,029 14,666,737 9,602,044 9,568,245
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive income
Penyisihan kerugian penurunan nilai - (8,118) (5,174) Allowance for impairment losses
Jumlah surat berharga 14,413,029 14,658,619 9,602,044 9,563,071 Total marketable securities
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, tidak As of December 31, 2020 and 2019, there were no
terdapat surat berharga pada pihak berelasi. marketable securities transactions with related
parties.
c. Berdasarkan penerbit c. By issuers
2020 2019
Pemerintah Republik Indonesia 9,131,467 3,423,246 Government of the Republic of Indonesia
Bank Indonesia 317,412 1,648,753 Bank Indonesia
Perbankan : Banking:
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 200,000 348,135 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd 93,863 168,991 PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara 45,000 149,282 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 66,000 66,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 50,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
Jawa Barat dan Banten Tbk 50,000 50,000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 30,263 49,463 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 30,708 39,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Maybank Indonesia Tbk - 25,000 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia - 25,000 PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30,618 10,084 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 45,612 - PT Bank Panin Tbk
PT BPD DKI 5,071 - PT BPD DKI
PT Bank BNI (Persero) Tbk 230,755 - PT Bank BNI (Persero) Tbk
PT Bank Sulselbar 10,152 - PT Bank Sulselbar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 80,785 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank BRI Syariah 70,000 - PT Bank BRI Syariah
PT Commonwealth Bank Indonesia 89,650 - PT Commonwealth Bank Indonesia
1,095,477 1,030,363
69

2020 2019
Korporasi Corporate:
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) 619,000 709,000 PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi 100,000 400,000 PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
PT Pool Advista Aset Manajemen - 300,000 PT Pool Advista Aset Manajemen
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 351,240 294,085 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 127,037 250,166 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Federal International Finance Tbk - 187,125 PT Federal International Finance Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 92,009 160,189 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT BFI Finance Indonesia Tbk - 160,008 PT BFI Finance Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance 100,000 150,000 PT Astra Sedaya Finance
PT Pupuk Indonesia (Persero) 152,093 123,440 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Danareksa Investment Management 250,000 100,000 PT Danareksa Investment Management
PT Avrist Asset Management 500,000 100,000 PT Avrist Asset Management
PT Medco Energi International Tbk 37,500 82,500 PT Medco Energi International Tbk
PT Kimia Farma (Persero) Tbk 80,000 80,000 PT Kimia Farma (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk 55,015 75,034 PT Indosat Tbk
PT BCA Finance 75,000 75,000 PT BCA Finance
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 57,000 57,000 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 51,749 50,000 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Pegadaian (Persero) 227,691 47,027 PT Pegadaian (Persero)
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - 25,000 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - 20,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Angkasa Pura I (Persero) 50,574 8,167 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Insight Investment Management 250,000 - PT Insight Investment Management
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 172,423 - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura II (Persero) 50,530 - PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Trimegah Securities 150,000 - PT Trimegah Securities
PT XL Axiata Tbk 25,229 - PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 55,000 - PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 41,957 - PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Mandiri Tunas Finance 31,670 - PT Mandiri Tunas Finance
PT Bahana Sekuritas 200,000 - PT Bahana Sekuritas
PT RHB Sekuritas 200,000 - PT RHB Sekuritas
Surat kredit berdokumen dalam negeri 19,664 11,955 Domestic L/C
Wesel Ekspor - 187 Export Bill
4,122,381 3,465,883
Penyisihan kerugian penurunan nilai (8,118) (5,174) Allowance for impairment losses
Jumlah surat-surat berharga 14,658,619 9,563,071 Total marketable securities
70

d. Berdasarkan peringkat d. By rating

Peringkat surat berharga pada tanggal 31 The ratings of marketable securities as of
Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
31 Desember/
December 31,
2020
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah: Rupiah:
Surat Utang Negara - - 9,131,467 Goverment Bonds
Bank Indonesia - - 317,412 Certificates of Bank Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Pefindo idA+ 619,000 PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi - - 100,000 PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
PT Insight Investment Management - - 250,000 PT Insight Investment Management
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pefindo idAAA 351,240 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 127,037 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Pefindo idAA- 200,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank DKI Pefindo idAA- 5,071 PT Bank DKI
PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd Fitch Global A(idn) 93,863 PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Pefindo idAAA 92,009 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pefindo idAAA 80,785 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Astra Sedaya Finance Fitch Indonesia AAA(idn) 100,000 PT Astra Sedaya Finance
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Pefindo idA 45,000 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Indonesia AAA(idn) 152,093 PT Pupuk Indonesia
PT Avrist Asset Management - - 500,000 PT Avrist Asset Management
PT Danareksa Investment Management - - 250,000 PT Danareksa Investment Management
PT Medco Energi International Tbk Pefindo idA+ 37,500 PT Medco Energi International Tbk
PT Kimia Farma (Persero) Tbk Pefindo idAA- 80,000 PT Kimia Farma (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 55,015 PT Indosat Tbk
PT BCA Finance Pefindo idAAA 75,000 PT BCA Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA 66,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Pefindo idA+ 57,000 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk Pefindo idAA+ 41,957 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk Pefindo idAA- 50,000 dan Banten Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk Pefindo idAAA 51,749 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Pefindo idAA 172,423 PT Semen Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA+ 30,263 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pefindo idAAA 17,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Mandiri Tunas Finance Pefindo idAA+ 31,670 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah Pefindo idAA+ 70,000 PT Bank Rakyat Indonesia Syariah
PT Pegadaian (Persero) Pefindo idAAA 227,691 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pefindo idAAA 30,708 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Commonwealth Fitch Indonesia AAA(idn) 89,650 PT Bank Commonwealth
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 30,618 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura I (Persero) Pefindo idAAA 50,574 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) Pefindo idAAA 50,530 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Bank Panin Tbk Pefindo idAA 45,612 PT Bank Panin Tbk
PT Bank BNI (Persero) Tbk Pefindo idAAA 230,755 PT Bank BNI (Persero) Tbk
PT Bank Sulselbar Pefindo idA+ 10,152 PT Bank Sulselbar
PT XL Axiata Tbk Fitch Indonesia AAA(idn) 25,229 PT XL Axiata Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Pefindo idAA- 55,000 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Bahana Sekuritas - - 200,000 PT Bahana Sekuritas
PT RHB Sekuritas - - 200,000 PT RHB Sekuritas
PT Trimegah Securities - - 150,000 PT Trimegah Securities
Surat kredit berdokumen dalam negeri - - 19,664 Domestic L/C
Jumlah Rupiah 14,666,737 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:

Wesel ekspor - Export bill
14,666,737
Penyisihan kerugian penurunan nilai (8,118) Allowance for impairment losses
Jumlah surat-surat berharga 14,658,619 Total marketable securities
71

31 Desember/
December 31,
2019
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying value
Rupiah: Rupiah:
Surat Utang Negara - - 3,423,246 Goverment Bonds
Bank Indonesia - - 1,648,753 Certificates of Bank Indonesia
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Pefindo idA+ 709,000 PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi - - 400,000 PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
PT Pool Advista Aset Manajemen - - 300,000 PT Pool Advista Aset Manajemen
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pefindo idAAA 294,085 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Pefindo idAAA 250,166 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Pefindo idAA- 348,135 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Federal International Finance Tbk Fitch Indonesia AAA(idn) 187,125 PT Federal International Finance Tbk
PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd Fitch Global A(idn) 168,991 PT Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Pefindo idAAA 160,189 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT BFI Finance Indonesia Tbk Fitch Indonesia A+(idn) 160,008 PT BFI Finance Indonesia Tbk
PT Astra Sedaya Finance Fitch Indonesia AAA(idn) 150,000 PT Astra Sedaya Finance
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara Pefindo idA 149,282 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Indonesia AAA(idn) 123,440 PT Pupuk Indonesia
PT Avrist Asset Management - - 100,000 PT Avrist Asset Management
PT Danareksa Investment Management - - 100,000 PT Danareksa Investment Management
PT Medco Energi International Tbk Pefindo idA+ 82,500 PT Medco Energi International Tbk
PT Kimia Farma (Persero) Tbk Pefindo idAA- 80,000 PT Kimia Farma (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA 75,034 PT Indosat Tbk
PT BCA Finance Pefindo idAAA 75,000 PT BCA Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA 66,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Pefindo idA+ 57,000 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Fitch Indonesia AAA(idn) 50,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk Pefindo idAA- 50,000 dan Banten Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk Pefindo idAAA 50,000 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA+ 49,463 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pefindo idAAA 49,408 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) Pefindo idAAA 47,027 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pefindo idAAA 39,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Maybank Indonesia Tbk Pefindo idAAA 25,000 PT Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Pefindo idAAA 25,000 PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Fitch Indonesia AA-(idn) 25,000 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo idAAA 20,000 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Pefindo idAA+ 10,084 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura I (Persero) Pefindo idAAA 8,167 PT Angkasa Pura I (Persero)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pefindo idAAA - Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Surat kredit berdokumen dalam negeri - - 11,955 Domestic L/C
Jumlah Rupiah 9,568,058 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:

Wesel ekspor 187 Export bill
9,568,245
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5,174) Allowance for impairment losses
Jumlah surat-surat berharga 9,563,071 Total marketable securities
72

e. Jangka waktu dan tingkat bunga e. By maturity and interest rates

2020 2019
Kurang dari 1 tahun 10,264,875 3,860,083 Less than 1 year
1 - 5 tahun 4,401,862 5,708,162 1 - 5 years
14,666,737 9,568,245
Dikurangi: Penyisihan kerugian Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (8,118) (5,174) impairment losses
Jumlah surat-surat berharga 14,658,619 9,563,071 Total marketable securities
Tingkat bunga per tahun: Interest rates per annum:

2020 2019
f. Perubahan laba (rugi) yang belum f. The movement of unrealized gains (losses)
direalisasi
Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi The movement of unrealized gains (losses)
dari perubahan nilai wajar surat berharga untuk from the change in fair value of marketable
tujuan investasi yang diukur pada nilai wajar securities measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
2020 2019
Saldo awal 20 - Beginning balance
Penambahan laba yang belum Addition of unrealized gains
direalisasi selama periode berjalan 155,206 25 during the period
Jumlah sebelum pajak tangguhan 155,226 25 Total before deferred tax
Pajak tangguhan (29,493) (5) Deferred tax
Saldo akhir bersih 125,733 20 Ending balance net
g. Kolektibilitas g. Collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the
kolektibilitas surat-surat berharga adalah dalam collectibility of securities are classified as
kategori lancar. current.
h. Nilai tercatat bruto h. Gross carrying amount

Total
1 Januari 2020 9,368,245 - - 200,000 9,568,245 as at January 1, 2020
Aset baru 9,425,410 - - 387,412 9,812,822 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
Pengukuran kembali 1,627,962 - - (45,000) 1,582,962 Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 14,124,325 - - 542,412.00 14,666,737 Ending gross carrying amount
73


Total
Aset baru 5,107,735 - - 200,000 5,307,735 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau
Pengukuran kembali 1,454,280 - - - 1,454,280 Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 9,368,245 - - 200,000 9,568,245 Ending gross carrying amount
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Cadangan kerugian penurunan nilai atas surat Allowance for impairment losses for marketable
berharga adalah sebagai berikut: securities are as follows:

Total
1 Januari 2020 5,174 - - - 5,174 January 1, 2020
Aset Baru 8,113 - - - 8,113 New assets originated
hapus buku) (4,818) - - - (4,818) or repaid (exclude write off)
Ending balance 8,118 - - - 8,118 Ending balance
31 Desember 2019 / December 31 , 2019

Total
Saldo awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2019 513 - - - 513 as at January 1, 2019
Aset Baru 4,385 - - - 4,385 New assets originated
hapus buku) (184) - - - (184) or repaid (exclude write off)
Pengukuran kembali 460 - - - 460 Remeasurement
Ending balance 5,174 - - - 5,174 Ending gross carrying amount
Jumlah minimum penyisihan kerugian Minimum allowance for impairment losses for
penurunan nilai surat-surat berharga yang wajib marketable securities required by Bank
dibentuk sesuai ketentuan Bank Indonesia Indonesia as of December 31, 2020 and 2019
masing-masing adalah sebesar Rp14.738 dan amounted to Rp14,738 and Rp44,862,
Rp44.862 pada tanggal 31 Desember 2020 dan respectively.
2019.
penyisihan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on marketable securities is
menutup kemungkinan kerugian yang timbul adequate.
akibat adanya surat berharga adalah memadai.
74

8. TAGIHAN DARI SURAT BERHARGA YANG 8. RECEIVABLE FROM MARKETABLE

DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
AGREEMENT
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 Bank As of December 31, 2020 and 2019, the Bank
memiliki tagihan dari surat berharga yang dijual has a number of marketable securities for sale
dengan janji dibeli kembali sejumlah RpNihil dan with reverse repurchase agreement RpNil and
Rp1.038.432 dengan rincian sebagai berikut: Rp1,038,432, with details as follows:
31 Desember/
December 31,
2019
Tanggal jatuh Diskonto yang belum
Jenis surat berharga/ Nilai nominal/ Tanggal dimulai/ Nilai bersih/
tempo/ diamortisasi/
Securities Nominal value Start date Net value
Maturity date Unamortized discount
Sertifikat Bank Indonesia
10 Desember / 17 Januari/
IDBI170120364S 425,000 1,234 423,766
December 10, 2019 January 17, 2020
17 Desember / 20 Maret/
IDBI200320364S 300,000 4,142 295,858
December 17, 2019 March 20, 2020
13 Desember / 20 Maret/
IDBI200320364S 204,600 2,851 201,749
11 Desember / 17 Januari/
IDBI170120364S 117,400 341 117,059
Jumlah/Total 1,047,000 8,568 1,038,432
9. SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN 9. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED

JANJI DIJUAL KEMBALI UNDER RESALE AGREEEMENT
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 Bank As of December 31, 2020 and 2019 Bank has a
memiliki surat berharga yang dibeli dengan janji number of marketable securities purchased under
dijual kembali sejumlah Rp12.573.044 dan resale agreement Rp12,573,044 and
Rp5.837.520 dengan rincian sebagai berikut: Rp5,837,520, with details as follows:
31 Desember/
Desember 31,
2020
belum direalisasi/
Jenis surat berharga/ Harga beli/ Tanggal mulai/ Tanggal jual kembali/ Harga jual kembali/ Unrealized interest Nilai bersih/
Securities Purchase price Start date Resale date Resale price income Net value
Surat Utang Negara
09 April/ 25 Juni/
FR0080 172,808 180,354 3,942 176,750
April 09, 2020 Juni 25, 2021
26 Juni/ 26 Maret/
FR0082 239,108 246,919 5,408 244,516
Juni 26, 2020 Maret 26, 2021
28 Desember/ 04 Januari/
VR0035 477,516 477,864 199 477,715
FR0081 3,839,994 3,842,794 1,200 3,841,194
FR0056 3,260,697 3,263,075 679 3,261,376
FR0043 175,610 175,738 55 175,665
FR0044 300,549 300,768 94 300,643
VR0043 4,094,332 4,097,317 853 4,095,185
Jumlah/Total 12,560,614 12,584,829 12,430 12,573,044
75

31 Desember/
December 31,
2019
belum direalisasi/
Jenis surat berharga/ Harga beli/ Tanggal mulai/ Tanggal jual kembali/ Harga jual kembali/ Unrealized interest Nilai bersih/
Securities Purchase price Start date Resale date Resale price income Net value
Surat Utang Negara

FR0070 1,329,212 1,331,807 185 1,329,397
FR0078 879,098 882,544 739 879,837
FR0061 831,747 835,007 116 831,863
FR0061 829,290 830,909 694 829,984
FR0059 762,475 763,964 213 762,688
SPN12200213 755,344 756,078 210 755,554
FR0063 233,857 234,774 164 234,021
31 Desember/ 31 Maret /
FR0077 102,393 103,702 14 102,407
26 Juli/ 24 Januari/
FR0057 57,137 58,842 1,489 58,626
July 26, 2019 January 24, 2020
26 Juli/ 24 Januari/
FR0079 51,796 53,338 1,347 53,143
July 26, 2019 January 24, 2020
Jumlah/Total 5,832,349 5,850,965 5,171 5,837,520
10. TAGIHAN LAINNYA 10. OTHER RECEIVABLES
2020 2019
Tagihan transfer dan ATM 119,779 31,920 Transfer receivables and ATM
Total 131,932 81,265 Total
terdapat tagihan pada pihak berelasi. other receivables from related parties.
Kolektibilitas tagihan lainnya pada tanggal The collectibility of all other receivables as of
31 Desember 2020 dan 2019 adalah lancar. December 31, 2020 and 2019 was classified as
current.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh tagihan Management believes that other receivables are
lainnya dapat ditagih dan penyisihan kerugian fully collectible and that allowance for impairment
penurunan nilai tidak diperlukan. losses is unnecessary.
76

11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 11. LOANS AND SHARIA FINANCING
SYARIAH
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank adalah All loans provided by the Bank are in Rupiah.
dalam Rupiah.
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectibility of loans
31 Desember/
December 31,
2020
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Jumlah/ Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/
Total Current mention standard Doubtful Loss
Modal kerja 8,599,891 7,133,134 478,450 18,179 33,145 936,983 Working capital
Investasi 6,050,859 5,734,721 70,344 3,070 4,584 238,140 Investment
Konsumsi 26,830,016 26,126,648 278,345 27,560 42,042 355,421 Consumption
Jumlah 41,480,766 38,994,503 827,139 48,809 79,771 1,530,544 Total
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (1,454,721) (69,366) (96,415) (18,831) (33,678) (1,236,431) impairment losses
Jumlah kredit yang
40,026,045 38,925,137 730,724 29,978 46,093 294,113 Total loans, net
diberikan, neto
31 Desember/
December 31,
2019
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Modal kerja 8,272,825 7,248,866 304,419 16,112 33,297 670,131 Working capital
Investasi 4,716,573 4,431,878 125,903 18,337 4,626 135,829 Investment
Konsumsi 25,362,902 24,944,802 235,693 28,727 38,454 115,226 Consumption
Jumlah 38,352,300 36,625,546 666,015 63,176 76,377 921,186 Total
kerugian penurunan nilai (980,134) (96,757) (96,698) (18,322) (13,951) (754,406) impairment losses
Jumlah kredit yang
37,372,166 36,528,789 569,317 44,854 62,426 166,780 Total loans, net
diberikan, neto
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas b. By economic sector of loans and collectibility
31 Desember/
December 31,
2020
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Rumah tangga 26,808,761 26,102,716 280,096 27,560 42,352 356,037 Household
Perdagangan besar dan eceran 4,695,115 3,743,922 337,124 9,989 20,006 584,074 Wholesale and retail trade
Konstruksi 4,429,821 4,202,325 8,924 - 26 218,546 Construction
Industri pengolahan 1,222,617 1,061,001 51,354 1,026 7,036 102,200 Processing industry
Pertanian perburuan dan kehutanan 1,060,119 947,002 46,728 2,331 2,646 61,412 Agriculture, hunting and forestry
Perantara keuangan 922,290 859,047 34,627 4,029 2,385 22,202 Financial intermediaries
Jasa kemasyarakatan dan sosial budaya 1,211,915 1,134,235 28,254 2,088 1,069 46,269 Public and social culture services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 290,912 282,861 3,128 1,276 890 2,757 Health services and social activities
Jasa pendidikan 125,459 123,007 39 - - 2,413 Education services
Listrik gas dan air 95,098 45,481 729 - - 48,888 Electricity, gas and water
Akomodasi makanan dan minuman 215,231 188,554 13,700 328 1,272 11,377 Accomodation, food and beverage
Transportasi pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 155,115 138,136 1,571 - 1,500 13,908 and communications
Real estate usaha persewaan Real estate, business services
dan jasa perusahaan 108,574 76,106 11,441 65 589 20,373 and business ownership
Pertambangan dan penggalian 51,000 14,645 2,498 39 - 33,818 Mining and quarying
Perikanan 41,498 29,255 6,109 78 - 6,056 Fishery
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga 11,105 10,119 817 - - 169 Individual services which serve households
Kegiatan yang belum jelas batasannya 36,136 36,091 - - - 45 Activity is still undefined
Jumlah 41,480,766 38,994,503 827,139 48,809 79,771 1,530,544 Total
kerugian penurunan nilai (1,454,721) (69,366) (96,415) (18,831) (33,678) (1,236,431) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan, neto 40,026,045 38,925,137 730,724 29,978 46,093 294,113 Total loans, net
77

31 Desember/
December 31,
2019
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Rumah tangga 25,334,285 24,916,962 234,959 28,727 38,453 115,184 Household
Perdagangan besar dan eceran 4,361,446 3,734,235 261,762 23,831 26,988 314,630 Wholesale and retail trade
Konstruksi 3,981,653 3,761,892 5,088 215 733 213,725 Construction
Industri pengolahan 1,192,579 1,099,336 32,564 4,945 2,752 52,982 Processing industry
Pertanian perburuan dan kehutanan 881,760 782,840 39,118 1,237 3,912 54,653 Agriculture, hunting and forestry
Perantara keuangan 708,391 681,435 8,930 - 1,988 16,038 Financial intermediaries
Jasa kemasyarakatan dan sosial budaya 701,087 649,402 13,376 290 977 37,042 Public and social culture services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 268,320 263,372 3,601 129 355 863 Health services and social activities
Jasa pendidikan 201,671 178,430 21,017 - - 2,224 Education services
Listrik gas dan air 134,438 83,450 - - - 50,988 Electricity, gas and water
Akomodasi makanan dan minuman 207,517 168,549 35,692 143 - 3,133 Accomodation, food and beverage
Transportasi pergudangan dan Transportation, warehousing
komunikasi 148,269 133,519 2,182 2,900 193 9,475 and communications
Real estate usaha persewaan Real estate, business services
dan jasa perusahaan 115,686 98,872 2,445 114 26 14,229 and business ownership
Pertambangan dan penggalian 48,092 12,159 3,076 - - 32,857 Mining and quarying
Perikanan 33,265 28,152 1,350 645 - 3,118 Fishery
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga 3,428 3,307 121 - - - Individual services which serve households
Kegiatan yang masih belum jelas batasannya 1,684 1,684 - - - - Activity is still undefined
Administrasi pemerintahan 360 360 - - - - Government administration
Lain-lain 28,369 27,590 734 - - 45 Others
Jumlah 38,352,300 36,625,546 666,015 63,176 76,377 921,186 Total
kerugian penurunan nilai (980,134) (96,757) (96,698) (18,322) (13,951) (754,406) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan, neto 37,372,166 36,528,789 569,317 44,854 62,426 166,780 Total loans, net
c. Berdasarkan sisa umur kredit c. Maturity of loans
2020 2019
Kurang dari 1 tahun 5,298,060 5,274,470 Less than 1 year
1 - 2 tahun 2,097,100 1,962,833 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 10,929,635 10,619,363 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 23,155,971 20,495,634 Over 5 years
41,480,766 38,352,300

kerugian penurunan nilai (1,454,721) (980,134) impairment losses
Jumlah kredit yang
40,026,045 37,372,166 Total loans, net
diberikan, neto
d. Berdasarkan hubungan d. By relationship
31 Desember/
December 31,
2020
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Pihak berelasi (Catatan 36) 285,595 285,595 - - - - Related party (Note 36)
Pihak ketiga 41,195,171 38,708,908 827,139 48,809 79,771 1,530,544 Third parties
Jumlah 41,480,766 38,994,503 827,139 48,809 79,771 1,530,544 Total
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pihak berelasi - - - - - - Related parties
Pihak ketiga (1,454,721) (69,366) (96,415) (18,831) (33,678) (1,236,431) Third parties
Jumlah (1,454,721) (69,366) (96,415) (18,831) (33,678) (1,236,431) Total
Jumlah kredit yang
40,026,045 38,925,137 730,724 29,978 46,093 294,113 Total loans, net
diberikan, neto
78

31 Desember/
December 31,
2019
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Pihak berelasi (Catatan 36) 320,896 320,896 - - - - Related party (Note 36)
Pihak ketiga 38,031,404 36,304,650 666,015 63,176 76,377 921,186 Third parties
Jumlah 38,352,300 36,625,546 666,015 63,176 76,377 921,186 Total
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pihak berelasi - - - - - - Related parties
Pihak ketiga (980,134) (96,757) (96,698) (18,322) (13,951) (754,406) Third parties
Jumlah (980,134) (96,757) (96,698) (18,322) (13,951) (754,406) Total
Jumlah kredit yang
37,372,166 36,528,789 569,317 44,854 62,426 166,780 Total loans, net
diberikan, neto
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi, Loans to related parties include loans to key
termasuk pinjaman kepada manajemen kunci. management. Loans to key management as of
Pinjaman kepada manajemen kunci pada December 31, 2020 and 2019 amounted to
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, masing- Rp115.072 and Rp128,489, respectively
masing sebesar Rp115.072 dan Rp128.489 (Note 36), which involved automobiles, housing
(Catatan 36) merupakan kredit untuk pembelian and other loans, with terms of between 1 - 20
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya years and interest at rates of between 4% per
dengan jangka waktu antara 1 - 20 tahun dan annum.
dikenakan bunga sebesar 4% per tahun.
e. Tingkat bunga tahunan e. Annual interest rates
Tingkat bunga kredit yang diberikan dalam The annual interest rates of loans in Rupiah as
Rupiah pada tanggal 31 Desember 2020 dan of December 31, 2020 and 2019 are 10.50%-
2019, masing-masing sebesar 10,50%-12,75% 12.75% and 11.63%-12.62% respectively.
dan 11,63%-12,62%.
f. Kredit sindikasi f. Syndicated loans

Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi The share of the Bank in syndicated loans as of
dengan persentase penyertaan pada tanggal December 31, 2020 and 2019 ranged from
31 Desember 2020 dan 2019, masing-masing 2,64% - 63,89% and 2,63% - 66,67%,
berkisar antara 2,64%-63,89% dan respectively, from total of syndication loan.
2,63%66,67% dari total pinjaman sindikasi.
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans

Restrukturisasi kredit pada tanggal 31 The restructured loans as of December 31,
Desember 2020 dan 2019, adalah masing- 2020 and 2019 amounted to Rp1,990,415 and
masing sebesar Rp1.990.415 dan Rp126.150. Rp126,150.
31 Desember / 31 Desember /
2020 2019
Perpanjangan Waktu Kredit 201,562 66,529 Exsistension of loan period

Perpanjangan Waktu Kredit dan Exsistension of loan period and interest
442,475 2,981
Penyesuainan Suku Bunga rate adjusment
Perpanjangan Waktu Kredit dan Skema Exsistension of loan period and other
1,346,378 56,640
Lain schemes
Total 1,990,415 126,150 Total
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit The Bank has restructured loan for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi covid- affected by the covid-19 pandemic in
19 sesuai dengan POJK No. 11/POJK.03/2020 accordance with POJK No. 11/POJK.03/2020
tanggal 13 Maret 2020 tentang Stimulus dated March 13, 2020 regarding National
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Economic Stimulus as Countercyclical Policy
Countercyclical Dampak Penyebaran Impact of Coronavirus Disease Spread 2019.
Coronavirus Disease 2019.
79

h. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) h. Legal Lending Limits (LLL)

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan BMPK. was in compliance with Bank Indonesia’s legal
lending limits.
i. Dalam pinjaman termasuk saldo pembiayaan i. The amounts of loans including financing
yang diberikan berdasarkan prinsip Syariah dari provided based on Sharia principles from
unit Syariah pada tanggal 31 Desember 2020 Sharia unit as of December 31, 2020 and 2019
dan 2019, adalah sebagai berikut: are as follows:
December 31 December 31
2020 2019
Murabahah 796,351 678,335 Murabahah
Musyarakah 653,189 543,839 Musyarakah
Mudharabah 132,951 154,989 Mudharabah
Qardh 24,589 24,431 Qardh
Ijarah 279 239 Ijarah
1,607,359 1,401,833
j. Kredit tidak lancar (Non-Performing Loan/NPL) j. Non-performing loans (NPL)

2020 2019
Jumlah NPL 1,659,124 1,060,739 Total NPL
Rasio NPL bruto 4.00% 2,77% Ratio of gross NPL
Rasio NPL neto 0.89% 0,71% Ratio of net NPL
k. Jumlah kredit yang diberikan dan pembiayaan k. Total loans and sharia financing pledged as
syariah dijaminkan pada tanggal 31 Desember collateral as of December 31, 2020 and 2019
2020 dan 2019, masing-masing sebesar were Rp240,934 and Rp185,801, respectively
Rp240.934 dan Rp185.801 dengan jaminan with collateral of time deposit amounting
berupa deposito berjangka masing-masing Rp93,023 and Rp75,228. (Note 17c.)
sebesar Rp93.023 dan Rp75.228. (Catatan
17c.)
l. Kredit yang diberikan dan pembiayaan sharia l. Loans and sharia financing written-off for the
yang dihapusbukukan untuk tahun yang year ended December 31, 2020 and 2019
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan amounted to Rp92.085 and Rp579,822,
2019, masing-masing adalah sebesar respectively.
Rp92.085 dan Rp579.822.
m. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai m. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/
December, 31 2020
Pembiayaan
Cadangan kerugian penurunan nilai - kredit yang diberikan/ Tahap/ Tahap/ Tahap/ syariah/ Total/
Allowance for impairment losses - loans Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia financing Total
Saldo awal tahun/

101,672 66,546 767,280 44,636 980,134
Beginning balance of year
Perubahan aset keuangan yang diakui pada laporan laba rugi:/
Change due to financial assets recognize in the statement of profit or loss that
have:
Transfer ke tahap 1/Transfer to stage 1 48,573 (8,387) (40,186) - -
Transfer ke tahap 2/Transfer to stage 2 (2,657) 2,940 (283) - -
Transfer ke tahap 3/Transfer to stage 3 (28,945) (54,821) 83,766 - -
Penghapusbukuan/Writte-off (23,002) (11,190) (44,875) (13,018) (92,085)
Dibebankan ke laporan laba rugi/
(31,545) 74,432 506,560 17,225 566,672
Charge to statement of profit or loss
Saldo 31 Desember 2020/

64,096 69,520 1,272,262 48,843 1,454,721
Balance at December 31, 2020
80

31 Desember/
December, 31 2019
Pembiayaan
Saldo awal tahun/

94,399 15,086 1,063,686 25,379 1,198,550
have:
9,667 106,053 210,552 35,134 361,406

101,672 66,546 767,280 44,636 980,134
penyisihan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on uncollectible loans and
menutup kemungkinan kerugian yang timbul sharia financing is adequate.
akibat kredit yang diberikan dan pembiayaan
syariah tidak tertagih adalah memadai.
Saldo cadangan kerugian penurunan nilai The balance of allowance for impairment
adalah sebesar Rp1.156.814 (individual) dan losses amounted to Rp1,156,814 (individual)
Rp297.907 (kolektif) pada tanggal and Rp297.907 (collective) as of December
31 Desember 2020 dan Rp755.326 (individual) 31, 2020 and Rp755,326 (individual) and
dan Rp224.808 (kolektif) pada tanggal Rp224,808 (collective) as of December 31,
31 Desember 2019. 2019.
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses amounted to
adalah sebesar Rp566.672 pada tanggal Rp566.672 as of December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan Rp361.406 pada Rp361,406 as of December 31, 2019.
31 Desember 2019.
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang possible losses arising from uncollectible
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit loans and sharia financing.
yang diberikan dan pembiayaan syariah.
n. Mutasi nilai tercatat bruto kredit yang diberikan n. Changes in the gross carrying amount of
dan pembiayaan syariah: loans and sharia financing:
31 Desember/
December, 31 2020
Pembiayaan
Nilai tercatat bruto kredit yang diberikan/ Tahap/ Tahap/ Tahap/ syariah/ Total/
Gross carrying amount of the loans Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia financing Total
Saldo awal tahun/

35,499,520 366,327 1,084,620 1,401,833 38,352,300
Perubahan aset keuangan/
Change due to financial assets
Transfer ke tahap 2/Transfer to stage 2 (399,978) 402,797 (2,819) - -
Aset keuangan yang baru atau dibeli/
16,351,500 176,067 88,746 218,544 16,834,857
New financial assets originated or purchased
Modifikasi arus kas kontraktual atas aset keuangan/

(1,282,700) (10,055) (79,537) - (1,372,292)
Modification of contractual cashflow of financial assets
Perubahan akrual bunga/Change in interest accrual (11,915,882) (139,939) (186,193) - (12,242,014)

37,795,946 455,354 1,622,107 1,607,359 41,480,766
81

31 Desember/
December, 31 2019
Pembiayaan
Saldo awal tahun/

31,185,982 266,396 1,321,197 1,119,662 33,893,237
4,760,089 119,794 - 310,689 5,190,572
- - (113,509) (12,641) (126,150)
Perubahan akrual bunga/Change in interest accrual - - (25,537) - (25,537)

35,499,520 366,327 1,084,620 1,401,833 38,352,300
o. Rasio kredit usaha mikro, kecil dan menengah o. Ratio of micro, small and medium scale
(UMKM) terhadap jumlah kredit yang diberikan enterprises (UMKM) credit to total loans as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan at December 31, 2020 and 2019 were
2019, masing-masing adalah sebesar 22,41% 22.41% and 27.54% respectively.
and 27,54%.
p. Dalam rangka percepatan Pemulihan Ekonomi p. In order to accelerate National Economic

Nasional (PEN) sesuai Peraturan Menteri Recovery Program (PEN) based on PMK
Keuangan No. 70/PMK.05/2020, Pemerintah No. 70/PMK.05/2020, Government place
melakukan Penempatan Uang Negara kepada their funds in banks, which the Bank is one
perbankan salah satunya Bank, dalam bentuk of them, in time deposit with 6 (six) months
deposito dengan tenor 6 (enam) bulan sebesar tenor contract amounted to Rp2,000,000 on
Rp2.000.000 pada tanggal 14 Agustus 2020 August 14, 2020 until February 14, 2021.
sampai 14 Februari 2021. Dana pemerintah The Government fund has been distributed
tersebut telah disalurkan dalam bentuk kredit in form of loan amounted to Rp8,092,192
sebesar Rp8.092.192 sampai dengan tanggal 10 until February 10, 2021and the fund will be
Februari 2021, dan selanjutnya dana akan returned to Government.
dikembalikan kepada Pemerintah.
Bank juga berpartisipasi dalam penyaluran Bank also participate in channeling interest
subsidi bunga dari Pemerintah bagi debitur subsidy from Government for Small Medium
UMKM dan subsidi bunga tambahan untuk Kredit Enterprise (SME) debtors and additional
Usaha Rakyat (KUR) sesuai dengan PMK No. interest subsidy for Kredit Usaha Rakyat
85/PMK.05/2020 untuk periode Mei 2020. (KUR) program based on PMK No.
85/PMK.05/2020 for period May, 2020.
Besaran subsidi bunga tersebut adalah sebagai The interest subsidies will cover loan interest
berikut: are as follows:
a. Plafon kredit kurang dari atau sama dengan a. The credit limit is less than or equal to
Rp500, subsidi bunga yang diberikan sebesar Rp500, the interest subsidy is 6% for the
6% selama 3 bulan pertama dan 3% selama first 3 months and 3% for the following
tiga bulan berikutnya. three months.
b. Plafon kredit lebih dari Rp500 sampai dengan b. The credit limit is more than Rp. 500 to
Rp10.000, subsidi bunga yang diberikan Rp. 10,000, the interest subsidy is 3% for
sebesar 3% selama tiga bulan pertama dan the first three months and 2% for the
2% selama tiga bulan berikutnya. following three months.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2020, Until December 31, 2020, the Bank has
Bank telah menerima subsidi bunga dari distributed interest subsidies for SME debtors
Pemerintah untuk disalurkan kepada debitur amounted to Rp2,778.
UMKM sebesar Rp2.778.
82

q. Bank menjaminkan kreditnya kepada LPDB- q. The bank pledged its loan as collateral to LPDB-
KUMKM dengan nilai minimal 100% dari KUMKM with a minimum value of 100% of the
outstanding pinjaman yang menjadi jaminan outstanding loan which is a fiduciary guarantee.
fidusia. Pada 31 Desember 2020 dan 2019 bank As of December 31, 2020 and 2019 the bank
memiliki sisa pinjamanan sebesar Rp209.314 dan has outstanding loan of Rp209,314 and
Rp343.247. Apabila dalam jangka waktu pinjaman Rp343,247. If during the loan period there is a
terdapat penurunan kualitas piutang yang decrease in the quality of the collateralized loan,
dijaminkan maka bank wajib mengganti dengan the bank is obliged to replace it with new,
piutang baru yang sehat. performing loans.
12. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 12. ACCRUED INTEREST INCOME
DITERIMA
2020 2019
foreign foreign
Rupiah: Rupiah:
Kredit yang diberikan 380,365 331,565 Loans
Lain-lain 174,645 84,845 Others
Mata uang asing: Foreign currencies:

Lain-lain Others
Dolar Amerika Serikat 702 10 720 10 United States Dollar
Jumlah pendapatan bunga yang Total interest
555,020 416,420
masih akan diterima receivables
13. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 13. PREPAID EXPENSES
2020 2019
Asuransi tunjangan hari tua 119,556 126,252 Mutual aid pension insurance
Sewa dibayar dimuka 22,962 84,732 Prepaid rent
Asuransi lainnya 2,305 2,317 Other insurance
Jumlah biaya dibayar dimuka 227,932 285,522 Total prepaid expenses
Sewa dibayar dimuka merupakan sewa atas Prepaid rent represents rent of the branch office
gedung kantor cabang dan rumah dinas. buildings and official house.
83

14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS

31 Desember/
December 31,
2020
Saldo awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning
Additions Deduction Reclasification Revaluation Ending balance
balance
Biaya perolehan Cost
Tanah 855,737 - 10 (268) 6,199 861,658 Land
Bangunan 202,822 230 - - - 203,052 Buildings
Peralatan kantor 483,554 32,041 - - - 515,595 Office equipment
Kendaraan bermotor 51,911 40 5,378 - - 46,573 Motor vehicles
1,594,024 32,311 5,388 (268) 6,199 1,626,878
Aset dalam penyelesaian 1,431 176 1,431 - - 176 Construction in progress

Aset hak guna - 255,518 - - - 255,518 Right of use assets
1,595,455 288,005 6,819 (268) 6,199 1,882,572
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 88,387 9,308 - - - 97,695 Buildings
Peralatan kantor 435,457 28,223 - - - 463,680 Office equipment
Kendaraan bermotor 48,182 2,501 5,378 - - 45,305 Motor vehicles
572,026 40,032 5,378 - - 606,680
Aset hak guna - 69,912 - - - 69,912 Right of use assets
572,026 109,944 5,378 - - 676,592
Nilai buku neto 1,023,429 1,205,980 Net book value
31 Desember/
December 31,
2019
Saldo awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning
Additions Deduction Reclasification Revaluation Ending balance
balance
Tanah 781,498 - - - 74,239 855,737 Land
Bangunan 195,769 294 - 6,759 - 202,822 Buildings
Peralatan kantor 462,846 20,437 2 273 - 483,554 Office equipment
Kendaraan bermotor 53,730 139 1,958 - - 51,911 Motor vehicles
1,493,843 20,870 1,960 7,032 74,239 1,594,024
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan 7,207 1,256 - (7,032) - 1,431 Buildings
1,501,050 22,126 1,960 - 74,239 1,595,455
Bangunan 77,838 10,549 - - - 88,387 Buildings
Peralatan kantor 402,557 32,902 2 - - 435,457 Office equipment
Kendaraan bermotor 48,598 1,542 1,958 - - 48,182 Motor vehicles
528,993 44,993 1,960 - - 572,026
Nilai buku neto 972,057 1,023,429 Net book value
Aset hak guna per 31 Desember 2020 adalah Right of use assets as of December 31, 2020 are as
sebagai berikut: follows:
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning Addition Deduction Ending balance
balance *)
Aset Hak Guna Right of use assets
Bangunan 74,656 32,386 - 107,042 Buildings
Peralatan Kantor 43,891 9,831 - 53,722 Office Equipment
Kendaraan 89,658 5,096 - 94,754 Motor Vehicles
Total Biaya Perolehan 208,205 47,313 - 255,518 Total Cost

Bangunan - 25,500 - 25,500 Buildings
Peralatan Kantor - 14,520 - 14,520 Office Equipment
Kendaraan - 29,892 - 29,892 Motor Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan - 69,912 - 69,912 Total Accumulated depreciation
Nilai buku 208,205 185,607 Net book value
*) saldo awal per 1 Januari 2020 *) beginning balance at January 1, 2020
Tabel beban hak guna yang dilaporkan dalam Right of use assets expense that reported on
laporan laba rugi: Statement of Profit or Loss and Other
Comprehensive Income:
84

Beban yang
Beban Bunga
Beban Penyusutan Aset berhubungan dengan
Liabilitas Sewa/
Hak Guna/ Amortization Sewa Jangka Pendek/
Interest expense of
expense of landrights Expenses related to
rental liabilities
short - term rentals
Bangunan 25,500 506 14,938 Buildings
Peralatan Kantor 14,520 4,394 2,604 Office Equipment
Kendaraan 29,892 9,258 8,450 Motor Vehicles
Tanah merupakan Sertifikat Hak Guna Bangunan Land represents Building Rights Title (“SHGB”),
(“SHGB”), Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Strata Title (“SHMASRS”) and Freehold Title (SHM)
Susun (“SHMASRS”) dan Sertifikat Hak Milik of 105,114m2. SHGB and SHMASRS were obtained
(“SHM”) seluas 105.114m2. SHGB dan SHMASRS for a maximum period of 30 years and may be
diberikan untuk periode maksimum 30 tahun dan extended.
dapat diperbarui.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for years ended
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, masing- December 31, 2020 and 2019 amounted to
masing sebesar Rp109.944 dan Rp44.993 Rp109,944 and Rp44,993 respectively (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank melakukan On December 31, 2019, the Bank conducted a
penilaian kembali (revaluasi) atas aset tetap tanah revaluation (revaluation) of land fixed assets for
untuk tujuan akuntansi. Untuk tujuan akuntansi, accounting purposes. For accounting purposes, the
Bank telah mengubah kebijakan akuntansi untuk Bank has changed its accounting policy for land
pengukuran tanah menjadi model revaluasian dari measurement to a revaluation model from the
sebelumnya menggunakan model biaya. Kenaikan previous cost model. The increase in the carrying
nilai tercatat aset tetap tanah sebesar Rp74.238. value of land fixed assets amounted to Rp74,238.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank mencatat As of December 31, 2020, the Bank recorded
kenaikan dari revaluasi aset tetap sebesar Rp6.199 increase from revaluation amounting to Rp6,199
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi The increase in the carrying amount arising from the
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan revaluation are recorded as "Surplus Revaluation of
disajikan dalam penghasilan komprehensif lain. Fixed Assets", and are presented in other
comprehensive income
Penilaian dilakukan sesuai dengan Appraisals are performed based on Indonesian

ketentuan ketentuan dari Kode Etik Penilai Appraisers Ethics Code and Indonesian Appraise
Indonesia dan Standar Penilaian Indonesia (KEPI & Standards (KEPI & SPI) and Regulation No. VIII.C.4
SPI) serta Peraturan No. VIII.C.4 tentang Pedoman concerning the guidance on valuation and
Penilaian dan Penyajian Laporan Penilaian di Pasar presentation for the appraisal report on the capital
Modal, ditentukan berdasarkan transaksi pasar market based on references from recent market
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan transactions and ensue within the clause.
yang lazim dan menggunakan pendekatan
penilaian.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In fair value measurement of land, the Independent
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Appraisers counts market participant’s ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi generate economic benefits by using the assets in
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset its highest and best use or by selling it to another
atau dengan menjual aset ke peserta pasar lain market participant that would use the asset in its
yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi highest and best use. The valuation method used by
dan penggunaan terbaik. Metode penilaian yang the Independent Appraiser is market approach.
digunakan oleh Penilai Independen adalah
pendekatan pasar.
Berdasarkan laporan penilaian dari Kantor Jasa Based on appraisal report of “Kantor Jasa Penilai
Penilai Publik (KJPP) Satri Iskandar Setiawan & Publik (KJPP) Satri Iskandar Setiawan & Partner
Rekan tanggal 26 Februari 2021 dan KJPP Satria dated February 26, 2021. and KJPP Satria Iskandar
85

Iskandar Setiawan & Rekan tanggal 3 Januari 2020, Setiawan & Rekan” dated January 3, 2020, the
nilai wajar atas tanah yang dimiliki Bank pada valuation of land owned by the Banks as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah December 31, 2020 and 2019 amounted
sebesar Rp1.250.181 dan Rp1.271.069. Rp1,250,181 and Rp1,271,069, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, jika On December 31, 2020 and 2019, if land is
tanah diukur dengan metode biaya, nilai tercatatnya measured by cost method, its carrying value is
sebesar Rp861.658. Rp861,658.
Aset tetap, kecuali tanah, pada tanggal All fixed assets, except land were insured against
31 Desember 2020 dan 2019 diasuransikan fire, riot, accident, and theft risks as of December
terhadap risiko kebakaran, kerusuhan, kecelakaan, 31, 2020 and 2019 for insurance coverage
dan pencurian dengan jumlah pertanggungan amounting to Rp3,337,644 and Rp3,337,378,
masing-masing sebesar Rp3.337.644 dan respectively. Management believes that the
Rp3.337.378. Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup losses form the assets for insured risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Bank the value of fixed assets owned by the Bank during
sebagaimana dimaksud dalam PSAK 48 (Revisi the year as described in PSAK 48 (Revised 2014),
2014) selama tahun berjalan, karena manajemen because management believes that the carrying
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak amounts of fixed assets do not exceed the
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh estimated recoverable amount.
kembali.
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai The details of construction in progress are as
berikut: follows:
Persentase Akumulasi Estimasi

penyelesaian/ biaya/ Penyelesaian/
Jenis aset/ Percentage of Accumulated Estimated
Type of asset completion Cost Completion
31 Desember/
Bangunan/Buildings 72% 176 2021
December 31, 2020
31 Desember/
Bangunan/Buildings 88% 1.431 2020
December 31, 2019
Jumlah tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of fixed assets that have
disusutkan penuh namun masih digunakan dalam been fully depreciated but still in use in operations
usaha adalah sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Bangunan 17,546 17,731 Buildings

Peralatan kantor 359,516 321,199 Office equipment
Kendaraan bermotor 40,395 27,561 Motor vehicle
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 As of December 31 2020 and 2019, office
peralatan kantor yang telah dihapus buku masing- equipment has been written-off amount RpNiil and
masing sebesar RpNihil dan Rp2. Rp2.
terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets pledged as collateral.
86

Aset tetap kendaraan bermotor yang telah Fixed assets - motor vehicles that have been write-
dihapusbuku, kemudian dilakukan penjualan melalui off, then do the sale through auction as follows:
lelang dengan rincian sebagai berikut:
2020 2019
Harga jual 2,670 393 Proceed

Nilai buku - - Book Value
Laba penjualan aset tetap 2,670 393 Gain from sale of fixed assets
Pada tahun 2020 terdapat Hak Guna Lahan yang In 2020, there is a land use right that has matured
telah jatuh tempo dan tidak dapat diperpanjang and cannot be extended again, amounting to
kembali sebesar Rp10. Rp10.
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
2020 2019
Surat ketetapan pajak Overpayment

lebih bayar 283,450 - tax assessment letter
Beban yang ditangguhkan 39,114 22,634 Deffered charges
Persediaan alat tulis kantor Office stationery
dan barang cetakan 21,536 22,040 and printed form
Lainnya, neto 11,998 8,192 Others, net
Jumlah Aset Lain-lain 356,098 52,866 Total Other Asset
Beban yang ditangguhkan merupakan beban atas Deferred charges represent costs related to the
biaya pendirian kantor, renovasi gedung dan establishment of offices, building renovations and
jaringan telekomunikasi. Beban ditangguhkan telecommunication network. Deferred charges are
diamortisasi selama masa sewa tanah atau gedung amortized over the land or building lease period
dengan menggunakan metode garis lurus. using the straight-line method.
Lainnya termasuk biaya perpanjangan hak atas Others included deferred cost related to the
tanah yang ditangguhkan dan diamortisasi selama extension of the landright and amortized over the
masa manfaat hak atas tanah dengan period of the related landright using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment in
penurunan nilai aset lain-lain karena manajemen the value of other assets since management
berpendapat bahwa nilai tercatat aset lain-lain tidak believes that the carrying amounts of other assets
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh do not exceed the estimated recoverable amount.
kembali.
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
2020 2019
Transfer and cheques pending
Transfer, inkaso, kliring 192,669 156,229 collection and clearing
Beban sudah efektif harus dibayar 71,014 50,671 Amount involving expenses payable
Penerimaan yang akan diperhitungkan 77,612 88,770 Acceptance pending settlement
Total 484,834 357,565 Total
87

Penerimaan dana yang akan diperhitungkan Acceptance pending settlement represents funds
merupakan titipan dana untuk pembayaran pajak received for the payment of on-line tax, payment of
on-line, pembayaran telepon, pembayaran PBB dan teleph one, payment of land and building tax and
lain-lain. others.
Beban sudah efektif harus dibayar merupakan Amounts involving expenses payable represent
beban yang masih harus dibayar atas listrik, accrued expenses of electricity, telephone, social
telepon, BPJS dan lain-lain. security (“BPJS”) and others.
Liabilitas lainnya meliputi rekening kontrol, utang Other liabilities include control account, purchase
pembelian dan lainnya. payable and others.
Seluruh liabilitas segera pada tanggal 31 Desember All of obligations due immediately as of December
2020 dan 2019 adalah dalam mata uang Rupiah. 31, 2020 and 2019 are in Rupiah currency.
17. SIMPANAN DARI NASABAH 17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan segmen a. Based on segment
2020 2019
Rupiah Rupiah
Tabungan Savings
- Simpeda 15,148,485 15,124,888 Simpeda -
- Siklus 3,999,906 3,850,545 Siklus -
- Tabunganku 3,015,202 2,594,358 Tabunganku -
- Simpanan Pelajar 50,945 46,661 Simpanan Pelajar -
- Haji 22,838 26,199 Haji -
- Siklus Nelayan 444 279 Siklus Nelayan -
22,237,820 21,642,930
Giro Current accounts
- Pemerintah Daerah 14,112,454 17,320,587 Municipal District -
- Umum 6,921,139 6,388,557 Public -
21,033,593 23,709,144
Deposito berjangka Time deposits
- 1 bulan 17,287,971 10,104,409 1 month -
- 2 bulan 241,063 259,061 2 months -
- 3 bulan 3,509,162 2,830,994 3 months -
- 6 bulan 2,074,869 70,042 6 months -
- 12 bulan 85,881 140,244 12 months -
- 18 bulan 130 145 18 months -
- 24 bulan 3,449 3,142 24 months -
- Jatuh tempo 429 - Due Date -
- Deposito on call 57,525 49,490 Deposits on call -
23,260,479 13,457,527
Total konvensional 66,531,892 58,809,601 Total conventional
88

2020 2019
Syariah Sharia
Tabungan Savings
- Haji Amanah 263,577 258,766 Haji Amanah -
- Barokah 261,496 250,012 Barokah -
- Tabunganku 45,485 40,087 Tabunganku -
- Tabungan Barokah Sejahtera 7,791 - Barokah Sejahtera Saving -
- Simpanan Pelajar 5,439 5,450 Simpanan Pelajar -
- Umroh Amanah 3,882 - Umroh Amanah -
- Tabungan Rencana 983 - Rencana Saving -
- Tabungan Pensiun 26 - Retired Saving -
588,679 554,315

- Wadiah Pemerintah 1,015 898 Goverment wadiah -
- Wadiah swasta 87,649 101,896 Private wadiah -
- Wadiah perorangan 1,081 1,649 Individual wadiah -
89,745 104,443
Deposito Deposits
- 1 bulan 947,674 844,185 1 month -
- 3 bulan 180,679 117,851 3 months -
- 6 bulan 2,713 3,046 6 months -
- 12 bulan 16,946 21,668 12 months -
1,148,012 986,750
Total syariah 1,826,436 1,645,508 Total sharia
Total Rupiah 68,358,328 60,455,109 Total Rupiah
- Umum 6,077 12,292 Public -
Tabungan Savings
- Siklus 47,798 26,393 Siklus -
53,875 38,685
- 1 bulan 49,257 45,105 1 month -
- 3 bulan 3,573 3,983 3 months -
- 6 bulan 3,169 172 6 months -
- 12 bulan 78 2,818 12 months -
56,077 52,078
Total 68,468,280 60,545,872 Total
89

b. Berdasarkan hubungan dan mata uang b. Based on relationship and currencies

2020 2019

foreign currencies Ekuivalen foreign currencies Ekuivalen
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konvensional Konvensional
Giro 13,787,483 13,987,575 Current accounts
Tabungan 61,488 55,437 Savings
Deposito berjangka 522,226 895,205 Time deposits
Syariah Konvensional
Giro 1 1 Current accounts
Tabungan 1,352 468 Savings
Deposito berjangka 344 378 Time deposits

Giro 43,363 609 43,400 603 Current accounts
Tabungan 64,763 908 54,946 764 Saving accounts
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call 51,341 721 34,983 486 deposits on call
Total pihak berelasi (Catatan 36) 14,375,132 14,940,917 Total related parties (Note 36)
Pihak ketiga Third parties

Rupiah Rupiah
Giro 7,246,110 9,721,569 Current accounts
Tabungan 22,176,332 21,587,493 Savings
deposito on call 22,738,253 12,562,322 deposits on call
Syariah Syariah
Giro 89,744 104,442 Current accounts
Tabungan 587,327 553,847 Savings
deposito on call 1,147,668 986,372 deposits on call

Giro 390,755 5,468 843,994 11,689 Current accounts
Tabungan 3,420,982 46,890 1,975,035 25,629 Savings
deposito on call 3,982,610 55,356 3,749,782 51,592 deposits on call
Total pihak ketiga 54,093,148 45,604,955 Total third parties
Total 68,468,280 60,545,872 Total
Simpanan dari pihak berelasi tersebut These deposits from related parties represent
merupakan simpanan dari Pemerintah Daerah deposits from Regional Governments and key
dan manajemen kunci. management personnel.
i) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun giro i) The average interest rates per annum on
terdiri dari: current accounts consist of:
2020 2019
90

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro The average interest rates per annum on
dari adalah sama antara pihak berelasi current accounts with related parties are
dengan pihak ketiga. similar to those for third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, there
tidak terdapat giro yang diblokir dan dijadikan were no current accounts held under liens
jaminan kredit. and used as security.
ii) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii) The average interest rates per annum on
tabungan terdiri dari: savings consist of:
2020 2019
Tabungan Savings
- Simpeda 1.49% 1.55% Simpeda -
- Siklus 1.27% 1.96% Siklus -
- Haji 1.00% 0.21% Haji -
- Tabunganku 0.89% 0.83% Tabunganku -
Tingkat bunga rata-rata per tahun tabungan The average interest rates per annum on
untuk pihak berelasi adalah sama dengan savings for related parties are similar to
pihak ketiga. those for third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, there
tidak terdapat tabungan yang diblokir dan were no savings held under liens and used
dijadikan jaminan kredit. as collateral.
iii) Rincian deposito berjangka dan deposito iii) Detail of time deposits and deposits on
on call: call:
Klasifikasi deposito berdasarkan jangka The details of time deposits based on
waktu sebagai berikut: maturities are as follows:
2020 2019
Rupiah Rupiah
- 1 bulan 18,235,645 10,948,524 1 month -
- 2 bulan 241,063 259,061 2 months -
- 3 bulan 3,689,841 2,948,845 3 months -
- 6 bulan 2,077,582 73,088 6 months -
- 12 bulan 102,827 161,912 12 months -
- 18 bulan 130 145 18 months -
- 24 bulan 3,449 3,142 24 months -
- Jatuh Tempo 429 70 Matured -
24,408,491 14,444,277

- 1 bulan 49,257 45,105 1 month -
- 3 bulan 3,573 3,983 3 months -
- 6 bulan 3,169 172 6 months -
- 12 bulan 78 2,818 12 months -
56,077 52,078
Total 24,464,568 14,496,355 Total
91

Klasifikasi deposito berdasarkan sisa The details of time deposits based on

umur sampai dengan saat jatuh tempo: remaining period until maturity:
2020 2019
Rupiah Rupiah
- Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 18,235,645 12,256,537 Less than or until 1 month -
- Lebih dari 1 - 3 bulan 3,930,904 1,967,832 More than 1 - 3 months -
- Lebih dari 3 - 6 bulan 2,077,582 68,864 More than 3 - 6 months -
- Lebih dari 6 - 12 bulan 102,827 90,333 More than 6 - 12 months -
- Lebih dari 12 - 18 bulan 130 747 More than 12 - 18 months -
24,408,491 14,435,277
dengan 1 bulan 49,257 46,665 Less than or until 1 month -
- Lebih dari 6 - 12 bulan 78 1,430 More than 6 - 12 months -
56,077 52,078
Total 24,464,568 14,487,355 Total
c. Tingkat bunga rata-rata deposito per tahun: c. Average interest rates of deposits per annum:
2020 2019
Rupiah Rupiah
- 1 bulan 4.38% 4.50% 1 month -
- 2 bulan 4.88% 4.83% 2 months -
- 3 bulan 5.13% 5.49% 3 months -
- 6 bulan 4.88% 5.05% 6 months -
- 12 bulan 4.88% 5.04% 12 months -
- 18 bulan 4.88% 5.00% 18 months -
- 24 bulan 4.63% 5.00% 24 months -
- Deposito on call 3.50% 3.76% Deposits on call -
Mata uang asing: Foreign currencies
- 1 dan 3 bulan 0.40% 0.48% 1 and 3 months -
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk The average interest rates per annum on time
deposito berjangka dari pihak berelasi adalah deposits from related parties are similar to those
sama dengan pihak ketiga. for third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, time deposits
jumlah deposito berjangka yang diblokir dan held under liens and used as security were
dijadikan jaminan kredit, masing-masing Rp93,023 and Rp75,228, respectively (Note 11k).
sebesar Rp93.023 dan Rp75.228 (Catatan
11k).
92

18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan segmen a. Based on segment
2020 2019
Tabungan Savings
- Siklus 156,163 153,641 Siklus -
- Simpeda 280,120 226,522 Simpeda -
436,283 380,163
- Giro Bank Swasta 36,648 50,425 Private bank current accounts -
- Giro BPD-SI 2,680 3,497 BPD-SI current accounts -
- Giro Bank Pemerintah 448 53 Government bank current accounts -
- Giro BPR Jets 8,834 11,355 BPR Jets current accounts -
48,610 65,330
- 1 bulan 337,721 161,682 1 month -
- 2 bulan 700 - 2 months -
- 3 bulan 129,120 15,310 3 months -
- 6 bulan 60 60 6 months -
- 12 bulan 2,500 500 12 months -
470,101 177,552
Interbank call money 1,510,000 2,170,000 Interbank call money
Total konvensional 2,464,994 2,793,045 Total conventional
Syariah Sharia
- Tabungan mudharabah 17,337 28,772 Mudharabah savings -
- Giro wadiah 7,623 18,733 Wadiah current account -
- Deposito mudharabah 15,650 22,880 Mudharabah time deposit -
- SIMA 350,000 25,000 SIMA -
Total syariah 390,610 95,385 Total sharia
Total 2,855,604 2,888,430 Total
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship
2020 2019
Pihak berelasi Related parties
- Giro 1,597 1,095 Current accounts -
- Tabungan 27,233 58,564 Savings -
- Deposito berjangka 210,030 78,160 Time deposits -
238,860 137,819
- Giro 54,636 82,968 Current accounts -
- Tabungan 426,387 350,371 Savings -
- Deposito berjangka 275,721 122,272 Time deposits -
- SIMA 350,000 25,000 SIMA -
- Interbank call money 1,510,000 2,170,000 Interbank call money -
2,616,744 2,750,611
Total 2,855,604 2,888,430 Total
Seluruh simpanan dari bank lain adalah dalam All deposits from other banks are in Rupiah.
mata uang Rupiah.
c. Deposito berdasarkan sisa umur sampai c. Deposits by remaining period to maturity

dengan saat jatuh tempo
93

2020 2019
Rupiah Rupiah
dengan 1 bulan 350,611 180,651 Less than or until 1 month -
- Lebih dari 3 - 6 bulan 60 60 More than 3 - 6 months -
- Lebih dari 6 - 12 bulan 2,500 500 More than 6 - 12 months -
485,751 200,431
- Interbank call money 1,510,000 2,170,000 Interbank call money -
Total 1,995,751 2,370,431 Total
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rates per annum
2020 2019
Giro 0.86% 0.72% Current accounts
Tabungan 0.96% 1.91% Savings
Deposito 4.21% 5.94% Time deposits
Interbank call money 3.76% 3.03% Interbank call money
Syariah Syariah
Giro 0.36% 0.76% Current accounts
Tabungan 0.89% 1.04% Savings
Deposito 3.60% 4.32% Time deposits
SIMA 4.21% 5.91% SIMA
19. LIABILITAS SURAT BERHARGA YANG DIJUAL 19. LIABILITIES OF MARKETABLE SECURITIES
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI SOLD UNDER REPURCAHSE AGREEMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, Bank has a
memiliki liabilitas surat berharga yang dijual number of liability for repo securities RpNill and
dengan janji dibeli kembali sejumlah RpNihil dan Rp1,037,094 with details as follows:
Rp1.037.094 dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember,
December 31
2019
Tanggal jatuh Beban bunga yang belum
Jenis surat berharga/ Nilai nominal/ Tanggal dimulai/ tempo/ Nilai beli kembali/ diamortisasi/ Nilai bersih/
Securities Nominal value Start date Maturity date Buy back value Unamortized interest expense Net value
Sertifikat Bank Indonesia
10 Desember/
7 Januari/
IDBI 170120364S 425,000 December 10, 423,651 376 423,275
January 7, 2020
2019
11 Desember/
8 Januari/
IDBI 170120364S 117,400 December 11, 117,049 121 116,928
January 8, 2020
2019
13 Desember/
10 Januari/
IDBI 200320364S 204,600 December 13, 201,721 265 201,456
January 10, 2020
2019
17 Desember/
14 Januari/
IDBI 200320364S 300,000 December 17, 295,997 562 295,435
January 14, 2020
2019
Jumlah/Total 1,047,000 1,038,418 1,324 1,037,094
94

20. PINJAMAN YANG DITERIMA 20. BORROWINGS

2020 2019
Kementerian Pekerjaan Umum dan Ministry of Public Works

Perumahan Rakyat (PUPR) and Housing of the
Republik Indonesia 354,136 226,999 Republic of Indonesia
Lembaga Pengelola Dana Bergulir Lembaga Pengelola Dana Bergulir
Koperasi, Usaha Mikro, Kecil Koperasi, Usaha Mikro, Kecil
dan Menengah (LPDB-KUMKM) 209,314 343,247 dan Menengah (LPDB-KUMKM)
PT Sarana Multigriya Financial 65,895 - PT Sarana Multigriya Financial
Government of East Java Province (related
Pemerintah Provinsi Jawa Timur (pihak berelasi) 2,010 -
party)
PT Bank DKI - 1,300,000 PT Bank DKI
Total 631,355 1,870,246 Total
Seluruh pinjaman yang diterima adalah dari pihak All borrowings are from third parties and in Rupiah.
ketiga dan dalam mata uang Rupiah.
a. Kementerian PUPR a. Ministry of Public Works and Housing
Pusat Pengelolaan Dana Pembiayaan Fund Management Center of Housing
Perumahan (PPDPP) Kementerian PUPR Financing (PPDPP) from the Ministry of
Republik Indonesia bekerjasama dengan Bank General Works and Public Housing of the
dalam hal program Penyaluran Dana Fasilitas Republic of Indonesia in collaboration with the
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) Bank disburse the Liquidity Facility of Housing
melalui kredit/pembiayaan pemilikan rumah Financing (FLPP) through loan/financing of
sejahtera/rumah sejahtera syariah bagi housing for sharia prosperous house for low-
masyarakat berpenghasilan rendah dengan income communities with an interest rate
tingkat bunga sebesar 0,5% maksimal untuk maximum of 0.5% for KPR Sejahtera FLPP
biaya provisi dari nilai KPR Sejahtera FLPP. provision fee. KPR Sejahtera FLPP has a
Jangka waktu KPR Sejahtera FLPP paling lama maximum term of 20 (twenty) years. The term
20 (dua puluh) tahun. Jangka waktu perjanjian of the operational cooperation agreement is
kerjasama operasional adalah mulai tanggal from January 1, 2020 to December 31, 2020
1 Januari 2020 sampai dengan tanggal and have been amendmen.
31 Desember 2020 dan telah diperpanjang.
Bank wajib menyampaikan rekening koran atas The Bank are required to submit a checking
rekening Dana Kelolaan dan Rekening account for The Managed Fund account and
Operasional paling lambat tanggal 5 dan 16 The Operational Account no later than the 5th
setiap bulannya. and 16th of each month.
Pada tahun 2020 dan 2019, Bank telah On 2020 and 2019, the Bank has disbursed
menyalurkan kredit FLPP masing-masing FLPP to debtors amouting to Rp155,406 and
sebesar Rp155.406 dan Rp121.358 Rp121,358, respectively.
b. Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi, b. Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi,
Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (LPDB- Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (LPDB-
KUMKM) KUMKM
Sesuai perjanjian pinjaman No.26 Tanggal 13 According to Credit Agreement No.26 dated
September 2019, Bank menerima pinjaman dari September 13, 2019, Bank received borrowing
LPDB-KUMKM yang berupa fasilitas facilities from LPDB-KUMKM represents
pembiayaan maksimal Rp200.000, untuk revolving funds financing facility in the form of a
disalurkan kepada Usaha Mikro, Kecil dan maximum of Rp200,000. to be distributed to
Menengah (UMKM) yang tersebar di wilayah Small and Medium Enterprises (SMEs) which
kerja Bank dan telah ditetapkan sesuai dengan scattered in the work area of the Bank and has
daftar definitif. Tingkat suku bunga yang been determined in accordance with the
diberikan dari LPDB ke Bank sebesar 5% dan definitive list. The interest rate given from LPDB
suku bunga dari Bank ke Usaha Mikro dan h for Bank is 5% and from Bank for micro, small
menengah maksimal 7% pertahun. and medium bussines is a maximum 7% for
annum.
95

Pola penyaluran pembiayaan yang diberikan The distributing patterns of financing provided is
adalah pola executing dengan jangka waktu 60 executing a pattern with a period of 60 (sixty)
(enam puluh) bulan atau 5 (lima) tahun months or 5 (five) years from the disbursement.
terhitung sejak pencairan.
Bank harus menyerahkan daftar piutang sehat The bank must submit a list of healthy
miliki Bank yang menjadi jaminan fidusia setiap receivables owned by the Bank which is a
6 bulan minimal 100% dari outstanding fiduciary guarantee every 6 months at least
pinjaman. 100% of the outstanding loan.
c. PT Sarana Multigriya Financial (Persero) c. PT Sarana Multigriya Financial (Persero)

Dana Multigriya Financial merupakan fasilitas Sarana Multigriya Financial Funds is 25%
pembiayaan porsi 25% KPR FLPP yang portion of financing facility which received from
diterima dari PT Sarana Multigriya Financial PT Sarana Multigriya Financial (Persero) to
(Persero) untuk disalurkan dalam rangka disbursing on housing procurement program
program pengadaan perumahan melalui through Pembiayaan Pemilikan Rumah (PPR)
Pembiayaan Pemilikan Rumah (PPR) Sejahtera Sejahtera for low income society with 4.45%
bagi masyarakat berpenghasilan rendah margin. Portion financing facility period start
dengan tingkat margin 4,45%. Jangka waktu from April 1, 2020 to December 31, 2020.
fasilitas pembiayaan porsi adalah mulai 1 April
2020 sampai dengan 31 Desember 2020.
Bank harus menyerahkan Laporan Keuangan Banks must submit the Audited Financial
Audited selambat-lambatnya 120 hari sejak Statements no later than 120 days after the
ditutupnya tahun buku. Bank tidak boleh closing of the financial year. The bank may not
mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain, transfer/hand over to other parties, partially or
sebagian atau seluruhnya atas hak dan entirely of the rights and obligations arising in
kewajiban yang timbul berkaitan dengan connection with this loan agreement.
perjanjian pinjaman ini.
d. Pemerintah Provinsi Jawa Timur d. Government of East Java Province

Perjanjian kerjasama antara Pemerintah An Agreements between the East Java
Provinsi Jawa Timur dengan Bank Jatim Provincial Government and Bank Jatim include
diantaranya adalah: the details are as follow:
1. Perjanjian Kerjasama dengan Dinas 1. Cooperation Agreement with the Livestock
Peternakan Provinsi Jawa Timur Service (dinas peternakan) of East Java
No. 900/8176/122.5/2020 dan Province No. 900/8176/122.5/2020 and No.
No. 059/161/SP/DIR/KMRP tentang 059/161/SP/DIR/KMRP concerning on
Pengelolaan Dana Bergulir Provinsi Jawa Management of Revolving Funds in East
Timur bagi Mitra Pokmas Anti Poverty Java Province for Community Group of
Program (APP) tanggal 21 September Anti-Poverty Program (APP) on 21
2020 dengan jangka waktu perjanjian September 2020 with the term of
selama tiga tahun. agreement in three years.
2. Perjanjian Kerjasama dengan Dinas 2. Cooperation Agreement with the Office of
Kelautan dan Perikanan Provinsi Jawa Marine Affairs and Fisheries of East Java
Timur No. 523/14609/120.2/2020 dan No. Province No. 523/14609/120.2/2020 and
059/155.1/SP/DIR/KRD.AGR.RTL tentang No. 059/155.1/SP/DIR/KRD.AGR.RTL
Pengelolaan Dana Bergulir Provinsi Jawa concerning on Management of Revolving
Timur bagi Mitra Pokmas Anti-Poverty Fund in East Java Province for Community
Program (APP) Bidang Perikanan Group of Anti-Poverty Program (APP)
Budidaya tanggal 04 September 2020 Partners in Aquaculture sector on
dengan jangka waktu perjanjian selama September 4, 2020 with an agreement
tiga tahun period in three years
3. Perjanjian Kerjasama dengan Dinas 3. Cooperation Agreement with the
Perindustrian dan Perdagangan Provinsi Department of Industry and Trade of East
Jawa Timur No. 530/4310/125.3/2020 dan Java Province No. 530/4310/125.3/2020
No. 059/190.1/SP/DIR/KMRP tentang and No. 059/190.1/SP/DIR/KMRP
Pengelolaan Dana Bergulir Provinsi Jawa concerning on Management of Revolving
96

Timur bagi Indutri Mikro, Kecil, Menengah Funds in East Java Province for Micro,
tanggal 19 Oktober 2020 dengan jangka Small, and Medium Industries on 19
waktu perjanjian selama lima tahun October 2020 with an agreement period of
five years
4. Perjanjian Kerjasama dengan Dinas 4. Cooperation Agreement with the
Pertanian dan Ketahanan Pangan Department of Agriculture and Food
Provinsi Jawa Timur No. Security of East Java Province No.
932/8216/110.2/2020 dan No. 932/8216/110.2/2020 and No. 059/224/SP/
059/224/SP/DIR/KMRP tentang DIR/KMRP concerning on Management of
Pengelolaan Dana Bergulir Provinsi Jawa Revolving Funds in East Java Province for
Timur bagi Indutri Mikro, Kecil, Menengah Micro, Small, Medium Enterprises and
dan Koperasi (UMKMK), Serta Petani, Cooperatives (UMKMK), as well as
Kelompok Tani dan Gabungan Kelompok Farmers, Farmer Groups and Farmer
Tani dalam Program Hulu Hilir Agro Group Associations in the Upstream
Maritim/Tanam Petik Olah Kemas dan Downstream Argo Maritime Program /
Jual tanggal 30 Desember 2020 dengan Planting Picking Process and Selling on
jangka waktu pinjaman untuk kredit modal December 30, 2020, with a loan term for
kerja disesuaikan dengan siklus usaha working capital loans adjusted to a
maksimal tiga tahun, kredit investasi maximum business cycle of three years,
maksimal lima tahun dapat diberikan maximum agreement period for investment
grace period angsuran pokok maksimal credit be held in five years, with a
selama tiga bulan. maximum principal installment grace period
of three months.
e. PT Bank DKI e. PT Bank DKI

Sesuai Perjanjian Kredit No.802/TERMLOAN/ According to Credit Agreement
GTR/X/2019 tanggal 29 Oktober 2019, Bank No.802/TERMLOAN/GTR/X/2019 dated
memperoleh fasilitas Term Loan dengan plafon October 29, 2019, the Bank obtained a Term
maksimum Rp1.300.000 dengan tujuan untuk Loan facility with a maximum limit of
mendukung pengelolaan likuiditas. Sifat fasilitas Rp1,300,000 with the purpose to support
kredit dalam adalah Non-Revolving, Committed liquidity. The nature of credit facilities is Non-
dan Clean Basis. Bank tidak dapat melakukan Revolving, Committed and Clean Base. The
penarikan kembali atas jumlah utang pokok yang bank cannot re-withdraw of paid principal
telah dibayarkan. liability.
Kredit diberikan selama jangka waktu 3 (tiga) Credit is given for a 3 (three) month period,
bulan, terhitung sejak tanggal Bank melakukan starting from the date the Bank makes a
penarikan kredit. Atas setiap pinjaman uang yang withdrawal. For each withdrawal, based on
terutang, berdasarkan perjanjian kredit wajib credit agreement, obligate to pay an interest
membayar bunga sebesar JIBOR average 3 bulan rate of 3 months JIBOR average (5.82% per
(5,82% per tanggal 10 Oktober 2019) ditambah October 10, 2019) plus a margin of 1.58% per
margin 1,58% per tahun yang dihitung dari jumlah year that calculated from the total credit
fasilitas kredit. facilities.
Pada tanggal 30 Januari 2020 Bank telah The Bank has settled this facility on January 30,
melakukan pelunasan atas pinjaman ini. 2020.
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION

a. Utang pajak: a. Taxes payable:
2020 2019
Pajak penghasilan pasal 21 20,274 30,643 Employees’ income tax - article 21

Pajak penghasilan pasal 29 (Catatan 21e) 57,631 14,461 Corporate income tax - article 29 (Note 21e)
Pajak penghasilan pasal 23/4 (2) 14,928 13,343 Withholding income tax articles 23/4 (2)
Lain-lain 302 5,319 Others
Total 93,135 63,766 Total
97

b. Beban pajak penghasilan badan: b. Corporate income tax expense:

2020 2019
Pajak kini 421,943 488,326 Current tax

Koreksi beban pajak Correction of Tax Expense
Pajak kini tahun 2016 (81,648) - Current tax year 2016
138,492 488,326
Pajak tangguhan (94,529) (698) Deferred Tax

Koreksi pajak tangguhan Deferred Tax Correction
Pajak tangguhan 2016 (19,878) - Deferred Tax year 2016
Dampak perubahan tarif 22,681 - The effect of rate changes
(120,087) (698)
Beban pajak 18,405 487,628 Income tax expense
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak c. The reconciliation between income before tax
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan expense as shown in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain dengan taksiran loss and other comprehensive income and
laba kena pajak adalah sebagai berikut: estimated taxable income is as follows:
2020 2019
Laba sebelum beban pajak 1,507,367 1,864,133 Income before tax expense
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Pajak 68,402 73,605 Taxes
Tanggung jawab sosial dan lingkungan, Social and environment responsibility,
sumbangan, promosi, rapat dan donation, promotion, meetings and
jamuan tamu dan lainnya 87,040 12,391 entertainment and others
Penyisihan kerugian penurunan nilai 7,740 8,861 Provision for impairment losses
215,866 121,077
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan kerugian penurunan nilai 403,364 423,201 Provision for impairment losses
Cadangan jasa produksi 372,823 344,126 Provision for employee bonuses
Cadangan imbalan kerja 25,061 13,748 Provision for employee benefit
Cadangan lainnya 35,254 - Others provision
Penerimaan hapusbuku - (9,547) Write off credit income
Sewa 5,142 - Lease
Pembayaran jasa produksi (344,126) (315,110) Payment for employee bonuses
497,518 456,418
Total 713,384 577,495 Total
Taksiran laba kena pajak 2,220,751 2,441,628 Estimated taxable income
Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan The Bank will file its Annual Corporate income
Tahunan untuk tahun 2019 sesuai prinsip self Tax Return for 2019 according to the self
assessment berdasarkan perhitungan tersebut assessment principle in accordance with the
diatas. above calculation.
98

d. Perhitungan beban pajak adalah sebagai d. The computation of tax expense is as follows:
berikut:
2020 2019
Pajak kini Current tax

(Pajak dengan tarif efektif atas taksiran (At the effective tax rate on estimated
laba kena pajak tahun berjalan) 421,943 488,326 taxable income for the current year)
Koreksi beban pajak Correction of tax expense

138,492 488,326
Beban (manfaat) pajak penghasilan Deferred tax expense (benefit)

tangguhan atas pengaruh beda temporer of temporary differences
temporer pada tarif pajak maksimum: at the maximum tax rate:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (76,639) (84,640) Provision for impairment losses
Cadangan jasa produksi (70,837) (68,825) Provision for employee bonuses
Cadangan imbalan kerja (4,762) (2,750) Provision for employee benefit
Cadangan lainnya (7,675) - Others provision
Penerimaan hapusbuku - 1,909 Write off credit income
Pembayaran jasa produksi 65,384 63,022 Payment for employee bonuses
Manfaat pajak tangguhan (94,529) (91,284) Deferred tax benefit
Laba sebelum beban pajak 1,507,367 1,864,133 Income before tax expense
Taksiran pajak penghasilan Estimated income tax at
dengan tarif pajak yang berlaku 286,400 372,827 applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap 41,014 24,215 Tax effect on permanent differences
Pajak penghasilan Corporate income tax
tahun berjalan 327,414 397,042 current year

Pajak tangguhan 2016 (19,878) - Deffered Tax year 2016
Dampak perubahan tarif 22,681 90,586 The effect of rate changes
Beban pajak, neto 18,405 487,628 Tax expense, net
e. Perhitungan utang pajak penghasilan badan e. The analysis of corporate income tax payable is
adalah sebagai berikut: as follows:
2020 2019
Beban pajak tahun berjalan 421,943 488,326 Current year tax expense
Dikurangi: Pajak penghasilan
badan dibayar dimuka - Less: Prepaid corporate
pajak penghasilan - pasal 25 364,312 473,865 income tax - article 25
Kurang bayar pajak Under payment of corporate
penghasilan badan (Catatan 21a) (57,631) (14,461) income tax (Note 21a)
99

f. Aset pajak tangguhan: f. Deferred tax assets:
Dikreditkan ke
penghasilan Dikreditkan ke Koreksi Surat
komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Dampak Ketetapan
31 Desember/ Credited to other Credited to perubahan tarif/ Pajak/Tax 31 Desember /
December 31, comprehensive statement of profit The effect of assestment December 31,
2019 income or loss rate changes letter correction 2020
Cadangan jasa produksi 68,825 - 5,453 (3,441) - 70,837 Provision for employee bonuses
Penyisihan kerugian Provision for losses
aset produktif 369,166 - 76,639 (18,458) 48,239 475,586 on earning assets
Laba yang belum direalisasi
atas aset keuangan Unrealized gain on
yang diukur pada nilai wajar financial assets measured
melalui penghasilan - - - - - - at fair value through
komprehensif lain (5) (29,493) - - - (29,498) other comprehensive income
Cadangan lainnya - - 6,698 - - 6,698 Others provision
Sewa - - 977 - - 977 Lease
Cadangan imbalan kerja 84,652 (21,556) 4,762 (782) - 67,076 Provision for employee benefit
Aset pajak tangguhan 522,638 (51,049) 94,529 (22,681) 48,239 591,676 Deferred tax assets
Dikreditkan ke
penghasilan Dikreditkan ke laporan Dampak perubahan
31 Desember/ komprehensif lain/ laba rugi/ tarif/ 31 Desember /
December 31, Credited to other Credited to statement The effect of rate December 31,
2018 comprehensive income of profit or loss changes 2019
Cadangan jasa produksi 78,777 - 5,803 (15,755) 68,825 Provision for employee bonuses
Penyisihan kerugian Provision for losses
aset produktif 358,043 - 82,731 (71,608) 369,166 on earning assets
Laba yang belum direalisasi
atas aset keuangan Unrealized gain on
yang diukur pada nilai wajar financial assets measured
melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain - (5) - - (5) other comprehensive income
Cadangan imbalan kerja 30,968 57,128 2,750 (6,194) 84,652 Provision for employee benefit
Deferred tax
Aset pajak tangguhan 467,788 57,123 91,284 (93,557) 522,638
assets
g. Perubahan tarif pajak g. Changes in tax rate

Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang Under article 17, paragraph 2 of Law No.7 year
No.7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” 1983 regarding “Income Tax” which has been
yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan amended for the fourth time with the Law No.36
Undang-undang No.36 tahun 2008, tarif Pajak year 2008, the corporate income tax rate is 25%.
Penghasilan Badan sebesar 25%. Namun However, based on Law No.36 year 2008 dated
demikian berdasarkan Undang-undang No.36 September 23, 2008, Government Regulation
tahun 2008 tanggal 23 September 2008, No.81 year 2007 dated December 28, 2007
Peraturan Pemerintah No.81 tahun 2007 tanggal regarding “Reduction on Income Tax Rate for
28 Desember 2007 tentang “Penurunan Tarif Domestic Listed Companies” and the Ministry of
Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Finance Regulation No.238/PMK.03/2008 dated
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan December 30, 2008 regarding “Implementation
Terbuka” dan Peraturan Menteri Keuangan and Monitoring Procedures for Granting
No.238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember Reduction Rates for Domestic Listed
2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Companies”.
Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang
Berbentuk Perseroan Terbuka”.
Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah At end of 2013, Government Regulation No.81
No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 Year 2007 dated December 28, 2007 was
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) amended by Government Regulation (PP) No.77
No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 Year 2013 dated November 21, 2013 which was
yang kemudian diubah dengan Peraturan amended with Government Regulation (PP)
Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 tanggal 3 No.56 Year 2015 dated August 3, 2015 regarding
Agustus 2015 tentang “Penurunan Tarif Pajak “Reduction on Income Tax Rate for Domestic
100

Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Listed Companies”, which regulates that
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”, domestic listed companies can obtain reduction
yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri on income tax rate at 5% (five percent) lower
yang berbentuk perseroan terbuka dapat than income tax rate of domestic companies tax
memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan payers if the following criterias are met: (a) at
sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif least 40% (fourty percent) of the total issued
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam shares are traded in Indonesia Stock Exchange,
negeri bila memenuhi persyaratan sebagai (b) the shares are owned by at least 300 parties,
berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh (c) each party can only own lower than 5% (five
persen) dari jumlah keseluruhan saham yang percent) of the total issued and fully paid shares,
disetor dicatat untuk diperdagangkan di Bursa and (d) the above requirements must be fulfilled
Efek Indonesia, (b) saham tersebut harus dimiliki at the minimum of 183 (one hundred eighty three)
oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing-masing calendar days in a period of 1 (one) fiscal year.
pihak tersebut hanya boleh memiliki saham Regulation on application and supervision of the
kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan reduction on income tax rate will be provided in
saham ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) the government regulation.
ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus
dipenuhi sdalam waktu paling singkat 183
(seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam
jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan
mengenai tata cara pelaksanaan dan
pengawasan pemberian penurunan tarif pajak
penghasilan di atas akan diatur dengan
Peraturan pemerintah (PP).
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank telah Management believes that the Bank has fulfill all
memenuhi semua persyaratan untuk the requirements to obtain the reduction on
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak income tax rate facility.
penghasilan.
Berdasarkan surat keterangan No.DE/I/2020- Based on Letter No. DE/I/2020-01511 dated
01511 tanggal 6 Januari 2020 tentang laporan January 6, 2020 regarding the monthly report of
bulanan kepemilikan saham berupa Formulir shares ownerships, form No.X.H.I-2 from the
No.X.H.I-2 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
tahun 2019, semua kriteria di atas untuk ownership of Bank’s shares during 2019, all of
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak the above mentioned required criteria to obtain
tersebut atas laporan keuangan Bank untuk the tax rate reduction on Bank’s financial
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember statements for the year ended December 31,
2019 telah terpenuhi. 2019 were fulfilled by Bank.
Sehubungan dengan hal tersebut, pajak In relation with the matter above, the Bank’s
penghasilan badan Bank untuk tahun yang corporate income tax for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 telah December 31, 2019 are calculated using the tax
dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20%. rate of 20%.
Dengan adanya keputusan perubahan tarif Based on the above decision letter regarding
tersebut, Bank menyampaikan pembetulan SPT incentive income tax rate, Bank submitted first
ke-1 SPT PPh Badan tahun pajak 2016, 2017 revision of Annual Corporate Income Tax Return
dan 2018 kepada Kantor Pelayanan Pajak for fiscal year 2016, 2017 and 2018 to tax
(KPP). Dalam pembetulan SPT tersebut, Bank authority. The revision stated that the Bank has
menyatakan lebih bayar sebesar Rp175.989 overpayment amounting to Rp175,989 (2016);
(2016); Rp211.051 (2017); dan Rp126.299 Rp211,051 (2017); dan Rp126,299 (2018). Due
(2018). Atas lebih bayar tersebut, Bank to the overpayment, the Bank is undertaking the
melakukan permohonan restitusi ke Kantor process of filling a restitution request.
Pelayanan Pajak (KPP) terdaftar.
Berlandaskan pasal 29 Undang-undang nomor 6 Based on subsection 29 of Law number 6 in
Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata 1983 concerning on General Provisions and Tax
Cara Perpajakan sebagaimana telah beberapa Procedures as amended several times, most
kali diubah terakhir dengan Undang-undang recently by Law number 16 of 2009 in
nomor 16 Tahun 2009 jo Peraturan Menteri conjunction with Regulation of the Minister of
Keuangan Nomor 17/PMK.03/2013 tentang Tata Finance Number 17 / PMK.03 / 2013 concerning
101

Cara Pemeriksaan sebagaimana telah diubah in Audit Procedures as amended with Regulation
dengan Peraturan Menteri Keuangan nomor of the Minister of Finance number 184 / PMK.03 /
184/PMK.03/2015 melalui Surat Perintah 2015 through an Audit Warrant dated 30
Pemeriksaan tanggal 30 Desember 2019 nomor December 2019 number PRIN-00408 / WPJ.07 /
PRIN-00408/WPJ.07/KP.0805/RIK.SIS/2019, KP.0805 / RIK.SIS / 2019, Field Inspection
Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan Notification Letter number PRIN-00049 / WPJ. 07
nomor PRIN-00049/WPJ.07/KP.0805/RIK.SIS/ / KP.0805 / RIK.SIS /2020 Letter number 455 /
2020 Surat nomor 455/WPJ.07/KP.08/2020 WPJ.07 / KP.08 / 2020 dated 9 March 2020
tanggal 9 Maret 2020 tentang Panggilan Dalam concerning Summons for Meetings in connection
Rangka Pertemuan Sehubungan dengan with a verification by the Tax Service Office
Pemeriksaan Lapangan oleh Kantor Pelayanan (KPP) on the request for overpayment restitution
Pajak (KPP) atas permohonan restitusi lebih above and with the results of the examination
bayar di atas dan dengan hasil pemeriksaan through the Discussion number SP2 : PRIN-
melalui Risalah Pembahasan nomor SP2 : PRIN- 00049 / WPJ.07 / KP.0805 / RIK.SIS / 202 on the
00049/WPJ.07/KP.0805/RIK.SIS/202 atas hasil results of the examination, the Bank was
pemeriksaan tersebut, Bank dinyatakan lebih declared an overpayment of Rp.74,296 (2016);
bayar sebesar Rp 74.296 (2016); Rp121.043 Rp121,043 (2017); and Rp.66,068 (2018) and
(2017); dan Rp66.068 (2018) dan kurang bayar underpayments of Rp7,351 (2016); Rp5,487
sebesar Rp7.351 (2016); Rp5.487 (2017); dan (2017); and Rp9,203 (2018) and in accordance
Rp9.203 (2018) serta melalui surat Kantor with the Tax Service Office (KPP) letter number
Pelayanan Pajak (KPP) nomor S-REK- S-REK- 326 / WPJ.07 / KP.0806 / 2020 dated
326/WPJ.07/KP.0806/2020 tanggal 3 Desember December 3, 2020 regarding Domestic Account
2020 perihal Permintaan Rekening Dalam Negeri Requests, then the Tax Service Office (KPP) will
maka selanjutnya Kantor Pelayanan Pajak (KPP) carry out disbursement of tax overpayment
melakukan pencairan pengembalian kelebihan returns on January 20 for Corporate Income Tax
pembayaran pajak pada tanggal 20 Januari 2021 in 2016, 2017 and 2018.
atas PPh Badan Tahun Pajak 2016, 2017 dan
2018.
Pada 31 Maret 2020, pemerintah mengeluarkan On March 31, 2020, the government issued
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law (PERPU)
Undang (PERPU) Nomor 1 tahun 2020 tentang No. 1 of 2020 concerning State Financial Policies
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas and Financial System Stability for Handling
Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Pandemic Corona Virus Disease 2019 (COVID-
Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) 19) and / or in the Context of Facing Threats that
dan/atau dalam Rangka Menghadapi Ancaman Endanger the Economy National and / or
yang Membahayakan Perekonomian Nasional Financial System Stability which aims to maintain
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan yang business entities in the COVID-19 pandemic and
bertujuan mempertahankan badan usaha dalam provide business development capabilities to
pandemi COVID-19 dan menyediakan provide a reduction in Corporate Income Tax
kemampuan pengembangan usaha memberikan rates in general as stated in article 5 PP 30 of
fasilitas penurunan tarif PPh Badan secara 2020 to 22% (validity period 2020 & 2021) and
umum sebagaimana disampaikan pada pasal 5 become 20% (validity period in 2022) as well as
PP 30 Tahun 2020 menjadi 22% (masa berlaku an incentive for taxpayers to go public and sell
tahun 2020 & 2021) dan menjadi 20% (masa 40% of their shares on the stock exchange, a
berlaku tahun 2022) serta sebagai insentif bagi reduction in income tax rate of 3% (three
wajib pajak dengan status go public dan menjual percent), which is then regulated by Government
40% sahamnya di lantai bursa memperoleh Regulation (PP) No. 30 of 2020 dated June 30,
penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 3% 2020 which revokes and declares Government
(tiga persen), yang kemudian diatur oleh Regulation (PP) No.56 of 2015 dated August 3,
Peraturan Pemerintah (PP) No.30 Tahun 2020 2015 does not apply, which stipulates that
tanggal 30 Juni 2020 yang mencabut dan domestic taxpayers (WP) in the form of publicly-
menyatakan Peraturan Pemerintah (PP) No.56 listed companies can obtain a reduction in
Tahun 2015 tanggal 3 Agustus 2015 tidak income tax rates by 3% (three percent) lower
berlaku, yang mengatur bahwa Wajib Pajak than the domestic corporate taxpayer income tax
(WP) dalam negeri yang berbentuk perseroan rates if they meet the requirements as follows: (a)
terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak at least 40% (forty percent) of the total number of
penghasilan sebesar 3% (tiga persen) lebih shares deposited is recorded for trading on the
rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak Indonesia Stock Exchange, (b) the shares must
badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan be owned by at least 300 parties, (c) each of
102

sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat these parties may only have shares of less than
puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham 5% (five percent) of the total issued and fully paid
yang disetor dicatat untuk diperdagangkan di shares, and (d) the provisions referred to above
Bursa Efek Indonesia, (b) saham tersebut harus must be fulfilled within 183 (one hundred eighty
dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing- three) calendar days within a period of 1 (one) )
masing pihak tersebut hanya boleh memiliki fiscal year. Provisions regarding the procedures
saham kurang dari 5% (lima persen) dari for implementing and monitoring the granting of
keseluruhan saham ditempatkan dan disetor the reduction in income tax rates above are
penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana regulated by a Regulation of the Minister of
dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu Finance (PMK) Number 123/PMK.03/2020
paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) concerning Forms and Procedures for Submitting
hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun Reports and List of Taxpayers in the Context of
pajak. Ketentuan mengenai tata cara Fulfilling the Requirements for a Reduction in
pelaksanaan dan pengawasan pemberian Income Tax Rates for Domestic Taxpayers in the
penurunan tarif pajak penghasilan di atas diatur Form of Public Companies.
dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK)
Nomor 123/PMK.03/2020 Tentang Bentuk dan
Tata Cara Penyampaian Laporan Serta Daftar
Wajib Pajak Dalam Rangka Pemenuhan
Persyaratan Penurunan Tarif Pajak Penghasilan
Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang
Berbentuk Perseroan Terbuka.
Berdasarkan surat keterangan No DE/I/2021- Based on Letter No DE/I/2021-0545 dated

0545 tanggal 21 Januari 2021 tentang laporan January 21, 2021 the monthly report of shares
bulanan kepemilikan saham berupa Formulir ownerships, form No. X.H.I-2 from the Securities
No.X.H.I-2 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
tahun 2020, semua kriteria di atas untuk shares during 2020, all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak required criteria to obtain the tax rate reduction
tersebut atas laporan keuangan Bank untuk on Bank’s financial statements for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2020 were fulfilled by Bank.
2020 telah terpenuhi.
Manajemen akan terus melakukan pemantauan Management will continue to monitor related to
terkait pemenuhan persyaratan penurunan tarif meeting the tariff reduction requirements as
sebagaimana disebutkan di atas. Manajemen mentioned above. Management believes that the
berkeyakinan bahwa Bank telah memenuhi Bank has fulfill all the requirements to obtain the
semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas reduction on income tax rate facility.
penurunan tarif pajak penghasilan.
Sehubungan dengan hal tersebut, pajak In relation with the matter above, corporate
penghasilan badan untuk posisi 31 Desember income tax for the position of December 31, 2020
2020 telah dihitung menggunakan tarif pajak has been calculated using a tax rate of 19%.
19%.
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES

2020 2019
Cadangan jasa produksi 372,823 344,126 Employee bonuses
Bunga 111,843 89,381 Interest
Total 484,666 433,507 Total
103

23. LIABILITAS LAIN-LAIN 23. OTHER LIABILITIES

2020 2019
foreign foreign
Rupiah Rupiah
Cadangan imbalan kerja 353,033 423,263 Provision of employee benefit
Setoran jaminan 62,029 90,872 Security deposits
Pokok kredit penerusan yang diterima 9,903 10,025 Principal - channeling loans received
Bunga kredit penerusan yang diterima 3,427 3,257 Interest - channeling loans received
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 4,280 4,611 and contingencies
Provisi dan administrasi kredit 6,565 2,698 Provision and credit administration
Liabilitas sewa 113,642 Lease liabilities
Lainnya 43,732 938 Others
596,611 535,664
Setoran jaminan Security deposits
Dolar Amerika Serikat - - 125,909 1,748 United States Dollar
Lainnya Other
Dolar Amerika Serikat - - 46,820 650 United States Dollar
Dolar Hongkong 10,486 19 - - Hongkong Dollar
Dolar Singapore - - 20,650 213 Singapore Dollar
19 2,611
Total 596,630 538,275 Total
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi adalah Estimated losses on commitments and
sebagai berikut: contingencies are as follows:
2020 2019
Saldo awal tahun 4,611 478 Balance at beginning of year

Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (331) 4,133 Provision (recovery) during the year
Saldo akhir tahun 4,280 4,611 Balance at end of year
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Bank, jumlah saham yang The Bank’s shareholders, the number of
ditempatkan dan disetor, dan saldo yang terkait authorized, issued and paid-up shares and the
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, adalah related balances as of December 31, 2020 and
sebagai berikut: 2019 were as follows:
a. Modal dasar a. Authorized capital

Modal dasar Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s authorized capital as of December
2020 dan 2019 adalah sebagai berikut: 31, 2020 and 2019 were as follows:
Jumlah
saham/
Number of Rupiah/
shares Rupiah
Saham Seri A 24,000,000,000 6,000,000 Series A Shares
Saham Seri B 12,000,000,000 3,000,000 Series B Shares
Jumlah 36,000,000,000 9,000,000 Total
104

Saham Seri A dan Seri B, masing-masing Series A and B shares with par value of Rp250
dengan nilai nominal Rp250 per saham (Rupiah per share (full Rupiah).
penuh).
- Modal dasar Bank semula adalah sebesar - The previous authorized capital of the Bank
Rp2.500.000 yang terbagi atas Rp2.250.000 was Rp2,500,000 which consisted of
saham seri A dan Rp250.000 saham seri B Rp2,250,000 series A shares and
dengan nominal per lembar saham Rp1 Rp250,000 series B shares with par value of
berdasarkan akta No. 56 tanggal 17 April Rp1 based on deed No. 56 dated April 17,
2008 dan disahkan oleh Notaris Untung 2008, and was legalized by Notary of
Darnosoewirjo, S.H. Modal dasar Untung Darnosoewirjo, S.H. The authorized
ditingkatkan menjadi Rp9.000.000 yang capital was increased to be Rp9,000,000
terbagi atas Rp6.000.000 saham seri A dan which consisted of Rp6,000,000 series A
Rp3.000.000 saham seri B dengan nilai shares and Rp3,000,000 series B shares
nominal per lembar saham Rp250 (Rupiah with par value of Rp250 (full Rupiah). In
penuh). Terkait dengan peningkatan modal relation to the increase in authorised capital,
dasar tersebut, Bank telah memperoleh the Bank has obtained approval to amend
persetujuan perubahan Anggaran Dasar the Bank's Articles of Association from the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia No. AHU- Republic of Indonesia No. AHU-
22728.AH.01.02.Tahun 2012 pada tanggal 22728.AH.01.02.Tahun 2012 dated April 30,
30 April 2012. 2012.
- Berdasarkan berita acara rapat pemegang - Based on minutes of extraordinary meeting

saham luar biasa No. 19 tanggal 19 Maret shareholders’ No. 19 dated March 19,
2012, sebagaimana dituangkan dalam Akta 2012, as stated in Notarial Deed No. 19
Notaris No. 19 tanggal 19 Maret 2012, yang dated March 19, 2012 of Wachid Hasyim,
dibuat dihadapan Notaris Wachid Hasyim, S.H., the shareholders agreed to convert
S.H., para pemegang saham menyetujui the appropriated retained earnings of
untuk mengkonversi saldo laba yang telah Rp1,310,000 to issued and fully paid capital
ditentukan penggunaannya sebesar after the authorized capital of the Bank has
Rp1.310.000 ke modal ditempatkan dan been increased to be Rp9,000,000,
disetor penuh setelah modal dasar Bank proportionally based on the number of
ditingkatkan menjadi Rp9.000.000, secara shares hold by each shareholders, at par
proporsionil berdasarkan jumlah saham yang value of Rp250 (full Rupiah) per share, and
dimiliki oleh masing-masing pemegang saham therefore the residual for which the amount
dengan nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) is unable to be fully divided by Rp250 (full
per lembar saham, sehingga sisa hasil Rupiah) are to be returned to esach
konversi yang tidak habis dibagi Rp250 shareholders.
(Rupiah penuh) akan dikembalikan kepada
masing-masing pemegang saham.
- Pada tanggal 12 Juli 2012 saham Bank secara - On July 12, 2012 Bank shares have been
resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. officially listed on the Indonesia Stock
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Exchange. Total shares of the Bank listed
Efek Indonesia sebanyak 14.768.508.132 on the Indonesia Stock Exchange were
saham atau 99% dari jumlah saham Bank. 14,768,508,132 shares or 99% of the total
Saham yang tercatat merupakan saham seri A shares of the Bank. Listed shares are
sebanyak 11.784.971.132 dan saham seri B 11,784,971,132 series A shares and
sebanyak 2.983.537.000 saham. Sementara 2,983,537,000 Series B shares. While the
149.176.850 saham atau 1% sisanya tidak 149,176,850 shares or 1% are not listed on
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia untuk the Indonesia Stock Exchange to fulfill the
memenuhi Peraturan Pemerintah No. 29 tahun Government Regulation No. 29 of 1999
1999 tentang Pembelian Saham Bank Umum. concerning Purchase of Shares of
Commercial Banks.
b. Jumlah saham seri A yang ditempatkan dan b. Total issued and fully paid-up capital of series A
disetor penuh pada tanggal 31 Desember 2020 shares as of December 31, 2020 and 2019, are as
dan 2019 sebagai berikut (dalam angka penuh): follows (in full amount):
105

31 Desember/ December 31,

2020 dan/and 2019
Pemecahan nilai nominal dari Rp1.000.000 per saham Stock split from Rp1,000,000
menjadi per share to be
Rp250 per saham 6,694,148,000 Rp250 per saham
Konversi cadangan umum 5,239,999,982 General reserve conversion
Jumlah saham pada akhir tahun 11,934,147,982 Shares at year end
c. Jumlah saham seri B yang ditempatkan dan c. Total issued and fully paid-up capital of series B
disetor penuh pada tanggal 31 Desember shares as of December 31, 2020 and 2019 are
2020 dan 2019 adalah 3.081.350.100 dan 3,081,350,100 and 3,068,222,600 shares (in full
3.068.222.600 lembar saham (dalam angka amount).
penuh).
d. Susunan pemegang saham d. Composition of shareholders
31 Desember/
December 31,
2020
Jumlah lembar Persentase Jumlah modal
saham/ kepemilikan/ disetor/
Number of Percentage of Total paid-in
Pemegang saham shares ownership capital Shareholders
Seri A Series A
Pemerintah Provinsi Jawa Timur 7,676,913,648 51.13% 1,919,228 Government of East Java Province
Pemerintah Kabupaten: Government of Regencies:
Kabupaten Sidoarjo 370,155,850 2.47% 92,539 Regency of Sidoarjo
Kabupaten Bojonegoro 300,288,632 2.00% 75,072 Regency of Bojonegoro
Kabupaten Banyuwangi 270,036,117 1.80% 67,509 Regency of Banyuwangi
Kabupaten Malang 253,635,445 1.69% 63,409 Regency of Malang
Kabupaten Gresik 220,213,170 1.47% 55,053 Regency of Gresik
Kabupaten Tuban 217,418,404 1.45% 54,355 Regency of Tuban
Kabupaten Ngawi 215,763,995 1.44% 53,941 Regency of Ngawi
Kabupaten Kediri 144,925,510 0.97% 36,231 Regency of Kediri
Kabupaten Sumenep 144,228,431 0.96% 36,057 Regency of Sumenep
Kabupaten Kraksaan 125,931,454 0.84% 31,483 Regency of Kraksaan
Kabupaten Jember 111,866,875 0.75% 27,967 Regency of Jember
Kabupaten Lamongan 101,318,315 0.67% 25,330 Regency of Lamongan
Kabupaten Sampang 101,175,235 0.67% 25,294 Regency of Sampang
Kabupaten Bondowoso 87,207,357 0.58% 21,802 Regency of Bondowoso
Kabupaten Trenggalek 84,640,532 0.56% 21,160 Regency of Trenggalek
Kabupaten Mojokerto 78,373,801 0.52% 19,593 Regency of Mojokerto
Kabupaten Nganjuk 77,217,854 0.51% 19,304 Regency of Nganjuk
Kabupaten Situbondo 76,374,593 0.51% 19,094 Regency of Situbondo
Kabupaten Tulungagung 70,697,975 0.47% 17,674 Regency of Tulungagung
Kabupaten Lumajang 67,206,045 0.45% 16,802 Regency of Lumajang
Kabupaten Pacitan 53,520,271 0.36% 13,380 Regency of Pacitan
Kabupaten Pasuruan 44,610,500 0.30% 11,153 Regency of Pasuruan
Kabupaten Pamekasan 40,592,928 0.27% 10,148 Regency of Pamekasan
Kabupaten Blitar 39,496,395 0.26% 9,874 Regency of Blitar
Kabupaten Bangkalan 36,793,459 0.25% 9,198 Regency of Bangkalan
Kabupaten Madiun 32,660,478 0.22% 8,165 Regency of Madiun
Kabupaten Jombang 26,792,899 0.18% 6,698 Regency of Jombang
Kabupaten Ponorogo 23,555,596 0.16% 5,889 Regency of Ponorogo
Kabupaten Magetan 19,594,792 0.13% 4,899 Regency of Magetan
Pemerintah Kota: Government of Municipalities:
Kota Surabaya 319,243,457 2.13% 79,812 Municipality of Surabaya
Kota Madiun 134,064,427 0.89% 33,516 Municipality of Madiun
Kota Malang 108,635,999 0.72% 27,159 Municipality of Malang
Kota Pasuruan 100,075,767 0.67% 25,019 Municipality of Pasuruan
Kota Mojokerto 72,091,751 0.48% 18,023 Municipality of Mojokerto
Kota Batu 38,236,741 0.25% 9,559 Municipality of Batu
Kota Probolinggo 17,397,927 0.12% 4,349 Municipality of Probolinggo
Kota Blitar 16,987,084 0.11% 4,247 Municipality of Blitar
Kota Kediri 14,208,273 0.09% 3,552 Municipality of Kediri
11,934,147,982 79.48% 2,983,537
Seri B Series B
Komisaris: Commisioner:
- Akhmad Sukardi 833,600 0.01% 208 Akhmad Sukardi -
Direksi: Directors:
- Busrul Iman 982,200 0.01% 246 Busrul Iman -
- Tonny Prasetyo 90,400 0.00% 23 Tonny Prasetyo -
- Erdianto Sigit Cahyono 99,600 0.00% 25 Erdianto Sigit Cahyono -
- Ferdian Timur Satyagraha 717,633 0.00% 179 Ferdian Timur Satyagraha -
- Rizyana Mirda 3,443,733 0.02% 861 Rizyana Mirda -
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership less
masing dibawah 5%) 3,075,182,934 20.48% 768,796 than 5% each)
3,081,350,100 20.52% 770,338
Jumlah 15,015,498,082 100.00% 3,753,875 Total
106

31 Desember /
December 31,
2019
Jumlah lembar Persentase Jumlah modal
saham/ kepemilikan/ disetor/
Number of Percentage of Total paid-in
Pemegang saham shares ownership capital Shareholders
Seri A Series A
Pemerintah Provinsi Jawa Timur 7,676,913,648 51.17% 1,919,228 Government of East Java Province
Pemerintah Kabupaten: Government of Regencies:
Kabupaten Sidoarjo 370,155,850 2.47% 92,539 Regency of Sidoarjo
Kabupaten Bojonegoro 300,288,632 2.00% 75,072 Regency of Bojonegoro
Kabupaten Banyuwangi 270,036,117 1.80% 67,509 Regency of Banyuwangi
Kabupaten Malang 253,635,445 1.69% 63,409 Regency of Malang
Kabupaten Gresik 220,213,170 1.47% 55,053 Regency of Gresik
Kabupaten Tuban 217,418,404 1.45% 54,355 Regency of Tuban
Kabupaten Ngawi 215,763,995 1.44% 53,941 Regency of Ngawi
Kabupaten Kediri 144,925,510 0.97% 36,231 Regency of Kediri
Kabupaten Sumenep 144,228,431 0.96% 36,057 Regency of Sumenep
Kabupaten Kraksaan 125,931,454 0.84% 31,483 Regency of Kraksaan
Kabupaten Jember 111,866,875 0.75% 27,967 Regency of Jember
Kabupaten Lamongan 101,318,315 0.68% 25,330 Regency of Lamongan
Kabupaten Sampang 101,175,235 0.67% 25,294 Regency of Sampang
Kabupaten Bondowoso 87,207,357 0.58% 21,802 Regency of Bondowoso
Kabupaten Trenggalek 84,640,532 0.56% 21,160 Regency of Trenggalek
Kabupaten Mojokerto 78,373,801 0.52% 19,593 Regency of Mojokerto
Kabupaten Nganjuk 77,217,854 0.51% 19,304 Regency of Nganjuk
Kabupaten Situbondo 76,374,593 0.51% 19,094 Regency of Situbondo
Kabupaten Tulungagung 70,697,975 0.47% 17,674 Regency of Tulungagung
Kabupaten Lumajang 67,206,045 0.45% 16,802 Regency of Lumajang
Kabupaten Pacitan 53,520,271 0.36% 13,380 Regency of Pacitan
Kabupaten Pasuruan 44,610,500 0.30% 11,153 Regency of Pasuruan
Kabupaten Pamekasan 40,592,928 0.27% 10,148 Regency of Pamekasan
Kabupaten Blitar 39,496,395 0.26% 9,874 Regency of Blitar
Kabupaten Bangkalan 36,793,459 0.25% 9,198 Regency of Bangkalan
Kabupaten Madiun 32,660,478 0.22% 8,165 Regency of Madiun
Kabupaten Jombang 26,792,899 0.18% 6,698 Regency of Jombang
Kabupaten Ponorogo 23,555,596 0.16% 5,889 Regency of Ponorogo
Kabupaten Magetan 19,594,792 0.13% 4,899 Regency of Magetan
Pemerintah Kota: Government of Municipalities:
Kota Surabaya 319,243,457 2.13% 79,811 Municipality of Surabaya
Kota Madiun 134,064,427 0.89% 33,516 Municipality of Madiun
Kota Malang 108,635,999 0.72% 27,159 Municipality of Malang
Kota Pasuruan 100,075,767 0.67% 25,019 Municipality of Pasuruan
Kota Mojokerto 72,091,751 0.48% 18,023 Municipality of Mojokerto
Kota Batu 38,236,741 0.25% 9,559 Municipality of Batu
Kota Probolinggo 17,397,927 0.12% 4,349 Municipality of Probolinggo
Kota Blitar 16,987,084 0.11% 4,247 Municipality of Blitar
Kota Kediri 14,208,273 0.09% 3,552 Municipality of Kediri
11,934,147,982 79.55% 2,983,537
Seri B Series B
Komisaris: Commisioner:
- Akhmad Sukardi 833,600 0.01% 208 Akhmad Sukardi -
Direksi: Directors:
- Ferdian Timur Satyagraha 4,744,933 0.03% 1,186 Ferdian Timur Satyagraha -
- Rizyana Mirda 1,094,133 0.01% 274 Rizyana Mirda -
- Hadi Santoso Hadi Santoso -
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership less
masing dibawah 5%) 3,061,549,934 20.41% 765,387 than 5% each)
3,068,222,600 20.45% 767,056
Jumlah 15,002,370,582 100.00% 3,750,593 Total
e. Pembagian saldo laba e. Distribution of retained earnings

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on decisions at Annual General
Pemegang Saham Tahunan, sebagaimana Meetings Report as documented in notarial
tercantum dalam akta No. 67 tanggal 24 April deeds No.67 dated April 24, 2020 of Sitaresmi
2020 yang dibuat oleh Notaris Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H. And No.99 dated
Puspadewi Subianto, S.H. dan akta No. 99 April 26, 2019 of Sitaresmi Puspadewi
tanggal 26 April 2019 yang dibuat oleh Notaris Subianto, S.H. the shareholders agreed to
107

Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H. para distribute net income for the year ended
Pemegang Saham menyetujui pembagian laba December 31, 2019 and 2018 as follows:
neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2019 dan 2018 sejumlah dan
dengan penggunaan sebagai berikut:
Laba tahun/ Laba tahun/
Net income year Net income year
2019 2018
Dividen tunai 723,747 683,865 Cash dividends
Cadangan umum 652,758 576,443 General reserve
Bank membentuk cadangan umum untuk Bank established the general reserve to strengthen
memperkuat modal. capital.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 25. OTHER PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian tambahan modal disetor tanggal Details of other paid in capital as of December 31,
31 Desember 2020 dan 2019, adalah sebagai 2020 and 2019 as follows:
berikut:
2020 2019
Agio saham dari Penawaran Umum Share premium from Initial
Perdana Saham (IPO) 509,369 509,368 Public Offering (IPO)
Opsi saham untuk program Management and Stock option for Management and Employee
Employee Stock Option Plan (MESOP) 23,365 19,385 Stock Option Plan (MESOP) program
Total 532,734 528,753 Total
Pada tanggal 12 Juli 2012, Bank telah melakukan On July 12, 2012, the Bank has made it first Initial
Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) dengan Public Offering (IPO) by issuing 2,983,537,000
mengeluarkan 2.983.537.000 lembar saham Seri B series B shares amounted to Rp250 (full Rupiah)
dengan nilai nominal sebesar Rp250 (Rupiah penuh) per share with an offering price at Rp430 (full
setiap lembar saham dengan harga penawaran Rupiah) per share, resulting increase in share
sebesar Rp430 (Rupiah penuh) setiap lembar saham premium, as follows:
sehingga menghasilkan tambahan agio saham
sebagai berikut:
Agio saham Rp180 (Rupiah penuh) per saham 537,037 Share premium Rp180 (full Rupiah) per saham
Biaya emisi saham (27,669) Share issuance cost
Agio saham dari IPO 509,368 Share premium from IPO
Program MESOP sebanyak 105.915.000 lembar MESOP Program as much as 105,915,000 shares,
dilaksanakan mulai tahun 2015 kepada started 2015 to the management and employee of
manajemen dan karyawan Bank dan Program the Bank and will be expire in 2020. Up to now
MESOP akan berakhir pada tahun 2020. Sampai 97,813,100 MESOP shares have been executed,
dengan saat ini telah tereksekusi 97.813.100 resulting shares agio additional:
lembar saham dari Program MESOP sehingga
menghasilkan tambahan agio saham sebagai
berikut:
Agio saham Program MESOP Tahap I Share Agio MESOP Program Phase I
Rp200 (Rupiah penuh) per saham 6.36 Rp200 (Rupiah) per share
Tereksekusi 31.774.500 lembar executed 31,774,500 shares.
Agio saham Program MESOP Tahap II Share Agio MESOP Program Phase II
Tereksekusi 31.774.500 lembar executed 31,774,500 shares
Agio saham Program MESOP Tahap III Share Agio MESOP Program Phase III
Tereksekusi 34.264.100 lembar executed 34,264,100 shares
Agio saham dari Program MESOP 23.37 Share Agio MESOP Program
108

Program MESOP Tahap I telah dilaksanakan The MESOP Program Phase I has been
tanggal 1 Agustus 2016 - 13 September 2016, implemented from August 1, 2016 - September 13,
tanggal 1 Pebruari 2017 - 13 Maret 2017, tanggal 1 2016, February 1, 2017 - March 13, 2017, August
Agustus 2017 - 13 September 2017, tanggal 1 1, 2017 - September 13, 2017, February 1, 2018 -
Februari 2018 - 15 Maret 2018, tanggal 1 Agustus March 15, 2018,August 1, 2018 - September 14,
2018 - 14 September 2018, tanggal 1 Pebruari 2019 2018, February 1, 2019 - March 18, 2019, 2019 -
- 18 Maret 2019, dan tanggal 1 Agustus 2019 - 11 September 11, 2019, and February 3, 2020 -
September 2019 dengan harga Rp450 per saham March 16, 2020 at Rp450 per share with the total
dan jumlah lembar saham yang dibeli oleh peserta number of shares purchased by participants is
yang memiliki hak opsi (MESOP) sebanyak 31,774,500 shares, or 100% of 31,774,500 shares
31.774.500 lembar saham atau 100% dari option rights granted in Phase I with a total nominal
31.774.500 hak opsi saham yang diberikan pada amount of Rp14.298.525.000 (full Rupiah).
Tahap I dengan jumlah nominal sebesar
Rp14.298.525.000 (Rupiah penuh).
Program MESOP Tahap II telah dilaksanakan The MESOP Program Phase II has been
tanggal 1 Agustus 2017 - 13 November 2017, dan implemented from August 1, 2017 - September 13,
tanggal 1 Pebruari 2018 - 15 Maret 2018, tanggal 1 2017, February 1, 2018- March 15, 2018, August 1,
Agustus 2018 - 14 September 2018, tanggal 1 2018 - September 14, 2018, February 1, 2019 -
Pebruari 2019 - 18 Maret 2019, tanggal 1 Agustus March 18, 2019, August 1, 2019 - September 11,
2019 - 11 September 2019, dan tanggal 3 Februari 2019, and February 3, 2020 - March 16, 2020 at
2020 - 16 Maret 2020 dengan harga Rp409 per Rp 409 per share, with the total number of shares
saham dan jumlah lembar saham yang dibeli oleh purchased by participants is 31.774.500 shares or
peserta yang memiliki hak opsi (MESOP) sebanyak 100% of 31,774,500 shares option rights granted in
31.774.500 lembar saham atau 100% dari Phase II with a total nominal amount of Rp
31.774.500 hak opsi saham yang diberikan pada 12.995.770.500 (full Rupiah).
Tahap II dengan jumlah nominal sebesar Rp
12.995.770.500 (Rupiah penuh).
Program MESOP Tahap III telah dilaksanakan The MESOP Program Phase III has been
tanggal 1 Agustus 2018 - 14 September 2018, implemented from August 1, 2018 - September 14,
tanggal 1 Pebruari 2019 - 18 Maret 2019, tanggal 1 2018, February 1, 2019 - March 18, 2019, August
Agustus 2019 - 11 September 2019, dan tanggal 3 1, 2019 - September 11, 2019, and February 3,
Februari 2020 - 16 Maret 2020 dengan harga 2020 - March 16, 2020 at Rp599 per share, with
Rp599 per saham dan jumlah lembar saham yang the total number of shares purchased by
dibeli oleh peserta yang memiliki hak opsi (MESOP) participants is 34.264.100 shares or 80,88% of
sebanyak 34.264.100 lembar saham atau 80,88% 42,366,000 shares option rights granted in Phase
dari 42.366.000 hak opsi saham yang diberikan III with a total nominal amount of
pada Tahap III dengan jumlah nominal sebesar Rp 20.524.195.900 (full Rupiah).
Rp 20.524.195.900 (Rupiah penuh).
26. PENERUSAN KREDIT 26. CHANNELING LOANS
Bank mengadakan perjanjian dengan berbagai The Bank entered into agreements with lenders to
pihak penyedia dana untuk menyalurkan kredit ke distribute credit for certain business sectors as
sektor usaha tertentu yang ditetapkan oleh pihak determined by the lenders. The Bank does not
penyedia dana. Bank tidak menanggung risiko atas have any credit risk pertaining to the channeling
kredit yang disalurkan tersebut, tetapi berkewajiban loans, but it is responsible to implement, administer
melaksanakan, menatausahakan dan mengelola and manage the funds distributed and the Bank
dana kredit yang dikeluarkan dan sebagai imbalan collects an administration fee for channeling loans
Bank menerima jasa administrasi atas penerusan of 1% of the loans disbursed.
kredit sebesar 1% dari kredit yang disalurkan.
a. Bank Indonesia a. Bank Indonesia

Pada tanggal 26 November 1998, 21 On November 26, 1998, November 21, 1999
November 1999 dan 11 Agustus 1999, Bank and August 11, 1999, the Bank entered into
mengadakan perjanjian kerjasama dengan cooperation agreements with Bank Indonesia to
Bank Indonesia untuk menyalurkan kredit distribute liquidity credits on behalf of Bank
likuiditas Bank Indonesia, masing-masing Indonesia in the form of “Kredit Likuiditas
dalam bentuk “Kredit Likuiditas Usaha Usaha Angkutan Umum Bus Perkotaan”
109

Angkutan Umum Bus Perkotaan” (KUAUBP), (KUAUBP), “Kredit Kepada Pengusaha Kecil
“Kredit Kepada Pengusaha Kecil dan dan Pengusaha Mikro” (KPKM) and “Kredit
Pengusaha Mikro” (KPKM) dan “Kredit Usaha Usaha Tani” (KUT).
Tani” (KUT).
b. Pemerintah Propinsi Jawa Timur b. Government of East Java Province

Berdasarkan amendemen perjanjian Based on an amendment agreement
No.518/6533/021/2016 dan No.054/088/IV/ No.518/6533/021/2016 and No.054/088/IV/
2016/PKS/DIR/KRD.AGR.RTL tanggal 18 April 2016/PKS/DIR/KRD.AGR.RTL, dated April 18,
2016, Bank mengadakan perjanjian kerjasama 2016, the Bank entered into a 5 (five) years
untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dengan cooperation agreement with the Government of
Pemerintah Propinsi Jawa Timur untuk East Java Province to distribute revolving funds
menyalurkan dana bergulir sebagai tambahan for additional working capital for Small and
modal kerja bagi usaha kecil, menengah dan Medium Scale Enterprises and Cooperatives in
koperasi dengan tujuan untuk mensukseskan order to assist the Government of East Java
Program Pemerintah Propinsi Jawa Timur Province’s program involving the improvement
dalam rangka meningkatkan kegiatan Usaha of Small and Medium Scale Enterprises and
Ekonomi Produktif Usaha Kecil Menengah dan Cooperatives and currently in processing for
Koperasi dan saat ini sedang dalam proses loan period extension.
perpanjangan jangka waktu pinjaman.
c. Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan c. Ministry of Cooperatives and Small and
Menengah Medium Scale Enterprises
Bank sebagai penyalur dana bergulir yang Bank as a channeling of revolving funds
bersumber dari dana APBN mengadakan sourced from APBN funds with Cooperation
Perjanjian Kerjasama dengan Kementerian Agreement with Ministry of Cooperatives and
Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah untuk Small and Medium Enterprises for Small and
Program Pengembangan Pengusaha Mikro dan Micro Entrepreneur Development Program,
Kecil, melalui: through:
- Penguatan modal Koperasi Simpan Pinjam - Strengthening the capital of cooperatives in
(KSP) sektor agrobisnis untuk mensukseskan the agribusiness sector in order to
program Pemerintah yang meliputi successfully implement the improvement
penyaluran, pemanfaatan, pengembalian programs for the members of cooperatives
serta terwujudnya peningkatan dan and society based on agreement dated
pengembangan usaha agrobisnis anggota January 19, 2004 for a period of 25 years.
koperasi dan masyarakat berdasarkan
perjanjian tanggal 19 Januari 2004 dengan
jangka waktu 25 tahun.
- Program Penyediaan Modal dan Padanan - Initial capital and matching fund program for
(MAP) Awal bagi usaha kecil, menengah dan small and medium enterprise and
koperasi melalui KSP/USP koperasi dengan cooperative through KSP/USP cooperative
tujuan megembangkan usaha UKM pada with the goal of developing UKM in the area
sentra yang belum tersedia pembiayaan that have not been adequately provided
secara memadai berdasarkan perjanjian financing under the agreement dated
tanggal 8 November 2003 dan perjanjian ini November 8, 2003 and its expiration based
berakhir atas kesepakatan kedua belah on agreement of both parties.
pihak.
d. Kementerian Keuangan Republik Indonesia d. Finance Ministry of the Republic of Indonesia
Pada tanggal 4 Agustus 1993, Bank On August 4, 1993, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement with the Finance
Departemen Keuangan Republik Indonesia Department of the Republic of Indonesia.
untuk meneruskan pinjaman Pemerintah dari Under this agreement, the Bank will distribute
Islamic Development Bank (IDB) dalam rangka Government loans from the Islamic
membiayai proyek Rumah Sakit Islam Development Bank (IDB) to finance the
Surabaya. development of the Surabaya Islamic Hospital.
110

e. Yayasan Dana Sejahtera Mandiri e. Dana Sejahtera Mandiri Foundation
Pada tanggal 19 Juli 1999, Bank mengadakan On July 19, 1999, the Bank entered into
perjanjian kerjasama dengan para pihak, yaitu: cooperation agreements with the following
parties:
(1) Kantor Menteri Negara Koordinator Bidang (1) The Coordinating Minister for People's
Kesra dan Taskin, Departemen Pertanian Welfare and Poverty Eradication Division,
dan Yayasan Dana Sejahtera Mandiri the Agriculture Department and Dana
(Yayasan Damandiri) - untuk Sejahtera Mandiri Foundation (Yayasan
menyelenggarakan kredit pengentasan Damandiri) - to manage loans for poverty
kemiskinan melalui pengembangan usaha eradication through agribusiness
agrobisnis dengan Kredit Taskin Agribisnis. development involving loans in the form of
Kredit Taskin Agribisnis.
Kesra dan Taskin, Departemen Koperasi Welfare and Poverty Eradication Division,
Pengusaha Kecil dan Menengah dan the Cooperatives Department and Small
Yayasan Dana Sejahtera Mandiri (Yayasan and Medium Scale Enterprises Division
Damandiri) - untuk menyelenggarakan and the Dana Sejahtera Mandiri
kredit pengentasan kemiskinan melalui Foundation (Yayasan Damandiri) - to
Usaha Kecil, Menengah dan Koperasi manage loans for poverty eradication
(UKMK) dengan Kredit Taskin UKMK. through Small and Medium Scale
Enterprises and Cooperatives (Usaha
Kecil, Menengah dan Koperasi-UKMK)
involving loans in the form of Kredit Taskin
UKMK.
Kesra dan Taskin, Departemen Welfare and Poverty Eradication Division,
Perindustrian dan Perdagangan dan the Industrial and Trading Department and
Yayasan Dana Sejahtera Mandiri Dana Sejahtera Mandiri Foundation
(Yayasan Damandiri) - untuk (Yayasan Damandiri) - to manage loans for
menyelenggarakan kredit pengentasan poverty eradication through small scale
kemiskinan melalui pengembangan industry and home industry development
industri kecil dan kerajinan rakyat dengan involving loans in the form of Kredit Taskin
kredit Taskin Industri Kecil dan Kerajinan Industri Kecil dan Kerajinan Rakyat (Taskin
Rakyat (Taskin Inkra). Inkra).
f. Dinas Koperasi dan Pengusaha Kecil dan f. Cooperatives and Small and Medium
Menengah Propinsi Jawa Timur Enterprises Department of East Java Province
Bank mengadakan perjanjian kerjasama untuk Bank entered into a cooperation agreement for
jangka waktu 5 tahun dengan Dinas Koperasi a period of 5 years with the Cooperatives and
Pengusaha Kecil dan Menengah Propinsi Jawa Small and Medium Enterprises Department of
Timur untuk menyalurkan dana bergulir yang East Java Province to distribute revolving funds
bersumber dari Anggaran Pendapatan Belanja from the Regional Income and Expenditures
Daerah (APBD) Propinsi Jawa Timur dengan Budget (Anggaran Pendapatan Belanja Daerah
tujuan untuk mensukseskan Program - APBD) of East Java Province in order to
Pemerintah Propinsi Jawa Timur yang meliputi provide assistance to the Government of East
penyaluran kredit dan penggunaan dana, Java Province’s programs for loan distribution
pembinaan, pemantauan dan pengawasan, and utilization, directing, monitoring,
pengembalian serta pemanfaatan dana bergulir supervising and repayment and utilization of
oleh koperasi. Berdasarkan amendemen revolving funds (dana bergulir) by cooperatives
perjanjian tanggal 6 Desember 2013, perjanjian (Koperasi). Based on the amendment
jatuh tempo pada tanggal 16 Desember 2016. agreement on December 6, 2013, the
Pada tanggal 10 Agustus 2016, telah dilakukan agreement was matured on December 16,
perpanjangan dengan jangka waktu 3 (tiga) 2016. On August 10, 2016, the agreement has
tahun berdasarkan perjanjian No.518/15709/ been extended for a period of 3 (three) years
108.5/2016 dan No.054/210/SP/DIR/KRD. based on agreement No.518/15709/108.5/2016
AGR.RTL. and No.054/210/SP/DIR/KRD.AGR.RTL.
111

Pada tanggal 18 Oktober 2019 telah dilakukan On October 18, 2019, the agreement has been
perpanjangan dengan jangka waktu 5 (lima) extended for a period of 5 (five) years based on
tahun berdasarkan perjanjian No.518/19535/ agreement No.518/19535/115.5/ 2019 and
115.5/2019 dan 058/245/PKS/DIR/KMRP. 058/245/PKS/DIR/KMRP.
g. Departemen Kehutanan dan Perkebunan g. Forestry and Plantation Department of the

Republik Indonesia Republic of Indonesia
Pada tanggal 23 Juli 1999, Bank mengadakan On July 23, 1999, the Bank entered into a
kerjasama dengan Departemen Kehutanan dan cooperation agreement with the Forestry and
Perkebunan Republik Indonesia sebagai Plantation Department of the Republic of
penyalur Kredit Usaha Hutan Rakyat yang Indonesia for distribution of loans for the
bertujuan untuk pengembangan Usaha Hutan purpose of the People’s Forestry Business
Rakyat. Development activities.
h. Yayasan Abadi Karya Bhakti h. Abadi Karya Bhakti Foundation
Pada tanggal 9 Januari 1999, Bank On January 9, 1999, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement with the Abadi Karya
Yayasan Abadi Karya Bhakti dan Menteri Bhakti Foundation and the Coordinating State
Negara Koordinator Bidang Kesra dan Taskin Minister of People's Welfare and Poverty
serta Departemen Pertanian untuk Eradication Division and the Agriculture
menyelenggarakan Kredit Taskin Agribisnis. Department to manage loans involving Kredit
Jangka waktu kerjasama terhitung sejak Taskin Agribisnis for the period from the signing
kesepakatan ini ditandatangani sampai dengan of the agreement until repayment of all loans.
seluruh kredit yang disalurkan dilunasi.
i. Dinas Peternakan Propinsi Jawa Timur i. Livestock Division of East Java Province (Dinas
Peternakan Propinsi Jawa Timur)
Berdasarkan perjanjian No. 900/8176/122.5/ Based on an agreement No.900/8176/122.5/

2020 dan No.059/161/SP/DIR/KMRP tanggal 2020 and No.059/161/SP/DIR/KMRP dated
21 September 2020, Bank mengadakan September 21, 2020, the Bank entered into a
perjanjian kerjasama untuk jangka waktu 3 cooperation agreement for a period of 3 (three)
(tiga) tahun dengan Dinas Peternakan Propinsi years with the Livestock Division of East Java
Jawa Timur dengan tujuan untuk Province in order to provide assistance to the
mensukseskan Program Pemerintah Propinsi Government of East Java Province in its
Jawa Timur yang meliputi penyaluran pinjaman program for loan distribution and utilization,
dan penggunaan dana, pembinaan, directing, monitoring, supervising and
pemantauan, pengawasan dan pengembalian repayment and utilization of revolving funds
serta pemanfaatan dana bergulir oleh Koperasi (dana bergulir) by Village Union (Koperasi Unit
Unit Desa (“KUD”) untuk Koperasi Persusuan Desa) - KUD for Milk Union (Koperasi
dalam rangka pengadaan peralatan peternakan Persusuan) in connection with the procurement
guna perbaikan kualitas susu sapi perah of equipment to improve the quality of milk
rakyat. Dalam perjanjian tersebut, Bank produced by farmers. In accordance with this
sebagai penyalur dana bergulir modal agreement, the Bank acts as agent for revolving
pengadaan peralatan peternakan untuk funds (dana bergulir) from the Regional Income
perbaikan kualitas susu bagi KUD untuk and Expenditures Budget (APBD) of the East
Koperasi Persusuan yang bersumber dari Java Province Livestock Sector Division.
APBD Propinsi Jawa Timur sub sektor
peternakan.
112

Rincian saldo kredit kelolaan berdasarkan The details of balances of channeling loans
penyedia dana adalah sebagai berikut: based on the sources of funds (lenders) are as
follows:
2020 2019
Bank Indonesia 402,672 402,869 Bank Indonesia
Pemerintah Propinsi Jawa Timur 103,006 100,276 Government of East Java Province
Kementrian Koperasi dan The Ministry of Cooperatives
Usaha Kecil dan Menengah 55,931 56,294 Small and Medium Scale Enterprises
Department of Finance
Departemen Keuangan Republik Indonesia 60,174 53,626 of the Republic of Indonesia
Yayasan Dana Sejahtera Mandiri 15,942 15,942 Dana Sejahtera Mandiri Foundation
Departemen Kehutanan dan Forestry and Plantation Department
Perkebunan Republik Indonesia 15,326 15,326 of the Republic of Indonesia
Dinas Koperasi dan Pengusaha Department of Cooperatives and Small and
Kecil dan Menengah 14,622 14,096 Medium Enterprises
Yayasan Abadi Karya Bhakti 6,038 6,038 Abadi Karya Bhakti Foundation
Dinas Peternakan Propinsi Jawa Timur 1,876 1,876 Livestock Division of East Java Province
Jumlah 675,587 666,343 Total
Rincian saldo kredit kelolaan berdasarkan The details of balances of channeling loans based
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: on economic sector are as follows:
2020 2019
Jasa kemasyarakatan dan sosial budaya 475,831 476,096 Social culture and community services
Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 60,174 53,622 Health service and social activities
Pertanian, perburuan dan kehutanan 52,782 52,954 Agriculture. hunting and forestry
Perdagangan besar dan eceran 44,715 41,373 Wholesale and retail
Perikanan 8,711 11,955 Fishery
Penyedia akomodasi, makanan Accommodation, food
dan minuman 9,504 9,726 and beverages
Industri pengolahan 10,436 7,141 Processing industry
Kegiatan yang belum jelas batasannya 6,353 6,253 Undefined activities
Perantara keuangan 5,926 6,271 Financial intermediary
Transportasi, perdagangan dan komunikasi 439 572 Transportation, trading and communication
Jasa perorangan melayani rumah tangga 605 255 Individual service which serve households
Konstruksi 52 66 Construction
Real estate, usaha persewaan dan jasa 51 51 Real estate, rental and business services
Pertambangan dan penggalian 8 8 Mining and quarying
Jumlah 675,587 666,343 Total
113

27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan The Bank has receivables and liabilities involving
kontinjensi dengan rincian sebagai berikut: commitments and contingencies as follows:
2020 2019
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Rupiah: Rupiah:
Lainnya 878,336 - Others
878,336 -
Liabilitas komitmen Commitment liability
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan commitments
yang belum digunakan 3,727,461 3,850,264 granted to debtors
Total liabilitas komitmen, neto 2,849,125 3,850,264 Total commitment liabilities, net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah: Rupiah:
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 154,952 104,410 Interest income on past due accounts
Lainnya 13 13 Others
154,965 104,423
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi yang diberikan 1,019,602 2,257,934 Bank guarantees issued
Bank garansi yang diberikan 42,150 80,092 Bank guarantees issued
1,061,752 2,338,026
Total liabilitas kontinjensi, neto 906,787 2,233,603 Total contingent liabilities, net
Total liabilitas komitmen dan Total commitment and contingent
kontinjensi, neto 3,755,912 6,083,867 liabilities, net
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
tidak mempunyai tagihan dan liabilitas komitmen dan no outstanding commitment and contingent
kontinjensi kepada pihak berelasi. receivables and liabilities involving related parties.
28. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 28. INTEREST AND SHARIA INCOME
2020 2019
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)

Kredit yang diberikan 39,988 16,876 Loans
Margin dan pendapatan bagi hasil 2,930 750 Margin and profit-sharing revenue
Kredit yang diberikan 4,302,894 4,098,302 Loans
dan bank lain 544,780 741,114 and other banks
Surat berharga Marketable securities
Biaya perolehan diamortisasi 958,361 741,153 Amortised cost
Margin dan pendapatan bagi hasil 126,406 135,234 Margin and profit-sharing revenue
Provisi 75,787 71,929 Provision
Sertifikat Bank Indonesia 31,278 24,288 Certificates of Bank Indonesia
Total 6,088,742 5,839,016 Total
114

29. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
2020 2019
Deposito berjangka 1,330,649 1,135,911 Time deposits

Tabungan 302,491 280,130 Savings accounts
Giro 222,465 248,577 Current accounts
Premi penjaminan Pemerintah 133,284 114,186 Premium on Government guarantee
Pinjaman yang diterima 30,450 40,595 Borrowings
Bagi hasil mudharabah 4,659 17,354 Mudharabah profit-sharing expense
Premi asuransi lainnya 7,137 2,662 Other insurance premium
Beban bunga kredit 216 - Loan interest expense
Premium surat berharga 121 - Premium on marketable securities
Total 2,031,472 1,839,415 Total
Beban bunga kepada pihak berelasi diungkapkan Interest expense involving related parties is
pada Catatan 36. disclosed in Note 36.
30. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 30. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS

LAINNYA
2020 2019
Fee atas transaksi elektronik 110,699 110,711 Electronic transaction fee
Administrasi bank garansi 8,842 19,111 Bank guarantees administration
Referensi bank 3,005 7,454 Bank references
Taksasi kredit 4,849 6,416 Appraisals for loans
Penjualan barang cetakan 2,040 2,286 Proceeds from selling printed materials
Keuntungan transaksi derivatif 886 155 Gain from derivative transaction
Administrasi warkat kliring 131 167 Administration for clearing services
Jumlah pendapatan lainnya 153,239 179,859 Total other operating income
31. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 31. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ATAS ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2020 2019
Kredit yang diberikan Loans
Modal kerja 301,717 258,782 Working capital
Konsumsi 70,445 84,483 Consumption
Investasi 194,510 18,141 Investment
566,672 361,406
Aset keuangan lainnya Other financial assets
dan bank lain (1,562) 55 and other banks
Giro pada bank lain 28 10 Current accounts with other banks
Surat berharga 2,944 4,661 Marketable securities
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi (331) 4,133 and contingencies
Jumlah 567,751 370,265 Total
115

32. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 32. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
KARYAWAN EXPENSES
2020 2019
Gaji pegawai 452,574 429,572 Employee salaries
Bonus pegawai 372,824 344,126 Employee bonuses
Tambahan penghasilan pegawai 159,614 194,481 Additional income for employees
Asuransi dan iuran dana pensiun 170,670 174,579 Insurance and pension fund contributions
Sewa tenaga kerja 133,319 107,723 Outsourcing
Tunjangan pajak penghasilan pegawai 64,648 72,664 Tax allowances - employees’ salaries
Pendidikan dan latihan 46,838 71,452 Education and training
Imbalan kerja 70,875 19,406 Employee benefit
Pengobatan 34,926 16,386 Medical
Gaji Direksi 8,195 8,586 Directors’ salaries
Rekreasi dan olahraga 3,134 5,040 Recreation and sport
Honorarium Dewan Komisaris 8,741 4,590 Commissioners’ honoraria
Tambahan penghasilan Direksi 4,030 2,700 Additional compensation for Directors
Tambahan penghasilan Komisaris 2,163 1,841 Additional compensation for Commissioners
Perumahan Direksi 1,951 1,578 Housing for Directors
Total 1,544,532 1,459,394 Total
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2020 2019
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 109,944 44,993 Depreciation of fixed assets (Note 14)
Jasa otomasi 107,984 123,584 Automation services
Amortisasi beban ditangguhkan 62,867 23,224 Amortization of deferred charges
Sewa 54,487 114,020 Rental
Pemeliharaan 52,234 54,232 Maintenance
Alat tulis dan barang cetak 44,659 58,320 Stationery and printed materials
Listrik, air dan telekomunikasi 38,710 44,651 Electrical, water and telecommunications
Perjalanan dinas 36,350 75,112 Official/business travel
Promosi 30,595 35,889 Promotion
Pengawasan, pemeriksaan dan Supervision, audit and
jasa tenaga ahli 22,974 9,312 professional services
Sumbangan 22,883 20,031 Donations
Premi asuransi pertanggungan lainnya 20,196 19,104 Other insurance premiums
Tanggung jawab sosial dan lingkungan 21,953 15,968 Social and environment responsibility
Keamanan 9,419 9,321 Security
Pajak lainnya 4,243 8,465 Other taxes
Surat Dinas 3,286 - Mail Service
Penagihan 1,172 12,080 Collection
Total 684,216 683,957 Total
116

34. BEBAN LAINNYA 34. OTHER EXPENSES
2020 2019
Tanda mata, hadiah dan umum 88,345 84,084 Souvenirs, gifts and general
Kliring dan transfer 48,015 41,855 Clearing and transfers
Rapat dan jamuan tamu 9,031 14,915 Meetings and entertainment
Penelitian dan pengembangan 13,026 3,590 Research and development
Kegiatan keagamaan 1,221 2,785 Religious activities
Provisi, komisi dan fee 22 42 Provision, commision and fee
Total 162,365 163,386 Total
35. LABA PER SAHAM DASAR 35. BASIC EARNINGS PER SHARE
2020 2019
Laba untuk perhitungan laba Income for computation of
per saham dasar 1,488,962 1,376,505 basic earnings per share
Rata-rata tertimbang jumlah saham 15,015,498,082 14,994,423,326 Weighted average number of shares
Laba per saham dasar Basic earnings per share
99.16 91.80
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 36. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan certain transactions with parties which are related to
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua the management and/or owned by the same
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan ultimate shareholder. All transactions with related
dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati parties have met the agreed terms and conditions.
bersama.
Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/

Pihak berelasi Nature of relationship Nature of transactions Related parties
Pemerintah Propinsi Jawa Timur Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of East Java Province
Pemerintah Kota Surabaya Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Surabaya City
Pemerintah Kabupaten Malang Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Malang Regency
Pemerintah Kabupaten Jember Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Jember Regency
Pemerintah Kota Pasuruan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Pasuruan City
Pemerintah Kabupaten Banyuwangi Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Banyuwangi Regency
Pemerintah Kabupaten Probolinggo Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Probolinggo Regency
Pemerintah Kabupaten Bondowoso Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Bondowoso Regency
Pemerintah Kabupaten Sidoarjo Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Sidoarjo Regency
Pemerintah Kabupaten Tuban Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Tuban Regency
Pemerintah Kabupaten Situbondo Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Situbondo Regency
Pemerintah Kabupaten Kediri Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Kediri Regency
Pemerintah Kabupaten Lumajang Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Lumajang Regency
Pemerintah Kabupaten Lamongan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Lamongan Regency
Pemerintah Kabupaten Nganjuk Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Nganjuk Regency
Pemerintah Kabupaten Mojokerto Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Mojokerto Regency
Pemerintah Kabupaten Sampang Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Sampang Regency
Pemerintah Kota Malang Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Malang City
Pemerintah Kabupaten Pasuruan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Pasuruan Regency
117

Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/

Pihak berelasi Nature of relationship Nature of transactions Related parties
Pemerintah Kabupaten Bangkalan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Bangkalan Regency
Pemerintah Kabupaten Gresik Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Gresik Regency
Pemerintah Kota Mojokerto Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Mojokerto City
Pemerintah Kabupaten Pacitan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Pacitan Regency
Pemerintah Kota Batu Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Batu City
Pemerintah Kabupaten Ngawi Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Ngawi Regency
Pemerintah Kabupaten Jombang Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Jombang Regency
Pemerintah Kabupaten Madiun Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Madiun Regency
Pemerintah Kabupaten Pamekasan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Pamekasan Regency
Pemerintah Kabupaten Tulungagung Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Tulungagung Regency
Pemerintah Kabupaten Blitar Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Blitar Regency
Pemerintah Kabupaten Ponorogo Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Ponorogo Regency
Pemerintah Kabupaten Trenggalek Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Trenggalek Regency
Pemerintah Kabupaten Magetan Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Magetan Regency
Pemerintah Kabupaten Bojonegoro Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Bojonegoro Regency
Pemerintah Kota Probolinggo Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Probolinggo City
Pemerintah Kota Blitar Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Blitar City
Pemerintah Kota Madiun Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Madiun City
Pemerintah Kota Kediri Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Kediri City
Pemerintah Kabupaten Sumenep Pemegang saham/Shareholder Penempatan dana/Fund placement Government of Sumenep Regency
Pemerintah Kabupaten Bojonegoro Pemegang saham/Shareholder Kredit yang diberikan/Loans Government of Bojonegoro Regency
Pemerintah Kabupaten Lamongan Pemegang saham/Shareholder Kredit yang diberikan/Loans Government of Lamongan Regency
Pemerintah Kabupaten Malang Pemegang saham/Shareholder Kredit yang diberikan/Loans Government of Malang Regency
RSUD Dr. Soetomo Dimiliki oleh pemegang Kredit yang diberikan/Loans RSUD Dr. Soetomo
saham akhir yang sama/Owned
by the ultimate shareholder
RSUD Dr. Soedono Madiun Dimiliki oleh pemegang Kredit yang diberikan/Loans RSUD Dr. Soedono Madiun
saham akhir yang sama/Owned
PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur Dimiliki oleh pemegang Kredit yang diberikan/Loans PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur
saham akhir yang sama/Owned Penempatan dana/Fund placement

Dewan Komisaris, Direksi Karyawan kunci/Key Simpanan nasabah/Deposits Board of Commissioners.
dan pejabat eksekutif management personnel from customers Board of Directors
Pengurus/Management Beban tenaga kerja/ and executive officer s
Personnel expenses
Saldo aset produktif, simpanan, pinjaman yang The outstanding balances of earning assets,
diterima dan komitmen dan kontinjensi dari pihak deposits, borrowings and commitments and
berelasi adalah sebagai berikut: contingencies with related parties were as follows:
2020 2019
ASET ASSETS
Kredit yang diberikan dan pembiayaan
Loans and sharia financing (note 11)
syariah (catatan 11)
RSUD Dr. Soetomo 69,521 93,973 RSUD Dr. Soetomo
PT BPR Jawa Timur 50,791 26,730 PT BPR Jawa Timur
Pinjaman manajemen kunci 115,072 128,489 Loans to key managements
RSUD Dr. Soedono Madiun 46,139 57,439 RSUD Dr. Soedono Madiun
Total 285,595 320,896 Total
Persentase terhadap jumlah aset 0.34% 0.42% Percentage to total assets
118

2020 2019
Simpanan dari nasabah (Catatan 17) 14,375,132 14,940,917 Deposits from customers (Note 17)
Persentase terhadap jumlah liabilitas 19.53% 22.12% Percentage to total liabilities
Simpanan dari bank lain (Catatan 18) Deposits from other banks (Note 18)
PT BPR Jawa Timur 238,798 126,508 PT BPR Jawa Timur
PT BPR Surya Atha Utama 62 670 PT BPR Surya Atha Utama
PT BPR Bank Daerah Tulungagung - 10,641 PT BPR Bank Daerah Tulungagung
Total 238,860 137,819 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.32% 0.20% Percentage to total liabilities
LABA RUGI DAN PENGHASILAN PROFIT OR LOSS AND

KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pendapatan bunga (Catatan 28) 42,918 17,626 Interest income (Note 28)
Persentase terhadap jumlah Percentage to total
pendapatan bunga dan syariah 0.70% 0.30% interest and sharia income
Beban bunga dan syariah 547,597 728,486 Interest and sharia expenses
Persentase terhadap jumlah Percentage to total interest
beban bunga dan syariah 26.96% 39.60% and sharia expenses
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies

Tidak terdapat saldo komitmen dan kontinjensi There were no commitments and contingencies
kepada pihak berelasi untuk tahun yang berakhir involving related parties as of December 31, 2020
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. and 2019.
Kompensasi manajemen kunci Compensation of key management personnel
Kompensasi kepada personil manajemen kunci The compensation of key management personnel of
Bank (diluar Komisaris dan Direksi) adalah sebagai the Bank (excluding Commissioners and Directors)
berikut: are follows:
2020 2019
Gaji 20,372 20,208 Salary
Jasa produksi 10,733 9,337 Production bonus
Tunjangan 8,632 10,866 Allowance
Imbalan pasca kerja - 2,787 Post employee benefits
Jumlah 39,737 43,198 Total
Jumlah remunerasi yang telah dan akan dibayar Total remuneration paid and payable for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2020 and 2019 to the Board of
31 Desember 2020 dan 2019 untuk Dewan Commissioners were Rp17,652 and Rp9,485,
Komisaris, masing-masing adalah Rp17.652 dan respectively, and to the Board of Directors were
Rp9.485 dan untuk Direksi, masing-masing adalah Rp23,440 and Rp42,398, respectively.
Rp23.440 dan Rp42.398.
119

37. INFORMASI SEGMEN USAHA 37. SEGMENT INFORMATION
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the operating segment
yang operasi dari Bank disajikan dalam tabel di information of the Bank is set out in the table below:
bawah ini:
31 Desember 2020/December 31, 2020

Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 7,559,870 170,250.00 - 7,730,120 Segment income

Beban segmen (3,546,855) (61,361.00) - (3,608,216) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 4,013,015 108,889.00 - 4,121,904 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 832,456 14,765.00 - 847,221 Other operating income
nilai atas aset keuangan losses on financial and
dan nonkeuangan (895,465) (17,198.00) - (912,663) non-financial assets
Pembalikan kerugian Reversal of losses on
komitmen dan commitment and
kontinjensi 1,413 - - 1,413 contingencies
Beban operasional lainnya (2,435,983) (95,551.00) - (2,531,534) Other operating expenses
Laba operasional 1,515,436 10,905.00 - 1,526,341 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (19,272) 299.00 - (18,973) (expenses) - net
Beban pajak - neto (18,406) - - (18,406) Tax expense - net
Laba (rugi) periode berjalan 1,477,758 11,204.00 - 1,488,962 Income (expense) for the period
Total aset 81,078,915 3,069,058 (528,521) 83,619,452 Total assets
31 Desember 2019/December 31, 2019

Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 7,091,755 185,553 - 7,277,308 Segment income

Beban segmen (3,156,518) (77,763) - (3,234,281) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 3,935,237 107,790 - 4,043,027 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 533,519 26,893 - 560,412 Other operating income
nilai atas aset keuangan (331,060) (35,134) - (366,194) losses on financial and
dan nonkeuangan non-financial assets
Penyisihan kerugian Provision for losses on
komitmen dan commitment and
kontinjensi (4,133) - - (4,133) contingencies
Beban operasional lainnya (2,326,326) (97,257) - (2,423,583) Other operating expenses
Laba operasional 1,807,237 2,292 - 1,809,529 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto 54,176 428 - 54,604 (expenses) - net
Beban pajak - neto (487,628) - - (487,628) Tax expense - net
Laba (rugi) periode berjalan 1,373,785 2,720 - 1,376,505 Income (expense) for the period
Total aset 74,869,629 2,386,133 (499,448) 76,756,313 Total assets
120

38. MANAJEMEN RISIKO 38. RISK MANAGEMENT
Fungsi manajemen risiko dalam pelaksanaannya Risk management function includes identification,
melakukan identifikasi, penilaian, pengukuran, assessment, measurement, evaluation, monitoring
evaluasi, monitoring, dan pengendalian risiko terkait and risk controls, including development of
pula pengembangan sistem teknologi dan informasi technology and management information systems
manajemen, serta peningkatan kualitas sumber and improvement of human resources quality in risk
daya manusia dalam mengelola risiko. management
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu Implementation of Bank risk management in

pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) accordance with the Financial Services Authority
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 Regulation (POJK) No.18/POJK.03/2016 dated
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank March 16, 2016 regarding Application of Risk
Umum. Management for Commercial Banks.
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to
pemantauan, pelaporan dan evaluasi terhadap monitoring, reporting, and evaluating the risks, but
risiko-risiko yang terjadi, namun juga mendeteksi also detecting and anticipating the possible risks.
dan mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin
terjadi.
Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi Active monitoring from the Boards of
Bank sangatlah penting, termasuk membentuk Commissioners and Directors is essential, including
beberapa unit kerja yang bersifat permanen establishing several permanent working units or ad
maupun komite untuk menunjang proses hoc committees to support the risks control process.
pengendalian risiko. Hal ini diwujudkan dengan This is implemented by establishing a Risk
pembentukan Divisi Pengendalian Risiko serta Management Division and other several committees
beberapa komite seperti Komite Pemantau Risiko, such as Risk Monitoring Committee, Risk
Komite Manajemen Risiko, Komite Aset dan Management Committee, Assets and Liabilities
Liabilitas, Komite Manajemen Kepegawaian dan Committee, Personnel Management and IT Steering
Komite Pengarah IT. Committee.
Bank selalu menyempurnakan seluruh ketentuan The Bank continously improves internal policies
internal terkait pengelolaan risiko, termasuk dari sisi related to risk management, including policies,
kebijakan, pedoman, prosedur dan pemanfaatan standardized operations, procedures, and
teknologi informasi. information technology utilization.
39. RISIKO KREDIT 39. CREDIT RISK
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah In accordance with the complexity of business,
mengelola 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, the Bank has managed 8 (eight) risks, namely
risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, credit risk, liquidity risk, market risk, operational
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risk, compliance risk, legal risk, strategic risk and
risiko kepatuhan. reputation risk.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko In quarterly, the Bank has prepared the risks
yang secara garis besar dapat mencerminkan profile globally which reflected the Bank's risk
tingkat risiko yang dimiliki oleh Bank. rate.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework

Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The Bank’s risk management organization
pengawasan dari Dewan Komisaris, Direksi dan involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko. Komite Pemantau Risiko Commissioner, the Board of Directors, and the
merupakan pengawas risiko tertinggi di Dewan Risk Monitoring Committee. The Risk Monitoring
Komisaris. Komite Pemantau Risiko tersebut Committee is the highest risk authority in the
menyetujui dan memonitor pelaksanaan kerangka Board of Commissioner level. The Risk
dan kebijakan manajemen risiko Bank. Dewan Monitoring Committee approves and monitors the
Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur implementation of risk management framework
Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan and policies of the Bank. Board of Commissioner
strategi manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko delegate authority to the President Director and
121

dibentuk oleh Direksi dan bertanggungjawab untuk Board of Directors to implement the risk
mengelola risiko yang ada di Bank. management strategy. The Risk Monitoring
Committee is established by the Board of
Directors and is responsible for managing risk of
the Bank.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang established to identify and analyse the risks
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko faced by the Bank, to set appropriate risk limits
dan pengendalian yang sesuai, serta untuk and controls, and to monitor risks and adherence
mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan to limits determined. Risk management policies
yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem and systems are reviewed regularly to reflect
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk changes in market conditions, products and
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, services offered. The Bank, through its training
produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui and management standards and procedures,
pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, aims to develop a disciplined and constructive
berusaha untuk mengembangkan lingkungan control environment, in which all employees
pengendalian yang taat dan konstruktif, dimana understand their roles and obligations.
semua karyawan memahami tugas dan kewajiban
mereka.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with the Bank’s risk
prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah management policies and procedures, and for
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait reviewing the adequacy of the risk management
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. framework in relation to the risks faced by the
Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu Bank. The Bank’s Audit Committee is assisted in
oleh Satuan Kerja Audit Intern. Satuan Kerja Audit these functions by Internal Audit Task Force.
Intern secara berkala maupun sesuai kebutuhan, Internal Audit Task Force undertakes both regular
menelaah pengendalian dan prosedur manajemen and ad-hoc reviews of risk management controls
risiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit and procedures, the results of which are reported
Bank. to the Bank’s Audit Committee.
Komite Pemantau Risiko mengawasi The Risk Monitoring Committee supervises the
perkembangan kebijakan menajemen risiko dan development of risk management policies and
menilai penerapannya. Komite juga memberikan assesses the implementation. The Committee
nasihat mengenai strategi manajemen risiko yang also provides advice on the risk management
harus digunakan oleh Bank. Dalam melaksanakan strategy to be employed by the Bank. In
fungsi pengawasan, Komite Pemantau Risiko akan conducting its oversight role, the Risk Monitoring
melakukan pengawasan dan evaluasi kinerja Committee will also monitor and evaluate the
Komite Manajemen Risiko. performance of the Risk Management
Committee.
Risiko kredit adalah risiko akibat wanprestasi debitur Credit risk is the risk of debtors and/or
dan/atau pihak lawan (counterparty) dalam counterparties failure to fulfil their obligations to
memenuhi liabilitas kepada Bank. Terhadap the Bank. In relation to the specific credit risk
eksposur risiko kredit spesifik seperti kredit exposure such as individual credits, inter-bank
perorangan, fasilitas antar bank dan sebagainya, facilities and others, the Bank separately
Bank melakukan evaluasi secara tersendiri dengan evaluates credit risk based on factors which may
menggunakan faktor yang dapat saja berbeda, be different, according to the specific
sesuai dengan karakteristik spesifik dari setiap jenis characteristics of each exposure. In managing
eksposur. Dalam mengelola risiko kredit, Bank telah credit risk, the Bank has credit policies and
memiliki kebijakan dan pedoman perkreditan, yang standard operation procedures that are
disempurnakan secara berkala, dengan tetap enhanced periodically in accordance with
didasarkan pada prinsip pengelolaan risiko yang independent risk management principles based
independen sesuai dengan peraturan Bank on Bank Indonesia regulations, and other
Indonesia dan peraturan eksternal lainnya. external regulations.
122

Pengendalian risiko kredit terkait penyediaan dana Control of the credit risks related to the provision of
dengan limit minimal tertentu harus melalui Komite funds above a certain minimum limit requires
Kebijakan Perkreditan. Dalam rangka pengendalian approval by the Credit Committee. In the
risiko kredit secara komprehensif, Bank terus comprehensive credit risk control, the Bank
meninjau dan menyempurnakan pelaksanaan fungsi continuously reviews and improves the credit risk
pengendalian risiko kredit yang dijalankan oleh unit control function which is conducted by the risk
yang terekspos terhadap risiko diantaranya dengan taking unit, among others, by establishing a credit
pembentukan fungsi analis kredit di cabang. analyst function in the branch.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih khusus Specific credit risk management is performed on the
dilakukan atas portofolio kredit yang bermasalah. non-performing loans portfolio. Such efforts, among
Upaya yang dilakukan diantaranya adalah others, are restructuring of non-performing loans,
restrukturisasi fasilitas kredit yang bermasalah, providing allowances to cover potential losses, and
pembentukan pencadangan untuk menutup potensi write-offs. Specific policy on non-performing loans
kerugian, hingga pelaksanaan hapus buku. management process has been implemented,
Kebijakan pengelolaan kredit bermasalah telah including establishing special working units to
dilaksanakan, termasuk pembentukan unit kerja handle such loans.
khusus untuk mengelola kredit bermasalah.
Bank telah menjalankan proses identifikasi, The Bank identifies, measures, monitors, and
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko controls risks which include credit risk profiles
yang mencakup profil risiko kredit secara terintegrasi integrated in a comprehensive risk management
dalam suatu proses manajemen risiko yang process.
komprehensif.
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk

Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap statements of financial position, the maximum
risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. exposure to credit risk equals their carrying
Untuk bank garansi yang diterbitkan, L/C dan amounts. For the bank guarantees issued and
SKBDN yang masih berjalan yang dapat outstanding revocable L/Cs and Domestic L/Cs,
dibatalkan, eksposur maksimum terhadap risiko the maximum exposure to credit risk is the
kredit adalah nilai maksimum yang harus maximum amount that the Bank has to pay if
dibayarkan oleh Bank jika liabilitas atas bank the obligations under the bank guarantees
garansi, L/C, dan SKBDN tersebut terjadi. issued and outstanding revocable L/Cs and
Untuk fasilitas kredit kepada nasabah yang Domestic L/Cs are called upon. For unused
belum digunakan, eksposur maksimum loans commitments granted to customers, the
terhadap risiko kredit adalah sebesar komitmen maximum exposure to credit risk is the
tersebut. committed amount.
Eksposur maksimum Bank terhadap risiko The Bank’s maximum exposure to credit risk of
kredit untuk instrumen keuangan pada laporan statements of financial position and
posisi keuangan dan rekening administrasi, administrative accounts financial instruments, is
dinilai tanpa memperhitungkan agunan yang valued without taking into account any collateral
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. held or other credit enhancement.
b. Risiko konsentrasi kredit b. Credit concentration risk

Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the
pengungkapan risiko kredit maksimum disclosure of the maximum credit risk by
berdasarkan konsentrasi sebelum concentration without taking into account any
memperhitungkan agunan yang dimiliki dan collateral held and master netting agreements
perjanjian master netting adalah sebagai is as follows:
berikut:
123

Konsentrasi risiko kredit berdasarkan geografis Concentration of credit risk by geography

31 Desember/
December 31,
2020
Jawa selain
Jawa Timur/
Jawa Timur/ Java other than Kalimantan/ Lain-lain/ Total/
East Java East Java Sumatera Borneo Others Total
Posisi keuangan Financial position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 3,659,968 - - - 3,659,968 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 237,662 - - - 237,662 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 1,152,000 2,673,067 538,000 449,000 2,071,796 6,883,863 and other banks
Biaya perolehan diamortisasi - 10,914,522 - - - 10,914,522 Amortized cost
Nilai wajar melalui - Fair value through
pendapatan komprehensif other comprehensive
lain - 3,744,097 - - - 3,744,097 income
Surat berharga yang dijual Marketable securities sold under
dengan janji dibeli kembali - - - - - - repurchased agreement
Surat berharga yang dibeli - 12,573,044 - - - 12,573,044 Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali under resale agreement
Tagihan lainnya 131,932 - - - - 131,932 Other receivables
dan pembiayaan syariah Loans and sharia financing
Modal kerja 7,109,996 471,777 50,448 3,347 3,961 7,639,529 Working capital
Investasi 3,434,953 1,802,632 149,990 423,752 - 5,811,327 Investment
Konsumsi 26,403,793 140,185 30,673 - 538 26,575,189 Consumption
masih akan diterima 540,618 12,327 817 1,096 162 555,020 Interest receivables
Total 38,773,292 36,229,281 769,928 877,195 2,076,457 78,726,153 Total
Rekening administratif Administrative accounts

Fasilitas kredit Unused loans
kepada nasabah commitments granted
yang belum digunakan 2,318,875 1,324,543 9,232 74,811 - 3,727,461 to customers
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 1,061,752 - - - - 1,061,752 issued
Total 3,380,627 1,324,543 9,232 74,811 - 4,789,213 Total
31 Desember/
December 31,
2019
Jawa selain
Jawa Timur/
Jawa Timur/ Java other than Kalimantan/ Lain-lain/ Total/
East Java East Java Sumatera Borneo Others Total
Giro pada Bank Indonesia - 5,734,527 - - - 5,734,527 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 111,454 - - - 111,454 other banks
dan bank lain 9,483 10,763,402 539,744 124,953 549,645 11,987,227 and other banks
Biaya perolehan diamortisasi 13,735 9,438,971 - 100,000 - 9,552,706 Amortized cost
Nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif
lain - 10,365 - - - 10,365
dengan janji dibeli kembali - 1,038,432 - - - 1,038,432 repurchased agreement
Surat berharga yang dibeli
dengan janji dijual kembali - 5,837,520 - - - 5,837,520
Tagihan lainnya 81,265 - - - - 81,265 Other receivables
Modal kerja 7,236,359 278,703 30,350 2,153 2,355 7,549,920 Working capital
Investasi 3,318,664 740,448 189,600 291,976 - 4,540,688 Investment
Konsumsi 25,093,107 160,920 26,889 - 642 25,281,558 Consumption
masih akan diterima 408,070 6,946 600 750 54 416,420 Interest receivables
Total 36,160,683 34,121,688 787,183 519,832 552,696 72,142,082 Total

yang belum digunakan 2,391,950 1,222,031 29,438 206,845 - 3,850,264 to customers
diterbitkan 2,338,026 - - - - 2,338,026 issued
Total 4,729,976 1,222,031 29,438 206,845 - 6,188,290 Total
124

Konsentrasi risiko kredit berdasarkan sektor industri Concentration of credit risk by industry sector
31 Desember/
December 31,
2020
Pemerintah Lembaga
dan Bank keuangan
Indonesia/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
and Bank financial Other Perseorangan/ Total/
Indonesia institutions Banks companies Individuals Total
Giro pada Bank Indonesia 3,659,968 - - - - 3,659,968 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 237,662 - - 237,662 other banks
dan bank lain 6,883,863 - - - - 6,883,863 and other banks
Tagihan spot derivatif - - - - - - Spot derivative receivables
Biaya perolehan diamortisasi 5,704,783 - 326,546 4,883,193 - 10,914,522 Amortized cost
Nilai wajar melalui - Fair value through
lain 3,744,097 - - - - 3,744,097 income
dengan janji dibeli kembali repurchased agreement
Surat berharga yang dibeli Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali - - 12,573,044 - - 12,573,044 under resale agreement
Tagihan lainnya - - - - 131,932 131,932 Other receivables
Modal kerja 405 167,702 302,647 3,302,742 3,866,033 7,639,529 Working capital
Investasi 69,490 1,319 - 4,730,213 1,010,305 5,811,327 Investment
Konsumsi - - - 2,559 26,572,630 26,575,189 Consumption
masih akan diterima 354 1,364 621 92,095 460,586 555,020 Interest receivables
Total 20,062,960 170,385 13,440,520 13,010,802 32,041,486 78,726,153 Total
yang belum digunakan - - 223,300 - 3,504,161 3,727,461 to customers
diterbitkan - - - - 1,061,752 1,061,752 issued
Total - - 223,300 - 4,565,913 4,789,213 Total
31 Desember/
December 31,
2019
Pemerintah Lembaga
dan Bank keuangan
Indonesia/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
and Bank financial Other Perseorangan/ Total/
Indonesia Banks institutions companies Individuals Total
Giro pada bank lain - - 111,454 - - 111,454 other banks
Tagihan spot derivatif - - - - - - Spot derivative receivables
Biaya perolehan diamortisasi 5,061,634 - 411,796 4,079,276 - 9,552,706 Amortized cost
Nilai wajar melalui Fair value through
lain 10,365 - - - - 10,365 income
dengan janji dibeli kembali 1,038,432 - - - - 1,038,432 repurchased agreement
dengan janji dijual kembali - - 5,837,520 - - 5,837,520 under resale agreement
Tagihan lainnya - - - - 81,265 81,265 Other receivables
Modal kerja - 157,167 155,831 3,654,386 3,582,536 7,549,920 Working capital
Investasi 95,667 1,087 - 3,493,898 950,036 4,540,688 Investment
Konsumsi - - - - 25,281,558 25,281,558 Consumption
masih akan diterima 459 959 503 50,604 363,895 416,420 Interest receivables
Total 23,928,311 159,213 6,517,104 11,278,164 30,259,290 72,142,082 Total

yang belum digunakan - - 76,900 - 3,773,364 3,850,264 to customers
diterbitkan - - - - 2,338,026 2,338,026 issued
Total - - 76,900 - 6,111,390 6,188,290 Total
125

c. Agunan dan perlindungan kredit lainnya c. Collateral and other credit enhancements
Bank telah memiliki buku pedoman tentang The Bank has a guidebook on how to value the
cara menilai dan jenis jaminan yang bisa type of collateral that can be accepted as credit
diterima sebagai mitigasi risiko kredit. risk mitigation. Some major collateral obtained
Beberapa agunan utama yang diperoleh adalah includes land, buildings and vehicles. The Bank
tanah, bangunan dan kendaraan. Bank juga also has certain credit facilities guaranteed by
memiliki beberapa fasilitas kredit yang third parties.
mendapat penjaminan dari pihak ketiga.
Umumnya, agunan diperlukan untuk setiap Generally, collateral is required for all credits
pemberian kredit sebagai sumber sekunder extended as a secondary source of credit
pelunasan kredit (“secondary source of repayment and also as a form of credit risk
repayment”) dan sebagai salah satu bentuk mitigation. The primary source of credit
mitigasi risiko kredit. Sumber utama pelunasan repayment is the funds generated from
kredit adalah dari hasil usaha debitur. business operations of the borrowers.
d. Kualitas aset keuangan d. Quality of financial assets
Bank telah memiliki kebijakan yang telah The Bank has a policy that has been
diterapkan secara konsisten untuk consistently applied for risk assessment of the
pemeringkatan risiko atas portofolio aset financial asset portfolio. This rating system is
keuangan. Sistem peringkat ini didukung oleh supported by a variety of financial analyses,
berbagai analisis keuangan, dikombinasikan combined with market information that has
dengan informasi pasar yang telah diolah guna been processed for the measurement of
pengukuran risiko pihak lawan. Semua counterparty risk. All risk ratings are adjusted to
peringkat risiko disesuaikan dengan berbagai the various categories and ranks as determined
kategori dan ditentukan sesuai dengan in accordance with the Bank Indonesia’s rating
panduan peringkat Bank Indonesia. guidance.
e. Evaluasi penurunan nilai e. Impairment assessment
Pengukuran risiko kredit Credit risk measurement
Estimasi eksposur kredit untuk tujuan The estimation of credit exposure for risk
manajemen risiko adalah kompleks dan management purposes is complex and requires
mensyaratkan penggunaan model, karena the use of models, as the exposure varies with
eksposur yang bervariasi dengan perubahan changes in market conditions, expected cash
kondisi pasar, arus kas ekspektasian dan flows and the passage of time. The assessment
berlalunya waktu. Penilaian risiko kredit dari of credit risk of a portfolio of assets entails
portofolio aset memerlukan estimasi lebih lanjut further estimations as to the likelihood of
mengenai kemungkinan terjadinya gagal bayar, defaults occurring, of the associated loss ratios
rasio kerugian terkait dan korelasi gagal bayar and of default correlations between
antara pihak lawan. Bank mengukur risiko kredit counterparties. The Bank measures credit risk
menggunakan Probability of Default (PD), using Probability of Default (PD), Exposure at
Exposure at Default (EAD) dan Loss Given Default (EAD) and Loss Given Default (LGD).
Default (LGD). Hal ini sama dengan This is similar to the approach used for the
pendekatan yang digunakan untuk tujuan purposes of measuring Expected Credit Loss
mengukur Kerugian Kredit Ekspektasian (ECL) (ECL) under PSAK 71
berdasarkan PSAK 71.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Expected credit loss measurement
PSAK 71 mengikhtisarkan model “tiga tahap” PSAK 71 outlines a “three-stage” model for
untuk penurunan nilai berdasarkan perubahan impairment based on changes in credit quality
kualitas kredit sejak pengakuan awal seperti since initial recognition as summarised below:
diikhtisarkan di bawah ini:
- Instrumen keuangan yang tidak mengalami - A financial instrument that is not credit-
penurunan nilai pada pengakuan awal impaired on initial recognition is classified in
diklasifikasikan ke dalam “Tahap 1” dan risiko ‘Stage 1’ and has its credit risk continuously
kreditnya terus dipantau oleh Bank. monitored by the Bank.
- Jika peningkatan signifikan dalam risiko - If a significant increase in credit risk (SICR)
kredit (SICR) sejak pengakuan awal since initial recognition is identified, the
diidentifikasi, instrumen keuangan financial instrument is moved to ‘Stage 2’ but
dipindahkan ke “Tahap 2” tetapi belum diakui is not yet deemed to be credit-impaired.
sebagai kredit yang mengalami penurunan
nilai.
126

- Jika instrumen keuangan mengalami - If the financial instrument is credit-impaired,

penurunan nilai, instrumen keuangan the financial instrument is then moved to
kemudian dipindahkan ke “Tahap 3”. “Stage 3”.
- Instrumen keuangan pada Tahap 1 memiliki - Financial instruments in Stage 1 have their
ECL yang diukur pada jumlah yang sama ECL measured at an amount equal to the
dengan bagian dari kerugian kredit portion of lifetime expected credit losses that
ekspektasian sepanjang umurnya yang result from default events possible within the
dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang next 12 months. Instruments in Stages 2 or 3
mungkin terjadi dalam 12 bulan ke depan. have their ECL measured based on expected
Instrumen dalam Tahap 2 atau 3 ECL diukur credit losses on a lifetime basis.
berdasarkan pada kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya.
- Konsep pervasif dalam mengukur ECL - A pervasive concept in measuring ECL in
sesuai dengan PSAK 71 adalah bahwa accordance with PSAK 71 is that it should
konsep tersebut harus mempertimbangkan consider forward-looking information.
informasi perkiraan masa depan.
- Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal - Purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan yang memburuk adalah financial assets are those financial assets that
aset keuangan yang mengalami penurunan are credit-impaired on initial recognition. Their
nilai pada saat pengakuan awal. ECL selalu ECL is always measured on a lifetime basis
diukur sepanjang umurnya (Tahap 3). (Stage 3).
Peningkatan signifikan pada risiko kredit Significant increase in credit risk (SICR)
(SICR)
Bank mempertimbangkan instrumen keuangan The Bank consider a financial instrument to have
telah mengalami peningkatan risiko kredit yang experienced significant increase in credit risk
signifikan ketika peminjam menunggak when the borrower is more than 30 days past due
pembayaran kontraktualnya lebih dari 30 hari. on its contractual payments.
Definisi gagal bayar dan aset yang Definition of default and credit-impaired
mengalami penurunan nilai kredit assets
Bank mendefinisikan instrumen keuangan The Bank defines a financial instrument as in
sebagai gagal bayar, yang sepenuhnya sesuai default, which is fully aligned with the definition of
dengan definisi kredit yang mengalami credit-impaired, when it meets one or more of the
penurunan nilai, ketika memenuhi satu atau lebih following criteria:
kriteria berikut:
Kriteria kuantitatif Quantitative criteria

Peminjam yang tertunggak lebih dari 90 hari atas The borrower is more than 90 days past due on
pembayaran kontraktualnya. its contractual payments.
Kriteria kualitatif Qualitative criteria

Peminjam memenuhi kriteria tidak mampu The borrower meets unlikeliness to pay criteria,
membayar, yang menunjukkan peminjam dalam which indicates the borrower is in significant
kesulitan keuangan yang signifikan, financial difficulty, as described in Note 2m.
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2m.
Kriteria tersebut telah diterapkan pada semua The criteria have been applied to all financial
instrumen keuangan yang dimiliki oleh Bank dan instruments held by the Bank and are consistent
konsisten dengan definisi gagal bayar yang with the definition of default used for internal
digunakan untuk tujuan manajemen risiko kredit credit risk management purposes. The default
internal. Definisi gagal bayar telah diterapkan definition has been applied consistently to model
secara konsisten untuk model Probability of the Probability of Default (PD), Exposure at
Default (PD), Exposure at Default (EAD) dan Default (EAD) and Loss given Default (LGD)
Loss Given Default (LGD) sepanjang throughout the Bank’s expected loss calculations.
perhitungan kerugian ekspektasian Bank.
Pertimbangan utama dalam melakukan evaluasi The main considerations for the loan impairment
penurunan nilai kredit yang diberikan khususnya assessment include whether any payments of
pembayaran pokok atau bunga yang jatuh tempo principal or interest are overdue by more than 90
lebih dari 90 hari atau terdapat kesulitan atau days or there are any known difficulties, or non-
127

pelanggaran dari persyaratan yang terdapat compliance of the original terms of the contract.
dalam kontrak awal. Bank melakukan evaluasi The Bank evaluates impairment assessments
penurunan nilai dengan dua metode yaitu using two methods: individual and collective
evaluasi penurunan nilai secara individual dan impairment assessment.
kolektif.
Bank menentukan penyisihan kerugian The Bank determines the allowances for
penurunan nilai secara individual untuk masing- impairment losses for each significant loan on an
masing kredit yang diberikan yang signifikan. individual basis.
Hal-hal yang dipertimbangkan dalam Items considered when determining allowance

menentukan jumlah penyisihan kerugian for impairment losses include the sustainability of
penurunan nilai antara lain kemampuan debitur the debtors’ business plan, its ability to improve
untuk memperbaiki kinerja saat menghadapi performance once a financial difficulty has arisen,
kesulitan keuangan, proyeksi penerimaan dan projected receipts and the expected payout
ekspektasi pengeluaran saat terjadi kepailitan, should bankruptcy occurs, the availability of other
ketersediaan dukungan keuangan lainnya, financial support, including claim for the
termasuk klaim terhadap pihak asuransi, nilai insurance party, the realizability of collateral, and
agunan yang dapat direalisasikan, dan the timing of expected cash flows.
ekspektasi waktu diperolehnya arus kas.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dievaluasi The allowance for impairment losses is evaluated
setiap tanggal pelaporan. Sedangkan evaluasi at each reporting date. The allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai secara impairment losses based on collective evaluation
kolektif dilakukan atas kredit yang diberikan yang is made for the loans which are not individually
tidak signifikan secara individual. Namun bila ada significant. But if there is objective evidence of
bukti obyektif penurunan nilai khususnya impairment or certain principal payment or
pembayaran pokok atau bunga menunggak lebih interest are outstanding for more than 90 days,
dari 90 hari, sistem akan menghitung penurunan the system will calculate the individual
nilai secara individual. impairment.
Mengukur ECL - Penjelasan input, asumsi Measuring ECL – Explanation of inputs,

dan teknik estimasi assumptions and estimation techniques
Kerugian Kredit Ekspektasian (ECL) diukur pada The Expected Credit Loss (ECL) is measured on
basis 12 bulan atau sepanjang umurnya either a 12-month or Lifetime basis depending on
tergantung apakah peningkatan signifikan dalam whether a significant increase in credit risk has
risiko kredit telah terjadi sejak pengakuan awal occurred since initial recognition or whether an
atau apakah suatu aset dianggap telah asset is considered to be credit-impaired.
mengalami penurunan nilai. Kerugian kredit Expected credit losses are the discounted
ekspektasian adalah hasil diskonto dari PD, product of the PD, EAD, and LGD, defined as
EAD, dan LGD, didefinisikan sebagai berikut: follows:
- PD mewakili kemungkinan peminjam gagal - The PD represents the likelihood of a

bayar atas kewajiban keuangannya (sesuai borrower defaulting on its financial obligation
“definisi default dan kredit yang mengalami (as per “definition of default and credit-
penurunan nilai” di atas), baik selama 12 impaired” above), either over the next 12
bulan ke depan, atau selama sisa umurnya months, or over the remaining lifetime
(PD sepanjang umurnya) dari kewajiban. (lifetime PD) of the obligation.
- EAD didasarkan pada jumlah yang - EAD is based on the amounts the Bank
diharapkan dari Bank pada saat gagal bayar, expects to be owed at the time of default,
selama 12 bulan ke depan atau selama sisa over the next 12 months or over the
umurnya (lifetime EAD). Misalnya, untuk remaining lifetime (lifetime EAD). For
komitmen revolving, Bank memasukkan example, for a revolving commitment, the
saldo yang ditarik saat ini ditambah jumlah Bank includes the current drawn balance plus
yang diharapkan akan ditarik hingga batas any further amount that is expected to be
kontrak pada saat gagal bayar, jika hal itu drawn up to the current contractual limit by
terjadi. the time of default, should it occur.
128

- Loss Given Default (LGD) mewakili - Loss Given Default (LGD) represents the
ekspektasi Bank tentang tingkat kerugian Bank’s expectation of the extent of loss on a
pada eksposur gagal bayar. LGD dinyatakan defaulted exposure. LGD is expressed as a
sebagai persentase kerugian per unit percentage loss per unit of exposure at the
eksposur pada saat gagal bayar (EAD). time of default (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, The ECL is determined by projecting the PD,
LGD dan EAD untuk setiap bulan berikutnya dan LGD and EAD for each future month and for each
untuk setiap eksposur individu atau segmen individual exposure or collective segment. These
kolektif. Tiga komponen ini dikalikan bersama. three components are multiplied together. This
Perhitungan efektif ECL ini dilakukan untuk effectively calculates an ECL for each future
setiap bulan berikutnya, yang kemudian month, which is then discounted back to the
didiskontokan kembali ke tanggal pelaporan dan reporting date and summed. The discount rate
dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan used in the ECL calculation is the original
pada perhitungan ECL adalah suku bunga efektif effective interest rate or an approximation
awal atau perkiraannya. thereof.
PD sepanjang umurnya dikembangkan dengan The Lifetime PD is developed by applying a
menerapkan profil jatuh tempo ke PD 12 bulan maturity profile to the current 12 months PD. The
saat ini. Profil jatuh tempo melihat bagaimana maturity profile looks at how defaults develop on
gagal bayar muncul pada portofolio dari titik a portfolio from the point of initial recognition
pengakuan awal sepanjang masa umur throughout the lifetime of the loans. The maturity
pinjaman. Profil jatuh tempo didasarkan pada profile is based on historical observed data and
data historis yang diamati dan diasumsikan sama is assumed to be the same across all assets
pada semua aset dalam portofolio dan peringkat within a portfolio and credit grade band. This is
kredit. Hal ini telah didukung oleh analisis supported by historical analysis.
historis.
EAD 12 bulan dan sepanjang umurnya The 12 month and lifetime EADs are determined
ditentukan berdasarkan profil pembayaran yang based on the expected payment profile, which
diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis varies by product type.
produk.
- Untuk produk yang diamortisasi dan - For amortising products and bullet repayment
pinjaman dengan pembayaran di akhir, loans, this is based on the contractual
didasarkan pada pembayaran kontraktual repayments owed by the borrower over a 12
yang terutang oleh peminjam selama 12 month or lifetime basis. This will also be
bulan atau sepanjang umurnya. Hal ini juga adjusted for any expected overpayments
akan disesuaikan dengan pembayaran lebih made by a borrower. Early
yang diharapkan dari peminjam. Asumsi repayment/refinance assumptions are also
pembayaran/ pembiayaan kembali lebih awal incorporated into the calculation.
juga dimasukkan ke dalam perhitungan. - For revolving products, the exposure at
- Untuk produk revolving, eksposur pada gagal default is predicted by taking current drawn
bayar diperkirakan dengan mengambil saldo balance and adding a “credit conversion
saat ini yang telah ditarik dan menambahkan factor” which allows for the expected
"faktor konversi kredit" yang diharapkan drawdown of the remaining limit by the time
untuk ditarik dari batas yang tersisa pada of default. These assumptions vary by
saat gagal bayar. Asumsi-asumsi ini product type and current limit utilisation band,
bervariasi berdasarkan jenis produk dan based on analysis of the Bank’s recent
batasan pemanfaatan limit, berdasarkan default data.
analisis dari data standar terkini Bank.
LGD ditentukan berdasarkan faktor-faktor yang The LGDs are determined based on the factors
mempengaruhi pemulihan yang dibuat pasca which impact the recoveries made post default.
gagal bayar. Hal ini bervariasi berdasarkan jenis These vary by product type. These LGD’s are
produk. LGD ini dipengaruhi oleh strategi influenced by collection strategies, including
penagihan, termasuk penjualan dan harga utang contracted debt sales and price.
kontraktual.
129

Perkiraan informasi ekonomi masa depan Forward-looking economic information is also

(forward-looking) juga termasuk dalam included in determining the 12 month and lifetime
menentukan PD 12 bulan dan sepanjang PD, EAD and LGD. These assumptions vary by
umurnya, EAD dan LGD. Asumsi-asumsi ini product type.
bervariasi berdasarkan jenis produk.
Asumsi yang mendasari perhitungan ECL - The assumptions underlying the ECL calculation-
seperti bagaimana profil PD dan lain-lain - such as how the maturities profile of the PDs abd
dipantau dan ditelaah setiap tahun. others – are monitored and reviewed on a yearly
basis.
Tidak ada perubahan signifikan dalam teknik There have been no significant changes in
estimasi atau asumsi signifikan yang dibuat estimation techniques or significant assumptions
selama periode pelaporan. made during the reporting period.
Informasi perkiraan masa depan yang Forward-looking information incorporated in
tergabung dalam model ECL the ECL models
Penilaian SICR dan perhitungan ECL keduanya The assessment of SICR and the calculation of
menggabungkan informasi berwawasan ke ECL both incorporate forward-looking
depan. Bank telah melakukan analisis historis information. The Bank has performed historical
dan mengidentifikasi variabel ekonomi utama analysis and identified the key economic
yang berdampak pada risiko kredit dan kerugian variables impacting credit risk and expected
kredit yang diperkirakan untuk masing-masing credit losses for each portfolio.
portofolio.
Variabel ekonomi ini dan dampaknya yang terkait These economic variables and their associated
pada PD, EAD dan LGD bervariasi menurut impact on the PD, EAD and LGD vary by
instrumen keuangan. Perkiraan variabel-variabel financial instrument. Forecasts of these economic
ekonomi ini ("skenario ekonomi dasar") variables (the “base economic scenario”) are
disediakan oleh Bank setiap tahun dan provided by the Bank on a quarterly basis and
memberikan pandangan estimasi ekonomi provide the best estimate view of the economy
terbaik selama tiga tahun ke depan. Dampak dari over the next three years. The impact of these
variabel-variabel ekonomi ini pada PD, EAD dan economic variables on the PD, EAD and LGD
LGD telah ditentukan dengan melakukan analisis has been determined by performing statistical
regresi statistik untuk memahami dampak regression analysis to understand the impact
perubahan dalam variabel-variabel ini secara changes in these variables have had historically
historis pada tingkat standar dan pada on default rates and on the components of LGD
komponen-komponen LGD dan EAD. and EAD.
Selain skenario ekonomi, Bank juga In addition to the base economic scenario, the
menyediakan skenario lain yang memungkinkan Bank’s Economics team also provide other
beserta bobot skenario. Jumlah skenario lain possible scenarios along with scenario
yang digunakan ditetapkan berdasarkan analisis weightings. The number of other scenarios used
setiap jenis produk utama untuk memastikan is set based on the analysis of each major
non-linearitas diketahui. Jumlah skenario dan product type to ensure non-linearities are
atributnya dinilai kembali pada setiap tanggal captured. The number of scenarios and their
pelaporan. Pada 1 Januari 2018 dan 31 attributes are reassessed at each reporting date.
Desember 2018, Bank menyimpulkan bahwa tiga At 1 January 2018 and 31 December 2018, for all
skenario dengan tepat menangkap non- portfolios the Bank concluded that three
linearitas. Bobot skenario ditentukan oleh scenarios appropriately captured non-linearities.
kombinasi analisis statistik dan analisa kredit, The scenario weightings are determined by a
dengan mempertimbangkan kisaran hasil yang combination of statistical analysis and expert
mungkin masing-masing skenario yang dipilih credit judgement, taking account of the range of
mewakili. possible outcomes each chosen scenario is
representative of.
Penilaian SICR dilakukan dengan menggunakan The assessment of SICR is performed using the
PD sepanjang umurnya di masing-masing basis, Lifetime PD under each of the base, and the
dan skenario lainnya, dikalikan dengan other scenarios, multiplied by the associated
pembobotan skenario terkait. Hal ini menentukan scenario weighting. This determines whether the
apakah seluruh instrumen keuangan berada whole financial instrument is in Stage 1, Stage 2,
dalam Tahap 1, Tahap 2, atau Tahap 3 dan or Stage 3 and hence whether 12-month or
130

karenanya apakah ECL 12 bulan atau sepanjang lifetime ECL should be recorded. Following this
umurnya harus dicatat. Setelah penilaian ini, assessment, the Bank measures ECL as either a
Bank mengukur ECL sebagai probabilitas probability weighted 12 month ECL (Stage 1), or
tertimbang ECL 12 bulan (Tahap 1), atau a probability weighted lifetime ECL (Stages 2 and
probabilitas tertimbang ECL sepanjang umurnya 3). These probability-weighted ECLs are
(Tahap 2 dan 3). Probabilitas ECL terbobot ini determined by running each scenario through the
ditentukan dengan menjalankan setiap skenario relevant ECL model and multiplying it by the
melalui model ECL yang relevan dan appropriate scenario weighting.
mengalikannya dengan pembobotan skenario
yang sesuai.
Seperti halnya perkiraan ekonomi, proyeksi dan As with any economic forecasts, the projections
kemungkinan terjadinya tunduk pada tingkat and likelihoods of occurrence are subject to a
ketidakpastian bawaan yang tinggi dan oleh high degree of inherent uncertainty and therefore
karena itu hasil aktual mungkin berbeda secara the actual outcomes may be significantly different
signifikan dengan yang diproyeksikan. Bank to those projected. The Bank considers these
menganggap ramalan ini untuk mewakili forecasts to represent its best estimate of the
perkiraan terbaik dari hasil yang mungkin dan possible outcomes and has analysed the non-
telah menganalisis non-linearitas dan asimetri linearities and asymmetries within the Bank’s
dalam portofolio Bank yang berbeda untuk different portfolios to establish that the chosen
menetapkan bahwa skenario yang dipilih tepat scenarios are appropriately representative of the
mewakili berbagai skenario yang mungkin. range of possible scenarios.
Asumsi variabel ekonomi Economic variable assumptions

Asumsi akhir periode yang paling signifikan The most significant period-end assumptions
digunakan untuk estimasi ECL pada tanggal used for the ECL estimate as at December 31,
31 Desember 2020 diuraikan di bawah ini. 2020 are set out below. The scenarios "base",
Skenario "base", "upside" dan "downside" "upside" and "downside" were used for all
digunakan untuk semua portofolio. portfolios.
Variabel Ekonomi/ Skenario/

2021 2022 2023
EconomicVariable Scenarios
Base 2,05 2,14 2,20
Inflasi/
Upside 3,53 3,63 3,60
Inflation (%)
Downside (0,21) (0,14) (0,16)
Base 14.539,75 14.120,47 14.204,12
Nilai tukar/
Upside 12.625,29 12.766,65 12.881,96
Exchange rate (Rp/US$)
Downside 16.134,96 16.181,98 17.022,43
Base 3,98 4,23 4,24
Tingkat suku bunga/
Upside 2,90 3,13 3,15
Interest rate (%)
Downside 5,64 5,90 5,90
Base 64,65 63,46 60,63
Minyak mentah/
Upside 43,59 43,34 41,28
Oil brent (US$/Barel)
Downside 96,72 94,10 90,11
Base 1.642,84 1.606,80 1.604,69
Emas/
Upside 1.457,77 1.423,25 1.424,35
Gold (US$/oz)
Downside 1.924,65 1.886,28 1,879.30
Base 6,01 5,83 5,84
Tingkat pengangguran/
Upside 5,58 5,43 5,45
Unemployment rate (%)
Downside 6,66 6,46 6,43
Base 209,95 210,38 211,08
Tingkat harga properti/
Upside 225,67 225,99 226,56
Index house (%)
Downside 186,01 186,59 187,52
Base 1,18 1,64 1,54
Produk Domestik Bruto/
Upside 3,36 3,81 3,68
Gross Domestic Product (%)
Downside (2,15) (1,66) (1,72)
131

Bobot yang ditetapkan untuk setiap skenario The weightings assigned to each economic
ekonomi pada tanggal 31 Desember 2020 scenario at December 31, 2020 were as follows:
adalah sebagai berikut:
Kelompok kredit/ Skenario/

Base Upside Downside
Peer group Scenarios
Sektor administrasi pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib - Tahap/Stage 1 0,95% - 4,36% 0,95% - 4,36% 0,95% - 4,36%
Badan Internasional dan lainnya/
Tahap/Stage 2 17,78% - 26,64% 17,78% - 26,61% 17,78% - 26,65%
Administration, government, defence and social seccurity sector -
International institution and others Tahap/Stage 3 26,65% 26,65% 26,65%
Tahap/Stage 1 0,01% - 0,72% 0,01% - 0,94% 0,002% - 0,45%
Sektor rumah tangga - Sektor bukan lapangan usaha lainnya/
Tahap/Stage 2 0,82% - 2,63% 0,53% - 1,68% 1,06% - 3,08%
Households sectors - Other business sectors
Tahap/Stage 3 3,46% 3,46% 3,46%
Tahap/Stage 1 0,01% - 0,15% 0,01% - 0,13% 0,01% - 0,16%
Sektor industri pengolahan/
Tahap/Stage 2 3,90% - 16,97% 3,58% - 14,37% 4,12% - 18,73%
Processing industry sectors
Tahap/Stage 3 33,88% 33,88% 33,88%
Tahap/Stage 1 0,04% - 0,07% 0,04% - 0,07% 0,04% - 0,07%

Sektor jasa kesehatan dan kegiatan sosial - Sektor jasa pendidikan - Sektor
jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya/
Tahap/Stage 2 6,01% - 15,95% 6,01% - 13,94% 6,01% - 19,34%
Health service and social activities sector - Education service sector - Public,
social culture, entertainment and other individual service sector
Tahap/Stage 3 32,27% 32,27% 32,27%
Tahap/Stage 1 0,04% - 0,07% 0,04% - 0,07% 0,04% - 0,07%

Jasa perorangan yang melayani rumah tangga/
Tahap/Stage 2 6,01% - 15,95% 6,01% - 13,94% 6,01% - 19,34%
Individual service which serve households
Tahap/Stage 3 32,27% 32,27% 32,27%
Tahap/Stage 1 0,001% - 0,002% 0,001% - 0,002% 0,001% - 0,002%
Kegiatan yang belum jelas batasannya/
Tahap/Stage 2 0,19% - 0,49% 0,19% - 0,43% 0,19% - 0,60%
Limit activities that are not yet clear
Tahap/Stage 3 1,00% 1,00% 1,00%
Tahap/Stage 1 0,01% - 0,31% 0,01% - 0,23% 0,02% - 0,49%
Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum/
Tahap/Stage 2 4,73% - 20,67% 3,93% - 17,19% 6,15% - 25,57%
Accomodation, food and baverages
Tahap/Stage 3 34,05% 34,05% 34,05%
Tahap/Stage 1 0,0071% - 0,0024% 0,0046% - 0,0015% 0,014% - 0,0048%
Perantara keuangan/
Tahap/Stage 2 4,74% - 15,95% 3,90% - 26,59% 6,24% - 7,39%
Financial intermediaries
Tahap/Stage 3 38,42% 38,42% 38,42%
Tahap/Stage 1 0,71% - 4,88% 0,60% - 4,36% 0,79% - 5,25%
Perdagangan besar dan eceran/
Tahap/Stage 2 21,67% - 35,88% 20,68% - 29,12% 22,31% - 69,51%
Wholesale and retail
Tahap/Stage 3 36,62% 36,62% 36,62%
Sektor transportasi, pergudangan dan komunikasi - listrik gas dan air - Tahap/Stage 1 0,15% - 0,73% 0,07% - 0,42% 0,38% - 1,58%
konstruksi - pertambangan/
Tahap/Stage 2 6,01% - 21,58% 4,22% - 13,19% 9,55% - 31,92%
Transportation, warehousing and communication - electricity, gas and water -
construction, mining sectors Tahap/Stage 3 35,00% 35,00% 35,00%
Tahap/Stage 1 0,04% - 0,08% 0,03% - 0,06% 0,06% - 0,13%
Sektor perikanan - Sektor pertanian, perburuan dan kehutanan/
Tahap/Stage 2 6,68% - 14,62% 5,80% - 10,89% 8,16% - 22,16%
Fishery sectors - Agriculture, hunting ang forestry sectors
Tahap/Stage 3 35,41% 35,41% 35,41%
Tahap/Stage 1 0,24% - 0,18% 0,17% - 0,13% 0,38% - 0,30%
Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan/
Tahap/Stage 2 22,36% - 43,79% 20,04% - 32,90% 25,99% - 54,34%
Real estate, business rental and company services
Tahap/Stage 3 55,76% 55,76% 55,76%
Tahap/Stage 1 0,005% - 1.,07% 0,003% - 0,74% 0,011% - 1,81%
Skim Multiguna/
Tahap/Stage 2 15,74% - 25,03% 13,22% - 20,74% 19,89% - 31,59%
Multiguna scheme
Tahap/Stage 3 47,61% 47,61% 47,61%
Tahap/Stage 1 0,0004% - 0,2975% 0,0003% - 0,059% 0,01% - 2,13%
Skim kredit pegawai/
Tahap/Stage 2 18,10% - 32,14% 9,81% - 19,04% 32,14% - 43,66%
Employee loan scheme
Tahap/Stage 3 45,29% 45,29% 45,29%
Tahap/Stage 1 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00%
Skim kredit Almabrur/
Tahap/Stage 2 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00%
Almabrur loan scheme
Tahap/Stage 3 1,00% 1,00% 1,00%
Tahap/Stage 1 0,001% - 0,126% 0,001% - 0,118% 0,001% - 0,137%
Skim kredit kepemilikan rumah/
Tahap/Stage 2 3,98% - 15,26% 3,86% - 14,77% 4,17% - 16,00%
Housing loan scheme
Tahap/Stage 3 26,35% 26,35% 26,35%
Tahap/Stage 1 12,20% - 12,20% 12,19% - 12,17% 12,21% - 12,21%
Skim Kredit Ketahanan Pangan dan Energi/
Tahap/Stage 2 12,21% - 12,21% 12,21% - 12,21% 12,21% - 12,21%
Energy and Food Stability Loan Scheme
Tahap/Stage 3 12,21% 12,21% 12,21%
Tahap/Stage 1 0,07% - 23,45% 0,06% - 22,61% 0,08% - 24,74%
Skim Kredit Usaha Pembibitan Sapi/
Tahap/Stage 2 15,15% - 37,88% 14,43% - 32,29% 16,27% - 45,36%
Cattle Breeding Business Loan Scheme
Tahap/Stage 3 52,93% 52,93% 52,93%
Tahap/Stage 1 0,29% - 6,00% 0,29% - 6,00% 0,29% - 6,00%
Skim Kredit BPR Linkage/
Tahap/Stage 2 23,18% - 46,86% 23,18% - 44,86% 23,18% - 48,23%
BPR Linkage Loan Scheme
Tahap/Stage 3 48,92% 48,92% 48,92%
Tahap/Stage 1 0,02% - 0,21% 0,01% - 0,16% 0,03% - 0,32%
Skim Kredit Usaha Rakyat/
Tahap/Stage 2 3,43% - 10,87% 2,94% - 9,22% 4,26% - 13,26%
People's Business Loan Scheme
Tahap/Stage 3 17,87% 17,87% 17,87%
Tahap/Stage 1 0,02% - 0,26% 0,02% - 0,24% 0,02% - 0,28%
Skim Kredit PRK/
Tahap/Stage 2 7,03% - 50,19% 6,83% - 50,19% 7,35% - 50,19%
PRK loan scheme
Tahap/Stage 3 50,19% 50,19% 50,19%
132

Penyisihan kerugian Loss allowance

Penyisihan kerugian yang diakui pada periode The loss allowance recognized in the period is
tersebut dipengaruhi oleh berbagai faktor, impacted by a variety of factors, as described
seperti dijelaskan di bawah ini: below:
- Transfer antara Tahap 1 dan Tahap 2 atau 3 - Transfers between Stage 1 and Stages 2 or 3
karena instrumen keuangan mengalami due to financial instruments experiencing
peningkatan (atau penurunan) risiko kredit significant increases (or decreases) of credit
yang signifikan atau menjadi kredit yang risk or becoming credit-impaired in the period,
mengalami penurunan nilai dalam periode and the consequent “step up” (or “step down”)
tersebut, dan akibatnya “peningkatan” (atau between 12-month and Lifetime ECL;
“penurunan”) antara 12 bulan dan ECL
sepanjang umurnya;
- Penyisihan tambahan untuk instrumen - Additional allowances for new financial

keuangan baru yang diakui selama periode instruments recognized during the period, as
berjalan, serta penghentian pengakuan well as releases for financial instruments de-
instrumen keuangan pada periode tersebut; recognized in the period;
- Dampak pada pengukuran ECL karena - Impact on the measurement of ECL due to
perubahan PD, EAD dan LGD pada periode changes in PDs, EADs and LGDs in the
tersebut, yang timbul dari perubahan input period, arising from regular refreshing of
secara rutin ke model; inputs to models;
- Dampak pada pengukuran ECL karena - Impacts on the measurement of ECL due to
perubahan yang dilakukan pada model dan changes made to models and assumptions;
asumsi; dan and
- Aset keuangan dihentikan pengakuannya - Financial assets derecognized during the

selama periode berjalan dan penghapusan period and write-offs of allowances related to
cadangan terkait dengan aset yang assets that were written off during the period.
dihapusbukukan selama periode berjalan.
Tabel berikut menjelaskan mutasi penyisihan The following tables explain the changes in the
kerugian penurunan nilai kredit dan allowance of impairment losses of loans and
pembiayaan syariah yang diberikan pada awal sharia financing between the beginning and the
dan akhir tahun karena faktor-faktor ini: end of the annual period due to these factors:
31 Desember/
December, 31 2020
Pembiayaan
Saldo awal tahun/

101,672 66,546 767,280 44,636 980,134
have:
(31,545) 74,432 506,560 17,225 566,672

64,096 69,520 1,272,262 48,843 1,454,721
133

Tabel berikut menjelaskan mutasi nilai tercatat The following tables explain the changes in the
bruto kredit yang diberikan dan pembiayaan gross carrying amount of loans and sharia
syariah pada awal dan akhir tahun karena faktor- financing between the beginning and the end of
faktor ini: the annual period due to these factors:
31 Desember/
December, 31 2020
Pembiayaan
Saldo awal tahun/

35,499,520 366,327 1,084,620 1,401,833 38,352,300
16,351,500 176,067 88,746 218,544 16,834,857

(1,282,700) (10,055) (79,537) - (1,372,292)
Perubahan akrual bunga/Change in interest accrual (11,915,882) (139,939) (186,193) - (12,242,014)

37,795,946 455,354 1,622,107 1,607,359 41,480,766
Kebijakan penghapusbukuan Write-off policy

Bank menghapus aset keuangan, seluruhnya The Bank writes off financial assets, in whole or
atau sebagian, ketika telah melakukan semua in part, when it has exhausted all practical
upaya pemulihan dan telah menyimpulkan recovery efforts and has concluded there is no
bahwa tidak ada ekspektasi yang wajar atas reasonable expectation of recovery. Indicators
pemulihan. Indikator bahwa tidak ada ekspektasi that there is no reasonable expectation of
pemulihan yang masuk akal termasuk (i) recovery include (i) ceasing enforcement activity
menghentikan aktivitas proses hukum dan (ii) and (ii) where the Bank’s recovery method is
ketika metode pemulihan Bank adalah foreclosing on collateral and the value of the
pengambilalihan agunan dan nilai agunan collateral is such that there is no reasonable
sedemikian rupa sehingga tidak ada ekspektasi expectation of recovering in full.
yang wajar untuk pemulihan sepenuhnya.
Bank dapat menghapusbukukan aset keuangan The Bank may write-off financial assets that are
yang masih mengacu pada enforcement activity. still subject to enforcement activity. The
Jumlah saldo kontraktual dari aset yang outstanding contractual amounts of such assets
dihapusbukukan selama tahun yang berakhir written off during the year ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2020 adalah 2020 was Rp92,113 The Bank still seeks to
Rp92.113 Bank masih berupaya untuk recover amounts it is legally owed in full.
memulihkan jumlah yang secara legal terutang
sepenuhnya.
134

Modifikasi aset keuangan Modification of financial assets

Bank dapat melakukan modifikasi persyaratan The Bank sometimes modifies the terms of
pinjaman yang diberikan kepada pelanggan loans provided to customers due to commercial
karena negosiasi ulang, atau untuk pinjaman renegotiations, or for distressed loans, with a
yang bermasalah, dengan maksud untuk view to maximising recovery.
memaksimalkan pemulihan.
Kegiatan restrukturisasi tersebut termasuk Such restructuring activities include extended

pengaturan perpanjangan jangka waktu payment term arrangements, payment holidays
pembayaran, fleksibilitas pembayaran dan and payment forgiveness. Restructuring
keringanan pembayaran. Kebijakan dan praktik policies and practices are based on indicators
restrukturisasi didasarkan pada indikator atau or criteria which, in the judgement of
kriteria yang, menurut penilaian manajemen, management, indicate that payment will most
mengindikasikan bahwa pembayaran likely continue. These policies are kept under
kemungkinan besar akan berlanjut. Kebijakan continuous review. Restructuring is most
ini terus ditinjau terus menerus. Restrukturisasi commonly applied to term loans.
paling sering diterapkan pada pinjaman
berjangka.
Risiko gagal bayar aset tersebut setelah The risk of default of such assets after
modifikasi dinilai pada tanggal pelaporan dan modification is assessed at the reporting date
dibandingkan dengan risiko berdasarkan and compared with the risk under the original
ketentuan awal pada saat pengakuan awal, terms at initial recognition, when the
ketika modifikasi tersebut tidak substansial modification is not substantial and so does not
sehingga tidak mengakibatkan penghentian result in derecognition of the original asset. The
pengakuan aset awal. Bank memantau kinerja Bank monitors the subsequent performance of
selanjutnya dari aset yang dimodifikasi. Bank modified assets. The Bank may determine that
dapat menentukan bahwa risiko kredit telah the credit risk has significantly improved after
meningkat secara signifikan setelah restructuring, so that the assets are moved
restrukturisasi, sehingga aset dipindahkan dari from Stage 3 or Stage 2 (Lifetime ECL) to
Tahap 3 atau Tahap 2 (ECL sepanjang Stage 1 (12-month ECL). The gross carrying
umurnya) ke Tahap 1 (ECL 12 bulan). Nilai amount of such assets held as at December 31,
tercatat bruto aset yang dimiliki pada tanggal 2019, was Rp126,150.
31 Desember 2019 adalah Rp126.150.
Bank terus memantau jika terdapat The Bank continues to monitor if there is a
peningkatan risiko kredit berikutnya yang subsequent significant increase in credit risk in
signifikan sehubungan dengan aset tersebut relation to such assets through the use of
melalui penggunaan model spesifik untuk aset specific models for modified assets.
yang dimodifikasi.
Pemetaan risiko kredit – Treasury Credit risk grading – Treasury

Untuk instrumen utang dalam portofolio For debt securities in the Treasury portfolio,
Treasury, peringkat kredit lembaga external rating agency credit grade are used.
pemeringkat eksternal digunakan. Peringkat These published grades are continuously
yang digunakan ini diamati dan diperbarui monitored and updated. The PD's associated
secara berkelanjutan. Tingkat PD terkait with each grade are determined based on
didasarkan pada tingkat gagal bayar yang realised default rates as published by the rating
terealisasi seperti yang diterbitkan oleh agency.
lembaga pemeringkat.
135

Metode pemeringkatan Bank terdiri dari 25 The Bank's rating method comprises 25 rating
tingkat peringkat. Skala master memberikan levels. The master scale assigns each rating
masing-masing kategori peringkat kisaran category a specified range of probabilities of
probabilitas gagal bayar yang ditentukan, yang default, which is stable over time. The rating
stabil dari waktu ke waktu. Metode penilaian methods are subject to an annual validation
tunduk pada validasi dan kalibrasi ulang and recalibration so that they reflect the latest
tahunan sehingga mencerminkan proyeksi projections in the light of all actually observed
terbaru mengingat semua standar yang default.
sebenarnya diamati.
Skala peringkat internal Bank dan pemetaan The Bank's internal rating scale and mapping of
peringkat eksternal ditetapkan di bawah ini: external ratings are set out below:
Group Kisaran PD dalam persentase/ Penjelasan grade /

S&P
Rating PD range as precentage Description of the grade
1 0,03% - 0,07% AAA

2 0,03% - 0,07% AA+
3 0,03% - 0,07% AA
4 0,03% - 0,13% AA- Investment grade
5 0,03% - 0,26% A+
6 0,03% - 0,33% A
7 0,04% - 0,45% A-
8 0,09% - 0,81% BBB+
9 0,17% - 1,32% BBB
10 0,18% - 1,43% BBB-
11 0,45% - 2,71% BB+
12 0,69% - 3,66% BB Standard monitoring
13 1,29% - 5,50% BB-
14 2,40% - 8,15% B+
15 7,29% - 17,05% B
16 10,84% - 22,85% B-
17 29,41% - 47,87% CCC+
18 29,41% - 47,87% CCC
Special monitoring
19 29,41% - 47,87% CCC-
20 29,41% - 47,87% CC
21 100,00% C
22 100,00% D
Default
23 100,00% D
24 100,00% D
25 0,17% - 1,32% Not rated
Berikut ini adalah risiko kredit yang diberikan Below are the loans risks based on the
berdasarkan klasifikasi evaluasi penurunan nilai allowance for impairment losses assessment
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019: classification as of December 31, 2020 and
2019:
136

Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Loans and sharia financing
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risks based on the allowance
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada for impairment losses assessment classification
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019: as of December 31, 2020 and 2019:
31 Desember/
December 31,
2020
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kredit multiguna 21,834,716 24,556 105,064 21,964,336 Multiguna loan
Kredit modal kerja 2,617,206 98,288 501,674 3,217,168 Working capital loan
Industri pengolahan 736,497 21,204 54,382 812,082 Processing industry
Kredit pegawai 2,128,751 6,808 8,972 2,144,531 Employee loans
Perdagangan besar dan eceran 1,938,392 135,113 230,856 2,304,360 Wholesale and retail
Kredit kepemilikan rumah 1,455,692 102,357 281,714 1,839,764 Housing loan
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, Public, social culture, entertainment
hiburan dan perorangan lainnya 1,367,786 13,148 40,102 1,421,036 and other individual services
Pertanian, perburuan dan kehutanan 912,886 23,521 56,349 992,756 Agriculture, hunting and forestry
Perantara keuangan 449,235 15,328 16,424 480,987 Financial intermediaries
Penyediaan akomodasi dan
penyediaan makan dan minum 157,157 5,097 9,158 171,413 Accommodation, food and beverages
Linkage program 267,595 - 267 267,862 Linkage program
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 24,805 3,945 12,464 41,214 Real estate, business rental and services
Pertambangan, konstruksi, listrik Mining, quarrying, electricity
dan transportasi 3,875,088 5,852 299,685 4,180,625 and transportation
Kredit usaha rakyat - - - - People's business credit
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga 2,519 119 103 2,741 Individual service which serve households
Bukan usaha lainnya dan rumah tangga 27,289 17 27,306 Other business and households
Kegiatan yang belum jelas batasannya 1 - - 1 Limit activities that are not yet clear
Kredit Usaha Pembibitan Sapi - - 4,036 4,036 Cattle Breeding Business Loan
Kredit Ketahanan Pangan dan Energi - - 827 827 Energy and Food Stability Loan
Lain-lain 360 - - 360 Others
37,795,975 455,353 1,622,079 39,873,407
Cadangan kerugian penurunan nilai (64,096) (69,521) (1,272,260) (1,405,877) Allowance for impairment losses
Konvensional - Neto 37,731,879 385,832 349,819 38,467,530 Conventional - Net
Mengalami penurunan nilai/

Impaired
Total/
Tidak mengalami Individu/ Kolektif/ Total
penurunan nilai/ Indiviual Collective
Not-impaired
Syariah 1,485,184 122,175 - 1,607,359 Sharia
Cadangan kerugian penurunan nilai (27,939) (20,905) - (48,844) Allowance for impairment losses
Syariah - Neto 1,457,245 101,270 - 1,558,515 Sharia - Net
Total, neto 39,189,124 487,102 349,819 40,026,045 Total, net
137

31 Desember/
December 31,
2019
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/

Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kredit multiguna 20,877,342 15,253 64,278 20,956,873 Multiguna loan

Kredit modal kerja 2,718,342 84,207 301,678 3,104,226 Working capital loan
Industri pengolahan 4,147,763 19,168 336,837 4,503,767 Processing industry
Kredit pegawai 1,980,624 733 6,228 1,987,585 Employee loans
Perdagangan besar dan eceran 1,854,309 72,173 129,056 2,055,538 Wholesale and retail
Kredit kepemilikan rumah 1,495,407 114,877 102,396 1,712,680 Housing loan
Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, Public, social culture, entertainment
hiburan dan perorangan lainnya 897,523 25,507 26,253 949,283 and other individual services
Pertanian, perburuan dan kehutanan 758,034 27,341 22,796 808,171 Agriculture, hunting and forestry
Perantara keuangan 397,707 894 1,351 399,953 Financial intermediaries
Penyediaan akomodasi dan
penyediaan makan dan minum 159,289 4,408 2,671 166,368 Accommodation, food and beverages
Linkage program 157,901 - 267 158,168 Linkage program
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 27,597 402 10,680 38,680 Real estate, business rental and services
Pertambangan, konstruksi, listrik Mining, quarrying, electricity
dan transportasi 15,751 1,336 44,111 61,197 and transportation
Kredit usaha rakyat - - 26,689 26,689 People's business credit
Jasa perorangan yang melayani rumah tangga 3,400 28 - 3,427 Individual service which serve households
Bukan usaha lainnya dan rumah tangga 7,894 - - 7,894 Other business and households
Kegiatan yang belum jelas batasannya 638 - - 638 Limit activities that are not yet clear
Kredit Usaha Pembibitan Sapi - - 8,478 8,478 Cattle Breeding Business Loan
Kredit Ketahanan Pangan dan Energi - - 851 851 Energy and Food Stability Loan
Lain-lain - - - - Others
35,499,521 366,327 1,084,620 36,950,467
Cadangan kerugian penurunan nilai (101,672) (66,546) (767,280) (935,498) Allowance for impairment losses
Konvensional - Neto 35,601,193 432,873 317,340 36,014,969 Conventional - Net
Tidak mengalami Mengalami penurunan nilai/

Total/
penurunan nilai/ Individu/ Kolektif/
Total
Not-impaired Indiviual Collective
Syariah 1,361,694 40,139 - 1,401,833 Sharia
Cadangan kerugian penurunan nilai (18,785) (25,851) - (44,636) Allowance for impairment losses
Syariah - Neto 1,342,909 14,288 - 1,357,197 Sharia - Net
Total, neto 36,944,102 447,161 317,340 37,372,166 Total, net
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement of allowance for impairment losses
berdasarkan jenis kredit yang diberikan dan by type of loans and sharia financing:
pembiayaan syariah:
31 Desember/
December 31,
2020
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Total/
Working capital Investment Consumption Total
Saldo awal tahun 722,907 175,883 81,344 980,134 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 301,717 70,445 194,510 566,672 Provision during the year
Penghapusan tahun berjalan (64,263) (6,794) (21,028) (92,085) Written-off during the year
Pemulihan - - - - Reversal
Saldo 31 Desember 2020 960,361 239,534 254,826 1,454,721 Balance at December 31, 2019
Penyisihan kerugian atas kredit
yang mengalami penurunan nilai
secara individual 823,353 183,774 149,687 1,156,814 Individual impairment
Penyisihan kerugian penurunan
nilai secara kolektif atas kredit yang Collective impairment for non
tidak mengalami penurunan nilai 137,008 55,760 105,139 297,907 impaired loans
Saldo 31 Desember 2020 960,361 239,534 254,826 1,454,721 Balance at December 31, 2019
138

31 Desember/
December 31,
2019
Modal kerja/ Investasi/ Konsumsi/ Total/
Working capital Investment Consumption Total
Saldo awal tahun 851,944 277,159 69,447 1,198,550 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 258,782 18,142 84,482 361,406 Provision during the year
Penghapusan tahun berjalan (387,820) (119,417) (72,585) (579,822) Written-off during the year
Saldo 31 Desember 2019 722,906 175,884 81,344 980,134 Balance at December 31, 2019
Penyisihan kerugian atas kredit
yang mengalami penurunan nilai
secara individual 614,067 129,156 12,103 755,326 Individual impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai
secara kolektif atas kredit yang Collective impairment for non
tidak mengalami penurunan nilai 108,839 46,728 69,241 224,808 impaired loans
Saldo 31 Desember 2019 722,906 175,884 81,344 980,134 Balance at December 31, 2019
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per The table below shows credit quality per class
jenis instrumen keuangan yang belum jatuh of financial assets (gross of allowance for
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai impairment losses):
(diluar cadangan kerugian penurunan nilai):
31 Desember/
December 31,
2020
Belum jatuh tempo dan tidak Jatuh tempo
mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither st due nor impaired mengalami
penurunan Mengalami
Tingkat nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ Past-due but nilai/ Total/
High grade Standard grade not impaired Impaired Total
Surat Utang Negara 3,652,490 - - - 3,652,490 Goverment’s bonds
Obligasi 8,058,472 - - - 8,058,472 Bonds
Surat Perbendaharaan Negara (SPN) - - - - - SPN
Sukuk of
Sukuk Bank Indonesia - - - - - Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia 317,412 - - - 317,412 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudarabah
Antar Bank (SIMA) - - - - - Investment Cerificate
Negotiable Certificate of Deposit 183,512 - - - 183,512 Negotiable Certificate of Deposit
Surat Utang Jangka Menengah 205,187 - - - 205,187 Medium Term Notes
Reksadana 2,230,000 - - - 2,230,000 Mutual Funds
Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri 19,664 - - - 19,664 Domestic L/C
14,666,737 - - - 14,666,737
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income

Currents account with
Giro pada Bank Indonesia 3,659,968 - - - 3,659,968 Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 237,715 - - - 237,715 Currents account with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with bank indonesia
dan bank lain 6,884,658 - - - 6,884,658 and other bank
Tagihan reverse repo 12,573,044 - - - 12,573,044 Reverse repo receivables
Tagihan lainnya 131,932 - - - 131,932 Other receivables
Modal kerja - 7,611,583 - 988,307 8,599,890 Working capital
Investasi - 5,805,066 - 245,794 6,050,860 Investment
Konsumsi - 26,405,232 - 424,784 26,830,016 Consumption
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - 555,020 - - 555,020 Interest receivables
Total 41,898,151 40,376,901 - 1,658,885 83,933,937 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (306,873) - (1,156,814) (1,463,687) Allowances for impairment losses
Neto 41,898,151 40,070,028 - 502,071 82,470,250 Net
139

31 Desember/
December 31,
2019
Belum jatuh tempo dan tidak Jatuh tempo

mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither st due nor impaired mengalami
penurunan Mengalami
Tingkat nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ Past-due but nilai/ Total/
High grade Standard grade not impaired Impaired Total
Obligasi 1,915,233 - - - 1,915,233 Bonds
Surat Perbendaharaan Negara (SPN) 297,606 - - - 297,606 SPN
Deposit Certificates of
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - - - - - Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia 1,351,147 - - - 1,351,147 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudarabah
Antar Bank (SIMA) 200,000 - - - 200,000 Investment Cerificate
Negotiable Certificate of Deposit 515,871 - - - 515,871 Negotiable Certificate of Deposit
Surat Utang Jangka Menengah 244,000 - - - 244,000 Medium Term Notes
Reksadana 1,609,000 - - - 1,609,000 Mutual Funds
Surat Kredit Berdokumen
Dalam Negeri 11,955 - - - 11,955 Domestic L/C
Surat berharga yang dijual dengan - Marketable securities sold
janji dibeli kembali 1,038,432 - - - 1,038,432 under repurchased agreement
Wesel 187 - - - 187 Bill
10,596,312 - - - 10,596,312
Surat Utang Negara 10,365 - - - 10,365 Goverment’s bonds

Currents account with
Giro pada Bank Indonesia 5,734,527 - - - 5,734,527 Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 111,479 - - - 111,479 Currents account with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with bank indonesia
dan bank lain 11,989,584 - - - 11,989,584 and other bank
dengan janji dijual kembali 5,837,520 - - - 5,837,520 under resale agreement
Tagihan lainnya 81,265 - - - 81,265 Other receivables
Modal kerja 7,248,866 304,419 - 719,541 8,272,826 Working capital
Investasi 4,431,879 125,903 - 158,792 4,716,574 Investment
Konsumsi 24,944,800 235,693 - 182,407 25,362,900 Consumption
akan diterima - 416,420 - - 416,420 Interest receivables
Total 70,986,597 1,082,435 - 1,060,740 73,129,772 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (90,047) (142,316) - (755,327) (987,690) Allowances for impairment losses
Neto 70,896,550 940,119 - 305,413 72,142,082 Net
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality are defined as follows:
Tingkat tinggi High grade

i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank i) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada institusi Pemerintah, transaksi other banks are current accounts or
dengan bank yang memiliki reputasi baik placements with the governmental
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar institutions, transacted with reputable
atas kewajiban yang rendah. banks with low probability of insolvency.
ii) Kredit yang diberikan dan pembiayaan ii) Loans and sharia financing, interest
syariah, bunga yang masih akan receivables and third party receivables
diterima, dan tagihan kepada pihak are borrowers with very satisfactory track
ketiga yaitu debitur dengan riwayat record of loan repayment and whose
pembayaran yang sangat baik dan tidak accounts did not turn past due during the
pernah menunggak sepanjang jangka term of the loan; borrowers with high
waktu kredit, debitur dengan stabilitas degree of stability and diversity; has
dan keragaman yang tinggi; memiliki access to raise substantial amounts of
140

akses setiap saat untuk memperoleh funds through public market at any time;
pendanaan dalam jumlah besar dari very strong debt service capacity and has
pasar terbuka; memiliki kemampuan conservative financial position ratios.
membayar yang kuat dan rasio-rasio
posisi keuangan yang konservatif.
iii) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu iii) Securities and Government bonds are
surat berharga yang dikeluarkan oleh Sovereign securities; investment grade
Pemerintah, efek-efek dan obligasi yang securities and bonds with a rating of at
termasuk dalam investment grade least BBB- (Pefindo) or Baaa3 (Moody’s).
dengan rating minimal BBB- (Pefindo)
atau Baaa3 (Moody’s).
Tingkat standar Standard grade

i) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu i) Current accounts and placements with
giro atau penempatan pada bank lokal other banks are current accounts or
yang tidak terdaftar di bursa. placements with the local banks not listed
in the stock exchange.
ii) Kredit yang diberikan dan pembiayaan ii) Loans and sharia financing, interest
syariah, bunga yang masih akan diterima, receivable and third party receivables who
dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu are borrowers with an average track
debitur dengan riwayat pembayaran yang record of loan repayment and whose
baik dan tidak pernah menunggak 90 hari accounts did not turn past due for 90 days
atau lebih; akses terbatas ke pasar modal and over, small corporations with limited
atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat access to public capital markets or to
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak alternative financial market; volatility of
stabil; memiliki kemampuan membayar earnings and overall performance; debt
yang cukup. service capacity is adequate.
iii) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu iii) Securities and Government bonds are
efek-efek dan obligasi dengan rating antara securities and bonds with a rating
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau between idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s). B2 (Moody’s).
40. RISIKO PASAR 40. MARKET RISK

Risiko pasar adalah risiko yang terjadi pada posisi Market risk is the risks on the statement of financial
laporan posisi keuangan dan rekening administratif, position and administrative accounts due to
karena adanya perubahan variabel pasar. Variabel changes in market variables. Market variables
pasar seperti tingkat bunga dan nilai tukar. Risiko consist of interest rates and exchange rates. Market
pasar hampir melekat pada seluruh kegiatan risk is an inherent risk in most of the Bank’s
operasional Bank, baik pada banking book maupun operational activities involving the banking books
trading book. and the trading books.
Pengelolaan risiko pasar dilakukan sesuai dengan Management of market risk is performed in
kebijakan dan prosedur Bank yang berkaitan accordance with the Bank’s policies and procedures
dengan produk dan jasa serta aktivitas treasury dan related with the products and services and also
risiko yang melekat pada bisnis. treasury activities and the inherent risk of the
business.
Risiko suku bunga timbul akibat perubahan harga Interest rate risk is risk as the effect of changes in
instrumen keuangan dari posisi trading book atau the financial instrument prices from the trading book
akibat perubahan nilai ekonomis posisi banking position or the effect of changes of the economic
book, karena perubahan suku bunga. value position of the banking book because of the
change in the interest rate.
Dalam mengelola risiko suku bunga dilakukan pada Management of interest rate risk is performed on
eksposur banking book, dengan memperhatikan the banking book exposure by considering the gap
posisi gap aset dan liabilitas Bank yang sensitif position of the Bank’s assets and liabilities, which
terhadap pergerakan suku bunga yang are sensitive to interest rate movements, which
mempengaruhi stabilitas tingkat profitabilitas Bank. influence the stability of the Bank’s profitability level
141

Tabel di bawah ini merupakan rata-rata tingkat suku The tables below summarize the average of
bunga kontraktual per tahun untuk aset dan liabilitas contractual interest rates per annum for significant
keuangan yang signifikan pada tanggal financial assets and liabilities as of December 31,
31 Desember 2020 dan 2019: 2020 and 2019:
31 Desember/
December 31,
2020
Dolar
Amerika Serikat/
United States
Rupiah Dollar
% %
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 2.67% 0.00% Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 0.06% 0.02% Current accounts with other banks
dan bank lain 4.50% 0.00% and other banks
Surat-surat berharga 6.36% 0.00% Marketable securities
Surat berharga yang dijual Marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali 0.00% 0.00% under repurchased agreement
dengan janji dijual kembali 4.43% 0.00% under resale agreement
Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah 0,75% - 21.57% 0.00% Loans and sharia financing
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 0,00% - 5,25% 0,00% - 0,60% Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0,00% - 6,50% - Deposits from other banks
31 Desember/
December 31,
2019
Dolar
Amerika Serikat/
United States
Rupiah Dollar
% %
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 2.00% - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 0.09% 0.00% Current accounts with other banks
dan bank lain 4,25% - 7,5% 0.00% and other banks
Surat-surat berharga 5,30% - 10,0% 0.00% Marketable securities
dengan janji dibeli kembali 6.81% 0.00% under repurchased agreement
dengan janji dijual kembali 5.13% 0.00% under resale agreement
Kredit yang diberikan 3,00% - 28.88% 0.00% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah 0,00% - 8,75% 0,00% - 0,50% Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 0,00% - 6,75% - Deposits from other banks
142

Tabel berikut mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarizes the Bank’s exposure to
terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) yang interest rate risk (gross) which may affect the future
mungkin berdampak kepada arus kas di masa depan cash flows as of December 31, 2020 and 2019:
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019:
31 Desember/
December 31,
2020
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
3 bulan tetapi
tidak lebih dari Tidak
Tidak lebih 1 tahun/ Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months but 1 tahun dan tetap/ bunga/
Not more than less than lebih/ Fixed interest Non-interest Total/
3 months 1 year 1 year and up rate bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Kas 2,511,548 - - - - 2,511,548 Cash
Giro pada bank lain 237,715 - - - - 237,715 Current accounts with other banks
Surat-surat berharga Marketable securities
Biaya perolehan diamortisasi 2,934,990 711,974 7,275,676 - - 10,922,640 Amortized cost
Nilai wajar melalui pendapatan Fair value through other
komprehensif lain 3,744,097 - - - - 3,744,097 comprehensive income
Surat berharga dibeli dengan - - - - Marketable securities purchased
janji dijual kembali 12,573,044 - - - - 12,573,044 under resale agreement
Tagihan lainnya 131,932 - - - - 131,932 Other receivable
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia financing
Modal kerja - - - 8,599,891 - 8,599,891 Working capital
Investasi - - - 6,050,859 - 6,050,859 Investment
Konsumsi - - - 26,830,016 - 26,830,016 Consumption
masih akan diterima 14,213 26,898 513,909 - - 555,020 Interest receivable
Total aset keuangan 32,692,165 738,872 7,789,585 41,480,766 - 82,701,388 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 484,834 - - - - 484,834 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 21,129,415 - - - - 21,129,415 Current accounts
Tabungan 22,874,298 - - - - 22,874,298 Savings accounts
Deposito berjangka - - - 24,464,567 - 24,464,567 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,853,044 2,560 - - - 2,855,604 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - 565,460 - - 65,895 631,355 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 484,666 - - - - 484,666 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 596,630 - - - - 596,630 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 48,422,887 568,020 - 24,464,567 65,895 73,521,369 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga, neto (15,730,722) 170,852 7,789,585 17,016,199 (65,895) 9,180,019 Net interest repricing gap
143

31 Desember/
December 31,
2019
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate
3 bulan tetapi
tidak lebih dari Tidak
Tidak lebih dari 1 tahun/ Suku bunga dikenakan
3 bulan/ 3 months but 1 tahun dan tetap/ bunga/
Not more than less than lebih/ Fixed interest Non-interest Total /
3 months 1 year 1 year and up rate bearing Total
Kas 2,729,776 - - - - 2,729,776 Cash
Giro pada bank lain 111,479 - - - - 111,479 Current accounts with other banks
Biaya perolehan diamortisasi 5,518,010 1,523,242 2,511,454 - - 9,552,706 Amortized cost
komprehensif lain 10,365 - - - - 10,365 comprehensive income
Surat berharga dijual dengan Marketable securities sold
janji dibeli kembali 1,038,432 - - - - 1,038,432 under repurchased agreement
Surat berharga dibeli dengan - - - - Marketable securities purchased
janji dijual kembali 5,837,520 - - - - 5,837,520 under resale agreement
Tagihan lainnya 81,265 - - - - 81,265 Other receivable
Modal kerja - - - 8,272,825 - 8,272,825 Working capital
Investasi - - - 4,716,573 - 4,716,573 Investment
Konsumsi - - - 25,362,902 - 25,362,902 Consumption
masih akan diterima 11,712 26,464 378,244 - - 416,420 Interest receivable
Total aset keuangan 33,062,670 1,549,706 2,889,698 38,352,300 - 75,854,374 Total financial assets

Liabilitas segera 357,565 - - - - 357,565 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 23,825,878 - - - - 23,825,878 Current accounts
Tabungan 22,223,639 - - - - 22,223,639 Savings accounts
Deposito berjangka - - - 14,496,355 - 14,496,355 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2,887,870 560 - - - 2,888,430 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - 1,847,139 - - 23,107 1,870,246 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 433,507 - - - - 433,507 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 538,275 - - - - 538,275 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 50,266,734 1,847,699 - 14,496,355 23,107 66,633,895 Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga, neto (17,204,064) (297,993) 2,889,698 23,855,945 (23,107) 9,220,479 Net interest repricing gap
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan satu poin prosentase suku reasonable possible change one percentage point in
bunga yang wajar, dengan semua variabel lainnya interest rates, with all other variables held constant,
tetap konstan, dalam laporan laba rugi dan of the Bank’s statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain Bank. Sensitivitas comprehensive income. The sensitivity of the
laporan laba rugi komprehensif adalah dampak dari statement of profit or loss and other comprehensive
perubahan asumsi suku bunga pada laporan laba income is the effect of the assumed changes in
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada interest rates on the statement of comprehensive
periode tersebut. Sensitivitas total laba atau rugi income for the period. The total sensitivity of profit
didasarkan pada asumsi bahwa ada pergeseran or loss is based on the assumption that there are
paralel pada kurva hasil. parallel shifts in the yield curve.
December 31, 2020 December 31, 2020
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
Pengaruh terhadap Impact to statement of profit or
laporan laba rugi dan loss
penghasilan And other comprehensive
komprehensif lain 75,631 (75,631) income
144

Bank memiliki eksposur terhadap risiko tingkat suku The Bank has other exposure to interest rate risks in
bunga dalam mata uang Dolar Singapura, Dolar Singapore Dollar, United States Dollar, Euro and
Amerika Serikat, Euro dan lainnya. others.
Risiko nilai tukar adalah risiko nilai instrumen Foreign exchange risk is the risk on the financial
keuangan yang akan berfluktuasi karena adanya instruments value, which will fluctuate due to
perubahan dalam nilai tukar valuta asing. exchange rate volatility.
Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian Foreign currency risk is the probability of loss of
pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta earnings arising from changes in foreign exchange
asing. Bank mengelola exposure terhadap rates. The Bank manages exposure to effects of
pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing fluctuations in foreign currency exposure within the
dengan mempertahankan risiko mata uang asing existing regulatory guidelines (i.e. maintaining the
dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Net Open Position based on Bank Indonesia
Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank regulations).
Indonesia).
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the effect of
pengaruh nilai tukar mata uang asing tidak foreign exchange rates fluctuations is insignificant to
signifikan terhadap Bank. the Bank.
41. RISIKO LIKUIDITAS 41. LIQUIDITY RISK
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk which is caused by the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank’s inability to fulfil its obligations when they
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas become due from cash flow financing sources
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang and/or high quality liquid assets that can be pledged
dapat diagunkan tanpa mengganggu aktivitas dan without affecting the Bank’s activities and financial
kondisi keuangan Bank. condition.
Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas The Bank measures liquidity risk using the Liquidity
menggunakan Liquidity Risk Model dengan Risk Model based on maturity profile gap
metodologi maturity profile gap. Pengelolaan kondisi methodology. Daily liquidity condition management
likuiditas harian dilakukan oleh Unit Treasury dan is performed by the Treasury Unit and external and
perubahan eksternal serta makro ekonomi yang macro economic changes are immediately informed,
terjadi dengan segera diinformasikan dan diambil and strategy and internal policies are undertaken,
strategi serta kebijakan internal antara lain melalui among others, through the Asset and Liabilities
mekanisme Asset and Liabilities Committee Committee (ALCO) mechanism.
(ALCO).
Rasio dari aset likuid neto terhadap simpanan The ratio of net liquid assets to deposits from
nasabah adalah sebagai berikut: customers are as follows:
2020 2019
Kas dan setara kas 13,293,889 20,453,366 Cash and cash equivalent
dengan janji dibeli kembali - 1,038,432 under purchased agreement
Tagihan reverse repo 12,573,044 5,837,520 Reverse repo receivables
Simpanan dari bank lain (2,855,604) (2,888,430) Deposits from other banks
Total 23,011,329 24,440,888 Total
Simpanan dari nasabah 68,468,280 60,545,872 Deposits from customers
Rasio aset likuid neto terhadap Ratio of net liquid assets to deposit
simpanan dari nasabah 33.61% 40.37% from customers
145

Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities within which
liabilitas keuangan (pokok saja) pada tanggal 31 financial assets and liabilities (principal only) as of
Desember 2020 dan 2019: December 31, 2020 and 2019:
31 Desember/
December 31,
2020
Kurang dari 1 Lebih dari 12
Nilai tercatat/
bulan/ 1- 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ bulan/
Carrying
Less than 1 months months months More than 12
value
month months
Kas 2,511,548 2,511,548 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 3,659,968 1,527,977 - - - 2,131,991 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 237,715 237,715 - - - - Current accounts with other banks
dan bank lain 6,884,658 5,823,489 2,000 578,304 480,865 - and other banks
Biaya perolehan diamortisasi 10,922,640 2,782,412 152,578 711,974 - 7,275,676 Amortized cost
komprehensif lain 3,744,097 - 3,744,097 - - - comprehensive income
Surat berharga dibeli dengan Marketable securities purchased
janji dijual kembali 12,573,044 - - 12,571,486 1,558 - under resale agreement
Tagihan lainnya 131,932 131,932 - - - - Other receivable
pembiayaan syariah Loans and sharia financing
Modal kerja 8,599,891 1,133,490 828,615 1,024,801 1,764,327 3,848,658 Working capital
Investasi 6,050,859 88,735 2,894 54,084 25,742 5,879,404 Investment
Konsumsi 26,830,016 22,028 33,275 60,973 259,096 26,454,644 Consumption
masih akan diterima 555,020 61 14,152 13,564 13,334 513,909 Interest receivable
Total 95,278,377 26,416,520 5,022,213 15,190,440 2,544,922 46,104,282 Total
Liabilitas segera 484,384 484,384 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 68,468,280 18,730,556 8,245,590 1,350,984 3,359,959 36,781,191 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,855,604 2,746,074 106,970 1,560 1,000 - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 631,355 239,680 14,084 35,292 - 342,299 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 484,666 484,666 - - - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 596,630 596,630 - - - - Other liabilities
Total 73,520,919 23,281,990 8,366,644 1,387,836 3,360,959 37,123,490 Total
Perbedaan jatuh tempo 21,757,458 3,134,530 (3,344,431) 13,802,604 (816,037) 8,980,792 Maturity gap
146

31 Desember/
December 31,
2019
Kurang dari 1 Lebih dari 12
Nilai tercatat/
bulan/ 1- 3 bulan/ 3 - 6 bulan/ 6 - 12 bulan/ bulan/
Carrying
Less than 1 months months months More than 12
value
month months
Kas 2,729,776 2,729,776 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 5,734,527 354,347 - - - 5,380,180 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 111,479 111,479 - - - - Current accounts with other banks
dan bank lain 11,989,584 10,940,567 1,049,017 - - - and other banks
Biaya perolehan diamortisasi 9,557,880 2,572,907 2,948,092 306,494 1,217,573 2,512,814 Amortized cost
komprehensif lain 10,365 10,365 - - - - comprehensive income
Surat berharga dijual dengan Marketable securities sold
janji dibeli kembali 1,038,432 1,038,432 - - - - under repurchased agreement
Surat berharga dibeli dengan Marketable securities purchased
janji dijual kembali 5,837,520 5,837,520 - - - - under resale agreement
Tagihan lainnya 81,265 81,265 - - - - Other receivable

Modal kerja 8,272,825 764,378 706,268 1,236,377 1,536,362 4,029,440 Working capital
Investasi 4,716,573 63,336 5,623 13,542 27,585 4,606,487 Investment
Konsumsi 25,362,902 5,320 8,058 47,130 244,604 25,057,790 Consumption
masih akan diterima 416,420 82 11,630 15,110 11,354 378,244 Interest receivable
Total 75,859,548 24,509,774 4,728,688 1,618,653 3,037,478 41,964,955 Total

Liabilitas segera 357,565 357,565 - - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 60,545,872 14,045,814 3,735,547 2,391,032 3,851,073 36,522,406 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,888,430 2,575,500 312,370 60 500 - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 1,870,246 1,328,313 3,144 2,729 118,205 417,855 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 433,507 433,507 - - - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 538,275 538,275 - - - - Other liabilities
Total 66,633,895 19,278,974 4,051,061 2,393,821 3,969,778 36,940,261 Total
Perbedaan jatuh tempo 9,225,653 5,230,800 677,627 (775,168) (932,300) 5,024,694 Maturity gap
42. RISIKO OPERASIONAL 42. OPERATIONAL RISK

Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk resulting from inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, people, systems,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, and/or from external events which affect the Bank’s
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Dalam mengelola risiko operasional, risk owner ln managing operational risk, the risk owner is
bertanggung jawab atas risiko yang terjadi pada responsible for the risk that occurs in the respective
unitnya masing-masing. Tata cara pengendalian units. Risk management is regulated in the Bank’s
risiko tersebut diatur dalam kebijakan Bank secara overall policies and operational procedures in each
menyeluruh dan prosedur operasional pada setiap unit.
unit.
Metode dan kebijakan dalam pengendalian risiko The methods and policies involving operational risk
operasional dilaksanakan diantaranya melalui: management are performed, among others, through
the following:
i. Pengkajian terhadap kebijakan, pedoman, dan i. Evaluation of internal control policies, guidance,
prosedur pengendalian internal sesuai dengan and procedures in accordance with the banking
kondisi perkembangan dunia perbankan, industry development, government policies, and
kebijakan pemerintah dan limitasi operasional pre-determined operational limits;
yang telah ditetapkan;
147

ii. Pengkajian dan penerapan Disaster Recovery ii. Evaluation and implementation of a Disaster
Plan sebagai langkah antisipasi atas kejadian Recovery Plan as the anticipated procedures to
internal maupun eksternal yang berpotensi be applied during internal and external potential
menimbulkan kerugian; loss events;
iii. Tindakan koreksi terhadap hasil temuan audit; iii. Implementing corrective actions based on audit
results;
iv. Pengkajian dari penerapan Rencana iv. Reviewing the implementation of the Business
Kontinjensi Usaha dalam pengelolaan dan Contingency Plan in the management and control
pengendalian aktivitas Bank. of the Bank’s activities.
43. RISIKO HUKUM 43. LEGAL RISK
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to legal aspects, legal
dan/atau kelemahan aspek yuridis, yang antara lain claims and/or weaknesses in agreements which
disebabkan ketiadaan peraturan perundang- among others are caused by the absence of
undangan yang mendukung, atau kelemahan supporting regulations, weaknesses in agreements
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya such as the criteria for valid contracts is not fulfilled,
kontrak dan pengikatan agunan yang tidak and collateral arrangements are inappropriate.
sempurna.
Identifikasi risiko hukum dilakukan pada seluruh Legal risk identification is performed for all
aktivitas fungsional yang melekat pada perkreditan, functional activities that are inherent to loan,
treasury, operasional, sistem informasi teknologi treasury, operational and information technology
dan pengelolaan sumber daya manusia. systems and human resources management.
44. RISIKO REPUTASI 44. REPUTATION RISK
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to a decrease in the
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber stakeholders’ trust that results from a negative
dari persepsi negatif terhadap Bank. perception of the Bank.
Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala Reputation risk identification is performed
sesuai dengan pengalaman kerugian di masa lalu periodically based on the knowledge of historical
yang disebabkan oleh risiko reputasi. Penilaian losses due to reputation risk. Reputation risk
risiko reputasi dilakukan secara kualitatif antara lain valuation is performed qualitatively among others
bersumber dari pemberitaan negatif yang muncul from negative publications and commentaries from
dari masyarakat/nasabah dan keluhan nasabah. the public/customers and customer’s complaints.
45. RISIKO KEPATUHAN 45. COMPLIANCE RISK
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Compliance risk is the risk incurred because the
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan Bank has not complied with and/or has not
ketentuan internal dan peraturan perundang- implemented appropriate internal policies and
undangan. Pada prakteknya, risiko kepatuhan regulations. In practice, compliance risk is inherent
melekat pada risiko Bank yang terkait pada to the Bank’s risk related to regulations, prudential
peraturan perundang-undangan, ketentuan kehati- provisions and other provisions, such as:
hatian dan ketentuan lain yang berlaku, seperti:
(i) Risiko kredit terkait dengan ketentuan (i) Credit risk related to Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR), Asset Quality, Allowance for Impairment
(KPMM), Kualitas Aset, Pembentukan Losses, and Legal Lending Limit (LLL)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), regulations;
dan Batas Maksimum Pemberian Kredit
(BMPK); (ii) Market risk related to Net Open Position (NOP)
(ii) Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi regulations;
Devisa Neto (PDN); (iii) Other risks related to external and internal
(iii) Risiko lain yang terkait dengan ketentuan regulations.
eksternal dan internal.
148

Identifikasi risiko kepatuhan dilakukan secara berkala Compliance risk identification is performed
sesuai dengan pengalaman kerugian di masa lalu periodically based on the knowledge of historical
yang disebabkan oleh risiko kepatuhan dan losses due to compliance risk and is measured
pengukuran risiko kepatuhan juga dilakukan melalui through risk calculations based on accounting loss
perhitungan risiko berdasarkan data kerugian data using a loss distribution approach for
akuntansi dengan menggunakan pendekatan calculating capital charges.
distribusi kerugian untuk perhitungan capital charges.
46. RISIKO STRATEGIK 46. STRATEGIC RISK
Risiko strategik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccurate decision
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making and/or implementation of strategic decisions
keputusan strategik serta kegagalan dalam and failure in anticipating business environment
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. changes. Strategic risk identification is performed
Identifikasi risiko strategik dilakukan secara berkala periodically based on knowledge of historical losses
sesuai dengan pengalaman kerugian dimasa lalu due to strategic risk. Strategic risk control is
yang disebabkan oleh risiko strategik. Pengendalian performed through periodical monitoring the
risiko strategik dilakukan melalui monitoring realization of the budget determined periodically,
pencapaian/realisasi atas anggaran yang sudah followed by the investigation of the factors that cause
ditetapkan secara berkala dan dilanjutkan dengan failures.
mitigasi dari faktor-faktor penyebab kegagalan.
47. MANAJEMEN MODAL 47. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital
pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa management policy are to ensure that the Bank has
Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung a strong capital to support the Bank’s business
strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat expansion strategy currently, to sustain future
ini dan mempertahankan kelangsungan development of the business, to meet regulator
pengembangan di masa mendatang serta untuk capital adequacy requirements and also to ensure
memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang the efficiency of Bank’s capital structure.
ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar
struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan Bank undertakes Capital Planning based on
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan assessment and review of the capital situation in
permodalan yang dipersyaratkan dan terms of the legal capital adequacy requirement,
mengkombinasikannya dengan tinjauan combined with assessment of economic outlooks.
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa Bank will continue to link financial and capital
akan menghubungkan tujuan keuangan dan adequacy goals to risk which can be tolerated
kecukupan modal terhadap risiko yang dapat appetite through the capital planning process method
ditoleransi melalui proses perencanaan modal, begitu as well as assess the businesses based on Bank’s
pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan tingkat capital and liquidity requirements.
permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan The capital needs of the Bank are also discussed
dan didiskusikan secara rutin yang didukung and planned on a routine basis supported by data
dengan data-data analisis. analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi Capital Planning is prepared by the Board of
sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan Directors as part of Bank’s business plan and is
disetujui oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini approved by the Board of Commissioners. Capital
diharapkan akan memastikan tersedianya modal Planning ensures that adequate levels of capital
yang cukup dan terciptanya struktur permodalan and strong mix of the different components of
yang kuat guna mendukung pertumbuhan bisnis ke capital are maintained to support business growth in
depan. the future.
149

Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan Financial Services Authority (OJK) sets and
mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan monitors capital requirements for the Bank. The
untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini Bank is required to comply with prevailing regulation
modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank in respect of regulatory capital. The Bank's
terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi approach to capital management is driven by bank's
dan persyaratan organisasi bank, dengan strategic and organisational requirements, taking
memperhitungkan peraturan, serta keadaan ekonomi into account regulatory, economic and commercial
dan komersial. environment.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all regulator imposed
ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang periode capital requirements throughout the reporting
pelaporan, khususnya berkenaan dengan period, particularly regarding Capital Adequacy
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted
(KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Assets (RWA).
(ATMR).
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan Bank calculates its capital requirements in
POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal 22 November accordance with POJK No.34/POJK.03/2016 dated
2016 tentang "Perubahan Atas Peraturan Otoritas November 22, 2016 about "Changes of Financial
Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2016 tentang Service Authority Regulation No.11/POJK.03/2016
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum" about Minimum Capital Reserve for Commercial
dan Surat Edaran OJK No.43/SEOJK.03/2016 Bank" and OJK Circular Letter
tentang "Transparansi dan Publikasi Laporan Bank No.43/SEOJK.03/2016 about "Transparency and
Umum Konvensional", dimana modal yang Publication Conventional Commercial Bank Report",
diwajibkan regulator dianalisa dalam dua tier sebagai where the regulatory capital is analysed into two
berikut: tiers as follows:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti - Tier 1 capital, which consists of core and
utama dan modal inti tambahan. Modal inti additional core capital. Core capital includes
utama antara lain meliputi modal ditempatkan issued and fully paid-up capital, additional paid-
dan disetor penuh, tambahan modal disetor, in capital, general reserve, specific reserve,
cadangan umum, laba tahun-tahun lalu dan retained earnings and profit for the period/year
periode/tahun berjalan (100%), penghasilan (100%), other comprehensive income deriving
komprehensif lainnya berupa potensi from potential gain/loss from the changes in fair
keuntungan/kerugian yang berasal dari value of financial assets classified as available-
perubahan nilai wajar aset keuangan dalam for-sale, shortfall between allowable amount of
kelompok tersedia untuk dijual, selisih kurang allowance for uncollectible account on
dari penyisihan penghapusan aset produktif productive assets according to Bank Indonesia
sesuai ketentuan Bank Indonesia dan cadangan guideline and allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai asset produktif yang on productive assets. Deferred tax assets,
diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, aset intangible assets (including goodwill) and share
takberwujud (termasuk goodwill) dan penyertaan investments (100%) are deducted from core
(100%) merupakan faktor pengurang modal inti capital. Additional core capital includes non-
utama. Modal inti tambahan antara lain terdiri cumulative preference shares, subordinated
dari saham preferen, surat berharga subordinasi securities and subordinated debts net of
dan pinjaman subordinasi dimana ketiganya buyback portion.
bersifat non kumulatif setelah dikurangi
pembelian kembali.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi - Supplementary capital (tier 2), which includes
instrumen modal, agio atau disagio, cadangan capital instruments, agio or disagio, general
umum aset produktif dan cadangan tujuan reserves of productive assets and purpose
sesuai ketentuan Bank Indonesia. reserves according to Bank Indonesia guideline.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian Various limits have been set to elements of the
modal yang diwajibkan oleh regulator, antara lain regulatory capital, such as Banks are required to
Bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling provide core capital (tier 1) at a minimum of 6.00%
rendah sebesar 6,00% dari ATMR dan modal inti from Risk Weighted Assets and Common Equity tier
utama (Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 1 at a minimum of 4.50% from Risk Weighted
4,50% dari ATMR, baik secara individual maupun Assets, both individually and consolidated level with
secara konsolidasi dengan entitas anak. subsidiary.
150

- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan - Tier 1 capital, which includes issued and fully
disetor penuh, cadangan umum, saldo laba dan paid share capital, general reserve, retained
laba periode berjalan. earnings and profit for the period.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian - Tier 2 capital, which includes the eligible amount
penurunan nilai yang diperbolehkan. of allowance for impairment losses.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang The Bank does not have any other supplementary
memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan capital which meets the criteria of tier 3 capital
peraturan BI yang berlaku. under prevailing BI regulation.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian- Various limits are applied to elements of the
bagian modal yang diwajibkan oleh regulator. regulatory capital. The effect of deferred taxation
Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan has been excluded in determining the amount of
dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal retained earnings for tier 1 capital; only 50 percent
tier 1; hanya 50 persen laba periode berjalan of the profit for the period before deferred taxation
sebelum pajak tangguhan yang dapat being included in tier 1 capital; and qualifying tier 2
diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also a
tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat restriction on the amount of collective impairment
batasan jumlah penyisihan kolektif penurunan nilai allowances that may be included as part of tier 2
yang boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal capital.
tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are
ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah determined according to specified requirements that
ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan seek to reflect the varying levels of risk attached to
risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang assets and exposures not recognized in the
tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. statement of financial position. Based on BI
Berdasarkan peraturan BI, Bank diharuskan untuk regulations, the Bank needs to take into
mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan consideration its credit risk, market risk and
risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank. operational risk in measuring the ATMR.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat The Bank's policy is to maintain a strong capital
untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan base so as to maintain investor, creditor and market
pasar dan untuk mempertahankan perkembangan confidence and to sustain future development of
bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal business. The impact of the level of capital on
terhadap tingkat pengembalian ke pemegang shareholders' return is also recognized and the
saham juga diperhitungkan dan Bank juga Banks also recognise the need to maintain a
memahami perlunya menjaga keseimbangan antara balance between the higher return that might be
tingkat pengembalian yang tinggi, yang possible with greater gearing and the advantages
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar and security level afforded by a strong capital
serta keuntungan-keuntungan dan tingkat position.
keamanan yang didapat dari posisi modal yang
kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital base, and these capital ratios
Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi remain the industry standards for measuring capital
standar industri untuk mengukur kecukupan modal. adequacy. OJK’s approach to such measurement is
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama primarily based on monitoring the relationship of the
didasarkan pada pemantauan hubungan antara Bank’s risk profile with the available capital. The
profil risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank Bank is required to provide minimum capital based
wajib menyediakan modal minimum sesuai profil on the risk profile.
risiko.
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:

dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal a. For banks with risk profile rating 1 (one), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 8% minimum capital requirement is 8% of Risk
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko; Weighted Asset;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal b. For banks with risk profile rating 2 (two), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 9% minimum capital requirement is 9% to less than
sampai dengan kurang dari 10% dari Aset 10% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
151

c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal c. For banks with risk profile rating 3 (three), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah minimum capital requirement is 10% to less than
10% sampai dengan kurang dari 11% dari Aset 11% of Risk Weighted Asset;
Tertimbang Menurut Risiko;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 d. For banks with risk profile rating 4 (four) or 5
(lima), modal minimum terendah yang wajib (five), the minimum capital requirement is 11% to
dimiliki adalah 11% sampai dengan kurang dari less than 14% of Risk Weighted Asset.
14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko.
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai The Bank's regulatory capital position under
peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada prevailing Bank Indonesia regulation as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah December 31, 2020 and 2019 are as follows:
sebagai berikut:
2020 2019
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 8,411,757 7,617,005 Common equity tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Additional equity tier (AT 1)
8,411,757 7,617,005
Modal pelengkap (Tier 2) 414,072 380,171 Supplementary capital (Tier 2)
Total modal 8,825,829 7,997,176 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Asset
Risiko kredit 32,711,702 30,033,543 Credit risk
Risiko operasional 7,978,478 7,543,287 Operational risk
Risiko pasar 85,830 98,829 Market risk
Total Aset Tertimbang Menurut Risiko 40,776,010 37,675,659 Total Risk Weighted Asset
Rasio kecukupan modal Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 20.63% 20.22% CET 1 ratio
Rasio tier 1 20.63% 20.22% Tier 1 ratio
Rasio tier 2 1.02% 1.01% Tier 2 ratio
Rasio modal terhadap ATMR 21.64% 21.23% Ratio of capital to ATMR
Rasio kewajiban penyediaan Capital adequacy ratio
modal minimum untuk risiko with credit and
kredit dan risiko operasional 21.70% 21.28% operational risk
Rasio kewajiban penyediaan Capital adequcy ratio
modal minimum untuk risiko kredit, with credit. market
risiko pasar dan risiko operasional 21.64% 21.23% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan Minimum capital adequacy
modal minimum yang diwajibkan 9% - <10% 9% - <10% ratio required
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang Financial Services Authority (OJK) is authorised to
menetapkan modal minimum lebih besar dari stipulate minimum capital greater than minimum
modal minimum dalam hal OJK menilai suatu bank capital in terms of OJK assesses a bank as facing
menghadapi potensi kerugian yang membutuhkan potential losses which requires a larger capital.
modal lebih besar.
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal Based on its self-assessment, as of March 30, 2020
31 Desember 2020 profil risiko Bank dinilai berada the Bank risk profile is assessed to be in rating Low
pada peringkat Low to Moderat (PK-2). Oleh to Moderat (PK-2). Therefore, the Bank is required
karena itu, Bank berkewajiban untuk memenuhi to provide a minimum capital of 9% to less than
modal minimum sebesar 9% sampai dengan 10%. The Bank Capital Adequate Ratio was
kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal 21.64%, which was higher than the required
Minimum Bank berada pada level di atas modal minimum provision of capital.
minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar
21,64%.
152

48. POSISI DEVISA NETO 48. NET OPEN POSITION
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) didasarkan The Net Open Position (NOP) was calculated based
pada Peraturan Bank Indonesia No.5/13/PBI/2003 on Bank Indonesia Regulation No.5/13/PBI/2003
tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah dated July 17, 2003 which was last amended by
terakhir dengan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No.12/10/PBI/2010
No.12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010. Berdasarkan dated July 1, 2010. Based on this regulation, the
peraturan tersebut, Bank diwajibkan untuk menjaga Bank is required to maintain overall and statement of
rasio PDN laporan posisi keuangan dan secara financial position Net Open Position at a maximum of
keseluruhan maksimum 20% dari jumlah modal. PDN 20% of the total capital. The ratio is the sum of the
adalah penjumlahan nilai absolut yang dinyatakan absolute values, which are stated in rupiah, of the
dalam rupiah dari selisih bersih antara aset dan net difference between the assets and liabilities
liabilitas dalam mata uang asing dan selisih bersih denominated in each foreign currency and the net
tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi yang difference and payables of both commitments and
dicatat dalam rekening administratif yang contingencies recorded in the administrative
didenominasi dalam setiap mata uang. accounts denominated in each currency.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 The Bank’s NOP as of December 31, 2020 and
dan 2019 adalah sebagai berikut: 2019 are as follows:
31 Desember/
December 31,
2020
Aset/ Liabilitas/ Nilai neto/ Nilai absolut neto/
Mata uang Assets Liabilities Net value Net absolute value Currencies
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 101,040 104,653 (3,613) 3,613 United States Dollar
Euro 3,487 259 3,228 3,228 Euro
Yen Jepang 1,836 8 1,828 1,828 Japanese Yen
Riyal Saudi Arabia 8,287 1 8,286 8,286 Saudi Arabian Riyal
Poundsterling Inggris Raya 1,507 - 1,507 1,507 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 1,744 - 1,744 1,744 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 684 19 665 665 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 10,207 - 10,207 10,207 Malaysian Ringgit
Yuan China Renminbi 1,060 - 1,060 1,060 Chinese Yuan Renminbi
138,298 108,186 30,112 37,338
REKENING ADMINISTRATIF ADMINISTRATIVE ACCOUNTS
Dolar Amerika Serikat - 42,150 (42,150) 42,150 United States Dollar
Euro - - - - Euro
Total 138,298 150,336 (12,038) 79,488 Total
Total modal (Catatan 47) 8,825,829 Total capital (Note 47)
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position as a percentage
(Posisi keuangan) 0.42% of capital (Financial position)
Net Open Position as a percentage
Rasio Posisi Devisa Neto 0.90% of capital
31 Desember/
December 31,
2019
Aset/ Liabilitas/ Nilai neto/ Nilai absolut neto/
Mata uang Assets Liabilities Net value Net absolute value Currencies
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 91,521 84,846 6,675 6,675 United States Dollar
Euro 2,720 717 2,003 2,003 Euro
Yen Jepang 1,272 7 1,265 1,265 Japanese Yen
Riyal Saudi Arabia 8,422 1 8,421 8,421 Saudi Arabian Riyal
Poundsterling Inggris Raya 1,181 - 1,181 1,181 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 547 - 547 547 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 607 1 606 606 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 1,324 - 1,324 1,324 Malaysian Ringgit
Yuan China Renminbi 525 - 525 525 Chinese Yuan Renminbi
118,134 90,260 27,874 27,874
REKENING ADMINISTRATIF ADMINISTRATIVE ACCOUNTS
Dolar Amerika Serikat - - 81,341 81,341 United States Dollar
Euro - - - - Euro
Total 118,134 90,260 109,215 109,215 Total
Total modal (Catatan 47) 7,997,176 Total capital (Note 47)
Rasio Posisi Devisa Neto Net Open Position as a percentage
(Posisi keuangan) 0.35% of capital (Financial position)
Net Open Position as a percentage
Rasio Posisi Devisa Neto 1.37% of capital
153

49. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 49. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values disclosed below are based on
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available relevant information at the statement of
tanggal laporan posisi keuangan dan tidak financial position date and are not updated to reflect
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam changes in market conditions which have occurred
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal after the dates of the statements of financial
laporan posisi keuangan. position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai The table below presents the carrying amount and
wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada fair values of the Bank’s financial assets and
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019: liabilites as of December 31, 2020 and 2019:
2020 2019
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 2,511,548 2,511,548 2,729,776 2,729,776 Cash
Surat Berharga Securities
Surat Utang Negara 3,744,097 3,744,097 10,365 10,365 Government bonds
Surat Utang Negara 5,387,370 5,387,370 3,710,487 3,744,158 Government bonds
Obligasi: Bonds:
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 351,240 351,240 294,085 298,458 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 127,037 127,037 250,166 251,118 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Federal International Finance Tbk - - 187,125 188,131 PT Federal International Finance Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 92,009 92,009 160,189 161,462 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT BFI Finance Tbk - - 160,008 160,347 PT BFI Finance Tbk
PT Astra Sedaya Finance 100,000 100,000 150,000 150,992 PT Astra Sedaya Finance
PT Pupuk Indonesia (Persero) 152,093 152,093 123,440 124,168 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Medco Energi Internasional Tbk 37,500 37,500 82,500 84,311 PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Indosat Tbk 55,015 55,015 75,034 75,872 PT Indosat Tbk
PT BCA Finance 75,000 75,000 75,000 75,309 PT BCA Finance
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 66,000 66,000 66,000 66,239 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 57,000 57,000 57,000 57,038 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk
Jawa Barat dan Banten Tbk 50,000 50,000 50,000 51,157 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17,000 17,000 49,408 52,646 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) 227,691 227,691 47,027 47,286 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - - 25,000 25,145 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - - 25,000 25,079 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - - 20,000 20,133 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30,618 30,618 10,084 10,088 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura I (Persero) 50,574 50,574 8,167 8,140 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 50,530 50,530 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 30,708 30,708 - - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Semen Indonesia Persero 172,423 172,423 - - PT Semen Indonesia Persero
PT XL Axiata 25,229 25,229 - - PT XL Axiata
PT Bank DKI 5,071 5,071 - - PT Bank DKI
PT Bank Sulselbar 10,152 10,152 - - PT Bank Sulselbar
PT Bank BNI Tbk 30,755 30,755 - - PT Bank BNI Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 38,561 38,561 - - PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Bank Panin 45,612 45,612 - - PT Bank Panin
PT Bank CIMB Niaga Tbk 80,785 80,785 - - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk - - - - PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Intiland Development Tbk - - - - PT Intiland Development Tbk
PT Mandiri Tunas Finance Tbk 31,670 31,670 - - PT Mandiri Tunas Finance Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 55,000 55,000 - - PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 41,957 41,957 - - PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 30,263 30,263 - - PT Bank Mandiri Taspen
Sertifikat Bank Indonesia - - 1,351,147 1,370,829 Certificates of Bank Indonesia

Sukuk Bank Indonesia 317,412 317,412 - - Bank Indonesia Sukuk
154

2020 2019
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA): Interbank Mudharabah Investment Certificates:

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 200,000 200,000 100,000 100,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara 45,000 45,000 100,000 100,000 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT BPD Sumsel Babel - - - - PT BPD Sumsel Babel
PT Bank BRI Syariah 70,000 70,000 - - PT Bank BRI Syariah
Negotiable Certificate of Deposit (NCD): Negotiable Certificate of Deposit:
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah - - 248,135 250,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank Of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd 93,863 93,863 168,991 170,000 PT Bank Of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd
PT Mandiri Taspen - - 49,463 50,000 PT Mandiri Taspen
PT Bank Pembangunan Daerah - - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara - - 49,282 50,000 Kalimantan Timur dan Kalimantan Utara
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - - - - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk - - - - PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk
PT Bank DKI - - - - PT Bank DKI
PT Bank Mizuho Indonesia - - - - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah - - PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - - - - Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Commonwealth Bank Indonesia 89,650 89,650 - - PT Commonwealth Bank Indonesia
PT Bank DBS Indonesia - - - - PT Bank DBS Indonesia
Surat Berharga Jangka Menengah : Medium Term Notes:
PT Kimia Farma (Persero) Tbk 80,000 80,000 80,000 80,000 PT Kimia Farma (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - - 50,000 50,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 13,188 13,188 50,000 50,000 PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - - 39,000 39,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia - - 25,000 25,000 PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Indonesia Infrastructure Finance - - - - PT Indonesia Infrastructure Finance
Reksadana: Reksadana:
PT Permodalan Nasional Madani 619,000 619,000 709,000 709,000 PT Permodalan Nasional Madani
PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi 100,000 100,000 400,000 400,000 PT Gemilang Indonesia Manajemen Investasi
PT Pool Advista Aset Manajemen - - 300,000 300,000 PT Pool Advista Aset Manajemen
PT Danareksa Investment Management 250,000 250,000 100,000 100,000 PT Danareksa Investment Management
PT Avrist Asset Management 500,000 500,000 100,000 100,000 PT Avrist Asset Management
PT Trimegah Asset Management 150,000 150,000 - - PT Trimegah Asset Management
PT Bahana TCW Investment Management 200,000 200,000 - - PT Bahana TCW Investment Management
PT BNI Asset Management 200,000 200,000 - - PT BNI Asset Management
PT RHB Sekuritas 200,000 200,000 - - PT RHB Sekuritas
PT Insight Investment Management 250,000 250,000 - - PT Insight Investment Management
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri 19,664 19,664 11,955 11,955 Domestic L/C
Wesel ekspor - - 187 187 Export bills
14,666,737 14,666,737 9,568,245 9,643,614
155

2020 2019
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Giro pada Bank Indonesia 3,659,968 3,659,968 5,734,527 5,734,527 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 237,715 237,715 111,479 111,479 Current accounts with other banks
dan bank lain 6,884,658 6,884,658 11,989,584 11,989,584 and other banks
Tagihan reverse repo 12,573,044 12,573,044 5,837,520 5,837,520 Reverse repo receivables
Tagihan lainnya 131,932 131,932 81,265 81,265 Other receivables
Modal kerja 8,599,891 8,599,891 8,272,825 8,272,826 Working capital
Investasi 6,050,859 6,050,859 4,716,573 4,716,573 Investment
Konsumsi 26,830,016 26,830,016 25,362,902 25,362,902 Consumption
akan diterima 555,020 555,020 416,420 416,420 Interest receivables
65,523,103 65,523,103 62,523,095 62,523,096
Total 80,189,840 80,189,840 72,091,340 72,166,710 Total

Liabilitas lain-lain Other liabilities
Liabilitas segera 484,834 484,834 357,565 357,565 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 68,468,280 68,468,280 60,545,872 60,545,872 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,855,604 2,855,604 2,888,430 2,888,430 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 631,355 631,355 1,870,246 1,870,246 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar 484,666 484,666 433,507 433,507 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 596,630 596,630 538,275 538,275 Other liabilities
Total 73,521,369 73,521,369 66,633,895 66,633,895 Total
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, (i) Current accounts with Bank Indonesia, other
penempatan pada Bank Indonesia dan bank banks, placements with Bank Indonesia and
lain, surat-surat berharga dan tagihan lainnya. other banks, marketable securities and other
receivables.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro serta Carrying value of cash and cash equivalents,
penempatan dengan suku bunga mengambang current accounts and placements at floating
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. interest rates are the reasonable estimates of
fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of placements with
dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga fixed interest rates, marketable securities and
dan tagihan lainnya ditetapkan berdasarkan other receivables are determined based on
diskonto arus kas dengan menggunakan suku discounted cash flows using the prevailing
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang money market interest rates for debt with the
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang same credit risks and remaining maturity.
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu Because the residual maturity dates are below
tahun, sehingga nilai tercatat dari penempatan one year, the carrying amount of fixed rate
dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga placements, marketable securities and other
dan tagihan lainnya adalah perkiraan yang receivables are reasonable estimates of fair
layak atas nilai wajar. value.
(ii) Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah (ii) Loans and sharia financing
Portofolio kredit Bank terdiri dari kredit yang The Bank credit portfolio consists of loans with
diberikan dengan suku bunga tetap. Kredit fixed interest rates. The loans are stated at
yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah carrying amounts. The fair value of the loans
nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang shows the estimated value of discounted future
diberikan menunjukkan nilai diskonto dari cash flows expected to be received by the
perkiraan arus kas masa depan yang Bank. Estimated cash flows are discounted
diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan using market interest rates to determine fair
arus kas ini didiskontokan dengan values.
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
156

(iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan (iii) Liabilities immediately payable, deposits from
simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain customers and deposits from other banks and
other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of liabilities immediately
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa payable, deposits with no specified maturity,
bunga adalah sebesar jumlah terutang ketika including non-interest-bearing deposits represent
utang tersebut dibayarkan. payable amounts when the debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair value of deposits with fixed
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas interest rates and other liabilities that do not have
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar a quotation price in an active market is
aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus determined based on discounted cash flows
kas dengan menggunakan suku bunga utang using the interest rates of new debt with similar
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. maturities. There is no practice to estimate the
Adalah tidak praktis untuk memperkirakan fair value of security deposits due to they have
nilai wajar dari setoran jaminan dikarenakan no certain settlement schedule, although is not
tidak memiliki jangka waktu pembayaran yang expected to be settled within 12 months after the
tetap meskipun tidak diharapkan dapat reporting date, the carrying amount of fixed rate
diselesaikan dalam waktu 12 bulan setelah deposits and other liabilities are reasonable
tanggal pelaporan, sehingga nilai tercatat dari estimates of fair value.
simpanan dengan suku bunga tetap dan
liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
(iv) Surat berharga (iv) Marketable securities
Nilai wajar untuk surat berharga yang dimiliki The fair value for marketable securities held to
hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan maturity is determined based on market prices or
harga pasar atau harga kuotasi perantara quotation prices of intermediaries
(broker)/pedagang efek (dealer). Jika (brokers)/securities dealers. If this information is
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar not available, fair value is estimated using
diestimasi dengan menggunakan harga pasar quotation market prices of securities with similar
kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, credit characteristics, maturities and yields. The
jatuh tempo dan yield yang serupa. Surat Available for sale for marketable securities are
berharga yang tersedia untuk dijual adalah intended to be held for indefinite period of time,
surat berharga yang ditetapkan untuk dimiliki which may be sold in response to needs for
pada periode tertentu dimana akan dijual liquidity or changes in interest rates, exchange
dalam rangka pemenuhan likuiditas atau rates or that are not classified as loans and
perubahan suku bunga, valuta asing atau receivables, held to maturity or financial assets at
yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman fair value through profit or loss.
yang diberikan atau piutang, aset keuangan
yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
(v) Pinjaman yang diterima (v) Borrowings
Dihitung berdasarkan diskonto arus kas The calculation is based on the discounted cash
sesuai dengan sisa periode jatuh temponya. flow corresponding to the remaining period to
maturity.
157

50. LIABILITAS IMBALAN KERJA PASTI 50. DEFINED EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Program pensiun manfaat pasti Defined benefit pension plan
Bank menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat The Bank provides a Defined Benefit Pension Plan for
Pasti bagi seluruh karyawan Bank yang memenuhi all qualified employees in accordance with the
persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan PT Regulation of Pension Funds of “PT Dana Pensiun
Dana Pensiun PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk“ (Dapen
Timur Tbk (Dapen Bank Jatim). Dalam program ini, Bank Jatim).. Based on this program, the right of
manfaat pensiun diberikan berdasarkan persyaratan pension benefits is provided based on the
yang ditetapkan dalam peraturan Bank dengan requirements as set out in the regulation considering
memperhatikan penghargaan per tahun masa kerja, the annual service factors, past service and the
jasa lalu dan Penghasilan Dana Pensiun. Program Pension Fund’s income. The Bank’s pension funds
dana pensiun Bank dikelola oleh Dapen Bank Jatim, program is managed by Dapen Bank Jatim. Pursuant
Sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Surat to the terms provided the Bank Directors’ Decision
Keputusan Direksi Bank, karyawan Bank memberikan Letter, the employees’ pension fund contribution is 5%
kontribusi pada dana pension sebesar 5% dari of the pensionable basic income of employees and
penghasilan dasar pension pekerja dan sisanya the remaining pension fund contributions are paid by
merupakan kontribusi Bank. the Bank.
(i) Penilaian aktuaria atas beban pensiun (i) The actuarial valuation of pension expense as of
per 31 Desember 2020 dan 2019 dilakukan oleh December 31, 2020 and 2019 were made by PT
PT Dian Artha Tama dan PT Dian Artha Tama, Dian Artha Tama and PT Dian Artha Tama, an
aktuaris independen, berdasarkan laporannya independent actuarial firm, based on their report
tanggal 2 Maret 2021 dan 15 Januari 2020 telah dated March 2, 2021 and January 15, 2020
sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2013) dengan conform with the PSAK 24 (revised 2013) with use
menggunakan metode Projected Unit Credit serta calculated method Projected Unit Credit also
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai considers assumptions are as follows:
berikut:
31 December 31 December
2020 2019
Asumsi ekonomi Economic assumptions

Tingkat diskonto 7.20% 8.00% Discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun 0.00% 0.00% Pension basic income growth
Tingkat bunga imbal hasil investasi aset 7.20% 8.00% Investment yield of plan aset
Asumsi lainnya Other assumptions

Tingkat mortalita GAM-1971 Mortality table
Usia pensiun normal 58 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 10% Mortalita Disability rate
Tingkat pengunduran diri untuk usia: 3% pada usia 20 tahun menurun Retirement rate per year for ages:
linier sampai dengan usia 45 tahun/
Usia 18-45 tahun 3% to age 20 years old decreased 18-45 years old
linierly until age 45 years old
Usia 46-55 tahun 5% per tahun/per year 46-55 years old
(ii) Komposisi aset dana pensiun, terdiri dari: (iii) Pension plan assets primarily consists of:
2020 2019
Deposito berjangka 13.70% 13.70% Time deposits
Obligasi korporasi 72.60% 72.60% Corporate Bonds
Properti 7.00% 7.00% Property
Lainnya 6.70% 6.70% Others
158

(iv) Perhitungan kewajiban program pensiun (iii) The calculation of defined benefit pension plan
manfaat pasti yang diakui di dalam laporan obligations recognized in the statement of
posisi keuangan adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2020 2019 2018 2017 2016

Nilai kini kewajiban 868,937 738,556 335,681 461,161 390,741 Present value of liabilities
Nilai wajar aset program (662,634) (533,439) (429,961) (510,349) (447,735) Fair value of assets program
Status pendanaan 206,303 205,117 (94,280) (49,188) (56,994) Funded status
Perubahan dampak batas atas aset - - (45,092) 7,806 19,063 Impact changes on assets upper threshold
Liabilitas (Aset) imbalan pasti - neto 206,303 205,117 (139,372) (41,382) (37,931) Liabilities (Assets) defined benefit - net
(v) Mutasi atas kewajiban program pensiun (iv) The calculation movement of defined benefit
manfaat pasti adalah sebagai berikut: pension plan obligations are as follows:
2020 2019
Aset imbalan pasti Asset defined benefit

neto awal tahun 205,117 (94,280) net at beginning of year
Penyesuaian saldo awal - 94,280 Beginning balance adjustment
Biaya imbalan pasti: Expenses for the year:
Jumlah yang diakui dalam laba rugi 34,044 18,785 Amount recognized in the profit and losses
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement of liabilities (assets) in the
periode berjalan (15,781) 198,641 current year
Pembayaran iuran dari pendiri (17,077) (12,309) Paid of contribution from employeer
liabilitas imbalan pasti neto 206,303 205,117 Liabilities defined benefit - net
(vi) Perhitungan biaya program pensiun manfaat (v) The calculation of defined benefit pension plan
pasti yang diakui di dalam laporan laba rugi expenses recognized in the statement of profit or
adalah sebagai berikut: loss are as follows:
2020 2019
Biaya jasa kini 21,569 22,637 Current service cost
Biaya jasa lalu - vested Past service cost - vested
Keuntungan/kerugian atas penyelesaian Gain/losses on settlement
Bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan: Net interest on liabilities (asset) defined:
Biaya bunga 59,084 28,869 Interest cost
Pendapatan bunga dari aset (42,675) (36,977) Interest income from assets
Bunga atas dampak batasan aset - 8,108 Interest of the asset ceiling
Iuran peserta (3,934) (3,851) Paid of contribution from employee
Biaya imbalan kerja yang diakui di Recognized employee benefit cost on
laporan laba rugi 34,044 18,786 statement of profit or loss
(vii) Mutasi atas nilai wajar aset program adalah (vi) The movement in the fair value of plan asset
sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Saldo awal 533,439 429,961 Beginning balance
Hasil pengembangan riil 42,675 36,977 Actual investment result
Imbalan hasil atas aset program 98,612 73,579 Return on plan assets
Pembayaran iuran-iuran – pemberi kerja 17,077 12,309 Contribution paid – employer’s
Pembayaran iuran-iuran – peserta program 3,934 3,851 Contribution paid – employee plan
Pembayaran imbalan kerja (33,103) (23,238) Actual benefit paid
Saldo akhir 662,634 533,439 Ending balance
159

(viii) Perhitungan biaya program pensiun manfaat (vii) The calculation of defined benefit pension plan
pasti yang diakui di dalam penghasilan expenses recognized in the other comprehensive
komprehensif lain adalah sebagai berikut : income are as follows:
2020 2019
Keuntungan (kerugian) aktuaria Actuarial gain (losses)
pada kewajiban 82,830 374,608 on obligation
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada aset (98,611) (73,579) Actuarial gain (losses) on asset
Perubahan pada dampak batasan Amandement of impact on
aset tidak termasuk bunga - (102,388) assets exclude interest
Biaya yang diakui di Recognized cost in
penghasilan komprehensif lain (15,781) 198,641 other comprehensive income
Imbalan pasca kerja program manfaat lain Post-employment benefits from other programs
pada dana pension on pension funds
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority Regulation
No.5/POJK.05/2017 tentang iuran, manfaat pensiun, No.5/POJK.05/2017 concerning contributions,
dan manfaat lain yang diselenggarakan oleh dana pension benefits, and other benefits held by pension
pensiun, selain menyelenggarakan program funds, in addition to organizing pension programs,
pensiun, DPPK, dan DPLK, Bank dapat DPPK, and DPLK, the Bank can organize or provide
menyelenggarakan atau memberikan manfaat lain other benefits to participants. Another benefit is the
kepada peserta. Manfaat lain adalah pembayaran payment of benefits other than pension benefits that
manfaat selain manfaat pensiun yang dapat can be made by the Pension Fund and regulated in
dilakukan oleh Dana Pensiun dan diatur dalam the Pension Fund regulations. Employee benefits are
peraturan Dana Pensiun. Imbalan pegawai dihitung calculated based on Pension Fund Regulations of
berdasarkan Peraturan Dana Pensiun Bank the Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk
Pembangunan Daerah Jawa Timur, Tbk No. No.058/050.2/DIR/HCP/KEP dated March 12, 2019
058/050.2/DIR/HCP/KEP tanggal 12 Maret 2019 which was ratified based on the Decision of the
yang telah disahkan berdasarkan Keputusan Dewan Board of Commissioners of the Financial Services
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.Kep- Authority No.Kep-24/NB.1/2019 dated June 14,
24/NB.1/2019 tanggal 14 Juni 2019. Bank 2019. The Bank determines other benefits for
menentukan manfaat lain bagi Peserta dalam tiga Participants in three forms, including additional
bentuk, antara lain dana manfaat tambahan, dana benefit funds, health compensation funds, and death
santunan kesehatan, dan dana santunan kematian. compensation funds. This benefit will be provided by
Manfaat ini mulai diberikan oleh Bank terhitung sejak the Bank starting from ratified by the Financial
disahkan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Service Authority.
(i) Penilaian aktuaria atas beban pensiun dihitung (i) Actuarial valuation on pension expense is
oleh PT Dian Artha Tama untuk tanggal valuasi calculated by PT Dian Artha Tama for the
per 31 Desember 2020 dan 2019. Penilaian valuation date as of December 31, 2020 and
aktuaria telah sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2019. Actuarial valuation is in accordance with
2016) dengan menggunakan metode projected PSAK 24 (revised 2016) using the projected unit
unit credit serta mempertimbangkan asumsi- credit method and considering the following
asumsi sebagai berikut: assumptions:
160

31 December 31 December
2020 2019

Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun 0.00% 0.00% Pension basic income growth

Tingkat mortalita GAM-1971 Mortality table
Usia pensiun normal 58 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 10% Mortalita Disability rate
(ii) Komposisi aset dana pensiun, terdiri dari: (ii) Composition of pension fund assets, consisting
of:
31 Desember/
December 31,
2020 2019
Deposito berjangka 13.70% 13.70% Time deposits

Obligasi korporasi 72.60% 72.60% Corporate Bonds
Properti 7.00% 7.00% Property
Lainnya 6.70% 6.70% Others
(iii) Perhitungan kewajiban program pensiun (iii) Calculation of other benefit pension plan
manfaat lain yang diakui di dalam laporan obligations recognized in the financial position
posisi keuangan adalah sebagai berikut: report are as follows:
31 Desember/
December 31,
2020 2019
Nilai kini kewajiban 202,233 146,753 Present value of liabilities

Nilai wajar aset program (194,588) (59,030) Fair value of assets program
Defisit liabilitas 7,645 87,723 Loss of liabilities
Nilai kini kewajiban yang tidak didanai - - Present value of liabilities that are not funded
Biaya jasa lalu yang belum diakui - - Unrecognised past service costs
Laba (rugi) aktuaria yang belum diakui - - Unrecognised actuarial profit (loss)
Cadangan 7,645 87,723 Allowance
(iv) Mutasi atas kewajiban program pensiun (iv) The mutations of the defined benefit pension
manfaat pasti adalah sebagai berikut: plan obligations are as follows:
31 Desember/
December 31,
2020 2019
Liabilitas (aset) imbalan pasti Liabilities (asset) defined benefit

neto awal tahun (87,723) (29,372) net at beginning of year
Biaya imbalan pasti: Expenses for the year:
Jumlah yang diakui dalam laba rugi (11,934) (4,856) Amount recognized in the profit and losses
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement of liabilities (assets)
periode berjalan 76,847 (56,589) in the current year
Pembayaran iuran dari pendiri 15,165 3,094 Paid of contribution from employeer
Liabilitas imbalan pasti neto (7,645) (87,723) Liabilities defined benefit - net
(v) Perhitungan biaya program pensiun manfaat (v) The calculation of the cost of a defined
pasti yang diakui di dalam Laporan Laba Rugi benefit pension plan recognized in the
adalah sebagai berikut: Income Statement is as follows:
161

31 Desember/
December 31,
2020 2019

Biaya jasa lalu - vested - - Past service cost - vested
Biaya jasa lalu - amandemen program - - Past service cost - program amandement
Keuntungan/kerugian atas penyelesaian Gain/losses on settlement
Bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan: Net interest on liabilities (asset) defined:
Pendapatan bunga dari aset (4,722) (7,514) Interest income from assets
Bunga atas dampak batasan aset - - Interest of the asset ceiling
Biaya imbalan kerja yang diakui di Recognized employee benefit cost on
11,934 4,856
laporan laba rugi statement of profit or loss
(vi) Mutasi atas nilai wajar aset program adalah (vi) The movement in the fair value of plan
sebagai berikut: asset are as follows:
31 Desember/
December 31,
2020 2019

Hasil yang diharapkan dari aset 4,722 7,514 Results expected from assets
Pembayaran iuran-iuran – pemberi kerja 15,165 3,094 Payment of contributions - employers
Pembayaran iuran-iuran – peserta program - - Payment of contributions - program participants
Pembayaran imbalan kerja (45,597) (862) Payment of employee benefits
Laba (rugi) aktuaria pada aset 161,268 (38,092) Actuarial gain (loss) on assets
(vii) Perhitungan biaya program pensiun manfaat (vii) The calculation of the cost of a defined benefit
pasti yang diakui di dalam penghasilan pension plan recognized in other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
31 Desember /
December 31
2020 2019
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada kewajiban 84,421 18,497 Actuarial gains (losses) on liabilities
Keuntungan aktuaria pada aset (161,268) 38,092 Actuarial gains on assets
Diakui di penghasilan komprehensif lain (76,847) 56,589 Recognised in other comprehensive income
(viii) Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) (viii) Measurement of return on liabilities (assets)
program pensiun manfaat pasti adalah sebagai defined benefit pension plans is as follows:
berikut:
31 Desember /
December 31
2020 2019
Saldo awal 56,589 - Beginning balance

(Keuntungan) kerugian aktuaria pada kewajiban 84,421 18,497 Actuarial (gains) losses on liabilities
(Keuntungan) kerugian aktuaria pada aset (161,268) 38,092 Actuarial (gains) losses on assets
Jumlah pengukuran kembali atas aset Amount of re-measurement of
(20,258) 56,589
imbalan pasti neto net defined benefit assets
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
Bank juga memiliki program pensiun imbalan pasti, Bank also has a defined contribution pension plan for
untuk karyawannya. Bank mengikutsertakan its employees. The Bank has a participate permanent
pegawai tetap dalam program pensiun iuran pasti employee in defined contribution pension plan is
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
162

Pegawai tetap yang bergabung dengan Bank The permanent employees who joined the Bank after
setelah bulan April 2012, memiliki hak atas program April 2012, are entitled to benefits under defined
pensiun iuran pasti atau manfaat yang disediakan contribution plan or the benefits provided for under
sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja the Labour Law No.13/2003, whichever is higher.
No.13/2003, mana yang lebih tinggi.
Pegawai tetap yang bergabung dengan Bank The permanent employees who joined the Bank prior
sebelum bulan April 2012, memiliki hak atas to April 2012, are entitled to benefits pension plan
program pensiun manfaat pasti ditambah dengan plus defined contribution pension plan, or the
program pensiun iuran pasti atau manfaat yang benefits provided for under the Labour Law
disediakan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga No.13/2003, whichever is higher.
Kerja No.13/2003, mana yang lebih tinggi.
Beban pensiun iuran pasti yang dibebankan pada Defined contribution pension expense that is
laporan laba rugi adalah sebesar Rp29.673 dan recorded to profit and loss amounted to Rp29,673
sebesar Rp24.223 masing-masing untuk tahun yang and Rp24,223 for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. 2018 and 2017, respectively.
Pada tahun 2016, Bank melakukan evaluasi In year 2016, the Bank evaluates the calculation of
perhitungan program pensiun iuran pasti dimana defined contribution pension plan where the
imbalan pegawai dihitung sebesar selisih Undang- employees benefit is calcuated as the difference
Undang Ketenagakerjaan No.13 tahun 2003 dan between the Labour Law No.13/2003 and defined
imbalan pensiun sesuai iuran Bank ke Dana Pensiun contribution pension based on contribution Bank to
Lembaga Keuangan (DPLK), diluar uang Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK), except
penggantian imbalan yang berkaitan dengan cuti replacement of annual leave rights, the cost of return
tahunan, ongkos pulang ketempat dimana pegawai to a place where an employee was hired.
diterima bekerja.
(i) Penilaian aktuaria atas atas program selisih (i) The actuarial calculations of difference program
Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13 tahun Labour Law No.13/2003 and defined contribution
2003 dan imbalan pensiun sesuai iuran Bank ke pension based on contribution Bank to Dana
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) untuk Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) for the year
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 ended 31 Desember 2019 and 2018 were
dan 2018, dilakukan oleh PT Dian Artha Tama prepared by a registered actuarial consulting firm,
dengan menggunakan metode Projected Unit PT Dian Artha Tama, using the “Projected Unit
Credit sebagaimana yang dijelaskan dalam Credit” method as discussed an independent
laporan aktuaris pada tanggal 15 Januari 2020 actuary report dated January 15, 2020 and
dan 4 Januari 2019 yaitu sebagai berikut: January 4, 2019, are as follows:
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the actuarial calculation
perhitungan dalam perhitungan adalah: are as follows:
2020 2019
Tingkat kenaikan gaji 5.00% 5.00% Annual salary growth rate
Tingkat mortalita AMT 1949 (Modified) AMT 1949 (Modified) Mortality table
Usia pensiun normal 58 tahun/years 58 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 10% Mortalita 10% Mortalita Disability rate
163

(ii) Biaya imbalan kerja yang dibebankan pada (ii) The employee benefit expenses recognized in
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: profit or loss, are as follows:
2020 2019
Biaya bunga neto 8,439 6,171 Interest cost net
Biaya yang dibebankan pada Expense recognized in
14,038 11,439
(iii) Rekonsiliasi atas perubahan (aset) liabilitas (iv) Following are the reconciliation of the
imbalan pasca kerja selama tahun berjalan movements of employee benefit (assets)
adalah sebagai berikut: liabilities during the years:
2020 2019
Beban tahun berjalan 14,038 11,439 Current service cost
Pengukuran kembali imbalan kerja - neto Interest cost
(2,711) 24,448
Pembayaran imbalan (8,022) (2,150) Actual benefit paid
(iv) Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja (iv) The movements in the present value of
adalah sebagai berikut: employee benefit are as follows:
2020 2019
Pembayaran imbalan (8,022) (2,150) Actual benefit paid
pada kewajiban (2,711) 24,448 on obligation
(v) Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan (v) Remeasurement of net employee benefit (aset)
kerja neto: liabilities:
2020 2019
Saldo pada awal tahun 82,895 58,447 Balance at beginning of year

pada kewajiban (2,711) 24,448 on obligation
Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya adalah The liability for post employee benefits consisted of
program asuransi tunjangan hari tua yang telah mutual aid pension insurance plan is manged by
dikelola oleh PT Asuransi Jiwasraya (Persero), dan PT Asuransi Jiwasraya (Persero), and employee
program uang duka sebagai jasa pengabdian. death benefits program as service devotion.
164

Imbalan jangka panjang lainnya adalah program Other long-term employee benefits is gratuity for
penghargaan masa kerja. Imbalan tersebut service program. The benefits is granted to
diberikan kepada pegawai tetap yang jumlahnya employees at amount of 2 (two) until 4 (four) last of
sebesar 2 (dua) sampai dengan 4 (empat) kali salary with working service periods of 15 years, 25
penghasilan terakhir dengan masa kerja 15 tahun, years and 30 years.
25 tahun dan 30 tahun.
Bank memberikan uang duka sebagai jasa Bank provides employee death benefit to
pengabdian bagi pegawai yang meninggal dunia employees who have passed away at fixed amount
sebesar nominal yang ditetapkan ditambah dengan plus 1 (one) month salary of his/her last month plus
1 (satu) kali penghasilan terakhir serta ditambah 1 1 (one) month salary of the following month from
(satu) kali penghasilan bulan berikutnya. Program his/her death as his/her service devotion. This
tersebut dikelola sendiri oleh Bank. program is self – managed by the Bank.
Penilaian aktuarial atas uang duka jasa pengabdian The actuarial valuation of employee death benefit
dan penghargaan masa kerja untuk tahun yang program and gratuity for service program for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, year ended December 31, 2019 and 2018, were
dihitung oleh PT Dian Artha Tama dengan performed by PT Dian Artha Tama, using the
menggunakan metode "Projected Unit Credit" "Projected Unit Credit" method as stated in its
sebagaimana tercantum dalam laporan pada report dated January 15, 2020 and January 4,
tanggal 15 Januari 2020 dan 4 Januari 2019. 2019.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the actuarial calculation
perhitungan dalam perhitungan adalah: are as follows:
2020 2019
Tingkat kenaikan gaji 5.00% 5.00% Annual salary growth rate
Tingkat mortalita GAM-1971 GAM-1971 Mortality table
Usia pensiun normal 58 tahun/years 58 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 10% Mortalita 10% Mortalita Disability rate
Tingkat pengunduran diri untuk usia: Retirement rate per year for ages:
3% pada usia 20 tahun menurun
Usia 18-45 tahun linier sampai dengan usia 45 tahun/ 18-45 years old
3% to age 20 years old decreased
linierly until age years old
(i) Biaya imbalan kerja yang dibebankan pada (i) The employee benefit expenses recognized in
laporan laba rugi adalah sebagai berikut: profit or loss, are as follows:
2020 2019
Uang duka sebagai Program Uang duka Program
jasa pengabdian/ penghargaan sebagai jasa penghargaan
Death benefit as masa kerja/ pengabdian/ masa kerja/
employee service Graduity for Death benefit as Graduity for
devotion service program employee service service program
devotion
Biaya jasa kini 181 3,999 170 3,415 Current service cost
Biaya bunga neto 112 1,882 148 1,808 Oterest cost net
Rugi aktuaria - 4,650 - 2,426 Actuarial loss
Biaya yang dibebankan pada Expenses recognized in
293 10,531 318 7,649
165

(ii) Rekonsiliasi atas perubahan liabilitas imbalan (ii) Following are the reconciliation of the
kerja selama tahun berjalan adalah sebagai movements of employee benefit liabilities
berikut: during the years:
2020 2019
devotion
Saldo awal (1,402) (23,527) (1,717) (21,026) Beginning balance
Beban tahun berjalan (293) (10,531) (318) (7,649) Current year expenses
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of employee
kerja - neto (50) - 511 - benefits - net
Pembayaran imbalan kerja 129 5,385 122 5,148 Actual benefit paid
Liabilitas imbalan pasti neto (1,616) (28,673) (1,402) (23,527) Liabilities defined benefit - net
(iii) Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja (iii) The movements in the present value of
adalah sebagai berikut: employee benefit are as follows:
2020 2019
devotion
Saldo awal (1,402) (23,527) (1,717) (21,026) Beginning balance
Biaya jasa kini (112) (1,883) (170) (3,415) Current service cost
Biaya bunga (181) (3,999) (148) (1,808) Interest cost net
Pembayaran imbalan 129 5,385 122 5,148 Actual benefit paid
Kerugian aktuarial pada kewajiban (50) (4,649) 511 (2,426) Actuarial losses on obligation
Liabilitas imbalan pasti neto (1,616) (28,673) (1,402) (23,527) Liabilities defined benefit - net
(iv) Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja (iv) Remeasurement of net employee benefit
neto: liabilities:
2020 2019
devotion
Saldo pada awal tahun 475 - 986 - Balance at beginning of year

Kerugian aktuarial pada kewajiban 50 - (511) - Actuarial losses on obligation
Pendapatan komprehensif lain 525 - 475 - Other comprehensive income
166

51. JAMINAN TERHADAP KEWAJIBAN 51. GOVERNMENT GUARANTEE OF OBLIGATIONS

PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Undang-undang No.24 tanggal Based on Law No.24 dated November 22, 2004,
22 November 2004 yang berlaku efektif sejak which was effective on November 22, 2005 and
tanggal 22 November 2005, sebagaimana diubah subsequently amended by the Government
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Regulation-in-Lieu-of Law No.3 (Perppu No. 3/2008)
Undang Republik Indonesia No.3 (Perppu dated October 13, 2008, the Indonesian Deposit
No. 3/2008) tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Insurance Corporation (LPS) was formed to
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk guarantee certain liabilities of commercial banks
menjamin liabilitas tertentu bank umum berdasarkan under the applicable guarantee program, where the
program penjaminan yang berlaku, yang besaran amount of such guarantee can be changed if certain
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi valid criteria are fullfilled.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 year 2008
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober dated October 13, 2008 regarding the Amount of
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Deposits Guaranteed by LPS, the amount of
Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposits covered by LPS is up to Rp2,000,000 per
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000 depositor per bank. Customer deposits are covered
untuk per nasabah per bank. Simpanan nasabah only if the rate of interest is equal to or below 4.50%
dijamin hanya jika suku bunganya sama dengan and 1.00% in Rupiah and foreign currency as of
atau dibawah 4,50% dan 1,00% dalam mata uang December 31, 2020 and equal to or below 6.25%
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 31 and 1.75% in Rupiah and foreign currency as of
Desember 2020 dan sama dengan atau dibawah December 31, 2019.
6,25% dan 1,75% dalam mata uang Rupiah dan
mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2019.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik On January 13, 2009, the Government of the
Indonesia telah mengesahkan Perppu No.3/2008 Republic of Indonesia has stipulated Perppu
menjadi Undang-undang. No.3/2008 to become a law.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid by the
oleh Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal Bank for years ended December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 2019, masing-masing 2019, amounted to Rp 133,284 and Rp114,186
sebesar Rp133.284 dan Rp114.186. respectively.
52. PELAPORAN JATUH TEMPO 52. MATURITY PROFILE
a. Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas menurut a. The maturity of the Bank’s assets and liabilities
kelompok jatuh temponya berdasarkan periode based on the remaining period (before allowance
yang tersisa (sebelum penyisihan kerugian), adalah for impairment losses), is as follows:
sebagai berikut:
167

31 Desember/
December 31,
2020
Tidak ada Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 6
tanggal jatuh bulan sampai 3 bulan sampai 6 bulan sampai 12
tempo bulan/ bulan/ bulan/ Lebih dari 12
kontraktual/ Sampai dengan More than 1 More than 3 More than 6 bulan/
No Contractual 1 bulan/ month up to 3 months up to 6 months up to 12 More than 12 Total/
Maturity Up to 1 month months months months months Total
ASET ASSETS
Kas 2,511,548 - - - - 2,511,548 Cash
- Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,527,977 - - - 2,131,991 3,659,968 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 237,715 - - - - 237,715 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia - Placement with Bank Indonesia
dan bank lain - 6,591,658 293,000 - - - 6,884,658 and other banks
Surat berharga - Marketable securities
Biaya perolehan diamortisasi - 2,782,412 152,578 711,974 - 7,275,676 10,922,640 Amortized cost
Nilai wajar melalui pendapatan -
komprehensif lain - - 3,744,097 - - - 3,744,097
Surat berharga Repo - Repo marketable securities
Tagihan reverse repo - - - 12,571,486 1,558 - 12,573,044 Reverse repo receivables
Tagihan lainnya - 131,932 - - - - 131,932 Other receivables
dan pembiayaan syariah - 1,244,253 864,784 1,139,858 2,049,165 36,182,706 41,480,766 Loans and sharia financing
Pendapatan bunga yang -
masih akan diterima - 61 14,152 13,564 13,334 513,909 555,020 Interest receivables
Beban dibayar dimuka 227,932 - - - - - 227,932 Prepaid expense
Aset tetap - neto 1,205,980 - - - - - 1,205,980 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto - - - - - 591,676 591,676 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 356,098 - - - - 356,098 Other assets
Total 1,790,010 15,027,556 5,068,611 14,436,882 2,064,057 46,695,958 85,083,074 Total
Liabilitas segera - 484,834 484,834 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah - 18,730,556 8,245,590 1,350,984 3,359,959 36,781,191 68,468,280 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain - 2,746,074 106,970 1,560 1,000 - 2,855,604 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - 239,680 14,084 35,292 - 342,299 631,355 Borrowings
Utang pajak 93,135 - - - - - 93,135 Taxes payables
Beban yang masih harus dibayar - 484,666 - - - - 484,666 Accrued expense
Liabilitas lain-lain - 596,630 - - - - 596,630 Other liabilities
Total 93,135 23,282,440 8,366,644 1,387,836 3,360,959 37,123,490 73,614,504 Total
Perbedaan jatuh tempo 1,696,875 (8,254,884) (3,298,033) 13,049,046 (1,296,902) 9,572,468 11,468,570 Maturity Gap
31 Desember/
December 31,
2019
Tidak ada Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 6
tanggal jatuh bulan sampai 3 bulan sampai 6 bulan sampai 12
tempo bulan/ bulan/ bulan/ Lebih dari 12
kontraktual/ Sampai dengan More than 1 More than 3 More than 6 bulan/
No Contractual 1 bulan/ month up to 3 months up to 6 months up to 12 More than 12 Total/
Maturity Up to 1 month months months months months Total
ASET ASSETS
Kas - 2,729,776 - - - - 2,729,776 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 354,347 - - - 5,380,180 5,734,527 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 111,454 - - - - 111,454 Current accounts with other banks
dan bank lain - 10,940,567 1,046,660 - - - 11,987,227 and other banks
Biaya perolehan diamortisasi - 2,676,692 2,847,639 328,826 1,227,458 2,482,456 9,563,071 Amortized cost
Surat berharga Repo - 540,825 497,607 - - - 1,038,432 Repo marketable securities
Tagihan reverse repo - 5,735,113 102,407 - - - 5,837,520 Reverse repo receivables
Tagihan lainnya - 81,265 - - - - 81,265 Other receivables
Kredit yang diberikan - 951,697 1,365,436 1,030,188 1,973,986 33,030,993 38,352,300 Loans
masih akan diterima - 82 11,630 15,110 11,354 378,244 416,420 Interest receivables
Beban dibayar dimuka 285,522 - - - - - 285,522 Prepaid expense
Aset tetap - neto 1,023,429 - - - - - 1,023,429 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - neto - - - - - 481,615 481,615 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 52,866 - - - - - 52,866 Other assets
Total 1,361,817 24,121,818 5,871,379 1,374,124 3,212,798 41,753,488 77,695,424 Total
Liabilitas segera - 357,565 - - - - 357,565 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah - 14,045,814 3,735,547 2,391,032 3,851,073 36,522,406 60,545,872 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain - 2,575,500 312,370 60 500 - 2,888,430 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - 1,328,313 3,144 2,729 118,205 417,855 1,870,246 Borrowings
Utang pajak 63,766 - - - - - 63,766 Taxes payables
Beban yang masih harus dibayar - 433,507 - - - - 433,507 Accrued expense
Liabilitas lain-lain - 538,275 - - - - 538,275 Other liabilities
Total 63,766 19,278,974 4,051,061 2,393,821 3,969,778 36,940,261 66,697,661 Total
Perbedaan jatuh tempo 1,298,051 4,842,844 1,820,318 (1,019,697) (756,980) 4,813,227 10,997,763 Maturity Gap
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap jumlah aset produktif pada tanggal productive assets as of December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 2019, masing-masing 2019 is 3.48% % and 2.82%, respectively.
adalah sebesar 3,48% % dan 2,82%.
168

53. INFORMASI KEUANGAN UNIT USAHA SYARIAH 53. SHARIA UNIT FINANCIAL INFORMATION
2020 2019
ASET ASSETS
Kas 21,518 26,574 Cash
dan bank lain 462,350 328,298 and other banks
Surat berharga 983,599 632,545 Marketable securities
Piutang: Receivables:
- Murabahah 796,351 678,335 Murabahah -
- Qardh 24,589 24,431 Qardh -
Dikurangi: cadangan Less: Allowance for
Piutang, neto 795,335 688,324 Receivables, net
Pembiayaan: Financing:
- Musyarakah 653,189 543,839 Musyarakah -
- Mudharabah 132,951 154,989 Mudharabah -
Dikurangi: cadangan Less: Allowance for
Pembiayaan, neto 762,901 668,633 Financing, net
Aset ijarah 279 239 Ijarah assets
Aset tetap 55,817 42,693 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (22,094) (18,856) Less: Accumulated depreciation
Nilai buku neto 33,723 23,837 Net book value
Aset lain-lain 9,353 17,683 Other assets
TOTAL ASET 3,069,058 2,386,133 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, INVESTASI LIABILITIES, UNCOMMITED

TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS INVESTMENT AND EQUITY
Giro wadiah 152,174 171,092 Wadiah current accounts
Tabungan wadiah - - Wadiah savings
Liabilitas segera 359,934 11,116 Obligations due immediately
Liabilitas lainnya 830,874 656,403 Other liabilities
TOTAL LIABILITAS 1,342,982 838,611 TOTAL LIABILITIES
INVESTASI TIDAK TERIKAT UNCOMMITTED INVESTMENT
Tabungan mudharabah 551,210 535,173 Mudharabah savings
Deposito berjangka mudharabah 1,163,662 1,009,629 Mudharabah time deposits
TOTAL INVESTASI TIDAK TERIKAT 1,714,872 1,544,802 TOTAL UNCOMMITTED INVESTMENT
Laba neto 11,204 2,720 Net income
TOTAL LIABILITAS, INVESTASI TOTAL LIABILITIES, UNCOMMITTED
3,069,058 2,386,133
TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS INVESTMENT AND EQUITY
-
2020 2019
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS

Pendapatan operasional Operating income
- Margin 63,006 65,185 Margin -
- Bagi hasil 70,821 77,764 Profit sharing -
- Sewa 198 386 Rents -
- Operasional Lainnya 62,104 71,411 Other operating -
Pendapatan operasional 196,129 214,746 Operating income
Beban bagi hasil untuk investor Profit sharing expenses to
dana investasi tidak terikat non-restricted investors fund
- Bank (1,098) (672) Bank -
- Bukan bank (59,736) (76,240) Non bank -
Bagi hasil (60,834) (76,912) Profit sharing
Beban operasional lainnya Other operating expenses
- Bonus (527) (850) Bonuses -
- Penyisihan kerugian penurunan nilai (28,312) (37,434) Allowance for impairment losses -
- Beban administrasi dan umum (39,224) (40,169) General and administratif expenses -
- Beban personalia (48,023) (48,410) Personnel expenses -
- Beban lainnya (8,304) (8,679) Others -
(124,390) (135,542)
Pendapatan operasional bersih 10,905 2,292 Net operating income
Pendapatan non operasional bersih 299 428 Non-operating income - net
Laba tahun berjalan 11,204 2,720 Profit during the year
169

54. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 54. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS
Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Reconciliation of Liability Arising from Financing
Pendanaan. Activities
December 31, Arus kas/ Lain-lain/ December 31,
2019 Cash flows Others 2020
Pinjaman yang diterima 1,870,246 (1,238,891) - 631,355 Borrowing

Liabilitas sewa - (886) 112,746 111,860 Lease liability
Total 1,870,246 (1,239,777) 112,746 743,215 Total
55. ASET/LIABILITAS KONTINJENSI 55. CONTINGENT ASSETS/LIABILITIES
Bank saat ini mempunyai aset/liabilitas kontinjensi The Bank currently has significant contingent
yang signifikan terkait dengan beberapa perkara assets/liabilities in connection with several civil
perdata sebagai berikut: cases as follows:
1) Perkara perdata No.584/Pdt.G/2007/Pn.Sby 1) Case No.584/Pdt.G/2007/Pn.Sby dated

tanggal 21 November 2007 tentang gugatan November 21, 2007 about the lawsuit of PT
PT Hikmah Surya Jaya kepada Bank untuk Hikmah Surya Jaya towards Bank, demanding
memenuhi ganti rugi materiil atas kredit dana compensation to the amount of Rp3,000
bergulir sebesar Rp3.000. Pengadilan Negeri regarding revolving credit. The District Court’s
(PN) dan Pengailan Tinggi (PT) memutuskan and the Apellate Court’s decide that Bank won.
pihak Bank menang. Bank telah mengirimkan Bank Jatim has sent a letter number
surat No.057/0865/HKM/LIT/LEGAL/SRT tanggal 057/0865/HKM/LIT/LEGAL/SRT on July 3rd, 2018
3 Juli 2018 dan diterima PN tanggal 6 Juli 2018. and received by the District Court on July 6 th,
Masih menunggu jawaban surat dari PN untuk 2018. Still waiting for a response from the District
kepastian inkracht putusan Pengadilan Tinggi Court’s for the inkracht decision of the High
tersebut. Court.
2) Perkara perdata Nomor 2/Pdt.G/2018/PN.Sit 2) Case No.2/Pdt.G/2018/PN.Sit on 9th January

tanggal 9 Januari 2018 tentang gugatan Ermi 2018 on the lawsuit of Ermi Indiarti and Totok
Indiarti (Penggugat I), Totok Sunarto (Penggugat Sunarto towards Bank in the amount of
II), kepada Bank dengan tuntutan kerugian Rp10,000 material losses. The lawsuit of act
material sebesar Rp10.000, gugatan Perbuatan against the law which Is about the transfer of
Melawan Hukum terkait peralihan hak atas tanah land rights through grants currently in the
melalui hibah. Saat ini dalam proses persidangan Cassation trial process in the Supreme Court.
Kasasi di Mahkamah Agung.
3) Perkara Perdata Nomor 13/Pdat.G/2018/PN.BJN 3) Case No.13 / Pdat.G / 2018 / PN.BJN dated May
tanggal 18 Mei 2018 tentang gugatan Hj. Ani 18, 2018 regarding the lawsuit Hj. Ani Rufa`ida,
Rufa`ida, Drs. H Mahruhin Irfan MSi, kepada Drs. H Mahruhin Irfan MSi, to Bank with the
Bank dengan tuntutan kerugian material sebesar demands of material loss amounting to Rp.4.032,
Rp.4.032, Penggugat mengajukan gugatan untuk Plaintiff filed a lawsuit to dismiss the auction
memberhentikan proses lelang. Saat ini dalam process. Currently in the Cassation trial process
proses persidangan Kasasi di Mahkamah Agung. at The Supreme Court.
4) Perkara Kepailitan No. 40/Pdt.Sus/PKPU/2019/ 4) Bankruptcy Case No. 40/Pdt.Sus/PKPU/2019/

PN.Niaga.Sby dengan pemohon PT Fatma PN.Niaga.Sby with the pleader PT Fatma Lestari
Lestari Abadi Mix dan CV. Azka Pelangi Abadi Mix and CV. Azka Pelangi Bersaudara
Bersaudara terhadap PT Citra Gading Asritama. towards PT Citra Gading Asritama. Bank as a
Bank sebagai kreditur mengajukan tagihan creditor submits a bill to the Curator for the credit
kepada Kurator atas kredit PT Citra Gading of PT Citra Gading Asritama (in bankcruptcy) of
Asritama (dalam pailit) sebesar Rp31.103 saat ini Rp31,103 currently in the process of creditor file
dalam proses verifikasi berkas kreditur di verification at the Surabaya Commercial Court at
Pengadilan Niaga Surabaya pada Pengadilan the Surabaya District Court.
Negeri Surabaya.
170

5) Perkara Perdata No. 1048/Pdt.G/2019/PN.SBY 5) Civil Case No. 1048/Pdt.G/2019/PN.SBY dated

tanggal 23 Oktober 2019 gugatan wanprestasi October 23, 2019 a breach of contract filed by
yang diajukan oleh Bank melawan PT Pan the Bank against PT Pan Pacific Insurance with a
Pacific Insurance dengan tuntutan kerugian loss claim Rp109,254 for claims of Bank advance
sebesar Rp109.254 atas klaim kontra bank payment counter guarantee currently in the
garansi jaminan uang muka. Saat ini dalam appeals trial at the Surabaya High Court.
proses persidangan banding di Pengadilan Tinggi
Surabaya.
6) Perkara Perdata No. 44/Pdt.G/2020/PN.Kpn 6) Civil Case No. 44/Pdt.G/2020/PN.Kpn dated

tanggal 28 Februari 2020 tentang gugatan yang February 28, 2020 regarding the lawsuit filed by
diajukan oleh Ir. Hadi Prajoko, SH, MH melawan Ir. Hadi Prajoko, SH, MH against the Bank with a
Bank dengan tuntutan kerugian materiil sebesar material loss claim of Rp9,000. The plaintiff filed
Rp9.000. Penggugat mengajukan gugatan a lawsuit because of objections to the rejection of
dikarenakan keberatan atas penolakan repayment by the Bank Kepanjen Branch.
pelunasan kredit yang diajukan kepada Bank Currently, there has been a decision on appeal
Cabang Kepanjen. Saat ini telah terdapat which is not legally binding (inkracht). Upon this
putusan Banding yang belum berkekuatan decision, Ir. Hadi Prajoko, SH,MH filed a
hukum tetap (inkracht). Atas putusan tersebut Ir. cassation action.
Hadi Prajoko, SH,MH mengajukan upaya hukum
kasasi.
7) Perkara Perdata No. 472/Pdt.G/2020/PN.Sby 7) Civil Case No. 472/Pdt.G/2020/PN.Sby dated

tanggal 11 Mei 2020 tentang gugatan yang May 11, 2020 regarding the lawsuit filed by Ir.
diajukan oleh Ir. Hadi Prajoko, SH, MH melawan Hadi Prajoko, SH, MH against the Bank with a
Bank dengan tuntutan kerugian materiil sebesar material loss claim Rp42,000. The plaintiff filled a
Rp42.000. Penggugat mengajukan gugatan lawsuit because of objections to the rejection of
dikarenakan keberatan atas penolakan repayment by the Bank Kepanjen Branch.
pelunasan oleh Bank Cabang Kepanjen. Saat ini Currently in the trial process at the Surabaya
dalam proses persidangan di Pengadilan Negeri District Court.
Surabaya.
8) Perkara Perdata No. 478/Pdt.G/2020/PN.Sby 8) Civil Case No. 478/Pdt.G.2020/PN.Sby dated

tanggal 12 Mei 2020 tentang gugatan yang May 12, 2020 regarding the lawsuit filed by
diajukan oleh Perkan melawan Bank dengan Perkan against the Bank with a material loss
tuntutan kerugian materiil sebesar Rp3.215. claim Rp3,215. The plaintiff filled a lawsuit
Penggugat mengajukan gugatan mendalilkan arguing as the owner of a credit guarantee that
sebagai pemilik jaminan kredit yang tidak was not involved/asked for approval in binding
dilibatkan/dimintai persetujuannya dalam credit guarantees. Currently in the trial process at
pengikatan jaminan kredit. Saat ini dalam proses the Surabaya District Court.
persidangan di Pengadilan Negeri Surabaya.
9) Perkara Perdata No. 626/Pdt.G/2020/PN.Sby 9) Civil Case No.626/Pdt.G/2020/PN.Sby dated July

tanggal 9 Juli 2020 tentang gugatan yang 9, 2020 regarding the lawsuit filed by Hj. Erny
diajukan oleh Hj. Erny Usah Diningsih, SE (PT Usah Diningsih, SE (PT USADA) against Bank
USADA) melawan Bank dengan tuntutan Jatim with demands for material losses of
kerugian materiil sebesar Rp3.450. Penggugat Rp3,452. The plaintiff filed a lawsuit arguing that
mengajukan gugatan mendalilkan penggugat the Plaintiff requested :
meminta:
1. Pembatalan Perjanjian Kredit, SKMHT dan 1. Cancellation of the Credit Agreement, SKMHT
APHT; and APHT;
2. Penghapusan bunga, denda dan biaya 2. Write – off of interest, penalties and additional
tambahan; fees;
3. Mengembalikan SHM No. 3642. Saat ini 3. Returning SHM No. 3642. Currently in the trial
dalam proses persidangan di Pengadilan process at the Surabaya District Court
Negeri Surabaya
10) Perkara perdata lainnya dengan nilai gugatan 10) Other civil cases with a value of each lawsuit
masing-masing dibawah Rp3.000 sejumlah demands under Rp3,000 amount to Rp22,192.
Rp22.192.
171

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa penyelesaian The Bank’s management believes that the above
kasus-kasus tersebut tidak mengganggu kinerja cases doesn’t interfere to the Bank performances.
Bank.
55. BANK KUSTODIAN 55. BANK CUSTODY
Jasa Kustodian Bank mendapatkan ijin operasi oleh Bank Custodian Services has obtained an
OJK berdasarkan surat OJK nomor: S-4/PM.2/2019 operating license based on the letter of OJK
tanggal 29 Januari 2019. Bank Kustodian number: S-4/PM.2/2019 date 29 Januari 2019.
merupakan bagian dari Divisi Hubungan Bank’s Custodian, which is part of the Institutional &
Kelembagaan & Bisnis, Sub Divisi Priority Banking & Business Relations, Priority Banking & Custodian
Kustodian, adapun Jasa-jasa yang diberikan Sub-Divisions, provides a full range of custodian
diantaranya: services such as:
1) Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi 1) Safekeeping and administration of marketable
atas Efek-efek maupun dokumen berharga securities and other valuable assets;
lainnya;
2) Penyelesaian transaksi jual dan beli Efek 2) Settlement and handling services for script
berbentuk warkat (script) maupun tanpa warkat and scriptless trading transactions;
(scriptless);
3) Pengurusan hak-hak nasabah atas kepemilikan 3) Corporate action services related to the rights
Efek-efek yang disimpan sehingga hak tersebut of the marketable securities;
efektif di rekening nasabah (corporate action);
4) Perwakilan (proxy) pada Rapat Umum 4) Proxy services for its customers’ shareholder
Pemegang Saham dan Rapat Umum meetings and bond holder meetings;
Pemegang Obligasi;
5) Sub-Registry untuk melayani investor yang 5) Sub-Registry service provider for securities
melakukan transaksi dan investasi Efek; settlement and investment;
6) Penyampaian laporan (reporting) dan informasi 6) Generate reports and information regarding
(information) yang terkait dengan Efek-efek customers’ marketable securities which are
dan/atau dokumen berharga milik nasabah kept and administered by Bank Jatim’s
yang disimpan dan diadministrasikan oleh Bank Custodian Unit.
Jatim Kustodian.
56. PERKEMBANGAN KONDISI EKONOMI DI 56. INDONESIA’S ECONOMIC CONDITION

INDONESIA
Pada awal tahun 2020, Badan Nasional In early 2020, National Agency for Disaster
Penanggulangan Bencana Republik Indonesia Management of the Republic of Indonesia
mengumumkan berlakunya “Status Keadaan announced the enactment of “Status of the Certain
Tertentu Darurat Bencana Wabah Virus Corona.” Disaster Emergency Conditions Due to Corona
Wabah virus corona menjadi pandemi global yang Virus Pandemic”. The corona pandemic, that
berdampak terhadap perekonomian Indonesia dan become global pandemic may had impacted
dunia, antara lain ditandai dengan melemahnya nilai domestic economy, which was characterized by
tukar rupiah dan menurunnya harga-harga sekuritas weakening of the rupiah exchange rate and decline
di pasar modal. in the prices of securities on the capital market.
Resolusi dari dampak ekonomi Indonesia ini, The resolution of Indonesia’s economic is
banyak tergantung dari kebijakan fiskal dan moneter dependent to a large degree on any fiscal and
yang akan ditempuh oleh Pemerintah Republik monetary measures that may be taken by the
Indonesia dan otoritas, yang merupakan suatu Government of Republic of Indonesia and the
tindakan yang berada diluar kendali Bank. Oleh authority, an action that is beyond the Bank’s
karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan control. Therefore, it is not possible to determine
dampak masa depan kondisi ekonomi terhadap the impact of future economics condition to the
likuiditas dan pendapatan Bank dan realisasi dari Bank liquidity and earnings, asset realization,
aset, termasuk pengaruh dari nasabah, kreditur, effect from customers, debtors, shareholders, and
pemegang saham dan pihak-pihak yang other stakeholders. The effects of this uncertainty
berkepentingan lainnya. Pengaruh dari on the assets and liabilities reported in the
ketidakpastian yang ada pada aset dan liabilitas statement of financial position cannot be presently
172

yang dilaporkan dalam laporan posisi keuangan determined. Such effects will be reported in the
pada saat ini tidak dapat diperkirakan jumlahnya. financial statements when they are known and can
Pengaruh tersebut akan dilaporkan dalam laporan be estimated.
keuangan pada saat diketahui dan dapat
diperkirakan jumlahnya.
57. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 57. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank telah melakukan penyesuaian dan Management of the Bank has determined the need to
menyajikan kembali laporan keuangan untuk tahun restate the financial statements for the year ended
yang berakhir tanggal 31 Desember 2019, terkait December 31, 2019, related to the recognition of
dengan pengakuan kewajiban program pensiun defined benefit pension plan obligations. The
manfaat pasti. Penilaian aktuaria atas kewajiban actuarial valuation of defined benefit pension plan
program pensiun manfaat pasti per 31 Desember obligations as of December 31, 2019 which is
2019 yang disajikan kembali dilakukan oleh PT Dian restated by PT Dian Artha Tama, an independent
Artha Tama, aktuaris independen, berdasarkan actuarial firm, based on their report dated March 22,
laporannya tanggal 22 Maret 2021. Ringkasan akun- 2021. The summary of the restatement of the
akun laporan keuangan sebelum dan sesudah financial statements are as follows:
penyajian kembali adalah sebagai berikut:
Sebelum Setelah
penyajian penyajian
kembali/ Penyajian kembali/
Before kembali/ Before
restatement Restatement restatement
ASET ASSETS
Kas 2,729,776 - 2,729,776 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5,734,527 - 5,734,527 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain, neto 111,454 - 111,454 Current accounts with other banks, net
Penempatan pada Bank Indonesia - - Placement with Bank Indonesia
dan bank lain, neto 11,987,227 - 11,987,227 and other banks, net
Surat-surat berharga, neto 9,563,071 - 9,563,071 Marketable securities, net
Surat berharga yang dijual dengan Marketable securities sold
janji dibeli kembali 1,038,432 - 1,038,432 under repurchased agreement
Surat berharga yang dibeli dengan Marketable securities purchased
janji dijual kembali 5,837,520 - 5,837,520 under resale agreement
Tagihan lainnya 81,265 - 81,265 Other receivables
dan pembiayaan syariah, neto 37,372,166 - 37,372,166 Loans and sharia financing, net
Pendapatan bunga yang Interest
masih akan diterima 416,420 - 416,420 Receivables
Biaya dibayar dimuka 285,522 - 285,522 Prepaid expenses
Aset tetap, neto 1,023,429 - 1,023,429 Fixed assets, net
Aset pajak tangguhan, neto 481,615 41,023 522,638 Deferred tax assets, net
Aset lain-lain, neto 52,866 - 52,866 Other assets, net
JUMLAH ASET 76,715,290 76,756,313 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Liabilitas segera 357,565 - 357,565 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 60,545,872 - 60,545,872 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,888,430 - 2,888,430 Deposits form other banks
Liabilitas surat berharga yang dijual - Liabilities of marketable securities
dengan janji dibeli kembali 1,037,094 - 1,037,094 sold under repurchase agreement
Pinjaman yang diterima 1,870,246 - 1,870,246 Borrowings
Utang pajak 63,766 - 63,766 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 433,507 - 433,507 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 333,158 205,117 538,275 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 67,529,638 67,734,755 TOTAL LIABILITIES
173

Sebelum Setelah
penyajian penyajian
EKUITAS EQUITY
Modal saham 3,750,593 - 3,750,593 Share capital
Surplus revaluasi aset tetap 748,183 - 748,183 Revaluation surplus of fixed assets
Kerugian pengukuran kembali program Remearsurement loss of defined benefit
imbalan pasti-setelah pajak tangguhan (111,967) (164,094) (276,061) pension plans - net off deferred tax
Laba yang belum direalisasi atas surat Unrealized gain on available for scale
berharga - tersedia untuk dijual of marketable securities
- setelah pajak tangguhan 20 - 20 - net of deferred tax
Tambahan modal disetor - nota 528,753 - 528,753 Other pain-in capital-net
Saldo laba Retained earnings
Cadangan umum 2,893,565 - 2,893,565 General reserve
Belum ditentukan pengunaannya 1,376,505 - 1,376,505 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 9,185,652 9,021,558 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 76,715,290 76,756,313 TOTAL LIABLITY AND EQUITY
Sebelum Setelah
penyajian penyajian
Pendapatan bunga dan syariah 5,839,016 - 5,839,016 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah (1,839,415) - (1,839,415) Interest and sharia expense
Pendapatan bunga dan syariah, neto 3,999,601 3,999,601 Interest and sharia income, net
Pendapatan operasional lainnya 473,980 - 473,980 Other operating income
Beban operasional (2,677,002) - (2,677,002) Operating expenses
Laba operasional 1,796,579 1,796,579 Income from operations
Pendapatan non-operasional, neto 67,554 - 67,554 Non-operating income, net
Laba sebelum pajak 1,864,133 1,864,133 Income before tax expense
Beban pajak, neto (487,628) - (487,628) Tax expense, net
Laba tahun berjalan 1,376,505 - 1,376,505 Income for the year
Penghasilan komprehensif lain, neto 6,867 (164,094) (157,227) Other comprehensive income, net
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 1,383,372 1,219,278 for the year
Laba per saham dasar Basic earnings per share

(dalam nilai penuh) 91.80 91.80 (in full amount)
58. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 58. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan telah diselesaikan dan disetujui The financial statements were completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal authorized for issuance by the Bank’s Directors on
9 April 2021. April 9, 2021.
174

Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur TBK 31 Des 2020

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur TBK 31 Des 2020

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan

31 Desember 2020 dan 2019

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Daftar Isi/Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi ................................................ ...................................... Board of Directors’ Statement

Laporan Auditor Independen Independen Auditor’s Report

Laporan Posisi Keuangan .................................................. 1 - 2 .................................... Statement of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas .............................................. 4 ................................... Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas .............................................................. 5 - 6 ............................................. Statement of Cash Flows

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Kas 2b,2d,2f,3 2,511,548 2,729,776 Cash

Penempatan pada Bank Indonesia 2b,2c,2d, Placements with Bank Indonesia

Surat berharga 2b,2c,2d,2i,7 14,666,737 9,568,245 Marketable securities

Tagihan lainnya 2d,2k,10 131,932 81,265 Other receivables

Kredit yang diberikan

Pendapatan bunga yang

Biaya dibayar dimuka 2n,2p, 13 227,932 285,522 Prepaid expenses

Aset tetap 2o,14 Fixed assets

Piutang pajak 65 - Tax receivables

Aset lain-lain, neto 15 356,098 52,866 Other assets, net

TOTAL ASET 83,619,452 76,756,313 TOTAL ASSETS

*) disajikan kembali pada Catatan 57 *) as restated in Note 57

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Simpanan dari nasabah 2b,2d,2e Deposits from customers

Simpanan dari bank lain 2d,2e,2s Deposits from other banks

Liabilitas surat berharga yang dijual Liabilities of marketable securities sold

Pinjaman yang diterima 2d,2u,20 631,355 1,870,246 Borrowings

Utang pajak 2w,21a 93,135 63,766 Taxes payable

Liabilitas lain-lain 2b,2d,2z,2ac,23 596,630 538,275 Other liabilities

TOTAL LIABILITAS 73,614,504 67,734,755 TOTAL LIABILITIES

Modal dasar: Authorized:

Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:

Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined employee

Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain financial assets

Saldo laba Retained earnings

*) disajikan kembali pada Catatan 57 *) as restated in Note 57

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)

BEBAN PAJAK - NETO 2x,20b,21d (18,405) (487,628) TAX EXPENSE – NET

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

*) disajikan kembali pada Catatan 57 *) as restated in Note 57

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Eksekusi program Executed program of

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

(Penurunan) kenaikan neto kas Net (decrease) increase in cash

Kas dan setara kas Cash and cash equivalents

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Peraturan Pemerintah Daerah tersebut Such Municipal District Regulation was

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

c. Manajemen Eksekutif c. Excecutive Management

Direksi Board of Directors

Direksi Board of Directors

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

31 Desember/December 31, 2020

31 Desember/December 31, 2020

31 Desember/December 31, 2020

31 Desember/December 31, 2019

) disajikan kembali pada Catatan 57 ) as restated in Note 57

) disajikan kembali pada Catatan 57 ) as restated in Note 57

) disajikan kembali pada Catatan 57 ) as restated in Note 57

) di luar Fasilitas Simpanan Bank Indonesia ) excluding Deposit Facilities of Bank