BTN Billingual 31 Des 2020 Released

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2020
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
As of December 31, 2020
and for the year then ended
with independent auditors’ report
The original financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2020 DAN AS OF DECEMBER 31, 2020 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ............................................... 1-7 .................................. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Komprehensif Lain ................................................... 8-9 ....................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 11 ................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ........................................................... 12 - 14 ........................................... Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan .................................... 15 - 304 ............................. Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2020 As of December 31, 2020
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

December 31, 2020 Notes December 31, 2019
ASET ASSETS
KAS 1.429.426 2a,2e,4 1.369.167 CASH
2a,2e, CURRENT ACCOUNTS

GIRO PADA BANK INDONESIA 11.107.672 2g,5 15.512.329 WITH BANK INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS
GIRO PADA BANK LAIN 2a,2d WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2.995.233 2e,2f,2g 391.877 Third parties
Pihak berelasi 221.896 6,45 357.624 Related parties
3.217.129 749.501
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.808) (1.632) impairment losses
3.215.321 747.869
PENEMPATAN PADA BANK 2a,2d PLACEMENTS WITH BANK

INDONESIA DAN BANK LAIN 2e,2h,7,45 INDONESIA AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 19.830.096 10.996.115 Third parties
Pihak berelasi 337 101.078 Related parties
19.830.433 11.097.193
EFEK-EFEK 2a,2d, SECURITIES

Pihak ketiga 1.123.406 2e,2f,2i, 5.985.588 Third parties
Pihak berelasi 2.082.560 8,45 2.126.461 Related parties
3.205.966 8.112.049
3.203.966 8.084.671
OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2d, GOVERNMENT BONDS

Pihak berelasi 56.287.751 2e,2i,9,45 11.053.601 Related parties
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2d, 2e SECURITIES PURCHASED UNDER

JANJI DIJUAL KEMBALI 2f, 2u, 10,45 AGREEMENT TO RESELL
Pihak ketiga 954.955 1.675.221 Third parties
Pihak berelasi - 200.000 Related parties
954.955 1.875.221
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
KREDIT YANG DIBERIKAN

DAN PEMBIAYAAN/ 2d,2e,2f, LOANS AND SHARIA
PIUTANG SYARIAH 2j,2k,11,45 FINANCING/RECEIVABLES
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 17.340.839 17.405.276 Related parties
235.052.116 232.212.539
penurunan nilai (12.151.936) (5.425.908) impairment losses
222.900.180 226.786.631
Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

Pihak berelasi 3.040 3.416 Related parties
25.062.047 23.612.620
24.153.040 22.922.362
247.053.220 249.708.993
TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES

Pihak ketiga 70.386 2an, 12 - Third parties
TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e ACCEPTANCES RECEIVABLES

Pihak berelasi 196.071 2l,13 487.052 Related parties
penurunan nilai (1.393) - impairment losses
194.678 487.052
PENYERTAAN SAHAM 2e INVESTMENT IN SHARES

Pihak ketiga - 2m,14 270 Third parties
penurunan nilai - (270) impairment losses
- -
ASET TETAP 2n,2o,15,36 PREMISES AND EQUIPMENT

Biaya perolehan/Nilai revaluasi 9.053.182 8.108.086 Cost/Revaluation value
Akumulasi penyusutan (3.234.737) (2.707.428) Accumulated depreciation
5.818.445 5.400.658
2

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
BUNGA YANG MASIH AKAN

DITERIMA 6.285.574 2e,16 3.210.772 INTEREST RECEIVABLES
ASET PAJAK DEFERRED TAX

TANGGUHAN - Neto 1.972.393 2ag,40 629.105 ASSETS - Net
2e,2p,
ASET LAIN-LAIN 3.784.186 2q,2am,17 2.600.197 OTHER ASSETS
TOTAL ASET 361.208.406 311.776.828 TOTAL ASSETS
3

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 4.765.276 2e,2r,18 1.999.183 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2s,45 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro 19 Demand deposits
68.600.765 48.108.116
Giro Wadiah 19 Wadiah demand deposits

Pihak ketiga 946.930 917.455 Third parties
3.085.095 2.593.010
71.685.860 50.701.126
Tabungan 20 Saving deposits

38.700.137 41.484.909
Tabungan Wadiah 20 Wadiah saving deposits

Pihak berelasi 1.211 847 Related parties
905.209 789.889
39.605.346 42.274.798
Deposito berjangka 21 Time deposits

147.858.608 113.929.768
Total simpanan dari nasabah 259.149.814 206.905.692 Total deposits from customers
4

LIABILITIES, TEMPORARY
LIABILITAS, DANA SYIRKAH SYIRKAH FUNDS AND
TEMPORER DAN EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2t, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Pihak ketiga 29.880 23 4.509.238 Third parties
EFEK-EFEK YANG DIJUAL 2e,2u, SECURITIES SOLD UNDER

DENGAN JANJI DIBELI 22 REPURCHASE AGREEMENTS
KEMBALI
Pihak ketiga - 935.000 Third parties
LIABILITAS AKSEPTASI 2d,2e,2l ACCEPTANCES PAYABLE

Pihak berelasi 196.071 24,45 487.052 Related parties
LIABILITAS DERIVATIF 2e,2an DERIVATIVE PAYABLE

Pihak ketiga 22.787 12 - Third parties
SURAT-SURAT BERHARGA
YANG DITERBITKAN 1c,2d, SECURITIES ISSUED
Pihak ketiga 10.835.733 2e,2v,25,45 14.405.980 Third parties
15.810.466 19.783.552
PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2w, FUND BORROWINGS

Pihak ketiga 6.798.082 26,45 8.681.368 Third parties
23.807.138 22.465.657
BUNGA YANG MASIH

HARUS DIBAYAR 726.914 2e,28 630.002 INTEREST PAYABLE
ESTIMATED LOSSES ON
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN 2d,2e,2af COMMITMENTS AND
DAN KONTIJENSI 6.489 29,41 - AND CONTINGENCIES
LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2e,2ae EMPLOYEE BENEFITS AND

DAN LAIN-LAIN 6.666.875 30,42 5.736.637 OTHER LIABILITIES
PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN

DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI AND SECURITIES
Pihak ketiga 4.194.554 2d,2e,2x - Third parties
Pihak berelasi 5.999.878 27,45 5.999.669 Related parties
10.194.432 5.999.669
TOTAL LIABILITAS 321.376.142 269.451.682 TOTAL LIABILITIES
5

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
SIMPANAN NASABAH 2d,2e,2aa DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Mudharabah 45,19 Mudharabah current accounts
358.686 1.414.712
Tabungan Mudharabah 20 Mudharabah saving deposits

3.114.143 3.362.926
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Pihak ketiga 11.022.780 21 11.661.400 Third parties
16.368.275 13.699.901
Total simpanan nasabah 19.841.104 18.477.539 Total deposits from customers
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2aa DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Giro Mudharabah 23 Mudharabah current accounts
Pihak ketiga 176 243 Third parties
Tabungan Mudharabah 23 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah 23 Mudharabah time deposits

Total simpanan dari bank lain 3.315 11.412 Total deposits from other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 19.844.419 18.488.951 SYIRKAH FUNDS
6

EKUITAS EQUITY
Modal saham - nominal
Rp500 (Rupiah penuh) Capital stock - Rp500
per saham masing-masing par value per share (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2020 as of December 31, 2020 and
dan 2019 2019, respectively
Modal dasar 20.478.432.000 Authorized capital 20,478,432,000
saham (nilai penuh) shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of Series A
Dwiwarna dan 20.478.431.999 Dwiwarna and 20,478,431,999
lembar saham seri B) shares of series B)
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2020
31 Desember 2020 dan 2019 and 2019, respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
10.590.000.000 saham (nilai penuh) 10,590,000,000 shares (full amount)
(terdiri dari 1 lembar saham seri A (consisting of 1 share of series A
Dwiwarna dan 10.589.999.999 lembar Dwiwarna and 10,589,999,999 shares
Saham seri B) of series B as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 2019 5.295.000 2y,31a 5.295.000 2019, respectively
Tambahan modal disetor 2.054.454 31b 2.054.454 Additonal paid-in capital
Keuntungan (Kerugian) neto yang belum Net unrealized gain (loss)
direalisasi atas efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah setelah pajak tangguhan bonds, net of deferred tax
Nilai wajar melalui Fair value through other
Penghasilan komprehensif lain 1.100.019 2i,8,9 - comprehensive income
Tersedia untuk dijual - 2i,8,9 11.460 available for sale
Pengukuran kembali Remeasurement
Program Imbalan Pasti - of defined benefit plan
setelah pajak tangguhan (531.674) 2ae (194.707) - net of deferred tax
Bagian efektif Lindung Nilai Efffective portion of
Arus Kas (1.239) 2an,12 - Cash Flow Hedge
Surplus Revaluasi Aset Tetap 3.307.991 2n,15 3.307.991 Revaluation Surplus of Fixed Assets
Saldo laba*) Retained Earnings*)
Telah ditentukan penggunaannya 7.004.198 12.995.995 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.759.096 2b,2y 366.002 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 19.987.845 23.836.195 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,

SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 361.208.406 311.776.828 FUNDS AND EQUITY
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi- *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 was eliminated
reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. as a result of quasi-reorganization on May 31, 2007.
7
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2020 December 31,2020
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/

Year Ended December 31,
Catatan/
2020 Notes 2019
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan Bunga dan Interest Income and Income
Bagi Hasil 2ab,2ac from Profit Sharing
Bunga 22.947.252 32a 23.271.432 Interest
Profit Sharing and Margin
Bagi hasil dan marjin unit syariah 2.158.528 2ad,32b 2.448.442 from Sharia Unit
Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and

Bagi Hasil 25.105.780 25.719.874 Income from Profit Sharing
Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and

dan Bonus Bonus Expenses
Bunga (14.687.492) 2ab,33a (15.167.294) Interest
Beban pendanaan lainnya (147.146) (157.708) Other financing expenses
Bonus Simpanan Wadiah (21.782) 2ad,33b (15.641) Wadiah Bonus
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return
hasil Mudharabah (1.335.517) 2ad,33b (1.417.430) of Mudharabah
Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing

dan Bonus (16.191.937) (16.758.073) and Bonus Expenses
Pendapatan Bunga dan Bagi Interest Income and Income

Hasil - Neto 8.913.843 8.961.801 from Profit Sharing - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income

Pungutan administrasi dan Administration fees and
denda atas simpanan dan penalties on
kredit yang diberikan 760.751 832.556 deposits and loans
Pendapatan dari penerimaan kredit Income from recovery of
yang dihapusbukukan 275.538 113.399 loans written-off
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 356.168 2i,8 478.339 Gain on sale of securities - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of government
obligasi pemerintah - neto 308.351 2i,9 144.553 bonds - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of
efek-efek - neto 18.493 2i,8 20.894 securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes
dari perubahan nilai wajar in fair value of Government
obligasi pemerintah - neto 87.011 2i,9 1.745 Bonds - net
Lain-lain 708.295 34 518.366 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 2.514.607 2.109.852 Total Other Operating Income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for Impairment

nilai aset keuangan dan Losses on Financial
non-aset keuangan (2.258.479) 2e,2p,35 (3.486.665) and Non-financial Assets
Penyisihan Estimasi Kerugian Penurunan Provision for Estimated losses on

Nilai Komitmen dan Kontijensi (3.784) 29 - Comitement and Contingies
8
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
31 Desember 2020 December 31,2020

Catatan/
2020 Notes 2019
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

OPERASIONAL (lanjutan) FROM OPERATIONS (continued)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (3.103.552) 36 (3.425.022) General and administrative
Gaji dan tunjangan karyawan (2.977.208) 2ae,37,45 (2.863.955) Salaries and employee benefits
Premi program penjaminan Premium on Government’s
Pemerintah (469.360) 44 (467.791) guarantee program
Lain-lain (285.782) 38 (306.447) Others
Total Beban Operasional Lainnya (6.835.902) (7.063.215) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 2.330.285 521.773 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING

OPERASIONAL - NETO (59.428) 39 (110.711) INCOME (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 2.270.857 411.062 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK (668.499) 2ag,40 (201.799) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 1.602.358 209.263 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income:

Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Revaluasi Aset Tetap - 2n,15 341.000 Revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan Remeasurement of defined
pasti (397.512) 2ae,42 (132.869) benefit plan
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that will
yang tidak akan direklasifikasi not be reclassified
ke laba rugi 60.545 21.048 to profit or loss
Akun-akun yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Bagian efektif Lindung Nilai - Efffective part of Hedging
Arus Kas (1.239) - Cash Flow
Keuntungan (kerugian) neto yang
belum direalisasi atas perubahan
nilai efek-efek dan obligasi Unrealized net gain (loss) on
pemerintah yang diukur pada : changes in value of
Nilai Wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 1.342.481 2i,8,9 - comprehensive income securities
Tersedia untuk dijual - 148.613 Available for sale
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax related to items that
yang akan direklasifikasi may be reclassified
ke laba rugi (253.922) (29.723) to profit or loss
Total laba komprehensif Total Comprehensive Income
tahun berjalan 2.352.711 557.332 for the year
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE

Dasar (nilai penuh) 151 2ai,50 20 Basic (full amount)
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2020 For the Year Ended December 31, 2020
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian) yang
Belum Direalisasi
atas Efek efek Pengukuran
Modal dan Obligasi Kembali
Ditempatkan Tambahan Pemerintah yang Program Surplus
dan Disetor modal Tersedia untuk Imbalan Pasti - Revaluasi
Catatan/ Penuh/ disetor/ dijual -Neto/ Neto/ Aset Tetap/ Saldo Laba/ Retained Earnings*) Ekuitas/
Notes Issued and Additional Unrealized Remeasurement Revaluation Telah Belum Equity
Fully Paid paid-in Gain (Loss) of Defined Surplus of Ditentukan Ditentukan
Capital capital on Benefit Plan - Fixed Penggunaannya/ Penggunaannya/
Stock Available- Net Assets Appropriated Unappropriated
for-Sale
Securities
and
Government
Bonds - Net
Saldo per 31 Desember 2018 5.295.000 2.054.454 (107.430) (82.886) 2.966.991 10.749.657 2.964.662 23.840.448 Balance as of December 31, 2018
Total Laba Komprehensif 2h,8 Total comprehensive income

tahun berjalan 9,15,42 118.890 (111.821) 341.000 - 209.263 557.332 for the year
- -
Pembagian laba Distribution of income
Dividen 31c - - - - - - (561.585) (561.585) Dividends

Pembentukan cadangan
umum dan cadangan Appropriation for general and
tujuan 31c - - - - - 2.246.338 (2.246.338) - special reserves
Saldo per 31 Desember 2019 5.295.000 2.054.454 11.460 (194.707) 3.307.991 12.995.995 366.002 23.836.195 Balance as of December 31, 2019
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2020 For the Year Ended December 31, 2020
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang Belum
Direalisasi atas
Efek efek dan
Obligasi
Pemerintah
yang Diukur
Modal pada nilai Pengukuran Bagian
Ditempat wajar melalui Kembali Efektif
kan dan Tambahan penghasilan Program Surplus Lindung
Disetor modal komprehensif Imbalan Revaluasi Nilai Arus
Catatan/ Penuh/ disetor/ lain -Neto/ Pasti - Neto/ Aset Tetap/ Kas/ Saldo Laba/ Retained Earnings*) Ekuitas/
Notes Issued Additional Unrealized Remeasurem Revaluation Effective Telah Belum Equity
and Fully paid-in Gain (Loss) on ent of Surplus of portion of Ditentukan Ditentukan
Paid capital FVTOCI Defined Fixed Assets cash flow Penggunaann Penggunaan
Capital Securities and Benefit Plan hedges ya/ nya/
Stock Government -Net Appropriated Unappropria
Bonds - Net ted
Saldo per 31 Desember 2019 5.295.000 2.054.454 11.460 (194.707) 3.307.991 - 12.995.995 366.002 23.836.195 Balance as of December 31, 2019
Dampak penyesuaian transisi atas Impact of transitional adjustment

Penerapan PSAK 71 dan from implementation of
PSAK 73 - - - - - - (6.180.134) - (6.180.134) SFAS 71 and SFAS 73
Saldo per 1 Januari 2020 5.295.000 2.054.454 11.460 (194.707) 3.307.991 - 6.815.861 366.002 17.656.061 Balance as of January 1, 2020
Total Laba (Rugi) Komprehensif 2h,8 Total comprehensive income (loss)

tahun berjalan 9,15,42 - - 1.088.559 (336.967) - (1.239) - 1.602.358 2.352.711 for the year
Pembagian laba Distribution of income
Dividen 31c - - - - - - - (20.927) (20.927) Dividen

Pembentukan cadangan Appropriation for general
umum dan cadangan tujuan 31c - - - - - - 188.337 (188.337) - and special reserves
Saldo per 31 Desember 2020 5.295.000 2.054.454 1.100.019 (531.674) 3.307.991 (1.239) 7.004.198 1.759.096 19.987.845 Balance as of December 31, 2020
*) Saldo defisit sebesar Rp14.226.290 telah dieliminasi akibat kuasi-reorganisasi pada tanggal 31 Mei 2007. *) Accumulated losses amounted to Rp14,226,290 had been eliminated as a result of quasi-reorganization as of May 31, 2007.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
11
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
31 Desember 2020 December 31, 2020

Catatan/
2020 Notes 2019
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, bagi hasil,
dan marjin 22.025.695 25.453.902 Interest, profit sharing, and margin
Penerimaan kredit yang telah Recoveries from loan
dihapusbukukan 331.915 153.997 debts written-off
Pembayaran bunga dan bonus, Interest and bonus, fees and
provisi dan komisi (16.095.612 ) (16.646.046) commissions paid
Pembayaran pajak penghasilan
badan (341.466 ) (590.027) Corporate income tax paid
Penerimaan dari surat ketetapan Recoveries from
pajak - 6.710 tax assessment letter
Beban operasional lainnya -
neto (3.986.344) (4.845.107) Other operating expenses - net
Pendapatan (beban) bukan Other non-operating
operasional lainnya - neto (59.428 ) (110.711) Income (expense) - net
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash receipts before changes in

aset dan liabilitas operasi 1.874.760 3.422.718 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in operating

aset operasi: assets:
Penempatan pada bank lain (595.305 ) (351.800) Placement from other banks
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Fair value through profit or loss
melalui laporan laba rugi 172.622 2.452.777 securities
Obligasi pemerintah yang diukur pada Fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laporan laba rugi (18.122.548 ) 1.547.115 government bonds
Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ Loans and sharia financing/
piutang syariah (7.255.860 ) (18.229.537) receivables
Aset lain-lain (1.285.447 ) 300.335 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating

Liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 2.446.942 (301.002) Current liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customer
Giro 20.492.649 (5.565.072) Demand deposits
Giro Wadiah 492.085 (188.844) Wadiah demand deposits
Tabungan (2.784.772 ) 3.134.070 Savings deposits
Tabungan Wadiah 115.320 23.565 Savings deposits Wadiah
Deposito berjangka 33.928.841 (1.532.515) Time deposits
Simpanan dari bank lain (4.479.357) 1.516.659 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 177.416 (734.052) Other liabilities
Dana syirkah temporer 1.355.469 (322.778) Temporary syirkah funds
Kas Neto diperoleh dari Net Cash provided by

(digunakan untuk) Aktivitas Operasi 26.532.815 (14.828.361) (used in) Operating Activities
12
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Catatan/
2020 Notes 2019

INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan saat jatuh tempo
dari efek-efek Proceeds from matured
biaya perolehan diamortisasi 1.061.584 - amortized cost securities
Acquisitions of premises and
Pembelian aset tetap (798.086) 15 (366.561) equipment
(Kenaikan) Penurunan efek-efek (Increase) Decrease Fair value
diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 1.082.203 (718.350) income
(Kenaikan) Penurunan obligasi
pemerintah diukur pada nilai (Increase) Decrease Fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (25.844.225 ) (2.085.930) income
Pembelian obligasi pemerintah Purchase of amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi (148.619 ) (947.963) government bonds
Pembelian efek-efek yang diukur Purchased of amortized
pada biaya perolehan diamortisasi - (1.083.081) cost securities
Penerimaan efek-efek yang dibeli Proceed from Securities purchased
Dengan janji dijual kembali 920.267 - under agreement to resell
Pembelian efek-efek yang dibeli Purchased Securities purchased
Dengan janji dijual kembali - (1.875.221) under agreement to resell
Kas Neto digunakan untuk Net Cash used in
Aktivitas Investasi (23.726.876 ) (7.077.106) Investing Activities
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari surat-surat berharga Proceeds from issuance of
yang diterbitkan 1.493.811 4.144.000 securities
Pembayaran atas jatuh tempo
surat-surat berharga yang Payment of matured
diterbitkan (5.322.500 ) (5.122.930) securities issued
Pembayaran atas jatuh tempo Payments of matured
efek-efek yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali (935.000 ) - repurchase agreements
Pembayaran dividen (20.927 ) 31c (561.585) Payments of dividends
Penerimaan dari pinjaman Proceeds from
yang diterima 9.141.448 11.001.654 fund borrowings
Pembayaran dari pinjaman Payment from
yang diterima (7.823.008 ) (4.020.720) fund borrowings
Penerimaan dari efek-efek Proceeds from
subordinasi 4.047.884 2.999.950 subordinated securities
Kas Neto diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 581.708 8.440.369 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS IN CASH AND
DAN SETARA KAS 3.387.647 (13.465.098) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 31.249.908 44.715.006 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 34.637.555 31.249.908 AT END OF YEAR
13
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)

Catatan/
2020 Notes 2019
Rincian kas dan setara The details of cash and cash

kas akhir tahun adalah equivalents at end of period
sebagai berikut: are as follows:
Kas 1.429.426 2a,4 1.369.167 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 11.107.672 2g,5 15.512.329 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.217.129 2g,6 749.501 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank and other banks -
lain - jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan 18.883.328 2h,7 10.745.393 the acquisition date
Sertifikat Bank Indonesia - Certificates of Bank Indonesia -
jangka waktu jatuh tempo maturing within three
tiga bulan atau kurang months or less since
sejak tanggal perolehan - 2i,8 2.873.518 the acquisition date
Total 34.637.555 31.249.908 Total
14
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2020 dan untuk As of December 31, 2020
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Bank’s establishment
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank”) didirikan sebagai bank milik negara, (“the Bank”) was originally established as a
semula dengan nama “Bank Tabungan Pos” state-owned bank under the name “Bank
berdasarkan Undang-undang Darurat No. 9 Tabungan Pos” based on Martial Law No. 9 of
Tahun 1950 tanggal 9 Februari 1950. 1950 dated February 9, 1950. Subsequently,
Selanjutnya, berdasarkan Peraturan the name of the Bank was changed to “Bank
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 Tabungan Negara” based on Government
tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos Regulation Amendment of Law No. 4 of 1963.
diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. The Bank started operating as a state-owned
Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai commercial bank on April 29, 1989.
beroperasi sebagai bank umum milik negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 24 Based on Government Regulation No. 24 of

Tahun 1992, status Bank diubah menjadi 1992, the status of the Bank was changed to a
perseroan terbatas milik negara (Persero). state-owned limited liability corporation
Akta pendirian Bank sebagai Persero dibuat (Persero). The Bank’s deed of establishment
dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., as a limited liability corporation was
No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan telah documented under deed No. 136 dated
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan July 31, 1992 of Notary Muhani Salim, S.H.,
Surat Keputusan No. C2-6587.HT.01.01. and was approved by the Ministry of Justice in
TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta its Decision Letter No. C2-6587.HT.01.01.
diumumkan dalam Berita Negara No. 73 TH.92 dated August 12, 1992 and was
tanggal 11 September 1992 Tambahan published in Supplement No. 6A of State
No. 6A. Gazette No. 73 dated September 11, 1992.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter

Indonesia No. 27/55/KEP/DIR tanggal No. 27/55/KEP/DIR dated September 23, 1994
23 September 1994, Bank memperoleh status of the Directors of Bank Indonesia, the Bank
sebagai bank devisa. obtained the status of a foreign exchange bank.
Bank telah mendapatkan persetujuan dari The Bank has obtained approval from Bank
Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan Indonesia to conduct commercial banking
umum perbankan berdasarkan prinsip syariah activities based on sharia principles through
melalui surat No. 6/1350/DPbS tanggal letter No. 6/1350/DPbS dated December 15,
15 Desember 2004. 2004.
Bank mulai melakukan kegiatannya The Bank started its activities based on sharia
berdasarkan prinsip syariah pada tanggal principles on February 14, 2005 with the
14 Februari 2005 dengan mulai beroperasinya operation of its first sharia branch in Jakarta -
cabang syariah pertama di Jakarta - Harmoni. Harmoni.
Pernyataan keputusan Rapat Umum The decision of the Extraordinary General

Pemegang Saham Luar Biasa yang Stockholders’ Meeting to amend all of the
menyetujui perubahan seluruh Anggaran Bank’s Articles of Association to become a
Dasar PT Bank Tabungan Negara (Persero) public company was notarized under notarial
menjadi Perseroan Terbuka telah diaktakan deed No. 7 dated October 12, 2009 of Fathiah
dengan akta notaris No. 7 tanggal Helmi, S.H., The amendment was approved by
12 Oktober 2009 dari notaris Fathiah Helmi, the Ministry of Laws and Human Rights in its
S.H., Perubahan anggaran dasar tersebut letter No. AHU-49309.AH.01.02. of 2009.
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui surat No. AHU-49309.AH 01.02. tahun
2009.
15
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Bank’s establishment (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank has
beberapa kali perubahan. Penyesuaian been amended several times. The amendment
tersebut dinyatakan dalam Akta No. 66 was covered by Notarial Deed No. 66 dated
tanggal 23 Maret 2018 yang dibuat dihadapan March 23, 2018 of Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
Ashoya Ratam, S.H., MKn., notaris di Jakarta, a notary in Jakarta, as approved in the Annual
berdasarkan keputusan Rapat Umum General Shareholders’ Meeting on March 23,
Pemegang Saham Tahunan tanggal 23 Maret 2018 and approved by the Ministry of Laws and
2018 dan telah mendapat persetujuan dari Human Rights of the Republic of Indonesia, in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia its Decision Letter No. AHU-AH.01.02-50609
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan dated April 21, 2018.
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal
21 April 2018.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to Article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan is to conduct commercial banking activities in
sesuai dengan undang-undang dan peraturan accordance with the prevailing laws and
yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan regulations, including the Bank’s activities
Bank berdasarkan prinsip syariah. based on sharia principles.
Bank berdomisili di Jakarta dan kantor pusat The Bank is domiciled in Jakarta and its head
Bank berlokasi di Jalan Gajah Mada No. 1, office is located at Jalan Gajah Mada No. 1,
Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank As of December 31, 2020, the Bank has 103
memiliki 103 kantor cabang (termasuk 25 branch offices (including 25 sharia branch
kantor cabang syariah), 373 kantor cabang offices), 373 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 59 kantor cabang 59 sharia sub-branch offices), 254 cash offices
pembantu syariah), 254 kantor kas (termasuk (including 7 sharia cash offices), and 2,990
7 Kantor Kas Syariah), dan 2.990 SOPP SOPPs (System on-line Payment Point/on-line
(System on-line Payment Point/Kantor Pos on- Post office) (unaudited).
line) (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank As of December 31, 2019, the Bank has 103
memiliki 103 kantor cabang (termasuk 25 branch offices (including 25 sharia branch
kantor cabang syariah), 379 kantor cabang offices), 379 sub-branch offices (including
pembantu (termasuk 53 kantor cabang 53 sharia sub-branch offices), 366 cash offices
pembantu syariah), 366 kantor kas (termasuk (including 8 sharia cash offices), and 3,014
8 Kantor Kas Syariah), dan 3.014 SOPP SOPPs (System on-line Payment Point/on-line
(System on-line Payment Point/Kantor Pos on- Post office) (unaudited).
line) (tidak diaudit).
16
b. Rekapitalisasi b. Recapitalization
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On May 28, 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999
Tahun 1999 tentang penambahan penyertaan regarding the increase in the Government’s
Pemerintah pada Bank dalam rangka capital participation in the Bank within the
Program Rekapitalisasi yang dijalankan oleh framework of the Government’s
Pemerintah dengan nilai setinggi-tingginya Recapitalization Program for a maximum
sebesar Rp11.200.000. Pada tanggal amount of Rp11,200,000. On August 21, 2000,
21 Agustus 2000, Pemerintah mengeluarkan the Government issued Government
Peraturan Pemerintah No. 68 Tahun 2000 Regulation No. 68 of 2000 regarding the
tentang penambahan modal Pemerintah pada increase in the Government’s capital
Bank dalam rangka Program Rekapitalisasi participation in the Bank within the framework
yang dijalankan oleh Pemerintah dengan nilai of the Government’s Recapitalization Program
setinggi-tingginya sebesar Rp2.805.000, for a maximum amount of Rp2,805,000 so that
sehingga tambahan penyertaan Pemerintah the additional Government capital participation
keseluruhan menjadi sebesar Rp14.005.000. would become Rp14,005,000. The increase in
Penambahan modal tersebut dilakukan the Government participation was settled
melalui penerbitan obligasi rekapitalisasi through the issuance to the Bank of the
Pemerintah untuk Bank sebesar Rp9.803.500 government’s recapitalization bonds amounting
dan Rp4.201.500 masing-masing pada to Rp9,803,500 and Rp4,201,500 on July 25,
tanggal 25 Juli 2000 dan 31 Oktober 2000. 2000 and October 31, 2000, respectively.
Pada tanggal 28 Februari 2001, Direksi Bank On February 28, 2001, the Bank’s Directors and
dan Menteri Keuangan menandatangani the Ministry of Finance entered into a
Kontrak Manajemen yang berisikan antara Management Contract which includes, among
lain bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi others, the total final recapitalization
akhir Bank adalah sebesar Rp13.843.540 dan requirement of the Bank of Rp13,843,540 and
kelebihan obligasi rekapitalisasi sebesar the excess recapitalization bonds of Rp161,460
Rp161.460 harus dikembalikan kepada which should be returned to the Government.
Pemerintah. Pada tanggal 5 November 2001, On November 5, 2001, the Bank returned such
kelebihan obligasi rekapitalisasi tersebut excess recapitalization bonds to the
dikembalikan kepada Pemerintah. government.
Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen As a result of the Management Contract, the
tersebut, Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance issued Regulation
Indonesia mengeluarkan Peraturan Menteri No. 40/PMK.06/2008 dated February 29, 2008
Keuangan No. 40/PMK.06/2008 tanggal regarding the determination of the final amount
29 Februari 2008 tentang penetapan nilai of the Government’s required capital
akhir kebutuhan rekapitalisasi Bank sebesar contribution to the Bank amounting to
Rp13.843.540 dan pelaksanaan hak-hak Rp13,843,540 and implementation of the
pemerintah yang timbul sebagai akibat Government’s rights as a result of the additional
penambahan penyertaan modal negara contributed capital by the Republic of Indonesia
Republik Indonesia ke dalam modal to the capital of PT Bank Tabungan Negara
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank (Persero) Tbk, as a limited liability company, in
Tabungan Negara dalam rangka program relation to the commercial banks’
rekapitalisasi bank umum dengan recapitalization program through conversion of
mengkonversi menjadi 13.843.540 lembar additional capital to 13,843,540 shares of stock,
saham yang diterbitkan oleh Bank dengan which were issued by the Bank with a par value
nominal Rp1.000.000 (Rupiah penuh) per (full Rupiah) of Rp1,000,000 per share. This
lembar. Peraturan ini berdaya laku surut sejak regulation was applied retroactively since
tanggal 31 Mei 2007. May 31, 2007.
17
c. Penawaran umum obligasi Bank c. Public offering of Bank’s bonds

Bank telah menerbitkan obligasi sebanyak The Bank issued 24 (twenty-four) series of
24 (dua puluh empat) kali penerbitan, 1 (satu) bonds, 1 (one) series of subordinated bond, 1
kali penerbitan instrumen obligasi subordinasi, (one) series of global bond instruments from
1 (satu) kali penerbitan global bond sejak July 25, 1989 to December 31, 2020, with the
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal details as follows:
31 Desember 2020 dengan rincian sebagai
berikut:
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi BTN I/ 50.000 5 tahun/years 25 Juli/ 18,75% tetap/

BTN Bonds I July 25, 1994*) fixed
Obligasi BTN II/ 50.000 5 tahun/years 1 Juni/ 16,25% tetap/

BTN Bonds II June 1,1995*) fixed
Obligasi BTN III/ 50.000 5 tahun/years 11 November/ 20,00% tetap/

BTN Bonds III November 11, 1996*) fixed
Obligasi BTN IV/ 100.000 5 tahun/years 23 Januari/ 17,00% tetap/

BTN Bonds IV January 23, 1996*) fixed
Obligasi BTN V/ 150.000 5 tahun/years 31 Juli/ 15,25% tetap untuk tahun pertama
BTN Bonds V July 31,1998*) dan kedua, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
15.25% fixed for first and second
years, floating for remaining years
until maturity
Obligasi BTN VI/ 350.000 5 tahun/years 21 Desember/ 17,25% tetap untuk tahun pertama,
BTN Bonds VI December 21, 2000*) mengambang untuk tahun
berikutnya hingga jatuh tempo/
17.25% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VII/ 200.000 5 tahun/years 22 Juli/ 17,125% tetap untuk tahun
BTN Bonds VII July 22, 2001*) pertama, mengambang untuk
tahun berikutnya hingga jatuh tempo/
17.125% fixed for first year, floating
for remaining years until maturity
Obligasi BTN VIII/ 400.000 5 tahun/years 18 Juli/ 14,15% tetap/

BTN Bonds VIII July 18, 2002*) fixed
Obligasi BTN IX/ 750.000 5 tahun/years 2 Oktober/ 12,50% tetap/

BTN Bonds IX October 2, 2008*) fixed
Obligasi BTN X/ 750.000 5 tahun/years 25 Mei/ 12,20% tetap/

BTN Bonds X May 25, 2009*) fixed
Obligasi BTN XI/ 750.000 5 tahun/years 6 Juli/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XI July 6, 2010*) fixed
Obligasi BTN XII/ 1.000.000 10 tahun/years 19 September/ 12,75% tetap/

BTN Bonds XII September 19, 2016*) fixed
Obligasi BTN XIII A/ 300.000 3 tahun/years 29 Mei/ 11,75% tetap/

BTN Bonds XIII A May 29, 2012*) fixed
Obligasi BTN XIII B/ 300.000 4 tahun/years 29 Mei/ 12,00% tetap/

BTN Bonds XIII B May 29, 2013*) fixed
Obligasi BTN XIII C/ 900.000 5 tahun/years 29 Mei/ 12,25% tetap/

BTN Bonds XIII C May 29, 2014*) fixed
Obligasi BTN XIV/ 1.650.000 10 tahun/years 11 Juni/ 10,25% tetap/

BTN Bonds XIV June 11, 2020*) fixed
*) Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada *) The Bank has made the repayment of bonds issued on maturity date.
tanggal jatuh temponya.
18
c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal details as follows (continued):
berikut (lanjutan):
Obligasi BTN XV/ 1.300.000 10 tahun/years 28 Juni/ 9,50% tetap/

BTN Bonds XV June 28, 2021 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 5 Juni/ 7,90% tetap/

Tahap I BTN/ June 5, 2022 fixed
Continuing Bonds I
Phase I BTN
Obligasi Berkelanjutan I 2.000.000 10 tahun/years 27 Maret/ 7,90% tetap/

Tahap II BTN/ March 27, 2023 fixed
Continuing Bonds I
Phase II BTN
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap I BTN/
Continuing Bonds II
Phase I BTN
Seri A/A Series 900.000 3 tahun/years 8 Juli/ 9,63% tetap/
July 8, 2018*) fixed
Seri B/B Series 500.000 5 tahun/years 8 Juli/ 9,88% tetap/
Seri C/C Series 800.000 7 tahun/years 8 Juli/ 10,00% tetap/
July 8, 2022 fixed
Seri D/D Series 800.000 10 tahun/years 8 Juli/ 10,50% tetap/
July 8, 2025 fixed
Obligasi Berkelanjutan II
Tahap II BTN/
Continuing Bonds II
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.347.000 3 tahun/years 30 Agustus/ 8,20% tetap/
August 30, 2019*) fixed
Seri B/B Series 1.653.000 5 tahun/years 30 Agustus/ 8,75% tetap/
August 30, 2021 fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I BTN/
Continuing Bonds III
Phase I BTN
Seri A/A Series 1.466.000 3 tahun/years 13 Juli/ 8,30% tetap/
Seri B/B Series 1.295.000 5 tahun/years 13 Juli/ 8,50% tetap
July 13, 2022 fixed
Seri C/C Series 853.000 7 tahun/years 13 Juli/ 8,70% tetap/
July 13, 2024 fixed
Seri D/D Series 1.386.000 10 tahun/years 13 Juli/ 8,90% tetap/
July 13, 2027 fixed
Obligasi Berkelanjutan III
Tahap II BTN/
Continuing Bonds III
Phase II BTN
Seri A/A Series 1.756.500 1 tahun/year 8 Juli/ 7,75% tetap/
Seri B/B Series 1.168.000 3 tahun/years 28 Juni/ 8,75% tetap
June 28, 2022 fixed
Seri C/C Series 1.219.500 5 tahun/years 28 Juni/ 9,00% tetap/
June 28, 2024 fixed
19
c. Penawaran umum obligasi Bank (lanjutan) c. Public offering of Bank’s bonds (continued)
tanggal 25 Juli 1989 sampai dengan tanggal details as follows (continued):
berikut (lanjutan):
Obligasi Subordinasi BTN I/ 250.000 10 tahun/years 25 Mei/ 12,60% tetap untuk tahun pertama
Subordinated Bonds BTN I May 25, 2014**) sampai tahun kelima, 22,60% tetap
untuk tahun keenam sampai tahun
kesepuluh jika Bank tidak melakukan
opsi beli pada tahun kelima sejak
tanggal penerbitan/
12.60% fixed for first year until fifth
year, 22.60% fixed for sixth year
until tenth year if the Bank does not
exercise its option to buyback on the fifth
year since the issuance date
Obligasi Berkelanjutan IV
Tahap I BTN/
Continuing Bonds IV
Phase I BTN
Seri A/A Series 577.000 1 tahun/year 29 Agustus/ 6,75% tetap/
Seri B/B Series 727.000 3 tahun/years 19 Agustus/ 7,80% tetap
Seri C/C Series 196.000 5 tahun/years 19 Agustus/ 8,40% tetap/
Dolar Amerika Serikat United States Dollar

BBTN September or Global Bond 2020/ 300.000.000 5 tahun/years 23 Januari/ 4,20% tetap/
BBTN September or Global Bond 2020 January 23, 2025 fixed
**) Bank telah melakukan opsi beli kembali pada 25 Mei 2009 **) The Bank has exercised the call options on May 25, 2009
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO)
Bank telah memperoleh izin untuk melakukan The Bank obtained a permit to undertake a
Penawaran Umum sesuai dengan Public Offering based on the approval of the
persetujuan Dewan Perwakilan Rakyat House of Representatives of the Republic
Republik Indonesia yang tertuang dalam of Indonesia in its Chairman Letter
Surat Ketua Dewan Perwakilan Rakyat No. PW.01/3104/DPRRI/V/2009 dated May 29,
Republik Indonesia No.PW.01/3104/ 2009 and was enacted by the Government as
DPRRI/V/2009 tanggal 29 Mei 2009, serta stipulated by the Republic of Indonesia
penetapan dari Pemerintah sebagaimana Government Regulation No. 66 of 2009 and
tertuang dalam Peraturan Pemerintah circulated in State Gazette No. 167 dated
Republik Indonesia No. 66 tahun 2009 dan November 16, 2009 regarding the amendment
diundangkan dalam Lembaran Negara of the stock ownership structure of the State
No.167 tanggal 16 November 2009 tentang through Initial Public Offering of the shares of
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham PT Bank Tabungan Negara (Persero).
Negara Melalui Penerbitan dan Penjualan
Saham Baru Pada PT Bank Tabungan
Negara (Persero).
20
d. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) d. Initial Public Offering (IPO) (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Surat Badan Pengawas Pasar Based on Letter No. S-10523/BL/2009 of the
Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Capital Market and Financial Institutions
LK) No. S-10523/BL/2009 tanggal Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) dated
8 Desember 2009, pernyataan pendaftaran December 8, 2009, the Registration Statement
yang diajukan Bank dalam rangka IPO submitted by the Bank relating to the IPO of
sejumlah 6.353.999.999 lembar Saham Biasa 6,353,999,999 ordinary shares Series B of the
Atas Nama Seri B milik Negara Republik Republic of Indonesia and 2,360,057,000 new
Indonesia dan 2.360.057.000 lembar Saham ordinary shares Series B, at par value of Rp500
Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai (full Rupiah) per share to the public, became
nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) effective on December 8, 2009. The shares
setiap saham kepada masyarakat telah which were offered to the public, were listed and
menjadi efektif pada tanggal traded on the Indonesia Stock Exchange on
8 Desember 2009. Saham yang ditawarkan December 17, 2009, with the selling price of
tersebut dicatatkan dan mulai Rp800 (full Rupiah) per share.
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 17 Desember 2009 dengan harga jual
Rp800 (Rupiah penuh) per saham.
Berkaitan dengan penawaran umum saham In relation to the Initial Public Offering of the
perdana, Bank telah mengimplementasikan shares, the Bank implemented the
program kepemilikan saham oleh Manajemen Management and Employee Stock Allocation
dan Karyawan (Management and Employee (MESA) program. MESA program is allocated
Stock Allocation/MESA). Program MESA with a maximum of 9.62% of the newly issued
diberikan maksimal 9,62% dari saham baru shares for registered employees as of
yang diterbitkan kepada karyawan yang December 31, 2009. The MESA Program
tercatat pada tanggal 31 Desember 2009. became effective on September 17, 2009 and
Program MESA tersebut telah efektif pada all qualified employees availed of the program
tanggal 17 September 2009 dan seluruh consisting of 226,928,500 Series B shares (with
karyawan yang memiliki kualifikasi telah par value of Rp500 per share) with a purchase
mengambil program tersebut dengan jumlah price of Rp640 per share (after share price
lembar saham biasa atas nama Seri B discount of 20% from the initial public offering
sebanyak 226.928.500 lembar (nilai nominal price of Rp800 per share) and a lock up period
Rp500 per lembar saham) dengan harga beli until six months.
Rp640 per lembar saham (setelah diskon 20%
dari harga penawaran perdana sebesar
Rp800 per lembar saham) dengan masa lock
up selama enam bulan.
Diskon harga saham untuk program MESA In relation to the Initial Public Offering of the
menjadi beban Bank di tahun 2009, yaitu share price discount for MESA program was
sebesar 20% atau Rp41.353, yang termasuk recognized as the Bank’s expense in 2009,
beban pajak penghasilan. amounting to 20% or Rp41,353 including the
income tax expense.
21
e. Penerapan kuasi reorganisasi e. Implementation of quasi - reorganization
Kondisi ekonomi yang buruk yang terjadi sejak The unfavorable economic condition starting in
pertengahan tahun 1997 sampai dengan mid-1997 until 1999, which was caused mainly
tahun 1999, yang disebabkan terutama oleh by the weakening of the rupiah in relation to
melemahnya kurs mata uang Rupiah terhadap other foreign currencies such as the United
mata uang asing, seperti dolar Amerika States dollar, the instability of interest rates,
Serikat dan tingkat suku bunga yang tidak liquidity problem and the low level of trust by
stabil, sangat langkanya likuiditas serta investors, had an adverse impact to the banking
menurunnya tingkat kepercayaan investor, industry in Indonesia. This condition also
telah memberikan dampak yang buruk bagi affected the Bank debtors in fulfilling their
industri perbankan di Indonesia. Kondisi obligations. As a result, the Bank suffered a
tersebut juga berdampak pada para debitur significant amount of deficit.
Bank dalam memenuhi kewajibannya,
sehingga Bank mengalami defisit yang cukup
besar.
Untuk memperoleh awal yang baik (fresh In order to make a fresh start with a statement
start) dengan laporan posisi keuangan yang of financial position showing present values
menunjukkan nilai sekarang dan tidak without the burden of deficit, the Bank
dibebani oleh defisit, maka Bank conducted a Quasi-Reorganization on
melaksanakan Kuasi-Reorganisasi per May 31, 2007 (Note 2c). The Quasi-
31 Mei 2007 (Catatan 2c). Kuasi-Reorganisasi Reorganization was recognized by the Bank as
dilakukan Bank sebagai langkah penting a necessary step to positively continue its
untuk bisa meneruskan usaha secara lebih business.
baik.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham In the Bank’s General Stockholders’ Meeting
(RUPS) Bank tentang Pengesahan Rencana held on January 19, 2006 regarding the
Kerja dan Anggaran Perusahaan tanggal Approval of the Bank’s Budget and Work Plan,
19 Januari 2006, pemegang saham Bank the stockholders approved, among others, the
memutuskan antara lain bahwa pemegang Bank’s plan to conduct the Quasi-
saham mendukung rencana Bank untuk Reorganization in order to determine the final
melakukan Kuasi-Reorganisasi dalam rangka amount of the Government’s capital contribution
menetapkan besarnya nilai akhir Penyertaan and to restructure the Bank’s capital, which
Modal Negara dalam Bank dan perbaikan should be implemented according to the
struktur modal Bank, dan agar dilaksanakan prevailing regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Sebagai hasil dari Kuasi-Reorganisasi, saldo As a result of the quasi-reorganization, the

defisit Bank sebesar Rp14.226.290 dieliminasi Bank’s deficit balance amounting to
ke akun saldo laba. Rp14,226,290 was eliminated against the net
amount of the retained earnings.
22
f. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan f. Boards of Commissioners, Directors, Sharia

Pengawas Syariah, Komite Audit dan Supervisory Board, Audit Committee and
Karyawan Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Extraordinary
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 12 Maret General Meeting of Shareholders held on
2020, dengan berita acara No. 14 yang dibuat March 12, 2020, as stated under the notarial
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., MKn., No. 14 by Notary Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
susunan Dewan Komisaris Bank adalah the composition of the Bank’s Board of
sebagai berikut: Commissioners are as follows:

Komisaris Utama/Independen Chandra Hamzah* President/Independent Commissioner
Komisaris Eko Djoeli Heripoerwanto Commissioner
Komisaris Heru Budi Hartono** Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto*** Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief**** Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin***** Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara * Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of the Company
27 November 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris Utama PT on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of President
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor Commissioners of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
9/KDK.03/2020 tertanggal 4 Mei 2020. Number 9/KDK.03/2020 dated May 4, 2020.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
27 November 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of Directors of PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor 5/KDK.03/2020 Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter Number 5/KDK.03/2020 dated
tertanggal 16 Maret 2020. March 16, 2020.
*** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara *** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
27 November 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of Commissioners of
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter Number
53/KDK.03/2020 tertanggal 10 Juli 2020. 53/KDK.03/2020 dated July 10, 2020.
**** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
**** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of the Company
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of Commissioners of
27 November 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter Number
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor 12/KDK.03/2020 dated May 14, 2020.
12/KDK.03/2020 tertanggal 14 Mei 2020.
**** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
***** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of the Company
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of Commissioners of
27 November 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter Number
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor 6/KDK.03/2020 6/KDK.03/2020 dated March 16, 2020.
tertanggal 16 Maret 2020.
23

Karyawan (lanjutan) Employees (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s an Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal 27 Meeting of Shareholders held on November 27,
November 2019, dengan berita acara No. 97 2019, as stated under the notarial No. 97 by
yang dibuat oleh Notaris Utiek Rochmuljati Notary Utiek Rochmuljati Abdurachman, S.H.,
Abdurachman, S.H., MLI., MKn., susunan MLI., MKn., the composition of the Bank’s
Dewan Komisaris Bank adalah sebagai Board of Commissioners is as follows:
berikut:

Komisaris Utama/Independen Chandra Hamzah* President/Independent Commissioner
Komisaris Eko Djoeli Heripoerwanto** Commissioner
Komisaris Heru Budi Hartono* Commissioner
Komisaris Andin Hadiyanto* Commissioner
Komisaris Independen Armand Bachtiar Arief* Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahdi Jumhari Luddin* Independent Commissioner
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara * Appointed as a Commissioner of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal The Extraordinary General Meeting of Shareholders dated November 27, 2019 and will
27 November 2019 dan berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari be effective upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and Proper
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Test and in compliance with the prevailing laws and regulations.
Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara ** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Tahunan Perseroan tanggal (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of the Company
17 Mei 2019 dan efektif sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan on May 17, 2019 and effective as a member of the Board of Commissioners of PT Bank
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat OJK Nomor SR-344/PB.12/2019 Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter Number SR-344/PB.12/2019
tertanggal 20 Desember 2019. dated December 20, 2019.
24

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s The Extraordinary
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 12 Maret General Meeting of Shareholders held on
2020, dengan berita acara No. 14 yang dibuat March 12, 2020, as stated under the notarial
oleh Notaris Ashoya Ratam, S.H., MKn., No. 14 by Notary Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
susunan Dewan Direksi Bank adalah sebagai the composition of the Bank’s Board of
berikut: Directors are as follows:

PLT Direktur Utama, Direktur Finance, PLT President Director, Director
Planning & Treasury Nixon L.P. Napitupulu* Finance, Planning & Treasury
Direktur Consumer and Commercial Lending Hirwandi Gafar** Director Consumer and Commercial Lending
Direktur Human Capital, Legal, Director Human Capital, Legal,
and Compliance Yossi Istanto*** and Compliance
Direktur Remedial and Wholesale Risk Elisabeth Novie Riswanti**** Director Remedial and Wholesale Risk
Direktur Operation, IT, and Digital Banking Andi Nirwoto Director Operation, IT, and Digital Banking
Direktur Distribution and Retail Funding Jasmin***** Director Distribution and Retail Funding
Direktur Enterprise Risk Management, Director Enterprise Risk Management,
Big Data, and Analytics Setiyo Wibowo****** Big Data, and Analytics
* Ditunjuk sebagai Plt Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk * Appointed as a Plt President Director of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
melalui Surat Dewan Komisaris No. 128/KOM/BTN/XII/2020 tanggal 23 Desember based on Letter of Commissioner No. 128/KOM/BTN/XII/2020 dated December 23,
2020. 2020.
** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan ** Appointed as a member of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November 2019 dan efektif (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of the
sebagai anggota Dewan Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Company on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of
berdasarkan Surat OJK Nomor 65/KDK.03/2020 tertanggal 28 Agustus 2020. Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
Number 65/KDK.03/2020 dated Augsut 28, 2020.
*** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan *** Appointed as a member of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
sebagai anggota Dewan Komisaris PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Company on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of
berdasarkan Surat OJK Nomor 52/KDK.03/2020 tertanggal 3 Juli 2020. Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
Number 52/KDK.03/2020 dated July 3, 2020.
**** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan **** Appointed as a member of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
sebagai anggota Dewan Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Company on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of
berdasarkan Surat OJK Nomor 44/KDK.03/2020 tertanggal 26 Juni 2020. Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
Number 44/KDK.03/2020 dated June 26, 2020.
***** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan ***** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan
hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November 2019 dan efektif Negara (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of
sebagai anggota Dewan Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk the Company on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of
berdasarkan Surat OJK Nomor 8/KDK.03/2020 tertanggal 4 Mei 2020. Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
Number 8/KDK.03/2020 dated May 4, 2020.
****** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan ****** Appointed as a member of the Board of Commissioners of PT Bank Tabungan
hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November 2019 dan efektif Negara (Persero) Tbk based on the resolutions of the Annual General Meeting of
sebagai anggota Dewan Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk the Company on November 27, 2019 and effective as a member of the Board of
berdasarkan Surat OJK Nomor 48/KDK.03/2020 tertanggal 3 Juli 2020. Directors of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on OJK Letter
Number 48/KDK.03/2020 dated July 3, 2020.
25

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s an Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal 27 Meeting of Shareholders held on November 27,
November 2019, dengan berita acara No. 97 2019, as stated under the notarial No. 97 by
yang dibuat oleh Notaris Utiek Rochmuljati Notary Utiek Rochmuljati Abdurachman, S.H.,
Abdurachman, S.H., MLI., MKn., susunan MLI., MKn., the composition of the Bank’s
Direksi Bank adalah sebagai berikut: Board of Directors is as follows:

Direktur Utama Pahala Nugraha Mansury* President Director
Direktur Consumer and Commercial Lending Hirwandi Gafar** Director Consumer and Commercial Lending
Direktur Finance, Planning & Treasury Nixon L.P. Napitupulu*** Director Finance, Planning & Treasury
Direktur Human Capital, Legal, Director Human Capital, Legal,
and Compliance Yossi Istanto**** and Compliance
Direktur Remedial and Wholesale Risk Elisabeth Novie Riswanti***** Director Remedial and Wholesale Risk
Direktur Operation, IT, and Digital Banking Andi Nirwoto*** Director Operation, IT, and Digital Banking
Direktur Distribution and Retail Funding Jasmin** Director Distribution and Retail Funding
Direktur Enterprise Risk Management, Director Enterprise Risk Management,
Big Data, and Analytics Setiyo Wibowo** Big Data, and Analytics
* Diangkat sebagai Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk * Appointed as a President Director of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November based on The Extraordinary General Meeting of Shareholders dated November 27,
2019 dan efektif sebagai Direktur Utama PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2019 and effective as a President Director of PT Bank Tabungan Negara (Persero)
berdasarkan Surat OJK Nomor SR-53/PB.12/2020 tanggal 10 Februari 2020. Tbk based on OJK Letter Number SR-53/PB.12/2020 dated February 10, 2020
** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan ** Appointed as a Director of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on The
hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November 2019 dan Extraordinary General Meeting of Shareholders dated November 27, 2019 and will
berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan be effective upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and
(OJK) atas penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test) dan memenuhi Proper Test and in compliance with the prevailing laws and regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
*** Dialihkan penugasannya sebagai anggota Direksi sehubungan dengan perubahan *** His assignment as Director was changed due to the change in nomenclature of the
nomenklatur jabatan anggota-anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara position of the members of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal (Persero) Tbk based on The Extraordinary General Meeting of Shareholders dated
27 November 2019. November 27, 2019.
**** Dialihkan penugasannya sebagai anggota Direksi sehubungan dengan perubahan **** His assignment as Director was changed due to the change in nomenclature of the
nomenklatur jabatan anggota-anggota Direksi PT Bank Tabungan Negara position of the members of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal (Persero) Tbk based on The Extraordinary General Meeting of Shareholders dated
27 November 2019. Pengalihan penugasan khusus sebagai Direktur Compliance November 27, 2019. The appointment of Yossi Istanto specifically as Compliance
berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari OJK. Director is effective after receiving approval from the Financial Services Authority
(OJK)
***** Diangkat sebagai Direktur PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan ***** Appointed as a Director of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk based on The
hasil keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 29 Agustus 2019 dan berlaku Extraordinary General Meeting of Shareholders dated August 29, 2019 and will be
efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas effective upon approval from the Financial Services Authority (OJK) on Fit and
penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test) dan memenuhi peraturan Proper Test and in compliance with the prevailing laws and regulations. Her
perundang-undangan yang berlaku. Dialihkan penugasannya sebagai anggota assignment as Director was changed due to the change in nomenclature of the
Direksi sehubungan dengan perubahan nomenklatur jabatan anggota-anggota position of the members of the Board of Directors of PT Bank Tabungan Negara
Direksi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan hasil keputusan (Persero) Tbk based on The Extraordinary General Meeting of Shareholders dated
RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 27 November 2019. November 27, 2019.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation benefits paid
kepada dewan komisaris adalah sebesar to the Board of Commissioners of the Bank
Rp18.455 dan Rp32.033 masing-masing amounted to Rp18,455 and Rp32,033 for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019 (Catatan 45b). respectively (Note 45b). Salaries and other
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan compensation benefits paid to the Board of
kepada direksi adalah sebesar Rp48.087 dan Directors of the Bank amounted to Rp48,087
Rp72.567 masing-masing untuk tahun yang and Rp72,567 for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan December 31, 2020 and 2019, respectively
2019 (Catatan 45b). (Note 45b).
26

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Bank During the Bank’s Stockholders’ General
yang diadakan pada tanggal 12 Maret 2020 Meetings held on March 12, 2020 and May 17,
dan 17 Mei 2019, Bank membagikan tantiem 2019, the Bank distributed tantiem to the
masing-masing sebesar Rp9.378 dan Boards of Directors and Commissioners
Rp40.000 bagi Dewan Komisaris dan Direksi amounting to Rp9,378 and Rp40,000,
yang dialokasikan dari laba tahun berjalan respectively, which were allocated from current
yang dibayarkan masing-masing pada tanggal year income and paid on October 13, 2020 and
13 Oktober 2020 dan 10 Juni 2019. June 10, 2019, respectively.
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Divisi Audit The Bank’s Corporate Secretary and the Head
Internal Bank adalah sebagai berikut: of Internal Audit Division are as follows:
Sekretaris Perusahaan Ari Kurniaman* Corporate Secretary

Kepala Divisi Audit Internal Hertanta Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
261/DIR/2020 tanggal 12 Maret 2020 dan bertindak sebagai pejabat No.261/DIR/2020 dated March 12, 2020 and Head of Corporate
sejak tanggal 12 Maret 2020. Secretary Division since March 12, 2020.
Sekretaris Perusahaan Achmad Chaerul Corporate Secretary

Kepala Divisi Audit Internal Hertanta* Head of Internal Audit Division
* Diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank * Appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision Letter
No. 226/DIR/2019 tanggal 1 Maret 2019 dan bertindak sebagai No.226/DIR/2019 dated March 1, 2019 and Head of Internal Audit
pejabat sejak tanggal 8 Maret 2019. Division since March 8, 2019.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Annual General Meeting
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 12 Maret of Stockholders held on March 12, 2020, as
2020, dengan berita acara No. 14 tanggal 12 stated under the notarial No. 14 dated March
Maret 2020, yang dibuat oleh Notaris Ashoya 12, 2020 by notary Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
Ratam, S.H., MKn., susunan Dewan the composition of the Bank’s Board of Sharia
Pengawas Syariah Bank adalah sebagai Supervisory is as follows:
berikut:

Ketua M. Quraish Shihab Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
27

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Annual General Meeting
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 23 Maret of Stockholders held on March 23, 2018, as
2018, dengan berita acara No. 63 tanggal 23 stated under the notarial No. 63 dated March
Maret 2018, yang dibuat oleh Notaris Ashoya 23, 2018 by notary Ashoya Ratam, S.H., MKn.,
Ratam, S.H., MKn., susunan Dewan the composition of the Bank’s Board of Sharia
Pengawas Syariah Bank adalah sebagai Supervisory is as follows:
berikut:
31 Desember 2019 December, 31 2019

Ketua M. Quraish Shihab* Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Muhammad Gunawan Yasni** Member
* Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan * Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor SR-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 Board of Commissioner’s decision letter No. SR-4/PB.13/2019 dated January
dan diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No 61/DIR/SHAD/I/2019 10, 2019 and appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision
tanggal 25 Januari 2019 dan efektif sejak tanggal 22 Januari 2019. Letter No. 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25, 2019 and effective since
January 22, 2019.
** Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Salinan ** Has been approved by Financial Services Auhority (OJK) through the OJK’s
Keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor SR-4/PB.13/2019 tanggal 10 Januari 2019 Board of Commissioner’s decision letter No. SR-4/PB.13/2019 dated January
dan diangkat berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No 61/DIR/SHAD/I/2019 10, 2019 and appointed based on the Bank’s Board of Directors’ Decision
tanggal 25 Januari 2019 dan efektif sejak tanggal 22 Januari 2019. Letter No. 61/DIR/SHAD/I/2019 dated January 25, 2019 and effective since
January 22, 2019.
Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Ketetapan Komisaris melalui Committee, based on the Bank’s Board of
Surat No. 119/KOM/BTN/XI/2020 tanggal 25 Commissioners’ Decision No.
November 2020 adalah sebagai berikut: 119/KOM/BTN/XI/2020 dated November 25,
2020 are as follows:

Ketua Ahdi Jumhari Luddin* Chairman
Anggota Andin Hadiyanto** Member
Anggota Adi Prakoso Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit PT Bank * Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Surat Keputusan Tabungan Negara (Persero) Tbk based on the Board of Director’s
Direksi Bank No. 119/KOM/BTN/XI/2020 tanggal 25 November Decision Letter No. 119/KOM/BTN/XI/2020 dated November 25,
2020 dan berlaku efektif berdasarkan Surat OJK Nomor 2020 and effective based on OJK Letter Number 6/KDK.03/2020
6/KDK.03/2020 tertanggal 16 Maret 2020. dated March 16, 2020.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit PT Bank ** Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Direksi Bank No. 119/KOM/BTN/XI/2020 tanggal 25 November Decision Letter No. 119/KOM/BTN/XI/2020 dated November 25,
2020 dan berlaku efektif berdasarkan Surat OJK Nomor 2020 and effective based on OJK Letter Number 53/KDK.03/2020
53/KDK.03/2020 tertanggal 10 Juli 2020. dated July 10, 2020.
28

Susunan Anggota Komite Audit Bank The composition of the Bank’s Audit
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Committee, based on the Board of Directors’
No. 1207/DIR/2019 tanggal 15 November Decision Letter No.1207/DIR/2019 dated
2019 (menindaklanjuti Ketetapan Komisaris November 15, 2019 (followed up of the Bank’s
melalui Surat No.162/KOM/BTN/XI/2019 Board of Commissioners’ Decision
tanggal 13 November 2019) adalah sebagai No.162/KOM/BTN/XI/2019 dated November
berikut: 13, 2019) is as follows:

Anggota Adi Prakoso* Member
Anggota Peter Eko Budi Darwito** Member
* Diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit PT Bank * Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Direksi Bank No. 1207/DIR/ 2019 tanggal 15 November 2019 Decision Letter No.1207/DIR/2019 dated November 15, 2019 and
dan efektif sebagai anggota Komite Audit Bank tanggal 13 effective since March 13, 2018.
Maret 2018.
** Diangkat sebagai anggota Dewan Komite Audit PT Bank ** Appointed as a member of the Bank’s Audit Committee PT Bank
Direksi Bank No. 1207/DIR/ 2019 tangal 15 November 2019 dan Decision Letter No.1207/DIR/2019 dated November 15, 2019 and
efektif sebagai anggota Komite Audit Bank tanggal 19 effective since November 19, 2019
November 2019.
Berdasarkan ketentuan internal Bank, Based on the Bank’s internal policy, key
manajemen kunci Bank cakupannya adalah management consists of Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Commissioners, Audit Committee, Board of
Kepala Kantor Wilayah, Kepala Divisi, dan Directors, Regional Office Head, Division Head,
Kepala Cabang. Jumlah karyawan tetap Bank and Branch Manager. The Bank has permanent
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 employees as of December 31, 2020 and 2019
masing-masing adalah 11.164 dan 11.241 of 11,164 and 11,241 employees, respectively
orang (tidak diaudit). (unaudited).
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended December 31, 2020 and 2019 were
31 Desember 2020 dan 2019 disusun dan prepared and presented in accordance with
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesian Financial Accounting Standards,
Keuangan di Indonesia, yang mencakup which includes the Statements and
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Interpretations issued by the Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Institute of Accountants and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 Decision of the Chairman of Bapepam-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding the “Guidelines on Financial
Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The Financial Statements is presented in

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan conformity with the Statement of Financial
(PSAK) No.1 (Amandemen 2019), “Penyajian Accounting Standards ("SFAS") No.1
Laporan Keuangan”. (Amandment 2019), “Presentation of Financial
Statements”.
Laporan keuangan Bank unit syariah yang The financial statements of the Bank’s sharia
didasarkan pada prinsip syariah disajikan unit have been presented in conformity with the
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) No. 101 (Revisi 2016) ("SFAS") No. 101 (Revised 2016) on “Sharia
tentang “Penyajian Laporan Keuangan Financial Statements Presentation”, SFAS No.
Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2016) tentang 102 (Revised 2016) on “Accounting for
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 tentang Murabahah”, SFAS No. 104 on “Accounting for
“Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang Istishna”, SFAS No. 105 on “Accounting for
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 (Revisi Mudharabah”, SFAS No. 106 (Revised 2016)
2016) tentang “Akuntansi Musyarakah” dan on “Accounting for Musyarakah” and SFAS
PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang No. 107 on “Accounting for Ijarah”, which
menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi supersede SFAS No. 59 on “Accounting for
Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan Sharia Banking” associated with recognition,
pengakuan, pengukuran, penyajian dan measurement, presentation and disclosure for
pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. the respective topics, SFAS No. 110 (Revised
110 (Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, 2015) on “Accounting for Sukuk”, SFAS No. 111
PSAK No. 111 tentang “Akuntansi Wa’d” dan on “Accounting for Wa’d” and other SFAS, as
PSAK lain selama tidak bertentangan dengan long as not contradict with sharia principles and
prinsip syariah dan Pedoman Akuntansi the Indonesia Sharia Banking Accounting
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) (revisi Guidelines (PAPSI) (revised 2013).
2013).
30

SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial

(lanjutan) Statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan The Financial Statements have been prepared
nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts that were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policies of the account. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements have been prepared on
pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari accrual basis, except for the revenue from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah istishna and the profit sharing from the
serta laporan arus kas. mudharabah and musyarakah financing and the
statement of cash flow.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung dan arus kas dikelompokkan prepared using direct method and the cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan flows have been classified on the basis of
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, operating, investing and financing activities.
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank Cash and cash equivalents consist of cash,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with Bank Indonesia and
bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan current accounts with other banks, placements
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, yang jatuh with Bank Indonesia and other banks, Bank
tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal Indonesia Certificates and Deposits Certificates
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai of Bank Indonesia maturing within 3 (three)
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak months or less from the acquisition date
dibatasi penggunaannya. provided they are neither pledged as collateral
for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka- which is the Bank’s functional currency. Unless
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, otherwise stated, all figures presented in the
kecuali dinyatakan lain dibulatkan dalam jutaan financial statement are rounded off to millions of
Rupiah. Rupiah.
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated.
dieliminasikan menjadi nihil.
31

b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policy
Pada tanggal 1 Januari 2020, terdapat standar On 1 January, 2020 there were new standards
baru dan penyesuaian atau amendemen and adjustments or amendments for several
terhadap beberapa standar yang masih berlaku prevailing standards and effective since that
dan berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu date, as follows:
sebagai berikut:
a. PSAK No. 1 (Penyesuaian dan a. SFAS No. 1 (Adjustments and
Amendemen 2019) tentang “Penyajian Amendments 2019) regarding
Laporan Keuangan” “Presentation of Financial Statements”
b. PSAK No. 15 (Amendemen 2017) tentang b. SFAS No. 15 (Amendments 2017)
“Investasi pada entitas asosiasi dan regarding “Investments in associates and
joint ventures: long-term interests in
ventura bersama: kepentingan jangka associates and joint ventures
panjang pada entitas asosiasi dan ventura
bersama”
c. PSAK No. 25 (Amendemen 2019) tentang c. SFAS No. 25 (Amendment 2019)
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan concerning “Accounting Policies, Changes
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan in Accounting Estimates, and Errors
tentang Definisi Material” regarding Material Definition”
d. PSAK No. 62 (Amendemen 2017) tentang d. SFAS No. 62 (Amendment 2017) regarding
“Kontrak Asuransi” “Insurance Contracts”
e. PSAK No. 71 tentang “Instrumen e. PSAK No. 71 concerning "Financial
Keuangan” Instruments"
f. PSAK No. 72 tentang “Pendapatan dari f. PSAK No. 72 regarding "Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan” Contracts with Customers"
g. PSAK No. 73 tentang “Sewa” g. PSAK No. 73 regarding "Leases"
h. Amandemen PSAK No. 71 tentang h. Amendments of SFAS No. 71 regarding
“Instrumen Keuangan tentang Fitur "Financial Instruments concerning Early
Percepatan Pelunasan dengan Repayment Features with Negative
Kompensasi Negatif” Compensation"
i. Amendemen PSAK No. 102 tentang i. Amendments of SFAS No. 102 regarding
“Akuntansi Murabahah” “Accounting for Murabahah”
j. ISAK No. 35 tentang “Penyajian Laporan j. ISFAS No. 35 regarding “Presentation of
Keuangan Entitas Berorientasi Nirlaba” Financial Statements for Non-Profit
Oriented Entities”
k. ISAK No. 101 tentang “Pengakuan k. ISFAS No. 101 regarding “Recognition of
Pendapatan Murabahah Tangguh Tanpa Tangguh Murabahah Income without
Risiko Signifikan Terkait Kepemilikan Significant Risk Related to Inventory
Persediaan” Ownership”
l. ISAK No. 102 tentang “Penurunan Nilai l. ISFAS No. 102 regarding “Impairment of
Piutang Murabahah” Murabahah Receivables”
m. PPSAK No. 13 Pencabutan PSAK No. 45 m. PPSAK No. 13 Revocation SFAS No. 45
tentang “Laporan Keuangan Entitas regarding “Non-Profit Entity Financial
Nirlaba” Statements”
32

b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes in Accounting Policy (Continued)
Bank telah menerapkan standar Akuntansi The Bank has implemented new accounting
baru dan penyesuaian atau amendemen standards and the relevant adjustments or
tersebut diatas yang relevan sejak 1 Januari amendments since January 1, 2020. The Bank
2020. Bank tidak melakukan penyajian kembali did not restate comparative information for 2019
atas informasi komparatif tahun 2019 atas on the application of SFAS 71 "Financial
penerapan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” Instruments" and SFAS 73 "Leases", therefore
dan PSAK 73 “Sewa”, oleh karena itu informasi comparative information for the year 2019
komparatif tahun 2019 tidak dapat cannot be compared with the financial
dibandingkan dengan informasi keuangan information presented for the year ended
yang disajikan untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2020. Differences arising from
tanggal 31 Desember 2020. Perbedaan yang the application of SFAS 71 “Financial
timbul dari penerapan PSAK 71 “Instrumen Instruments” and SFAS 73 “Leases” have been
Keuangan” dan PSAK 73 “Sewa” telah charged to retained earnings as of January 1,
dibebankan ke saldo laba ditahan pada tanggal 2020. The impact of the application on SFAS 71
1 Januari 2020. Dampak penerapan atas PSAK “Financial Instruments” and SFAS 73 “Leases”
71 “Instrumen Keuangan” dan PSAK 73 “Sewa” as of January 1, 2020 are disclosed in Note 54,
pada tanggal 1 Januari 2020 di ungkapkan the impact of the adoption of other new
pada Catatan 54, dampak atas penerapan standards and other adjustments or
standar baru dan penyesuaian atau amendments are not material to the financial
amandemen lainnya tidak material terhadap statements.
laporan keuangan.
c. Kuasi-Reorganisasi c. Quasi-Reorganization
Berdasarkan PSAK No. 51 (Revisi 2003) Based on SFAS No. 51 (Revised 2003),
tentang ”Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi- “Accounting for Quasi-Reorganization”, a quasi-
reorganisasi merupakan prosedur akuntansi reorganization is an accounting procedure that
yang mengatur perusahaan merestrukturisasi enables a company to restructure its equity by
ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan eliminating its deficit and revaluing all its assets
menilai kembali seluruh aset dan liabilitasnya and liabilities based on their fair values. Under
berdasarkan nilai wajar. Dengan kuasi- a quasi-reorganization, a company will have a
reorganisasi, perusahaan mendapatkan awal fresh start with its statement of financial position
yang baik (fresh start) dengan laporan posisi showing figures that represent present values
keuangan yang menunjukkan nilai sekarang and without the burden of a deficit because the
dan tanpa dibebani defisit karena defisit deficit has been eliminated.
dieliminasikan menjadi nihil.
Estimasi nilai wajar aset dan liabilitas dalam The fair value estimate for assets and liabilities
rangka kuasi-reorganisasi ditentukan under a quasi-reorganization is determined
berdasarkan informasi terbaik sesuai dengan based on the best available information
karakteristik aset dan liabilitas yang according to the characteristics of the related
bersangkutan atau nilai pasar aset dan liabilitas assets and liabilities or the market value for the
yang bersangkutan. Apabila nilai pasar tidak related assets and liabilities. If the market value
tersedia, estimasi nilai wajar dilakukan dengan is not available, the fair value estimation is
mempertimbangkan harga aset sejenis, conducted by considering the value of similar
estimasi nilai sekarang atau arus kas yang assets, present value estimation, or discounted
didiskontokan. Untuk aset dan liabilitas tertentu, cash flows. For certain assets and liabilities, the
penilaian dilakukan sesuai PSAK terkait. valuation is conducted according to the related
SFAS.
33

d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK which are defined under SFAS No. 7, “Related
No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank The Bank considers the following as its related
jika: parties:
a) suatu pihak yang secara langsung, atau a) a person who, directly or indirectly through
tidak langsung yang melalui satu atau lebih one or more intermediaries, (i) controls, or
perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, is controlled by, or under common control
atau dikendalikan oleh, atau berada di with the Bank; (ii) has significant influence
bawah pengendalian bersama, dengan over the Bank; or (iii) has joint control over
Bank; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian
bersama atas Bank;
b) suatu pihak yang berada dalam kelompok b) an entity which is a member of the same
usaha yang sama dengan Bank; group as the Bank;
c) suatu pihak yang merupakan ventura c) an entity which is a joint venture of a third
bersama di mana Bank sebagai venturer; party in which the Bank has ventured in;
d) suatu pihak adalah anggota dari personil d) a member of key management personnel
manajemen kunci Bank; of the Bank;
e) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat e) a close family member of the person
dari individu yang diuraikan dalam butir (a) described in clause (a) or (d);
atau (d);
f) suatu pihak adalah suatu program imbalan f) an entity which is a post-employment

pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank benefit plan for the benefit of employees of
atau entitas terkait Bank; either the Bank or an entity related to the
Bank;
g) suatu pihak adalah entitas yang g) an entity that is controlled, jointly controlled
dikendalikan, dikendalikan bersama atau or significantly influenced, directly or
dipengaruhi signifikan oleh beberapa indirectly by the person described in clause
entitas, langsung maupun tidak langsung, (d) or (e).
individu seperti diuraikan dalam butir (d)
atau (e).
34

e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made on
dilakukan dengan syarat dan kondisi yang the same term and conditions as those
sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak transactions with third parties. All transactions
ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah done by Bank have complied with Bapepam-LK
memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate
Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 transactions and conflict of interest of certain
tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan transactions”, at the time the transactions were
Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat made. All material transactions and balances
transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh with related parties are disclosed in the relevant
transaksi dan saldo yang material dengan notes to the Financial Statements and the
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam details have been presented in Note 45 of the
catatan atas laporan keuangan yang relevan Financial Statements. Furthermore, material
dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 45 transactions and balances between the Bank
atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan and the Government of the Republic of
transaksi yang material antara Bank dan Indonesia (RI) and other entities related to the
Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI) Bank are also disclosed in Note 45.
dan entitas lain yang berelasi dengan Bank
diungkapkan juga pada Catatan 45.
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets consist of cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, current accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with other banks, placements with
lain, efek-efek, obligasi Pemerintah, efek-efek Bank Indonesia and other banks, securities,
yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan government bonds, reverse repo, derivatives
derivatif, tagihan akseptasi, penyertaan saham, receivable, acceptance receivable, investment
kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang in shares, loans and sharia
syariah, bunga yang masih akan diterima dan financing/receivables, interest receivable and
aset lain-lain (tagihan kepada pihak ketiga). other assets (third party receivables).
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities consist of
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari liabilities due immediately, deposits from
bank lain, surat-surat berharga yang diterbitkan, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, pinjaman securities issued, derivatives payable,
yang diterima, pinjaman subordinasi, efek-efek acceptance payable, fund borrowings,
yang dijual dengan janji dibeli kembali, bunga subordinated loan, securities sold under
yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain repurchase agreements, interest payable and
(setoran jaminan dan dana jaminan other liabilities (guarantee deposits and
pengembang). developers’ security deposits).
Bank menerapkan PSAK No. 71, “Instrumen The Bank adopted SFAS No. 71, “Financial
Keuangan” efektif sejak tanggal 1 Januari 2020, Instruments” with effect beginning January 1,
yang menggantikan PSAK No. 55, “Instrumen 2020 which replaced SFAS No. 55, “Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Instruments: Recognition and Measurement”.
Dampak penyesuaian transisi atas penerapan The effect of the transitional adjustment on the
awal PSAK No. 71 dijelaskan pada Catatan 54. initial adoption of SFAS No. 71 is discussed in
Note 54.
35

(i) Klasifikasi (i) Classification
Sejak 1 Januari 2020 Starting January 1, 2020
Bank mengklasifikasikan aset keuangan The Bank classified its financial assets in the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
· Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar · Financial assets held at fair value through
melalui laba rugi; profit or loss (FVTPL);
· Diukur pada biaya perolehan amortisasi; · Amortized cost;
dan
· Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar · Financial assets held at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income (FVTOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model within
bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki, which they are held, and their contractual cash
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. flow characteristics.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik arus The Bank assess the contractual cash flow
kas kontraktual dari aset keuangan yang characteristics of financial assets to determine
dikelola untuk mengetahui karakteristik arus the characteristics of contractual cash flows only
kas kontraktual berasal hanya dari pembayaran from the payment of principal and interest from
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang the outstanding principal (Solely Payment of
(Solely Payment of Principal and Interest atau Principal and Interest or Pass SPPI) that is
Pass SPPI) yang konsisten dengan pengaturan consistent with basic lending agreement. In
pinjaman dasar (Basic Lending Agreement). making the assessment, the Bank considers:
Dalam melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
· Imbalan untuk nilai waktu dari uang; · The time value of money element of
interest;
· Leverage; · Leverage;
· Variabilitas pada waktu dan jumlah · Variability in timing or amount of cash
arus kas; flows;
· Instrumen yang terkait secara · Contractually linked instruments;
kontraktual;
· Pembayaran dipercepat; · Prepayment;
· Ketentuan kontrak tidak sah dan de · Non-genuine features and de minimis.
minimis
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

perolehan amortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
· Aset keuangan yang dikelola dalam · Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and
dan
· Arus kas kontraktual tersebut semata · The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
36

(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) jika through other comprehensive income
kedua kondisi berikut terpenuhi: (FVTOCI) if both of the following conditions
are met:
· Aset keuangan yang dikelola untuk · Financial assets are managed to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan the contractual cash flows and sell the
menjual aset keuangan; assets; and
· Arus kas kontraktual tersebut semata dari · The contractual cash flows are solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payments of principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak memenuhi through other comprehensive income
kondisi yang disyaratkan untuk diukur pada (FVTOCI) if do not meet the conditions
biaya perolehan amortisasi atau nilai wajar required to be measured at amortized cost or
melalui penghasilan komprehensif lain. fair value through other comprehensive
income.
Tidak ada perubahan klasifikasi untuk liabilitas There was no change in classification for
keuangan pada tanggal 1 Januari 2020. financial liabilities as of January 1, 2020.
Sebelum 1 Januari 2020 Prior to January 1, 2020
Bank mengklasifikasi aset keuangannya The Bank classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
· Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar · Financial assets at fair value through
melalui laba rugi, yang memiliki profit or loss, which have 2 (two) sub-
2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan classifications, i.e. financial assets
yang ditetapkan demikian pada saat designated as such upon initial
pengakuan awal dan aset keuangan yang recognition and financial assets classified
diklasifikasi dalam kelompok yang as held-for-trading;
diperdagangkan;
· Kredit yang diberikan dan piutang; · Loans and receivables;
· Investasi dalam kelompok dimiliki hingga · Held-to-maturity investments;
jatuh tempo;
· Investasi tersedia untuk dijual. · Available-for-sale investments.
37

e. Aset keuangan dan liabilitas keuangan e. Financial assets and liabilities (continued)
(lanjutan)
Sebelum 1 Januari 2020 (lanjutan) Prior to January 1, 2020 (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the

dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
· Liabilitas keuangan yang diukur pada · Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, yang profit or loss, which have 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as
liabilitas keuangan yang ditetapkan such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal classified as held-for-trading;
dan liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
· Liabilitas keuangan lain yang tidak · Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are
melalui laba rugi dikategorikan dan categorized and measured at
diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur The sub-classification of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari and liabilities at fair value through profit or
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh loss consist of financial assets and
atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan liabilities that the Bank acquires or incurs
dijual atau dibeli kembali dalam waktu principally for the purpose of selling or
dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari repurchasing in the near term, or holds as
portofolio instrumen keuangan tertentu part of a financial instrument portfolio that
yang dikelola bersama untuk memperoleh is managed together for short-term profit
laba jangka pendek atau position taking. or position taking.
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan payments and are not quoted in an active
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, market, except:
kecuali:
· yang dimaksudkan oleh Bank untuk · those that the Bank intends to sell
dijual segera dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which
diklasifikasikan dalam kelompok are classified as held-for-trading, and
diperdagangkan, serta yang pada saat those that the Bank upon initial
pengakuan awal ditetapkan diukur recognition designates at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
· yang pada saat pengakuan awal · those that upon initial recognition are
ditetapkan dalam kelompok investasi designated as available-for-sale
tersedia untuk dijual; atau investments; or
· dalam hal Bank tidak akan memperoleh · those for which the Bank may not
kembali seluruh investasi awal kecuali recover substantially all of its initial
yang disebabkan oleh penurunan investment, other than because of
kualitas kredit yang diberikan dan loans and receivable deterioration,
piutang, yang diklasifikasikan dalam which are classified as available-for-
kelompok tersedia untuk dijual. sale.
38

(lanjutan)
Investasi dalam kategori dimiliki hingga Held-to-maturity investments consist of

jatuh tempo adalah aset keuangan non- quoted non-derivative financial assets with
derivatif yang dapat dikuotasikan dengan fixed or determinable payments and fixed
pembayaran tetap atau telah ditentukan maturity which the Bank has the positive
dan jatuh temponya telah ditetapkan intention and ability to hold until maturity.
dimana Bank mempunyai intensi positif Investments intended to be held for an
dan kemampuan untuk memiliki aset undetermined period of time are not
keuangan tersebut hingga jatuh tempo. included in this classification.
Investasi yang dimiliki untuk periode yang
tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan
dalam klasifikasi ini.
Setelah pengukuran awal, investasi After initial recognition, available-for-sale

tersedia untuk dijual diukur menggunakan investments are measured at fair value
nilai wajar dengan laba atau rugi yang with gains or losses being recognized in
diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai equity until the investment is derecognized
dengan investasi dihentikan or until the investment is determined to be
pengakuannya atau sampai investasi impaired at which time the cumulative
dinyatakan mengalami penurunan nilai gains or losses previously reported in
dimana akumulasi laba atau rugi equity is included in the statement of profit
sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas or loss and other comprehensive income.
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) The effective yield and (where applicable)
hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali results of foreign exchange restatement
untuk investasi tersedia dijual dan for available-for-sale investments are
dilaporkan pada laporan laba rugi dan reported in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain. and comprehensive income.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities represent

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki financial liabilities that are neither held for
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai trading nor designated at fair value
wajar melalui laba rugi saat pengakuan through profit or loss upon the recognition
liabilitas. of the liability.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets

keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market place
dan kebiasaan yang berlaku di pasar (regular way purchases) are
(pembelian secara reguler) diakui recognized on the settlement date.
pada tanggal penyelesaian.
39

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognised at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss. The fair value
wajar tersebut ditambah/dikurangkan includes directly attributable
biaya transaksi yang dapat transaction costs. The subsequent
diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and
Pengukuran aset keuangan dan liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan classification.
awal tergantung pada klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and an additional charge
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not occur if the instrument is
akan terjadi apabila instrumen keuangan not acquired or issued. For financial
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. assets, transaction costs are added to the
Untuk aset keuangan, biaya transaksi amount recognized in the initial
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognition of the asset, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized on
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initial recognition of a liability.
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi The transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instrument based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to the financial
aset keuangan atau sebagai bagian dari asset or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
Bank, pada pengakuan awal, dapat The Bank, upon initial recognition, may
menetapkan aset keuangan dan liabilitas designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi loss (fair value option). The fair value
nilai wajar dapat digunakan hanya bila option is only applied when the following
memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
40

(lanjutan)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
· penetapan sebagai opsi nilai wajar · the determination of the fair value
mengurangi atau mengeliminasi option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran dan accounting mismatch that would
pengakuan (accounting mismatch) otherwise arise; or
yang dapat timbul; atau
· aset keuangan dan liabilitas keuangan · the financial assets and liabilities are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of financial
instrumen keuangan yang risikonya instruments, the risks of which are
dikelola dan dilaporkan kepada managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
· aset keuangan dan liabilitas keuangan · the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is applied to certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit with credit derivatives or interest rate spot,
derivatives atau spot suku bunga, namun but does not meet the criteria for hedge
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi accounting. Otherwise, the loans would
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang be recorded at amortized cost, while the
diberikan akan dicatat menggunakan derivatives are measured at fair value
biaya perolehan diamortisasi dan derivatif through profit or loss.
akan diukur menggunakan nilai wajar
melalui laba rugi.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk The fair value option is also applied to
dana investasi yang merupakan bagian investment funds that are part of a
dari portofolio yang dikelola dengan basis portfolio managed on a fair value basis.
nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan Furthermore, the fair value option is
untuk structured investment termasuk applied to structured investments that
derivatif melekat. include embedded derivatives.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok nilai wajar Fair value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain dan income financial assets and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya. subsequently measured at fair value.
Aset dan liabilitas keuangan lainnya yang Assets and other financial liabilities which
diukur pada biaya perolehan amortisasi, are measured at amortized cost, are
diukur pada biaya perolehan amortisasi measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode suku bunga efeective interest method.
efektif.
41

(lanjutan)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement (continued)

(lanjutan)
Sebelum 1 Januari 2020 Prior January 1, 2020
Aset keuangan dalam kelompok tersedia Available-for-sale financial assets and

untuk dijual dan aset keuangan dan financial assets and liabilities measured at
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai fair value through profit or loss are
wajar melalui laba rugi diukur pada nilai subsequently measured at fair value.
wajarnya.
Kredit yang diberikan dan piutang serta Loans and receivables and held-to-
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan maturity investments and other financial
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost are
perolehan amortisasi diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan amortisasi dengan effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized

pengakuannya jika: when:
- Hak kontraktual atas arus kas yang - The contractual rights to receive
berasal dari aset keuangan cash flows from the financial assets
tersebut berakhir; atau have expired; or
- Bank telah mentransfer hak-nya - The Bank has transferred its rights
untuk menerima arus kas yang to receive cash flows arising from
berasal dari aset keuangan atau the financial assets or has
menanggung liabilitas untuk assumed an obligation to pay the
membayarkan arus kas yang cash flows in full without significant
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a ‘pass-
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement’; and either
pihak ketiga di bawah kesepakatan (a) the Bank has transferred
pelepasan (pass-through substantially all the risks and
arrangement); dan antara (a) Bank rewards of the asset, or (b) the
telah mentransfer secara Bank has neither transferred nor
substansial seluruh risiko dan retained substantially all the risks
manfaat atas aset, atau (b) Bank and rewards of the asset, but has
tidak mentransfer maupun tidak transferred the control of the asset.
memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement, and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset,
kendali atas aset, aset diakui sebesar the asset is recognized to the extent of
keterlibatan Bank yang berkelanjutan the Bank’s continuing involvement in
atas aset tersebut. the asset.
42

(lanjutan)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship between the
waktu dekat atau hubungan normal Bank and the borrowers has ceased to
antara Bank dan debitur telah exist. When a loan is deemed
berakhir. Kredit yang tidak dapat uncollectible, it is written off against the
dilunasi dihapusbukukan dengan related allowance for impairment
mendebit cadangan kerugian losses. Subsequent recoveries from
penurunan nilai. Penerimaan loans previously written off, are added
kemudian atas kredit yang telah to the allowance for impairment losses
dihapusbukukan sebelumnya, jika account in the statement of financial
pada periode berjalan dikreditkan ke position, if recovered in the current year
dalam akun cadangan kerugian and are recognized in the statement of
penurunan nilai atas kredit yang profit or loss and comprehensive
diberikan di laporan posisi keuangan, income as other operating income, if
sedangkan jika setelah tanggal recovered after the statement of
laporan posisi keuangan dikreditkan financial position dates.
sebagai pendapatan operasional
lainnya dalam laporan laba rugi dan
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e.
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas liabilities stated in the contract are
yang ditetapkan dalam kontrak discharged, cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is

ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms,
keadaan yang secara substansial or the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an
liabilitas yang ada yang secara exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi yang and the recognition of a new liability,
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
43

(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
Assets
Penilaian apakah suatu aset keuangan An assessment of whether a financial asset

telah dimodifikasi baik secara substansial has been modified substantially or not
maupun tidak substansial dilakukan oleh substantially is carried out by a business
unit bisnis yang berwenang melakukan unit authorized to modify or restructure
modifikasi atau restrukturisasi aset financial assets when the business unit
keuangan pada saat unit bisnis tersebut carries out modification or restructuring of
melakukan tindakan modifikasi atau a financial asset.
restrukturisasi atas suatu aset keuangan.
Modifikasi aset keuangan dianggap Modifications to financial assets are

substansial dan Bank akan berhenti considered substantial and the Bank will
mengakui aset keuangan awal ketika: stop recognizing the original financial
assets when:
a. aset keuangan (atau bagiannya) a. the financial asset (or part thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara expires, that is, if the debtor is legally
hukum dibebaskan dari tanggung released from primary responsibility
jawab utama atas aset tersebut (atau for the asset (or part thereof), either
bagiannya), baik melalui proses hukum through legal process or by the
maupun oleh kreditur pembuatan creditor entering into a new credit
kontrak kredit baru (sebagai contoh, contract (for example, the equity
opsi equity conversion); atau conversion option); or
b. terdapat konversi mata uang. b. currency conversion.
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner:
substansial dengan cara berikut:
a. Modifikasi Aset Keuangan yang a. Substantial Modification of Financial

Substansial: Assets:
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cash flows
keuangan direnegosiasi atau on a financial asset are
dimodifikasi (antara lain ketika kredit renegotiated or modified (for
direstrukturisasi) dimana renegosiasi example, when a credit is
atau modifikasi tersebut menghasilkan restructured) where the
penghentian pengakuan aset renegotiation or modification
keuangan, Bank akan mencatat aset results in derecognition of the
keuangan tersebut sebagai aset financial asset, the Bank will
keuangan baru/modifikasian pada record the financial asset as a
tanggal modifikasi/negosiasi. new / modified financial asset at
the modification/negotiation
date.
2. Selisih jumlah tercatat bruto aset 2. The difference between the
keuangan awal dengan nilai wajar aset gross carrying amount of the
modifikasian diakui di laba rugi. original financial asset and the
fair value of the modified asset is
recognized in profit or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi yang 3. income or costs incurred in
terjadi sehubungan dengan kejadian connection with a modification
modifikasi diakui sebagai bagian dari event are recognized as part of
keuntungan atau kerugian atas the gain or loss on the
modifikasi tersebut. modification.
44

(lanjutan)
(v) Modifikasi atas Arus Kas Aset Keuangan (v) Modifications to Cash Flow of Financial
(lanjutan) Assets (continued)
Bank kemudian akan mengukur aset The bank will then measure the modified
keuangan yang telah dimodifikasi baik financial assets either substantially or not
secara substansial maupun tidak substantially in the following manner
substansial dengan cara berikut (lanjutan): (continue):
4. Selanjutnya, Bank melakukan 4. Subsequently, the Bank assesses
penilaian apakah aset keuangan whether the new / modified financial
baru/modifikasian merupakan aset assets are those that arise from
yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets.
memburuk.
5. Pengakuan pendapatan bunga atas 5. Recognition of interest income on
aset yang berasal dari aset keuangan assets originating from deteriorating
memburuk ditentukan berdasarkan financial assets is determined based
suku bunga efektif yang telah on the risk-adjusted effective interest
disesuaikan dengan risiko kredit (risk- rate to discount the cash flows of
adjusted effective interest rate) untuk modified financial assets.
mendiskontokan arus kas aset
keuangan yang telah dimodifikasi.
b. Modifikasi Aset Keuangan yang Tidak b. Non Substantial Modification of

Substansial: Financial Assets:
1. Saat Bank melakukan renegosiasi 1. When the Bank renegotiates or

atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows for
atas aset keuangan (antara lain ketika financial assets (among others
kredit direstrukturisasi) yang tidak when credit is restructured) that do
memenuhi kriteria modifikasi aset not meet the criteria for substantial
keuangan yang substansial di atas, modification of financial assets
maka renegosiasi atau modifikasi above, the renegotiation or
tersebut tidak menghasilkan modification does not result in
penghentian pengakuan aset derecognition of financial assets.
keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset keuangan 2. The gross carrying amount of
dihitung sebesar nilai kini (net present financial assets is computed at the
value) dari arus kas kontraktual yang net present value of modified or
telah dimodifikasi atau direnegosiasi renegotiated contractual cash
yang didiskontokan menggunakan flows discounted at the original
suku bunga efektif awal. effective interest rate.
3. Bank kemudian mengakui keuntungan 3. The Bank then recognizes the gain
atau kerugian dari modifikasi (yaitu or loss from the modification (ie the
sebesar perubahan jumlah tercatat change in the gross carrying
bruto aset keuangan) dalam laporan amount of the financial asset) in
laba rugi. the profit or loss.
4. Pendapatan atau biaya transaksi yang 4. Transaction income or costs
terjadi sehubungan dengan kejadian incurred in connection with a
modifikasi diakui sebagai penyesuaian modification event are recognized
terhadap jumlah tercatat aset as an adjustment to the carrying
keuangan yang telah dimodifikasi dan amount of the modified financial
diamortisasi selama sisa jangka waktu asset and amortized over the
aset keuangan modifikasian tersebut. remaining term of the modified
financial asset.
45

(lanjutan)
(vi) Pengakuan pendapatan dan beban (vi) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset keuangan yang diukur pada nilai financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain serta aset keuangan as well as financial assets and
dan liabilitas keuangan yang dicatat financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba statement of profit or loss using the
rugi dengan menggunakan metode effective interest method.
suku bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a

adalah biaya perolehan diamortisasi financial asset is the amortized cost of
aset keuangan sebelum disesuaikan a financial asset before adjusting for
dengan cadangan penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan In calculating interest income and

beban bunga, tingkat bunga efektif expenses, the effective interest rate is
diterapkan pada jumlah tercatat bruto applied to the gross carrying amount
aset (ketika aset tersebut bukan aset of an asset (when the asset is not a
keuangan memburuk) atau terhadap deteriorated financial asset) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated
setelah pengakuan awal, pendapatan after initial recognition, interest income
bunga dihitung dengan menerapkan is calculated by applying an effective
tingkat bunga efektif terhadap biaya interest rate to the amortized cost of
perolehan diamortisasi dari aset the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut longer deteriorates, the calculation of
tidak lagi memburuk, maka interest income will be calculated by
perhitungan pendapatan bunga akan applying an effective interest rate to
dihitung dengan menerapkan tingkat the gross carrying amount of the
bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have
memburuk pada saat pengakuan deteriorated at initial recognition,
awal, pendapatan bunga dihitung interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga applying the effective interest rate to
efektif terhadap biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi deteriorates, the calculation of interest
memburuk, maka perhitungan income will still be calculated by
pendapatan bunga akan tetap dihitung applying the effective interest rate to
dengan menerapkan tingkat bunga the amortized cost of the financial
efektif terhadap biaya perolehan asset.
diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
46

(lanjutan)
(lanjutan) (continued)
Sejak 1 Januari 2020 (lanjutan) Starting January 1, 2020 (continued)
b. Keuntungan dan kerugian atas aset b. Gain and losses on financial assets
keuangan (yaitu: instrumen utang (which is debt instrument hold by
yang dimiliki oleh Bank) yang diukur Bank) measured at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain (FVTOCI) diakui (FVTOCI) are recognized at other
dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income, except
kecuali untuk kerugian penurunan losses on impairment, until those
nilai, sampai aset keuangan tersebut financial instrument derecognized,
dihentikan pengakuannya, unrealized gain and losses record on
keuntungan atau kerugian kumulatif other comprehensive income
yang telah diakui sebelumnya dalam reclassified from equity to profit and
penghasilan komprehensif lain loss as reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Keuntungan dan kerugian atas aset Gain and losses on fair value through
keuangan atau liabilitas keuangan profit or loss (FVTPL) assets are
yang diukur pada nilai wajar melalui recognized at statement of profit or
laba rugi (FVTPL) diakui dalam loss, except:
laporan laba rugi, kecuali:
· bagian dari hubungan lindung · part of a hedging relationship;
nilai;
· investasi dalam instrumen · investments in equity
ekuitas dan Bank telah memilih instruments and the Bank has
untuk menyajikan keuntungan chosen to present gains and
dan kerugian atas investasi losses on investment in other
dalam penghasilan comprehensive income;
komprehensif lain;
· liabilitas keuangan yang · financial liabilities determined to
ditetapkan untuk diukur pada be measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi dan through profit or loss and the
Bank disyaratkan untuk Bank is required to present the
menyajikan dampak dari impact of changes in credit risk
perubahan risiko kredit liabilitas liabilities in other comprehensive
dalam penghasilan income;
komprehensif lain;
· aset keuangan yang diukur pada · financial assets measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain dan Bank comprehensive income and the
disyaratkan untuk mengakui Bank is requiresd to recognize
sebagian perubahan nilai wajar some changes in fair value in the
dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
47

(lanjutan)
Keuntungan atau kerugian atas aset Gain or losses on financial assets

keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost and not part
perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized
merupakan bagian dari suatu in the statement of profit or loss when
hubungan lindung nilai diakui pada the financial assets are derecognized,
laporan laba rugi ketika aset keuangan reclassified, through the amortization
dihentikan pengakuannya, process or in order to recognize
direklasifikasi, melalui proses impairment gains or losses.
amortisasi atau dalam rangka
mengakui keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Keuntungan atau kerugian dari Gain or losses on liabilities instrument

liabilitas keuangan yang diukur pada measured at amortized cost and not part
biaya perolehan amortisasi dan bukan of a hedging relationship are recognized
merupakan bagian dari suatu in the statement of profit or loss when
hubungan lindung nilai diakui dalam liabilities instrument are derecognized
laporan laba rugi ketika liabilitas and through amortization proccessed
keuangan dihentikan pengakuannya
dan melalui proses amortisasi.
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset tersedia untuk dijual, serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognised in the
perolehan diamortisasi diakui pada statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income using the
komprehensif lain dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising
terealisasi yang timbul dari perubahan from changes in the fair value of the
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas financial assets and liabilities measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar at fair value through profit or loss are
melalui laba rugi diakui pada laporan included in the statement profit or loss
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising
direalisasi yang timbul dari perubahan from changes in fair value of available-
nilai wajar aset keuangan yang for-sale, except financial assets other
diklasifikasikan dalam kelompok than foreign exchange gains and losses
tersedia untuk dijual, kecuali are recognized, net of tax, in equity, until
keuntungan dan kerugian nilai tukar, the financial assets are derecognized or
diakui secara langsung dalam laba impaired.
setelah pajak dalam ekuitas, sampai
aset keuangan tersebut dihentikan
pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
48

(lanjutan)
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or

pengakuannya atau mengalami penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity is
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in the statement of profit or loss
harus diakui pada laporan laba rugi dan and other comprehensive income.
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (vii) Reclassification of financial assets
Reklasifikasi aset keuangan diperbolehkan Reclassification of financial assets is

jika dan hanya jika terjadi perubahan permissible when and only when there is
dalam model bisnis untuk mengelola aset change in business model for managing
keuangan. financial assets
Jika Bank mereklasifikasi aset keuangan If the Bank reclassifies financial assets in
sesuai dengan ketentuan di atas, Bank accordance with the above conditions, the
menerapkan reklasifikasi secara prospektif Bank applies prospective reclassification
dari tanggal reklasifikasi. Bank tidak from the date of reclassification. The Bank
menyajikan kembali keuntungan, kerugian does not restate gains, losses (including
(termasuk keuntungan atau kerugian impairment gains or losses), or previously
penurunan nilai), atau bunga yang diakui recognized interest.
sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from

biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from

biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
49

(lanjutan)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets

(continued)
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and is adjusted
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. against the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada wajar. fair value.
Bank tidak diperkenankan untuk Bank is not allowed to reclassify any

mereklasifikasi setiap instrumen keuangan financial instrument out of or into the fair
dari diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss, if the initial
rugi, jika pada pengakuan awal instrumen recognition of financial instruments is
keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank determined by Bank as measured at fair
sebagai diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss.
laba rugi.
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset The Bank not allowed to classify financial
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga assets as held-to-maturity investments, if
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau the Bank during the current year or in the
dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, two preceeding years, sold or reclassified
telah menjual atau mereklasifikasi investasi more than an insignificant amount of held-
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah to-maturity investments before maturity
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than an insignificant amount in
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah relation to the total amount of held-to-
yang tidak signifikan dibandingkan dengan maturity investments), other than sales or
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh reclassifications:
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut:
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah a. are so close to maturity or repurchase

mendekati jatuh tempo atau tanggal date that changes in the market rate of
pembelian kembali di mana perubahan interest would not have a significant
suku bunga tidak akan berpengaruh effect on the financial assets’ fair
secara signifikan terhadap nilai wajar value;
aset keuangan tersebut;
50

(lanjutan)
(vii) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vii) Reclassification of financial assets

(continued)
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset The Bank not allowed to classify financial
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga assets as held-to-maturity investments, if
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau the Bank during the current year or in the
dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, two preceeding years, sold or reclassified
telah menjual atau mereklasifikasi investasi more than an insignificant amount of held-
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah to-maturity investments before maturity
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than an insignificant amount in
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah relation to the total amount of held-to-
yang tidak signifikan dibandingkan dengan maturity investments), other than sales or
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh reclassifications (continued):
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut (lanjutan):
b. dilakukan ketika aset keuangan sudah b. are so close to maturity or repurchase

mendekati jatuh tempo atau tanggal date that changes in the market rate of
pembelian kembali di mana perubahan interest would not have a significant
suku bunga tidak akan berpengaruh effect on the financial assets’ fair
secara signifikan terhadap nilai wajar value;
aset keuangan tersebut;
c. terjadi setelah Bank telah memperoleh c. occur after the Bank has collected
secara substansial seluruh jumlah substantially all of the original principal
pokok aset keuangan tersebut sesuai of the financial assets through
jadwal pembayaran atau Bank telah scheduled payments or prepayments;
memperoleh pelunasan dipercepat; or
atau
d. terkait dengan kejadian tertentu yang d. are attributable to an isolated event,

berada di luar kendali Bank, tidak that is beyond the Bank’s control, is
berulang, dan tidak dapat diantisipasi non-recurring, and could not be
secara wajar oleh Bank. reasonably anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from

dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok held-to-maturity to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai category is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Unrealized gains or losses are reported in
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam equity and are amortized using effective
ekuitas dan diamortisasi menggunakan interest method over the remaining life of
metode suku bunga efektif selama sisa the financial assets.
umur aset keuangan tersebut.
51

(lanjutan)
(viii) Saling hapus (viii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when, the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be,
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company
pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan Fair value measurement assumes the

bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell assets or transfer
mengalihkan liabilitas terjadi: liabilities occurs:
- Di pasar utama untuk aset dan - In the primary market for such assets
liabilitas tersebut; atau and liabilities; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, - If there is no primary market, in the
dipasar yang paling menguntungkan most profitable market for these
untuk aset atau liabilitas tersebut. assets or liabilities.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika would be use by market participants in
menentukan harga aset dan liabilitas determining the price of the asset and the
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku liability assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan act in their best economic interests.
ekonomik terbaiknya.
52

(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The measurement of the fair value of non-
memperhitungkan kemampuan pelaku financial assets takes into account the
pasar untuk menghasilkan manfaat ability of market participants to generate
ekonomik dengan menggunakan aset economic benefits by using the asset in the
dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling them to
terbaiknya atau dengan menjualnya other market participants that would use
kepada pelaku pasar lain yang akan the asset in the highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses suitable valuation techniques in
sesuai dalam keadaan dan dimana data the circumstances and where sufficient
yang memadai tersedia untuk mengukur data are available to measure fair value,
nilai wajar, mengoptimalkan penggunaan optimizing the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimize the use of inputs that
dan meminimalkan penggunaan input yang are not observable.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements can be classified in fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy levels, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan of input that is significant to the overall fair
atas pengukuran nilai wajar secara value measurement:
keseluruhan:
- Tingkat 1 : harga kuotasian (tanpa - Level 1 : quoted prices (unadjusted) in

penyesuaian) di pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik yang dapat liabilities which are accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
- Tingkat 2 : input selain harga - Level 2 : inputs other than quoted

kuotasian yang termasuk dalam level prices included in level 1 that are
1 yang dapat diobservasi untuk aset observable for the assets and liabilities,
dan liabilitas, baik secara langsung either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
- Tingkat 3 : input yang tidak dapat - Level 3 : inputs that are not observable
diobservasi untuk aset dan liabilitas. for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hirarki dengan cara whether there is a transfer between levels
mengevaluasi kategori (berdasarkan input in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam (based on the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar) setiap akhir significant to the fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
53

(lanjutan)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Bank, untuk tujuan pengungkapan nilai The Bank, for purposes of disclosing the
wajar, telah menentukan kelas aset dan fair value, has determined the classes of
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, assets and liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki characteristics, risk of assets and liabilities,
nilai wajar (Catatan 49). and the fair value hierarchy levels
(Note 49).
(x) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (x) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan metode difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari recognized and the maturity amount,
selisih antara nilai pengakuan awal dan minus any reduction for impairment.
nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai.
(xi) Aset keuangan sukuk (xi) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK No.110 (Revisi 2015), In accordance with SFAS No.110

Bank menentukan investasi pada sukuk (Revised 2015), the Bank determines the
ijarah dan mudharabah sebagai diukur classification of investments in sukuk
pada biaya perolehan, diukur pada nilai ijarah and mudharabah either measured
wajar melalui penghasilan komprehensif at cost, fair value through other
lain atau diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income or fair value
laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost

· Investasi tersebut dimiliki dalam · The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
· Biaya perolehan sukuk termasuk · Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
54

(lanjutan)
(xi) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (xi) Sukuk Financial Asset (continued)
Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: Sukuk classifications are as follows:

b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
· Investasi tersebut dimiliki dalam · The investment is held in a

suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and sell
dan melakukan penjualan sukuk, sukuk, has contractual terms in
terdapat persyaratan kontraktual determining the specific date of
dalam menentukan tanggal principal payments and or the
tertentu atas pembayaran pokok results.
dan atau hasilnya.
· Biaya perolehan sukuk termasuk · Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi, dan selisih antara transaction cost, and difference
biaya perolehan dan nilai nominal between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus the nominal value is amortized on
selama jangka waktu sukuk dan a straight-line basis over the period
diakui dalam laba rugi. of the sukuk and recognized to
profit or loss.
· Keuntungan atau kerugian dari · Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized difference
saldo selisih biaya perolehan dan of acquisition cost and nominal
nilai nominal yang belum value and accumulated gain or loss
diamortisasi dan saldo akumulasi of fair value which has previously
keuntungan atau kerugian nilai recognized in other comprehensive
wajar yang telah diakui dalam income. When sukuk is
penghasilan komprehensif lain derecognized, accumulated gain or
sebelumnya. Ketika investasi loss which has previously
sukuk dihentikan pengakuannya, recognized in other comprehensive
akumulasi keuntungan atau income is reclassified to profit or
kerugian yang sebelumnya diakui loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit
rugi or loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes

biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between fair value and the carrying
laba rugi. value is recognized in profit or loss.
55

f. Cadangan kerugian penurunan nilai atas f. Allowance for impairment losses on

aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At reporting date, the Bank calculates expected
menghitung kerugian kredit ekspektasian credit loss based on estimated 12 months. If
berdasarkan estimasi 12 bulan. Jika terjadi there is a significant increase in credit risk since
kenaikan risiko kredit yang signifikan sejak initial recognition, the estimated expected credit
pengakuan awal maka estimasi kerugian kredit loss will be calculated throughout the life of the
ekspektasian akan dihitung sepanjang umur contract.
kontrak.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are estimated weighted
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian probabilities of credit losses (is the present
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan value of all cash shortages) over the estimated
kas) selama perkiraan umur instrumen life of the financial instrument. Cash shortages
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih are the difference between the cash flows owed
antara arus kas yang terutang kepada Bank to the Bank in accordance with the contract and
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang the cash flows that are expected to be received
diperkirakan akan diterima oleh Bank. by the Bank.
Bank menetapkan definisi peningkatan risiko The Bank has determined the definition of a
kredit instrumen keuangan secara signifikan significant increase in credit risk of financial
sejak pengakuan awal sebagai berikut: instruments since initial recognition as follows:
· sesuai dengan praduga (rebuttable · in accordance with presumption
presumption) PSAK 71, yaitu ketika (rebuttable presumption) SFAS 71, ie
pembayaran kontraktual tertunggak lebih when contractual payments are overdue
dari 30 hari; atau for more than 30 days; or
· ketika terjadi restrukturisasi aset · when there is a restructuring of financial
keuangan yang disebabkan oleh assets caused by increased credit risk.
peningkatan risiko kredit.
Bank menerapkan definisi gagal bayar (stage The Bank applies a definition of default (stage
3) yang konsisten dengan definisi yang 3) that is consistent with the definition used for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko internal credit risk management for relevant
kredit internal untuk instrumen keuangan yang financial instruments, namely:
relevan, yaitu:
· ketika instrumen keuangan telah · when financial instruments are in 90 days
menunggak 90 hari; atau in arrears; or
· telah berada pada kolektibilitas BI 3, 4, · is in BI collectibility 3, 4, or 5.
atau 5.
56


aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Bank mengelompokkan aset keuangan dibeli The bank classifies purchased or originated
dari aset keuangan memburuk apabila : credit-impaired financial asset if:
· hilangnya pasar aktif dari aset keuangan; · loss of an active market from financial
dan assets; and
· pembelian dengan diskon sangat besar. · purchases with very large discounts
Bank mengelompokkan aset keuangan berasal Banks classify financial assets derived from
dari aset keuangan memburuk apabila : financial assets deteriorate if:
· pihak peminjam dinyatakan pailit; · the borrower is declared bankrupt;
· terdapat perubahan dari bentuk · there is a change in the form of provision of
penyediaan dana, atau funds, or
· debitur telah berada pada stage 3 dan · the debtor is at stage 3 and meets one of
memenuhi salah satu kondisi berikut: the following conditions:
· telah dilakukan restrukturisasi secara · repeated restructuring and significant
berulang-ulang dan terjadi breach of contract; or
pelanggaran kontrak secara
signifikan; atau
· atas restrukturisasi yang terjadi, · for the restructuring that occurs, there
terdapat selisih negatif lebih dari 20% is a negative difference of more than
atas nilai kini arus kas masa depan 20% of the present value of future
(yang didiskontokan menggunakan cash flows (discounted using the initial
suku bunga efektif awal) antara effective interest rate) between the
persyaratan awal dan persyaratan initial terms and the terms of the
restrukturisasi. restructuring
Bank melakukan penurunan nilai secara The bank is impaired individually or collectively
individu atau kolektif dengan by considering all reasonable and supported
mempertimbangkan semua informasi yang information, including forward looking
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information.
bersifat perkiraan masa depan (forward-
looking).
Perhitungan cadangan kerugian penurunan Calculation of allowance for impairment losses

nilai atas aset keuangan yang dinilai secara on financial assets assessed collectively
kolektif berdasarkan karakteristik risiko kredit grouped based on similar credit risk
yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the loan
segmentasi kredit berdasarkan permodelan segmentation based on future loss model
kerugian masa depan.
Bank menggunakan metode statistik, kredit The Bank uses statistical method, credit rating
rating dan perkiraan makroekonomi untuk and macroeconomy forecast to assess
menilai cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses on loans.
atas kredit yang diberikan.
57


f.1. Kredit yang Diberikan dan Pembiayaan/Piutang f.1. Loans and Murabahah Financing Receivables
Murabahah
Bank dapat menetapkan debitur untuk Banks may assign debtors to be evaluated
dievaluasi secara individual apabila memenuhi individually if they meet at least one of the
minimal salah satu kriteria sebagai berikut: following criteria:
Kredit Konsumer: Consumer Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal to
dengan Rp4 miliar Rp4 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT)
(HT) kecuali kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa agunan; atau a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa lahan. b. Land dispute.
Dimana salah satu dari 2 (dua) sengketa Where one of the 2 (two) disputes a binding
tersebut sudah terbit ketetapan hukum legal provision has been issued and causes
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi losses to the bank.
bank.
6. Debitur minimal masuk bucket 4 dan 6. Debtors are at least in bucket 4 and there
terdapat minimal 2 (dua) permasalahan are at least 2 (two) problems as follows:
sebagai berikut:
a. Tempat bekerja debitur atau usaha a. The debtor's place of work or the
debitur mengalami kebangkrutan debtor's business is bankrupt
b. Debitur terkena PHK b. The debtor is laid off
c. Sertifikat belum terbit selama minimal c. The certificate has not been issued for
36 bulan sejak akad kredit at least 36 months since the credit
d. Rumah yang menjadi agunan tidak agreement
selesai atau terbengkalai d. The house that became the collateral
e. Pembayaran angsuran dilakukan oleh was not finished or was abandoned
pihak ketiga yang tidak terafiliasi oleh e. Installment payments are made by a
debitur third party that is not affiliated with the
debtor
f. Debitur sudah mengalami f. The debtor has undergone restructuring
restrukturisasi minimal 2 (dua) kali. at least 2 (two) times.
g. Debitur mengalami permasalahan g. The debtor is experiencing legal
hukum problems
h. Klaim asuransi terkait kredit ditolak/ h. Insurance claims related to credit
tidak dibayar oleh Asuradur. rejected / not paid by the insurer.
58


Murabahah (lanjutan) (continued)
Kredit Komersial Commercial Credit:
1. Akun yang memenuhi kriteria sebagai 1. Accounts that meet the following criteria:
berikut:
a. Akun yang default (bucket 5) atau a. Account that defaults (bucket 5) or
restrukturisasi; dan restructured; and
b. Memiliki pokok di atas atau sama b. Has a principal of more than or equal to
dengan Rp30 miliar Rp30 billion
2. Mengalami bencana alam yang ditentukan 2. Experienced a natural disaster as
oleh Otoritas Jasa Keuangan ataupun determined by the Financial Services
instansi pemerintah dan disetujui Direksi. Authority or government agency and
approved by the Board of Directors.
3. Kualitas kredit kolektibilitas 5 di atas 5 3. Credit quality collectibility of 5 over 5 (five)
(lima) tahun (minimal DPD 2006 hari) years (minimum DPD 2006 days) with the
dengan kriteria tidak ada sertifikat atau criteria of no certificate or perfect binding
belum dilakukan pengikatan sempurna (HT) except for program credit (SKMHT)
(HT) kecuali kredit program (SKMHT)
4. Hasil lelang dibawah kewajiban pokok 4. The auction proceeds under the principal
obligation
5. Terkait pemasalahan hukum dengan 5. In relation to legal issues with indications,
indikasi, antara lain: among others:
a. Sengketa pengurus, a. Collateral dispute ; or
b. Sengketa agunan, b. Collateral dispute,
c. Sengketa lahan, c. Land dispute,
d. Sengketa proyek, d. Project dispute
Dimana salah satu dari 4 (empat) sengketa Where one of the 4 (four) disputes has
tersebut sudah terbit ketetapan hukum issued a binding legal provision and/or
mengikat dan menimbulkan kerugian bagi causes losses to the bank.
bank. 6. In the case of collectability using the 3
6. Dalam hal penetapan kolektibilitas (three) pillar concept, the Individual
menggunakan konsep 3 (tiga) pilar maka Assessment criteria can be determined with
kriteria Individual Assessment dapat the following criteria: at least entering bucket
ditetapkan dengan kriteria: minimal masuk 4 (days arrears 61 days) and there are at
bucket 4 (hari tunggakan 61 hari) dan least 2 (two) out of 3 (three) problems as
terdapat minimal 2 (dua) dari 3 (tiga) follows:
permasalahan sebagai berikut: a. Problems with decreased business
a. Permasalahan prospek usaha prospects with indications include:
menurun dengan indikasi antara lain: i. There is no principal payment in
i. Tidak terdapat pembayaran accordance with the provisions and /
pokok sesuai dengan ketentuan or agreements that have been made,
dan atau kesepakatan yang telah or
dibuat, atau ii. Construction has stopped for more
ii. Pembangunan berhenti lebih than 1 (one) year, and / or
dari 1 (satu) tahun, dan/atau iii. There are no sales for more than 1
iii. Tidak terdapat penjualan lebih (one) year
dari 1 (satu) tahun.
59


Kredit Komersial (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
6. Dalam hal penetapan kolektibilitas 6. In the case of collectability using the 3

menggunakan konsep 3 (tiga) pilar maka (three) pillar concept, the Individual
kriteria Individual Assessment dapat Assessment criteria can be determined
ditetapkan dengan kriteria: minimal masuk with the following criteria: at least entering
bucket 4 (hari tunggakan 61 hari) dan bucket 4 (days arrears 61 days) and there
terdapat minimal 2 (dua) dari 3 (tiga) are at least 2 (two) out of 3 (three)
permasalahan sebagai berikut: (lanjutan) problems as follows: (continued)
b. Permasalahan agunan dengan b. Collateral problems by meeting one of
memenuhi salah satu indikasi/ kriteria the following indications/criteria:
sebagai berikut:
i. Sertifikat agunan belum atas i. The collateral certificate is not yet
nama debitur atau pengurus in the name of the debtor or
yang tidak dapat diikat Hak management that cannot be bound
Tanggungan; by the Mortgage;
ii. Sertifikat agunan belum ii. Collateral certificate has not been
dilakukan pengikatan Hak bound by the Mortgage Rights 12
Tanggungan 12 bulan sejak months since the credit agreement
akad kredit dan status default; and default status;
iii. Sertifikat tidak memiliki alas iii. The certificate has no legal basis
hukum untuk dilakukan for transfer to the buyer;
pengalihan kepada pembeli;
iv. Agunan belum terbit sertifikat; iv. The collateral has not been issued
a certificate;
v. Agunan tidak terbangun 100% v. Collateral is not built 100%
khusus Kredit Investasi; specifically for investment credit;
c. Permasalahan kemampuan c. The problem of ability to pay has
membayar mengalami penurunan decreased
Perhitungan komponen PD, LGD, dan EAD The computation of PD, LGD, and EAD
yang dilakukan secara kolektif pada setiap components carried out collectively in each
segmentasi kredit mempertimbangkan data credit segmentation takes into account
historis, saat ini dan masa yang akan datang. historical, current and future data.

segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of the
dan tunggakan debitur. debtors, among others.
60


Kredit Komersial (lanjutan) Commercial Credit: (continued)
Bank perlu mempertimbangkan informasi masa Banks need to consider past, present and future
lalu, masa sekarang dan masa depan dalam information in calculating the probability of
menghitung kemungkinan kejadian gagal default. Therefore, the calculation of PD is
bayar. Oleh karena itu, perhitungan PD carried out in the following stages:
dilakukan dengan tahapan sebagai berikut:
a. Perhitungan PD secara historis (PD TTC) a. Historical PD calculation (PD TTC)
b. Perhitungan PD forward-looking; dan b. forward-looking PD calculation; and
c. Perhitungan PD Point in time (PiT) melalui c. Calculation of PD Point in time (PiT)
proses scaling through a scaling process
LGD merupakan estimasi kerugian atas debitur LGD is an estimated loss for a debtor by
dengan menghitung recovery yang didapatkan calculating the recovery obtained after the
setelah debitur tersebut default. LGD debtor defaults. LGD is calculated as 100%
diperhitungkan sebesar 100% dikurangi tingkat minus the rate of return (recovery rate), LGD
pengembalian (recovery rate), perhitungan calculation is carried out in the following stages:
LGD dilakukan dengan tahapan sebagai
berikut:
a. Perhitungan LGD secara historis (LGD a. Historical LGD calculation (LGD TTC);
TTC);
b. Perhitungan LGD Point in Time (LGD PiT) b. Calculation of LGD Point in Time (LGD
dengan mempertimbangkan informasi PiT) by considering forward looking
forward looking. information.
Dalam membuat estimasi recoverable amount The Bank uses the fair value of collateral as the
(estimasi jumlah yang dapat diperoleh basis for future cash flow if one of the following
kembali), Bank dapat menggunakan metode conditions is met:
berikut ini:
a. Discounted Cash Flow a. Discounted Cash Flow
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank performs calculations based on
jumlah yang telah didiskonto (discounted the discounted amount (discounted value)
value) dari estimasi arus kas masa datang of future cash flows (principal and interest)
(pokok dan bunga) yang didiskonto discounted based on the Effective Interest
berdasarkan Suku Bunga Efektif dari setiap Rate of each loan.
kredit.
b. Expected Collateral b. Expected Collateral
Bank melakukan perhitungan berdasarkan The Bank calculates earthquakes which
estimasi penjualan agunan yang dilakukan are calculated based on the analysis
dengan mempertimbangkan nilai wajar dan carried out by considering the fair value
jangka waktu estimasi penjualan agunan di and the estimated future sales period. The
masa depan. Hasil perhitungan akan calculation results will be discounted
didiskontokan berdasarkan Suku Bunga based on the Effective Interest Rate of
Efektif dari setiap kredit. each loan.
c. Metode lainnya yang berdasarkan analisis c. Other methods based on the Bank's
Bank lebih sesuai dan tidak bertentangan analysis are more appropriate and do not
dengan ketentuan Regulator. conflict with the Regulators' provisions.
61


Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, On each statement of financial position
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti reporting date, Bank assesses whether there is
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak an objective evidence that financial assets not
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah carried at fair value through profit or loss are
mengalami penurunan nilai. impaired.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an
bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrate that a loss
yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial
datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami a. significant financial difficulties by the

penerbit atau pihak peminjam; issuer or debtor;
b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b. breach of contract, like defaults or deferred
wanprestasi atau tunggakan pembayaran principal or interest payments;
pokok atau bunga;
c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c. the creditor, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the financial difficulties of the
kesulitan keuangan yang dialami pihak debtor, provides relief (concession) to the
peminjam, memberikan keringanan debtor that the creditor would not
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak otherwise consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa pihak d. it becomes probable that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e. the loss of an active market for that
akibat kesulitan keuangan; atau financial asset due to financial
difficulties; or
f. data yang dapat diobservasi f. observable data has indicated that there is
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows of the financial assets
datang dari kelompok aset keuangan sejak since the initial measurement, although
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun the decrease can not be identified to the
penurunannya belum dapat diidentifikasi individual financial assets in the portfolio,
terhadap aset keuangan secara individual including:
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
1. memburuknya status pembayaran 1. adverse changes in the payment
pihak peminjam dalam kelompok status of borrowers in the portfolio; and
tersebut; dan
2. kondisi ekonomi nasional atau lokal 2. national or local economic condition
yang berkorelasi dengan wanprestasi related to defaults on the assets in the
atas aset dalam kelompok tersebut. portfolio.
62


Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of events and identification of loss are
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for every identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. Generally, the period varies between
bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) 3 (three) and 12 (twelve) months and for
bulan dan untuk kasus tertentu diperlukan specific cases, it may need longer period.
periode yang lebih lama.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara evidence of impairment exists individually for
individual atas aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant,
secara individual atau kolektif untuk aset or collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individually significant. If the Bank determines
individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat that no objective evidence of impairment exists
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas for an individually assessed financial asset,
aset keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the asset
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau in a group of financial assets with similar credit
tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke risk characteristics and collectively assesses
dalam kelompok aset keuangan yang memiliki them for impairment. Financial assets that are
karakteristik risiko kredit yang serupa dan individually assessed for impairment and for
menilai penurunan nilai kelompok tersebut which an impairment loss is or continues to be
secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan recognized are not included in the collective
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk assessment of impairment.
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara individual, jika impairment through individual evaluation if one
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the following criteria is met:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan dan memiliki bukti obyektif value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria diatas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk: (a) Kredit individual assessment for: (a) Loans with credit
yang diberikan dengan plafon sama dengan limit equal to or greater than Rp5,000 with
atau lebih besar dari Rp5.000 dengan collectibility classification of substandard,
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan doubtful and loss; or (b) Restructured loans with
macet; atau (b) Kredit yang diberikan dengan credit limit equal to or greater than Rp5,000.
plafon sama dengan atau lebih besar dari
Rp5.000 yang direstrukturisasi.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi The Bank determines loans to be evaluated for
penurunan nilainya secara kolektif, jika impairment through collective assessment if
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: one of the following criteria is met:
63


1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant
signifikan namun tidak memiliki bukti value with no objective evidence of
obyektif penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai 2. Loans which individually have insignificant
tidak signifikan; value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 3. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai tidak signifikan. insignificant value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara Based on the above criteria, the Bank performs
kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit yang collective assessment for: (a) Loans with credit
diberikan dengan plafond sama dengan atau limit equal to or greater than Rp5,000 with
lebih besar dari Rp5.000 dengan kolektibilitas collectibility classification of current and special
lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak mention, and have never been restructured; or
direstrukturisasi; atau (b) Kredit yang diberikan (b) Loans with credit limit below Rp5,000.
dengan plafond dibawah Rp5.000.

segmentasi kredit berdasarkan pengalaman segmentation based on historical loss
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya experience and the possibility of failure
kegagalan (probability of default). Aset (probability of default). Financial assets are
keuangan dikelompokan berdasarkan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama antara lain characteristics by considering the credit
dengan mempertimbangkan segmentasi kredit segmentation and past due status of the
dan tunggakan debitur. debtors, among others.
Bank menggunakan metode roll rate analisis The Bank uses the roll rate analysis method,
yang merupakan suatu metode analisis statistik, which is a statistical model analysis method to
untuk menilai cadangan kerugian penurunan collectively assess allowance for impairment
nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. losses on loans. Under this method, the Bank
Dengan metode ini, Bank menggunakan data uses 3 (three) years of historical data to
historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung compute for the Probability of Default (PD) and
Probability of Default (PD) dan Loss Given Loss Given Default (LGD).
Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai The Bank uses the fair value of collateral as the
dasar arus kas masa datang apabila memenuhi basis for future cash flow if one of the following
salah satu kondisi berikut: conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu 1. Loans are collateral dependent, i.e. if the
jika pelunasan kredit hanya bersumber dari source of loans repayment is only from the
agunan; collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan 2. Foreclosure of collateral is most likely to
besar terjadi dan didukung dengan occur and supported by legally binding
perjanjian legal pengikatan agunan. collateral agreement.
64


Sebagai panduan praktis, Bank dapat As a practical guidance, the Bank may measure
mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai the impairment based on the instrument’s fair
wajar instrumen dengan menggunakan harga value by using observable market price, where
pasar yang dapat diobservasi, dimana the calculation of the present value of estimated
perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas future cash flows on collateralized financial
masa datang atas aset keuangan dengan assets reflects the generated cash flow from the
agunan (collaterized financial asset) foreclosure of collateral net of costs to acquire
mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan and sell the collateral, regardless whether or
dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya- not foreclosure is probable.
biaya untuk memperoleh dan menjual agunan,
terlepas apakah pengambilalihan tersebut
berpeluang terjadi atau tidak.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets carried at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost are measured as the difference
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset between the carrying amount of the financial
keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas assets and present value of estimated future
masa datang didiskonto menggunakan suku cash flows discounted at the financial assets’
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. original effective interest rate. If loans and
Jika kredit yang diberikan atau surat-surat receivables or held-to-maturity securities and
berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dan Government bonds have variable interest rate,
obligasi Pemerintah memiliki suku bunga the discount rate used to measure impairment
variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan loss is the current effective interest rate
untuk mengukur setiap kerugian penurunan specified in the contract.
nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku
yang ditetapkan dalam kontrak.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan dicatat pada akun comprehensive income and reflected in an
“Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai “Allowance for impairment losses” account as a
pengurang terhadap aset keuangan yang deduction from financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial assets
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas continues to be recognized using the original
dasar suku bunga yang digunakan untuk rate of interest used to discount the future cash
mendiskonto arus kas masa datang dalam flows for the purpose of measuring the
pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika impairment loss. When a subsequent event
peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan causes the amount of impairment loss to
posisi keuangan menyebabkan jumlah kerugian decrease, the impairment loss previously
penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan recognized and the recovery is recognized in
nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan the statement of profit or loss and other
dan pemulihan tersebut diakui pada laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For financial assets classified as available - for -
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, sale, Bank assesses on each statement of
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti financial position reporting date whether there
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok is objective evidence that a financial asset or a
aset keuangan mengalami penurunan nilai. group of financial assets is impaired.
65

Penurunan yang signifikan atau penurunan In the case of equity instruments, a significant
jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam or prolonged decline in the fair value of the
instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya security below its cost is an objective evidence
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan of impairment resulting in the recognition of an
nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian impairment loss. Impairment losses on
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas available - for - sale marketable securities are
efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui recognized by transferring the cumulative loss
dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang that has been recognized directly in equity to
telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke the statements of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan The cumulative loss that has been removed
dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi from equity and recognized in the statement of
dan penghasilan komprehensif lain merupakan profit or loss and other comprehensive income
selisih antara biaya perolehan (setelah is the difference between the acquisition cost
dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan (net of any principal repayment and
amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi amortization) and the current fair value, less
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang any impairment loss previously recognized in
sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar efek- If in a subsequent period, the fair value of an
efek yang diklasifikasikan dalam kelompok impaired available-for-sale securities and
tersedia untuk dijual dan obligasi Pemerintah Government bonds increases and the increase
yang mengalami penurunan nilai meningkat dan can be objectively related to an event occurring
peningkatan tersebut dapat secara obyektif after the impairment loss was recognized in the
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi statement of profit or loss and other
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai comprehensive income, the impairment loss
pada laporan laba rugi dan penghasilan previously recognized must be recovered and
komprehensif lain, maka kerugian penurunan the recovery is recognized in the year it
nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan occurred.
tersebut diakui pada tahun terjadinya.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the terms of the loans and receivables or
atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo held-to-maturity securities are renegotiated or
dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena modified since the debtor or issuer has financial
debitur atau penerbit mengalami kesulitan difficulties, the impairment is measured using
keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan the original effective interest rate before the
suku bunga efektif awal yang digunakan modification of terms.
sebelum persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai berkurang impairment losses is decreased and the
dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an event
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi that occurred after the recognition of the
setelah penurunan nilai diakui (seperti impairment loss (i.e. upgrade debtor’s or
meningkatnya peringkat kredit debitur atau issuer’s colletibility), the impairment loss that
penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang was previously recognized has to be reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan by adjusting the allowance account. The amount
menyesuaikan akun cadangan. Jumlah yang of reversal is recognized in the statement of
terpulihkan diakui pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
66


Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off loans from previous
Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan years are recorded as other operating income.
yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional lainnya.
f.2. Pembiayaan/Piutang Syariah selain Murabahah f.2. Sharia Financing/Receivables Other Than
Murabahah
Untuk Aset keuangan berupa piutang istishna, For financial assets of istishna receivables,
pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah, dan funds of qardh, mudharabah financing, and
pembiayaan musyarakah, Bank menerapkan musyarakah financing, the Bank implements
Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012
tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian dated October 24, 2012 about “Assessment of
Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Commercial Banks’ Asset Quality” and POJK
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated November 18,
No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 and its amendment POJK No.
2014 dan perubahannya pada POJK No. 19/POJK.03/2018 dated September 20, 2018
19/POJK.03/2018 tanggal 20 September 2018 regarding “Asset Quality Ratings for Sharia
tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Bank and Sharia Business Unit" which was
Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku effective on January 1, 2015.
efektif tanggal 1 Januari 2015.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in

dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank accordance with Bank Indonesia Regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
a. 1% dari aset produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,

Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, obligasi pemerintah, instrumen government bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh issued by the Government of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva Indonesia and earning assets secured by
produktif yang dijamin dengan agunan cash collateral;
tunai;
b. 5% dari aset produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special

Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aset produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aset produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan Doubtful, net of deductible collateral; and
e. 100% dari aset produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss,
Macet setelah dikurangi agunan. net of deductible collateral.
67


f.2. Pembiayaan/Piutang Syariah selain Murabahah f.2. Sharia Financing/Receivables Other Than
Murabahah
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan of allowance for impairment losses are based on
Peraturan Bank Indonesia (OJK). Bank Indonesia Regulations (OJK).
g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Sejak tanggal 1 Januari 2020 giro pada Bank Starting January 1, 2020, current accounts with
Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar Bank Indonesia and other banks are stated at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan method less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia dan Bank lain diklasifikasikan other banks are classified amortized cost.
sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Sebelum tanggal 1 Januari 2020 giro pada Prior to January 1, 2020, current accounts with
Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Bank Indonesia and other banks are stated at
sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif method less allowance for impairment losses.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Current accounts with Bank Indonesia and
Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain other banks are classified under loans and
diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan receivables.
dan piutang.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana pada Bank banks represent placements of funds in Bank
Indonesia berupa deposit facility, term deposit Indonesia in the form of deposit facility, term
dan deposit facility syariah, sedangkan deposit and sharia deposit facility, whereas
penempatan pada bank lain berupa deposito placement with other banks is in the form of
berjangka, interbank call money dan tabungan. time deposit, interbank call money and savings.
Sejak 1 Januari 2020, penempatan pada Bank Starting January 1, 2020, placements with Bank
Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar Indonesia and other banks are stated at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan method less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Placements with Bank Indonesia and other
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan banks are classified as amortized cost.
sebagai biaya perolehan diamortisasi.
Sebelum 1 Januari 2020, penempatan pada Prior to January 1, 2020, placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Indonesia and other banks are stated at
sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif method less allowance for impairment losses.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Placements with Bank Indonesia and other
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank banks are classified as loans and receivables.
lain diklasifikasikan sebagai kredit yang
diberikan dan piutang.
68

i. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah i. Securities and Government Bonds
Efek-efek terdiri dari surat berharga yang Securities consist of securities traded in the
diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar capital market and money market, such as Bank
uang, antara lain Sertifikat Bank Indonesia Indonesia Certificates (SBI), Deposits
(SBI), Sertifikat Deposito Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia (SDBI), bonds,
(SDBI), obligasi, Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD),
Deposit (NCD), Medium Term Notes (MTN) dan Medium Term Notes (MTN) and mutual funds.
penyertaan reksadana.
Obligasi Pemerintah adalah obligasi yang Government bonds are bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia. Indonesian Government.
Pengukuran efek-efek dan obligasi Pemerintah The measurement of securities and

didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: Government bonds are based on the
classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 1. Securities and Government bonds classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan as amortized cost are measured at
yang diamortisasi diukur dengan biaya amortized cost using the effective interest
perolehan yang diamortisasi menggunakan method. Interest income is recognized in the
metode suku bunga efektif. Pendapatan income statement and other comprehensive
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan income using the effective interest method.
penghasilan komprehensif lain
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through profit or loss (FVTPL)
laba rugi (FVTPL) diukur dengan are measured using fair value. Unrealized
menggunakan nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses resulting from changes in fair
kerugian yang belum direalisasi akibat values are recognized in the statement of
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya profit or loss and other comprehensive
disajikan dalam laporan laba rugi dan income. Changes in fair value are
penghasilan komprehensif lain. Perubahan recognized in profit or loss. Upon sale of
nilai wajar diakui pada laporan laba rugi. portfolio of fair value through profit or loss
Atas penjualan portofolio efek-efek dan securities and Government bonds, the
obligasi Pemerintah untuk nilai wajar difference between the selling price and the
melalui laba rugi, perbedaan antara harga fair value is recognized as a gain or loss in
jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai the year when the securities and
keuntungan atau kerugian penjualan pada Government bonds are sold.
tahun dimana efek-efek dan obligasi
Pemerintah tersebut dijual.
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui as fair value through other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya income (FVTOCI) are measured using fair
(FVTOCI) diukur dengan menggunakan value. Interest income is recognized in the
nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income using the effective
komprehensif lain menggunakan metode interest method. Other fair value changes
suku bunga efektif. Perubahan nilai wajar are recognized directly in equity until the
lainnya diakui langsung dalam ekuitas securities and Government bonds are sold
sampai efek-efek dan obligasi Pemerintah or impaired, whereby the cumulative gains
dijual atau mengalami penurunan nilai, and losses previously recognized in the
dimana akumulasi keuntungan dan equity are recognized in the statement of
kerugian yang sebelumnya diakui dalam profit or loss and other comprehensive
ekuitas diakui dalam laporan laba rugi income.
69


Efek-efek syariah diklasifikasikan sebagai Sharia securities are classified as held-to-

dimiliki hingga jatuh tempo dan efek-efek yang maturity investments and securities available-
tersedia untuk dijual. for-sale.
Efek-efek dan obligasi Pemerintah pada Securities and Government bonds are initially
awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah measured at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, efek-efek dan obligasi securities and Government bonds are
Pemerintah dicatat sesuai kategorinya, yaitu accounted for depending on their classification
dimiliki hingga jatuh tempo, tersedia untuk dijual as held-to-maturity, available-for-sale or fair
atau nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.

classification of the securities as follows:
1. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 1. Held-to-maturity securities and Government

dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada bonds are carried at amortized cost using
biaya perolehan yang diamortisasi the effective interest method.
Bank tidak mengklasifikasikan efek-efek The Bank does not classify securities and
dan obligasi Pemerintah sebagai aset Government bonds as held-to-maturity
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika financial assets if the bank has, during the
dalam tahun berjalan atau dalam kurun current financial year or during the two
waktu dua tahun sebelumnya Bank telah preceding years, sold or reclassified more
menjual atau mereklasifikasi efek-efek dan than an insignificant amount of held-to-
obligasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh maturity securities or Government bonds
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah prior to maturity other than sales or
yang tidak signifikan (more than reclassifications defined in SFAS No. 55
insignificant) sebelum jatuh tempo selain (Revised 2014) applicable in the relevant
dari pada penjualan atau reklasifikasi yang period.
telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi
2014) yang dapat diaplikasikan dalam
periode yang relevan.
2. Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang 2. Securities and Government bonds which
diklasifikasikan sebagai investasi tersedia are classified under available-for-sale
untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. investments are stated at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan Interest income is recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain menggunakan metode suku bunga comprehensive income using the effective
efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek- interest method. Foreign exchange gains
efek dan obligasi Pemerintah yang tersedia or losses on available-for-sale securities
untuk dijual diakui pada laporan laba rugi and Government bonds are recognized in
dan penghasilan komprehensif lain. the statement of profit or loss and other
Perubahan nilai wajar lainnya diakui comprehensive income. Other fair value
langsung dalam ekuitas sampai efek-efek changes are recognized directly in equity
dan obligasi Pemerintah dijual atau until the securities and Government bonds
mengalami penurunan nilai, dimana are sold or impaired, whereby the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang cumulative gains and losses previously
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui recognized in the equity are recognized in
dalam laporan laba rugi penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
70



(lanjutan) classification of the securities as follows:
(continued)
3. Efek-efek dan obligasi Pemerintah dalam 3. Fair value through profit or loss securities
kategori nilai wajar melalui laba rugi and Government bonds are carried at fair
dinyatakan pada nilai wajar. value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The interest
Pendapatan bunga dari efek-efek dan income from securities and Government
obligasi Pemerintah dalam kategori nilai bonds is recorded in the statement of profit
wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain according to the terms of the contract.
sesuai dengan persyaratan dalam kontrak.
Atas penjualan portofolio efek-efek dan Upon sale of portfolio of fair value through
obligasi Pemerintah untuk nilai wajar melalui profit or loss securities and Government
laba rugi, perbedaan antara harga jual bonds, the difference between the selling
dengan nilai pasar wajar diakui sebagai price and the fair value is recognized as a
keuntungan atau kerugian penjualan pada gain or loss in the year when the securities
tahun dimana efek-efek dan obligasi and Government bonds are sold.
Pemerintah tersebut dijual.
Efek-efek dan obligasi Pemerintah yang Securities and Government bonds that are
diperdagangkan secara aktif di pasar actively traded in organized financial
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar markets, fair value is generally determined
tersebut umumnya ditentukan dengan by reference to quoted market bid prices
mengacu pada harga penawaran pasar by the stock exchange at the date close to
yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang the statement of financial position date,
terdekat dengan tanggal laporan posisi adjusted for transaction costs necessary
keuangan, kemudian disesuaikan dengan to realize the assets. For securities and
biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk Government bonds where there is no
memperoleh aset tersebut. Untuk efek-efek quoted market price, a reasonable
dan obligasi Pemerintah yang tidak estimate of the fair value is determined by
mempunyai harga penawaran pasar, reference to the current market value of
estimasi atas nilai wajar efek-efek dan another instrument which is substantially
obligasi Pemerintah ditetapkan dengan the same or is calculated based on the
mengacu pada nilai wajar instrumen lain expected cash flows of the underlying net
yang substansinya adalah sama atau asset base of securities and Government
dihitung berdasarkan arus kas yang bonds.
diharapkan terhadap aset bersih efek-efek
dan obligasi Pemerintah tersebut.
71

j. Kredit yang diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan Loans represent the lending of money or
uang atau tagihan yang dapat disamakan equivalent receivables under contracts with
dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan borrowers, where the borrowers are required to
pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak repay their debts with interest after a specified
penerima kredit untuk melunasi setelah jangka period of time.
waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Kredit yang diberikan (termasuk kredit yang Loans (including loans under syndication) are
diberikan dalam pinjaman sindikasi) pada initially measured at fair value plus transaction
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah costs that are directly attributable to obtaining
dengan biaya transaksi yang dapat the financial asset. After initial recognition,
diatribusikan secara langsung dan biaya loans are measured at amortized cost using the
tambahan untuk memperoleh aset keuangan effective interest method, net of allowance for
tersebut. Setelah pengakuan awal kredit yang impairment losses.
diberikan diukur pada biaya perolehan
amortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Sejak 1 Januari 2020, Kredit yang diberikan Starting January 1, 2020, Loans are classified
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya as amortized costs. Prior to January 1, 2020,
perolehan amortisasi. Sebelum 1 Januari 2020, loans are classified as loans and receivables.
kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai
kredit yang diberikan dan piutang.
Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi Loans under syndication or channelling are
ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar stated at the principal amount equal to the risk
pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang portion assumed by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring may involve extending the
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan payment arrangements and new loan
ketentuan kredit yang baru. conditions.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai value of the future cash receipts after the
tunai penerimaan kas masa depan setelah restructuring. Losses resulting from the
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara difference between the carrying value on the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi date of restructuring the present value of future
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan cash receipts after the restructuring is
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan recognized in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. After the
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas restructuring, all future cash receipts specified
masa depan yang ditetapkan dalam by the new terms are recorded as a return of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal loans and interest income in
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan accordance with the terms of the restructuring.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
72

j. Kredit yang diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Penjualan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Sales of Housing Loans (KPR)
Bank telah melakukan penjualan atas KPR The Bank sold its KPR to third parties.
kepada pihak ketiga.
Atas penjualan tersebut, Bank telah In relation with the above mention sale, the
memindahkan risiko dan manfaat atas Bank has transferred the risk and rewards of
kepemilikan KPR kepada pihak lawan. Oleh ownership of the KPR to counterparty. Hence,
karena itu, pada tanggal efektif penjualan, Bank at the effective date of the sale, the Bank
menghentikan pengakuan atas KPR tersebut. derecognized the KPR.
Penjualan tersebut telah memenuhi kriteria jual The sale has fulfill the criteria of true sale
putus seperti yang tertuang dalam PBI according to Bank Indonesia regulation
No.7/4/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005. No. 7/4/PBI/2005 dated January 20, 2005.
k. Pembiayaan/piutang syariah k. Sharia financing/receivables
Pembiayaan/piutang syariah adalah Financing/receivables based on Sharia

penyediaan uang atau tagihan yang dapat principles is receivables from providing funds or
disamakan dengan itu, yang timbul dari other similar form of receivables arising from
transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi transactions carried out based on sale or
hasil antara Bank dengan pihak lain selama purchase arrangements and profit sharing
jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi between Bank and other parties for a certain
piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, period of time. Such receivables consist of
untuk pembiayaan meliputi pembiayaan receivables arising from murabahah
mudharabah dan pembiayaan musyarakah. transactions, istishna transactions and qardh
transactions, for financing consist of
mudharabah and musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and Bank, whereby Bank
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan finances the consumption, investment and
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga working capital needs of the customer sold with
pokok ditambah dengan keuntungan yang a principle price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed. Repayment on
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi fair value plus direct attributable transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dan costs and is an additional cost to obtain the
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh respected financial assets and after the initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan amortisasi using the effective margin method less any
menggunakan metode margin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
73

k. Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) k. Sharia financing/receivables (continued)
Mudharabah merupakan pembiayaan Mudharabah financing is a joint financing made

kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana between Bank as the owner of the funds
(shahibul maal) dengan nasabah sebagai (shahibul maal) and the customer as a business
pelaksana usaha (mudharib) selama jangka executor (mudharib) during a certain period.
waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan The profit sharing from the project or the
dari proyek atau usaha tersebut ditentukan business is determined in accordance with the
sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) mutually agreed nisbah (pre-determined ratio).
yang telah disepakati bersama. Pada tanggal On the statement of financial position date,
laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah financing is stated at the
mudharabah dinyatakan sebesar saldo outstanding financing balance less allowance
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan for impairment losses which is provided based
kerugian penurunan nilai yang dibentuk on the management’s review of the financing
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen quality.
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang Musyarakah is a partnership contract among

terjadi diantara para pemilik modal (mitra fund’s owners (musyarakah partners) to
musyarakah) untuk menggabungkan modal contribute funds and conduct a business on a
dan melakukan usaha secara bersama dalam joint basis through partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian sharing based on a predetermined ratio, while
hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the losses are borne proportionally based on
kerugian ditanggung secara proporsional the capital contribution. On the statement of
sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal financial position date, musyarakah financing is
laporan posisi keuangan, pembiayaan stated at the outstanding financing balance less
musyarakah dinyatakan sebesar saldo allowance for impairment losses which is
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan provided based on the management’s review on
kerugian penurunan nilai yang dibentuk the financing quality.
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a sale and purchase contract
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen between al-mustashni (buyer) and al-shani
yang juga bertindak sebagai penjual). (manufacturer also acting as the seller). Based
Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi on the contract, the buyer orders the
produsen untuk membuat atau mengadakan al- manufacturer to produce or to supply al-mashnu
mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi (goods ordered) according to the specifications
yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya required by the buyer and to sell them at agreed
dengan harga yang disepakati. Piutang istishna price. Istishna receivables are stated at
disajikan sebesar tagihan termin kepada outstanding billings to final buyer less allowance
pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan Qardh is the provision of funds or equivalent
yang dapat dipersamakan dengan itu claims based on agreement between the
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrower and the lender that requires the
antara peminjam dan pihak yang meminjamkan borrower to repay the debts after a certain
yang mewajibkan peminjam melunasi period of time. Qardh are stated at outstanding
hutangnya setelah jangka waktu tertentu. balance less allowance for impairment losses
Pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo based on the management’s review on the
pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan financing quality.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil review oleh manajemen
terhadap kualitas pinjaman yang ada.
74

l. Tagihan dan liabilitas akseptasi l. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi Surat Kredit Berdokumen Dalam letters of Credit by Local Document (SKBDN)
Negeri (SKBDN) yang diaksep oleh bank transactions that have been accepted by the
pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptances receivable and payable are stated
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptances receivable are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan stated net of allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as loans

kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptances payable are
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Sejak 1 Januari 2020, Tagihan akseptasi Starting January 1, 2020, Acceptances

diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya receivable are classified as amortized costs.
perolehan amortisasi. Sebelum 1 Januari 2020, Prior to January 1, 2020, Acceptances
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai receivable are classified as loans and
kredit yang diberikan dan piutang. receivables.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as financial

liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
m. Penyertaan Saham m. Investment in shares
Penyertaan saham merupakan investasi jangka Investments in shares represent long-term

panjang pada perusahaan non-publik serta investments in non-publicly-listed companies
penyertaan modal sementara pada perusahaan and temporary investments in debtor
debitur yang timbul akibat konversi kredit yang companies arising from conversion of loans or
diberikan atau jenis transaksi tertentu yang certain of transactions which resulted The Bank
berakibat Bank memiliki saham pada have shares in debtor’s company.
perusahaan debitur.
Penyertaan saham dengan persentase Investments in shares represent ownership

kepemilikan 20,00% sampai dengan 50,00% interests of 20.00% to 50.00% are recorded
dicatat dengan metode ekuitas yaitu penyertaan using the equity method. Under this method,
dicatat sebesar biaya perolehan disesuaikan investments are recorded at cost and adjusted
dengan bagian Bank atas ekuitas perusahaan for the Bank’s proportionate share in the net
asosiasi dan dikurangi dengan penerimaan equity of the investees and reduced by
dividen sejak tanggal perolehan, dikurangi dividends earned starting the acquisition date
cadangan kerugian penurunan nilai. net of by allowance for impairment losses
75

m. Penyertaan Saham (lanjutan) m. Investment in shares (continue)
Penyertaan modal sementara dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan apabila telah statement of financial position if it is held for
melampaui jangka waktu 5 (lima) tahun sesuai more than 5 (five) years in accordance with
dengan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 dated
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 October 24, 2012 regarding “Asset Quality
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Rating for Commercial Banks”.
Penyertaan saham yang tidak memiliki Investment in shares with no significant

pengaruh yang signifikan atau kepemilikan influence or share ownership under 20% are
dibawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK recorded in accordance with SFAS No. 55
No. 55 (Revisi 2014) dan dikurangi dengan (Revised 2014) and deducted by allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
n. Aset tetap n. Premises and equipment
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All premises and equipment are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap selain Subsequent to initial recognition, premises and
tanah dinyatakan pada biaya perolehan equipment besides lands are carried at cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi less any subsequent accumulated depreciation
rugi penurunan nilai. and impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipment acquired in exchange
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter for a non-monetary asset or for a combination
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, of monetary and non-monetary assets are
kecuali: measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
Penyusutan bangunan dihitung dengan Depreciation of buildings is computed using the

menggunakan metode garis lurus (straight-line straight-line method while depreciation of office
method) sedangkan peralatan kantor dan furniture and fixtures, and motor vehicles is
kendaraan bermotor dihitung dengan computed using the double-declining balance
menggunakan metode saldo menurun ganda method, based on the estimated useful lives of
(double-declining balance method) the assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 20 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan bermotor 4-8 Office furniture and fixtures, and motor vehicles
76

n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipment are reviewed for impairment when
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying values may not be fully
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. recoverable.
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, of depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of premises and equipment is

pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan included in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income in the period such
komprehensif lain pada periode aset tersebut asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar land is measured at fair value at the revaluation
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi date less any subsequent accumulated
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. impairment losses. Valuation of land are
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai performed by appraisers with professional
yang memiliki kualifikasi profesional, dan qualification, and is done in regular basis to
dilakukan secara berkala untuk memastikan ensure that the carrying amount does not differ
bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda materially from its fair value at the end of
secara material dengan jumlah yang ditentukan reporting period (Note 15).
dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir
periode pelaporan (Catatan 15).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi revaluation is recorded in “Fixed Asset
Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan Revaluation Surplus” of and presented in other
komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut comprehensive income. However, the increase
diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah is recognized in profit or loss, up to the amount
penurunan nilai aset yang sama akibat of impairment of the same assets due to
revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya revaluation previously recognised in profit or
dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang loss. A decrease in carrying value arising as a
timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi. result of a revaluation should be recognised in
profit or loss.
77

n. Aset tetap (lanjutan) n. Premises and equipment (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance is charged to the

dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred. The cost of major
Beban pemugaran dan penambahan bahan renovation and restoration is capitalized to the
dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada carrying amount of the related premises and
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat economic benefits in excess of the originally
ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari assessed standard of performance of the
standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset and is depreciated over the
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa remaining useful life of the related asset.
masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Construction in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipment” account
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap available for intended use. Assets under
untuk digunakan. Aset tetap dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially
“Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan acquired are recognized as part of the cost of
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui the land under the “Premises and Equipment”.
sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi The extension or the legal renewal costs of land
sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi rights were recognized as intangible assets and
tanah, mana yang lebih pendek. were amortized over the shorter of the rights'
legal life and land's economic life.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate at a minimum every
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu 3 (three) years.
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) tahun
sekali.
78

o. Aset hak guna dan liabilitas sewa o. Right-of use assets and lease liabilities
Bank telah menerapkan PSAK 73 ”Sewa” The Bank has applied SFAS 73 “Leases” since
sejak tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
PSAK 73 menerapkan persyaratan baru SFAS 73 introduces new or amended

atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini It introduces significant changes to lessee
memperkenalkan perubahan signifikan accounting by removing the distinction between
untuk akuntansi lessee dengan operating and finance lease and requiring the
menghapus perbedaan antara sewa recognition of a right-of-use asset and a lease
operasi dan pembiayaan dan pengakuan liability at commencement for all leases, except
aset hak guna dan liabilitas sewa, kecuali for short-term leases and leases of low value
untuk sewa jangka pendek dan aset assets. In contrast to lessee accounting, the
dengan nilai rendah. Berbeda dengan requirements for lessor accounting have
akuntansi lessee, persyaratan untuk remained largely unchanged. In this case, Bank
akuntansi lessor sebagian besar tidak is exposed the risk of the Bank as lessee.
berubah. Dalam hal ini, Bank terkespose
risiko Bank sebagai lessee.
Tanggal penerapan awal PSAK 73 untuk The initial implementation date of SFAS 73 for
Bank adalah 1 Januari 2020. Bank telah the Bank is January 1, 2020. The Bank has
menerapkan PSAK 73 menggunakan adopted SFAS 73 using the modified
pendekatan retrospektif yang dimodifikasi retrospective approach with recognising the
dengan mengakui dampak kumulatif aset cumulative impact of right of use asset at the
hak guna seolah-olah pernyataan ini date of the initial application, and discounted
diterapkan sejak tanggal permulaan, using the incremental borrowing rate at the date
namun didiskontokan dengan of the initial application SFAS 73. Therefore, the
menggunakan suku bunga inkremental comparative information presented for 2019 has
pada tanggal awal penerapan PSAK 73. not been restated which is presented, as
Dengan demikian, informasi komparatif previously reported, under SFAS 30 and the
yang disajikan untuk tahun 2019 tidak related interpretations.
disajikan kembali sebagaimana penyajian
sebelumnya, pada PSAK 30 dan
interpretasi terkait.
a) Dampak definisi baru dari sewa a) Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa The change in the definition of a lease
berkaitan dengan konsep mainly relates to the concept of control.
pengendalian. PSAK 73 menentukan SFAS 73 determines whether a contract is,
apakah kontrak merupakan, atau or contains, a lease if the lessee has the
mengandung sewa atas dasar jika right to control the use of an identified asset
penyewa memiliki hak untuk for a certain period of time in exchange for
mengendalikan penggunaan aset consideration. This is in contrast to the
selama suatu jangka waktu tertentu focus on 'risks and rewards' in SFAS 30.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Hal tersebut merupakan perbedaan
penentuan kontrak merupakan, atau
mengandung sewa berdasarkan
PSAK 30 yaitu dengan konsep risiko
dan manfaat.
79

o. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) o. Right-of use assets and lease liabilities
(continued)
a) Dampak definisi baru dari sewa (lanjutan) a) Impact of the new definition of a lease
(continue)
Bank menerapkan definisi sewa dan The Bank applies the definition of a lease
panduan terkait yang diterapkan dalam and related guidance set out in SFAS 73
PSAK 73 untuk semua kontrak yang to all contracts entered into or changed on
dicatat atau diubah pada atau setelah or after January 1, 2020. In preparation for
tanggal 1 Januari 2020. Dalam persiapan the first-time application of SFAS 73, the
untuk pertama kali penerapan PSAK 73, Bank has carried out an implementation
Bank telah melakukan proyek project. The project has shown that the
implementasi. Proyek tersebut telah new definition in SFAS 73 will not
menunjukkan bahwa definisi baru dari significantly change the scope of
PSAK 73 tidak akan secara signifikan contracts that meet the definition of a
mengubah lingkup kontrak Bank untuk lease for the Bank.
memenuhi definisi dari sewa.
b) Panduan praktis, pengecualian b) Practical expedient, recognition

pengakuan dan pilihan kebijakan pada exemption and accounting policy option at
saat masa transisi, Bank memilih untuk the transition date, Bank decided to use
menerapkan panduan praktis yang the practical expedient that is permitted in
terdapat pada panduan transisi dalam SFAS 73, as:
PSAK 73, yang antara lain: 1. Using a single discount rate to a
1. Penggunaan tingkat diskonto tunggal portfolio of leases with reasonably
untuk portofolio sewa dengan similar characteristics;
karakteristik yang hampir sama;
2. Tidak menerapkan pengakuan dan 2. Not to apply the recognition and

pengukuran berdasarkan PSAK 73 measurement according to SFAS 73
untuk kontrak dengan masa sewa of the contracts which lease term ends
kurang dari 12 bulan pada tanggal 1 within 12 months of January 1, 2020
Januari 2020 dan dicatat sebagai and recorded as short term lease; and
sewa jangka pendek; dan
3. Pengecualian biaya langsung awal 3. Exclude intial direct cost from the
dari pengukuran aset hak guna pada measurement of the right of use
tanggal penerapan awal. assets at the date of initial application.
Bank memilih pengecualian pengakuan Bank may choose the recognition

untuk tidak menerapkan pengakuan dan exemption not to recognize and measure
pengukuran berdasarkan PSAK 73 untuk according to SFAS 73 of the contract:
kontrak: 1. Short term leases for which lease term
1. Sewa jangka pendek dengan masa is or below 12 months; and
sewa 12 bulan atau kurang; dan 2. Lease for which the underlying asset is
2. Sewa dengan aset pendasar bernilai low value.
rendah.
Bank mengakui pembayaran sewa jangka Bank recognise the lease payment of short
pendek dan aset bernilai rendah sebagai term and low value leases as an expense
beban baik dengan dasar garis lurus on either a straight line basis over ther lease
maupun dasar sistematik lainnya yang term or another systematic basis which
merepresentasikan pola manfaat. represent the patter of the benefit.
80

(continued)
Selain itu, Bank juga memilih pilihan Besides, Bank may choose the policy
kebijakan untuk: option:
1. Tidak memisahkan kompenen 1. Not to separate the non-leased
nonsewa dari komponen sewa, dan component from lease component,
memilih mencatat masing-masing and choose to record the lease
komponen sewa dan komponen component and non-leased
nonsewa terkait sebagai komponen component as a single lease
sewa tunggal. component.
2. Tidak mencatat sewa atas aset tak 2. Not to record the lease of intangible
berwujud berdasarkan PSAK 73. assets according to SFAS 73.
c) Dampak pada akuntansi lessee c) Impact on Lessee Accounting
Bank menerapkan pendekatan Bank applies a single recognition and

pengakuan dan pengukuran tunggal measurement approach for the entire
untuk seluruh sewa, kecuali untuk sewa lease, except for the short terms and low-
jangka pendek dan sewa aset bernilai value lease. Bank recognises lease
rendah. Bank mengakui liabilitas sewa liabilities for the lease payments and right
untuk melakukan pembayaran sewa dan of use asset that represent right of use of
aset hak guna yang mewakili hak untuk the underlying asset
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui aset hak guna dan Bank recognises right of use asset and
liabilitas sewa pada tanggal permulaan lease liabilities at the commencement
sewa. date.
Pada tanggal permulaan sewa, aset hak On the commencement date, right of use
guna diukur pada biaya perolehan yang assets measured at cost, which shall
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas comprise the amount initial measurement
sewa, biaya langsung awal yang of lease liabilities, initial direct cost
dikeluarkan, estimasi biaya restorasi dan incurred, an estimate of restoration cost,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai sewa commencement date less the rental
dikurangi insentif sewa yang diterima. incentives received. For the subsequent
Untuk pengurukuran selanjutnya, aset measurements, the right of use assets
hak guna dikurangi dengan akumulasi less the accumulated depreciation, any
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated impairment losses, and
serta disesuaikan untuk setiap adjusted for any remeasurement of lease
pengukuran kembali liabilitas sewa. liabilities.
Aset hak guna disusutkan dengan metode Right of use assets depreciated by
sesuai dengan persyaratan depresiasi methods in accordance with the fixed
yang ada pada aset tetap. assets depreciation requirements.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of lease assets

Bank pada akhir masa sewa atau transferred to the Bank at the end of the
pembayaran sewa mencerminkan lease term or the lease payments reflects
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan the purchase option, then the depreciation
dihitung menggunakan estimasi masa period measured by using the estimation
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna of asset economic benefit. The right of use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan asset tested for impairment in accordance
PSAK 48 Penurunan Nilai Aset. with SFAS 48 Impairment of Asset.
81

(continued)
Pada tanggal permulaan sewa, bank mengakui At the commencement date, bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari the lease liabilities measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of the future lease payment during the
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran lease term. Lease payment including the fixed
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk payment (including substantial fixed-payments)
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi less lease incentive receivable, variable lease
piutang insentif sewa, pembayaran sewa payment that depend on the index or exchange
variabel yang bergantung pada indeks atau rate, and the expected amount will be paid in a
kurs, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar residual value guarantee. Lease payments also
dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa include the execution price of a reasonable
juga termasuk harga eksekusi opsi pembelian purchase option if it ensured to exercise by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan oleh Bank and the penalty payment to terminate the
Bank dan pembayaran penalti untuk lease, if the lease term reflects the Bank to
mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa execute the lease termination option. Variable
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi lease payments that do not rely on the index or
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel exchange rates recognised as expense in
yang tidak bergantung pada indeks atau kurs periods in which events or conditions that
diakui sebagai beban pada periode di mana trigger payments occur.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, Bank uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal borrowing rate of the lessee at the
dimulainya sewa karena suku bunga implisit commencement date of the lease, as the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Untuk implicit interest rate of the lease cannot be
pengukuran selanjutnya, jumlah liabilitas sewa determined. For the subsequent measurement,
ditingkatkan untuk mencerminkan amount of lease liabilities increased to reflect
pertambahan bunga dan dikurangi the increasing of interest and reduced by the
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, lease payments. In addition, the carrying
jumlah tercatat liabilitas sewa diukur kembali amount of lease liabilities remeasured if there
jika terdapat modifikasi, perubahan jangka is a modification, change in lease term, change
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa, of lease payment, or changes in assessment of
atau perubahan dalam penilaian opsi untuk purchase option of the underlying asset.
membeli aset pendasar.
PSAK 73 mengubah cara Bank menyajikan SFAS 73 changes the way of Bank presents
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan lease that previously classified as an operating
sebagai sewa operasi pada PSAK 30, yang lease in SFAS 30, which not disclosed in
tidak diungkapkan dalam laporan keuangan, financial statements, with the details of below:
dengan rincian sebagai berikut:
1. Menyajikan aset hak-guna secara 1. Present the right of use asset separately
terpisah;
2. Menyajikan liabilitas sewa sebagai bagian 2. Present the lease liabilities as part of other
dari liabilitas lain-lain; liabilities
3. Menyajikan beban penyusutan aset hak- 3. Present the depreciation expense of right
guna dan beban bunga liabilitas sewa of use asset and interest expense of lease
sebagai bagian dari beban umum dan liabilities as part of general and
administrasi; dan administrative expenses, and
4. Memisahkan jumlah total pembayaran ke 4. Separate the total amount of payment to
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan the principal (presented in financing
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam activities) and interest (presented in
kegiatan pendanaan) dalam laporan arus operational or financing activities) in the
kas statement of cash flow.
82

(continued)
Kebijakan terkait Sewa sebelum tanggal 1 Lease Policy before Januari 1, 2020
Januari 2020
Dalam menentukan apakah suatu kontrak In determining whether a contract is, or

merupakan, atau mengandung sewa, Bank contains a lease, Bank evaluates the
melakukan evaluasi terhadap substansi substance of the arrangement. Lease is
pengaturan. Sewa diklasifikasikan sebagai classified as lease financing or operation
sewa pembiayaan atau sewa operasi based on the substance, not in contract form.
berdasarkan substansi, bukan dalam bentuk Finance lease recognised if lease diverts
kontrak. Sewa pembiayaan diakui jika sewa substantialy all the risks and benefits
mengalihkan secara substansial seluruh risiko associated with the lease asset ownership.
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset sewaan.
Aset dan liabilitas dalam sewa pembiayaan Asset and liabilities in the finance lease are
diakui dalam laporan posisi keuangan pada recognised in the financial statements position
jumlah yang sama dengan nilai wajar aset at the same amount as the fair value of lease
sewaan atau, jika lebih rendah, nilai kini dari asset or, if lower, the present value of the
pembayaran sewa minimum. Setiap biaya minimum lease payment. The initial direct cost
langsung awal Bank ditambahkan ke jumlah are added to amount recognised as asset.
yang diakui sebagai aset.
Pembayaran sewa minimum dialokasikan Minimum lease payments are allocated

antara biaya keuangan dan pengurangan between the finance cost and reduction of
liabilitas yang belum dibayar. Beban keuangan unpaid lease liabilities. The financial expenses
dialokasikan ke setiap periode selama masa are allocated to each period during lease term
sewa untuk menghasilkan tingkat bunga to generate a constant periodic interest rate on
periodik yang konstan atas saldo liabilitas yang the remaining liabilities balance. Contingency
tersisa. Sewa kontinjensi dibebankan sebagai lease is charged as an expense in the year of
beban pada tahun terjadinya. occurrence.
Aset sewaan disusutkan dengan menggunakan Lease asset are depreciated using the same
metode yang sama dan berdasarkan masa method and based on the benefit period as
manfaat seperti yang diestimasikan untuk aset estimated for a fixes asset acquired directly.
tetap yang diakuisisi secara langsung. Namun, However, if there is no reasonable certainty that
jika tidak ada kepastian yang wajar bahwa Bank will have the ownership at the end of
Bank akan memperoleh kepemilikan pada akhir lease period, the lease asset is fully
masa sewa, aset sewaan disusutkan penuh depreciated for the shorter period between the
selama yang lebih pendek antara masa sewa lease term and its economic benefits.
dengan masa manfaat ekonomisnya.
Kontrak sewa yang tidak memenuhi kriteria di Lease contract that do not meet the criteria
atas dicatat sebagai sewa operasi yang above are recorded as operating lease which
pembayarannya dibebankan sebagai beban payment is charged as expense on a straight-
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. line basis during the lease period
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68: refers to SFAS 68, "Fair Value Measurements"
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2e). (Note 2e).
83

(continued)
Kebijakan terkait Sewa sebelum tanggal 1 Lease Policy before Januari 1, 2020
Januari 2020 (lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, maka Bank akan membuat exists, Bank makes an estimate of the asset’s
estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) value less costs of disposal and its value in use,
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai and is determined for an individual asset, unless
pakainya, kecuali aset tersebut tidak the asset does not generate cash inflows that
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian are largely independent of those from other
besar independen dari aset atau kelompok aset assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap its recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat impaired and is written down to its recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai amount. Impairment losses of continuing
terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operations are recognized in the statement of
operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan profit or loss and other comprehensive income
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko money and the risks specific to the asset.
spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68: refers to SFAS 68, "Fair Value Measurements"
”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2e). (Note 2e).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statements of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
84

q. Biaya dibayar di muka q. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat dengan menggunakan metode periods benefited using the straight-line
garis lurus (straight-line method). method.
r. Liabilitas segera r. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya This account is recorded at the time the
kewajiban atau diterimanya perintah obligations occur or upon receipt of transfer
pemindahbukuan dari nasabah maupun dari orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Current liabilities are stated at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan and classified as other financial liabilities.
sebagai liabilitas keuangan lainnya.
s. Simpanan s. Deposits
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds
digunakan sebagai alat pembayaran dan which can be used as payment instruments,
penarikannya dapat dilakukan setiap saat and can be withdrawn at any time through
melalui cek atau pemindahbukuan dengan cheque, or transferred through current account
bilyet giro dan sarana perintah pembayaran drafts and other transfer instruction media.
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai titipan Demand deposits are stated at the amounts
pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Giro Wadiah merupakan titipan dana pihak Wadiah demand deposits represent entrusted
ketiga yang setiap saat tersedia untuk third party funds which are available for
dikembalikan dan dapat diberikan bonus sesuai withdrawal at any time and earn bonus based
kebijakan Bank. Giro Wadiah dinyatakan on the Bank’s policy. Wadiah demand deposits
sebesar nilai titipan pemegang giro di Bank. are stated at the amounts invested by the
depositors in the Bank.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah which can be withdrawn by the depositors only
sesuai dengan persyaratan tertentu yang under certain conditions. Savings deposits are
disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai stated at the agreed amounts due to the
kewajiban pada pemilik tabungan. depositors.
Tabungan Wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third party
lain yang mendapatkan bonus berdasarkan funds which earn bonus based on the Bank’s
kebijaksanaan Bank. Tabungan Wadiah policy. Wadiah savings deposits are stated at
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang the amounts invested by the depositors in the
tabungan di Bank. Bank.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer funds which
nasabah yang penarikannya hanya dapat can be withdrawn by the depositors only on
dilakukan nasabah pada waktu tertentu sesuai specific maturity dates based on the
dengan perjanjian antara pemegang deposito agreements between the depositors and the
berjangka dengan Bank. Deposito berjangka Bank. Time deposits are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank in accordance with the agreements
Bank, sesuai dengan perjanjian antara between the depositors and the Bank.
pemegang deposito berjangka dengan Bank.
85

t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada financial liabilities and measured at amortized
biaya perolehan amortisasi menggunakan suku cost using the effective interest method except
bunga efektif kecuali simpanan yang for sharia deposits which are stated at the
didasarkan pada prinsip perbankan syariah Bank’s liability to the customers. Incremental
yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank costs that can be attributed directly to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat acquisition of deposits from customers are
diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
Simpanan dari bank lain merupakan kewajiban Deposits from other banks represent liabilities
kepada bank lain, dalam bentuk tabungan, giro, to other banks, in the form of savings deposits,
deposito berjangka dan inter-bank call money. demand deposits, time deposits and inter-bank
call money.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan Deposits from other banks are classified as
sebagai liabilitas keuangan lain dan diukur pada other financial liabilities and measured at
biaya perolehan amortisasi menggunakan suku amortized cost using the effective interest
bunga efektif kecuali simpanan syariah yang method except for sharia deposits which are
dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank stated at the Bank’s liability amount to the
kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat customer. Incremental costs that can be
diatribusikan secara langsung kepada attributed directly to the acquisition of deposits
perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan from other banks are deducted from the total
dari jumlah simpanan yang diterima. deposits received.
u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali to repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak income over the period starting from when
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali those securities are purchased until they are
dengan menggunakan suku bunga efektif. resold using effective interest rate.
Sejak 1 Januari 2020, Efek-efek yang dibeli Starting January 1, 2020, Securities purchased
dengan janji untuk dijual kembali under agreement are classified as amortized
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya costs. Prior to January 1, 2020, Securities
perolehan amortisasi. Sebelum 1 Januari 2020, purchased under agreement are classified as
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual loans and receivables.
kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang
diberikan dan piutang.
86

u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual u. Securities purchased under agreement to
kembali dan efek-efek yang dijual dengan resell and securities sold under agreement
janji dibeli kembali (lanjutan) to repurchase (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang are classified as loans and receivables
diberikan dan piutang yang diukur dengan biaya measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar di muka yang belum diamortisasi. interest.
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali The difference between the selling price and the
diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka repurchase price is treated as prepaid
dan diakui sebagai beban selama jangka waktu expenses and recognized as expense over the
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli period starting from when those securities are
kembali menggunakan metode suku bunga sold until they are repurchased using the
efektif. effective interest method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
diamortisasi.
atas surat berharga syariah of sharia-compliant securities
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreement to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
diamortisasi.
Sejak 1 Januari 2018, Bank mencatat transaksi Effective January 1, 2018, the Bank records
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements
mengacu ke PSAK No 111 tentang “Akuntansi in accordance with SFAS No 111 on
Wa’d” yang berlaku secara prospektif. Pada “Accounting for Wa’d” which is implemented
saat pengakuan awal, Bank mengklasifikasikan prospectively. At initial recognition, the Bank
surat berharga syariah yang diperoleh dari classifies the underlying securities from the first
transaksi jual beli pertama dalam kategori sale and purchase transaction as at fair value
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income. Gain or
komprehensif lain. Keuntungan atau kerugian losses arising from changes in its fair value is
dari perubahan nilai wajar diakui dalam recorded as other comprehensive income.
87

v. Surat-surat berharga yang diterbitkan v. Securities issued
Surat-surat berharga yang diterbitkan Bank Securities issued by Bank consist of Bonds and
adalah Obligasi dan Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit (NCD).
Deposit (NCD).
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur fair value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method (EIR).
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium associated
terkait dengan pengakuan awal dan biaya related to the initial recognition and transaction
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga costs that are an integral part of the effective
efektif. interest rate.
w. Pinjaman yang diterima w. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings are funds received by the
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank from Bank Indonesia, the Government
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain and other financing institutions with payment
dengan kewajiban pembayaran berdasarkan obligation based on borrowing agreements.
perjanjian pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are recognized initially at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). (EIR). Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
x. Pinjaman subordinasi x. Subordinated Loans
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar Subordinated loans are recognized initially at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated related to the initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
y. Modal saham y. Capital stock
Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
88

z. Saldo laba z. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank’s results of operations,
periode sebelumnya, efek dari perubahan dividend distributions, prior period adjustments,
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal effects of the changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
aa. Dana syirkah temporer aa. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi Temporary syirkah funds represent investments
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu from other parties conducted on the basis
pemilik dana (shahibul maal) memberikan mudharabah mutlaqah contract in which the
kebebasan kepada pengelola dana owners of the funds (shahibul maal) grant
(mudharib/BTN Unit Syariah) dalam freedom to the fund manager (mudharib/BTN
pengelolaan investasinya dengan keuntungan Sharia Unit) in the management of their
dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah investments with profit distributed based on the
temporer terdiri dari giro mudharabah, contract. Temporary syirkah funds consist of
tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah current accounts, mudharabah
mudharabah. saving deposits, and mudharabah time
deposits.
Giro dan tabungan mudharabah merupakan Mudharabah current accounts and saving
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) deposits represent investment which could be
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang withdrawn anytime (on call) or can be withdrawn
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah based on certain agreed terms. Mudharabah
dinyatakan sebesar saldo giro dan tabungan current accounts and savings deposits are
nasabah di Bank. stated based on the customer’s demand and
savings deposit balance in Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi Mudharabah time deposits represent

yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu investment that can only be withdrawn at a
sesuai dengan perjanjian antara pemegang certain time based on the agreement between
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito the customer and the Bank. Mudharabah time
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are stated at nominal amount as
sesuai dengan perjanjian antara pemegang agreed between the deposit holder and the
deposito dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai kewajiban. Hal ini karena BTN Unit liability. This was due to the BTN Sharia Unit
Syariah tidak berkewajiban untuk does not have any liability to return the initial
mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik fund to the owners, except for losses due to
dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi BTN Sharia Unit’s management negligence or
ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana default of loss is incurred. On the other hand,
syirkah temporer tidak dapat digolongkan temporary syirkah fund cannot be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh shareholders’ equity, because of the maturity
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak period and the depositors do not have the same
kepemilikan yang sama dengan pemegang rights as the shareholders’ such as voting rights
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi and the rights of realised gain from current
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan assets and other non-investment accounts.
aset non-investasi (current and other non-
investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan The owner of temporary syirkah funds receives
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang a return from the profit sharing based on a
ditetapkan. predetermined ratio.
89

aa. Dana syirkah temporer (lanjutan) aa. Temporary syirkah funds (continued)
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan mudharabah principles. Income that will be
adalah yang telah diterima (cash basis). distributed is the cash received (cash basis)
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross margin.
profit margin).
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners are
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan then distributed to fund owners and depositors
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah as shahibul maal and the Bank as mudharib
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah based on a predetermined ratio (nisbah).
penabung dan deposan sebagai shahibul maal Margin income and profit sharing from financing
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi facilities and other earning assets using the
nisbah bagi hasil yang telah disepakati Bank's funds, are entirely shared for the Bank,
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan including income from the Bank's fee-based
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
ab. Pendapatan dan beban bunga ab. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui pada Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest rate method. The effective interest rate
adalah suku bunga yang secara tepat is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau future cash payments or receipts over the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial instrument (or,
perkiraan umur dari aset keuangan atau where appropriate, a shorter period) to obtain
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, the carrying amount of the financial asset or
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
90

ab. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) ab. Interest income and expense (continued)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instrument
kontraktual dalam instrumen keuangan but not future credit losses. This calculation
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan includes all commissions, fees, and other forms
kerugian kredit di masa mendatang. received by the parties in the contract that are
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, an integral part of the effective interest rate.
provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Jika aset keuangan atau nilai kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan sebagai assets’ value has diminished as a result of
akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount future cash
untuk mendiskonto arus kas masa datang flows in calculating impairment losses.
dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
ac. Pendapatan provisi dan komisi ac. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau lending activities, or fee and commission
pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu the effective interest method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit the credit activity or a period of time and/or
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait associated with the service provided, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as revenue at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transaction and recorded under other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
91

ad. Pendapatan bagi hasil dan beban bonus ad. Sharia profit sharing income and bonus
secara syariah expense
Pendapatan bagi hasil secara syariah Sharia profit sharing income represents income
merupakan pendapatan istishna, marjin from istishna, margin from murabahah and
murabahah dan bagi hasil pembiayaan profit-sharing on mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta aset financing and other earning assets which are
produktif lainnya yang diakui dengan recognized on the accrual basis. Sharia
menggunakan metode akrual. Beban secara expense represents the bonus distribution and
syariah merupakan distribusi bonus dan bagi profit-sharing to fund owners which are
hasil kepada pemilik dana yang diakui recognized on an accrual basis.
berdasarkan metode akrual.
Pendapatan istishna diakui apabila telah terjadi Income from istishna is recognized at the date
penyerahan barang. of transfer of assets.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective
efektif (margin efektif). Margin efektif adalah margin). Effective margin is the margin that
margin yang secara tepat mendiskontokan precisely discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di payments or receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari of the murabahah receivables. When
piutang murabahah. Pada saat menghitung calculating the effective margin, Bank estimates
margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di the future cash flows considering all contractual
masa datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider the loss of receivables in the future.
instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak This calculation includes all commissions,
mempertimbangkan kerugian piutang di masa provision fees and other forms accepted by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh parties in the contract that are an inseparable
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima part of the effective margin, transaction costs
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan and all other premiums or discounts.
bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah and musyarakah income are

mudharabah dan musyarakah diakui pada saat recognized when cash is received or in a period
diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi where the right of revenue sharing is due based
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang on agreed portion (nisbah).
disepakati.
ae. Imbalan kerja ae. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
92

ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta equivalent to a certain percentage of salaries
program pensiun iuran pasti Bank, for qualified employees under the Bank’s
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika defined contribution plan is accrued and
jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai recognized as expense when services have
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang been rendered by qualified employees. Actual
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan payments are deducted from the contribution
jumlah yang tidak didiskontokan. payable. Contribution payable is measured
using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan regulations and the minimum requirements of
minimum Undang-undang Tenaga Kerja Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.
No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities

imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities

imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits which
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas are current service cost, net interest expense
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran of net defined benefit assets liabilities (assets),
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto and re-measurement of liability (asset) is
langsung diakui pada laporan laba rugi dan recognized immediately in the current year
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
93

ae. Imbalan kerja (lanjutan) ae. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the amendments or
amandemen atau kurtailmen program terjadi, curtailment program occurs, and when the
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon costs of restructuring or severance is
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum recognized, therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui cost can no longer be deferred and recognized
selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing af. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan the time the transactions are made. At
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter statement of financial position dates, monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam assets and liabilities denominated in foreign
mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot currencies are translated into Rupiah based on
Reuters pada tanggal tersebut pukul 16.00 Reuters’ spot rates at 16.00 WIB (West
WIB. Laba atau rugi kurs yang terjadi diakui di Indonesian local time) on that date. The
dalam laporan laba rugi dan penghasilan resulting gains or losses are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and 2019, the
2019, kurs yang digunakan untuk menjabarkan exchange rates used in translating the foreign
mata uang asing ke dalam Rupiah adalah currencies into Rupiah are as follows
sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2020 December 31, 2019
1 Dolar Amerika Serikat 14.050,00 13.882,50 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.752,47 9.725,39 1 Australia Dollar
1 Pound Sterling Inggris 19.012,46 18.238,14 1 British Pound Sterling
1 Euro Eropa 17.234,43 15.570,61 1 European Euro
1 Yen Jepang 135,97 127,81 1 Japanese Yen
1 Ringgit Malaysia 3.481,17 3.391,77 1 Malaysian Ringgit
1 Dolar Hongkong 1.812,30 1.782,75 1 Hongkong Dollar
1 Riyal Arab Saudi 3.744,50 3.701,00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Renminbi 2.150,26 1.994,18 1 Renminbi
1 Dolar Singapura 10.606,18 10.315,05 1 Singapore Dollar
ag. Pajak penghasilan ag. Income tax
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognized for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
94

ag. Pajak penghasilan (lanjutan) ag. Income tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and reduced to
tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang allow all or part of the benefit of the deferred tax
memadai akan tersedia untuk assets to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan settled based on tax laws that have been
perpajakan yang berlaku atau yang telah enacted or substantively enacted as at
secara substantif telah diberlakukan pada statement financial position date.
tanggal laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Beban Pajak Penghasilan - Tangguhan” dan Expense - Deferred” and included in the
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun determination of net profit or loss for the year,
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang except to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is determined.
banding dan atau keberatan tersebut.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. Hal ini termasuk juga additional taxes and penalties. This includes
melakukan evaluasi terhadap surat ketetapan evaluation on tax assessment letters received
pajak yang diterima dari kantor pajak. from tax authorities.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset.
saling hapus.
95

ah. Pelaporan segmen ah. Segment reporting
Informasi segmen diungkapkan untuk Segment information is disclosed to enable

memungkinkan pengguna laporan keuangan users of financial statements to evaluate the
untuk mengevaluasi sifat dan dampak nature and financial effects of the business
keuangan dari aktivitas bisnis yang mana activities in which the Bank is involved in and
Bank terlibat dalam lingkungan ekonomi the economic environment where the Bank
dimana Bank beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank identifies and discloses financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on the business activities in
berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank which the Bank engages (business segments)
terlibat (segmen usaha). Segmen pendapatan, in. Segment revenues, expenses, income,
biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk assets and liabilities include ítems directly
bagian yang dapat diatribusikan langsung attributable to a segment as well as those that
kepada segmen, serta yang dapat can be allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang memadai segment.
untuk segmen tersebut.
ai. Laba per saham dasar ai. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
96

aj. Biaya emisi penerbitan saham aj. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted from the proceeds and presented as
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil a deduction from the “Additional Paid-in-Capital
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada - Net” account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”, statement of financial position.
sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
ak Opsi Saham ak. Stock Options
Bank telah memberikan opsi saham kepada The Bank has granted stock options to the
Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan Board of Directors and employees of certain
tertentu berdasarkan persyaratan yang telah positions and levels based on established
ditetapkan. Biaya kompensasi saham pada criteria. Cost of stock compensation at the
penerbitan dihitung dengan menggunakan nilai issuance date is calculated using the fair value
wajar dari opsi saham tersebut dan diakui of the stock options and is recognized as part
dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan of "Salaries and Employee Benefits Expense"
Tunjangan” menggunakan metode garis lurus using the straight-line method over the vesting
selama masa tunggu (vesting period). period. The accumulation of the stock
Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui compensation cost is recognized as "Stock
sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Options" in the equity. The fair value of the
Penentuan nilai wajar dari opsi saham yang stock options granted are calculated using the
diberikan dihitung dengan menggunakan model Binomial-tree option pricing model.
penentuan harga opsi Binomial-tree (Binomial-
tree option pricing model).
al. Provisi al. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision is reversed.
97

am. Agunan yang diambil alih am. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed collaterals acquired in settlement of
penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “Aset loans (included as part of “Other Assets”) are
Lain-lain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat recognized at net realizable values or loan
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, carrying amount, whichever is lower. Net
mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat realizable value is the fair value of the collateral
direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah after deducting the estimated costs of disposal.
dikurangi estimasi biaya pelepasan.
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang The excess in loan balances which has not
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari been paid by debtors over the value of
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai foreclosed collaterals is charged to allowance
penyisihan penghapusan kredit yang diberikan for possible loan write-off on loans in the current
pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan year. The difference between the value of the
yang diambil alih dengan hasil penjualannya collateral and the proceeds from sale thereof is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada recognized as a gain or loss at the time of sale
saat penjualan agunan. of the collateral.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Penyisihan collaterals periodically. Allowance for losses
kerugian agunan yang diambil alih dibentuk foreclosed collaterals is provided based on the
berdasarkan penurunan nilai agunan yang impairment of foreclosed collaterals.
diambil alih.
Beban perbaikan (Reconditioning costs) yang Reconditioning costs arising after foreclosure
timbul setelah pengambilalihan agunan capitalized in the accounts of the foreclosed
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil collaterals.
alih tersebut.
an. Instrumen derivatif an. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui Derivatives financial instruments are valued and
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar recognized in the statement of financial position
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. at fair value net of allowance for possible losses.
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset Each derivatives contract is recorded as asset
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when the fair value is positive and as liability
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments is
diskonto arus kas dan model penentu harga determined based on discounted cash flows and
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted pricing models or quoted prices from brokers of
price) atas instrumen lainnya yang memiliki other instruments with similar characteristics,
karakteristik serupa, yang mengacu pada PSAK which refers to SFAS No. 68: "Fair Value
No. 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2e). Measurement" (Note 2e).
98

an. Instrumen derivatif (lanjutan) an. Derivatives Instrument (continued)
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan berdasarkan presented in the financial statements based on
tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk (a) its purpose designated upon acquisition, as (a)
lindung nilai atas nilai wajar, (b) lindung nilai fair value hedge, (b) cash flow hedge, (c) net
atas arus kas, (c) lindung nilai atas investasi investment in a foreign operation hedge, and (d)
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan trading instruments as follows:
(d) instrumen perdagangan, sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gain or loss on a derivative contract

derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau as gain or loss that can be set off one
rugi yang dapat saling hapus dalam periode another during the same accounting
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang period/year. Any difference representing
terjadi menunjukkan terjadinya hedge ineffectiveness is directly recognised
ketidakefektifan lindung nilai dan secara as gain or loss in current year.
langsung diakui sebagai laba atau rugi
tahun berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau b. The effective portion arising from gain or
kerugian atas kontrak derivatif yang loss of derivative contracts, designated as a
ditujukan sebagai lindung nilai atas arus kas cash flow hedge instruments is reported as
dilaporkan sebagai penghasilan other comprehensive income. The hedge
komprehensif lain. Bagian yang tidak efektif ineffective portion is recognised as a gain or
dari lindung nilai dilaporkan sebagai laba loss in the current year.
atau rugi tahun berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung that is designated as a net investment hedge
nilai atas investasi bersih pada kegiatan in a foreign operation is reported as other
operasi luar negeri dilaporkan sebagai comprehensive income, as long as the
penghasilan komprehensif lain, sepanjang transactions are effectively recognised as
transaksi tersebut dianggap efektif sebagai hedge transactions.
transaksi lindung nilai.
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging
instrumen lindung nilai (atau kontrak instrument (or derivative contract that does
derivatif yang tidak memenuhi persyaratan not qualify as a hedging instrument) is
sebagai instrumen lindung nilai) diakui recognised as gain or loss in current year.
sebagai laba atau rugi pada tahun berjalan.
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s Financial

mengharuskan manajemen untuk membuat Statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of the asset and liability
pelaporan berikutnya. affected in future periods.
99
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
Statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memilki sumber daya untuk melanjutkan continue its business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen Bank tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt to the Bank’s ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the Financial Statements
Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, continues to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha basis.
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 71 “Instrumen definition set forth in SFAS No. 71 “Financial
Keuangan” dipenuhi. Dengan demikian, aset Instument”. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Bank seperti with the Bank’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2e. Note 2e.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat measured or disclosed in the Financial Statements
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, can be classified in fair value hierarchy levels,
berdasarkan tingkatan input terendah yang based on the lowest level of input that is significant
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara to the overall fair value measurement:
keseluruhan:
- Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1: quoted prices (without adjustments) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal which are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- Level 2 : input selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or indirectly.
atau tidak langsung.
- Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi - Level 3 : inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
100

Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank: amounts recognized in the Bank’s Financial
(lanjutan) Statements: (continued)
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut among others, whether the asset is quoted or not in
dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam an active market. Included in the evaluation on
evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip whether a financial asset is quoted in an active
di pasar aktif adalah penentuan apakah harga market is the determination on whether quoted
pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, prices are readily and regularly available, and
dan apakah mereka mewakili harga aktual dan whether those prices represent actual and regularly
teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length. occurring market transactions on an arm’s length
basis.
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings.
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian The estimate of the probable cost for the resolution
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi of claims has been developed in consultation with
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan the aid of the external legal counsel handling the
pada analisis hasil yang potensial. Manajemen Bank’s defense in this matter and is based upon an
tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan analysis of potential results. Management does not
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, believe that the outcome of this matter will affect the
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan results of operations. It is probable, however, that
dapat secara material terpengaruh oleh perubahan future results of operations could be materially
dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang affected by changes in the estimates or in the
terkait dengan hal tersebut. effectiveness of the strategies relating to these
proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat reporting date that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun assets and liabilities within the next financial year
berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi yang assumptions and estimates on parameters
digunakan pada parameter yang tersedia pada saat available when the financial statements were
laporan keuangan disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang control of the Bank. Such changes are reflected in
digunakan pada saat terjadinya. the assumptions when they occur.
101

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah sharia financing/receivables
Bank menelaah aset keuangan mereka pada nilai The Bank review their financial assets at fair value
wajar melalui pendapatan komprehensif lain dan through other comprehensive income and financial
aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortised cost under SFAS 71 which
berdasarkan PSAK 71 yang mengharuskan untuk required to recognise the expected credit loss at
mengakui kerugian kredit ekspektasian pada setiap each reporting date to reflect changes in credit risk
tanggal pelaporan untuk mencerminkan perubahan of the financial assets not at fair value through profit
risiko kredit dari aset keuangan tidak pada nilai or loss. SFAS 71 incorporates forwardlooking and
wajar melalui laba rugi. PSAK 71 menggabungkan historical, current and forecasted information into
informasi forward-looking dan historis, terkini dan expected credit loss estimation
yang diperkirakan ke dalam estimasi kerugian
kredit ekspektasian.
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, In carrying out the impairment review, the following
penilaian manajemen berikut diperlukan: management‟s judgements are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami i. Determination whether the assets is impaired

penurunan nilai berdasarkan indikator tertentu based on certain indicators such as, amongst
seperti, antara lain, kesulitan keuangan others, financial difficulties of the debtor‟s,
debitur, penurunan kualitas kredit; dan deterioration of the credit quality of the
debtor‟s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang ii. Determination of expected credit life that
mencerminkan: reflect:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas a. An unbiased and probability-weighted
tertimbang yang ditentukan dengan amount that is determined by evaluating
mengevaluasi kemungkinan dari berbagai a range of possible outcomes;
hasil;
b. Nilai waktu dari uang. b. The time value of money.
Bank menelaah portofolio pinjaman dan piutang The Bank reviews its loan portfolio and receivables
setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan to assess impairment on an annual basis with
memperbaharui cadangan kerugian penurunan updating allowance for impairment losses made
nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan during the intervals as necessary based on the
berdasarkan analisis berkelanjutan dan continuing analysis and monitoring of individual
pemantauan terhadap rekening individual oleh accounts by credit officers.
petugas kredit.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan be recorded in the statement of profit or loss and
komprehensif lain, Bank membuat penilaian, other comprehensive income, the Bank makes
apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang judgments as to whether there is any observable
menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang data indicating that there is a measurable decrease
dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas in the estimated future cash flows from a portfolio of
masa depan dari portofolio pinjaman sebelum loans before the decrease can be identified with an
penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual loan in that portfolio.
individual dalam portofolio tersebut.
102

Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit Allowance for impairment losses on loans and
dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) sharia financing/receivables (continued)
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change in
perubahan yang merugikan pada status the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. Bank uses
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. estimates in the amount and timing of future cash
Bank menggunakan perkiraan dalam menentukan flows when determining the level of allowance for
jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika losses required.
menentukan tingkat cadangan kerugian yang
diperlukan.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi Such estimates are based on assumptions about a
mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang number of factors and actual results may differ,
dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan resulting to future changes in the amount of
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang allowance for losses.
akan datang.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of securities
Bank menentukan bahwa surat berharga memiliki The Bank determines that securities are impaired
kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset based on the same criteria as financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost.
diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimates the useful lives of premises and
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan equipment based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis assets are expected to be available-for-use. The
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui estimated useful lives of premises and equipment
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari are reviewed periodically and are updated if
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara expectations differ from previous estimates due to
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial physical wear and tear, technical or commercial
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan obsolescence and legal or other limits on the use of
aset tersebut. the assets.
Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari In addition, estimation of the useful lives of premises
aset tetap didasarkan pada penilaian secara and equipment is based on collective assessment
kolektif dengan menggunakan praktik industri, of industry practice, internal technical evaluation
teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan and experience with similar assets.
aset serupa.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
103

Jangka waktu Sewa The lease term
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as a non
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable lease term, along with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi covered by the option to extend the lease if it
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan reasonably exercised, or any period covered by the
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang option to terminated the lease, if it reasonable not
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika to exercised.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease that include extention
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian option and termination of lease term. Bank
jangka waktu sewa. Bank menerapkan penilaian implements the assessment in evaluating whether
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan jika it ensured to exercise the extention or termination
akan menggunakan opsi untuk memperpanjang option of lease. This done by taking into
atau menghentikan sewa. Hal tersebut dilakukan consideration of all relevant facts and
dengan mempertimbangkan seluruh fakta dan circumstances that provide economic incentives for
keadaan yang relevan yang memberikan insentif the extention or termination of the lease. After the
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau commencement date, the Bank assesses the lease
penghentian sewa. Setelah tanggal dimulainya, term, if there is an event or significant change in
Bank menilai kembali masa sewa, jika terdapat circumstances that are in control and affects
peristiwa atau perubahan signifikan dalam keadaan whether the leassee is reasonable to exercise the
yang berada dalam kendali dan mempengaruhi extention or termination option of the lease.
apakah lessee cukup pasti untuk mengeksekusi
opsi memperpanjang atau menghentikan sewa.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assesses impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai could trigger an impairment review include the
berikut: following:
a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an asset exceeds its
dipulihkan. recoverable amount.
104

Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continue)
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of an asset’s
antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs of
nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah disposals and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, amounts are estimated for individual assets or, if it
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas is not possible, for the Cash Generating Unit to
yang mana aset tersebut merupakan bagian which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is probable
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat that taxable income will be available against which
dikompensasikan terhadap penghasilan kena the losses can be utilized.
pajak di masa yang akan datang.
Pertimbangan manajemen yang signifikan Significant management judgment is required to
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets that
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat can be recognized, based upon the likely timing and
dan jumlah penghasilan kena pajak di masa level of future taxable income together with future
mendatang seiring dengan strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Bank reviews its deferred tax assets at each
tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi statement of financial position date and reduces the
jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi carrying amount to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang probable that sufficient taxable income will be
cukup akan tersedia untuk mengkompensasi available to allow all or part of the deferred tax
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. assets to be utilized.
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining

menentukan provisi perpajakan the provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the
laba/rugi. profit/loss.
Nilai kini atas kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined using
aktuaris. actuarial valuations.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan The actuarial valuation involves making
asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat assumptions about discount rates, expected rates
pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan of return on assets, future salary increases,
gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat mortality rates and disability rate. Due to the long-
kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat term nature of these plans, such estimates are
jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
105
4. KAS 4. CASH
31 Desember/December 31, 2020 31 Desember/December 31, 2019

Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign in foreign
currencies Ekuivalen/ currencies Ekuivalen/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 1.422.880 1.363.762 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies

Dolar Amerika Serikat 284.123 3.992 202.309 2.809 United States Dollar
Dolar Singapura 153.257 1.625 196.815 2.030 Singapore Dollar
Euro Eropa 21.385 369 18.205 283 European Euro
Ringgit Malaysia 62.081 216 7.458 25 Malaysia Ringgit
Pound Sterling Inggris 5.125 97 4.160 76 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 8.965 96 6.265 61 Australian Dollar
Yen Jepang 559.000 76 299.000 38 Japanese Yen
Renminbi 15.726 34 15.626 31 Renminbi
Riyal Arab Saudi 6.568 25 10.009 37 Saudi Arabian Riya
Dolar Hong Kong 9.050 16 8.590 15 Hong Kong Dollar
6.546 5.405
Total 1.429.426 1.369.167 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp285,159 and
Rp285.159 dan Rp256.677, masing-masing pada Rp256,677, as of December 31, 2020 and 2019,
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

Rupiah 10.123.034 15.036.853 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency

Dolar Amerika Serikat 70.081.000 984.638 34.250.000 475.476 United States Dollar
Total 11.107.672 15.512.329 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp1.001.868 dan Rp1.369.632 masing- principles amounting to Rp1,001,868 and
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. Rp1,369,632 as of December 31, 2020 and 2019,
respectively.
106
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM Bank pada tanggal The minimum reserve requirement ratios of the
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai Bank as of December 31, 2020 and 2019, are as
berikut: follows:
31 Desember 31 Desember
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Utama 3,16% 6,19% Primary
Harian 0,16% 3,00% Daily
Rata-rata 3,00% 3,19% Average
PLM 17,43% 5,24% PLM
Dolar Amerika Serikat 4,63% 8,28% United States Dollar
Syariah Sharia
Rupiah 3,15% 4,64% Rupiah
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia’s
dari Bank Indonesia. Minimum Legal Reserve Requirements (GWM).
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2020 dan The calculation of the GWM ratios as of
2019 dihitung berdasarkan Peraturan Bank December 31, 2020 and 2019 is based on Bank
Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tanggal Indonesia regulation (PBI) 15/15/PBI/2013 dated
24 Desember 2013 sebagaimana telah diubah December 24, 2013 which has been amended
beberapa kali dengan PBI No. 17/11/PBI/2015 several times with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated
tanggal 25 Juni 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 June 25, 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 dated
tanggal 25 November 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 November 25, 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 dated
tanggal 10 Maret 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 March 10, 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated
tanggal 18 Agustus 2016,PBI No. 19/6/PBI/2017 August 18, 2016,PBI No. 19/6/PBI/2017 dated April
tanggal 17 April 2017, PBI No. 20/3/2018 tanggal 17, 2017, PBI No. 20/3/2018 dated March 29, 2018
29 Maret 2018 dan Peraturan Anggota Dewan and Regulations of Members of the Board of
Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal Governors (PADG) 20/10/PADG/2018 dated May
31 Mei 2018 sebagaimana telah diubah beberapa 31, 2018 which has been amended several times
kali dengan PADG No. 20/30/PADG/2018 tanggal with PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November
30 November 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 30, 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June
tanggal 26 Juni 2019 sebagaimana telah diubah 26, 2019 which has been amended several times
beberapa kali dengan PADG 21/27/PADG/2019 with PADG 21/27/PADG/2019 dated December 26,
tanggal 26 Desember 2019, PADG No. 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 13
22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020, PADG 2020 PADG 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020
22/10/PADG/2020 tanggal 30 April 2020, dan and the latest amendment by PADG
perubahan terakhir pada PADG 22/19/PADG/2020 22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020 “Minimum
tanggal 29 Juli 2020 tentang “Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirements in Rupiah and
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Foreign Currencies of Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Banking, Sharia Commercial Banking and Sharia
Syariah”. Business Units”.
107
(continued)
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor Based on Bank Indonesia Regulation Number
22/19/PBI/2020 tahun 2020 tentang Perubahan Atas 22/19/PBI/2020 of 2020 concerning Amendments to
Peraturan Bank Indonesia Nomor 22/4/PBI/2020 Bank Indonesia Regulation Number 22/4/PBI / 2020
tentang Insentif Bagi Bank yang Memberikan concerning Incentives for Banks Providing Funds for
Penyediaan Dana Untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu Certain Economic Activities to Support Handling the
Guna Mendukung Penanganan Dampak Economic Impacts of the Corona Virus Outbreak
Perekonomian Akibat Wabah Virus Corona yang explained through PADG No.22/4/PADG/2020
dijelaskan melalui PADG No.22/4/PADG/2020 dated April 15, 2020 as amended to PADG No.
tanggal 15 April 2020 sebagaimana telah diubah 22/35/PADG/2020 dated 23 December 2020, Bank
menjadi PADG No. 22/35/PADG/2020 tanggal 23 Indonesia provided incentives in the form of
Desember 2020, Bank Indonesia memberikan leniency on the obligation to fulfill the statutory
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban reserve in rupiah which must be fulfilled on a daily
pemenuhan GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi basis of 0.5% (zero point five percent). This
secara harian sebesar 0,5% (nol koma lima persen). incentive is given to Banks that provide funds for
Insentif ini diberikan kepada Bank yang melakukan export activities, import activities, UMKM activities,
penyediaan dana untuk kegiatan ekspor, kegiatan and / or economic activities in other priority sectors
impor, kegiatan UMKM, dan/atau kegiatan ekonomi as stipulated by Bank Indonesia and are valid from
pada sektor prioritas lainnya yang ditetapkan oleh April 16, 2020 to June 30, 2021.
Bank Indonesia dan berlaku mulai 16 April 2020
sampai dengan 30 Juni 2021.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, based on the
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di above Bank Indonesia regulations, The Bank is
atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM required to maintain primary GWM in Rupiah
Utama dalam Rupiah masing-masing sebesar amounting to 3.00% and 6.00%, respectively, while
3,00% dan 6,00%, sedangkan untuk mata uang GWM for foreign currency amounting to 4.00% and
asing masing-masing sebesar 4,00% dan 8,00%. 8.00%, respectively. PLM amounting to 6.00% and
Untuk PLM adalah sebesar 6,00% dan 4,00% dalam 4.00% in Rupiah as of December 31, 2020 and
Rupiah pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. 2019.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, based on the
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut Bank Indonesia regulations, for sharia principle,
berdasarkan prinsip syariah Bank harus memenuhi The Bank is required to maintain GWM in Rupiah of
persyaratan GWM dalam Rupiah masing-masing 3.00% and 4.50%. For foreign currencies of 1.00%,
sebesar 3,00% dan 4,50%. Untuk mata uang asing respectively.
masing-masing sebesar 1,00%.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, The Bank must
Bank juga harus memenuhi PBI No. 20/4/PBI/2018 also comply with Bank Indonesia Regulation
tanggal 29 Maret 2018 sebagaimana telah diubah (PBI) 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018 which
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal has been amended with PBI 21/12/PBI/2019 dated
25 November 2019 tentang “Perubahan atas November 25, 2019 regarding “Changes to Bank
Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 Indonesia Regulation No.20/4/PBI/2018 regarding
Tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Macroprudential Intermediation Ratios and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Usaha Syariah” yang dijelaskan melalui Peraturan Sharia Business Unit” which is explained through
Anggota Dewan Gubernur No.21/22/PADG/2019 PADG No. 21/22/PADG/2019 dated November 28,
tanggal 28 November 2019 yang telah diubah 2019 which has been amended with PADG No.
dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 tanggal 29 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020 and the
April 2020 dan perubahan terakhir PADG latest amendment by PADG 22/30/PADG/2020
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020 tentang dated October 5, 2020 concerning
“Rasio Intermediasi Makroprudensial dan “Macroprudential Intermediation Ratio and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Usaha Syariah”. Sharia Business Units”.
108
(continued)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara Liquidity Buffer are the minimum reserves that
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), should be maintained by the Bank which comprise
Surat Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Government Securities (SBSN), and/or excess
Bank dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represents the excess reserve of the
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR dan Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
RIM adalah tambahan simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LFR dan Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas Reserve on LFR and RIM is the additional reserve
maksimum LFR dan RIM target BI (94%) dan that should be maintained by the Bank in the form
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. Bank’s LFR and RIM is below the minimum of LFR
and RIM targeted by Bank Indonesia (84%) or if the
Bank’s LFR and RIM is above the maximum of LFR
and RIM targeted by BI (94%) and the Capital
Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia
tentang Giro Wajib Minimum pada tanggal-tanggal regulations concerning the minimum reserve
31 Desember 2020 dan 2019. requirements as of December 31, 2020 and 2019.
Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank The remaining period of current accounts with Bank
Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu Indonesia is categorized as less than one month
bulan (Catatan 48). (Note 48).
109
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/Desember 31, 2020 31 Desember/December 31, 2019

Rupiah 2.800.444 160.984 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 24.762.811 347.917 24.365.550 338.255 United States Dollar
Yen Jepang 218.309.518 29.684 1.565.602.333 200.100 Japanese Yen
Singapura Dollar 2.179.474 23.116 1.567.830 16.172 Singapore Dollar
Australia Dollar 1.297.365 13.950 3.307.204 32.164 Australian Dollar
Euro Eropa 104.380 1.799 104.380 1.625 European Euro
Renminbi 101.713 219 100.692 201 Renminbi
416.685 588.517
Total 3.217.129 749.501 Total

Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (1.808) (1.632) impairment losses
Neto 3.215.321 747.869 Net
b. Berdasarkan bank b. By bank
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.567.448 12.496 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 72.361 5.026 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Jakarta 5.919 7.296 Standard Chartered Bank, Jakarta
Citibank N.A., Jakarta 925 925 Citibank N.A., Jakarta
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah - 3.639 Daerah Jawa Tengah
Lainnya 1.495 429 Others
2.648.148 29.811
Pihak Berelasi (Catatan 45) Related Parties (Note 45)

PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 152.008 131.028 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 288 145 PT Bank Syariah Mandiri
152.296 131.173
110
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)


Standard Chartered Bank, Jakarta 253.511 274.913 Standard Chartered Bank, Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 47.781 30.363 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 23.116 16.172 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 13.950 32.164 PT Bank ANZ Indonesia
Citibank N.A., Jakarta 6.708 6.628 Citibank N.A., Jakarta
Indonesische Overzeese Indonesische Overzeese
Bank N.V., Amsterdam 1.799 1.625 Bank N.V., Amsterdam
PT Bank ICBC Indonesia 220 201 PT Bank ICBC Indonesia
347.085 362.066

PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 35.077 205.329 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 34.523 21.122 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
69.600 226.451
Total 3.217.129 749.501 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (1.808) (1.632) for impairment losses
Neto 3.215.321 747.869 Net
Dalam giro pada bank lain termasuk giro yang Current accounts with other banks include
didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp288 dan Rp145, masing-masing principles amounting to Rp288 and Rp145, as
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. of December 31, 2020 and 2019, respectively.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Presented below is the movements in
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortized cost of current account with other
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2020: banks for the year ended December 31, 2020
31 Desember/December 31, 2020
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Current Account with

Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo 1 Januari 747.731 - 1.625 145 749.501 Balance at January 1
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of

nilai tercatat 2.467.311 - 174 143 2.467.628 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - - originated or purchased
Aset keuangan yang Derecognized financial
dihentikan pengakuannya - - - - - assets
Total Penambahan/(penurunan) Total additional/(reversal)

tahun berjalan 2.467.311 - 174 143 2.467.628 during the year
Saldo akhir tahun 3.215.042 - 1.799 288 3.217.129 Balance at end of year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 ”Instrumen Keuangan” *) Not applying SFAS 71 ”Financial Instruments”
111
(continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for current
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: accounts with other banks are as follows:
2020 2019

Mata uang asing 0,02% 0,01% Foreign currencies
d. Kolektibilitas d. Collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the
kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai collectibility of current accounts with other
berikut : banks are as follows:
Lancar 3.215.321 747.869 Current

Macet 1.808 1.632 Loss
Total 3.217.129 749.501 Total

penurunan nilai (1.808) (1.632) for impairment losses
Neto 3.215.321 747.869 Net
e. Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, e. As of December 31, 2020 and 2019, there are
tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang no current accounts with other banks which
digunakan sebagai agunan. are pledged as collateral.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: impairment losses on current accounts with
other banks are as follows:
Tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember /
For the Year Ended December 31
2020 2019
Saldo awal tahun 1.632 1.718 Balance at beginning of year

Penyesuaian sehubungan Adjustment in relation with
dengan penerapan awal the implementation of
PSAK No.71 (Catatan 54) 37 - PSAK 71 (Notes 54)
Pemulihan kerugian Reversal
penurunan selama tahun for impairment losses
berjalan (Catatan 35) (35) (86) during the year (Note 35)
Lain-lain*) 174 - Others*)
Saldo akhir tahun 1.808 1.632 Balance at end of year
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing *) Including exchange difference on translation of foreign currency
112
(continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The movements in the allowance for
giro pada bank lain adalah sebagai berikut impairment losses on current accounts with
(lanjutan): other banks are as follows (continued):
Current Account with

Giro pada Bank Lain Other Banks
Saldo 1 Januari - - 1.625 7 1.632 Balance at January 1
Dampak penerapan awal Impact of initial adoption of
PSAK 71 (Catatan 54) 37 - - - 37 SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 37 - 1.625 7 1.669 Beginning Balance SFAS 71

penurunan nilai (30) - 174 (5) 139 impairment losses
dihentikan pengakuannya - - - - - assets

tahun berjalan (30) - 174 (5) 139 during the year
Saldo akhir tahun 7 - 1.799 2 1.808 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan g. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
113
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan jenis a. Based on currency and type

Rupiah Rupiah
Deposit Facility Bank Indonesia 8.997.774 4.299.861 Deposit Facility Bank Indonesia
Term Deposit Bank Indonesia 3.998.481 - Term Deposit Bank Indonesia
Deposit Facility Syariah Deposit Facility Sharia
Bank Indonesia 2.585.000 1.834.000 Bank Indonesia
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 947.105 350.000 Bank Indonesia Sharia Certificate
16.528.360 6.483.861
Pihak Berelasi (Catatan 45) Related Party (Note 45)
Inter-bank call Money Inter-bank call Money
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk - 100.000 Indonesia (Persero) Tbk
Tabungan Savings Deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 337 1.078 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
337 101.078
Term Deposit Bank Indonesia 3.301.736 4.512.254 Term Deposit Bank Indonesia
Total 19.830.433 11.097.193 Total
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of December 31, 2020 and 2019,
bank lain termasuk penempatan yang placements with Bank Indonesia and other
didasarkan pada prinsip perbankan syariah banks include placements based on sharia
sebesar Rp3.532.105 dan Rp2.184.000, banking principles amounting to Rp3,532,105
masing-masing pada tanggal 31 Desember and Rp2,184,000, respectively.
2020 dan 2019.
b. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo b. Based on Remaining Period Until Maturity
≤ 1 bulan 18.913.328 10.745.393 ≤ 1 month

> 1 bulan ≤ 6 bulan 526.391 236.800 > 1 month ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 1 tahun 390.714 - > 6 months ≤ 1 year
> 1 tahun - 115.000 > 1 year
Total 19.830.433 11.097.193 Total
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk c. Average annual interest rates for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
Tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember/Year Ended December 31
2020 2019

Mata Uang Asing 0,33% 0,47% Foreign Currencies
114
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
d. Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank d. All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal Indonesia as of December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019 diklasifikasikan are classified as current.
sebagai lancar.
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes no allowance for

cadangan kerugian penurunan nilai tidak impairment losses is required as of
diperlukan pada tanggal 31 Desember 2020 December 31, 2020 and 2019, because
dan 2019, karena manajemen berkeyakinan management believes that placements with
bahwa penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Indonesia and other banks are fully
bank lain dapat ditagih. collectible.
f. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan f. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired of financial assets
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada are disclosed in Note 48.
Catatan 48.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party

Diukur pada nilai wajar
Melalui laba rugi 836.662 4.189.398 Fair value through profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 187.136 - comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
amortisasi 99.608 - Amortized cost
Tersedia untuk dijual - 1.422.811 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo - 373.379 Held-to-maturity
1.123.406 5.985.588

Melalui laba rugi 701.925 - Fair value through profit or loss
penghasilan komprehensif lain 1.247.848 - comprehensive income
amortisasi 132.787 - Amortized cost
Dimiliki hingga jatuh tempo - 919.925 Held-to-maturity
2.082.560 2.126.461
Total 3.205.966 8.112.049 Total

Neto 3.203.966 8.084.671 Net
115
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan mata uang, jenis dan penerbit b. Based on currency, type and issuer
31 Desember / 31 Desember/
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - 4.189.398 Certificates of Bank Indonesia
- 4.189.398
Reksadana Mutual Funds
PT Trimegah Asset PT Trimegah Asset
Management Management
RDPU PUNDIK 8 100.237 - RDPU PUNDIK 8
Efek Beragun Aset Asset Backed Securities

KIK - SP -BTN 05 KIK EBA - SP - BTN 05
Kelas B 233.567 - Class B
EBA - SP - BTN04 EBA - SP - BTN04
KIK EBA BTN 05 KIK EBA BTN 05
Kelas B 304 - Class B
836.662 -

Reksadana Mutual Funds
PT Danareksa Investment PT Danareksa Investment
Management Management
RD Danareksa Spu 9 349.658 - RD Danareksa Spu 9
PT Mandiri Manajemen PT Mandiri Manajemen
Investasi Investasi
RD Mandiri Dana Opt 201.619 - RD Mandiri Dana Opt
RD Mandiri Dana Opt II 150.648 - RD Mandiri Dana Opt II
701.925 -
1.538.587 -
116
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset held at fair

komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT BPD Sulawesi Selatan dan PT BPD Sulawesi Selatan dan
Barat (Sulselbar) Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 16.369 - Sukuk Mudharabah II 2016
PT BPD Sumatera Barat PT BPD Sumatera Barat
(Bank Nagari) (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 10.004 - Sukuk Mudharabah II 2015
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Tahap III Seri A 2019 23.382 - Phase III Series A 2019
Tahap I Seri B 2017 5.047 - Phase I Series B 2017
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Tahap III 2017 Seri C 15.406 - Phase III Series C 2017
Tahap IV 2018 Seri B 20.391 - Phase IV Series B 2018
Tahap I 2019 Seri B 8.240 - Phase I Series B 2019
Tahap I 2019 Seri C 20.426 - Phase I Series C 2019
PT Panin Bank Tbk PT Panin Bank Tbk
Tahap II 2016 28.816 - Phases II 2016
PT Bank Danamon Tbk PT Bank Danamon Tbk
PT BPD DKI PT BPD DKI
Tahap I 2016 15.284 - Phases I 2016
Bank Tabungan Pensiunan Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Nasional
Tahap I Seri A 2019 10.233 - Phase I Series A 2019

Kelas A 152 - Class B
187.136 -

Obligasi Bonds
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tahap III Seri B 2019 65.531 - Phase III Series B 2019
Tahap I Seri C 2016 10.315 - Phase I Series C 2016
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap I 2016 Seri A 35.734 - Phase I Series A 2016
Tahap III 2018 7.297 - Phase III 2018
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B 51.812 - Sukuk Phase II Series B 2017
Sukuk Tahap II 2017 Seri A 25.622 - Sukuk Phase II Series A 2017
PT Bank Mandiri Taspen Pos PT Bank Mandiri Taspen Pos
Tahap I Seri A 2019 23.239 - Phase I Series A 2019
PT Timah (Persero) Tbk PT Timah (Persero) Tbk
Tahap II Seri A 2019 49.460 - Phase II Series A 2019
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero) Aset (Persero)
2020 Seri A 26.484 - Series A 2020
2020 Seri B 15.338 - Series B 2020
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk

SBK I 2020 200.000 - SBK I 2020
117

komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak
Berelasi (lanjutan) (Catatan 45) Related Parties (continued) (Note 45)
Efek Beragunan Aset Asset Backed Securities
PT Indonesia Power PT Indonesia Power
KIK EBA IP PLN KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 58.933 - Series A Year 2017
Medium Term Notes Medium Term Notes

Perum Perumnas Perum Perumnas
Tahap III 2018 Seri A 102.714 - Phase III 2018 Series A
672.479 -
Mata Uang Asing Foreign Currencies

Obligasi Obligasi
(Persero)Tbk (Persero)Tbk
Senior Unsecured Senior Unsecured
Notes Due 2024 45.235 - Notes Due 2024
Euro Medium Euro Medium
Term Notes (EMTN)-2024 81.569 - Term Notes (EMTN)-2024
Term Notes (EMTN)-2025 168.830 - Term Notes (EMTN)-2025
PT Pertamina (Persero) Tbk PT Pertamina (Persero) Tbk
Senior Notes Senior Notes
Tranche - I 2030 30.064 - Tranche - I 2030
Tranche - II 2050 45.320 - Tranche - II 2050
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas Negara
Unsecured Fixed 113.725 - Unsecured Fixed
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II
Senior Notes - 2025 15.336 - Senior Notes - 2025
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
Ekspor Indonesia Ekspor Indonesia
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2017 75.290 - Indonesia Eximbank - 2017
575.369 -
118
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - 676.423 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi Bonds
Barat (Sulselbar) Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 - 16.462 Sukuk Mudharabah II 2016
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Tahap III Seri A 2019 - 13.004 Phase III Series A 2019
(Bank Nagari) (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 - 10.266 Sukuk Mudharabah II 2015
Negotiable Certificate of Deposits Negotiable Certificate of Deposits
PT BPD DKI PT BPD DKI
Tahap I Seri A 2019 - 49.495 Phases I Series A 2019
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Tahap V 2019 - 47.850 Phases V 2019

PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Tengah
MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah
Tahap I 2017 - 25.136 Phase I 2017

Kelas B - 226.151 Class B
Kelas A - 7.553 Class A
Kelas A - 3.616 Class A
- 1.422.811
119
Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)

Obligasi Bonds
Tahap I Seri C 2016 - 10.200 Phase I Series C 2016
Tahap II 2017 Seri D - 145.430 Phase II Series D 2017
Tahap I 2016 Seri A - 25.254 Phase I Series A 2016
Tahap IV Seri B 2017 - 80.157 Phase IV Series B 2017
(Persero) (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri B - 50.321 Sukuk Phase II Series B 2017
Sukuk Tahap II 2017 Seri A - 25.086 Sukuk Phase II Series A 2017
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Tahap I Seri A 2017 - 35.248 Phase I Series A 2017
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Tahun 2017 Seri A - 30.485 Year 2017 Series A
Tahap II Seri A 2019 - 49.634 Phase II Series A 2019

PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
Seri B 2019 - 19.846 Series B 2019
KIK EBA IP PLN KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 - 88.365 Series A Year 2017

Tahap III 2018 Seri A - 102.270 Phase III 2018 Series A
- 886.975
120

Pihak Ketiga (lanjutan) Third Parties (continued)
Obligasi Bonds
Notes Due 2024 - 116.008 Notes Due 2024
Unsecured Fixed Unsecured Fixed
Rate Notes - 110.298 Rate Notes
Term Notes (EMTN) - 2024 - 20.712 Term Notes (EMTN) - 2024
EMTN Programme EMTN Programme
Indonesia Eximbank - 2017 - 72.543 Indonesia Eximbank - 2017
- 319.561
1.434.984 2.629.347
Diukur pada biaya

amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Berlian Laju Tanker Tbk PT Berlian Laju Tanker Tbk
Sukuk Ijarah 2007 2.000 - Sukuk Ijarah 2007
PT Bank CIMB NIAGA Tbk PT Bank CIMB NIAGA Tbk
Tahap III Seri B 2017 - - Phases III Series B 2017
Tahap II Seri B 2017 - - Phases III Series B 2017
Tahap I Seri B 2019 20.218 - Phases I Series B 2019
Tahap II 2017 Seri C 17.184 - Phases II Series C 2017
PT Panin Bank Tbk PT Panin Bank Tbk
Tahap II 2016 10.117 - Phases II 2016
Tahap IV 2018 50.089 - Phases IV 2018
99.608 -
121
Deember 31, 2020 December 31, 2019

amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Rupiah (continued) Rupiah (continued)
Pihak Berelasi (catatan 45) Related Parties (note 45)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tahap II Seri B 2017 25.285 - Phase II Series B 2017
Tahap III 2018 5.057 - Phases III 2018
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary

Dalam Negeri (SKBDN) 42.344 - Letters of Credit
132.787 -
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Tahap III Seri B 2017 - 39.145 Phases III Series B 2017
Tahap II Seri B 2017 - 10.039 Phases II Series B 2017
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Sukuk Ijarah 2007 - 2.000 Sukuk Ijarah 2007
EBA-SP-BTN 02 EBA - SP-BTN02
Kelas A1 - - Class A1

PT Bank Commonwealth PT Bank Commonwealth
Tahap II Seri A 2019 - 29.577 Phases II Series A 2019
MUFG Bank Ltd., Jakarta MUFG Bank Ltd., Jakarta
Tahap IV Seri C 2019 - 96.373 Phases IV Series C 2019

Dalam Negeri (SKBDN) - 25.553 Letters of Credit
- 373.379
122
Dimiliki hingga
jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Tahap II Seri B 2017 - 20.113 Phases II Series B 2017
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Ijarah IV 2010 - 3.000 Sukuk Ijarah IV 2010
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tahap III Seri D 2019 - 47.593 Phase III Series D 2019
Tahap III Seri C 2019 - 47.409 Phase III Series C 2019

Dalam Negeri (SKBDN) - 366.913 Letters of Credit
- 919.925
232.395 1.293.304
Total 3.205.966 8.112.049 Total

Neto 3.203.966 8.084.671 Net
Berikut adalah perubahan efek-efek untuk Presented below is the movements in

tahun yang berakhir 31 Desember 2020: securities for the year ended December 31,
2020:
Efek-efek Securities
Saldo 1 Januari 7.979.778 - - 132.271 8.112.049 Balance at January 1
PSAK 71 (Catatan 54) (22.540) - - - (22.540) SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 7.957.238 - - 132.271 8.089.509 Beginning Balance SFAS 71

nilai tercatat (91.396) - - 1.672 (89.724) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 1.843.372 - - - 1.843.372 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (6.609.055) - - (28.136) (6.637.191) assets

tahun berjalan (4.857.079) - - (26.464) (4.883.543) during the year
Saldo akhir tahun 3.100.159 - - 105.807 3.205.966 Balance at end of year
123

c. Jatuh tempo dan suku bunga (lanjutan) c. Maturity and interest rate (continued)
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate/
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
Barat (Sulselbar) Obligasi/Bonds 15 Juli/ 9,35% tetap/ Barat (Sulselbar)
Sukuk Mudharabah II 2016 July 15, 2021 fixed Sukuk Mudharabah II 2016

(Bank Nagari) Obligasi/Bonds 8 Januari/ 10,99% tetap/ (Bank Nagari)
Sukuk Mudharabah II 2015 January 8, 2021 fixed Sukuk Mudharabah II 2015
Tahap III Seri C 2016 Obligasi/Bonds 1 Desember/ 8,20% tetap/ Phase III Series C 2016
December 1, 2021 fixed
Tahap I Seri B 2019 Obligasi/Bonds 07 November/ 7,60% tetap/ Phase I Series B 2019
November 07, 2022 fixed
Tahap III Seri B 2017 Obligasi/Bonds 24 Agustus/ 8,00% tetap/ Phase III Series B 2017
Tahap III Seri A 2017 Obligasi/Bonds 24 Agustus/ 7,60% tetap/ Phase III Series A 2017
Tahap I Seri A 2019 Obligasi/Bonds 17 November/ 6,50% tetap/ Phase I Series A 2019
Tahap II Seri B 2017 Obligasi/Bonds 11 April/ 8,10% tetap/ Phase II Series B 2017
April 11, 2020 fixed
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
Tahap III 2018 Obligasi/Bonds 21 September/ 8,50% tetap/ Phase III 2018
September 21, 2023 fixed
Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds 30 September/ 7,95% tetap/ Phase I Series A 2016
Tahap II Seri D 2017 Obligasi/Bonds 15 Juni/ 7,80% tetap/ Phase II Series D 2017
June 15, 2020 fixed
PT Mandiri Taspen Pos PT Mandiri Taspen Pos
Tahap I Seri A 2017 Obligasi/Bonds 11 Juli/ 8,50% tetap/ Phase I Series A 2017
July 11, 2020 fixed
Seri B 2019 Negotiable 20 Februari/ 8,40% tetap/ Series B 2019
Certificate of Deposits February 20, 2020 fixed
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Tahap I Seri B 2019 Obligasi/Bonds 24 Mei/ 8,55% tetap/ Phase I Series B 2019
May 24, 2022 fixed
Tahap II Seri A 2019 Obligasi/Bonds 15 Agustus/ 8,50% tetap/ Phase II Series A 2019
Tahap I Seri A 2017 Obligasi/Bonds 28 September/ 8,50% tetap/ Phase I Series A 2017
Tahap I Seri B 2019 Obligasi/Bonds 19 Desember / 7,55% tetap/ Phase I Series B 2019
Tahap III Seri C 2017 Obligasi/Bonds 2 November / 7,75% tetap/ PhaseI I Series C 2017
Tahap IV Seri B 2018 Obligasi/Bonds 20 September / 8,50% tetap/ PhaseI IV Series B 2018
20 September, 2021 fixed
Tahap II Seri C 2017 Obligasi/Bonds 23 Agustus / 8,15% tetap/ PhaseI II Series C 2017
Tahap I Seri C 2019 Obligasi/Bonds 19 Desember / 7,80% tetap/ PhaseI I Series C 2019
Tahap II Seri B 2017 Obligasi/Bonds 23 Agustus / 7,70% tetap/ PhaseI II Series B 2017
Tahap III Seri B 2017 Obligasi/Bonds 2 November / 7,50% tetap/ Phase III Series B 2017
Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds 5 Juli/ 10,35% tetap/ Sukuk Ijarah 2007
July 5, 2012 fixed
124

Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Pensiun PT Bank Tabungan Pensiun
Nasional (Persero) Tbk Nasional (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero) Tbk Aset (Persero) Tbk
Seri A 2020 Obligasi/Bonds 01 September/ 9,95% tetap/ Series A Year 2020
Seri B 2020 Obligasi/Bonds 01 September/ 10,55% tetap/ Series B Year 2020
PT Indonesia Power Efek Beragunan Aset/ PT Indonesia Power
KIK EBA IP PLN Asset 19 September/ 8,02% tetap/ KIK EBA IP PLN
Power PLN Backed Securities September 19, 2022 fixed Power PLN
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk

Tahap II 2016 Obligasi/Bonds 27 Oktober/ 8,75% tetap/ Phase II 2016
October 27, 2021 fixed
Tahap IV 2018 Obligasi/Bonds 18 April/ 7,40% tetap/ Phase IV 2018
Tahap IV Seri B 2017 Obligasi/Bonds 23 Februari/ 8,40% tetap/ Phase IV Seri B 2017
February 23, 2020 fixed
EBA - SP - BTN03 Efek Beragunan EBA - SP - BTN03

Kelas A Aset/ 28 April/ 8,00% Class A
Asset April 28, 2021
Backed Securities
MTN Tahap III 10 Desember/ 10,75% tetap/ MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes December 10, 2021 fixed Year 2018 Series A
PT BPD Jawa Barat PT BPD Jawa Barat

Tahap III 2019 Seri A Obligasi/Bonds 18 Oktober/ 8,25% tetap/ Phase III Year 2019
October 18, 2022 fixed Series A
Tahap I 2017 Seri B Obligasi/Bonds 6 Desember/ 8,15% tetap/ Phase I Year 2017
December 6, 2022 fixed Series B
PT BPD DKI Jakarta PT PBD DKI Jakarta
Tahap I 2016 Obligasi/Bonds 30 Juni/ 9,25% tetap/ Phase I Year 2016
June 30, 2021 fixed
Tahap I Seri A 2019 Negotiable 10 Maret/ 6,20% tetap/ Phase I Series A 2019
Certificate of Deposits March 10, 2020 fixed
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 13 Oktober/ 6.80% tetap/ PT Jasa Marga (Persero) Tbk
Tahap I 2020 Obligasi/Bonds October 13, 2021 fixed Phase I Year 2020

(Persero) (Persero)
Sukuk Ijarah IV 2010 Obligasi/Bonds 12 Januari/ 12,55% tetap/ Sukuk Ijarah IV 2010
January 12, 2020 fixed
Sukuk Tahap II 2017 Seri A Obligasi/Bonds 3 November/ 7,20% tetap/ Sukuk Phase II Series A
November 3, 2022 fixed 2017
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds 3 November/ 8,20% tetap/ Sukuk Phase II Series B
November 3, 2027 fixed 2017
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Tahap I Seri A 2019 Obligasi/Bonds 13 Juli/ 7,55% tetap/ Phase I Series A 2019
July 13, 2020 fixed
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Tahap V 2019 Obligasi/Bonds 17 September/ 6,89% tetap/ Phase V 2019
PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Tengah
MTN Syariah Mudharabah 12 Desember/ 8,05% tetap/ MTN Syariah Mudharabah
Tahap I 2017 Medium Term Notes December 12, 2020 fixed Phase I 2017
125
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
PT Bank Negara PT Bank Negara

Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk
Tahap III Seri A 2019 Negotiable 3 Januari/ 6,31% tetap/ Phase III Series A 2019
Certificate of Deposits January 3, 2020 fixed
Tahap III Seri D 2019 Negotiable 1 Oktober/ 6,70% tetap/ Phase III Series D 2019
Certificate of Deposits October 1, 2020 fixed
Tahap III Seri C 2019 Negotiable 20 Maret/ 7,59% tetap/ Phase III Series C 2019
Certificate of Deposits March 20, 2020 fixed

Lembaga Pembiayaa n Lembaga Pembiayaan

EMTN Programme Indonesia 6 April/ 3,88% tetap/ EMTN Programme Indonesia
Eximbank - 2024 Medium Term Notes April 6, 2024 fixed Eximbank – 2024
Senior Unsecured Obligasi/Bonds 28 Maret/ 3,95% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2024 March 28, 2024 fixed Notes Due 2024
PT Perusahaan Gas Negara PT Perusahaan Gas

(Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk
Unsecured Fixed Obligasi/Bonds 16 Mei/ 5,13% tetap/ Unsecured Fixed
Rate Notes May 16, 2024 fixed Rate Notes

Euro Medium Obligasi/Bonds 11 April/ 2,85% tetap/ Euro Medium
Term Notes (EMTN) - 2024 April 11, 2024 fixed Term Notes (EMTN) – 2024
Term Notes (EMTN) - 2025 Obligasi/Bonds 13 Mei/ 4,75% tetap/ Term Notes (EMTN) – 2025
May 13, 2025 fixed

Senior Unsecured Obligasi/Bonds 21 Januari/ 3.10% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2030 January 21, 2030 fixed Notes Due 2030
Senior Unsecured Obligasi/Bonds 21 Januari/ 4,18% tetap/ Senior Unsecured
Notes Due 2050 March 21, 2050 fixed Notes Due 2050
May 13, 2025 fixed
PT Pelabuhan Indonesia PT Pelabuhan Indonesia
Senior Notes 2025 Obligasi/Bonds 5 Mei/ 4,25% tetap/ Senior Notes 2025
May 5, 2025 fixed
d. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo d. Remaining period to maturity (amortized cost
(efek-efek yang diukur pada biaya perolehan securities)
amortisasi)
Desember 31, 2020 December 31, 2019
≤ 1 tahun 102.550 1.130.640 ≤ 1 year

> 1 tahun ≤ 5 tahun 127.845 40.664 > 1 year ≤ 5 years
> 5 tahun ≤ 10 tahun - 120.000 > 5 years ≤ 10 years
> 10 tahun 2.000 2.000 > 10 years
232.395 1.293.304
126
e. Peringkat e. Rating
Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by

dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
Jenis/ 31 Desember / 31 Desember/

Penerbit Type Desember 31, 2020 December 31, 2019 Issuer
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri

Tahap I Seri A 2016 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase I Series A 2016
Tahap III 2018 Obligasi/Bonds idAAA - Phase II 2018
Term Notes (EMTN) - 2024 Obligasi/Bonds Baa2*) - Term Notes (EMTN) – 2024
PT Panin
Tahap II 2016 Obligasi/Bonds idAA - Phase II 2016
Tahap IV 2018 Obligasi/Bonds idAA - Phase IV 2018
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Pensiunan Nasional Pensiunan Nasional
Tahap I Seri A 2019 Obligasi/Bonds idAAA - Phase I Series A 2019
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Negara (Persero)
Sukuk Tahap II 2017 Seri A Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series A
Sukuk Tahap II 2017 Seri B Obligasi/Bonds idAAA(sy) idAAA(sy) Sukuk Phase II 2017 Series B
PT Mandiri Taspen Pos PT Mandiri Taspen Pos
Tahap I Seri A 2019 Obligasi/Bonds AA(idn) - Phase I Series A 2019
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Tahap I Seri B 2019 Obligasi/Bonds idAAA - Phase I Series B 2019
Tahap II Seri A 2019 Obligasi/Bonds idA+ idA+ Phase II Series A 2019

Tahap I Seri C 2019 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase I Series C 2019
Tahap I Seri B 2019 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase I Series B 2019
Tahap III Seri C 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase III Series C 2017
Tahap IV Seri B 2018 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase IV Series B 2018
Tahap II Seri C 2017 Obligasi/Bonds idAAA idAAA Phase II Series C 2017



KIK EBA IP PLN Efek Beragunan Aset/ KIK EBA IP PLN
Seri A Tahun 2017 Asset Backed Securities idAAA(sf) idAAA(sf) Series A Year 2017

MTN Tahap III MTN Phase III
Tahun 2018 Seri A Medium Term Notes idBBB- idBBB+ Year 2018 Series A

PT Perusahaan PT Perusahaan
Pengelola Aset (Persero) Pengelola Aset (Persero)
Tahun 2020 Seri A Obligasi/Bonds idA - Year 2020 Series A
Tahun 2020 Seri B Obligasi/Bonds idA - Year 2020 Series B
127
e. Peringkat (lanjutan) e. Rating (continued)

Daftar peringkat efek-efek seperti yang The ratings of securities, as reported by
dilaporkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia, are as
Jenis/ 31 Desember / 31 Desember/

Penerbit Type Desember 31, 2020 December 31, 2019 Issuer

Sukuk Ijarah 2007 Obligasi/Bonds idD (sy) idD (sy) Sukuk Ijarah 2007
EBA - SP -BTN 03 Efek Beragunan Aset/ EBA - SP - BTN 03

KPR BTN Kelas A Asset Backed Securities idAAA idAAA KPR BTN Class A
PT BPD Jawa Barat PT BPD Jawa Barat

(Bank Jabar) (Bank Jabar)
Tahap III Seri A 2019 Obligasi/Bonds idAA- idAA- Phase III Series A 2019
Tahap I Seri B 2017 Obligasi/Bonds idAA- - Phase I Series B 2017
PT BPD DKI Jakarta PT BPD DKI Jakarta

Tahap I 2016 Obligasi/Bonds idAA- - Phase I Year 2016
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk

Tahap I 2020 Obligasi/Bonds idA+ - Phase I Year 2020
PT Pelabuhan Indonesia II PT Pelabuhan Indonesia II

Notes Due 2025 Obligasi/Bonds Baa2*) - Notes Due 2024
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s *) Based on ratings published by Moody’s
f. Kolektibilitas f. Collectibility
Kolektibilitas efek-efek adalah sebagai berikut: The collectibility of securities are as follows:
Lancar 2.735.540 7.974.134 Current

Dalam Perhatian Khusus 27.901 60.632 Special Mention
Kurang Lancar 7.645 6.070 Substandard
Diragukan 69.846 6.432 Doubtful
Macet 365.034 64.781 Loss
Total 3.205.966 8.112.049 Total

Neto 3.203.966 8.084.671 Net
128
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai g. The movements in the allowance for
efek-efek adalah sebagai berikut: impairment losses on securities are as follows:

2020 2019
Rupiah Rupiah
PSAK No.71 (Catatan 54) (25.377) - PSAK 71 (Notes 54)
Penyisihan/(Pemulihan)
kerugian penurunan nilai Provision/ (reversal) for
selama tahun berjalan impairment losses during
(Catatan 35) (1) 7.205 the year (Note 35)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
Saldo 1 Januari 25.378 - - 2.000 27.378 Balance at January 1
PSAK 71 (Catatan 54) (25.377) - - - (25.377) SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 1 - - 2.000 2.001 Beginning Balance SFAS 71

penurunan nilai - - - - - impairment losses
dihentikan pengakuannya (1) - - - (1) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional/(reversal)

tahun berjalan (1) - - - (1) during the year
Saldo akhir tahun - - - 2.000 2.000 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses provided on securities is
yang dibentuk telah memadai. adequate.
i. Bank mengakui keuntungan bersih atas i. The Bank recognized net gain on sale of
penjualan efek-efek masing-masing sebesar securities amounting to Rp356,168 and
Rp356.168 dan Rp478.339, masing-masing Rp478,339, for the year ended December 31,
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2020 and 2019, respectively, which is
31 Desember 2020 dan 2019 yang disajikan presented in the statement of profit or loss and
dalam akun “Keuntungan dari penjualan efek- other comprehensive income as “Gain on sale
efek - neto” di laporan laba rugi dan of securities - net”.
129
k. Nilai pasar efek-efek yang diklasifikasikan k. As of December 31, 2020 and December 31,
sebagai “Nilai Wajar melalui Laba Rugi dan 2019, the market values of securities classified
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar as fair value through profit or loss and Fair
Melalui Penghasilan Komprehensif lain” pada Value Through Other Comprehensive Income
tanggal 31 Desember 2020 dan 31 Desember range from 99.62% to 103.76% and range
2019, masing-masing berkisar dari 99,62% from 95.70% to 100.84% respectively.
sampai dengan 103,76% dan 95,70% sampai
dengan 100,84%
l. Bank mengakui keuntungan yang belum l. The Bank recognized unrealized gain - net
direalisasi bersih (setelah pajak tangguhan) (after deferred tax) of Rp77,079 and Rp15,661
sebesar Rp77.079 dan Rp15.661 dari from the changes in fair values through other
perubahan nilai wajar efek-efek diukur pada comprehensive and available-for-sale
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif securities as of December 31, 2020 and 2019,
lain dan yang tersedia untuk dijual masing- which are presented as unrealized gain (loss)
masing pada posisi 31 Desember 2020 dan on securities and government bonds, net of
2019 dalam akun keuntungan (kerugian) dan deferred tax in the statement of financial
kerugian neto yang belum direalisasi atas efek- position.
efek dan obligasi pemerintah setelah pajak
tangguhan net dalam laporan posisi keuangan.
m. Mutasi keuntungan/(kerugian) efek-efek yang m. Movements in unrealized gain/(loss) of

belum direalisasi adalah sebagai berikut: securities are as follows:
December 31, 2020*) December 31, 2019**)

PSAK No.71 (Catatan 54) 112 - PSAK 71 (Notes 54)
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain
yang diakui di ekuitas 49.785 17.156 recognized in equity
Jumlah yang direalisasi
ke laba rugi (3.237) (876) Allowance for
Penyisihan/ (Pemulihan)
kerugian penurunan nilai Provision/ (reversal) for
selama tahun berjalan impairment losses during
(Catatan 35) 27.746 - the year (Note 35)
Efek pajak (12.988) (3.091) Tax effect
*) Klasifikasi diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain *) Fair Value through other comprehensice income classification
**) Klasifikasi tersedia dijual **) Available for sale
n. Terdapat investasi efek-efek dengan pihak - n. As of December 31, 2020 and 2019,
pihak berelasi sebesar Rp 2.082.560 dan investments in securities with related parties
Rp2.126.461, masing-masing pada tanggal amounted to Rp 2,082,560 and Rp2,126,461,
31 Desember 2020 dan 2019 (Catatan 45). respectively (Note 45).
o. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan o. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired financial assets are
mengalami penurunan nilai diungkapkan pada disclosed in Note 48.
Catatan 48.
130
9. OBLIGASI PEMERINTAH 9. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. Based on purpose, related party and third
ketiga party

Melalui laba rugi 19.441.763 1.232.204 Fair value through profit or loss
penghasilan komprehensif lain 33.019.094 - comprehensive income
amortisasi 3.826.894 - Amortized cost
Dimiliki hingga jatuh tempo - 3.673.668 Held-to-maturity
Total 56.287.751 11.053.601 Total
b. Berdasarkan mata uang dan jenis b. Based on currency and type

Pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap Fixed interest rate
FR 0086 270.343 - FR 0086
SR 0013 161.773 - SR 0013
FR 0087 124.293 - FR 0087
FR 0053 123.558 - FR 0053
FR 0081 105.142 - FR 0081
FR 0070 76.101 - FR 0070
FR 0056 68.783 - FR 0056
FR 0061 57.306 - FR 0061
FR 0084 54.250 - FR 0084
PBS 0026 52.621 - PBS 0026
FR 0065 51.817 39.885 FR 0065
FR 0075 43.549 11.272 FR 0075
FR 0080 42.854 29.592 FR 0080
FR 0076 37.238 194 FR 0076
FR 0078 23.320 32.414 FR 0078
FR 0074 22.308 - FR 0074
FR 0077 21.857 - FR 0077
FR 0062 20.240 3.605 FR 0062
FR 0079 15.260 10.731 FR 0079
FR 0082 14.116 39.813 FR 0082
FR 0068 13.334 42.839 FR 0068
FR 0064 12.127 - FR 0064
FR 0059 10.697 50.117 FR 0059
ORI 15 10.342 3.423 ORI 15
ORI 18 10.203 - ORI 18
ORI 17 5.059 - ORI 17
SR 0010 3.717 1.510 SR 0010
SR 0012 2.796 - SR 0012
FR0083 2.332 73.793 FR 0083
SR 0011 2.263 5.710 SR 0011
FR 0071 1.665 11.234 FR 0071
FR 0072 1.051 - FR 0072
ORI 016 63 40.683 ORI 016
SR 0009 - 1.295 SR 0009
ORI 14 - 10 ORI 14
1.462.378 398.120
131
9. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 9. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) b. Based on currency and type (continued)
Pihak berelasi (lanjutan) Related parties (continued)

Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
Tingkat bunga tetap (lanjutan) Fixed interest rate (continued)
Zero Coupon Bonds Zero Coupon Bonds
SPN12210205 2.178.812 - SPN12210205
SPN12210304 2.017.111 - SPN12210304
SPN12210108 1.916.690 - SPN12210108
SPNS14042021 1.888.823 - SPNS14042021
SPNS02032021 1.432.464 - SPNS02032021
SPNS08012021 1.245.713 - SPNS08012021
SPN12211007 983.445 - SPN12211007
SPN12210701 929.749 - SPN12210701
SPN03210121 889.765 - SPN03210121
SPNS11052021 738.020 - SPNS11052021
SPN03210218 591.709 - SPN03210218
SPN12210812 589.019 - SPN12210812
SPN12210909 536.703 - SPN12210909
SPN12210603 415.855 - SPN12210603
SPN12210401 337.583 - SPN12210401
SPN12210429 305.481 - SPN12210429
SPN12211104 294.282 - SPN12211104
SPN12200106 - 373.000 SPN12200106
SPN12200619 - 195.578 SPN12200619
SPNS02042020 - 52.852 SPNS02042020
17.291.224 621.430
18.753.602 1.019.550
Mata uang asing Foreign Currencies

INDOIS 2024 173.445 - INDOIS 2024
INDON 2026 141.976 - INDON 2026
INDOIS 2025 87.687 - INDOIS 2025
INDON 2022N 86.947 - INDON 2022N
INDOIS 2022N 72.701 - INDOIS 2022N
INDON 2050 45.721 - INDON 2050
INDON 2024 33.086 - INDON 2024
INDOIS 2029 28.852 - INDOIS 2029
INDON 2049N 15.363 - INDON 2049N
INDON 2030N 2.383 - INDON 2030N
INDON 2029 - 111.293 INDON 2029
INDON 2029N - 101.361 INDON 2029N
688.161 212.654
19.441.763 1.232.204
132


Rupiah Rupiah
FR 0084 2.245.929 - FR 0084
FR 0085 2.214.343 - FR 0085
FR 0050 1.372.384 - FR 0050
FR 0082 821.070 - FR 0082
FR 0052 814.046 - FR 0052
FR 0075 811.364 - FR 0075
FR 0058 767.706 - FR 0058
FR 0056 762.154 - FR 0056
FR 0064 697.610 - FR 0064
FR 0081 663.455 - FR 0081
FR 0072 629.911 - FR 0072
FR 0071 597.284 - FR 0071
FR 0083 565.362 - FR 0083
FR 0040 547.827 - FR 0040
FR 0078 506.603 - FR 0078
FR 0068 496.162 - FR 0068
FR 0079 492.118 - FR 0079
FR 0070 479.066 - FR 0070
FR 0074 456.007 - FR 0074
FR 0073 440.674 - FR 0073
FR 0059 369.040 - FR 0059
FR 0065 334.563 - FR 0065
FR 0086 294.145 - FR 0086
FR 0076 288.973 - FR 0076
FR 0061 286.528 - FR 0061
FR 0080 280.714 - FR 0080
FR 0077 249.325 - FR 0077
PBS 012 241.027 - PBS 012
FR 0037 238.154 - FR 0037
FR 0046 196.279 - FR 0046
FR 0053 189.544 - FR 0053
FR 0087 189.032 - FR 0087
PBS 028 182.531 - PBS 028
FR 0047 160.853 - FR 0047
FR 0054 142.833 - FR 0054
PBS 025 135.237 - PBS 025
FR 0067 116.922 - FR 0067
FR 0045 105.756 - FR 0045
PBS 002 99.952 - PBS 002
FR 0043 96.318 - FR 0043
PBS 026 87.221 - PBS 026
PBS 022 70.455 - PBS 022
PBS 014 65.785 - PBS 014
FR 0062 60.448 - FR 0062
PBS 017 54.121 - PBS 017
ORI 016 41.907 - ORI 016
FR 0034 41.660 - FR 0034
FR 0044 40.593 - FR 0044
PBS 003 24.883 - PBS 003
ORI 017 20.755 - ORI 017
FR 0057 19.173 - FR 0057
PBS 004 18.797 - PBS 004
FR 0063 13.693 - FR 0063
FR 0039 5.857 - FR 0039
FR 0042 1.237 - FR 0042
21.145.386 -
133

komprehensif lain (Lanjutan) comprehensive income (Continued)
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bond
PBS 027 492.813 - PBS 027
PBS 026 266.326 - PBS 026
PBS 019 111.042 - PBS 019
PBS 025 108.863 - PBS 025
PBS 022 80.850 - PBS 022
PBS 003 75.750 - PBS 003
PBS 028 74.817 - PBS 028
PBS 021 74.287 - PBS 021
PBS 017 12.899 - PBS 017
PBS 011 8.802 - PBS 011
PBS 014 4.242 - PBS 014
1.310.691 -

SPN12210108 116.439 - SPN12210108
116.439 -

INDON 2038 1.446.340 - INDON 2038
INDOIS 2029 856.948 - INDOIS 2029
INDON 2047 673.656 - INDON 2047
INDON 2046 645.252 - INDON 2046
INDON 2044 530.104 - INDON 2044
INDON 2043 432.175 - INDON 2043
INDON 2030N 413.420 - INDON 2030N
INDON 2042 391.350 - INDON 2042
INDON 2037 334.485 - INDON 2037
INDON 2026 328.590 - INDON 2026
INDOIS 2027 327.005 - INDOIS 2027
INDOIS 2028 306.104 - INDOIS 2028
INDOIS 2050 289.008 - INDOIS 2050
INDON 2025 245.116 - INDON 2025
INDON 2035 228.295 - INDON 2035
INDOIS 2026 209.323 - INDOIS 2026
INDON 2048 205.285 - INDON 2048
INDON 2030 189.635 - INDON 2030
INDON 2029 172.006 - INDON 2029
INDON 2050N 169.927 - INDON 2050N
INDON 2049N 168.533 - INDON 2049N
INDON 2045 163.537 - INDON 2045
INDON 2027 163.503 - INDON 2027
INDOIS 2024 153.420 - INDOIS 2024
INDON 2049 124.254 - INDON 2049
INDOIS 2025 94.702 - INDOIS 2025
INDON 2047N 81.241 - INDON 2047N
INDON 2050 76.202 - INDON 2050
INDON 2028N 73.507 - INDON 2028N
INDON 2028 70.838 - INDON 2028
USDFR0002 63.988 - USDFR0002
INDON 2023 59.582 - INDON 2023
INDOIS 2021 33.397 - INDOIS 2021
134
December 31, 2/020 December 31, 2019

komprehensif lain (Lanjutan) comprehensive income (Continued)
Mata uang asing (lanjutan) Foreign Currencies(continued)
Dolar Amerika Serikat (continued) United States Dollar (continued)
INDON 2029N 32.246 - INDON 2029N

INDON 2027N 16.040 - INDON 2027N
INDOIS 2023 14.982 - INDOIS 2023
10.446.578 -
33.019.094 -

Rupiah Rupiah
FR 0064 - 477.799 FR 0064
SR 0010 - 235.047 SR 0010
FR 0065 - 157.685 FR 0065
FR 0063 - 135.847 FR 0063
FR 0075 - 108.035 FR 0075
FR 0061 - 61.113 FR 0061
FR 0062 - 54.284 FR 0062
FR 0070 - 53.503 FR 0070
FR 0072 - 52.728 FR 0072
FR 0059 - 40.094 FR 0059
FR 0074 - 39.903 FR 0074
FR 0056 - 32.351 FR 0056
FR 0076 - 19.378 FR 0076
- 1.467.767

SPN12200106 - 676.358 SPN12200106
SPN12200619 - 254.252 SPN12200619
SPNS02042020 - 245.384 SPNS02042020
SPN12200130 - 199.316 SPN12200130
SPNS10012020 - 173.142 SPNS10012020
SPN03200123 - 156.909 SPN03200123
SPN12201009 - 144.341 SPN12201009
SPN12200508 - 98.349 SPN12200508
SPNS15052020 - 98.060 SPNS15052020
SPNS04032020 - 97.331 SPNS04032020
SPN12200313 - 81.101 SPN12200313
SPNS07022020 - 49.736 SPNS07022020
- 2.274.279
Tingkat bunga mengambang Floating interest rate

VR 0031 - 1.121.749 VR 0031
PBS 019 - 107.453 PBS 019
PBS 022 - 74.727 PBS 022
PBS 021 - 70.829 PBS 021
PBS 016 - 60.154 PBS 016
PBS 011 - 8.578 PBS 011
PBS 014 - 4.228 PBS 014
- 1.447.718
135

INDON 2029N - 205.618 INDON 2029N
INDOIS 2028 - 142.484 INDOIS 2028
INDON 2029 - 127.191 INDON 2029
INDON 2025 - 104.252 INDON 2025
INDON 2028 - 97.941 INDON 2028
INDON 2047N - 64.177 INDON 2047N
INDON 2048 - 45.952 INDON 2048
INDON 2049 - 44.789 INDON 2049
INDON 2049N - 43.000 INDON 2049N
INDON 2022 - 42.964 INDON 2022
INDON 2042 - 25.087 INDON 2042
INDON 2028N - 14.510 INDON 2028N
- 957.965
- 6.147.729
Diukur pada biaya

perolehan amortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
FR 0063 310.241 - FR 0063
FR 0053 249.564 - FR 0053
FR 0056 216.185 - FR 0056
FR 0070 127.116 - FR 0070
FR 0034 60.982 - FR 0034
FR 0043 31.739 - FR 0043
FR 0042 17.549 - FR 0042
1.013.376 -

Sukuk BI 2.259.901 - Sukuk BI
2.259.901 -
3.273.277 -

INDOIS 2021 109.786 - INDOIS 2021
INDOIS 2024 93.911 - INDOIS 2024
INDON 2021 70.499 - INDON 2021
INDON 2022 42.037 - INDON 2022
INDON 2022N 31.335 - INDON 2022N
INDON 2023 N 30.136 - INDON 2023 N
553.617 -
3.826.894 -
136

Rupiah Rupiah
FR 0063 - 302.941 FR 0063
FR 0053 - 248.798 FR 0053
FR 0056 - 215.695 FR 0056
FR 0070 - 126.377 FR 0070
FR 0031 - 115.218 FR 0031
PBS 016 - 100.207 PBS 016
FR 0034 - 63.020 FR 0034
FR 0043 - 21.757 FR 0043
- 1.194.013
Tingkat bunga mengambang Floating interest rate

VR 0031 - 1.124.754 VR 0031

Sukuk BI - 679.701 Sukuk BI
- 1.804.455
-
2.998.468

INDON 2020 - 267.897 INDON 2020
INDOIS 2022N - 146.271 INDOIS 2022N
INDOIS 2024 - 93.430 INDOIS 2024
INDON 2021 - 70.361 INDON 2021
INDON 2022 - 41.454 INDON 2022
INDOIS 2021 - 28.023 INDOIS 2021
INDOIS 2024N - 27.764 INDOIS 2024N
- 675.200
- 3.673.668
Total 56.287.751 11.053.601 Total
137
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Suku Bunga/

Keterangan Maturity date Interest Rate Description
Rupiah Rupiah
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
FR 0074 15 Agustus/ 7,50% tetap/ FR 0074
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
March 15, 2034 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0053 15 Juli 8,25% tetap/ FR 0053
July 15, 2021 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
FR 0080 15 September / 7,50% tetap/ FR 0080
FR 0081 15 Juni / 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0082 15 September/ 7,00% tetap/ FR 0082
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
FR 0084 15 Februari/ 7,25% tetap/ FR 0084
ORI 015 15 Oktober/ 8,25% tetap/ ORI 015
SR 0010 10 Maret/ 5,90% tetap/ SR 0010
SR 0011 10 Maret/ 8,05% tetap/ SR 0011
SR 0012 10 Maret/ 6,30% tetap/ SR 0012
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
PBS 026 15 Oktober/ 6,63% tetap/ PBS 026
FR 0061 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0061
May 15, 2022 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
ORI 017 15 Juli/ 6,40% tetap/ ORI 017
July 15, 2023 fixed
SR 0013 10 September/ 6,05% tetap/ SR 0013

SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various
138
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate
Nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) Fair value through profit or loss (continued)
INDOIS 2022N 29 Maret/ 3,40% tetap/ INDOIS 2022N
INDOIS 2024 10 September/ 4,35% tetap/ INDOIS 2024
INDOIS 2025 28 Mei/ 4,33% tetap/ INDOIS 2025
May 28, 2025 fixed
INDOIS 2026 29 Maret/ 4,55% tetap/ INDOIS 2026
INDOIS 2029 20 Februari/ 4,45% tetap/ INDOIS 2029
INDOIS 2030N 23 Juni/ 2,80% tetap/ INDOIS 2030N
June 23, 2030 fixed
INDON 2022N 8 Januari/ 3,70% tetap/ INDON 2022N
INDON 2024 15 Januari/ 5,88% tetap/ INDON 2024
INDON 2049N 30 Oktober/ 3,70% tetap/ INDON 2049N
INDON 2050 14 Februari/ 3,50% tetap/ INDON 2050

Rupiah Rupiah
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
FR 0064 15 Mei/ 6,13% tetap/ FR 0064
May 15, 2028 fixed
FR 0065 15 Mei/ 6,63% tetap/ FR 0065
May 15, 2033 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0034 15 Juni/ 12,80% tetap/ FR 0034
June 15, 2021 fixed
FR 0075 15 Mei/ 7,50% tetap/ FR 0075
May 15, 2038 fixed
FR 0083 15 April/ 7,50% tetap/ FR 0083
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0043 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0043
July 15, 2022 fixed
FR 0046 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0046
July 15, 2023 fixed
FR 0053 15 Juli/ 8,25% tetap/ FR 0053
July 15, 2021 fixed
139
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)

FR 0058 15 Juni/ 8,25% tetap/ FR 0058
June 15, 2032 fixed
FR 0059 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0059
May 15, 2027 fixed
FR 0061 15 Mei/ 7,00% tetap/ FR 0061
May 15, 2022 fixed
FR 0062 15 April/ 6,38% tetap/ FR 0062
FR 0071 15 Maret/ 9,00% tetap/ FR 0071
FR 0073 15 Mei/ 8,75% tetap/ FR 0073
May 15, 2031 fixed
FR 0077 15 Mei/ 8,13% tetap/ FR 0077
May 15, 2024 fixed
FR 0078 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0078
May 15, 2029 fixed
FR 0081 15 Juni/ 6,50% tetap/ FR 0081
June 15, 2025 fixed
FR 0085 15 April/ 7,75% tetap/ FR 0085
FR 0086 15 April/ 5,50% tetap/ FR 0086
PBS 002 15 Januari/ 5,45% tetap/ PBS 002
PBS 014 15 Mei/ 6,50% tetap/ PBS 014
May 15, 2021 fixed
FR 0045 15 Mei/ 9,75% tetap/ FR 0045
May 15, 2037 fixed
FR 0050 15 Juli/ 10,50% tetap/ FR 0050
July 15, 2038 fixed
FR 0054 15 Juli/ 9,50% tetap/ FR 0054
July 15, 2031 fixed
FR 0068 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0068
FR 0072 15 Mei/ 8,25% tetap/ FR 0072
May 15, 2036 fixed
FR 0076 15 Mei/ 7,38% tetap/ FR 0076
May 15, 2048 fixed
FR 0079 15 April/ 8,38% tetap/ FR 0079
FR 0080 15 Juni/ 7,50% tetap/ FR 0080
June 15, 2035 fixed
ORI 017 15 Juli/ 6,40% tetap/ ORI 017
July 15, 2023 fixed
PBS 012 15 November/ 8,88% tetap/ PBS 012
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022
140
c. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga c. Based on maturity and interest rate (continued)
(lanjutan)

PBS 025 15 Mei/ 8,38% tetap/ PBS 025
May 15, 2033 fixed

SPN Beragam/ Beragam/ SPN
Various Various
Obligasi Syariah Negara Government Sharia Bonds
PBS 011 15 Agustus/ 8,75% tetap/ PBS 011
PBS 027 15 Mei/ 6,55% tetap/ PBS 027
May 15, 2023 fixed
PBS 014 15 Mei/ 6,50% tetap/ PBS 014
May 15, 2021 fixed
PBS 019 15 September/ 8,25% tetap/ PBS 019
PBS 021 15 November/ 8,50% tetap/ PBS 021
PBS 022 15 April/ 8,63% tetap/ PBS 022
April15, 2034 fixed
PBS 025 15 Mei/ 8,38% tetap/ PBS 025
May 15, 2033 fixed

INDOIS 2024N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDOIS 2024N
INDOIS 2025 28 Mei/ 4,33% tetap/ INDOIS 2025
May 28, 2025 fixed
June 23, 2025 fixed
INDOIS 2029 20 Februari/ 4,45% tetap/ INDOIS 2029
June 23, 2030 fixed
INDOIS 2050 23 Juni/ 3,80% tetap/ INDOIS 2050
June 23, 2050 fixed
141
(lanjutan)

Dolar Amerika Serikat (lanjutan) United States Dollar (continued)
INDON 2023 15 April/ 3.38% tetap/ INDON 2023
INDON 2042 17 Januari / 5,25% tetap/ INDON 2042
INDON 2043 15 April / 4,63% tetap/ INDON 2043
INDON 2027N 18 Juli/ 3,85% tetap/ INDON 2027N
July 18, 2027 fixed
INDON 2028N 24 April/ 4,10% tetap/ INDON 2028N
INDON 2029N 18 September/ 3,40% tetap/ INDON 2029N
INDON 2035 12 Oktober/ 8,50% tetap/ INDON 2035
Februari 17, 2037 fixed
INDON 2047N 18 Juli/ 4,75% tetap/ INDON 2047N
July 18, 2047 fixed
Februari 14, 2050 fixed
INDON 2050N 15 Oktober / 4,20% tetap/ INDON 2050N
USD FR 0002 24 Juni / 4,05% tetap/ USD FR 0002
June 24, 2026 fixed
142
(lanjutan)
Diukur pada biaya

Rupiah Rupiah
FR 0031 15 November/ 11,00% tetap/ FR 0031
FR 0034 15 Juni / 12,80% tetap/ FR 0034
June 15, 2021 fixed
FR 0043 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0043
July 15, 2022 fixed
FR 0042 15 Juli/ 10,25% tetap/ FR 0042
July 15, 2027 fixed
FR 0053 15 Juli/ 8,25% tetap/ FR 0053
July 15, 2021 fixed
FR 0070 15 Maret/ 8,38% tetap/ FR 0070
FR 0063 15 Mei/ 5,63% tetap/ FR 0063
May 15, 2023 fixed
PBS 016 15 Maret/ 6,25% tetap/ PBS 016
Tingkat Bunga Mengambang Floating Interest Rate

VR 0031 25 Juli/ SPN 3 bulan/ VR 0031
July 25, 2020 months

Sukuk BI 4 Januari/ 3,85% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 3 Februari/ 3,82% tetap/ Sukuk BI
Sukuk BI 3 Maret/ 3,57% tetap/ Sukuk BI
March 3, 2021 fixed
March 9, 2021 fixed
143
(lanjutan)

Diukur pada biaya

perolehan amortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Dolar Amerika Serikat (continued) United States Dollar (continued)
INDOIS 2021 29 Maret/ 3,40% tetap/ INDOIS 2021N
INDOIS 2024N 20 Agustus/ 3,90% tetap/ INDOIS 2024N
INDON 2021 5 Mei/ 4,88% tetap/ INDON 2021
May 5, 2021 fixed
INDON 2022 25 April/ 3,75% tetap/ INDON 2022
INDON 2022N 8 Januari/ 3,75% tetap/ INDON 2022N
Obligasi pemerintah (tersedia untuk dijual) As of December 31, 2019, government bonds
sejumlah Rp1.075.000 pada tanggal (available for sale) with nominal amount of
31 Desember 2019, telah dijual dengan janji Rp1,075,000, respectively, were sold under
dibeli kembali . repurchase agreements.
Pembayaran kupon obligasi pemerintah Coupon payments of government bonds with

dengan tingkat bunga tetap dan mengambang fixed and floating interest rates are payable
masing-masing dibayarkan tiap semester dan semi-annualy and quarterly, respectively.
triwulanan.
Obligasi pemerintah syariah seri ORI, PBS dan SR series and ORI series sharia government
seri SR, masing-masing dibayarkan secara bonds are paid monthly and semi-annually,
bulanan dan semester. respectively.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market values of government bonds
diklasifikasikan sebagai Nilai Wajar melalui classified as fair value through profit or loss and
Laba Rugi dan Aset Keuangan yang Diukur fair value through other comprehensive income
pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan ranging (2019: available for sale) from 86.00%
Komprehensif Lain (2019: tersedia untuk dijual) to 164.00% and 83.84% to 129.05%of nominal
berkisar dari 86,00% sampai dengan 164,00% amounts as of December 31, 2020 and
dan 83,84% sampai dengan 129,05% masing- December 31, 2019, respectively.
masing pada tanggal 31 Desember 2020 dan
31 Desember 2019.
Keuntungan dan Kerugian yang belum As of December 31, 2020 and 2019, the
direalisasi akibat penurunan nilai wajar obligasi unrealized gain or loss due to the decrease in
pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui the fair value of fair value through other
pendapatan komprehensif lain (2019: tersedia comprehensive income (2019: available-for-
untuk dijual) (setelah pajak tangguhan) pada sale)sss government bonds (after deferred tax)
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- amounted to Rp1,022,940 and Rp4,201,
masing sebesar Rp1.022.940 dan Rp4.201, respectively, which are presented as “Net-
yang disajikan dalam akun “Kerugian neto yang unrealized losses on available-for-sale
belum direalisasi atas obligasi pemerintah yang government bonds net of deferred tax” in the
tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan” equity section of the statement of financial
pada ekuitas dalam laporan posisi keuangan. position.
144
(lanjutan)
Mutasi keuntungan/(kerugian) obligasi Movements in unrealized gain/(loss) on fair

pemerintah yang Diukur pada Nilai Wajar value through other comprehensive income
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain ranging (2019: available for sale) government
(2019: tersedia untuk dijual) yang belum bonds are as follows:
direalisasi adalah sebagai berikut:
Saldo awal tahun (4.201) (109.902) Balance at beginning of year

Laba yang belum direalisasi Unrealized gain recognized
yang diakui di ekuitas 1.288.472 121.135 in equity
Jumlah yang direalisasi Amount realized
ke laba rugi (20.397) 11.198 to profit or loss
Efek pajak (240.934) (26.632) Tax effect
Saldo akhir tahun 1.022.940 (4.201) Balance at end of year
Bank mengakui keuntungan bersih atas penjualan The Bank recognized net gain on sale of
obligasi pemerintah masing-masing sebesar government bonds amounting to Rp308,351 and
Rp308.351 dan Rp144.553, untuk tahun yang Rp144,553 for the year ended December 31, 2020
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 and 2019, respectively, which is presented in the
dan 2019, yang disajikan dalam akun “Keuntungan statement of profit or loss and other comprehensive
dari penjualan obligasi pemerintah - neto” di laporan income as “Gain on sale of government bonds -
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. net”.
Bank mengakui keuntungan dan kerugian yang The Bank recognized unrealized gain and loss-net
belum direalisasi-neto atas perubahan nilai wajar from the change in fair value of government bonds
obligasi pemerintah melalui laba rugi sebesar classified as at fair value through profit or loss
Rp87.011 dan Rp1.745 masing-masing untuk tahun amounting to Rp87,011 and Rp1,745 for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan ended December 31, 2020 and 2019, respectively,
2019, yang disajikan dalam akun “Keuntungan which is presented in the statement of profit and
(Kerugian) yang belum direalisasi dari perubahan loss in other comprehensive income as “Unrealized
nilai wajar obligasi pemerintah - neto” di laporan gain (loss) from change in fair value of government
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. bonds - net”.
Sebagai bagian dari pengelolaan risiko Bank, As part of the Bank’s risk management, the
manajemen telah memitigasi risiko dari dampak management has mitigated the risk of market price
fluktuasi harga pasar terhadap obligasi yang dimiliki fluctuation in relation with the bonds owned by
dengan melakukan investasi dalam reksadana investing in protected mutual fund which is held to
terproteksi yang dimiliki hingga jatuh tempo yang maturity and has underlying of government bonds
mempunyai underlying obligasi pemerintah seri series FR63. As of December 31, 2020 and 2019,
FR63. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 the Bank is the only party who holds the mutual
dan 2019, Bank merupakan satu-satunya pihak fund unit.
yang memegang unit reksadana tersebut.
145
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT TO RESELL
terdiri dari: consist of:
Jenis Pendapatan Bunga

Surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Penjualan jualan Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer Securities rate Amount Date Resell Date Price Interest Value
Pihak Ketiga/Third Party
Bank Indonesia VR0050 3,75% 172.959 28 Desember / 4 Januari / 165.575 86 165.489

December 28, 2020 January 4, 2021
Bank Indonesia VR0054 3,75% 827.041 28 Desember / 4 Januari / 789.877 411 789.466
Total Pihak Ketiga/Third Party 1.000.000 955.452 497 954.955
Jenis Pendapatan Bunga

Surat Suku Nilai Tanggal Harga Pen- yang Belum Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Penjualan jualan Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Kembali/ Resell Unrealized Carrying
Customer Securities rate Amount Date Resell Date Price Interest Value
Pihak Ketiga/Third Parties
Bank Indonesia SPN12200313 5,00% 98.761 26 Desember/ 2 Januari/ 92.932 14 92.918

Total Pihak Ketiga/Total Third Parties 1.800.000 1.675.557 336 1.675.221
Pihak Berelasi/Related Parties
Asuransi Jiwasraya WSKT02ACN3 5,75% 200.000 6 September/ 21 Februari/ 89.888 - 89.888

September 6, 2019 February 21, 2020
Asuransi Jiwasraya WSKT02ACN2 5,75% 195.000 6 September/ 28 September/ 87.640 - 87.640
September 6, 2019 September 28, 2021
Asuransi Jiwasraya WSKT03ACN1 5,75% 25.000 6 September/ 6 Oktober/ 11.236 - 11.236
September 6, 2019 October 6, 2020
Asuransi Jiwasraya SMII01BCN1 5,75% 20.000 6 September/ 18 November/ 8.989 - 8.989
September 6, 2019 November 18, 2021
Asuransi Jiwasraya PTPP01CN2 5,75% 5.000 6 September/ 24 Februari/ 2.247 - 2.247
September 6, 2019 February 24, 2020
Total Pihak Berelasi/Related Parties 445.000 200.000 - 200.000
Total 2.245.000 1.875.557 336 1.875.221
146
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENT TO RESELL (continued)
Berikut adalah perubahan efek-efek yang dibeli Presented below is the movements in securities
dengan janji dijual kembali untuk tahun yang purchased under agreement to resell for the year
berakhir 31 Desember 2020: ended December 31, 2020:
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali agreement to resell
Saldo 1 Januari 1.875.221 - - - 1.875.221 Balance at January 1

nilai tercatat (497) - - - (497) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 955.452 - - - 955.452 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (1.875.221) - - - (1.875.221) assets

tahun berjalan (920.266) - - - (920.266) during the year
Saldo akhir tahun 954.955 - - - 954.955 Balance at end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:

Saldo 1 Januari - - - - - Balance at January 1
PSAK 71 (Catatan 54) 9.318 - - - 9.318 SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 9.318 - - - 9.318 Beginning Balance SFAS 71

dihentikan pengakuannya (9.318) - - - (9.318) assets

Saldo akhir tahun - - - - - Balance at end of year
147
11. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN/ 11. LOANS AND SHARIA FINANCING/
PIUTANG SYARIAH RECEIVABLES
Seluruh kredit yang diberikan oleh Bank, termasuk All loans provided by the Bank, including sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah dalam Rupiah. financing/receivables are in Rupiah. The details of
Rincian kredit dan pembiayaan/piutang syariah loans and sharia financing/receivables classified by
yang diberikan oleh Bank berdasarkan jenis, type, transactions with related parties, economic
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, sektor sector, period based on agreements, remaining
ekonomi, jangka waktu sesuai dengan perjanjian, period to maturity and collectibility are as follows:
sisa umur jatuh tempo dan kolektibilitas adalah
sebagai berikut:
a. Jenis Kredit dan Pembiayaan/Piutang Syariah a. Types of Loans and Sharia

Financing/Receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 178.954.141 172.701.455 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 9.709.253 10.177.545 Non-housing loan
188.663.394 182.879.000
Modal kerja 33.481.738 36.734.973 Working capital

Investasi 10.628.354 10.378.286 Investment
Sindikasi 69.250 70.925 Syndicated
Direksi dan karyawan Directors and employees
- Pihak ketiga 2.100.278 2.046.347 Third parties -
- Pihak yang berelasi 109.102 103.008 Related parties -
235.052.116 232.212.539
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 22.023.460 19.490.225 Housing loan
Non-kepemilikan rumah 132.724 184.235 Non-housing loan
22.156.184 19.674.460
Modal kerja 2.634.957 3.609.382 Working capital

Investasi 267.865 325.362 Investment
- Pihak yang berelasi 3.041 3.416 Related parties -
25.062.047 23.612.620
Total 260.114.163 255.825.159 Total

penurunan nilai (13.060.943) (6.116.166) for impairment losses
Neto 247.053.220 249.708.993 Net
148
PIUTANG SYARIAH (lanjutan) RECEIVABLES (continued)
b. Sektor Ekonomi b. Economic Sector
Perumahan 209.267.534 210.201.524 Property
Konstruksi 12.122.384 7.429.315 Construction
Jasa usaha 5.272.536 4.920.595 Business service
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 4.373.070 4.421.513 and communication
Listrik, gas dan air 1.557.812 1.568.016 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial 1.083.095 1.997.275 Social service
Perdagangan, restoran, dan hotel 1.050.582 1.196.227 Trading, restaurant and hotel
Manufaktur 89.150 107.752 Manufacturing
Pertambangan 29.332 51.066 Mining
Pertanian 14.805 28.237 Farming
Lain-lain*) 191.816 291.019 Other*)
235.052.116 232.212.539
Syariah Sharia
Konstruksi 1.993.133 2.631.595 Construction
Jasa usaha 1.043.591 1.488.813 Business service
25.062.047 23.612.620
Total 260.114.163 255.825.159 Total
Neto 247.053.220 249.708.993 Net
*) Terdiri dari rumah tangga dan sektor ekonomi lainnya *) Consists of household and other economic sectors
c. Kolektibilitas c. Collectibility
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Nilai tercatat/ Allowance Nilai tercatat/ Allowance
Carrying for impairment Carrying for impairment
amount losses amount losses
Individual Individual
Lancar 4.959.310 1.808.044 4.513.426 528.435 Current
Dalam perhatian khusus 2.563.977 2.058.744 2.283.433 721.262 Special mention
Kurang lancar 300.290 188.299 2.154.485 476.092 Substandard
Diragukan 98.188 90.863 677.954 387.446 Doubtful
Macet 3.479.671 2.775.029 2.169.877 1.865.237 Loss
11.401.436 6.920.979 11.799.175 3.978.472
Kolektif Collective
Lancar 203.832.728 2.092.455 192.882.717 8.910 Current
Dalam perhatian khusus 13.977.192 697.541 22.087.063 4.772 Special mention
Kurang lancar 227.027 80.617 413.344 2.639 Substandard
Macet 5.411.945 2.282.795 4.484.857 1.421.067 Loss
223.650.680 5.230.957 220.413.364 1.447.436
Syariah Sharia
Lancar 21.664.010 392.167 19.948.272 182.314 Current
Dalam perhatian khusus 1.761.613 31.585 1.880.014 7.044 Special mention
Kurang lancar 210.625 37.079 519.838 31.293 Substandard
Macet 1.143.912 403.710 1.092.205 457.731 Loss
25.062.047 909.007 23.612.620 690.258
Total 260.114.163 13.060.943 255.825.159 6.116.166 Total
149
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 7.582 7.747 Housing Loan
Non-kepemilikan rumah 115.112 108.308 Non-housing loan
122.694 116.055
Modal Kerja 10.627.971 11.186.598 Working capital

Investasi 6.520.924 6.031.698 Investment
Sindikasi 69.250 70.925 Syndicated
17.340.839 17.405.276
Syariah Sharia
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah (KPR) 1.860 1.987 Housing Loan
Non- kepemilikan rumah 1.180 1.429 Non-housing loan
3.040 3.416
Total 17.343.879 17.408.692 Total
e. Jangka waktu (sesuai dengan perjanjian kredit e. Loan period (based on agreements covering
dan pembiayaan/piutang syariah) loan and sharia financing/receivables)
≤ 1 tahun 2.212.608 3.480.210 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 2.005.553 2.311.365 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 11.683.642 14.380.583 > 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 219.150.313 212.040.381 > 5 years
235.052.116 232.212.539
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 7.386 38.263 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 551.568 1.183.015 > 1 year ≤ 2 years
> 5 tahun 22.487.832 20.004.044 > 5 years
25.062.047 23.612.620
Total 260.114.163 255.825.159 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less allowance
Neto 247.053.220 249.708.993 Net
150
f. Sisa Umur Jatuh Tempo f. Remaining Period to Maturity

≤ 1 tahun 11.916.218 13.975.881 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 8.483.347 8.437.350 > 1 year ≤ 2 years
> 5 tahun 189.747.845 184.379.080 > 5 years
235.052.116 232.212.539
Syariah Sharia
≤ 1 tahun 1.822.500 2.286.349 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 735.066 1.017.290 > 1 year ≤ 2 years
> 5 tahun 21.072.594 18.623.885 > 5 years
25.062.047 23.612.620
Total 260.114.163 255.825.159 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less Allowance
Neto 247.053.220 249.708.993 Net
g. Informasi pokok lainnya g. Other significant information
i. Termasuk di dalam kredit yang diberikan i. Loans include sharia financing/receivables

adalah pembiayaan/piutang syariah yang with details, as follows:
diberikan dengan rincian sebagai berikut:
Piutang Murabahah 17.645.732 17.432.498 Murabahah receivables

Pembiayaan Musyarakah 4.874.861 3.702.276 Musyarakah financing
Piutang Istishna 2.292.711 2.028.282 Istishna receivables
Pembiayaan Mudharabah 233.654 418.625 Mudharabah financing
Pinjaman Qardh 15.089 30.939 Funds of Qardh
Total 25.062.047 23.612.620 Total

Dikurangi Cadangan kerugian Less Allowance for
Neto 24.153.040 22.922.362 Net
ii. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun ii. Average annual interest rates for
untuk kredit konsumer sebesar 10,84% dan consumer loans are 10.84% and 11.30%
11,30% masing-masing untuk tahun yang for the year ended December 31, 2020 and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 2019, respectively. Average annual
dan 2019. Tingkat suku bunga rata-rata per interest rates for commercial loans are
tahun untuk kredit komersial masing-masing 9.25% and 9.75% for the year ended
sebesar 9,25% dan 9,75% masing-masing December 31, 2020 and 2019,
untuk tahun yang berakhir pada tanggal respectively.
31 Desember 2020 dan 2019.
151
g. Informasi pokok lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
iii. Kredit yang diberikan dijamin dengan hak iii. The loans are collateralized by registered
tanggungan atau surat kuasa memasang mortgages or by powers of attorney to
hak tanggungan atau surat kuasa untuk mortgage or sell, demand deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito savings deposits, time deposits, or by other
berjangka atau jaminan lain yang collaterals generally acceptable by the
umumnya diterima oleh Bank (Catatan 19, Bank (Notes 19, 20 and 21).
20 dan 21).
iv. Bank telah menjual dan mengalihkan iv. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 31 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 31 October 15, 2019 and Deed of Cessie
tanggal 15 Oktober 2019 dan Akta Cessie No. 49 dated November 27, 2019.
No. 49 tanggal 27 November 2019.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp2.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp2,000,000 which consists
16.476 debitur dengan harga jual sebesar of 16,476 debtors with selling price at the
nilai pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(8 Oktober 2019). Penjualan ini memenuhi date (October 8, 2019). This sale qualified
kriteria penjualan putus karena risiko dan for derecognition as the risks and rewards
manfaat atas kepemilikan KPR secara of ownership over the KPR have been
signifikan telah dialihkan kepada pembeli. substantially transferred to the buyer.
v. Bank telah menjual dan mengalihkan v. The Bank has sold and transferred its
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang housing loans (KPR) to PT Sarana
dimilikinya kepada penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) based on
Multigriya Finansial (Persero) yang sale-purchase deed No. 63 dated
tertuang dalam Akta Jual Beli No. 63 November 30, 2020 and Deed of Cessie
tanggal 30 November 2020 dan Akta No. 79 dated December 30, 2020.
Cessie No. 79 tanggal 30 Desember 2020.
Nilai KPR yang dijual tersebut adalah The principal amount of KPR sold
sebesar Rp72.696 yang terdiri dari 7.721 amounted to Rp72,696 which consists of
debitur dengan harga jual sebesar nilai 7,721 debtors with selling price at the
pokok KPR pada tanggal cut-off final principal amount of KPR as of final cut off
(17 November 2020). Penjualan ini date (November 17, 2020). This sale
memenuhi kriteria penjualan putus karena qualified for derecognition as the risks and
risiko dan manfaat atas kepemilikan KPR rewards of ownership over the KPR have
secara signifikan telah dialihkan kepada been substantially transferred to the buyer.
pembeli.
152
vi. Kredit yang diberikan kepada direksi dan vi. The loans given to the Bank’s directors and
karyawan Bank merupakan kredit untuk employees consist of loans intended for
membeli kendaraan dan keperluan pribadi purchase of vehicles and other personal
lainnya yang dibebani bunga dengan suku necessities. These loans earn an average
bunga rata-rata pada periode yang interest of 5.92% and 3.17%, for year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 ended December 31, 2020 and 2019, with
dan 2019 sebesar 5,92% dan 3,17%, term ranging from 1 to 15 years. This loan
dengan jangka waktu berkisar antara will be repaid through employee deduction
1 sampai dengan 15 tahun. Kredit ini akan salary. Difference between employee
dibayar kembali melalui pemotongan gaji loan’s interest rates and Base Lending
setiap bulan. Perbedaan antara tingkat Rate (BLR) is deferred and recorded as
bunga pinjaman karyawan dan Base deferred expense for employee loans as
Lending Rate (BLR) ditangguhkan dan part of other assets. Deferred expense for
dicatat sebagai beban yang ditangguhkan employee loans amounted to Rp497,968
untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset and Rp288,899 as of December 31, 2020
lain - lain. Besarnya akun beban yang and 2019, respectively (Note 17).
ditangguhkan untuk pinjaman karyawan
sebesar Rp497.968 dan Rp288.899 pada
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019
(Catatan 17).
vii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ vii. As of December 31, 2020 and 2019, the
piutang syariah kepada pihak-pihak outstanding balances of loans and sharia
berelasi pada tanggal 31 Desember 2020 financing/receivables from related parties
dan 2019 masing-masing sebesar amounted to Rp17,343,879 and
Rp17.343.879 dan Rp17.408.692 Rp17,408,692, respectively (Note 45). As
(Catatan 45). Persentase kredit yang of December 31, 2020 and 2019, the
diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah percentage of loans and sharia
dari pihak-pihak berelasi terhadap jumlah financing/receivables from related parties
kredit yang diberikan dan represent approximately 6.67% and
pembiayaan/piutang syariah masing- 6.80%, respectively, of the total loans and
masing pada tanggal 31 Desember 2020 sharia financing/receivables.
dan 2019 adalah sebesar 6,67% dan
6,80%.
viii. Perubahan cadangan kerugian penurunan viii. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows:
sebagai berikut:
Saldo awal tahun 6.116.166 3.298.132 Balance at beginning of year

PSAK No.71 (Catatan 54) 7.612.677 - PSAK 71 (Notes 54)
Penyisihan kerugian
penurunan nilai
selama tahun berjalan Provision for impairment losses
(Catatan 35) 2.240.040 3.479.546 during the year (Note 35)
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan 46.580 40.598 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (2.954.520) (702.110) Loans written-off
Saldo akhir tahun 13.060.943 6.116.166 Balance at the end of year
153
ix. Perubahan cadangan kerugian penurunan ix. The movements in the allowance for
nilai kredit yang diberikan dan impairment losses on loans and sharia
pembiayaan/piutang syariah adalah financing/receivables are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Termasuk di dalam saldo cadangan As of December 31, 2020 and 2019, the
kerugian adalah cadangan kerugian balance of allowance for impairment losses
pembiayaan/piutang syariah sebesar includes allowance for impairment losses
Rp909.007 dan Rp690.258, masing- on sharia financing/ receivables amounting
masing pada tanggal 31 Desember 2020 to Rp909,007 and Rp690,258,
dan 2019. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of

cadangan kerugian penurunan nilai kredit allowance for impairment losses on the
yang diberikan dan pembiayaan/piutang loans and sharia financing/receivables is
syariah yang dibentuk telah memadai. adequate.
x. Fungsi pengawasan kredit Bank berfokus x. The credit control function of the Bank
pada pencegahan penurunan kualitas focuses on preventing the deterioration of
portofolio kredit dan aktivitas penyaluran the quality of credit portfolio and unsound
kredit yang tidak sehat yang dapat practices in granting credit facilities that
mengakibatkan timbulnya kerugian. Risiko may result in losses. Credit risks are
kredit dikelola dan diatasi dengan managed by establishing credit limits and
membuat pembatasan penyaluran kredit setting consistent lending policies, periodic
(credit limit) dan kebijakan penyaluran monitoring of individual portfolio, and
kredit yang seragam, melakukan measuring the collectibility level of credit
pengawasan individual portofolio secara portfolio.
periodik dan pengukuran tingkat
kolektibilitas portofolio kredit.
xi. Dalam laporan Bank ke Otoritas Jasa xi. Based on the report submitted by the Bank
Keuangan (OJK) disebutkan bahwa pada to Financial Services Authority (OJK) as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, December 31, 2020 and 2019, the Bank is
Bank telah mematuhi ketentuan Batas in compliance with the legal lending limit
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), baik (BMPK) regulations, both for the related
terhadap pihak-pihak berelasi maupun and non-related party borrowers.
kepada pihak yang tidak berelasi.
154
xii. Rasio kredit dan pembiayaan/piutang xii. The ratios of non-performing loans and
syariah yang diklasifikasikan non- sharia financing/receivables to total loans
performing terhadap jumlah kredit dan and sharia financing/receivables (using the
pembiayaan/piutang syariah (metode gross and net methods) are shown in the
gross dan net) adalah seperti yang terlihat following table:
pada tabel berikut:
Konvensional/ Syariah/ Konvensional/ Syariah/

Kolektibilitas Conventional Sharia Conventional Sharia Collectibility
Kurang Lancar 527.317 210.625 2.567.829 519.838 Substandard

Diragukan 299.976 281.887 1.223.337 172.291 Doubtful
Macet 8.891.616 1.143.912 6.654.734 1.092.205 Loss
9.718.909 1.636.424 10.445.900 1.784.334

Penurunan nilai impairment losses
atas NPL/NPF (5.495.152) (485.255) (4.162.529) (500.900) for NPL/NPF
4.223.757 1.151.169 6.283.371 1.283.434
Kredit yang diberikan Loans and

dan pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah 235.052.116 25.062.047 232.212.539 23.612.620 receivables
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and
pembiayaan/ sharia financing/
piutang syariah - Gross receivables - Gross
(Gross NPL/NPF) 4,13% 6,53% 4,50% 7,56% (Gross NPL/NPF)
% Non-performing
kredit yang % of Non-performing
diberikan dan loans and sharia
pembiayaan/ financing/
piutang syariah - Neto receivables - Net
(Neto NPL/NPF) 1,79% 4,59% 2,71% 5,44% (Net NPL/NPF)
NPL/NPF Neto dihitung dengan membagi The Net NPL/NPF ratios are computed by
antara jumlah kredit/pembiayaan/piutang dividing the total non-performing
syariah bermasalah setelah dikurangi loans/sharia financing/receivables, net of
cadangan kerugian dan jumlah kredit/ allowance for possible losses, by the total
pembiayaan/piutang syariah keseluruhan. loans and sharia financing/receivables.
Rasio NPL/NPF Gross (total konvensional The Gross NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 4,37% dan 4,78% conventional and sharia) is 4.37% and
masing-masing pada tanggal 4.78% as of December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019. respectively.
Rasio NPL/NPF Neto (total konvensional The Net NPL/NPF Ratio (total
dan syariah) adalah 2,06% dan 2,96% conventional and sharia) is 2.06% and
masing-masing pada tanggal 2.96% as of December 31, 2020 and 2019,
155
xiii. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ xiii. Non-performing loans and sharia
piutang syariah non-performing financing/receivables by economic
berdasarkan sektor ekonomi: sectors:
Perdagangan, restoran
dan hotel 513.556 496.253 Trading, restaurant and hotel
Konstruksi 507.554 503.378 Construction
Jasa Usaha 140.424 168.672 Business service
Manufaktur 31.123 59.378 Manufacturing
Jasa-jasa sosial 74.144 80.955 Social service
Pertanian 4.410 19.979 Farming
Transportasi, Pergudangan, Transportation, warehousing,
dan Komunikasi 23.629 38.482 and communication
Pertambangan 22.324 33.114 Mining
Listrik, gas dan air 4.410 10.747 Electricity, gas and water
Lain-lain*) 11.927 64.470 Other*)
9.718.909 10.445.900
Syariah Sharia
Perumahan 217.510 208.256 Property
Jasa usaha 516.005 619.879 Business service
Konstruksi 902.909 956.199 Construction
1.636.424 1.784.334
Total 11.355.333 12.230.234 Total

Neto 5.374.926 7.566.805 Net
xiv. Rasio kredit usaha kecil (KUK) terhadap xiv. The ratio of small-scale enterprise loans to
total kredit adalah sebesar 0,33% dan total loans is 0.33% and 0.45% as of
0,45% masing-masing pada tanggal December 31, 2020 and 2019,
156
xv. Kredit sindikasi merupakan kredit yang xv. Syndicated loans represent loans
diberikan kepada nasabah di bawah provided to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other banks. As of
bank-bank lain. Keikutsertaan Bank December 31, 2020 and 2019, the
sebagai anggota sindikasi dengan Bank’s share as a co-lender in
persentase penyertaan sebesar 7,03% syndicated loans is 7.03% and 7.03%
dan 7,03% (tidak diaudit) dari jumlah (unaudited) for each, respectively, of the
kredit sindikasi masing-masing pada total syndicated loans.
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019.
xvi. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xvi. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector:
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 51.649.651 6.320.953 446.526 100.596 4.562.849 63.080.575 Property

Konstruksi 5.115.032 400.738 98.212 200.058 416.051 6.230.091 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 161.559 141.540 - 79 429.421 732.599 and hotel
Jasa usaha 1.844.785 102.115 14.422 13.956 169.605 2.144.883 Business service
Listrik, gas dan air 1.848 2.900 - - - 4.748 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial 64.030 45.892 3.480 768 36.601 150.771 Social services
Manufaktur 5.362 214 - 46 25.224 30.846 Manufacturing
Pertambangan 2.000 - - - 18.097 20.097 Mining
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi 211.604 - - - 17.672 229.276 and communication
Pertanian 546 34 - - 552 1.132 Farming
Lain-lain*) 13.284 22.016 136 3 3.872 39.311 Other*)
Total 59.069.701 7.036.402 562.776 315.506 5.679.944 72.664.329 Total
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Perumahan 8.510.874 10.075.429 1.372.947 757.929 2.565.026 23.282.205 Property

Konstruksi 958.367 310.536 296.855 72.980 380.382 2.019.120 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 35.519 294.772 226.666 53.591 101.124 711.672 and hotel
Jasa usaha 329.073 71.600 34.170 9.662 225.054 669.559 Business service
Listrik, gas dan air 5.089 - - - 2.381 7.470 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial 46.518 19.897 - 2.255 32.687 101.357 Social services
Manufaktur 2.575 2.937 - 636 24.994 31.142 Manufacturing
Pertambangan 6.849 7.176 9.569 - 5.851 29.445 Mining
Transportasi, Transportation,
pergudangan dan warehousing
komunikasi - 15.187 - 2.983 26.118 44.288 and communication
Pertanian - - - - 543 543 Farming
Lain-lain*) 13.090 5.706 494 28 4.966 24.284 Other*)
Total 9.907.954 10.803.240 1.940.701 900.064 3.369.126 26.921.085 Total
157
xvi. Kredit dan pembiayaan/piutang syariah xvi. Restructured loans and sharia
yang direstrukturisasi berdasarkan financing/receivables by collectibility and
kolektibilitas dan sektor ekonomi: economic sector: (continued)
(lanjutan)
Skema restrukturisasi yang disepakati Restructured loans scheme agreed by

oleh Bank dan debitur meliputi antara lain the Bank and its debtors include loans
penjadwalan ulang pembayaran pokok principal and interest rescheduling,
kredit dan bunga, pembebasan tunggakan overdue interest exemption, reduction of
bunga, penurunan suku bunga, interest rates, additional loan facilities,
penambahan fasilitas kredit, novasi dan novation and others.
lain-lain.
Bank telah melakukan restrukturisasi Bank has restructured its credit for
kredit untuk debitur yang terdampak debtors affected by Covid-19 pandemic
pandemi Covid-19 sesuai dengan POJK in accordance with POJK
No.11/POJK.03/2020 “Stimulus No.11/POJK.03/2020 “National
Perekonomian Nasional sebagai Economic stimulus as countercyclical
kebijakan countercyclical dampak policy in the impact of the spread of
penyebaran Corona Virus Disease 2019 Coronavirus Disease 2019 dated March
tertanggal 13 Maret 2020. Per tanggal 31 13, 2020. As of December 31, 2020 the
Desember 2020 total saldo kredit balance of Covid-19 restructed loans
restrukturisasi Covid-19 adalah sebesar amounted to Rp59,015,855.
Rp59.015.855.
Dalam menerapkan kolektibilitas kredit In determining collectability for loans and

dan pembiayaan/piutang syariah, Bank sharia financing/receivables, the Bank
telah menerapkan Peraturan Otoritas has implemented the Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Authority Regulation (POJK) No.
45/POJK.03/2017 tanggal 12 Juli 2017 45/POJK.03/2017 dated July 12, 2017
tentang Perlakuan Khusus terhadap concerning Special Treatment of Bank
Kredit atau Pembiayaan Bank Bagi Credit or Financing for Certain Areas in
Daerah Tertentu di Indonesia yang Indonesia Affected by Natural Disasters
Terkena Bencana Alam terhadap debitur- for debtors affected by disaster’s natural.
debitur yang terkena dampak bencana
alam.
xvii. Kredit yang telah dihapusbukukan oleh xvii. The loans written-off by the Bank are
Bank dicatat sebagai kredit ekstra- recorded as extra-comptable in the
komtabel di dalam rekening administratif. administrative account.
xviii. Jumlah minimum cadangan kerugian xviii. Minimum allowance for impairment losses
penurunan nilai kredit yang diberikan dan for loans and sharia financing receivables
pembiayaan/piutang syariah, yang wajib required by Financial Service Authority
dibentuk sesuai dengan ketentuan amounted to Rp8,214,653 and
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebesar Rp7,400,201 as of December 31, 2020
Rp8.214.653 dan Rp7.400.201, masing- and 2019, respectively.
masing pada tanggal 31 Desember 2020
dan 2019.
158
xix. Selama tahun 2020, Bank berpartisipasi xix. During 2020, Bank participated in granting
dalam penyaluran kredit program loan to support Government for National
Pemulihan Ekonomi Nasional (“PEN”) Economic Recovery Program “PEN”
sesuai dengan PMK No. based on PMK No. 104/PMK.05/2020
104/PMK.05/2020 tanggal 6 Agustus 2020 dated August 6, 2020 and PMK No.
serta PMK No. 71/PMK.08/2020 tanggal 71/PMK.08/2020 dated June 23, 2020.
23 Juni 2020. Penyaluran kredit PEN ini The loan is guaranteed by Government
dijamin oleh pemerintah melalui PT through PT Jaminan Kredit Indonesia, PT
Jaminan Kredit Indonesia, PT Asuransi Asuransi Kredit Indonesia and Lembaga
Kredit Indonesia dan Lembaga Penjamin Ekspor Indonesia.
Penjaminan Ekspor Indonesia.
Dalam rangka percepatan Pemulihan In order to accelerate National Economic

Ekonomi Nasional sesuai Peraturan Recovery Program, based on Ministry of
Menteri Keuangan Nomor Finance Regulation Number
70/PMK.05/2020, Pemerintah melakukan 70/PMK.05/2020, Government place their
Penempatan Uang Negara kepada funds in Banks, which PT Bank Tabungan
perbankan salah satunya di PT Bank Negara (Persero) Tbk. is one of the banks,
Tabungan Negara (Persero) Tbk., dalam in time deposit amounted to Rp5,000,000.
bentuk deposito sebesar Rp5.000.000. The Government Fund phase I has been
Penempatan dana Pemerintah tahap I distributed in form of loan amounted to
tersebut telah disalurkan dalam bentuk Rp16,350,366 million.
kredit sebesar Rp16.350.366 juta.
Pemerintah kemudian melakukan The Government then renewed their

penempatan dana Pemerintah Tahap II placement phase II in form of time deposit
dalam bentuk deposito sebesar amounted to Rp10,000,000 and the funds
Rp10.000.000 yang telah disalurkan has been distributed in form of loan with
dalam bentuk kredit akumulatif sebesar accumulative amounted to Rp34,133,984
Rp34.133.984 juta sampai dengan until maturity date of time deposit on
tanggal jatuh tempo deposito pada 13 January 13, 2021. Governments
Januari 2021. Penempatan Dana placement phase II has ended and the
Pemerintah Tahap II tersebut telah fund returned to Government on January
berakhir dan telah dikembalikan kepada 13, 2021.
Pemerintah pada tanggal 13 Januari
2021.
Bank juga berpartisipasi dalam Bank also participated in chanelling

penyaluran subsidi bunga dari pemerintah interest subsidy from Government for
bagi debitur UMKM dan subsidi bunga Small Medium Enterprise debtor and for
KPR sesuai dengan PMK No. mortgages debtors based on PMK No.
138/PMK.05/2020 tanggal 138/PMK.05/2020 dated September 25,
25 September 2020. Sampai dengan 2020 and Permenko No. 16 dated August
tanggal 31 Desember 2020, Bank telah 24, 2020. Until December 31, 2020, Bank
menerima subsidi Bunga dari pemerintah has received interest subsidies from
untuk disalurkan kepada debitur UMKM government to be distributed for SME and
sebesar Rp578 juta dan untuk debitur mortgage’s debtors amounted to
KPR sebesar Rp2.175.276 juta. Rp578million and Rp2.175.276 million,
respectively.
159
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia

pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo 1 Januari 201.153.803 12.501.648 18.557.088 23.612.620 255.825.159 Balance at January 1
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 2.188.705 (1.446.570) (742.135) - - Stage 1
Stage 2 (20.634.454) 21.018.210 (383.756) - - Stage 2
Stage 3 (1.421.417) (1.870.607) 3.292.024 - - Stage 3
Total saldo awal setelah Total opening balance

pengalihan 181.286.637 30.202.681 20.723.221 23.612.620 255.825.159 after transfer

nilai tercatat (10.204.646) (715.418) (272.409) (1.734.404) (12.926.877) carrying amount
diterbitkan atau dibeli 28.633.381 200.095 9.338 4.226.846 33.069.660 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (11.432.936) (313.461) (377.405) (775.457) (12.899.259) assets
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (61.239) (95.698) (2.530.025) (267.558) (2.954.520) assets

tahun berjalan 6.934.560 (924.482) (3.170.501) 1.449.427 4.289.004 during the year
Saldo akhir tahun 188.221.197 29.278.199 17.552.720 25.062.047 260.114.163 Balance at end of year
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia

pembiayaan/piutang syariah financing/receivables
Saldo 1 Januari 178.276 119.694 5.127.938 690.258 6.116.166 Balance at January 1
PSAK 71 (Catatan 54) 1.211.601 1.052.656 5.348.420 - 7.612.677 SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 1.389.877 1.172.350 10.476.358 690.258 13.728.843 Beginning Balance SFAS 71

Stage 1 394.956 (115.226) (279.730) - - Stage 1
Stage 2 (221.265) 405.590 (184.325) - - Stage 2
Stage 3 (30.294) (269.854) 300.148 - - Stage 3

pengalihan 1.533.274 1.192.860 10.312.451 690.258 13.728.843 after transfer

penurunan nilai (492.631) 493.392 1.943.550 356.957 2.301.268 impairment losses
diterbitkan atau dibeli 143.106 6.981 3.713 175.250 329.050 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (74.280) (31.508) (192.010) (45.900) (343.698) assets
dihapusbuku (61.239) (95.698) (2.530.025) (267.558) (2.954.520) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional/(reversal)

tahun berjalan (485.044) 373.167 (774.772) 218.749 (667.900) during the year
Saldo akhir tahun 1.048.230 1.566.027 9.537.679 909.007 13.060.943 Balance at end of year
160
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the amount of

cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang allowance for impairment losses on the loans
diberikan dan pembiayaan/piutang syariah and sharia financing/receivables is adequate.
yang dibentuk telah memadai.
h. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan h. Information with respect to classification of

yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and not impaired and credit quality of
mengalami penurunan nilai dan kualitas kredit financial assets are disclosed in Note 48.
diungkapkan pada Catatan 48.
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
Bank BTN menerapkan akuntansi lindung nilai atas Bank BTN implemented hedge accounting of the
arus kas dengan tujuan untuk melindungi suatu cash flow with purposed to protect an instrument
instrumen atau kelompok instrumen dari eksposur from exposure of cashflow variability that can be
variabilitas arus kas yang dapat diatribusikan pada atributed at certain risk that related to acknowledge
risiko tertentu yang terkait dengan aset atau assets or liabilities (such as all or partial of future
liabilitas yang diakui (seperti seluruh atau sebagian interest payment on foreign currency debt) or which
pembayaran bunga di masa depan atas utang can be atributed to certain risk that are most likely
dengan mata uang asing) atau yang dapat to occur and can affect profit or loss.
diatribusikan pada risiko tertentu yang terkait
dengan prakiraan transaksi yang kemungkinan
besar terjadi, dan dapat mempengaruhi laba rugi.
Pada tanggal 24 Januari 2020 Bank melakukan On January 24, 2020, Bank entered into cashflow
lindung nilai arus kas atas suku bunga dan nilai hedge for interest rate and principal of
pokok dari obligasi subordinasi sebesar USD 300 Subordinated Bond amounting to USD 300 milion
Juta (nilai penuh) dengan Cross Currency Swap, (full amount) with cross currency swap (CCS), with
dengan nilai nosional sebesar USD 150 Juta (nilai notional value amount of USD 150 million (full
penuh) amount)
Perubahan nilai wajar dari kontrak CCS sebagai The changes of fair value of CCS contract as a
instrumen lindung nilai yang ditentukan sebagai hedging instrument that is designated as an
lindung nilai yang efektif (yaitu bagian yang saling effective hedge (that is, a part of set off) are
hapus) diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income. The
lain. Setiap sisa keuntungan/kerugian atas remaining gains/losses on the hedging instrument
instrumen lindung nilai (yaitu ketidakefektifan) (ie inefectiveness) of the hedge, recognized in
lindung nilai yang diakui dalam laba rugi. profit/loss.
Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai arus Since the implemention of the cashflow hedge
kas tersebut, manajemen telah memiliki accounting, management has documented the
dokumentasi mengenai hubungan antara relationship between hedging instruments and
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung hedged items as well as the objectives of risk
nilai dan juga tujuan manajemen risikonya serta management and strategies for engaging various
strategi dalam melakukan berbagai transaksi hedging transaction.
lindung nilai.
Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas The documentation also includes assessing the
lindung nilai dari derivatif yang digunakan sebagai effectivieness of hedge from derivative that used as
instrumen lindung nilai dan item yang dilindung hedging instrument and hedged items. This
nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan assessment is carried out both at the beginning of
lindung nilai tersebut diterapkan dan pada saat- the hedging applied and at later on an ongoing
saat berikutnya secara berkelanjutan. basis.
161
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 12. DERIVATIVE RECEIVABLE AND LIABILITIES
(continued)
2020
Suku bunga yang

Tanggal Transaksi/ Pihak ketiga/ Suku bunga yang diterima/
Transaction Third Nosional/ dibayarkan/ Interest Jatuh tempo/
Date Parties Notional Interest Paid Receivable Maturity Date
27 Januari/ 23 Januari/
January 27, 2020 PT. Bank ANZ Indonesia 40.000.000 7,65% 4,20% January 23, 2021
January 27, 2020 PT Bank HSBC Indonesia 35.000.000 7,65% 4,20% January 23, 2021
January 27, 2020 Standard Chartered Bank 5.000.000 8,25% 4,20% January 23, 2023
January 27, 2020 Deutsche Bank AG 20.000.000 8,25% 4,20% January 23, 2023
January 27, 2020 Deutsche Bank AG 25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
January 27, 2020 Standard Chartered Bank 25.000.000 8,30% 4,20% January 23, 2025
Selisih nilai wajar instrumen derivatif yang The fair value difference of derivative instruments
ditujukan sebagai lindung nilai arus kas dan designated as cash flow hedges and gain (loss) on
keuntungan (kerugian) selisih kurs atas obligasi foreign exchange of subordinated bonds
subordinasi dalam mata uang asing dicatat pada denominated in foreign currency were reported as
pendapatan komprehensif lain sebesar (Rp1.239) other comprehensive income amounting to
per 31 Desember 2020. Saldo kerugian tersebut (Rp1,239) as of December 31, 2020. The amount is
disajikan sebagai ”Bagian efektif lindung nilai arus presented as “Efffective portion of cashflow hedge”
kas” pada ekuitas pada tanggal 31 Desember in equity as of December 31, 2020.
2020.
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE
Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances receivable from
sebagai berikut: customers are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related Parties
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 196.071 487.052 Letter of Credit
Total 196.071 487.052 Total
Cadangan kerugian Alowance for

Penurunan nilai (PSAK 71) (1.393) - impairment losses (SFAS 71)
Total 194.678 487.052 Total
b. Berdasarkan Kolektibilitas b. By Collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan All acceptances receivable were classified as
2019, semua tagihan akseptasi diklasifikasikan current as of December 31, 2020 and 2019.
sebagai lancar.
162
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCES RECEIVABLE (continued)
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Period

< 1 bulan 433 142.780 < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 31.778 65.159 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 163.860 279.113 > 3 months - 1 year
Total 196.071 487.052 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed acceptance receivables
tagihan akseptasi secara individual dengan individually for impairment based on whether an
adanya bukti obyektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the allowance
cadangan kerugian atas giro pada bank lain for impairment losses provided on current
yang dibentuk telah memadai. accounts with other banks is adequate.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian d. Gross carrying amount and allowance for
penurunan nilai impairment losses
berikut: follows:
Tagihan akseptasi Acceptances Receivable

Saldo 1 Januari 487.052 - - - 487.052 Balance at January 1

nilai tercatat - - - - - carrying amount
Pembayaran kembali (487.052) - - - (487.052) Repayment

Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for

nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:

PSAK 71 (Catatan 54) 1.346 - - - 1.346 SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 1.346 - - - 1.346 Beginning Balance SFAS 71

Pembayaran kembali (1.346) - - - (1.346) Repayment

tahun berjalan 47 - - - 47 during the year
163
14. PENYERTAAN SAHAM 14. INVESTMENT IN SHARES
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: The details of investment in shares are as follows:
Persentase
kepemilikan/
Jenis usaha/ Percentage of Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Type of business ownwership Carrying value Company name
Jasa pelayaran
angkutan laut/
Marine transportation
PT Berlian Laju Tanker Tbk service 0,01% 270 PT Berlian Laju Tanker Tbk
Cadangan kerugian penurunan nilai (270) Allowances for impairment losses
Neto - Net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
penyertaan saham adalah sebagai berikut: losses on investment in shares are as follows:
31 Desember/
December 31, 2019
Saldo awal 270 Beginning balance

Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai selama tahun berjalan - during the year
Total 270 Total
Bank melakukan hapus buku terhadap nilai The Bank written-off balance of investment in
penyertaan saham di PT Berlian Laju Tanker Tbk di shares of PT Berlian Laju Tanker Tbk in 2020.
tahun 2020.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham impairment losses provided on investment in shares
yang dibentuk telah memadai. is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of impaired
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami and not impaired of financial assets are disclosed in
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 48. Note 48.
164
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassifications Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value

Tanah 3.970.392 12.254 (12.254) 3.970.392 Land
Bangunan 1.507.887 85.500 (231) 1.593.156 Buildings
Peralatan kantor dan Office furniture, fixtures
kendaraan bermotor 2.545.081 652.651 (305.756) 2.891.976 and motor vehicle
8.023.360 750.405 (318.241) 8.455.524
Aset dalam penyelesaian 84.726 54.648 (82.712) 56.662 Constructions in progress
8.108.086 805.053 (400.953) 8.512.186

Aset hak guna 465.251 75.745 - 540.996 Right of Use of Asset
8.573.337 880.798 (400.953) 9.053.182
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Bangunan 637.124 76.120 (1.458) 711.786 Buildings
kendaraan bermotor 2.070.304 272.217 - 2.342.521 and motor vehicles
2.707.428 348.337 (1.458) 3.054.307

Aset hak guna - 180.430 - 180.430 Right of Use of Asset
2.707.428 528.767 (1.458) 3.234.737
Nilai Buku Neto 5.865.909 5.818.445 Net Book Value
Saldo Awal/ Reklasifikasi*) / Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Reclassifications*) Reclassifications Balance
Biaya/nilai revaluasi Cost/revaluation value

Tanah 3.628.606 341.786 - 3.970.392 Land
Bangunan 1.498.583 9.307 (3) 1.507.887 Buildings
kendaraan bermotor 2.265.131 284.679 (4.729) 2.545.081 and motor vehicle
7.392.320 635.772 (4.732) 8.023.360
Aset dalam penyelesaian 19.206 65.824 (304) 84.726 Constructions in progress
7.411.526 701.596 (5.036) 8.108.086

Bangunan 565.012 72.293 (181) 637.124 Buildings
kendaraan bermotor 1.828.820 241.940 (456) 2.070.304 and motor vehicles
2.393.832 314.233 (637) 2.707.428
Nilai Buku Neto 5.017.694 5.400.658 Net Book Value
*) Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah surplus revaluasi atas *) Included in additions of premises and equipment is gain on revaluation
tanah sebesar Rp334.731 yang dibukukan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2019. of land amounting to Rp334,731, recorded by Bank on
December 31,2019.
165
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan Depreciation of premises and equipment and right of
pada periode yang berakhir pada tanggal 31 use asset charged to operations amounted to
Desember 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp348,337 and Rp314,233, for the year ended
Rp348.337 dan Rp314.233 (Catatan 36). December 31, 2020 and 2019, respectively (Note
36).
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah The gross carrying amount of the Bank's fully
didepresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated premises and equipment that are still in
digunakan masing-masing adalah sebesar use amounted to Rp1,720,720 and Rp1,551,685 as
Rp1.720.720 dan Rp1.551.685 pada tanggal of December 31, 2020 and 2019, respectively.
31 Desember 2020 dan 2019.
Hak atas tanah terdiri dari hak milik dan hak guna Landrights consist of ownership rights and rights to
bangunan. Manajemen berpendapat bahwa jangka use. Management has the opinion that the terms of
waktu hak atas tanah dapat diperbaharui atau the landrights can be renewed or extended upon
diperpanjang kembali. their expiration.
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali The Bank insured its premises and equipment from
tanah untuk menutup kemungkinan kerugian losses due to risks of fire and theft to PT Asuransi
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada Bina Griya (related party) on date
PT Asuransi Bina Griya (pihak berelasi) pada December 31, 2020 and 2019 amounting to
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- Rp 4,224,774 and Rp 4,451,320 , respectively.
masing sebesar Rp 4.224.774 dan Rp 4.451.320.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2020 dan in progress as of December 31, 2020 and 2019, is
2019 masing-masing sebesar 8,98% dan 24,38%. 8.98% and 24.38%, respectively.
Penilaian atas tanah di tahun 2016 dilakukan oleh The valuations of land in 2016 were performed by
penilai independen eksternal KJPP Immanuel, an external independent appraiser KJPP
Johnny, dan Rekan melalui laporannya pada Immanuel, Johnny, dan Rekan through its report
tanggal 19 April 2016. Bank melakukan penilaian dated April 19, 2016. The bank revalued its land in
kembali atas tanah yang dimiliki di tahun 2019 yang 2019 which was done by an external independent
dilakukan oleh penilai independen eksternal KJPP appraiser KJPP Agus, Ali, Firdaus and Partners
Agus, Ali, Firdaus dan Rekan dengan laporan with its report dated October 22,2019. Appraisals
tertanggal 22 Oktober 2019. Penilaian dilakukan are performed based on Indonesian Appraisers
sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan- Ethics Code and Indonesian Appraise Standards,
ketentuan dari Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) and regulation No. VIII.C.4 concerning the
dan Standar Penilaian Indonesia serta Peraturan guidance on valuation and presentation for the
No. VIII.C.4 tentang Pedoman Penilaian dan appraisal report on the capital market based on
Penyajian Laporan Penilaian di Pasar Modal, references from recent market transactions and
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan ensue within the clause.
dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim
dan menggunakan pendekatan penilaian.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan peserta Independent Appraisers takes into account a
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan market participant’s ability to generate economic
penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau benefits by using the assets in its highest and best
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang use or by selling it to another market participant that
akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan would use the asset in its highest and best use. The
penggunaan terbaik. Metode penilaian yang valuation method used by the Independent
digunakan oleh Penilai Independen adalah Appraiser is market approach.
pendekatan pasar.
166

Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank the Bank are as follows:
tahun 2016 dan 2019 adalah sebagai berikut:
Nilai Buku sebelum

Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 3.635.660 3.970.391 334.731 Land
Nilai Buku sebelum

Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah Keuntungan/(Kerugian)
Amount Before Revaluasi/ Carrying Revaluasi/ Gain/(Loss) on
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation
Tanah 537.559 3.580.298 3.042.739 Land
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah pada The revaluation of land in 2019, resulted in an
tahun 2019, menghasilkan jumlah kenaikan nilai increase in the carrying amount of land amounting
tercatat sebesar Rp334.731 yang terdiri dari to Rp334,731 which consists of the increase in the
kenaikan nilai tanah yang dicatat sebagai carrying amount of land recognised as “Other
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar Comprehensive Income” amounting to Rp341,000
Rp341.000 dan penurunan nilai tanah yang diakui and a decrease in carrying amount of land
sebagai beban tahun berjalan sebesar Rp6.269. recognised in the current year expenses amounting
Sedangkan kenaikan nilai tercatat yang timbul dari to Rp6,269. However, Increase in the carrying
revaluasi tahun 2016 dicatat sebagai “Surplus amount arising from revaluation in 2016 is recorded
Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam in “Fixed Asset Revaluation Surplus” and presented
penghasilan komprehensif lain sebesar in other comprehensive income amounting to
Rp3.042.739. Rp3,042,739.
Pada tahun 2019, Bank melakukan penilaian In 2019, Bank has revalued the value of that land
kembali atas tanah tersebut bukan untuk tujuan not for tax purpose rather for the accounting
perpajakan tetapi hanya untuk tujuan akuntansi purpose according to the Financial Accounting
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan. Standard.
Penilaian kembali tanah pada tahun 2016 adalah Revaluation of land in 2016, for tax purposes is
untuk tujuan perpajakan dilakukan setelah performed after the approval from Directorate
mendapatkan persetujuan dari Direktorat Jenderal General of Tax through its letter No. KEP-
Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP- 435/WPJ.19/2016 dated June 8, 2016. The amount
435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016. Jumlah of tax which has been paid by the Bank in relation
pajak yang telah dibayar oleh Bank sehubungan with the revaluation was amounting to Rp75,748.
penilaian kembali tersebut adalah sebesar
Rp75.748.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded at historical cost basis, the
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah amount as of December 31, 2020 and 2019, would
sebesar Rp608.176 dan Rp595.922. be Rp608,176 and Rp595,922.
Nilai wajar atas tanah termasuk pada hirarki nilai The fair value of land included in the fair value
wajar level 3. hierarchy as level 3.
Tidak ada aset tetap yang dimiliki Bank yang As of December 31, 2020 and 2019, there are no
dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal fixed assets owned by the Bank which are pledged
31 Desember 2020 dan 2019. as collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai in value of premises and equipments and the
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup amount of insurance coverage is adequate to cover
risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap the risk of loss that may arise on the premises and
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. equipments as of December 31, 2020 and 2019.
167
Bank menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Bank leases several assets including buildings,
rumah dinas, lahan ATM, kendaraan mobil, jaringan, official residences, ATM space, car, network, ATM
mesin ATM, dan media promosi. Rata-rata masa machine, and promotional media. The average lease
sewa adalah 4 tahun. term is 4 years.
Bank mempunyai sewa tertentu dengan masa sewa The Bank also has certain leases with lease terms of
12 bulan atau kurang dan sewa bernilai rendah. 12 months or less and low value assets. The Bank
Bank menerapkan pengecualian pengakuan sewa applies the recognition exemptions of short-term
jangka pendek dan sewa bernilai rendah untuk sewa leases and low-value assets for these leases.
tersebut.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai The carrying amount of right of use assets are as
berikut: follows:
Saldo Awal/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Reclassifications Reclassifications Balance
Nilai Tercatat Carrying amount

Bangunan 397.815 60.231 - 458.046 Buildings
Kendaraan 58.419 15.514 - 73.933 Vehicle
Mesin ATM 7.839 - - 7.839 ATM Machine
Pusat Data 519 - - 519 Data Center
Lainnya 659 - - 659 Others
465.251 75.745 - 540.996

Bangunan - 135.412 - 135.412 Buildings
Kendaraan - 41.143 - 41.143 Vehicle
Mesin ATM - 3.188 - 3.188 ATM Machine
Pusat Data - 352 - 352 Data Center
Lainnya - 335 - 335 Others
- 180.430 - 180.430
,
Nilai Tercatat - bersih 465.251 360.566 Net Book Value - net
16. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA 16. INTERESTS RECEIVABLES
Kredit yang diberikan 5.644.802 3.077.639 Loans

Obligasi pemerintah 452.639 89.554 Government bonds
Efek-efek dan penempatan pada bank lain 188.133 43.579 Securities and placement with other Banks
Total 6.285.574 3.210.772 Total
168
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
Pihak ketiga Third party

Tagihan kepada pihak ketiga 1.005.941 920.408 Third party receivables
Beban yang ditangguhkan untuk Deferred expense for
pinjaman karyawan (Catatan 11g) 497.968 288.899 employee loan (Note 11g)
Uang muka pajak (Catatan 40) 402.428 402.428 Prepaid taxes (Note 40)
Biaya dibayar di muka 386.848 803.479 Prepaid expenses
Agunan yang diambil alih 77.591 77.591 Foreclosed collateral
Lainnya 1.413.410 107.392 Others
Total 3.784.186 2.600.197 Total
Tagihan kepada pihak ketiga merupakan tagihan Third party receivables represent receivables from
kepada nasabah dan pihak lainnya seperti tagihan customers and other parties such as the receivables
kepada Pemerintah Republik Indonesia from the Government of the Republic of Indonesia,
(Perumpera), tagihan kepada PT Pos Indonesia (Perumpera) receivables from PT Pos Indonesia
(Persero) sehubungan dengan kerja sama (Persero) regarding collaboration on holding
penyelenggaraan Tabungan Batara Kantor Pos, Tabungan Batara Kantor Pos, and receivables from
serta tagihan kepada PT Artajasa terkait dengan PT Artajasa arising from transactions with
transaksi ATM Bersama, PT Finnet Indonesia atas ATM Bersama, receivables from PT Finnet
transaksi ATM Link, PT Alto Network atas transaksi Indonesia arising from ATM Link’s transactions,
ATM Alto, dan PT Rintis Sejahtera atas transaksi receivables from PT Alto Network arising from
ATM Prima. transaction with ATM Alto, and receivables from PT
Rintis Sejahtera arising from transaction with ATM
Prima.
Rincian biaya dibayar dimuka terutama terdiri dari Details of prepaid expenses consist mainly of rent
biaya sewa dan biaya pemeliharaan gedung dan expenses and building and office furnitures
peralatan kantor. maintenance expenses.
Berdasarkan surat Kementerian Pekerjaan Umum Based on a letter from the Ministry of Public Works
dan Perumahan Rakyat No. UM.01.03-Dp/374 and Public Housing No. UM.01.03-Dp/374 dated
tanggal 23 Desember 2016, tagihan Fasilitas December 23, 2016, the Bank's FLPP receivable
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dari from KPR Sejahtera FLPP 2015 was converted to
Bank atas KPR Sejahtera FLPP tahun 2015 interest subsidy. On December 31, 2020 and 2019,
dikonversi menjadi subsidi bunga. Pada tanggal the Bank's receivable from the Government of the
31 Desember 2020 dan 2019, tagihan Bank kepada Republic of Indonesia on such transactions
Pemerintah Republik Indonesia terkait transaksi amounted to RpNil and Rp126,368, respectively,
tersebut masing-masing sebesar RpNihil dan which are included in Third Party Receivables.
Rp126.368 yang termasuk dalam tagihan kepada
pihak ketiga.
169
18. LIABILITAS SEGERA 18. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Kewajiban kepada pihak ketiga 4.072.356 1.742.653 Third party payables

Hutang pajak Taxes payable
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 29 (Catatan 40) 320.830 1.679 Article 29 (Note 40)
Pasal 4 ayat (2) 135.015 153.872 Article (4) paragraph 2
Pajak pertambahan nilai 16.498 4.467 Value added tax
Pasal 21 13.014 29.586 Article 21
Deposito berjangka jatuh tempo 144.150 17.284 Matured time deposits
Bagi hasil yang belum dibagikan 44.275 35.472 Undistributed profit sharing
Bunga atas deposito berjangka Interest on time deposits which is
yang belum diambil nasabah 11.495 7.763 not yet collected by customers
Lainnya 7.643 6.407 Others
Total 4.765.276 1.999.183 Total
19. GIRO 19. DEMAND DEPOSITS

Pihak ketiga Third parties

Rupiah 17.483.413 10.494.469 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 710.482 9.982 471.512 6.546 United States Dollar
17.493.395 10.501.015
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)

Rupiah 46.370.579 40.199.584 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 556.717.866 7.821.886 37.961 527 United States Dollar
54.192.465 40.200.111
Total 71.685.860 50.701.126 Total
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, saldo As of December 31, 2020 and 2019, demand
giro termasuk giro yang didasarkan pada prinsip deposits balance include deposits based on sharia
perbankan syariah adalah masing-masing sebesar banking principles amounting to Rp3,085,095 and
Rp3.085.095 dan Rp2.593.010. Rp2,593,010, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk giro Rupiah The average annual interest rates for Rupiah
adalah sebesar 2,11% dan 1,89% masing-masing demand deposits are 2.11% and 1.89% for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2020 and 2019, respectively,
2020 dan 2019, dan tingkat suku bunga rata-rata and for United States Dollar denominated demand
untuk giro Dolar Amerika Serikat adalah sebesar deposits are 2.26% and 0.00% for the year ended
2,26% dan 0,00% untuk tahun yang berakhir pada December 31, 2020 and 2019, respectively.
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019.
170
19. GIRO (lanjutan) 19. DEMAND DEPOSITS (continued)
Giro yang digunakan sebagai jaminan atas fasilitas Demand deposits amounting to Rp740,520 and
kredit yang diberikan oleh Bank pada tanggal Rp1,519,442 as of December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing respectively, are pledged as collateral for loans
sebesar Rp740.520 dan Rp1.519.442 provided by the Bank (Note 11).
(Catatan 11).
Dana Syirkah Temporer - Giro Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Current
Accounts
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
Giro BTN Prima iB 358.686 1.414.712 Giro BTN Prima iB
Total 358.686 1.414.712 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Pihak Ketiga 341.653 826.682 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 45) 17.033 588.030 Related Party (Note 45)
Total 358.686 1.414.712 Total
Nisbah dan tingkat bagi hasil rata-rata untuk The average rate of ratio and profit sharing for
giro Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah current accounts for the year
pada 31 Desember 2020 dan 2019 adalah ended December 31, 2020 and 2019 are as
sebagai berikut: follows:
2020
Tingkat
bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,33% Mudharabah current accounts
2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Giro Mudharabah 14 : 86 1,57% Mudharabah current accounts
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 tidak As of December 31, 2020 and 2019, there are no
terdapat giro mudharabah yang dijadikan jaminan. mudharabah demand deposits which are pledged
as collateral.
171
20. TABUNGAN 20. SAVINGS DEPOSITS

Rupiah Rupiah
Tabungan Batara 38.678.315 41.426.261 Batara savings deposits
Tabungan Batara Wadiah 905.209 789.889 Batara Wadiah savings deposit
39.583.524 42.216.150
Tabungan Batara 1.340.021 18.827 3.984.344 55.313 Batara savings deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar

Tabungan Batara 282.385 2.995 323.318 3.335 Batara savings deposits
21.822 58.648
Total 39.605.346 42.274.798 Total
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, saldo As of December 31, 2020 and 2019, savings
tabungan termasuk tabungan yang didasarkan pada deposits balance include savings deposits based on
prinsip perbankan syariah masing-masing sebesar sharia banking principles amounted to Rp905,209
Rp905.209 dan Rp789.889. and Rp789,889, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata untuk tabungan rupiah The average annual interest rates for rupiah savings
sebesar 3,58% dan 4,17% masing-masing untuk deposits are 3.58% and 4.17%, for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2020 and 2019, respectively.
2020 dan 2019. Tingkat suku bunga rata-rata untuk The average annual interest rates for foreign
tabungan valas sebesar 0,20% dan 0,30% masing- currencies savings deposits are 0.20% and 0.30%,
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2020 and 2019,
Tabungan yang digunakan sebagai jaminan atas Savings deposits amounting to Rp435,080 and
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank pada Rp343,370 as of December 31, 2020 and 2019,
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- respectively, are pledged as collateral for loans
masing sebesar Rp435.080 dan Rp343.370 provided by the Bank to its customers (Note 11).
(Catatan 11).
Tabungan Batara dan wadiah dari pihak-pihak As of December 31, 2020 and 2019, Batara and
berelasi pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 wadiah savings deposits from depositors who are
masing-masing sebesar Rp421.556 dan Rp272.851 related parties of the Bank amounted to Rp421,556
(Catatan 45). and Rp272,851, respectively (Note 45).
172
20. TABUNGAN (lanjutan) 20. SAVINGS DEPOSITS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Tabungan Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Savings
Deposits
a. Berdasarkan jenis produk a. By product
Rupiah Rupiah
Tabungan BTN Prima iB 2.914.165 3.166.824 Tabungan BTN Prima iB
Tabungan BTN Haji & Umroh iB 194.871 191.923 Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 3.163 2.588 Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 1.944 1.591 Tabungan BTN Emas iB
Total 3.114.143 3.362.926 Total
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
Pihak Ketiga 2.683.283 3.226.349 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 45) 430.860 136.577 Related Party (Note 45)
Total 3.114.143 3.362.926 Total
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from third parties who receive a share in the
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut revenue derived by the Bank from the use of such
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui funds based on a pre-determined and pre-agreed
sebelumnya. ratio.
tabungan Mudharabah untuk tahun yang berakhir Mudharabah savings deposits for the year ended
pada 31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
2020
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 25 : 75 2,37% Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh iB 15.50 : 84.50 1,47% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15.50 : 84.50 1,47% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,37% Tabungan BTN Emas iB
2019
Tingkat
bagi hasil (%)/
Ratio (%) rate (%)
Tabungan BTN Prima iB 25 : 75 2,80% Tabungan BTN Prima iB

Tabungan BTN Haji & Umroh iB 15,50 : 84,50 1,73% Tabungan BTN Haji & Umroh iB
Tabungan Qurban BTN iB 15,50 : 84,50 1,73% Tabungan Qurban BTN iB
Tabungan BTN Emas iB 25 : 75 2,80% Tabungan BTN Emas iB
173
21. DEPOSITO BERJANGKA 21. TIME DEPOSITS
a. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk a. Average annual interest rates for time deposits
deposito berjangka adalah sebagai berikut: are as follows:
2020 2019
Rupiah Rupiah
1 bulan 4,15% 5,39% 1 month
3 bulan 4,62% 5,60% 3 months
6 bulan 4,87% 5,52% 6 months
12 bulan 5,09% 5,58% 12 months
24 bulan 5,48% 5,88% 24 months
Dolar Amerika Serikat 2,57% 3,47% United States Dollar
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata b. The details of time deposits by currency and
uang dan jangka waktu kontrak: contract period are as follows:

Rupiah Rupiah
1 bulan 59.868.380 44.872.614 1 month
3 bulan 55.382.227 39.590.353 3 months
6 bulan 13.289.224 5.460.901 6 months
12 bulan 2.833.466 3.451.974 12 months
24 bulan 10.607.514 15.216.547 24 months
141.980.811 108.592.389
1 bulan 41.531.323 583.515 360.247.279 5.001.133 1 month
3 bulan 116.912.376 1.642.619 23.390.102 324.713 3 months
6 bulan 231.158.096 3.247.771 819.086 11.371 6 months
12 bulan 28.742.688 403.835 8.538 119 12 months
5.877.740 5.337.336
3 bulan 5.367 57 4.211 43 3 months
57 43
Total 147.858.608 113.929.768 Total
174
21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 21. TIME DEPOSITS (continued)
c. Rincian deposito berjangka berdasarkan mata c. Details of time deposits by currency and
uang dan sisa umur hingga jatuh tempo: remaining period to maturity are as follows:
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 79.194.066 66.952.126 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 38.255.152 25.087.533 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 11.973.696 2.133.063 > 3 months ≤ 6 months
141.980.811 108.592.389

≤ 1 bulan 1.160.131 5.001.984 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 3.313.414 323.862 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 1.235.199 11.371 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 168.996 119 > 6 months ≤ 12 months
5.877.740 5.337.336

> 1 bulan ≤ 3 bulan 57 43 > 1 month ≤ 3 months
57 43
Total 147.858.608 113.929.768 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas As of December 31, 2020 and 2019, time deposits
fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank kepada amounting to Rp1,873,491 and Rp1,268,569,
konsumennya pada tanggal 31 Desember 2020 dan respectively, are pledged as collateral for loans
2019 masing-masing sebesar Rp1.873.491 dan provided by the Bank to its customers (Note 11g).
Rp1.268.569 (Catatan 11g).
Deposito berjangka dari pihak-pihak berelasi pada As of December 31, 2020 and 2019, time deposits
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- from depositors who are related parties of the Bank
masing sebesar Rp86.940.320 dan Rp52.648.592 amounted to Rp86,940,320 and Rp52,648,592,
(Catatan 45). respectively (Note 45).
175
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
Deposits
a. Berdasarkan jangka waktu kontrak a. By contractual period
1 bulan 7.063.928 7.563.271 1 month

3 bulan 3.940.039 3.260.248 3 months
6 bulan 5.335.104 795.326 6 months
12 bulan 29.072 2.081.034 12 months
24 bulan 132 22 24 months
Total 16.368.275 13.699.901 Total
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
< 1 bulan 8.766.957 9.146.586 < 1 month

> 1 bulan ≤ 3 bulan 2.318.349 2.402.492 > 1 month ≤ 3 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 8.996 16.382 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan ≤ 24 bulan 130 3 > 12 months ≤ 24 months
Total 16.368.275 13.699.901 Total
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
Pihak Ketiga 11.022.780 11.661.400 Third Parties

Pihak Berelasi (Catatan 45) 5.345.495 2.038.501 Related Party (Note 45)
Total 16.368.275 13.699.901 Total
176
Dana Syirkah Temporer - Deposito Mudharabah Temporary Syirkah Funds - Mudharabah Time
(lanjutan) Deposits (continued)
Deposito mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
deposito mudharabah untuk tahun yang berakhir mudharabah time deposits for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah December 31, 2020 and 2019, are as follows:
sebagai berikut:
2020 2019
Tingkat Tingkat
bagi hasil (%)/ bagi hasil (%)/
Nisbah (%)/ Profit sharing Nisbah (%)/ Profit sharing
Ratio (%) rate (%) Ratio (%) rate (%)
1 bulan 40 : 60 3,80 40 : 60 4,48 1 month
3 bulan 43 : 57 4,08 43 : 57 4,81 3 months
6 bulan 44 : 56 4,18 44 : 56 4,92 6 months
12 bulan 44 : 56 4,18 44 : 56 4,92 12 months
24 bulan 39 : 61 3,70 39 : 61 4,36 24 months
terdapat deposito mudharabah yang dijadikan mudharabah time deposits which are pledged as
jaminan. collateral.
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
Rincian efek-efek yang dijual dengan janji dibeli The details of securities sold under repurchase
kembali adalah sebagai berikut: agreements with third parties are as follows:

Beban Bunga
Jenis Tanggal yang Belum
Surat Suku Nilai Pembelian Harga Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Bunga/ Nominal/ Tanggal Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Nasabah/ Type of Interest Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities rate Amount Date Date Price Expense Value
Pihak ketiga/Third parties
Deutsche Bank VR0031 SPN+1,25% 575.000 14 Januari/ 23 Juli/ 500.000 - 500.000

January 14, 2011 July 23, 2020
Standard Chartered Bank VR0031 SPN+1,40% 500.000 18 Januari/ 22 Juli/ 435.000 - 435.000
January 18, 2011 July 22, 2020
Total 1.075.000 935.000 - 935.000
177
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk Average annual interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
2020 2019
Giro 0,94% 1,73% Demand Deposit

Deposito 4,47% 7,17% Time Deposits
Inter-bank call money 4,76% 6,06% Inter-bank call money
Rincian simpanan dari bank lain berdasarkan sisa Details of deposits from other banks by remaining
umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity are as follows:
sebagai berikut:
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Deposito 10.370 - - - 10.370 Time deposits
Giro 19.510 - - - 19.510 Demand deposits
Total 29.880 - - - 29.880 Total
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/

month months months months Total
Rupiah Rupiah
Deposito 4.493.870 5.300 - - 4.499.170 Time deposits
Giro 10.068 - - - 10.068 Demand deposits
Total 4.503.938 5.300 - - 4.509.238 Total
Simpanan dari bank lain yang termasuk pihak-pihak As of December 31, 2020 and 2019, deposits from
berelasi pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 other banks which are related parties of the Bank
masing-masing sebesar RpNihil (Catatan 45). amounted to RpNil, respectively (Note 45).
terdapat simpanan dari bank lain yang dijadikan deposits from other banks which are pledged as
jaminan. collateral.
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
Banks

Rupiah Rupiah
Deposito berjangka Mudharabah 1.000 7.870 Mudharabah Time deposits
Tabungan Mudharabah 2.139 3.299 Mudharabah Saving deposits
Giro Mudharabah 176 243 Mudharabah Current accounts
Total 3.315 11.412 Total
178
23. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Dana Syirkah Temporer - Simpanan Dari Bank Lain Temporary Syirkah Funds - Deposits From Other
(lanjutan) Banks (continued)
Simpanan bank lain berdasarkan dana syirkah Deposits from other banks based on temporary
temporer yang termasuk pihak-pihak berelasi pada syirkah funds which are related parties of the Bank
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- as of December 31, 2020 and 2019 amounted to
masing sebesar RpNihil. RpNil, respectively.
Tabungan dan giro Mudharabah merupakan Mudharabah savings deposits and current account
simpanan dana pihak lain yang mendapatkan represent deposits from third parties who receive a
imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas share in the revenue earned by the Bank from the
penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang use of such funds based on a pre-determined and
ditetapkan dan disetujui sebelumnya. pre-agreed ratio.
Deposito Mudharabah merupakan investasi pihak Mudharabah time deposits represent investment
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari from other parties who receive share in the income
pendapatan atas penggunaan dana tersebut derived from the use of such funds based on a
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui predetermined and pre-agreed ratio.
sebelumnya.
Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi hasil per By annual interest rates and profit sharing
tahun
2020 2019
Giro mudharabah 1,33% 1,05% Mudharabah demand deposits

Tabungan mudharabah 2,37% 2,44% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 3,80% 4,96% MudharabahTime deposits
terdapat simpanan dari bank lain mudharabah yang mudharabah deposits from other banks which are
dijadikan jaminan. pledged as collateral.
24. LIABILITAS AKSEPTASI 24. ACCEPTANCES PAYABLE
Rincian liabilitas akseptasi kepada nasabah adalah The details of acceptances payable from customers
sebagai berikut: are as follows:
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Berdokumen Domestic Document
Dalam Negeri (SKBDN) 196.071 487.052 Letter of Credit
Total 196.071 487.052 Total
b. Berdasarkan Jangka Waktu: b. By Period
< 1 bulan 433 142.780 < 1 month

> 1 bulan - 3 bulan 31.778 65.159 > 1 month - 3 month
> 3 bulan - 1 tahun 163.860 279.113 > 3 month - 1 year
Total 196.071 487.052 Total
179
25. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 25. SECURITIES ISSUED

DITERBITKAN
Rupiah Rupiah
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds IV Phase I
belum diamortisasi masing-masing net of unamortized issuance cost
sebesar Rp5.901 dan RpNihil amounted to Rp5,901 and RpNil
dan 31 Desember 2019 December 31, 2019, respectively
Pihak ketiga 1.086.708 - Third parties
Pihak berelasi (Catatan 45) 407.391 - Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase II
sebesar Rp2.639 dan Rp4.307 amounted to Rp2,639 and Rp4,307
Pihak berelasi (Catatan 45) 685.242 709.263 Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds III Phase I
sebesar Rp2.745 dan Rp3.883 amounted to Rp2,745 and Rp3,883
Pihak berelasi (Catatan 45) 1.646.220 2.185.290 Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds II Phase II
sebesar Rp249 dan Rp623 amounted to Rp249 and Rp623
Pihak ketiga 1.113.824 727.726 Third parties
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds II Phase I
sebesar Rp781 dan Rp1.348 amounted to Rp781 and Rp1,348
dan 31 Desember 2019 December 31, 2019 , respectively
Pihak ketiga 913.054 1.936.757 Third parties
180
25. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 25. SECURITIES ISSUED (continued)

DITERBITKAN (lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II

setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds I Phase II
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I
setelah dikurangi biaya emisi yang Continuing Bonds I Phase I
sebesar Rp769 dan Rp1.263 amounted to Rp769 and Rp1,263
Obligasi BTN XV
setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XV
Obligasi BTN XIV
setelah dikurangi biaya emisi yang BTN Bonds XIV
sebesar RpNihil dan Rp263 amounted to RpNil and Rp263
Pihak ketiga - 1.005.338 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 45) - 629.399 Related parties (Note 45)
Total 15.810.466 19.783.552 Total
181
25. SURAT-SURAT BERHARGA YANG 25. SECURITIES ISSUED (cofntinued)

i. Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I i. Continuing Bonds IV Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV The Bank issued Continuing Bonds IV Phase I
BTN Tahap I Tahun 2020 dengan jumlah nilai of 2020 with a total nominal value of
nominal sebesar Rp1.500.000 yang terdaftar di Rp1,500,000, which are registered in the
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Indonesia Stock Exchange (IDX). Such bonds
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya were issued at 100% of their nominal value with
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 6.75%, 7.80%
6,75%, 7,80% dan 8,40% yang dibayarkan tiap and 8.40%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds IV Phase I Series A, Series
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A, Seri B dan Seri B and Series C, respectively, and will mature on
C dan akan jatuh tempo masing-masing pada August 29, 2021, August 19, 2023, and August
tanggal 29 Agustus 2021, 19 Agustus 2023, 19, 2025, respectively. The issuance of
dan 19 Agustus 2025. Penerbitan Obligasi Continuing Bonds IV Phase I of 2020 became
Berkelanjutan IV Tahap I tahun 2020 tersebut effective based on Letter No. S-211/D.04/2020
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat dated August 11, 2020 of the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commisioners of the Financial Services
No. S-211/D.04/2020 tanggal 11 Agustus 2020. Authority.
Penerimaan bersih dari penerbitan obligasi The net proceeds from the issuance of the
tersebut digunakan sebagai sumber bonds were used to finance loans. The rights of
pembiayaan kredit. Hak pemegang obligasi the bondholders rank paripassu, without
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan preferential rights, with those of the Bank’s
hak-hak kreditur Bank lainnya baik yang ada other creditors for existing or future creditor
sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak- rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hak kreditur Bank yang dijamin secara khusus which are guaranteed specifically by the Bank’s
dengan kekayaan Bank baik yang telah ada existing or future assets. The bonds are not
maupun yang akan ada dikemudian hari. included in the Government’s guarantee
Obligasi ini tidak termasuk dalam program program on the obligations of commercial
jaminan Pemerintah terhadap kewajiban banks.
pembayaran bank umum.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Obligasi As of December 31, 2020, Continuing Bonds IV
Berkelanjutan IV BTN Tahap I mendapat Phase I are rated idAA+ by PT Pemeringkat
penilaian peringkat idAA+ dari Efek Indonesia (PT Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds IV Phase I is
Berkelanjutan IV Tahap I adalah PT Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten dan Banten Tbk.
Tbk.
182

ii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap II ii. Continuing Bonds III Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase II
BTN Tahap II Tahun 2019 dengan jumlah nilai of 2019 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 7.75%, 8.75%
7,75%, 8,75% dan 9,00% yang dibayarkan tiap and 9.00%, payable every three months for
tiga bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds III Phase II Series A, Series
Berkelanjutan III Tahap II Seri A, Seri B dan Seri B and Series C, respectively, and will mature on
C dan akan jatuh tempo masing-masing pada July 8, 2020, September 28, 2022, and
tanggal 8 Juli 2020, 28 September 2022, September 28, 2024, respectively. The
28 September 2024. Penerbitan Obligasi issuance of Continuing Bonds III Phase II of
Berkelanjutan III Tahap II tahun 2019 tersebut 2019 became effective based on Letter No. S-
telah dinyatakan efektif berdasarkan surat 352/D.04/2017 dated September 22, 2017 of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commisioners the Financial
No. S-352/D.04/2017 tanggal 22 September Services Authority.
2017.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Obligasi As of December 31, 2020, Continuing Bonds III
Berkelanjutan III BTN Tahap II mendapat Phase II are rated idAA+ by PT Pemeringkat
penilaian peringkat idAA+ dari Efek Indonesia (PT Pefindo).
PT Pemeringkat Efek Indonesia
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase II is
Berkelanjutan III Tahap II adalah PT Bank Mega PT Bank Mega Tbk.
Tbk.
Sampai tanggal 31 Desember 2020, Obligasi Until of December 31, 2020, Continuing Bonds
Berkelanjutan III Tahap II Seri A telah dilunasi III Phase II Series A has been fully paid by the
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. Bank on the maturity date.
183

iii. Obligasi Berkelanjutan III Tahap I iii. Continuing Bonds III Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III The Bank issued Continuing Bonds III Phase I
BTN Tahap I Tahun 2017 dengan jumlah nilai of 2017 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 8.30%, 8.50%,
8,30%, 8,50%, 8,70% dan 8,90% yang 8.70% and 8.90%, payable every three months
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing for Continuing Bonds III Phase I Series A,
untuk Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri A, Series B,
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo Series C and Series D, respectively, and will
masing-masing pada tanggal 13 Juli 2020, 13 mature on July 13, 2020, July 13, 2022, July 13,
Juli 2022, 13 Juli 2024 dan 13 Juli 2027. 2024 and July 13, 2027, respectively. The
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan III Tahap I issuance of Continuing Bonds III Phase I of
tahun 2017 tersebut telah dinyatakan efektif 2017 became effective based on Letter No. S-
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas 352/D.04/2017 dated September 22, 2017 of
Jasa Keuangan No. S-352/D.04/2017 tanggal the Board of Commisioners the Financial
22 September 2017. Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and
Obligasi Berkelanjutan III BTN Tahap I 2019, Continuing Bonds III Phase I are rated
mendapat penilaian peringkat idAA+ dari PT idAA+ by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
Pemeringkat Efek Indonesia Pefindo).
(PT Pefindo).
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank As of December 31, 2019, the Bank bought
melakukan pembelian kembali Obligasi III back BTN Continuing Bonds III Phase I Bonds
Tahap I dengan nilai nominal sebesar Rp35.000 with nominal value of Rp35,000 with
dengan harga beli Rp35.257. repurchased price of Rp35,257.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds III Phase I is
Berkelanjutan III Tahap I adalah PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Mandiri (Persero) Tbk.
Berkelanjutan III Tahap I Seri A telah dilunasi III Phase I Series A has been redeemed by the
oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. Bank on the maturity date.
184

iv. Obligasi Berkelanjutan II Tahap II iv. Continuing Bonds II Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Continuing Bonds II Phase II
Tahap II Tahun 2016 dengan jumlah nilai of 2016 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 8.20% and
8,20% dan 8,75% yang dibayarkan tiap tiga 8.75%, payable every three months for
bulanan masing-masing untuk Obligasi Continuing Bonds II Phase II Series A and
Berkelanjutan II Tahap II Seri A dan Seri B dan Series B, respectively, and will mature on
akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal August 30, 2019 and August 30, 2021,
30 Agustus 2019 dan 30 Agustus 2021. respectively. The issuance of Continuing Bonds
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap II II Phase II of 2016 became effective based on
tahun 2016 tersebut telah dinyatakan efektif Letter No. S-297/D.04/2015 dated September
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas 30, 2015 of the Board of Commisioners the
Jasa Keuangan No. S-297/D.04/2015 tanggal Financial Services Authority.
30 September 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019,
Obligasi Berkelanjutan II Tahap II mendapat Continuing Bonds II Phase II are rated idAA+ by
penilaian peringkat idAA+ dari PT Pemeringkat PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo).
Efek Indonesia (PT Pefindo).
Pada tanggal 7 Oktober 2020, Bank melakukan On October 7, 2020, the Bank bought back
pembelian kembali Obligasi Berkelanjutan II Continuing Bonds II Phase II with nominal value
Tahap II dengan nilai nominal sebesar of Rp75,000 and with repurchased price of
Rp75.000 dan dengan harga beli Rp75.845. Rp75,845.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds II Phase II is
Berkelanjutan II Tahap II adalah PT Bank Mega PT Bank Mega Tbk.
Tbk.
185

v. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I v. Continuing Bonds II Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II The Bank issued Continuing Bonds II Phase I
Tahap I Tahun 2015 dengan jumlah nilai of 2015 with a total nominal value of
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar an annual fixed interest rates of 9.63%, 9.88%,
9,63%, 9,88%, 10,00% dan 10,50% yang 10.00% and 10.50%, payable every
dibayarkan tiap tiga bulanan masing-masing three months for Continuing Bonds II Phase I
untuk Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A, Series A, Series B, Series C and Series D,
Seri B, Seri C dan Seri D dan akan jatuh tempo respectively, and will mature on July 8, 2018,
masing-masing pada tanggal 8 Juli 2018, July 8, 2020, July 8, 2022 and July 8, 2025,
8 Juli 2020, 8 Juli 2022 dan 8 Juli 2025. respectively. The issuance of Continuing Bonds
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I II Phase I of 2015 became effective based on
tahun 2015 tersebut telah dinyatakan efektif Letter
berdasarkan surat Dewan Komisioner Otoritas No. S-207/D.04/2015 dated September 30,
Jasa Keuangan No. S-207/D.04/2015 tanggal 2015 of the Commisioner Board of the Financial
30 September 2015. Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 , As of December 31, 2020 and
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I mendapat 2019, Continuing Bonds II Phase I are rated
penilaian peringkat idAA+ dari PT Pemeringkat idAA+ by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT
Efek Indonesia (PT Pefindo). Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds II Phase I is
Berkelanjutan II Tahap I adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
Berkelanjutan II Tahap I Seri A dan Seri B telah II Phase I Series A and Series B has been
dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. redeemed by the Bank on the maturity date.
186

vi Obligasi Berkelanjutan I Tahap II vi. Continuing Bonds I Phase II
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Bank issued Continuing Bonds I Phase II
Tahap II Tahun 2013 dengan jumlah nilai 2013 with a total nominal value of Rp2,000,000,
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar fixed interest rate of 7.90%, payable every three
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan months and are due on March 27, 2023. The
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Maret 2023. issuance of Continuing Bonds I Phase II of 2013
Penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II became effective based on Letter
tahun 2013 tersebut telah dinyatakan efektif No. S-6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of the
berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK No. S- Chairman of BAPEPAM-LK.
6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
sekarang maupun di kemudian hari, kecuali rights, except for the Bank’s creditors’ rights
hak-hak kreditur Bank yang dijamin secara which are guaranteed specifically by the Bank’s
khusus dengan kekayaan Bank baik yang telah existing or future assets. The bonds are not
ada maupun yang akan ada di kemudian hari. secured by specific collateral, but are secured
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan by all assets of the Bank, both movable and
khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta immovable, and those that are existing and will
kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun exist in the future, which are attributable to the
barang tidak bergerak, baik yang telah ada Bank’s bondholders.
maupun yang akan ada di kemudian hari
menjadi jaminan bagi pemegang obligasi.
Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap II Continuing Bonds I Phase II were rated idAA+,
mendapat penilaian peringkat idAA+, dari PT respectively, by PT Pemeringkat Efek
Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo). Indonesia (PT Pefindo).
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Bank On October 12, 2020, the Bank bought back
melakukan pembelian kembali Obligasi I Tahap BTN Continuing Bonds I Phase II Bonds for
II dengan nilai nominal sebesar Rp75.000 nominal value of Rp75,000 with repurchased
dengan harga beli Rp76.620. price of Rp76,620.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds I Phase II is
Berkelanjutan I BTN Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
187

vii. Obligasi Berkelanjutan I BTN Tahap I vii. Continuing Bonds I Phase I
Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BTN The Bank issued Continuing Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2012 dengan jumlah nilai 2012 with a total nominal value of Rp2,000,000,
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdaftar di which are registered in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (BEI). Obligasi tersebut Exchange (IDX). Such bonds were issued at
diterbitkan senilai 100% dari nilai nominalnya 100% of their nominal value with an annual
dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar fixed interest rate of 7.90%, payable every three
7,90% yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan months and are due on September 5, 2022.
akan jatuh tempo pada tanggal 5 September The issuance of Continuing Bonds I Phase I of
2022. Penerbitan Obligasi Berkelanjutan BTN I 2012 became effective based on Letter No. S-
Tahap I tahun 2012 tersebut telah dinyatakan 6349/BL/2012 dated May 28, 2012 of the
efektif berdasarkan surat Ketua BAPEPAM-LK Chairman of BAPEPAM-LK.
No. S-6349/BL/2012 tanggal 28 Mei 2012.
Obligasi Berkelanjutan I BTN tahap I mendapat Continuing Bonds I BTN Phase I were rated
penilaian peringkat idAA+, dari PT Pemeringkat idAA+, respectively, by PT Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (PT Pefindo). Indonesia (PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi The trustee for Continuing Bonds I Phase I is
Berkelanjutan I BTN tahap I adalah PT Bank Mega Tbk.
PT Bank Mega Tbk.
188

viii. Obligasi BTN XV viii. BTN Bonds XV
Bank menerbitkan Obligasi BTN XV Tahun The Bank issued BTN Bonds XV of 2011 with a
2011 dengan jumlah nilai nominal sebesar total nominal value of Rp1,300,000, which are
Rp1.300.000 yang terdaftar di Bursa Efek registered in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan (IDX). Such bonds were issued at 100% of their
senilai 100% dari nilai nominalnya dengan nominal value with an annual fixed interest rate
tingkat bunga tetap tahunan sebesar 9,50% of 9.50%, payable every three months and are
yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan due on September 28, 2021. The issuance of
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2021. BTN Bonds XV of 2011 became effective based
Penerbitan Obligasi BTN XV tahun 2011 on Letter No. S-6928/BL/2011 dated
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan September 21, 2011 of the Chairman of
surat Ketua BAPEPAM-LK No. S-6928/BL/2011 BAPEPAM-LK.
tanggal 21 September 2011.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, BTN
Obligasi BTN XV mendapat penilaian peringkat Bonds XV were rated idAA+, respectively, by
idAA+, dari PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi BTN The trustee for BTN Bonds XV is PT Bank Mega
XV adalah PT Bank Mega Tbk. Tbk.
189

ix. Obligasi BTN XIV (lanjutan) ix. BTN Bonds XIV (continued)
Bank menerbitkan Obligasi BTN XIV Tahun The Bank issued BTN Bonds XIV of 2010 with
2010 dengan jumlah nilai nominal sebesar a total nominal value of Rp1,650,000, which are
Rp1.650.000 yang terdaftar di Bursa Efek registered in the Indonesia Stock Exchange
Indonesia (BEI). Obligasi tersebut diterbitkan (IDX). Such bonds were issued at 100% of their
senilai 100% dari nilai nominalnya dengan nominal value with an annual fixed interest rate
tingkat bunga tetap tahunan sebesar 10,25% of 10.25%, payable every three months and are
yang dibayarkan tiap tiga bulanan dan akan due on September 11, 2020. The issuance of
jatuh tempo pada tanggal 11 September 2020. BTN Bonds XIV of 2010 became effective
Penerbitan Obligasi BTN XIV tahun 2010 based on Letter No. S-4916/BL/2010 dated
tersebut telah dinyatakan efektif berdasarkan September 3, 2010 of the Chairman of
surat Ketua BAPEPAM-LK No. S-4916/BL/2010 BAPEPAM-LK.
maupun yang akan ada dikemudian hari. secured by specific collateral, but are secured
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019 , BTN
Obligasi BTN XIV mendapat penilaian peringkat Bonds XIV are rated idAA+, respectively, by PT
idAA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo).
(PT Pefindo).
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank As of December 31, 2019, the Bank bought
melakukan pembelian kembali Obligasi XIV back BTN XIV Bonds with nominal value of
dengan nilai nominal sebesar Rp15.000 dengan Rp15,000 with repurchased price of Rp15,348.
harga beli Rp15.348.
Bertindak sebagai wali amanat Obligasi BTN The trustee for BTN Bonds XIV is
XIV adalah PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2020, Obligasi As of December 31, 2020, BTN Bonds XIV has
BTN XIV telah dilunasi oleh Bank pada tanggal been redeemed by the Bank on the maturity
jatuh tempo. date.
190

Perjanjian perwaliamanatan atas seluruh The trusteeship agreements covering all the
obligasi memuat beberapa pembatasan bonds imposed several restrictive covenants on
terhadap Bank dan memerlukan persetujuan the Bank and require the trustees’ written
tertulis dari wali amanat sebelum melakukan approval prior to perform the following:
hal-hal berikut:
· Mengalihkan, melepaskan hak, atau · Transfer, the right to, or pledge as

menjadikan jaminan hutang seluruh atau collateral, all or more than 50% of the
lebih dari 50% dari seluruh kekayaan Bank. Bank’s total assets.
· Melakukan penggabungan, peleburan · Enter into consolidation or merger and/or

dan/atau akuisisi yang secara material acquire entities that would result in a
akan mempunyai akibat negatif terhadap material negative impact to the Bank’s
kelangsungan usaha Bank atau going concern status or the ability of the
kemampuan Bank dalam memenuhi Bank to fulfil its obligations to the
kewajiban Bank terhadap pemegang bondholders, except when required and/or
obligasi, kecuali atas permintaan dan/atau directed by the Government and/or any
perintah Pemerintah dan/atau otoritas governing authority.
yang berwenang.
· Mengubah bidang usaha Bank yang · Change the main business of the Bank
secara material akan mempunyai akibat resulting in a material negative impact to
negatif terhadap kelangsungan usaha the Bank’s going concern status or the
Bank atau kemampuan Bank dalam ability of the Bank to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban Bank terhadap the bondholders, except when required
pemegang obligasi, kecuali atas and/or directed by the Government and/or
permintaan dan/atau perintah Pemerintah any governing authority.
dan/atau otoritas yang berwenang.
· Mengurangi modal dasar dan modal · Reduce the authorized capital and paid-in
disetor kecuali jika pengurangan tersebut capital except when required or directed by
dilakukan atas dasar permintaan/perintah the Government and/or any governing
dari Pemerintah Republik Indonesia authority
dan/atau otoritas yang berwenang.
Obligasi BTN XIV Tahun 2010 dengan BTN Bonds XIV of 2010 with a total nominal
jumlah nilai nominal sebesar Rp1.650.000 value of Rp1,650,000, has been redeemed by
telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh the Bank on the maturity date.
tempo.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal For year ended December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 31 Desember December 31, 2019 , the Bank has amortized
2019, Bank telah mengamortisasi biaya the bonds issuance cost amounting to RpNils
emisi obligasi masing-masing sebesar and Rp6,001, respectively, recorded in the
RpNihil dan Rp6.001 yang dicatat dalam statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 As of December 31, 2020 and December 31,
dan 31 Desember 2019, Bank telah 2019 , the Bank has complied with the existing
memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada terms and conditions of the above trusteeship
dalam perjanjian perwaliamanatan tersebut. agreements.
191

Untuk periode yang berakhir pada tanggal For year ended December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 31 Desember 2019 , December 31, 2019 , coupon payments to all
Bank telah melakukan pembayaran bunga bond holders have been made by the Bank on
sesuai nilai kupon kepada pemegang obligasi the respective interest payment due dates.
yang diterbitkan Bank pada saat jatuh tempo
pembayaran bunga.
26. PINJAMAN YANG DITERIMA 26. FUND BORROWINGS


Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.000.000 5.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Tbk 1.998.793 - PT Bank Danamon Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 799.289 798.644 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank DKI - 997.581 PT Bank DKI
PT Bank OCBC NISP Tbk - 499.152 PT Bank OCBC NISP Tbk
6.798.082 7.295.377

PT Bank ANZ Indonesia - 1.385.991 PT Bank ANZ Indonesia
6.798.082 8.681.368

Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 15.012.510 12.785.356 (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.996.546 998.933 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
17.009.056 13.784.289
Total 23.807.138 22.465.657 Total
192
26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 26. FUND BORROWINGS (continued)
a. Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk a. Loan from PT Bank Central Asia Tbk
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman yang This account represents loan facility obtained
diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk from PT Bank Central Asia Tbk which is
ditujukan untuk pembiayaan Kredit Pemilikan intended to Finance Housing Loans (KPR) of the
Rumah (KPR) kepada debitur Bank. Bank’s debtors.
Perjanjian pinjaman dengan PT Bank Central The loan agreement with PT Bank Central Asia
Asia Tbk telah mengalami beberapa kali Tbk has been amended several times. The last
perubahan. Perubahan terakhir amendment was documented under the loan
didokumentasikan dalam Perjanjian agreement No. 123/Add-KCK/2020 dated April
No. 123/Add-KCK/2020 tanggal 29 April 2020 29, 2020 consist of:
yang terdiri dari:
· Term Loan I, II dan III yang dilakukan · The Term Loan I, II, and III the loan were
perpanjangan selama 12 bulan atas extended for 12 months, for each Rp1 trillion
pinjaman tersebut sebesar masing-masing with fixed interest rate are 6.50% per annum
Rp1 triliun yang memiliki bunga tetap and will mature on June 28, 2021, June 21,
sebesar masing-masing 6,50% dan akan 2021 and June 14, 2021, respectively.
jatuh tempo masing-masing pada tanggal
28 Juni 2021, 21 Juni 2021, dan 14 Juni
2021.
· Term Loan IV sebesar Rp 2 triliun yang · The Term Loan IV amounting Rp2 trillion
memiliki bunga tetap sebesar 6,5% dengan with fixed interest rate 6.50% with 12
jangka waktu selama 12 bulan yang akan months period which will mature amounting
jatuh tempo masing-masing sebesar Rp1 Rp1 trillion on April 25, 2021 and amounting
triliun pada 25 April 2021 dan sebesar Rp1 Rp1 trillion on May 8, 2021, respectively.
triliun pada 8 Mei 2021.
Bank telah melakukan pelunasan dipercepat The Bank had early fully repaid the Term Loan I
atas Term Loan I tersebut pada tanggal 3 date on December 3, 2020.
Desember 2020
b. Pinjaman dari PT Bank DKI b. Loan from PT Bank DKI
diperoleh dari pinjaman bilateral PT Bank DKI from a billateral loan from PT Bank DKI which is
ditujukan untuk mendukung pengembangan intended to support the business and
bisnis dan operasional Bank. operational development of the Bank.
Pada tanggal 16 Desember 2019, Bank On December 16, 2019, the Bank received
mendapatkan pinjaman bilateral dengan billateral loan with plafond amounting to Rp1
plafond sebesar Rp1 triliun dengan suku bunga trillion with fixed interest rate 7.40% and will
tetap sebesar 7,40% dan akan jatuh tempo mature on December 15, 2020.
pada tanggal 15 Desember 2020.
Bank telah melakukan pelunasan atas pinjaman The Bank has fully repaid the loan at maturity
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal date on December 15, 2020.
15 Desember 2020
193
c. Pinjaman dari PT ANZ Indonesia Bank c. Loan from PT ANZ Indonesia Bank
diperoleh dari pinjaman bilateral luar negeri from a offshore bank bilateral loan with
dengan konsorsium bank yang terdiri dari PT consortium of banks consisting of PT Bank SBI
Bank SBI Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia, PT Bank Shinhan Indonesia, The
Indonesia, The Korea Development Bank Korea Development Bank Singapore Branch,
Cabang Singapura, DBS Bank Ltd, Oversea- DBS Bank Ltd, Oversea-Chinese Banking
Chinese Banking Corporation Limited dan Corporation Limited and PT ANZ Indonesia
PT ANZ Indonesia Bank. Pinjaman ini ditujukan Bank. This loan is intended to support the
untuk mendukung pengembangan bisnis dan business and operational development of
operasional PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
(Persero) Tbk.
Pada tanggal 2 Desember 2019, Bank On December 2, 2019, the Bank received
mendapatkan pinjaman sindikasi dengan syndicated loan with plafond amounting to
plafond sebesar ASD100 juta (nilai penuh) USD100 million (full amount) with floating
dengan bunga mengambang sebesar LIBOR interest rate of LIBOR plus margin 0.50% for
ditambah marjin 0,50% untuk offshore dan offshore and LIBOR plus margin 0.70% for
LIBOR ditambah marjin 0,70% untuk onshore onshore and will mature on November 25, 2020.
dan akan jatuh tempo pada tanggal 25
November 2020.
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial

covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
· Rasio Non-Performing Loan (NPL) · Non-Performing Loan (NPL) ratio maximum

maksimal 5,00% of 5.00%.
· Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal · Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
9,00% 9.00%
· Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio) minimal · Tier 1 Ratio minimum of 6.00%
6,00%
· Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1 · Core Tier 1 Ratio minimum of 5.00%
Ratio) minimal 5,00%
· Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) minimal · Minimum Statutory Reserve minimum of
8,00% 8.00%
· Rasio Return on Average Assets minimal · Return on Average Assets ratio minimum of
0,6%, dengan ketentuan bahwa nilai Capital 0.6%, provided that Capital Adequacy Ratio
Adequacy Ratio (CAR) sama dengan atau (CAR) is equal to or greater than 12.50%
lebih besar dari 12,50%.
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal date on November 25, 2020.
25 November 2020.
194
d. Pinjaman dari PT Bank ICBC Indonesia d. Loan from PT Bank ICBC Indonesia Tbk
diperoleh dari PT Bank ICBC Indonesia from PT Bank ICBC Indonesia which is
Bank memiliki beberapa perjanjian pinjaman The Bank has several loan agreements with
dengan PT Bank ICBC Indonesia sebagai PT Bank ICBC Indonesia as follow:
berikut:
Berdasarkan covernote No 100/N/XII/2019 Based on covernote No. 100/N/XII/2019 dated

tanggal 23 Desember 2019, Bank mendapatkan December 23, 2019, the Bank received a loan
pinjaman dengan plafond sebesar Rp800 miliar with plafond amounting to Rp800 billion with
dengan bunga tetap sebesar 7,30% dan jatuh fixed interest rate of 7.30% and mature on
tempo pada tanggal 23 Desember 2020. December 23, 2020.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit No. Based on covernote No.

10/ICBC/PTD/XII/2019/P1 tanggal 10/ICBC/PTD/XII/2019/P1 dated December 22,
22 Desember 2020, Bank mendapatkan 2020, the Bank received a loan with plafond
pinjaman dengan plafond sebesar Rp800 miliar amounting to Rp800 billion with fixed interest
dengan bunga tetap sebesar 5,75% dan jatuh rate of 5.75% and mature on December 23,
tempo pada tanggal 23 Desember 2021 2021.
Persyaratan-persyaratan penting dalam The significant requirements in the Bank’s loan

perjanjian pinjaman Bank antara lain: agreement include the following:
· Mempertahankan minimum CAR menjadi · Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum is
sesuai dengan ketentuan OJK in accordance with OJK regulations
· Rasio Non-Performing Loan (NPL) Net · Non-Performing Loan (NPL) Netto ratio
sebesar 5,00% maximum of 5.00%.
· Net income tahun berjalan dengan angka · Net income for the current year with positive
positif numbers
· Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal · Liquidity coverage ratio minimum 100%
sebesar 100%
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal date on December 23, 2020.
23 Desember 2020
195
e. Pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk e. Loan from PT OCBC NISP Tbk
diperoleh dari PT Bank OCBC NISP Tbk from PT Bank OCBC NISP Tbk which is
ditujukan untuk mendukung modal kerja intended to support working capital of
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 22 Agustus 2019, Bank On August 22, 2019, the Bank received loan
mendapatkan pinjaman dengan plafond with plafond amounting to
sebesar Rp500 miliar dengan bunga Rp500 billion with floating interest rate of 3
mengambang sebesar JIBOR 3 (tiga) bulan (three) months JIBOR plus margin 1.00% and
ditambah 1,00% dan akan jatuh tempo pada will mature on September 22, 2020.

· Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal · Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum of
14,00% 14.00%
· Rasio Non-Performing Loan (NPL) Gross · Non-Performing Loan (NPL) Gross ratio
maksimal 5,00% maximum of 5.00%.
· Wajib menjaga kepemilikan saham · Obliged to maintain share ownership of the
pemerintah RI (baik langsung maupun tidak Indonesian government (both directly and
langsung) dalam jumlah minimum 60% indirectly) in a minimum amount of 60%
· Tidak akan menurunkan modal disetor · Will not reduce the company's paid-up
perusahaan, tanpa pemberitahuan tertulis capital, without written notice no later than 7
selambat-lambatnya 7 (tujuh) hari (seven) days after
setelahnya
· Menyampaikan pemberitahuan tertulis · Communicate to OCBC about written
kepada OCBC selambat-lambatnya 7 information no later than 7 (seven) days
(tujuh) hari setelah RUPS yang terkait, after the relevant General Meeting of
dapat membayar dividen ataupun Shareholders, could settle dividends or
membagikan kekayaan debitur dengan cara distribute debtor wealth in a way to
apapun kepada pemegang saham. shareholders.
tersebut saat jatuh tempo pada tanggal date on September 22, 2020.
22 September 2020
f. Pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia f. Loan from PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Tbk)
diperoleh dari PT Bank Danamon Indonesia from PT Bank Danamon Indonesia which is
Berdasarkan Perjanjian Kredit No 30 tanggal 24 Based on Loan Agreement No. 30 dated June
Juni 2020 dan Adendum Akta Perjanjian Kredit 24, 2020, and Adendum of Loan Agreement No.
No. 70 tanggal 24 Juli 2020, Bank mendapatkan 70 dated July 24, 2020 the Bank received a loan
pinjaman bilateral dengan plafond sebesar with plafond amounting for each Rp500 billion
masing-masing Rp500 miliar dengan bunga with fixed interest rate for each 6.75%, 7.00%,
tetap sebesar masing-masing 6,75%, 7,00% 7.25% and 6.75% and will mature on January
7,25% dan 6,75% dan jatuh tempo masing- 25, 2021, March 25, 2021, June 24, 2021 and
masing pada tanggal 25 Januari 2021, 25 Maret July 24, 2021 respectively.
2021, 24 Juni 2021 dan 24 Juli 2021.
196
g. Pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk g. Loan from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(pihak berelasi) (related parties)
diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk which is
ditujukan untuk mendukung pengembangan intended to support credit expansion
ekspansi kredit PT Bank Tabungan Negara development of PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement No.

CRO.KP/344/BL/2019 No. 66 tanggal CRO.KP/344/BL/2019 No. 66 dated August 30,
30 Agustus 2019, Bank mendapatkan pinjaman 2019, the Bank received a loan with plafond
dengan plafond sebesar Rp1 triliun dengan amounting to Rp1 trillion with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,00% dan jatuh tempo of 8.00% and mature on September 29, 2020.
pada tanggal 29 September 2020.
Berdasarkan akta No.22 tanggal 29 Juli 2020, Based on agreement No. 22 dated July, 29,
Bank mendapatkan perpanjangan jangka waktu 2020, the Bank get involve extending the
fasilitas kredit serta memberikan tambahan limit payment arrangements and get an additional
fasilitas pinjaman dengan plafond sebesar credit facility limit with plafond amounting for
masing-masing Rp1 triliun dengan bunga tetap each Rp1 trillion with fixed interest rate of
sebesar 6,70% dan jatuh tempo masing-masing 6.70% and mature for each on July 29, 2021
pada tanggal 29 Juli 2021 dan 28 September and September 28, 2021.
2021.
Berdasarkan Surat repricing suku bunga Based on the credit facility interest rate repricing
fasilitas kredit dengan nomor surat letter number TIB.IBF / DFI.4254 / 2020 dated
TIB.IBF/DFI.4254/2020 tanggal 23 Desember December 23, 2020, the Bank will received an
2020, Bank mendapatkan penyesuaian suku interest rate adjustment of 6% which is valid
bunga menjadi 6% yang berlaku dari tanggal 28 from December 28, 2020 until the maturity date.
Desember 2020 sampai dengan jatuh tempo
kredit.

· Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal · Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum is
sesuai dengan ketentuan OJK untuk Buku in accordance with OJK regulations for third
triwulan III dan profil risiko bank quarter books and bank risk profiles
· Rasio Non-Performing Loan (NPL) Net · Non-Performing Loan (NPL) Net ratio
maksimal 5,00% maximum of 5.00%
· Net income tahun berjalan dengan angka · Net income for the current year with positive
positif numbers
· Nilai Liquidity Coverage Ratio minimal · Liquidity coverage ratio minimum of 100%
sebesar 100%
197
h. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial h. Loan from PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) (SMF) (pihak berelasi) (Persero) (SMF) (related parties)
dengan SMF sebagai berikut: SMF as follow:
· Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2019 · SMF Loan Phase 1 Year 2019
Berdasarkan perjanjian No. 028/PP/SMF- Based on loan agreement

BTN/II/2019 tanggal 12 Februari 2019, No. 028/PP/SMF-BTN/II/2019 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan February 12, 2019, the Bank received a
plafond sebesar Rp1,8 triliun dengan loan with plafond amounting to Rp1.8
bunga tetap 9,20% dan akan jatuh tempo trillion with fixed interest rate of 9.20% and
pada tanggal 12 Februari 2022. will mature on February 12, 2022.
Berdasarkan perjanjian No. 055/PP/SMF- Based on loan agreement No.

BTN/IV/2019 tanggal 11 April 2019, Bank 055/PP/SMF-BTN/IV/2019 dated April 11,
mendapatkan pinjaman dengan plafond 2019, the Bank received a loan with
sebesar Rp1,5 triliun yang terdiri atas plafond amounting to Rp1.5 trilion with
sebesar Rp1 triliun dan Rp500 miliar details of amounting to Rp1 trilion and
dengan bunga tetap 8,60% yang akan Rp500 billion with interest rate of 8.60%
jatuh tempo masing-masing pada tanggal and will mature on April 11, 2022 and May
11 April 2022 dan 2 Mei 2022. 2, 2022.

BTN/V/2019 tanggal 29 Mei 2019, Bank 088/PP/SMF-BTN/V/2019 dated May 29,
sebesar Rp1 triliun dengan bunga tetap plafond amounting to Rp1 trillion with fixed
8,79% yang akan jatuh tempo pada interest rate of 8.79% and will mature on
tanggal 31 Mei 2022. May 31, 2022.

BTN/VII/2019 tanggal 9 Juli 2019, Bank 092/PP/SMF-BTN/VII/2019 dated July 9,
sebesar Rp2.095 miliar yang terdiri atas plafond amounting to Rp2,095 billion with
sebesar Rp640 miliar dengan bunga tetap details of amounting to Rp640 billion with
tanggal 9 Juli 2022 dan sebesar July 9, 2022, and amounting to Rp1,455
Rp1.455 miliar dengan bunga tetap 9,09% billion with interest rate of 9.09% and will
yang akan jatuh tempo pada tanggal mature on July 9, 2024.
9 Juli 2024.
198
(Persero) (pihak berelasi) (SMF) (lanjutan) (Persero) (related parties) (SMF) (continued)
dengan SMF sebagai berikut (lanjutan): SMF as follow (continued):
· Pinjaman SMF FLPP 2020 · SMF Loan FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian No. Based on loan agreement

010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 tanggal 010/FLPP/PP/SMF-BTN/I/2020 dated
20 Januari 2020, Bank mendapatkan January 20, 2020, the Bank received a
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit loan which is intended for distributing
pemilikan rumah sejahtera untuk housing loans for low-income
masyarakat berpenghasilan rendah. communities.
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan This disbursement of facility is carried out
selama availability period sampai dengan during the availability period until
tanggal 31 Desember 2020. Baki Debet December 31, 2020. The Outstanding
pada tanggal 31 Desember 2020 adalah Balance as of December 31, 2020 is
sebesar Rp938.012 dengan suku bunga amounting to Rp938,012 with the lowest
paling rendah sebesar 4,45% dengan interest rate of 4.45% for a maximum
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) period of 15 (fifteen) years. Loan
tahun. Pengembalian dana pinjaman repayments (principal and interest
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF instalments) to SMF is no later than the
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 10th of each month, if the due date of
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh principal and interest payments falls on a
tempo pembayaran pokok dan bunga national holiday, the payment is made on
jatuh pada hari libur nasional, maka the working day after the payment due
pembayaran dilakukan pada hari kerja date.
sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
· Refinancing 1 SMF 2020 · Refinancing 1 SMF 2020

BTN/VII/2020 tanggal 14 Juli 2020, Bank 092/PP/SMF-BTN/VII/2020 dated July 14,
sebesar Rp850 miliar dengan bunga tetap plafond amounting to Rp850 billion with
tanggal 15 Juli 2021. July 15, 2021.

099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 tanggal 099/PP/FLPP/SMF-BTN/I/2019 dated
17 Januari 2019, Bank mendapatkan January 17, 2019, the Bank received a
199
· Pinjaman SMF FLPP 2019 (lanjutan) · SMF Loan FLPP 2019 (continued)
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 31 Balance as of December 31, 2020 and
Desember 2019 adalah sebesar December 31, 2019 is amounting to
Rp893.142 dan Rp933.759 dengan suku Rp893,142 and Rp933.759 respectively,
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
belas) tahun. Pengembalian dana repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) instalments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
· Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah · SMF Loan Mudharabah Muqayadah
Berdasarkan perjanjian No. 099/AKAD/ Based on loan agreement No.

SMF-BTNS/VII/2020 tanggal 24 Juli 2020, 099/AKAD/SMF-BTNS/VII/2020 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan July 24, 2020, the Bank received loan with
plafond sebesar Rp350 miliar dengan plafond amounting to Rp350 billion with
nisbah bagi hasil sebesar 71,66% dan nisbah ratio of 71.66% and will mature on
akan jatuh tempo pada tanggal 24 Juli July 24, 2021. Principal and interest
2021. Pembayaran pokok dan bunga payment are made monthly until maturity
dilakukan setiap bulan hingga jatuh date.
tempo.
Berdasarkan perjanjian No. 052/AKAD/ Based on loan agreement

SMF-BTNS/III/2020 tanggal 19 Maret No. 052/AKAD/SMF-BTNS/V/2020 dated
2020, Bank mendapatkan pinjaman March 19, 2020, the Bank received loan
dengan plafond sebesar Rp3 triliun with plafond amounting to Rp3 Trillion with
dengan nisbah bagi hasil sebesar 58,18% nisbah ratio 58.18% and will mature on
dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 March 20, 2021. Principal and interest
Maret 2021. Pembayaran pokok dan payment are made monthly until maturity
bunga dilakukan setiap bulan hingga jatuh date.
tempo.
200

FLPP 2020 FLPP 2020
Berdasarkan perjanjian Based on loan agreement

No.024/FLPP/AKAD/SMF-BTNSy/I/2020 No.024/FLPP/AKAD/SMF-BTNSy/I/2020
tanggal 29 Januari 2020, Bank dated January 29, 2020 the Bank received
mendapatkan pinjaman dalam rangka a loan which is intended for distributing
penyaluran kredit pemilikan rumah housing loans for low-income
sejahtera untuk masyarakat communities.
berpenghasilan rendah.
pada tanggal 31 Desember 2020 dan Balance as of December 31, 2020 is
sebesar Rp187.186 dengan nisbah bagi amounting to Rp187,186 with a profit
hasil sebesar 22,25% yang dihitung dari sharing ratio of 22.25%, which is
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan calculated from profit sharing income
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik offered for financing facilities drawn during
selama availability period atau dengan availability period or an equivalent of
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% 4.45% per annum with revenue divided by
per tahun dengan pendapatan yang using the average yield rate effective
dibagihasilkan yang menggunakan rata- financing for KPR Sejahtera Financing
rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum period
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar of 15 (fifteen) years. Loan repayments
setara dengan 5% per tahun dengan (principal and interest instalments) to SMF
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) are held no later than the 10 of each
tahun. Pengembalian dana pinjaman month, if the due date of principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF interest payments falls on a national
dilaksanakan paling lambat tanggal holiday, the payment is made on the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh working day after the payment due date.
tempo pembayaran pokok dan bunga
jatuh pada hari libur nasional, maka
pembayaran dilakukan pada hari kerja
pembayaran.
201
· Pinjaman SMF Mudharabah Muqayadah · SMF Loan Mudharabah Muqayadah 2019

2019

No.217/AKAD/SMF-BTNS/XII/2019 No.217/AKAD/SMF-BTNS/XII/2019 dated
tanggal 20 Desember 2019, Bank December 20, 2019, the Bank received a
mendapatkan pinjaman dengan plafond loan with plafond amounting to Rp500
sebesar Rp500 miliar dengan nisbah bagi billion with nisbah ratio of 65.33% from
hasil sebesar 65,33% dari Pendapatan profit sharing of financing facilities and will
Bagi Hasil Yang Ditawarkan atas Fasilitas mature on December 19, 2020.
Pembiayaan yang ditarik dan akan jatuh
tempo pada tanggal 19 Desember 2020.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on December 19, 2020
tanggal 19 Desember 2020 sebesar amounting to Rp500 billion.
Rp500 miliar.

No.81/PP/SMF-BTN/VIII/2018 tanggal No.81/PP/SMF-BTN/VIII/2018 dated
14 Agustus 2018, Bank mendapatkan August 14, 2018, the Bank received a loan
pinjaman dalam rangka penyaluran kredit which is intended for distributing housing
pemilikan rumah sejahtera untuk loans for low-income communities.
masyarakat berpenghasilan rendah.
pada tanggal 31 Desember 2020 dan Balance as of December 31, 2020 and
31 Desember 2019 masing-masing December 31, 2019 amounting to
sebesar Rp675.613 dan Rp707.124 Rp675,613 and Rp707,124, respectively
dengan suku bunga paling rendah with the lowest interest rate of 4.45% for a
sebesar 4,45% dengan jangka waktu maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
paling lama 15 (lima belas) tahun. repayments (principal and interest
Pengembalian dana pinjaman (angsuran instalments) to the SMF are held no later
pokok dan bunga) kepada SMF than the 10th of each month, if the due date
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 of principal and interest payments falls on
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh a national holiday, the payment is made on
tempo pembayaran pokok dan bunga the working day after the payment due
jatuh pada hari libur nasional, maka date.
pembayaran.
202

FLPP 2018 FLPP 2018

No.103A/AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018 No.103A/AKAD/SMF-BTNSy/VIII/2018
tanggal 14 Agustus 2018, Bank dated August 14, 2018, the Bank received
mendapatkan pinjaman dalam rangka a loan which is intended for distributing
penyaluran kredit pemilikan rumah housing loans for low-income
pada tanggal 31 Desember 2020 dan Balance as of December 31, 2020 and
31 Desember 2019 masing-masing December 31, 2019 is amounting to
sebesar Rp30.120 dan Rp31.745 dengan Rp30,120 and Rp31,745 respectively with
nisbah bagi hasil sebesar 22,25% yang a profit sharing ratio of 22.25%, which is
dihitung dari pendapatan bagi hasil yang calculated from profit sharing income
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang offered for financing facilities drawn during
ditarik selama availability period atau availability period or an equivalent of
dengan ekuivalen sebesar setara dengan 4.45% per annum with revenue divided by
4,45% per tahun dengan pendapatan using the average yield rate effective cash
yang dibagihasilkan yang menggunakan financing for KPR Sejahtera Financing
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari equal to 5% per year for a maximum period
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar of 15 (fifteen) years. Loan repayments
setara dengan 5% per tahun dengan (principal and interest instalments) to the
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) SMF are held no later than the 10 of each
tahun. Pengembalian dana pinjaman month, if the due date of principal and
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF interest payments falls on a national
dilaksanakan paling lambat tanggal holiday, the payment is made on the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh working day after the payment due date.
pembayaran.
203

FLPP 2019 FLPP 2019

017A/AKAD/FLPP/SMF-BTNSy/I/2019 017A/AKAD/FLPP/SMF-BTNSy/I/2019
tanggal 21 Januari 2019, Bank dated January 21, 2019, the Bank
mendapatkan pinjaman dalam rangka received a loan which is intended for
penyaluran kredit pemilikan rumah distributing housing loans for low-income
This disbursement of facility is carried out
Pencairan atas fasilitas ini dilakukan during the availability period until
selama availability period sampai dengan December 31, 2019. The Outstanding
tanggal 31 Desember 2019. Baki Debet Balance as of December 31, 2020 and
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 31 December 31, 2019 is Rp107,896 and
Desember 2019 adalah sebesar Rp113.958, respectively with a profit
Rp107.896 dan Rp113.958 dengan nisbah sharing ratio of 22.25%, which is
bagi hasil sebesar 22,25% yang dihitung calculated from profit sharing income
dari pendapatan bagi hasil yang offered for financing facilities drawn during
ditawarkan atas fasilitas pembiayaan yang availability period or an equivalent of
ditarik selama availibility period atau 4.45% per annum with revenue divided by
dengan ekuivalen sebesar setara dengan using the average yield rate effective cash
4,45% per tahun dengan pendapatan financing for KPR Sejahtera Financing
yang dibagihasilkan yang menggunakan equal to 5% per year for a maximum
rata-rata tingkat imbal hasil kas efektif dari period of 15 (fifteen) years. Loan
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan instalments) to the SMF are held no later
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) than the 10th of each month, if the due
tahun. Pengembalian dana pinjaman date of principal and interest payments
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF falls on a national holiday, the payment is
dilaksanakan paling lambat tanggal made on the working day after the
10 setiap bulannya, apabila tanggal jatuh payment due date.
pembayaran.

FLPP Percepatan 2019 FLPP Percepatan 2019

216/FLPP/AKAD/SMF-BTN/XII/2019 216/FLPP/AKAD/SMF-BTN/XII/2019
tanggal 20 Desember 2019, Bank dated December 20, 2019, the Bank
mendapatkan pinjaman dalam rangka received loan which is intended for
penyaluran kredit pemilikan rumah distributing housing loans for low-income
204

FLPP Percepatan 2019 (lanjutan) FLPP Percepatan 2019 (continued)
Desember 2019 adalah sebesar Rp29.704 December 31, 2019 is Rp29,704 and
dan Rp31.092 dengan nisbah bagi hasil Rp31,092 with a profit sharing ratio of
sebesar 22,25% yang dihitung dari 22.25%, which is calculated from profit
pendapatan bagi hasil yang ditawarkan sharing income offered for financing
atas fasilitas pembiayaan yang ditarik facilities drawn during availability period or
selama availibility period atau dengan an equivalent of 4.45% per annum with
ekuivalen sebesar setara dengan 4,45% revenue divided by using the average yield
per tahun dengan pendapatan yang rate effective cash financing for KPR
dibagihasilkan yang menggunakan Sejahtera Financing equal to 5% per year
ratarata tingkat imbal hasil kas efektif dari for a maximum period of 15 (fifteen) years.
Pembiayaan KPR Sejahtera sebesar Loan repayments (principal and interest
setara dengan 5% per tahun dengan instalments) to the SMF are held no later
jangka waktu paling lama 15 (lima belas) than the 10th of each month, if the due date
tahun. Pengembalian dana pinjaman of principal and interest payments falls on
(angsuran pokok dan bunga) kepada SMF a national holiday, the payment is made on
dilaksanakan paling lambat tanggal 10 the working day after the payment due
setiap bulannya, apabila tanggal jatuh date.
pembayaran.
205
· Pinjaman SMF FLPP Percepatan 2019 · SMF Loan FLPP Percepatan 2019

203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019 tanggal 203/FLPP/PP/SMF-BTN/XI/2019 dated
28 November 2019, Bank mendapatkan November 28, 2019, the Bank received a
Desember 2019 adalah sebesar December 31, 2019 is amounting to
Rp437.864 dan Rp455.108 dengan suku Rp437,864 and Rp455,108, respectively
bunga paling rendah sebesar 4,45% with the lowest interest rate of 4.45% for a
dengan jangka waktu paling lama 15 (lima maximum period of 15 (fifteen) years. Loan
belas) tahun. Pengembalian dana repayments (principal and interest
pinjaman (angsuran pokok dan bunga) instalments) to SMF is no later than the
kepada SMF dilaksanakan paling lambat 10th of each month, if the due date of
tanggal 10 setiap bulannya, apabila principal and interest payments falls on a
tanggal jatuh tempo pembayaran pokok national holiday, the payment is made on
dan bunga jatuh pada hari libur nasional, the working day after the payment due
maka pembayaran dilakukan pada hari date.
kerja sesudah tanggal jatuh tempo
pembayaran.
· Pinjaman SMF Tahap 1 Tahun 2017 · SMF Loan Phases 1 Year 2017
Berdasarkan perjanjian No. 009/PP/SMF- Based on loan agreement
BTN/II/2017 tanggal 3 Februari 2017, No. 009/PP/SMF-BTN/II/2017 dated
Bank mendapatkan pinjaman dengan February 3, 2017, the Bank received loan
plafond sebesar Rp1 triliun dengan bunga with plafond amounting to Rp1 trillion with
tetap sebesar 8,55% dan akan jatuh fixed interest rate of 8.55% and will mature
tempo pada tanggal 3 Januari 2020. on January 3, 2020.
Bank telah melakukan pelunasan atas The Bank has fully repaid the loan at
pinjaman tersebut saat jatuh tempo pada maturity date on January 3, 2020
tanggal 3 Januari 2020 sebesar Rp1 amounting to Rp1 trilion.
triliun.
Pinjaman yang diterima dari pihak-pihak As of December 31, 2020 and 2019, fund
berelasi pada tanggal 31 Desember 2020 dan borrowings received from related parties
2019 masing-masing sebesar Rp17.009.056 amounted to Rp17,009,056 and Rp13,784,289,
dan Rp13.784.289 (Catatan 45). respectively (Note 45).
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan dan kondisi has complied with all of the existing terms and
yang ada dalam seluruh perjanjian pinjaman condition of the fund borrowing agreements.
yang diterima.
206
27. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 27. SUBORDINATED LOAN AND SECURITIES
Mata Uang Asing Foreign Currency
Obligasi Subordinasi 4.194.554 - Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 5.999.878 5.999.669 (Persero)
Total 10.194.432 5.999.669 Total
Akun ini merupakan fasilitas pemberian Pinjaman This account is a subordinated loan that was
Subordinasi yang diperoleh dari PT SMF (Persero) obtained from PT SMF (Persero) that is aimed to
yang ditujukan untuk mendukung Program Sejuta support the one million housing program.
Rumah. Pinjaman Subordinasi sebesar Rp3 triliun Subordinated loan in the amount of Rp3 trillion with
dengan suku bunga 9,00% dilakukan dalam 2 (dua) interest rate of 9.00% is done in 2 (two) steps credit
kali tahapan pencairan. Pencairan tahap ke-1 pada disbursement. The first disbursement is done on
30 Mei 2016 sebesar Rp1,5 triliun dan tahap ke-2 May 30, 2016 in the amount of Rp1.5 trillion and the
pada 20 September 2016 sebesar Rp1,5 triliun. second disbursement is on September 20, 2016 in
Jangka waktu Pinjaman Subordinasi adalah 5 tahun the amount of Rp1.5 trillion. The time period of the
(60 bulan) yang akan jatuh tempo masing-masing subordinated loan is 5 years (60 months) that will
pada 30 Mei 2021 dan 20 Juni 2021. Pinjaman mature on May 30, 2021 and June 20, 2021.
Subordinasi sebesar Rp3 triliun dengan suku bunga Subordinated loan in the amount of Rp3 trillion with
8,90% dilakukan pencairan pada tanggal interest rate of 8.90% was withdrew on December
27 Desember 2019 yang akan jatuh tempo pada 31, 2019 and will mature on December 27, 2024.
tanggal 27 Desemer 2024.
Pinjaman subordinasi ini telah mendapat Subordinated loan has been approved by Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Service Authority through letter No. S-
melalui surat No. S-69/PB.31/2016 tanggal 30 69/PB.31/2016 dated September 30, 2016 and No.
September 2016 dan No. S-21/PB.31/2020 tanggal S-21/PB.31/2020 dated February 4, 2020.
4 Februari 2020.
Pada tanggal 23 Januari 2020, Bank telah On January 23, 2020, the Bank issued subordinated
menerbitkan obligasi subordinasi sebesar bonds with a total nominal value of USD300 million
ASD300 juta atau equivalen Rp4.089.000 dengan or the equivalent to Rp4,089,000, with tenor of 5
tenor 5 tahun dan bunga 4,20% per tahun dan years and interest of 4.20% per annum and listed in
dicatatkan di Bursa Efek Singapura. Penerbitan the Singapore Stock Exchange.The issuance of
Obligasi tersebut telah dinyatakan efektif Global Bond became effective based on letter No.
berdasarkan surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-35/PB.31/2020 dated February 26, 2020.
S-35/PB.31/2020 tanggal 26 Februari 2020.
Biaya penerbitan obligasi subordinasi tersebut The issuance costs of the subordinated bonds
sebesar Rp17.651 dicatat mengurangi nilai obligasi amounting to Rp17,651 was recorded as deduction
subordinasi dan akan diamortisasi sampai dengan to the amount of the subordinated bonds and
tanggal jatuh tempo, pada 23 Januari 2025. amortised until the maturity date, on January 23,
2025.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
telah memenuhi ketentuan dan kondisi yang ada complied with all of the existing terms and conditions
dalam seluruh perjanjian pinjaman subordinasi yang of the subordinated loan agreements.
diterima.
207
28. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 28. INTEREST PAYABLE
Deposito berjangka 315.772 350.839 Time deposits

Surat-surat berharga yang diterbitkan 236.594 181.161 Securities issued
Pinjaman yang diterima 158.140 71.503 Fund borrowings
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 16.408 11.216 and securities
Simpanan dari bank lain - 3.431 Deposits from other Banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under repurchase
dibeli kembali - 11.852 agreement
Total 726.914 630.002 Total
29. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 29. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Bank melakukan penilaian atas transaksi komitmen The Bank assessed commitment and contingency
dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara transaction which have credit risk individually for
individual dengan menggunakan bukti obyektif, impairment based on whether an objective evidence
kecuali transaksi berdasarkan prinsip syariah of impairment exists, except transaction based on
penilaian dilakukan menggunakan panduan sharia principles, assessment was performed using
kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan (OJK). a collectability guidance of Otoritas Jasa Keuangan
(OJK).
Kolektibilitas garansi yang diterbitkan dan fasilitas The collectibility classification of guarantees issued
kredit yang belum ditarik yang mempunyai risiko and unused loan facility bearing credit risks are as
kredit adalah sebagai berikut: follows:

Lancar Current
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan (Catatan 41) 744.242 1.969.793 Guarantees issued (Note 41)
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) 79.356 178.693 Unused loan facility (committed)
823.598 2.148.486

Garansi yang diterbitkan (Catatan 41) Guarantees issued (Note 41)
Dolar Amerika Serikat 891.574 12.527 2.286.869 31.747 United States Dollar
Euro Eropa 96.565 1.664 184.351 2.870 European Euro
Jepang Yen 41.250.000 5.609 41.250.000 5.272 Japanese Yen
19.800 39.889
843.398 2.188.375
Dalam Perhatian Khusus Special mention

Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit
yang belum ditarik (committed) - 10.876 Unused loan facility (committed)
Total 843.398 2.199.251 Total
208
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 terdapat As of December 31, 2020 and 2019, there are
transaksi dengan pihak-pihak berelasi untuk fasilitas transaction with related parties for unused loan
kredit yang belum ditarik masing-masing sebesar facility amounting to RpNil, respectively.
RpNihil.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, garansi As of December 31, 2020 and 2019, guarantees
bank yang diterbitkan kepada pihak-pihak berelasi, issued to related parties amounted to Rp14,601 and
masing-masing sebesar Rp14.601 dan Rp364.059 Rp364,059, respectively (Note 45).
(Catatan 45).
berikut: follows:
Fasilitas Kredit yang Unused loan

belum ditarik (committed) facility (committed)
Saldo 1 Januari 181.715 7.854 - - 189.569 Balance at January 1
Stage 1 2.280 (2.280) - - - Stage 1
Stage 2 (37.160) 37.160 - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3

pengalihan 146.835 42.734 - - 189.569 after transfer

nilai tercatat (78.173) 5.204 - - (72.969) carrying amount
dihentikan pengakuannya (39.734) (170) - - (39.904) assets
dihapusbuku - (5.003) - - (5.003) assets

tahun berjalan (110.244) 31 - - (110.213) during the year
Saldo akhir tahun 36.591 42.765 - - 79.356**) Balance at end of year
**) Terdiri dari fasilitas kredit yang committed yang belum ditarik **) Consist of committed unused loan facility
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut: losses on commitments and contingencies are as
follows:
2020 2019
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun - - Balance at beginning of year
PSAK No.71 (Catatan 54) 2.705 - PSAK 71 (Notes 54)
Penyisihan/(Pemulihan) Provision/ (reversal) for
kerugian penurunan nilai impairment losses during
selama tahun berjalan 3.784 the year
Saldo akhir 6.489 - Balance at end
209
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Perubahan cadangan kerugian komitmen dan The movements in the allowance for impairment
kontinjensi adalah sebagai berikut (lanjutan): losses on commitments and contingencies are as
follows (continued):
Fasilitas Kredit yang Unused loan

belum ditarik (committed) facility (committed)
PSAK 71 (Catatan 54) 1.727 978 - - 2.705 SFAS 71 (note 54)
Saldo awal PSAK 71 1.727 978 - - 2.705 Beginning Balance SFAS 71

Stage 1 214 (214) - - - Stage 1
Stage 2 (365) 365 - - - Stage 2
Stage 3 - - - - - Stage 3

pengalihan 1.576 1.129 - - 2.705 after transfer

penurunan nilai 1.717 2.358 - - 4.075 impairment losses
diterbitkan atau dibeli 3 - - - 3 originated or purchased
dihentikan pengakuannya (220) (31) - - (251) assets
dihapusbuku - (43) - - (43) assets
Total Penambahan/(penurunan) Total Additional(reversal)/

tahun berjalan 1.500 2.284 - - 3.784 during the year
Saldo akhir tahun 3.076 3.413 - - 6.489 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Based on management’s assessment, the amount

estimasi kerugian komitmen dan kontijensi yang of provision for estimated losses on commitments
dibentuk telah memadai. and contingencies is adequate..
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 30. EMPLOYEE BENEFITS AND OTHER LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities

Bonus dan tantiem 394.472 351.402 Bonuses and tantiem
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 42b) 871.463 404.408 (Note 42b)
1.265.935 755.810
Liabilitas lain-lain Other liabilities

Dana jaminan pengembang Developers’ security deposits
(kewajiban pada pihak ketiga) 4.198.387 4.578.611 (liabilities to third party)
Liabilitas Sewa 213.451 - Lease Liability
5.400.940 4.980.827
Total 6.666.875 5.736.637 Total
Cadangan atas bonus merupakan kewajiban atas Provision for bonus represents unpaid employees’
jasa produksi karyawan pada tahun berjalan yang bonus for the current year which has not yet been
belum dibagikan pada akhir tahun. distributed at the end of the year.
210
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA DAN LAIN-LAIN 30. EMPLOYEE BENEFIT AND OTHER LIABILITIES
Dana jaminan pengembang merupakan setoran Developer’s security deposits represent security
jaminan dari pengembang untuk menjamin deposit from developer to ensure that the developer
penyelesaian kewajiban pengembang di Bank. settle its obligation to the Bank.
Bank telah mengidentifikasi dugaan pemalsuan The Bank has identified an indication of forged
bilyet deposito Bank dan dari hasil pemeriksaan transaction in the Bank’s certificate of time deposits
Bank menunjukkan bahwa terdapat beberapa bilyet and based on the Bank’s investigation, there were
deposito Bank yang diduga dipalsukan oleh pihak several Bank’s certificate of time deposits forged by
lain di luar Bank sehingga tidak tercatat dalam third party, therefore it is not recorded in the Bank’s
sistem Bank. Bank telah melaporkan kasus tersebut system. The Bank has reported this case to the
kepada pihak berwajib dan saat ini sedang dalam authority and currently it is in the process of
proses penyidikan sehingga jumlah pasti atas investigation, therefore the definite amount of
potensi kerugian dari kasus tersebut belum dapat pontential loss from this case is still cannot be
ditentukan. Sebagai bentuk penerapan prinsip determined yet. In view of implementation of
kehati-hatian, Bank telah membentuk cadangan prudential banking principle, the Bank has provided
atas potensi kerugian operasional masing-masing allowance for potential operational losses as of
per tanggal 31 Desember 2020 dan 31 Desember December 31, 2020 and 2019 amounting to
2019 sebesar Rp71.590 juta dan Rp165.090 juta. Rp71,590 million and Rp165,090 million,
respectively.
31. EKUITAS 31. EQUITY
a. Modal Saham a. Capital Stock
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut: stock and issued and fully paid capital stock are
as follows:
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Dewan Direksi: Board of Directors:
Nixon L.P Napitupulu 1.220.800 500 610 0,00% Nixon L.P Napitupulu
Andi Nirwoto 70.200 500 35 0,00% Andi Nirwoto
Yossi Istanto 70.200 500 35 0,00% Yossi Istanto
Hirwandi Gafar 56.000 500 28 0,00% Hirwandi Gafar
Elisabeth Novie Riswati 25.000 500 13 0,00% Elisabeth Novie Riswati
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.234.557.800 500 2.117.279 40,00% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
211
31. EKUITAS (lanjutan) 31. EQUITY (continued)
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan The details of the Bank’s authorized capital
disetor penuh Bank adalah sebagai berikut stock and issued and fully paid capital stock are
(lanjutan): as follows (continued):
Nilai nominal
per lembar saham
Jumlah lembar (Rupiah penuh)/ Jumlah nilai Persentase
saham/ Par value saham/ kepemilikan/
Number of per share Total value Percentage
shares (Full Rupiah) of shares ownership
Modal Dasar Authorized Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 500 - 0,00% Series A Dwiwarna Stock
Saham Biasa atas
nama Seri B 20.478.431.999 500 10.239.216 100,00% Series B Common Stock
20.478.432.000 10.239.216 100,00%
Modal Ditempatkan dan

Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna Stock
Pemerintah 1 500 - 0,00% Government
Saham Seri B Series B Stock
Pemerintah 6.353.999.999 500 3.177.000 60,00% Government
Dewan Direksi: Board of Directors:
Pahala Nugraha Mansury 453.100 500 227 0,00% Pahala Nugraha Mansury
Nixon L.P Napitupulu 236.600 500 118 0,00% Nixon L.P Napitupulu
Yossi Istanto 70.200 500 35 0,00% Yossi Istanto
Andi Nirwoto 70.200 500 35 0,00% Andi Nirwoto
Hirwandi Gafar 56.000 500 28 0,00% Hirwandi Gafar
Elisabeth Novie Riswati 25.000 500 13 Elisabeth Novie Riswati
Masyarakat
(kepemilikan masing
-masing dibawah 5% Public (ownership less
untuk setiap pihak) 4.235.088.900 500 2.117.544 40,00% than 5% each)
Total 10.590.000.000 5.295.000 100,00% Total
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is the share that gives
memberikan hak-hak preferen kepada the shareholder preferential rights to approve
pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan the appointment or dismissal of Commissioners
dan pemberhentian Dewan Komisaris dan and Directors, changes in Articles of
Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui Association, approve on Bank’s merger,
penggabungan, peleburan, pengambilalihan dissolution, acquisition and separation,
dan pemisahan Bank, pengajuan permohonan submission of request for bankruptcy and
agar Bank dinyatakan pailit dan pembubaran liquidation of the Bank.
Bank.
Saham Seri B adalah saham biasa atas nama Series B shares are common shares that can be
yang dapat dimiliki oleh masyarakat. owned by the public.
212
a. Modal Saham (lanjutan) a. Capital Stock (continued)
Kepemilikan saham oleh Dewan Komisaris dan The shares ownership by board of
Direksi adalah dalam rangka Peraturan Otoritas commissioners and director follows the
Jasa Keuangan (POJK) No. 45/POJK.03/2015 Financial Services Authority Regulation (POJK)
tanggal 23 Desember 2015 tentang Penerapan No. 45/POJK.03/2015 dated December 23,
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi 2015 concerning Implementation of
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Governance in the Provision of Remuneration
Dewan Komisaris Non-Independen diberikan for Commercial Banks, where members of the
remunerasi yang bersifat variabel dalam bentuk Non-Independent Board of Directors and Board
saham Perseroan. of Commissioners are given variable
remuneration in the form of the Company's
shares.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares held by the Board of Commissioners
Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Directors for the years ended
31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing December 31, 2020 and 2019 amounted to
sebesar 1.442.200 lembar saham dan 911.100 1.442.200 shares and 911,100 shares or
lembar saham atau 0,01% dan 0,01% dari 0.01% and 0.01% of the total authorized capital,
jumlah modal dasar. respectively.
b. Tambahan modal disetor b. Additional Paid In Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: as follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009 - Balance as January 1, 2009

Tambahan Modal disetor akibat Additional Paid in capital due
penawaran umum perdana tahun 2009 708.017 to Initial Public Offering in 2009
Biaya emisi penerbitan saham (68.391 ) Shares Issuance Cost

639.626
Tambahan Modal disetor akibat
adanya pelaksanaan opsi Additional Paid in capital due to
pembelian (eksekusi) saham purchased stock option during
MESOP I tahap 1 dan 2 Tahun 2011 94.733 phases 1 and 2 of MESOP I in 2011
734.359

MESOP II tahap 1 dan 2 Tahun 2012 1.130 phases 1 and 2 of MESOP II in 2012
740.708
213
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid-in capital (continued)
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid in capital are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)

Penawaran Umum Saham Additional paid in capital due to
Terbatas I pada tahun 2012 1.111.949 Right Issue I in 2012
Biaya emisi penerbitan saham (59.154 ) Shares Issuance Cost

1.793.503

MESOP II tahap 3 dan 4 Tahun 2013 117.623 phases 3 and 4 of MESOP II in 2013

MESOP III tahap 1 dan 2 Tahun 2013 103.575 phases 1 and 2 of MESOP III in 2013
2.025.764

MESOP II tahap 5 dan 6 Tahun 2014 243 phases 5 and 6 of MESOP II in 2014

MESOP III tahap 3 dan 4 Tahun 2014 289 phases 3 and 4 of MESOP III in 2014
2.028.136
MESOP II tahap 7 dan 8 serta phases 7 and 8 of MESOP II and
MESOP III tahap 5 dan 6 Tahun 2015 18.462 phases 5 and 6 of MESOP III in 2015
2.046.598
MESOP III tahap 7 Tahun 2016 7.856 phase 7 of MESOP III in 2016
2.054.454
214

c. Penggunaan Laba c. Profit Distribution
Penggunaan Laba Tahun 2019 Profit Distribution for Year 2019
Alokasi penggunaan laba untuk tahun yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 are as follow:
adalah sebagai berikut:
a. Dividen sebesar Rp20.927 a. Dividends amounted to Rp20,927
b. Laba ditahan yang telah ditentukan b. Appropriated retained earnings amounted to
penggunaannya Rp188.337 Rp188,337
Penggunaan Laba Tahun 2018 Profit Distribution for Year 2018
Alokasi penggunaan laba untuk Periode yang Allocation of profit distribution for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 are as follow:
adalah sebagai berikut:
a. Dividen sebesar Rp561.585 a. Dividends amounted to Rp561,585
b. Laba ditahan yang telah ditentukan b. Appropriated retained earnings amounted to
penggunaannya Rp2.246.338 Rp2,246,338
32. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 32. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
SHARING
a. Pendapatan Bunga a. Interest Income
tanggal 31 Desember/
2020 2019
Kredit yang diberikan

dan piutang Loans and receivables
Kredit yang diberikan 21.122.233 22.259.815 Loans
Giro pada Bank Indonesia 240.219 73.906 Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 269.565 236.862 and other banks
Giro pada bank lain 3.973 1.962 other banks
Tagihan Lainnya 2.570 - Others receivable
Efek dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 1.751 3.952 agreement to resell
Nilai wajar melalui Fair value through
Laba rugi profit or loss
Efek-efek 39.935 7.522 Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
Obligasi pemerintah 631.122 - Government bonds
Efek-efek 338.877 - Securities
Diukur pada biaya
Obligasi pemerintah 107.959 - Government bonds
Efek-efek 118.283 - Securities
Obligasi pemerintah - 248.110 Government bonds
Efek-efek - 181.557 Securities
Obligasi pemerintah - 134.669 Government bonds
Efek-efek - 93.380 Securities
Total 22.947.252 23.271.432 Total
215
32. PENDAPATAN BUNGA DAN BAGI HASIL 32. INTEREST INCOME AND INCOME FROM PROFIT
(lanjutan) SHARING (continued)
b. Bagi hasil dan marjin unit syariah b. Profit Sharing and Margin from Sharia Unit

2020 2019
Pendapatan murabahah 1.470.905 1.775.424 Income from murabahah
Pendapatan bagi hasil musyarakah 239.827 265.349 Musyarakah profit sharing income
Pendapatan istishna 193.899 184.071 Income from istishna
Pendapatan bagi hasil mudharabah 5.451 12.504 Mudharabah profit sharing income
Pendapatan usaha utama lainnya 248.446 211.094 Other main operating income
Total 2.158.528 2.448.442 Total
33. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 33. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
EXPENSES
a. Beban Bunga a. Interest Expense

2020 2019
Deposito berjangka 8.085.615 8.770.985 Time deposits
Pinjaman yang diterima 1.622.482 1.390.262 Fund borrowings
Surat-surat berharga yang diterbitkan 1.551.989 1.763.945 Securities issued
Tabungan 1.268.545 1.580.734 Savings deposits
Giro 1.199.274 910.075 Demand deposits
Pinjaman Subordinasi Subordinated Loan
dan efek-efek subordinasi 740.373 273.167 and securities
Simpanan dari bank lain 128.976 405.373 Deposits from other banks
Kewajiban Derivatif 65.261 - Derivative Liabilities
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 24.977 72.753 repurchase agreements
Total 14.687.492 15.167.294 Total
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah on Return of Mudharabah
Bonus simpanan wadiah: Wadiah deposit bonus:

2020 2019
Beban bonus simpanan wadiah: Wadiah bonus expenses:
Giro wadiah 18.133 13.055 Wadiah demand deposit
Tabungan wadiah 3.649 2.586 Wadiah saving deposit
21.782 15.641
216
33. BEBAN BUNGA, BAGI HASIL DAN BONUS 33. INTEREST, PROFIT SHARING AND BONUS
(lanjutan) EXPENSES (continued)
b. Bonus Simpanan Wadiah dan Hak Pihak Ketiga b. Wadiah Deposit Bonus and Third Parties’ Share
atas Bagi hasil Mudharabah (lanjutan) on Return of Mudharabah (continued)
Hak bagi hasil mudharabah: Mudharabah share on return:

2020 2019
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Third Parties’ Share on Return

hasil Mudharabah: of Mudharabah:
Deposito mudharabah 1.035.845 1.225.139 Mudharabah time deposit
Pinjaman mudharabah 155.022 25.217 Mudharabah borrowing
Tabungan mudharabah 132.603 142.479 Mudharabah saving deposit
Giro mudharabah 12.047 24.595 Mudharabah demand deposit
Total 1.335.517 1.417.430 Total
34. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - 34. OTHER OPERATING INCOME - OTHERS

LAIN-LAIN

2020 2019
Jasa perbankan 136.732 151.997 Bank services

Servicing Fee Sekuritisasi Aset 127.866 116.995 Securitization Assets Servicing Fee
Jasa penagihan - payment points 13.035 16.265 Collection services - payment points
Total 708.295 518.366 Total
Jasa perbankan terdiri dari pendapatan dari Bank services pertains to income from fund transfer
transaksi transfer dana, pendapatan sewa safe transactions, safety deposit box rentals and ATM
deposit box dan pendapatan administrasi layanan service charges.
ATM.
Lainnya terutama terdiri dari provisi atas garansi Others consist mainly of provision from bank
bank yang diterbitkan, komisi yang diterima dari guarantee issued, commission received from
perusahaan asuransi atas produk asuransi yang insurance companies for insurance products sold by
terjual melalui Bank, pembalikan atas cadangan the Bank to its borrowers, reversal of tax risks
risiko pajak serta pembalikan cadangan operasional reserves and reversal of operational reserves
terkait dengan kasus pemalsuan bilyet deposito related to cases of fictitious deposit bills which has
yang kasusnya telah dimenangkan oleh Bank di been won by the Bank in Supreme Court.
tingkat Mahkamah Agung.
217
35. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 35. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON-FINANCIAL
NON- ASET KEUANGAN ASSETS

2020 2019
Kredit yang diberikan dan

pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 2.240.040 3.479.546 receivables (Note 11)
Efek-efek (Catatan 8) 27.745 7.205 Securities (Note 8)
janji dijual kembali (Catatan 10) (9.318) - agreement to resell (Note 10)
Giro pada bank lain (Catatan 6) (35) (86) other banks (Note 6)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13) 47 - Acceptance Receivable (Note 13)
Total 2.258.479 3.486.665 Total
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

2020 2019
Perbaikan dan pemeliharaan 1.017.544 1.036.317 Repairs and maintenance

Sewa bukan PSAK 73 440.500 594.761 Lease expense non SFAS 73
Penyusutan (Catatan 15) 348.337 314.233 Depreciation (Note 15)
Listrik, air dan komunikasi 283.183 263.847 Electricity, water and telecommunications
Promosi 268.326 455.292 Promotion
Beban depresiasi aset hak guna Depreciation expense of right of use asset
(Catatan 15) 180.430 - (Notes 15)
Beban kantor 180.299 350.709 Office expenses
Jasa profesional 109.071 113.041 Professional fees
Transportasi 78.505 130.414 Transportation
Outsourcing 71.507 90.122 Outsourcing
Beban bunga liabilitas sewa 16.558 - Interest expense on lease liabilities
Total 3.103.552 3.425.022 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban administrasi Others consist mainly of branchless banking
branchless banking, biaya operasional program administration expense, government program
pemerintah, premi asuransi untuk gedung, premi operational expense insurance premium on the
asuransi kas dalam perjalanan serta kas dalam building, insurance premium on in transit and cash
khazanah. in vault.
218
37. GAJI DAN TUNJANGAN KARYAWAN 37. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS

2020 2019
Gaji dan upah Salaries and wages
Rutin 1.859.049 1.876.710 Recurring
Tidak rutin 1.045.496 868.902 Non-recurring
Pelatihan dan pengembangan 42.045 95.714 Training and development
Total 2.977.208 2.863.955 Total
Lainnya terdiri dari beban imbalan kerja, biaya Others consists mainly of employee benefits
perekrutan, pesangon dan tunjangan rekreasi expense, recruitment costs, severance costs and
karyawan. employee recreational costs.
38. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 38. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS

2020 2019
Imbalan atas jasa penagihan 72.627 76.665 Fees for collection services
Kerugian atas penyelesaian kredit
bermasalah 26.519 38.046 Loss on bad debt settlement
Total 285.782 306.447 Total
Lainnya terutama terdiri dari beban representasi dan Others consist mainly of representation and
jamuan makan dan minum rapat, beban terkait entertainment expense, expense related to the
dengan restrukturisasi struktur organisasi Bank, restructuring of the Bank’s organization structure
serta beban cadangan atas potensi risiko and provision for potential operational risk.
operasional.
39. PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 39. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
- NETO

2020 2019
Pendapatan sewa gedung 105 127 Building rental income equipment
Pendapatan (beban) lainnya - neto (59.533) (110.838 ) Other income (expense) - net
Total (59.428) (110.711 ) Total
Lainnya terutama terdiri dari beban denda Others consist mainly of administration penalty
administrasi, keuntungan/(kerugian) jual beli mata expense, gain/(loss) on trading of foreign currency
uang asing dan beban bina lingkungan. and community development expense.
219
40. PERPAJAKAN 40. TAXATION
a. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak a. The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income are as
kena pajak, adalah sebagai berikut: follows:

2020 2019
Laba sebelum Income before

beban pajak 2.270.857 411.062 tax expense
Beda temporer: Temporary differences:

Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan non-aset keuangan 743.635 1.939.322 and non-financial assets
Penyisihan untuk imbalan Provision for employee
kerja 69.542 (25.777) benefits
Penurunan (kenaikan) nilai Decrease (increase)
efek-efek yang dimiliki in fair value of
untuk diperdagangkan (62.524) 18.865 trading securities
Penyusutan Aset Hak Guna 57.257 - Depreciation of Right of Use Asset
807.910 1.932.410
Beda tetap: Permanent differences:
Kenikmatan karyawan 246.395 240.378 Employee welfare
Beban kantor 2.331 37.891 Office expense
Sewa 30.133 105.390 Rent
Sumbangan 44.374 26.703 Donations
Perbaikan dan pemeliharaan 6.738 11.771 Repairs and maintenance
Dana sosial dan representasi 40.378 53.334 Social funds and representation
Penyusutan atas aset tetap Depreciation of premises
yang tidak dapat and equipment which are
disusutkan menurut pajak 3.308 1.972 non-depreciable for tax purposes
Lain-lain 24.613 120.619 Others
Pendapatan sewa tarif final (104) (127) Rent income subject to final tax
398.166 597.931
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable
pajak 3.476.933 2.941.403 income
Beban pajak penghasilan 660.617 588.281 Income tax expense
Pajak penghasilan Income tax -
Pasal 25 (339.787) (586.602) Article 25
Hutang pajak penghasilan Corporate income tax payable
badan (Catatan 18) 320.830 1.679 (Note 18)
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan Bank calculates, determines and pays tax payable
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang based on self-assessment. The Directorate General
terutang. Direktur Jendral Pajak (“DJP”) dapat of Taxes (“DGT”) may assess or amend taxes within
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam 5 (five) years from the time the tax becomes due.
batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya
pajak.
220
40. PERPAJAKAN (lanjutan) 40. TAXATION (continued)
b. Beban/(manfaat) pajak b. Tax Expense/(benefit)

Beban pajak - kini 660.617 588.281 Current Tax Expense

Beban/(manfaat) pajak - tangguhan 7.882 (386.482) Deferred tax expense/(benefit)
Total 668.499 201.799 Total
c. Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan - c. The details of deferred tax benefit (expense)-
neto dengan memperhitungkan pengaruh beda net computed by computing the effect of
temporer pada tarif pajak adalah sebagai temporary differences on tax rate are as follows:
berikut:
Pembentukan atas Provision for

kerugian penurunan nilai aset allowance for impairment losses
keuangan dan non-aset keuangan (7.107) 387.864 on financial and non-financial assets
Penyisihan Provision for employee
untuk imbalan kerja (505) (5.155) benefits
Penyusutan aset hak guna 9.259 - Right of use depreciation
Kenaikan (penurunan) nilai wajar
efek-efek yang dimiliki Increase (decrease) in fair value
untuk diperdagangkan (9.529) 3.773 of trading securities
Pendapatan (beban) Pajak Deferred Tax

Tangguhan - Neto (7.882) 386.482 benefit (expense) - Net
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan d. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
31 Desember/December 2020
Dampak
Perubahan
tarif pajak
yang
ditangguhkan Dampak
ke laporan Perubahan
Dampak laba rugi/ tarif pajak Dikreditkan/
penerapan Effect of yang (dibebankan) ke
awal PSAK changes in ditangguhkan laporan laba rugi/
71/ tax rate - ke ekuitas/ Credited/
Effect of deffered Effect of (charged) to
initial to statement changes in statement of Dibebankan
Saldo awal/ implemen of profit or loss tax rate - profit or loss ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning tation and other deferred to and other Charged to Ending
balance SFAS 71 income equity income equity balance
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment

nilai kredit yang diberikan 497.255 1.523.043 (90.439) - 116.480 - 2.046.339 losses loans
nilai aset produktif - selain losses on earning assets -
kredit yang diberikan 6.964 1.609 - - (4.743) - 3.830 other than loans
nilai aset non produktif 1.067 - - - (256) - 811 losses on non earning assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 43.268 - - - (28.149) - 15.119 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 90.223 - (2.768) (12.817) 2.263 73.362 150.263 Allowance for employee benefits
Penyusutan aset hak guna - 19.895 (1.620) - 10.879 - 29.154 Depreciation of right of use asset
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan (6.807) - - - (9.529) - (16.336) on trading securities
direalisasi atas efek yang Unrealized (gain) loss
diukur pada Nilai Wajar melalui on fair value through
penghasilan komprehensif (2.865) - - - - (253.922) (256.787) income securities
Aset pajak tangguhan – neto 629.105 1.544.547 (94.827) (12.817) 86.945 (180.560) 1.972.393 Deferred tax assets - net
221
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan temporary differences between financial and tax
pajak adalah sebagai berikut (lanjutan): reporting purposes are as follows (continued):
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/
(charged) to Dibebankan
Saldo awal/ statement of profit ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning or loss and other Charged to Ending
balance income equity balance
nilai kredit yang diberikan 110.815 386.440 - 497.255 losses loans
nilai aset produktif - selain losses on earning assets -
kredit yang diberikan 5.540 1.424 - 6.964 other than loans
nilai aset non produktif 1.067 - - 1.067 losses on non earning assets
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 43.268 - - 43.268 fraud and others
Cadangan imbalan kerja 74.330 (5.155) 21.048 90.223 Allowance for employee benefits
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan (10.580) 3.773 - (6.807) on trading securities
(Laba) rugi yang belum Unrealized (gain) loss
direalisasi atas efek yang on fair value through
diukur pada nilai wajar melalui other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 35.810 - (38.675) (2.865) income securities
Total Aset 260.251 386.482 (17.627) 629.105 Total Asset
e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan e. The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate on
dari laba sebelum beban pajak dan beban the income before tax expense and the tax
pajak penghasilan seperti yang disajikan expense shown in the statement of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income for the year
komprehensif lain untuk periode yang berakhir ended December 31, 2020 and, 2019, are as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan follows:
2019 adalah sebagai berikut:
Laba sebelum beban pajak 2.270.857 411.062 Income before tax expense
Beban pajak dengan Tax expense at

tarif pajak yang berlaku (431.462) (82.212) the applicable tax rate
Beda tetap (75.652) (119.587) Permanent differences
Dampak penggunaan tarif pajak (161.385) - Effect of tax rate adjustments
Beban pajak (668.499) (201.799) Tax expense
f. Uang Muka Pajak f. Prepaid Tax

Tahun Pajak 2012 48.683 48.683 Fiscal Year 2012

Saldo akhir tahun (Catatan 17) 402.428 402.428 Balance at end of year (Note 17)
222
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Badan Reduction of the Tax Rate of Corporate Income
Tax
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang Under article paragraph 17 (2) of Law No. 7 year
No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” 1983 regarding “Income Tax” which was revised for
yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan the fourth time by Law No. 36 year 2008, the
Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak corporate tax rate is 25%.
Penghasilan Badan adalah sebesar 25%.
Namun demikian, berdasarkan Undang-undang In addition, based on the above Law No. 36 year
No. 36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 2008 dated September 23, 2008, the Government
tersebut, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 Regulation No. 81 year 2007 dated December 28,
tanggal 28 Desember 2007, yang kemudian dicabut 2007, which subequently has been revoked and
dan digantikan oleh Peraturan Pemerintah (PP) replaced by Government Regulation (GR) No. 77
No. 77 tahun 2013 tanggal 21 November 2013 dan Year 2013 dated November 21, 2013 and replaced
terakhir diganti dengan Peraturan Pemerintah (PP) by Goverment Regulation (GR) No. 56 Year 2015
No. 56 tahun 2015 tertanggal 3 Agustus 2015 dan dated August 3, 2015 and latest amendment by
terakhir digantikan dengan Peraturan Pemerintah Government Regulation (GR) No 29 Year 2020
No. 29 Tahun 2020 tertanggal 10 Juni 2020 tentang dated June 10, 2020 “Income Tax Facilities in
Fasilitas Pajak Penghasilan Dalam Rangka relation to handling Corona Virus Disease (Covid-
Penanganan Corona Virus Disease (Covid-19) dan 19) and Government Regulation (GR) No 30 Year
Peraturan Pemerintah No. 30 Tahun 2020 tertanggal 2020 dated June 18, 2020 on “Reduction of the
18 Juni 2020 tentang “Penurunan Tarif Pajak Income Tax Rate on Resident Corporate Tax Payers
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri in the Form of Public Companies” and the Ministry of
yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan Peraturan Finance Regulation No. 238/PMK.03/2008 dated
Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tanggal December 30, 2008 on “The Guidelines on the
30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan Implementation and Supervision on the Rate
dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Reduction for Domestic Corporate Tax Payers in the
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Form of Public Companies” stipulates that resident
Perseroan Terbuka” mengatur bahwa Perseroan public companies in Indonesia can obtain the
Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat reduced income tax rate at 5% lower than the
memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak highest existing income tax rate, provided they meet
Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif the prescribed criteria, public companies whose
tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan shares are owned by the public at a minimum of 40%
memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan or more of the total paid-up shares are traded in the
Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah Indonesia Stock Exchange and such shares are
keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di owned by at least 300 (three hundred) parties and
Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki each party owning only less than 5% of the total
paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing- paid-up shares. These requirements should be
masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang fulfilled by the public companies for a minimum
dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. period of 183 (one hundred and eighty three) days
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus in 1 (one) fiscal year.
dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu
paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
223
(lanjutan) Tax (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia No. 1 Republic of Indonesia No. 1 of 2020 which has
Tahun 2020 yang telah menjadi Undang-Undang become Law (UU) No. 2 of 2020, as well as
(UU) No. 2 Tahun 2020, serta menetapkan stipulated Government Regulation (PP) No. 30 of
Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun 2020 2020 concerning Tariff Reduction for Domestic
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Public Companies Taxpayers and effective since 19
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk June 2020. The regulation has stipulated the
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 reduction in the income tax rates for domestic
Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan corporate taxpayers and business establishments
tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam from 25% to 22% for Fiscal Year 2020 and 2021 and
negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% 20% for the Fiscal Year 2022 onwards, and a further
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan reduction of the tax rate by 3% for domestic
20% mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta taxpayers who meet certain requirements.
pengurangan lebih lanjut tarif pajak sebesar 3%
untuk wajib pajak dalam negeri yang memenuhi
persyaratan tertentu.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2021-0023 Based on Letter No. DE/I/2020-0023 dated
tanggal 4 Januari 2021 dan laporan bulanan January 4, 2021 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 4, 2021
4 Januari 2021 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2020 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2020) semua kriteria di atas untuk December 31, 2020), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 telah December 31, 2020 were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2020-0148 Based on Letter No. DE/I/2020-0148 dated
tanggal 6 Januari 2020 dan laporan bulanan January 6, 2020 and the monthly report of shares
kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal ownerships (form No. X.H.I-2 dated January 3, 2020
3 Januari 2020 dari Biro Administrasi Efek, Datindo from the Securities Administration Agency (Biro
Entrycom atas kepemilikan saham Bank selama Administrasi Efek), Datindo Entrycom on the
periode 2019 yang berakhir pada tanggal ownership of Bank’s shares during the period ended
31 Desember 2019) semua kriteria di atas untuk December 31, 2019), all of the above mentioned
memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut required criteria to obtain the tax rate reduction on
atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang Bank’s financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 telah December 31, 2019 were fulfilled by the Bank.
terpenuhi.
Pajak penghasilan badan Bank untuk tahun yang Bank's corporate income tax for the year ended 31
berakhir pada tanggal-tanggal December 2020 and 2019 are calculated using the
31 Desember 2020 dan 2019 telah dihitung dengan tax rate of 19% and 20%.
menggunakan tarif pajak 19% dan 20%.
224
(lanjutan) Tax (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2012 Assessment for fiscal year 2012
Pada tanggal 30 September 2014, Bank telah On September 30, 2014, the Bank received
menerima Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Notification of Tax Audit Findings
Pajak (SPHP) No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 No. PHP-201/WPJ.02/KP.10/2014 regarding tax
mengenai kekurangan pembayaran pajak PPh underpayment for Income Tax Article 4 (2) on the
Pasal 4 ayat (2) untuk tahun pajak 2012 atas Kantor Pekanbaru branch office for fiscal year 2012. Based
Cabang Pekanbaru. Atas SPHP tersebut, pada on Notification of Tax Audit Findings, the Bank has
tanggal 10 November 2014, Bank telah menerima received issued Tax Assessment Letter of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment (SKPKB) on November 10, 2014 as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
Pokok/ Denda/
Principal (Rp) Penalty (Rp)
Tahun 2012 Year 2012
SKPKB PPh Pasal 4 ayat 2 SKPKB Article 4 (2)
No.00095/240/12/218/14 191 92 No.00095/240/12/218/14
No.00096/240/12/218/14 191 92 No.00096/240/12/218/14
No.00097/240/12/218/14 190 91 No.00097/240/12/218/14
No.00098/240/12/218/14 168 81 No.00098/240/12/218/14
No.00099/240/12/218/14 214 103 No.00099/240/12/218/14
No.00100/240/12/218/14 196 94 No.00100/240/12/218/14
No.00101/240/12/218/14 207 99 No.00101/240/12/218/14
No.00102/240/12/218/14 245 118 No.00102/240/12/218/14
No.00103/240/12/218/14 238 114 No.00103/240/12/218/14
No.00104/240/12/218/14 229 110 No.00104/240/12/218/14
No.00105/240/12/218/14 250 120 No.00105/240/12/218/14
No.00106/240/12/218/14 305 146 No.00106/240/12/218/14
Pada tanggal 8 Desember 2014, Bank telah On December 8, 2014, the Bank has paid the entire
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam amount in the Tax Assessment Letter of Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment (SKPKB) amounting to Rp3,884. The
tersebut yaitu sebesar Rp3.884. Pembayaran payment is recorded as other assets (Note 17).
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain
(Catatan 17).
225
Pemeriksaan tahun pajak 2012 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2012 (continued)
Pada tanggal 20 Januari 2015, Bank mengajukan On January 20, 2015, the Bank filed letters of tax
surat keberatan atas seluruh SKPKB tersebut di objection on all of the aforementioned underpayment
atas. Pada tanggal 14 Januari 2016, Kantor Pajak TAL. On January 14, 2016, the Tax Office has issued
telah menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang Objection Decision Letters which has rejected all of
menolak seluruh permohonan keberatan Bank. the Bank's objections. On April 2, 2016, the Bank
Pada tanggal 2 April 2016 Bank mengajukan filed the appeal letters to the Tax Court on all of the
permohonan banding atas Surat Keputusan aforementioned objection decision letters. On
Keberatan tersebut ke Pengadilan Pajak. Pada October 19, 2017, Tax Court has issued an appeal
tanggal 19 Oktober 2017 Pengadilan Pajak telah decision in favour of the Bank’s Tax Appeal and
menerbitkan surat keputusan yang memenangkan order tax office to refund the prepaid tax.
Wajib Pajak dan memerintahkan kantor pajak untuk
membayar kembali uang muka pajak tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil Based on Notification of Tax Audit Findings

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-03/PJ.0401/2017 dated May 22, 2017,
03/PJ.0401/2017 tanggal 22 Mei 2017 mengenai regarding tax audit result for the year of 2012, the
hasil pemeriksaan pajak untuk tahun 2012, Bank Bank has received issued Tax Assessment Letter of
telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Tax Underpayment (SKPKB) of Corporate Income
Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun 2012 sebesar Tax for the year of 2012 amounting to Rp59,307 as
Rp59.307 dengan rincian sebagai berikut: follows:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Badan SKPKB Article Corporate Income Tax
No.00003/206/12/093/17 40.073 19.234 No.00003/206/12/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB Other than that, the Bank has also received the Tax
PPh Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Assessment Letters of Tax Underpayment (SKPKB)
Rp4.834 (termasuk penalti). Seluruh SKPKB of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income Tax and
tersebut termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar VAT amounting to Rp4,834 (including penalties).
pada tanggal 21 Agustus 2017. The entire SKPKB including for the Corporate
Income Tax has been paid on August 21, 2017.
Namun demikian Bank tidak setuju dengan SKPKB However, the Bank does not agree with the SKPKB
PPh Badan sebesar Rp48.683 dan mengajukan of the Corporate Income Tax amounting to Rp48,683
Surat Keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak and has submitted the objection letter dated October
tanggal 10 Oktober 2017 yang diterima oleh DJP 10, 2017 which has been received by the Tax Office
pada tanggal 12 Oktober 2017. Pembayaran on October 12, 2017. This payment is recorded as
tersebut dicatat oleh Bank pada aset lain-lain other assets (Note 17).
(Catatan 17).
Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan The Tax Office has issued an Objection Decision
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected all of the Bank’s objection
tanggal 25 September 2018. Kemudian Bank request, on September 25, 2018. Therefore, the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke Bank has filed an appeal letter dated December 14,
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. 2018 to the Tax Court. As the date of this report, the
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding appeal process is still in progress.
tersebut masih berjalan.
226

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016
294/WPJ.10/KP.1005/RIK.SIS/2016 tanggal dated September 21, 2016, regarding tax audit result
21 September 2016 mengenai hasil pemeriksaan on the Semarang Branch Office for the year of 2013,
terhadap Kantor Cabang Semarang untuk tahun Bank has received Tax Assessment Letter of Tax
2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment (SKPKB) as follows:
Kurang Bayar (SKPKB) dengan rincian sebagai
berikut:
Pokok/ Denda/

SKPKB PPh Pasal 21 SKPKB Article 21
No.00001/243/13/511/16 64 30 No.00001/243/13/511/16
SKPKB PPh Pasal 23 SKPKB Article 23
No.00060/203/13/511/16 0,2 0,1 No.00060/203/13/511/16
Total 64,2 30,1 Total
Pokok/ Denda/

No.00012/240/13/511/16 381 183 No.00012/240/13/511/16
No.00013/240/13/511/16 381 183 No.00013/240/13/511/16
No.00014/240/13/511/16 381 183 No.00014/240/13/511/16
No.00015/240/13/511/16 381 183 No.00015/240/13/511/16
No.00016/240/13/511/16 381 183 No.00016/240/13/511/16
No.00017/240/13/511/16 381 183 No.00017/240/13/511/16
No.00018/240/13/511/16 381 183 No.00018/240/13/511/16
No.00019/240/13/511/16 381 183 No.00019/240/13/511/16
No.00020/240/13/511/16 381 183 No.00020/240/13/511/16
No.00021/240/13/511/16 381 183 No.00021/240/13/511/16
No.00022/240/13/511/16 381 183 No.00022/240/13/511/16
No.00023/240/13/511/16 381 183 No.00023/240/13/511/16
Pada tanggal 17 November 2016, Bank telah On November 17, 2016, the Bank has paid the
melakukan pembayaran atas seluruh tagihan dalam entire amount in the Tax Assessment Letters (TAL)
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB). of Tax Underpayment (SKPKB). The payment of
Pembayaran atas SKPKB PPh Pasal 21 dan the TAL of Article 21 and Article 23 amounted to
Pasal 23 yaitu sebesar Rp94 telah dicatat sebagai Rp94 has been charged as tax expenses in 2016
biaya pajak di tahun 2016 karena bank setuju atas since the Bank has agreed with the said SKPKB.
SKPKB tersebut. Sedangkan pembayaran atas However, in regard to the payment of the SKPKB
SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) yaitu sebesar Rp6.768 of Article 4 paragraph (2) amounting to Rp6,768
dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 17) has been recognized as prepaid tax (Note 17) since
karena Bank tidak setuju dengan SKPKB tersebut. Bank did not agree with the SKPKB. On January 6,
Pada tanggal 6 Januari 2017, Bank mengajukan 2017, the Bank filed letters of tax objection on the
surat keberatan atas SKPKB PPh Pasal 4 ayat (2) aforementioned TAL of Article 4 paragraph (2).
tersebut di atas.
227
Pemeriksaan tahun pajak 2013 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2013 (continued)
Pada tanggal 16 Oktober 2017, Kantor Pajak telah On October 16, 2017, the Tax Office has issued an
menerbitkan Surat Keputusan Keberatan yang Objection Decision Letter, which has partially
menerima sebagian dari permohonan Bank. granted the Bank’s objection request. Based on the
Berdasarkan Keputusan Keberatan tersebut, Kantor said Objection Decision Letter the Tax Office has
Pajak telah mengembalikan kelebihan pembayaran paid the tax overpayment amounting to Rp57 which
pajak sebesar Rp57 yang telah dicatat sebagai was booked as a deduction to the prepaid taxes
pengurang uang muka pajak (catatan 17). Atas (Note 17). Therefore, the Bank has filed an appeal
pajak yang masih belum diterima, kemudian Bank letter dated January 12, 2018 to the Tax Court for the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke remaining ungranted amounts.
Pengadilan Pajak pada tanggal 12 Januari 2018.
Pada tanggal 2 Mei 2019, Pengadilan pajak telah On May 2, 2019 The Tax Court has issued a decision
menerbitkan Putusan Pengadilan Pajak yang letter which has partially granted the Bank’s appeal.
memenangkan sebagian dari Banding oleh Bank. The refund has been received on June 20, 2019 and
Pengembalian pajak tersebut telah diterima pada October 28, 2019.
tanggal 20 Juni 2019 dan 28 Oktober 2019.

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017
00011/WPJ.19/KP.040/RIKSIS/2017 tanggal 19 Juli dated July 19, 2017, regarding tax audit result for
2017 mengenai hasil pemeriksaan pajak untuk tahun the year of 2013, the Bank has received issued Tax
2013, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun 2013 of Corporate Income Tax for the year of 2013
sebesar Rp183.958 dengan rincian sebagai berikut: amounting to Rp183,958 as follows:
Pokok/ Denda/

No.00006/206/13/093/17 124.296 59.662 No.00006/206/13/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh Other than that, the Bank has also received the Tax
Pasal 21, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp9.945 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 4 paragraph (2) Income Tax
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada and VAT amounting to Rp9,945 (including
tanggal 4 September 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on
September 4, 2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, the Bank did not fully agree with the
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp156.773 dan SKPKB of the Corporate Income Tax amounting to
mengajukan Surat Keberatan kepada Direktorat Rp156,773 and has submitted the objection letter
jenderal Pajak melalui surat tanggal 26 Oktober dated October 26, 2017. The payment is recorded
2017. Pembayaran tersebut dicatat oleh Bank pada as other assets (Note 17).
aset lain-lain (Catatan 17).
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 18 September 2018. Kemudian Bank request, on September 18, 2018. Therefore, the
mengajukan Surat Permohonan Banding ke Bank has filed an appeal letter dated December 14,
Pengadilan Pajak pada tanggal 14 Desember 2018. 2018 to the Tax Court. As the date of this report, the
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding appeal process is still being processed by the Tax
tersebut masih berjalan. Court.
228

Pemeriksaan Pajak (SPHP) No. SPHP- No. SPHP-00016/WPJ.19/KP.04/2017 dated
00016/WPJ.19/KP.04/2017 tanggal 5 Desember December 5, 2017, regarding tax audit result for the
2017 mengenai hasil pemeriksaan pajak untuk year of 2014, the Bank has received issued Tax
tahun 2014, Bank telah menerima Surat Ketetapan Assessment Letter of Tax Underpayment (SKPKB)
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) PPh Badan Tahun of Corporate Income Tax amounting to Rp206,337
2014 sebesar Rp206.337 dengan rincian sebagai for the year of 2014 as follows:
berikut:
Pokok/ Denda/

No.00008/206/14/093/17 139.417 66.920 No.00008/206/14/093/17
Selain itu, Bank juga telah menerima SKPKB PPh Other than that, the Bank has also received the Tax
Pasal 21, 23, 4 ayat (2) dan PPN sebesar Rp 13.530 Assessment Letters of Tax Underpayment
(termasuk penalti). Seluruh SKPKB tersebut (SKPKB) of Article 21, 23, 4 paragraph (2) Income
termasuk SKPKB PPh Badan telah dibayar pada Tax and VAT amounting to Rp13,530 (including
tanggal 28 Desember 2017. penalties). The entire SKPKB including for the
Corporate Income Tax has been paid on December
28, 2017.
Namun demikian Bank tidak sepenuhnya setuju However, the Bank did not fully agree with the
dengan SKPKB PPh Badan sebesar Rp196.971 dan SKPKB of Corporate Income Tax amounting to
akan mengajukan Surat Keberatan kepada Rp196,971 and submitted the objection letter to the
Direktorat Jenderal Pajak pada tanggal 9 Maret Tax Office dated March 9, 2018.
2018.
Keberatan yang menolak permohonan Bank pada Letter, which has rejected the Bank’s objection
tanggal 2 November 2018. Kemudian Bank request, on November 2, 2018. Therefore, the Bank
mengajukan Surat Permohonan Banding ke has filed an appeal letter dated January 31, 2019 to
Pengadilan Pajak pada tanggal 31 Januari 2019. the Tax Court. As the date of this report, the appeal
Sampai dengan tanggal laporan ini proses Banding process is still in progress.
tersebut masih berjalan.
Pajak atas penilaian kembali aset tetap Tax for revaluation of fixed assets
Bank berdasarkan surat No.1195/S/DIR/XII/2015 The Bank based on the letter

tanggal 8 Desember 2015 mengajukan kepada No. 1195/S/DIR/XII/2015 dated December 8, 2015
Kepala Kantor Wilayah DJP WP Besar “Permohonan have submitted an application regarding
penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan “Revaluation of fixed assets for tax purposes on
yang diajukan tahun 2016 oleh wajib pajak yang 2016 by tax payer that have not revalued fixed
belum melakukan penilaian kembali aset tetap”. assets”.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the regulation No.191/PMK.010/2015 on

No.191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015, October 15, 2015, from the Ministry of Finance,
permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal applications that are submitted up to
31 Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan December 31, 2015 will receive special treatment in
khusus berupa pajak penghasilan yang bersifat final the form of final tax rate of 3%. In connection with the
menjadi sebesar 3%. Sehubungan dengan estimasi estimated increase in fair value of land, the Bank has
atas kenaikan nilai wajar tanah, Bank telah made tax payment amounting to Rp40,035 on
melakukan pembayaran pajak sebesar Rp40.035 December 10, 2015.
pada tanggal 10 Desember 2015.
229
Pajak atas penilaian kembali aset tetap (lanjutan) Tax for revaluation of fixed assets (continued)
Kemudian berdasarkan hasil penilaian dari Kantor Based on the revaluation report issued by Public
Jasa Penilai Publik (KJPP), Bank telah Appraisal Company, the Bank has reported a letter
menyampaikan surat No.473/S/DIR/V/2016 tanggal No.473/S/DIR/V/2016 dated May 23, 2016 regarding
23 Mei 2016 perihal tambahan dokumen terkait additional data for assets revaluation, in which on
proses penilaian kembali aset tetap dimana pada May 20, 2016, the Bank has paid the remaining tax
tanggal 20 Mei 2016, Bank telah melunasi sisa of Rp35,713. Furthermore, the Tax Office has issued
pembayaran pajak sebesar Rp35.713. Kemudian a Decision Letter No.KEP-435/WPJ.19/2016 dated
Kantor Pajak telah menerbitkan surat Keputusan June 8, 2016 that has granted the Bank’s request for
DJP No.KEP-435/WPJ.19/2016 tanggal 8 Juni 2016 assets revaluation.
mengenai persetujuan atas permohonan penilaian
kembali aset tetap yang dilakukan oleh Bank.
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Saldo komitmen dan kontinjensi pada tanggal The outstanding commitments and contingencies as
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai of December 31, 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas Komitmen Commitments payable
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facility
yang belum ditarik 13.039.190 15.865.327 commitments
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 3.148.038 2.793.877 non-performing assets
Liabilitas Kontinjensi Contingent payables
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
(Catatan 29) (764.042) (2.009.682) (Note 29)
Kontinjensi - neto 2.383.996 784.195 Contingencies - net
42. IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFITS
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit pension plan
Program dana Pensiun diadministrasikan dan The Pension Plan’s assets are being administered
dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Tabungan and managed by Dana Pensiun
Negara (Persero) Tbk (DPBTN). PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (DPBTN).
Sesuai dengan ketentuan Dana Pensiun, Program According to the Pension Fund regulation, the
Pensiun dibiayai dari iuran karyawan dan iuran pension plan is funded through contributions from
Bank. Iuran karyawan adalah sebesar 5% dari both the employees and the Bank. Employees’
penghasilan dasar pensiun karyawan dan atas sisa contributions are computed at 5% of the employees’
jumlah yang perlu didanakan kepada DPBTN basic pension salaries and any remaining amount
merupakan kontribusi Bank. required to fund DPBTN represents the contributions
by the Bank.
230
42. IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Efektif tanggal 1 Januari 2004, semua pekerja yang Effective January 1, 2004, all newly appointed
baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak permanent employees are not included in the
diikutsertakan dalam program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan (DPBTN), instead, the
(DPBTN), namun demikian, karyawan Bank Bank’s employees are included in the defined
diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti contribution pension plan which was effective since
yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2004. January 2004. This defined contribution pension
Program Pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (DPLK). Tbk (DPLK).
Beban pensiun iuran pasti yang telah dibebankan Defined contribution pension expense that was
pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp23.919 charged to profit or loss amounted to Rp23,919 and
dan Rp29.059 masing-masing untuk tahun yang Rp29,059 for the years ended December 31, 2020
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. and 2019, respectively.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Bank memberikan imbalan kerja kepada pegawai The Bank provides employee benefits in the form of
berupa penghargaan masa kerja dan Masa allowance for gratuity for services and retirement
Persiapan Pensiun (MPP) yaitu 1 (satu) tahun preparation period (MPP), which is within 1 (one)
sebelum pegawai mencapai usia pensiun normal year before the normal pension age (56 years old).
(usia 56 tahun).
Karyawan Bank juga memperoleh manfaat dari Bank employees are also given welfare program,
pemberian program kesejahteraan, kontribusi employees’ contributions are 0.00% of their net
karyawan terhadap dana kesejahteraan sebesar wages for welfare program benefits and the Bank
0,00% dikali gaji bersih dan kontribusi Bank sebesar contributions are 3.50%. The plan assets are being
3,50%. Aset program diadministrasikan dan dikelola administered and managed by Yayasan
oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai PT Bank Kesejahteraan Pegawai PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (YKPBTN). (YKPBTN).
Perhitungan aktuaris atas imbalan kerja pada The actuarial valuation of employee benefits as of
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 masing- December 31, 2020 and 2019, are based on the
masing adalah berdasarkan laporan aktuaris actuarial reports dated January 31, 2021 of Willis
tanggal 31 Januari 2021 dari aktuaris Willis Towers Towers Watson and January 3, 2020, of Bestama
Watson dan 3 Januari 2020 dari aktuaris Aktuaria respectively, an independent actuary using
independen Bestama Aktuaria dengan the “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Asumsi ekonomi: Economics assumptions:

Tingkat kenaikan penghasilan dasar Basic pensionable annual
pensiun 6,00% 6,00% salary increase rate
Tingkat diskonto per tahun sebelum Annual discount rate before
usia pensiun normal 6,50% 8,20% normal retirement age
Asumsi lainnya: Other assumptions:

Usia pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita (kematian) TMI-2019 TMI-2011 Mortality rate
Tingkat cacat 1,00% mortalita/ 1,00% mortalita/ Disability rate

mortality mortality
231
Asumsi lainnya (lanjutan): Other assumptions (continued):

Tingkat Diskonto per tahun untuk: Annual Discount rate:
Imbalan Jangka Panjang Lainnya - Other long-term benefits
Penghargaan Masa Kerja 6,00% 7,70% Gratuity
Program Pesangon Pensiun - Retirement severance program
Selisih DPLK 6,00% 8,20% Difference from DPLK
Masa Persiapan Pensiun 6,00% 8,00% Retirement Preparation Period
Program Pensiun Imbalan Pasti 6,50% 8,20% Deferred Benefit Pension Plan
Program Kesejahteraan 6,25% 6,70% Welfare Program
Tingkat pengunduran diri Turnover rate

Umur 25 5,00% 5,00% Age 25
Umur 30 5,00% 5,00% Age 30
Umur 35 5,00% 5,00% Age 35
Umur 40 5,00% 5,00% Age 40
Umur 45 5,00% 5,00% Age 45
Umur 50 3,00% 3,00% Age 50
Umur 55 9,00% 9,00% Age 55
Penghargaan masa kerja, program pesangon Gratuity for services, retirement severance program-
pensiun-selisih DPLK, masa persiapan pensiun dan difference from DPLK, retirement preparation period
program kesejahteraan dicantumkan dalam and welfare program are included in other benefits.
program lainnya.
a. Biaya imbalan kerja a. Employee benefits expense
Program Pensiun/ Program Lainnya/

Pension Plan Other Benefits Total
Biaya jasa kini 35.679 117.060 152.739 Current service cost

Iuran peserta (7.383) (7.602) (14.985) Contribution from participant
Beban
bunga neto 82 32.503 32.585 Net interest cost
Kerugian aktuaria - 9.038 9.038 Actuarial loss
Beban imbalan kerja Employee benefits

- neto 28.378 150.999 179.377 expense - net


Iuran peserta (7.603) (7.548) (15.151) Contribution from participant
Beban (pendapatan)
bunga neto (639) 24.587 23.948 Net interest (income) cost
Kerugian aktuaria - (1.491) (1.491) Actuarial loss
Biaya jasa lalu 4.699 - 4.699 Past service cost
Beban imbalan kerja Employee benefits

- neto 29.193 64.819 94.012 expense - net
232
b. Mutasi atas kewajiban imbalan kerja b. Movements of liabilities for employee benefits

Saldo pada awal tahun - 404.408 404.408 Balance at beginning of year

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 28.378 150.999 179.377 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 192.633 204.879 397.512 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (38.349) (71.485) (109.834) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir tahun (Catatan 30) 182.662 688.801 871.463 at end of year (Note 30)

Saldo pada awal tahun - 297.317 297.317 Balance at beginning of year

Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan - neto 29.193 64.819 94.012 during the year - net
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 10.296 122.573 132.869 benefit liability (asset) - net
Pembayaran iuran Payment contribution
tahun berjalan (39.489) (80.301) (119.790) from current year
Saldo kewajiban pada Balance liabilities

akhir tahun (Catatan 30) - 404.408 404.408 at end of year (Note 30)
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah c. The movements in the present value of liabilities
sebagai berikut: for employee benefits are as follows:

Saldo pada awal tahun 1.823.921 1.293.693 3.117.614 Balance at beginning of year
Beban bunga 145.962 90.133 236.095 Interest cost
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (120.335) (118.630) (238.965) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 308.591 285.590 594.181 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 2.193.818 1.667.846 3.861.664 Balance at end of year

Saldo pada awal tahun 1.613.352 1.058.758 2.672.110 Balance at beginning of year
Beban bunga 140.355 84.736 225.091 Interest cost
Biaya jasa lalu 4.699 - 4.699 Past service cost
Manfaat yang dibayarkan (105.392) (107.006) (212.398) Benefits paid
Kerugian/(keuntungan)
aktuaria 138.171 207.934 346.105 Actuarial loss/(gain)
Saldo pada akhir tahun 1.823.921 1.293.693 3.117.614 Balance at end of year
233

d. Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai d. The movements in the fair value of plan assets
berikut: (tidak diaudit) are as follows: (unaudited)

Saldo pada awal tahun 1.934.346 915.854 2.850.200 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 151.415 102.731 254.146 Return on plan asset
Kontribusi Bank 38.349 29.373 67.722 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.385 7.601 14.986 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (120.335 ) (76.518) (196.853) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 2.011.160 979.041 2.990.201 Balance at end of year

Saldo pada awal tahun 1.807.331 890.313 2.697.644 Balance at beginning of year
Hasil pengembangan aset
program 185.315 44.699 230.014 Return on plan asset
Kontribusi Bank 39.489 36.164 75.653 Contributions by the Bank
Kontribusi pegawai 7.603 7.548 15.151 Employees contribution
Manfaat yang dibayarkan (105.392 ) (62.870) (168.262) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 1.934.346 915.854 2.850.200 Balance at end of year
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit

kerja neto: (asset) liabilities:

Saldo pada awal tahun 54.879 188.505 243.384 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 308.591 276.552 585.143 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program 3.410 (34.837) (31.427) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas (119.369 ) (36.835) (156.204) net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 247.511 393.385 640.896 Balance at the end of year

Saldo pada awal tahun 44.584 65.931 110.515 Balance at beginning of year
Kerugian aktuaris 138.171 209.425 347.596 Actuary loss
Imbal hasil atas aset program (27.056 ) 25.760 (1.296) Return on plan assets
Change in effect of the
Perubahan atas dampak atas aset asset ceiling excluding
diluar bunga neto aset/liabilitas (100.820 ) (112.611) (213.431) net interest of asset/liabilities
Saldo pada akhir tahun 54.879 188.505 243.384 Balance at the end of year
234
f. Portofolio investasi aset program yang f. The asset program’s investment portfolio is
ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan placed in the form of financial instruments
yang terdiri dari reksadana, efek beragunan including mutual funds, asset backed securities,
aset, surat berharga negara, obligasi, deposito government securities, bonds, time deposits
berjangka dan saham. and shares of stocks.
Status pendanaan imbalan kerja per Funding status of employee benefit as of

31 Desember 2020 dan 2019 disajikan sebagai December 31, 2020 and 2019 are as follow:
berikut:
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana Fair value of plan

(tidak diaudit) 2.011.160 979.041 2.990.201 assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (2.193.822) (1.099.372) (3.293.194) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan (182.662) (120.331) (302.993) Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui - - - Asset adjustment
Kewajiban - neto (182.662) (120.331) (302.993) Liabilities - net
Program
Program Pensiun/ Kesejahteraan/
Pension Plan Welfare Benefits Total
Nilai wajar aset dana 1.934.346 915.853 2.850.199 Fair value of plan
(tidak diaudit) assets (unaudited)
Nilai kini liabilitas manfaat Present value of funded defined
pasti yang didanai (1.823.924) (889.281) (2.713.205) benefit obligation
Selisih lebih (kurang) pendanaan 110.422 26.572 136.994 Funding surplus (deficit)
Selisih lebih pendanaan yang
tidak diakui (110.422 ) (26.572) (136.994) Asset adjustment
Kewajiban - neto - - - Liabilities – net
Per tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, tidak As of December 31, 2020 and 2019, there were
ada selisih lebih aset Program Pensiun yang no recognition of surplus of Pension Plan assets
diakui di laporan posisi keuangan karena in the statement of financial position as the
ketentuan untuk pengakuan aset dari selisih funding surplus did not meet the recognition
lebih pendanaan yang disyaratkan dalam criteria of assets under the accounting
standar akuntansi tidak terpenuhi. standards.
g. Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja*) (tidak g. The sensitivity of employee benefit liability*)
diaudit) terhadap perubahan asumsi aktuaria (unaudited) to the changes in actuarial
sebagai berikut: assumptions is as follow:
Tingkat diskonto Discount rate:

Kenaikan 1% (436.922) (136.766) Increase 1%
Penurunan 1% 389.431 185.820 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate:
Kenaikan 1% 166.072 121.943 Increase 1%
Penurunan 1% (220.340) (85.268) Decrease 1%
*) Tidak termasuk manfaat cuti besar *) Exclude long leave benefit
235
h. Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari h. Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pension yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows: (unaudited)
sebagai berikut: (tidak diaudit)

Kurang dari 1 tahun 227.585 194.364 421.949 Less than a year
2 sampai 5 tahun 424.162 485.975 910.137 Between 2 to 5 years
5 sampai 10 tahun 977.105 728.691 1.705.796 Between 5 to 10 years
Total 1.628.852 1.409.030 3.037.882 Total

Kurang dari 1 tahun 72.267 159.895 232.162 Less than a year
2 sampai 5 tahun 89.900 287.389 377.289 Between 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 58.340 8.655.471 8.713.811 Over 5 years
Total 220.507 9.102.755 9.323.262 Total
i. Risiko i. Risk
Bank tereskpos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks
imbalan kerja antara lain: through its employee benefit plans as follows:
· Risiko yang terekspos pada program iuran · The exposed risks in defined contribution
pasti adalah hasil investasi dibawah tingkat plan is lower return on investment compared
diskonto. Akumulasi iuran aktual lebih kecil to assumption on discount rate. The
dari nilai yang diasumsikan sehingga accumulated actual contribution to be lower
mengakibatkan selisih pembayaran than its assumption resulted increase the
terhadap Undang-Undang difference in the amount of contribution
Ketenagakerjaan akan meningkat dan based on Labor Law, and will also increase
berdampak pada beban dan liabilitas yang the amount of the related expenses and
akan meningkat pula. liabilities.
· Risiko yang terekspos pada program · The exposed risks in defined benefit
manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil pension plan is the lower return on
investasi dibawah asumsi discount rate dan investment compared to assumption on
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari discount rate and the increase in the actual
asumsi. Hal tersebut menimbulkan salary is higher than its assumption. These
peningkatan iuran yang dibayarkan kepada will cause an increase in contribution paid to
Dana Pensiun. Pension Fund.
236
43. PELAPORAN SEGMEN 43. SEGMENT REPORTING

Informasi segmen usaha berdasarkan jenis usaha Segment information based on business type are as
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 22.947.252 2.158.528 - 25.105.780 Segment income

Beban segmen (14.834.638) (1.357.299) - (16.191.937) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 8.112.614 801.229 - 8.913.843 Segment Income - net

Pendapatan operasional
lainnya 2.433.218 81.389 - 2.514.607 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (1.818.757) (439.722) - (2.258.479) and non-financial assets
Pembalikkan penyisihan estimasi Reversal for allowance for
kerugian komitmen dan estimated losses from
kontijensi-bersih (3.784) - - (3.784) commitment & contingencies
Beban operasional lainnya (6.330.144) (505.758) - (6.835.902) Other operating expenses
Laba operasional 2.393.147 (62.862) - 2.330.285 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (257.148) 197.720 - (59.428) (expenses) - net
Beban pajak (668.499) Tax expense
Laba tahun berjalan 1.602.358 Income for the year
Total aset 334.200.414 33.032.487 (6.024.495) 361.208.406 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 320.010.199 27.234.857 (6.024.495) 341.220.561 temporary syirkah fund
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/

Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 23.271.432 2.448.442 - 25.719.874 Segment income

Beban segmen (15.325.002) (1.433.071) - (16.758.073) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 7.946.430 1.015.371 - 8.961.801 Segment Income - net

Pendapatan operasional
lainnya 2.035.424 74.428 - 2.109.852 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset keuangan dan losses on financial assets
non-aset keuangan (3.099.614) (387.051) - (3.486.665) and non-financial assets
Beban operasional lainnya (6.599.177) (464.038) - (7.063.215) Other operating expenses
Laba operasional 283.063 238.710 - 521.773 Income from operations

Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (110.461) (250) - (110.711) (expenses) - net
Beban pajak (201.799) Tax expense
Laba tahun berjalan 209.263 Income for the year
Total aset 288.173.172 28.385.675 (4.782.019) 311.776.828 Total assets
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and

temporer 268.291.414 24.431.238 (4.782.019) 287.940.633 temporary syirkah fund
237
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Decision No. 15 year 2004 of the
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran President of the Republic of Indonesia regarding the
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam termination of the role and winding-up of IBRA,
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan stated on article 8 that in relation with the task
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan completion and dismissal of IBRA, the Government
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank Guarantee Program on the obligations of domestic
umum yang semula dilakukan oleh BPPN banks which was originally handled by IBRA based
berdasarkan Keputusan Presiden Republik on the Decisions of the President of the Republic of
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, would be handled by the Ministry of Finance,
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan specifically by the Government Guarantee
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah Implementation Unit Pelaksanaan Penjaminan
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Pemerintah (UP3) as provided in the Decision of the
Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur President of the Republic of Indonesia No. 17 year
lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan 2004, which was further regulated by the Decision
No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the
tentang Perubahan atas Keputusan Ministry of Finance regarding the Amendment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia Decision No. 179/KMK.017/2000 of the Ministry of
No.179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tata cara Finance on the Terms, Implementation Guidelines,
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah and Conditions of the Government Guarantees on
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Guarantee Program by the Government through
berakhir pada tanggal 22 September 2005, UP3 ended on September 22, 2005, as stated in
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10,
Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 2005 of the Ministry of Finance concerning the
tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Calculation and Payments of Premium on
Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the
Pembayaran Bank Umum untuk periode period July 1 to September 21, 2005. The
1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai Government established the Deposit Insurance
pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Corporation (LPS), an independent agency, to
Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin replace UP3, based on Law No. 24 year 2004 dated
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang September 22, 2004 of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal regarding the establishment Deposit Insurance
22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Corporation (LPS) to guarantee public funds
Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat including funds from other banks in the form of
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, demand deposits, time deposits, certificates of
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau deposit, savings deposits and/or other equivalent
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. form.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS Based on LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 tentang March 9, 2006 regarding “Government Guarantee
“Program Penjaminan Simpanan” diatur besarnya Program on Saving Account”, the balance of saving
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu accounts guaranteed for each customer is at a
bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun In accordance with Government Regulation No. 66
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran of 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” maka nilai simpanan setiap nasabah Indonesia Deposit Insurance Corporation”, the total
pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah naik amount of customers’ saving accounts in banks
menjadi sebesar Rp2 miliar dari semula Rp100 juta, which is guaranteed by the Government has
efektif sejak tanggal tersebut di atas. increased to Rp2 billion, from the previous Rp100
million, effective on the date stated above.
238
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON THE

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of December 31,
31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing adalah 2020 and 2019 were 4.50% and 6.00% for each
sebesar 4,50% dan 6,00% untuk simpanan dalam deposits in Rupiah and 1.00% and 1.75% for
mata uang Rupiah, dan masing-masing sebesar deposits in foreign currencies.
1,00% dan 1,75% untuk simpanan dalam mata uang
asing.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank The Bank paid a premium on the guarantee program
telah membayar premi program penjaminan masing- amounting to Rp469,360 and Rp467,791 as of
masing sebesar Rp469.360 dan Rp467.791. December 31, 2020 and 2019, respectively.
45. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 45. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan into certain transactions with parties which are
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua related to the management and/or owned by the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah same ultimate shareholder. All transactions with
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah related parties have been entered into the agreed
disepakati bersama. terms and conditions.
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties of the
berelasi dengan Bank beserta sifat dari transaksi Bank along with the nature of transactions entered
yang dilakukan oleh Bank tersebut pada tahun into by the Bank during December 31, 2020 and
31 Desember 2020 dan 2019: 2019:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/

Related parties Type of relationship Nature of related party transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Pemegang saham mayoritas Obligasi Pemerintah / Government Bonds
melalui Kementerian Keuangan
RI/ Majority shareholder through
the Ministry of Finance of the
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada
melalui pemerintah pusat RI/ Bank Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek,
Under common control through Pinjaman yang diterima dan Surat
the Central Government of the Berharga yang Diterbitkan / Current
Republic of Indonesia accounts with other banks, Placement
with Bank Indonesia and Other Banks,
Securities, Fund Borrowing and Securities
issued
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Efek-efek, Tagihan
melalui pemerintah pusat RI/ Derivatif, Surat Berharga yang Diterbitkan
Under common control through / Current accounts with other banks,
the Central Government of the Securities, Derivative Receivable,
Republic of Indonesia Securities issued and Fund borrowings
239
Tabel di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak The table below details the related parties with of the
31 Desember 2020 dan 2019 (lanjutan): 2019 (continued):

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Giro pada bank lain, Penempatan pada
melalui pemerintah pusat RI/ Bank Indonesia dan Bank Lain, Efek-efek,
Under common control through Simpanan dari Bank Lain, dan Surat
the Central Government of the Berharga yang Diterbitkan / Current
Republic of Indonesia accounts with other banks, Placement
with Bank Indonesia and Other Banks,
Securities, Deposits from Other Banks,
and Securities issued
PT Bank Syariah Mandiri Entitas Anak dari Badan Usaha Giro pada bank lain, dan Penempatan
Milik Negara (BUMN)/ pada Bank Indonesia dan Bank Lain /
Subsidiary of State Owned Current accounts with other banks, and
Enterprise (SOE) Placement with Bank Indonesia and Other
Banks
PT Bank Mandiri Taspen Pos Entitas Anak dari Badan Usaha Penempatan pada Bank Indonesia dan
Milik Negara (BUMN)/ Bank Lain, Efek-efek, dan Simpanan dari
Subsidiary of State Owned Bank Lain / Placement with Bank
Enterprise (SOE) Indonesia and Other Banks, Securities,
and Deposits from Other Banks
PT BRI Agroniaga Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Penempatan pada Bank Indonesia dan
Milik Negara (BUMN)/ Bank Lain, Simpanan dari Bank Lain,
Subsidiary of State Owned Surat Berharga yang Diterbitkan /
Enterprise (SOE) Placement with Bank Indonesia and Other
Banks, Deposits from Other Banks,
Securities issued
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dalam pengendalian yang sama Penempatan pada Bank Indonesia dan
melalui pemerintah pusat RI/ Bank Lain, Efek-efek, dan Simpanan dari
Under common control through Bank Lain / Placement with Bank
the Central Government of the Indonesia and Other Banks, Securities,
Republic of Indonesia and Deposits from Other Banks
PT Hutama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Under common control through sharia financing/receivables
the Central Government of the
PT Indonesia Power Entitas Anak dari Badan Usaha Efek-efek / Securities

Milik Negara (BUMN)/
Subsidiary of State Owned
Enterprise (SOE)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-efek / Securities
melalui pemerintah pusat RI/
Under common control through
240

PT Pupuk Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Garansi yang diterbitkan /
melalui pemerintah pusat RI/ Guarantees issued
PT Timah (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-efek / Securities

Perum Perumnas Dalam pengendalian yang sama Efek-efek, dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah / Securities,
Under common control through and Loans and sharia
the Central Government of the financing/receivables
PT PP Properti Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi dan Kredit yang
Milik Negara (BUMN)/ diberikan dan pembiayaan/piutang syariah
Subsidiary of State Owned / Acceptances Receivable and Loans and
Enterprise (SOE) sharia financing/receivables
PT Waskita Beton Precast Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi / Acceptances
Milik Negara (BUMN)/ Receivable
Enterprise (SOE)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi dan Garansi yang
Milik Negara (BUMN)/ diterbitkan / Acceptances Receivable and
Subsidiary of State Owned Guarantees issued
Enterprise (SOE)
PT Wijaya Karya Industri Energi Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi / Acceptances
Milik Negara (BUMN)/ Receivable
Enterprise (SOE)
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi dan Garansi yang
Milik Negara (BUMN)/ diterbitkan / Acceptances Receivable and
Subsidiary of State Owned Guarantees issued
Enterprise (SOE)
Perum Percetakan Negara Republik Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
Indonesia (Perum PNRI) melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah / Loans and
PT Danareksa Investment Management Entitas Anak dari Badan Usaha Efek-Efek / Securities
Enterprise (SOE)
241

PT Adhi Karya (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Angkasa Pura II (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah dan Surat
Under common control through Berharga yang Diterbitkan / Loans and
the Central Government of the sharia financing/receivables and
Republic of Indonesia Securities issued
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
melalui pemerintah pusat RI/ kembali
Under common control through dan Surat Berharga yang Diterbitkan/
the Central Government of the Securities purchased under agreement
Republic of Indonesia to resell and Securities issued
PT Dok Dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT HK Realtindo Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Milik Negara (BUMN)/ pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Subsidiary of State Owned sharia financing/receivables
Enterprise (SOE)
PT Indah Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Jasamarga Bali Tol Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Milik Negara (BUMN)/ pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Subsidiary of State Owned yang diterbitkan / Loans and sharia
Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees
issued
PT Integrasi Logistik Cipta Solusi Entitas Anak dari Badan Usaha Garansi yang diterbitkan /
Milik Negara (BUMN)/ Guarantees issued
Enterprise (SOE)
PT Mandiri Manajemen Investas Entitas Anak dari Badan Usaha Efek-Efek / Securities
Enterprise (SOE)
242

PT Permodalan Nasional Madani Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Amarta Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek dan Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah/ Securities
Under common control through and Loans and sharia
the Central Government of the financing/receivables
PT PP Urban Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Taspen (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan /
melalui pemerintah pusat RI/ Securities issued
PT Patra Jasa Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Virama Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Under common control through yang diterbitkan / Loans and sharia
the Central Government of the financing/receivables and Guarantees
Republic of Indonesia issued
PT Waskita Bumi Wira Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Waskita Karya Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Tagihan Akseptasi, Kredit yang diberikan
Milik Negara (BUMN)/ dan pembiayaan/piutang syariah dan
Subsidiary of State Owned Garansi yang diterbitkan/Acceptance
Enterprise (SOE) Receivables, Loans and sharia
financing/receivables and Guarantees
issued
PT PPA Finance Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
243

PT Wijaya Karya Realty Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Milik Negara (BUMN)/ pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Subsidiary of State Owned yang diterbitkan / Loans and sharia
Enterprise (SOE) financing/receivables and Guarantees
issued
PT Waskita FIM Perkasa Realti Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Yodya Karya (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
melalui pemerintah pusat RI/ pembiayaan/piutang syariah dan Garansi
Under common control through yang diterbitkan / Loans and sharia
the Central Government of the financing/receivables and Guarantees
Republic of Indonesia issued
Perum Jaminan Kredit Indonesia Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan /
PT Anugrah Bhumiamaya S Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT PP Properti Jababeka Residen Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Adhi Persada Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Perumnas Jakabaring Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Perumnas Sentraland Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprice (SOE)
PT Perumnas TOD Tanjung Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
244
PT Wika Realty Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Sinergi Investasi Properti Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Perumnas Pondok Cina Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Kawasan Berikat Nusantara Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Adhi Commuter Property Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Angkasa Pura I (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan
PT Koperasi Karyawan WIKA Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Rekayasa Engineering Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Jalin Pembayaran Nusantara Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Reasuransi Nasional Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan dan
Milik Negara (BUMN)/ Garansi yang diterbitkan/
Subsidiary of State Owned Securities issued and Guarantees issued
Enterprise (SOE)
PT Tugu Reasuransi Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan/
Milik Negara (BUMN)/ Securities issued
Enterprise (SOE)
245

PT Puspetindo Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Yayasan Kesejahteraan Karyawan Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Pembangunan Perumahan Milik Negara (BUMN)/ pembiayaan/piutang syariah / Loans and
Enterprise (SOE)
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Garansi yang diterbitkan / Securities
Under common control through Issued and Guarantees issued
PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan /
PT Asuransi Jiwa Bringin dan Jiwa Sejahtera Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan/
Enterprise (SOE)
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan/
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dalam pengendalian yang sama Kredit yang diberikan dan Efek-efek /
melalui pemerintah pusat RI/ Loans and sharia financing/receivables
Under common control through and Securities
PT Nindya Karya (Persero) Entitas Anak dari Badan Usaha Garansi yang diterbitkan/
Enterprise (SOE)
PT Centurion Perkasa Iman Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan Garansi yang
Milik Negara (BUMN)/ diterbitkan /
Subsidiary of State Owned Loans and sharia financing/receivables
Enterprise (SOE) and Guarantees issued
PT Energi Pelabuhan Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Garansi yang diterbitkan /
Enterprise (SOE)
246

PT AXA Mandiri Financial Services Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan /
Enterprise (SOE)
PT BNI Life Insurance Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan /
Enterprise (SOE)
PT Jasaraharja Putera Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan /
Enterprise (SOE)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan /
(Persero) melalui pemerintah pusat RI/ Securities issued
PT Pertamina Bina Medika Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan/
Milik Negara (BUMN)/ Securities Issued
Enterprise (SOE)
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan dan
melalui pemerintah pusat RI/ Garansi yang diterbitkan/
Under common control through Securities issued and Guarantees issued
PT Tugu Pratama Indonesia Entitas Anak dari Badan Usaha Surat Berharga yang Diterbitkan/
Enterprise (SOE)
PT Sarana Multigriya Finance (Persero) Dalam pengendalian yang sama Pinjaman yang diterima dan Pinjaman
melalui pemerintah pusat RI/ Subordinasi dan efek-efek subordinasi/
Under common control through Fund borrowings and Subordinated Loan
the Central Government of the and securities
PT Sinergi Colomadu Entitas Anak dari Badan Usaha Kredit yang diberikan dan
Enterprise (SOE)
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek - Efek / Securities
247

PT Pertamina (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek /

melalui pemerintah pusat RI/ Securities
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek /

PT Jasa Marga Tbk Dalam pengendalian yang sama Efek-Efek /

BPJS Kesahatan Dalam pengendalian yang sama Surat Berharga yang Diterbitkan /
Manajemen Kunci termasuk Direksi, Hubungan pengendalian Kredit yang Diberikan dan
Komisaris, Komite Audit, Kepala Divisi dan kegiatan perusahaan/ Control on Pembiayaan/piutang Syariah, Simpanan
Kepala Cabang/ Key Management company’s activities dari Nasabah, dan Dana Syirkah
including Director, Commissioner, Audit Temporer / Loans and sharia
Comittee, Head Division and Branch financing/receivables, Deposit from
Manager Customers and Temporary Syirkah Fund
248
a. Transaksi dengan pihak berelasi karena a. Transactions with related parties due to
hubungan kepemilikan dengan pemerintah ownership relation with government of the
Republik Indonesia: Republic of Indonesia:
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 6) 221.896 357.624 other banks (Note 6)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 7) 337 101.078 and other banks (Note 7)
Efek-efek (Catatan 8) 2.082.560 2.126.461 Securities (Note 8)
Obligasi pemerintah (Catatan 9) 56.287.751 11.053.601 Government bonds (Note 9)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (Catatan 10) - 200.000 agreement to resell (Note 10)
pembiayaan/piutang syariah Loans and sharia financing/
(Catatan 11) 17.218.144 17.289.222 receivables (Note 11)
Tagihan Akseptasi (Catatan 13) 196.071 487.052 Acceptance Receivable (Note 13)
Total aset untuk pihak-pihak berelasi 76.006.759 31.615.038 Total assets to related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses

nilai dari pihak-pihak berelasi (85.879) (11.060) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 75.920.880 31.603.978 - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from

berelasi terhadap total aset 21,02% 10,14% related parties to total assets
249
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
(Catatan 19, 20 dan 21) 141.471.045 93.053.060 (Notes 19, 20 and 21)
Liabilitas Akseptasi (Catatan 24) 196.071 487.052 Acceptance Payable (Note 24)
Surat-surat Berharga
yang Diterbitkan (Catatan 25) 4.974.733 5.377.572 Securities Issued (Note 25)
Pinjaman yang diterima (Catatan 26) 17.009.056 13.784.289 Fund borrowings (Note 26)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan
efek-efek subordinasi (Catatan 27) 5.999.878 5.999.669 and securities (Note 27)
Total liabilitas untuk pihak-

pihak berelasi 169.650.783 118.701.642 Total liabilities to related parties
Persentase total liabilitas pihak Percentage of total liabilities from

berelasi terhadap total liabilitas 52,79% 44,05% related parties to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Giro Mudharabah (Catatan 19) 17.003 588.030 Mudharabah current accounts (Note 19)
Tabungan Mudharabah (Catatan 20) 428.891 134.558 Mudharabah savings deposits (Note 20)
Deposito Mudharabah (Catatan 21) 5.341.952 2.034.644 Mudharabah time deposits (Note 21)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah

untuk pihak-pihak berelasi 5.787.846 2.757.232 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 29,17% 14,91% temporary syirkah funds
2020 2019
Pendapatan bunga dan Interest income and income
bagi hasil from profit sharing

dan bank lain 1.410 18.351 and other banks
Efek-efek 318.871 151.664 Securities
Simpanan Bank Lain 1.300 - Deposits From Other Banks
Efek-efek yang dibeli dengan Securities Purchased Under
janji dijual kembali - 3.347 agreement to resell
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/piutang syariah 1.187.376 1.004.323 receivables
Total pendapatan bunga dan Total interest income and income

bagi hasil dari pihak-pihak from profit sharing from
berelasi 2.407.742 1.653.531 related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 9,59% 6,43% profit sharing
250
Republik Indonesia (lanjutan): Republic of Indonesia (continued):
2020 2019
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing
dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 4.922.168 4.762.165 Deposits from customers

Simpanan dari Bank Lain 1.300 - Deposits from other banks
Surat-surat Berharga
yang Diterbitkan 1.102.256 1.207.510 Securities Issued
Pinjaman yang diterima 1.192.094 860.282 Fund borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
efek-efek subordinasi 534.242 273.167 securities
Giro Mudharabah 927 4.978 Mudharabah current accounts
Tabungan Mudharabah 6.064 3.792 Mudharabah savings deposits
Deposito Mudharabah 103.796 49.426 Mudharabah time deposits
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak berelasi 7.862.847 7.161.320 from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest, profit

beban bunga, bagi hasil dan bonus 48,56% 42,73% sharing and bonus expense
Komitmen dan Kontinjensi pada Commitments and Contingencies

Rekening Administratif in Administrative Accounts
(Catatan 29) (Note 29)
Garansi yang diterbitkan 14.601 364.059 Guarantees issued
Presentase terhadap total komitmen Percentage to total commitments and

dan kontinjensi pada rekening contingencies in administrative
administratif 1,91% 18,12% accounts
b. Transaksi dengan manajemen kunci b. Transactions with key management

personnel
Aset Assets
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia

pembiayaan syariah (Catatan 11) 125.735 119.470 financing/receivables (Note 11)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (251) (18) for related parties
Total dari aset pihak-pihak berelasi Total assets from related parties
- neto 125.484 119.452 - net
Persentase terhadap total aset 0,03% 0,04% Percentage to total assets
251
b. Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan) b. Transactions with key management personnel
(continued)

(Catatan 19, 20 dan 21) 83.296 68.494 (Notes 19, 20 and 21)
Liabilitas imbalan kerja 253.160 210.427 Employee benefits liability
Total liabilities from key

Total liabilitas dari manajemen kunci 336.456 278.921 management personnel
Persentase terhadap total liabilitas 0,13% 0,10% Percentage to total liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah (Catatan 20) 1.969 2.019 Mudharabah savings deposits (Note 20)
Deposito Mudharabah (Catatan 21) 3.543 3.857 Mudharabah time deposits (Note 21)
Total dana syirkah temporer Total temporary syirkah

untuk pihak-pihak berelasi 5.512 5.876 funds to related parties
Persentase total dana syirkah Percentage of total temporary syirkah

temporer berelasi terhadap funds related parties to total
dana syirkah temporer 0,03% 0,03% temporary syirkah funds
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
pembiayaan/piutang syariah 7.443 7.591 receivables
Persentase terhadap total Percentage to total interest

pendapatan bunga dan bagi income and income from
hasil 0,04% 0,03% profit sharing
Beban bunga, bagi hasil Interest, profit sharing

dan bonus and bonus expenses
Simpanan dari nasabah 171 3.182 Deposits from customers
Persentase terhadap total beban Percentage to total interest, profit

bunga, bagi hasil, dan bonus 0,02% 0,02% sharing and bonus expense
252
b. Transaksi dengan manajemen kunci b. Transactions with key management personnel

(continued)
Beban gaji dan tunjangan: Salaries and employee benefits:

Direksi (Catatan 1f) 48.087 72.567 Board of Directors (Note 1f)
Dewan Komisaris (Catatan 1f) 18.455 32.033 Board of Commissioners (Note 1f)
Karyawan Kunci Lain 157.859 362.575 Other Key Employees
Total 224.401 467.175 Total
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries

gaji dan tunjangan karyawan 7,53% 16,31% and employee benefits
46. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 46. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) didasarkan The Net Open Position (NOP) is calculated based on
pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 Bank Indonesia Regulation No. 5/13/ PBI/2003
tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah dated July 17, 2003 which was fourth amended by
dengan perubahan keempat Peraturan Bank Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated May 29, 2015. Based on this regulation, the
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank diwajibkan Bank is required to maintain Net Open Position ratio
untuk menjaga rasio PDN laporan posisi keuangan of the overall statement of financial position at a
dan secara keseluruhan maksimum 20% dari jumlah maximum of 20% of the total capital. The NOP is the
modal. PDN adalah penjumlahan nilai absolut yang sum of the absolute values, which are stated in
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih antara Rupiah, of the net difference between the assets
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan selisih and liabilities denominated in each foreign currency
bersih dari tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables and
kontinjensi yang dicatat dalam rekening administratif payables of both commitments and contingencies
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing. recorded in the administrative accounts
denominated in each foreign currency.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 The Bank’s NOP as of December 31, 2020 and 2019
dan 2019: are as follows:
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 18.565.041 19.291.553 726.512 United States Dollar
Yen Jepang 29.747 10 29.737 Japanese Yen
Dolar Singapura 25.204 4.158 21.046 Singapore Dollar
Dolar Australia 13.943 25 13.918 Australian Dollar
Renminbi 253 - 253 Renminbi
Ringgit Malaysia 216 7 209 Malaysian Ringgit
Euro Eropa 369 217 152 European Euro
Pound Sterling Inggris 97 11 86 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hongkong 16 - 16 Hongkong Dollar
Riyal Arab Saudi 25 - 25 Saudi Arabian Riyal
791.954
Modal (Catatan 47) 24.995.226 Capital (Note 47)
Rasio PDN 3,17% NOP ratio
253
46. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 46. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
UANG ASING (lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 The Bank’s NOP as of December 31, 2020 and 2019
dan 2019 (lanjutan): are as follows (continued):

Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Laporan posisi keuangan dan Statement of financial position

Rekening administratif and Administrative accounts
Dolar Amerika Serikat 7.559.184 6.845.122 714.062 United States Dollar
Yen Jepang 200.140 - 200.140 Japanese Yen
Dolar Australia 37.087 10 37.077 Australian Dollar
Dolar Singapura 18.539 3.438 15.101 Singapore Dollar
Euro Eropa 283 162 121 European Euro
Renminbi 232 - 232 Renminbi
Pound Sterling Inggris 76 12 64 Great Britain Pound Sterling
Riyal Arab Saudi 37 - 37 Saudi Arabian Riyal
Dolar Hongkong 15 - 15 Hongkong Dollar
Ringgit Malaysia 25 9 16 Malaysian Ringgit
966.865
Modal (Catatan 47) 23.350.625 Capital (Note 47)
Rasio PDN 4,14% NOP ratio
47. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 47. MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY
MINIMUM (KPMM) RATIO (CAR)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai The Bank actively manages its capital in accordance
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya with the regulatory requirements. The primary
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat Bank objective of which is to ensure that the Bank, at all
dapat menjaga kecukupan modalnya untuk times, maintains adequate capital to cover inherent
menutup risiko bawaan (inherent risks) pada risks to its banking activities without prejudice to
kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi optimizing shareholder’s value.
nilai pemegang saham.
CAR pada tanggal 31 Desember 2020 dan 31 CAR on December 31, 2020 and December 31,
Desember 2019 dihitung berdasarkan Peraturan 2019 was calculated based on Otoritas Jasa
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. Keuangan (OJK) No. 34/POJK.03/2016 on date
34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016 September 22, 2016 concerning of Change
tentang Perubahan atas Peraturan OJK No. regulation No. 11/POJK.03/2016 on date January
11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 tentang 29, 2016 concerning the Minimum Capital
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Requirement for Commercial Banks.
Umum.
254
MINIMUM (KPMM) (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Berdasarkan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Based on POJK No. 34/POJK.03/2016 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank the Minimum Capital Requirement for Commercial
Umum, PBI No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Banks, PBI No. 17/22/PBI/2015 concerning the
Pembentukan Countercyclical Buffer dan POJK Establishment of Countercyclical Buffer
No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Requirement, and POJK No. 46/POJK.03/2015
Systemically Important Bank dan Capital concerning the Determination of Systemically
Surcharge, Bank diwajibkan membentuk tambahan Important Bank and Capital Surcharge, the Bank is
modal sebagai penyangga (buffer) yang berlaku required to form additional capital as a buffer that
secara bertahap mulai 1 Januari 2016. apply in stages starting on January 1, 2016. The
Pembentukan modal buffer yaitu Capital establishment of buffer capital consists of Capital
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Conservation Buffer, Countercyclical Buffer, and
Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib dibentuk Capital Surcharge for D-SIB which shall be
berdasarkan persentase tertentu dari Aset established based on a percentage of Risk
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) masing- Weighted Assets (RWA) of 2.50%, 0.00% and
masing sebesar 2,50%, 0,00% dan 1,00%. 1.00%, respectively.
Berdasarkan surat OJK No S-11/D.03/2020 Based on OJK letter No. S-11/D.3/2020 as of May
tanggal 27 Mei 2020, untuk kebijakan relaksasi 27, 2020 for relaxation policy in order to support
dalam rangka mendukung program pemulihan the national economic recovery program of the
ekonomi nasional sector perbankan, bahwa banking sector, that the obligation to fulfill the
kewajiban pemenuhan Capital Conservation Buffer Capital Conservation Buffer in the capital
dalam komponen modal ditiadakan sampai dengan component is removed until March 31, 2021.
31 Maret 2021.
Berdasarkan profil risiko Bank masing-masing per Based on the risk profile as of December 31, 2020
31 Desember 2020 dan 2019 , yaitu low to and 2019 , respectively, which are both low to
moderate, maka rasio kecukupan modal (KPMM) moderate, the minimum CAR for
minimum per 31 Desember 2020 dan 2019 December 31, 2020 and 2019, is set at 9% to less
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai than 10%, respectively.
dengan 10%.
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of the Bank's compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulations and applicable ratios are based on the
praktik akuntansi yang berbeda dalam beberapa accounting rules which is differ in several aspects
hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di with the Financial Accounting Standards in
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan As of December 31, 2020 and 2019, the Bank has
2019, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang fulfilled the required ratios of Bank Indonesia
disyaratkan Bank Indonesia dan/atau Otoritas Jasa and/or Financial Services Authority for the CAR.
Keuangan untuk KPMM.
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai December 31, 2020 and 2019 follows:
berikut:
Modal Inti a 17.625.854 21.037.417 Core Capital

Modal Pelengkap Supplementary Capital
(Maksimal 100% dari (Maximum of 100% of
Modal Inti) b 7.369.372 2.313.208 Core Capital)
Modal Pelengkap Tambahan Additional Supplementary
yang Dialokasikan Capital Allocated
untuk Mengantisipasi for Anticipation
Risiko Pasar c - - of Market Risk
Jumlah Modal Inti dan Total Core Capital and

Modal Pelengkap d=a+b 24.995.226 23.350.625 Supplementary Capital
255
MINIMUM (KPMM) (lanjutan) RATIO (CAR) (continued)
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut December 31, 2020 and 2019 follows (continued):
(lanjutan):
Jumlah Modal Inti, Modal Total Core Capital,

Pelengkap dan Modal Supplementary
Pelengkap Tambahan Capital and Additional
yang Dialokasikan Supplementary
untuk Mengantisipasi Capital Allocated for
Risiko Pasar e=c+d 24.995.226 23.350.625 Anticipation of Market Risk
Penyertaan f - - Investment
Jumlah Modal untuk Total Capital

Risiko Kredit g=d-f 24.995.226 23.350.625 for Credit Risk
Jumlah Modal untuk Risiko Total Capital for Credit
Kredit dan Risiko Pasar h=e-f 24.995.226 23.350.625 Risk and Market Risk
Aset Tertimbang Menurut Risk Weighted Assets
Risiko Kredit i 105.435.208 113.079.144 Credit Risk
ATMR untuk Risiko Pasar j 1.612.039 801.774 RWA for Market Risk
ATMR untuk risiko operasional k 22.202.534 20.963.355 RWA for Operational Risk
Jumlah ATMR untuk Risiko

Kredit dan Risiko Total RWA for Credit Risk and
operasional l=i+k 127.637.742 134.042.499 Operational Risk
Jumlah ATMR untuk Risiko RWA for Credit Risk,
Kredit, Risiko Operasional Operational Risk and
dan Risiko Pasar m=i+j+k 129.249.781 134.844.273 Market Risk
CAR untuk Risiko Kredit CAR for Credit Risk

dan Risiko Operasional n=g/l 19,58% 17,42% and Operational Risk
CAR untuk Risiko Kredit CAR for Credit Risk
Risiko Operasional Operational Risk and
dan Risiko Pasar o=h/m 19,34% 17,32% Market Risk
CAR Minimum yang

Diwajibkan 9% 9% Minimum CAR
256
48. MANAJEMEN RISIKO 48. RISK MANAGEMENT
Bank portofolio asetnya didominasi oleh Kredit The bulk of the Bank’s loan portofolio consists of
Pemilikan Rumah (KPR) yang dipengaruhi oleh mortgage loans (KPR) that are affected by changes
adanya perubahan iklim bisnis eksternal seperti in the external business environment such as
inflasi dan tingkat BI rate. Upaya meminimalkan inflation and the BI rate. Efforts to minimize the
dampak negatif tersebut dilakukan dengan negative impact is being done through risk
pengelolaan risiko secara day to day risk management activities on a daily basis, with the
management activities, dengan berlandaskan principles of Good Corporate Governance (GCG) as
prinsip Good Corporate Governance (GCG) untuk the basis to ensure that all the processes and
memastikan seluruh proses dan mekanisme yang mechanisms in connection to achieve the Bank’s
terjadi dalam mencapai tujuan perusahaan, objectives, to prevent the bank from deviations and
mencegah perusahaan dari penyimpangan dan risks that can lead to failure in achieving corporate
risiko yang dapat mengakibatkan kegagalan objectives. The principle of prudence is the basis of
pencapaian tujuan perusahaan, serta berlandaskan risk management activities to ensure the healthy
prinsip kehati-hatian untuk memastikan growth of the Bank's performance and sustainability.
pertumbuhan kinerja Bank yang sehat dan
berkesinambungan.
Sebagai tindak lanjut penerapan Pilar 1 Basel II, As a follow up to the implementation of Pillar 1 of
Bank telah mengimplementasikan pengukuran Basel II, the Bank has implemented a credit risk
risiko kredit dengan menggunakan Standardized measurement using the Standardized Approach in
Approach sesuai dengan SEOJK No. accordance with SEOJK No.11/SEOJK.03/2018 in
11/SEOJK.03/2018 tentang perubahan atas SEOJK changed from SEOJK No. 42/SEOJK.03/2016
No. 42/SEOJK.03/2016 perihal Pedoman regarding the Guidelines for Calculation of Risk
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Weighted Assets (RWA) for Credit Risk by using
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan menggunakan Standardized Approach. Apart from that, the Bank
Pendekatan Standar. Selain dari itu Bank juga telah has been calculating the minimum capital
melakukan perhitungan kebutuhan modal minimum requirements using the Basic Indicator Approach
dengan menggunakan Basic Indicator Approach for operational risk in accordance with SEOJK
untuk risiko operasional sesuai dengan SEOJK No. 24/SEOJK.03/2016 dated in July 14, 2016
No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 2016 perihal regarding the calculation of risk weighted assets
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk (RWA) for Operational Risk. The use of
Risiko Operasional. Penggunaan Standardized Standardized Method for market risk are in
Model untuk risiko pasar sesuai dengan SEOJK accordance with SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016
No. 38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016 dated in September 8, 2016 regarding the
perihal Pedoman Penggunaan Metode Standar Guidelines for the Use of Standardized Method in
dalam Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal the Calculation of Capital Adequacy Ratio on
Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Market Risk for Commercial Banks.
Risiko Pasar.
Guna melengkapi pengukuran risiko khususnya In measuring risks, particularly market risk and
risiko pasar dan risiko likuiditas, Bank melakukan liquidity risk, the Bank conducts stress testing using
stress test dengan worst case scenario. Selain worst case scenario in addition to scenario analysis
melakukan scenario analysis terhadap aktivitas of the Bank's activities as a whole. The Bank also
bank secara keseluruhan, Bank juga melakukan performs scenario analysis on specific activities,
scenario analysis terhadap aktivitas tertentu, especially new activity, which could potentially
khususnya aktivitas baru, yang berpotensi increase the interest rate risk exposure. Currently,
meningkatkan eksposur risiko suku bunga. Stress the stress tests conducted by the Bank is focused on
Test yang dilakukan oleh Bank fokus pada 3 (tiga) 3 (three) types of risks, namely, credit risk, market
jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar dan risiko risk (including interest rate risk) and liquidity risk.To
likuiditas. Untuk menyempurnakan pengukuran improve the measurement of market risk, liquidity
risiko khususnya risiko pasar, risiko likuiditas dan risk and credit risk, the Bank conduct stress test on
risiko kredit, Bank melakukan stress test terhadap worst case scenario as regulated in Director Circular
worst case scenario sebagaimana diatur dalam SE Letter No. 21/SE/DIR/ERMD/2019 dated in May 15,
Direksi No. 21/SE/DIR/ERMD/2019 tanggal 15 Mei 2019 regarding The Guidelines of Implementation
2019 perihal Petunjuk Pelaksanaan Stress Testing for Stress Testing with a minimum frequency of 1
dengan frekuensi minimal 1 (satu) tahun sekali (one) year for credit risk and market risk and
untuk risiko kredit dan risiko pasar serta per triwulan quarterly for liquidity risk.
untuk risiko likuiditas.
257
48. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 48. RISK MANAGEMENT (continued)
Bank melakukan stress testing secara berkala untuk The Bank conducts periodic stress testing to assess
menilai kecukupan modal dalam hal terjadinya capital adequacy in anticipation of the occurrence of
kejadian-kejadian risiko yang bersifat ekstrim atau risk events that are extreme or catastrophic. Stress
catastrophy. Stress Testing Risiko Likuiditas telah Testing for liquidity risk has been carried out 4 times,
dilakukan sebanyak 4 kali yaitu disampaikan melalui which is submitted through the Risk Profile report for
laporan Profil Risiko Triwulan I/2020, Triwulan Quarter I/ 2020, Quarter II / 2020, Quarter III / 2020
II/2020, Triwulan III/2020, Triwulan IV/2020. Stress and Quarter IV / 2020. Market Risk and Credit Risk
Testing Risiko Kredit dan Risiko Pasar dilakukan Stress Testing is conducted at least once a year and
sedikitnya sekali dalam satu tahun dan telah has been conducted once in Maret 2020 and the
dilakukan sebanyak 1 kali pada bulan Maret 2020 report has been submitted to the OJK.
yang pelaporannya telah disampaikan kepada OJK.
Manajemen Risiko Kredit dalam kondisi Pandemi Credit Risk Management during the COVID-19
COVID-19 untuk mendukung upaya pemerintah Pandemic: In order to support the government's
dalam mempertahankan stabilitas ekonomi, Bank efforts to maintain economic stability, the Bank has
telah menyiapkan kebijakan restrukturisasi kredit prepared a credit restructuring policy for debtors
bagi debitur yang terdampak COVID-19 melalui affected by COVID-19 through Internal Regulations
Ketentuan Internal baik berupa Surat Edaran in the form of a Directors Circular and Directors
maupun Surat Keputusan Direksi sebagai Kebijakan Decree as a Countercyclical Policy in handling The
Countercyclical Dampak Penyebaran COVID-19 Impact of the Spread of COVID-19 which was
yang diberlakukan sejak tanggal 24 Maret 2020. effective on March 24, 2020. The policy has
Dalam kebijakan tersebut telah diatur kriteria debitur stipulated criteria for debtors and business sectors
dan sektor usaha terdampak COVID-19 yang dapat affected by COVID-19 that can be restructured.
dilakukan restrukturisasi. Relaksasi dilakukan Relaxation is allowed specifically for debtors and
khusus untuk debitur dan sektor yang terdampak sectors affected by COVID-19 by referring to POJK
COVID-19 dengan mengacu pada POJK No. Number 11 / POJK.03 / 2020 which was updated by
11/POJK.03/2020 yang diperbaharui POJK No. POJK Number 48 / POJK.03 / 2020, Regulation of
48/POJK.03/2020, Peraturan Menko Perekonomian the Coordinating Minister for Economic Affairs
No. 6/ 2020 dan ketentuan internal Bank. Selain itu, Number 6/2020 and Bank BTN internal regulations .
pengambilan keputusan dilakukan dengan prinsip In addition, decision making is carried out using the
four eyes yang melibatkan Satuan Kerja Bisnis dan four eyes principle which involves the Business
Satuan Kerja Pengelola Risiko Kredit Ritel maupun Work Unit and Retail Credit Risk Management Work
Satuan Kerja Pengelola Risiko Kredit Komersial Unit and Commercial Credit Risk Management Work
untuk menjaga prinsip kehati-hatian. Bank telah Unit to maintain the principle of prudence. The bank
menyusun skema restrukturisasi dengan pola has created a restructuring scheme with a pattern of
penundaan pembayaran kewajiban kredit. Dalam postponing payment of credit obligations. In efforts
upaya mitigasi terjadi risiko kredit. Bank to mitigate credit risk occurs. The Bank will tighten
memperketat analisa bagi debitur yang mengajukan the assessment for debtors who apply for
permohonan restrukturisasi dan meminimalisasi restructuring and minimize the risk of restructuring
risiko pemberian restrukturisasi yang tidak tepat that is not right on target and to avoid moral hazard.
sasaran serta untuk menghindari moral hazard. The stimulus can only be given to debtors who meet
Pemberian stimulus hanya dapat diberikan kepada the criteria set by the Bank. Determination of debtors
debitur yang memenuhi kriteria yang ditetapkan oleh who meet these criteria also involves the Risk
Bank. Penetapan debitur yang memenuhi kriteria Management Unit as an independent party. In the
tersebut juga melibatkan Satuan Kerja Manajemen implementation of providing stimulus and to avoid
Risiko (unit risk management) sebagai pihak yang free riders (moral hazard), Bank BTN always refers
independen. Dalam pelaksanaan pemberian to regulations and follows good corporate
stimulus dan untuk mengindari adanya free rider governance (GCG).
(moral hazard), Bank BTN selalu mengacu pada
regulasi dan mengikuti tata kelola yang baik (GCG).
258
Dengan diterapkannya kebijakan tersebut The implementation of this policy is expected to help
diharapkan debitur-debitur Bank yang terdampak Bank’s debtors who are affected by COVID-19
pandemi COVID-19 dapat terbantu, sehingga pandemic, so that the quality of the Bank's portfolio
kualitas portfolio Bank dapat tetap dijaga dengan can be well maintained. In the ongoing COVID-19
baik. Dalam kaitan dengan kondisi Pandemi COVID- pandemic, the Bank made several adjustments to
19 yang tengah berlangsung, Bank melakukan the credit monitoring process and mechanism, both
sejumlah penyesuaian pada proses dan mekanisme for debtors as an individual and portfolios. This
monitoring kredit, baik terhadap debitur secara adjustment is made for the purposes that monitoring
individual maupun portfolio. Sejumlah penyesuaian results can always provide early warning signals and
ini dilakukan agar hasil monitoring senantiasa dapat determine risk mitigation to be effective in
memberikan early warning signal dan penetapan maintaining credit quality during the pandemic
mitigasi risiko dapat tepat guna dalam menjaga period. Adjustments to the credit monitoring
kualitas kredit selama masa pandemi. Penyesuaian mechanism are carried out through watchlist
mekanisme monitoring kredit dilakukan melalui analysis of all debtors, especially debtor entities that
analisa watchlist terhadap seluruh debitur terutama are in the business sector affected by COVID-19
entitas debitur yang berada pada sektor usaha with reference to POJK Number 48 /POJK.03/2020
terdampak COVID-19 dengan mengacu pada POJK and the Bank's internal regulations. Debtors that
No. 48 /POJK.03/2020 dan ketentuan internal Bank. have the potential to experience a decline in
Debitur yang berpotensi mengalami penurunan performance must be monitored with an action plan
kinerja wajib dipantau dengan rencana action plan that is monitored for its implementation on an
yang dipantau pelaksanaannya secara ongoing basis, in addition to controlling credit
berkelanjutan, selain itu pengendalian pencairan disbursement of debtors who are experiencing credit
kredit terhadap debitur yang mengalami restructuring (especially those through the National
restrukturisasi kredit (terutama yang melalui skema Economic Stimulus scheme POJK Number 11/
Stimulus Perekonomian Nasional POJK No. POJK.03/2020) therefore restructuring objectives
11/POJK.03/2020) sehingga tujuan restrukturisasi can be achieved efficiently. Credit Risk Management
dapat dicapai dengan tepat guna. Manajemen conducts a review as a treatment for restructured
Risiko Kredit melakukan review sebagai perlakuan debtors who are affected by covid19 in order to
debitur restrukturisasi yang terdampak pandemi minimize the occurrence of defaults for the Bank, as
Covid-19 agar dapat meminimalisasi terjadinya well as a projection analysis of the condition of the
default bagi Bank, serta dilakukan analisa proyeksi Covid-19 restructured debtor as a precautionary
terhadap kondisi debitur sebagai langkah antisipasi measure for the Bank by still referring to applicable
Bank, dengan tetap mengacu pada peraturan government and regulatory regulations. For the
pemerintah dan regulator yang berlaku. Terhadap debtor restructuring scheme, the Bank made several
skema restrukturisasi debitur, Bank melalukan adjustments to the provisions of the credit
sejumlah penyesuaian ketentuan proses restructuring process by referring to POJK Number
restrukturisasi kredit dengan mengacu pada POJK 48 /POJK.03/2020 and internal policies related to
No. 48 /POJK.03/2020 dan kebijakan internal terkait providing economic stimulus for debtors affected by
dengan pemberian stimulus perekonomian bagi the spread of COVID-19. The adjustment of
debitur yang terkena dampak penyebaran COVID- restructuring provisions through economic stimulus
19. Adapun penyesuaian ketentuan restrukturisasi includes: criteria for restructuring debtors, business
melalui stimulus perekenomian mencakup: kriteria sectors affected by COVID-19, restructuring
debitur restrukturisasi, sektor usaha yang mechanisms and schemes, decision authority,
terdampak COVID-19, mekanisme dan skema determination of credit quality and reporting to
restrukturisasi, kewenangan memutus, penetapan regulators. Adjustments to the provisions of the
kualitas kredit serta pelaporan kepada regulator. credit restructuring process affected by COVID-19
Penyesuaian ketentuan proses restrukturisasi kredit are expected to be able to help Bank debtors and
terdampak COVID-19 ini diharapkan dapat the quality of the Bank's credit portfolio is always well
membantu debitur Bank serta kualitas portfolio maintained.
kredit Bank senantiasa terjaga dengan baik.
259
Dalam rangka meningkatkan dan mengoptimalkan In order to improve and optimize services to the
pelayanan kepada masyarakat khususnya dalam public, especially in the Commercial and Corporate
bisnis Commercial dan Corporate Loan serta Loan business, as well as to increase Bank revenue
meningkatkan pendapatan Bank dapat melalui through the provision of Credit Line facilities to Non-
pemberian fasilitas Credit Line kepada Non Financial Institutions. In the process of granting
Lembaga Keuangan. Dalam proses pemberian Credit Line Facilities for Non-Financial Institutions,
Fasilitas Credit Line kepada Non Lembaga the credit risk management unit has been involved,
Keuangan sudah melibatkan unit manajemen risiko starting from data collection to the decision process
kredit mulai dari pengumpulan data hingga proses for granting Credit Line Facilities for Non-Financial
keputusan pemberian Fasilitas Credit Line kepada Institutions. The results of the limit determination of
Non Lembaga Keuangan. Hasil penetapan limit Credit Line facilities to Counterparties are based on
fasilitas Credit Line kepada Counterparty didasarkan analysis of legal aspects, company ratings,
atas analisa aspek legal, rating perusahaan, aspek management aspects, financial aspects, industrial
manajemen, aspek keuangan, aspek industri, aspek aspects, marketing aspects, and collateral aspects.
pemasaran, dan aspek agunan. Manajemen Risiko Market Risk Management also monitors
Pasar juga melakukan monitoring transaksi transactions on Credit Line facility limits for Non-
terhadap limit fasilitas Credit Line kepada Non Financial Institutions on a daily basis.
Lembaga Keuangan secara harian.
Struktur Manajemen Risiko Risk Management Structure
Tata kelola risiko Bank yang berlandaskan prinsip The Bank’s risk governance, which is based on the
GCG terwujud dari terlibatnya seluruh organ Bank principles of GCG, involves the entire Bank in
dalam pengelolaan manajemen risiko. Hal ini dapat managing risks. This can be seen in the composition
dilihat dari susunan organisasi manajemen risiko of the Bank's risk management organizational
Bank. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung structure. The Board of Commissioners (BOC) and
jawab untuk memastikan penerapan Manajemen Board of Directors (BOD) are responsible for
Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik, ensuring the proper implementation of risk
kompleksitas dan profil risiko Bank. Dewan management in accordance to the characteristics,
Komisaris dan Direksi berperan aktif pada proses complexity and risk profile of the Bank. The BOC and
manajemen risiko dalam rangka memitigasi risiko BOD play an active role in the risk management
Bank melalui Kualitas Penerapan Manajemen Risiko process in order to mitigate the risk of the Bank
yang meliputi tata kelola risiko, kerangka through Quality of Risk Management
manajemen risiko, proses manajemen risiko, Implementation which covers risk governance, risk
kecukupan sumber daya manusia, dan kecukupan management framework, risk management process,
sistem informasi manajemen risiko, serta kecukupan the adequacy of human resources and risk
sistem pengendalian risiko. management information systems, as well as the
adequacy of risk management systems.
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko (KMR) berperan aktif The Bank’s Risk Management Committee (RMC) is
dalam memberikan pertimbangan-pertimbangan actively involved in providing advice on the inherent
terhadap risiko yang melekat pada kebijakan yang risks associated to new policies to be established by
akan ditetapkan Direksi maupun memberikan the BOD and providing evaluation to the regulations
evaluasi terhadap ketentuan-ketentuan yang dinilai that are considered to be outdated and require
kurang sesuai dengan perkembangan terkini dan updating. The RMC is also actively involved in
perlu dilakukan penyesuaian. KMR terlibat secara conducting risk measurement of the risks
aktif dalam melakukan penilaian risiko yang melekat associated to new products and/or services to
pada setiap produk dan/atau jasa/aktivitas baru enable the Bank to take the necessary mitigating
sehingga Bank dapat melakukan langkah-langkah actions. The RMC may evaluate the Risk
mitigasi yang diperlukan. Selain itu apabila Management Policy Guidelines, if necessary.
dipandang perlu, KMR dapat melakukan evaluasi
terhadap Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko
(PKMR).
260
Struktur Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Structure (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Division
Risk Management Division (RMD) merupakan Risk Management Division (RMD) is a Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) pada Management Working Unit (RMWU) at the Bank, led
Bank, dipimpin oleh seorang Kepala Divisi yang by a Division Head that is responsible directly to the
bertanggung jawab langsung kepada Risk, Risk, Compliance & Strategic Director. The
Compliance & Strategic Director. Struktur organisasi organizational structure of the RMD consists of the
Risk Management Division terdiri dari Market Risk Market Risk Management Department, Credit Risk
Management Department, Credit Risk Management Management Department, Operational Risk
Department, Operational Risk Management Management Department and Risk Officer
Department dan Risk Officer Coordination Coordination Department.
Department.
Market Risk Management Department berfungsi Market Risk Management Department is

untuk melakukan pengelolaan Risiko Pasar dan responsible for managing market risk and liquidity
Risiko Likuiditas. Fungsi Credit Risk Management risk. Credit Risk Management Department is
Department melakukan pengelolaan Risiko Kredit responsible for credit risk management, while
sedangkan Operational Risk Management Operational Risk Management Department is
Department berfungsi mengelola Risiko responsible for managing operational risk,
Operasional, Risiko Kepatuhan, Risiko Strategik, compliance risk, strategic risk, reputational risk and
Risiko Reputasi dan Risiko Hukum. Setiap legal risk. The Department Head is assisted by
Departement Head dibantu oleh Unit Policy & Policy & Procedure Unit and Assessment &
Procedure dan Unit Assessment & Measurement. Measurement Unit.
Risk Officer Coordination (ROC) bertanggung jawab Risk Officer Coordination (ROC) has a responsiblity
melakukan koordinasi dan supervisi terhadap Risk in coordinating and supervising the Risk Officer
Officer dalam melakukan pemantauan implementasi during monitoring the implementation of risk
manajemen risiko di Bank. Dalam menjalankan management in the Bank. In performing risk
fungsi pemantauan risiko, ROC dibantu oleh Risk monitoring functions, ROC is assisted by the Risk
Superintendent (RS) pada tingkat Divisi, Regional Superintendent (RS) at the Division level, and the
Risk Superintendent (RRS) pada tingkat Kantor Regional Risk Superintendent (RRS) at the level of
Wilayah dan Branch Risk Officer (BRO) di Kantor the Regional Office and Branch Risk Officer (BRO)
Cabang di bawah koordinasi Risk Officer in the Branch Office under the coordination of Risk
Coordination (ROC) yang bertanggung jawab Coordination Officer (ROC) which is directly
langsung kepada Kepala Risk Management Division responsible to the Head of Risk Management
(RMD). Division (RMD).
RS dan RRS merupakan pejabat yang bertanggung RS and RRS is directly responsible to the ROC and
jawab langsung pada ROC dan bertugas melakukan is responsible for the monitoring of the
pemantauan implementasi manajemen risiko di implementation of risk management in the Division
Divisi dan Kantor Wilayah (Regional Office) dengan and Regional Office, including the process of
melakukan proses identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring and
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian recommending risk controls to the Division and
risiko kepada Divisi dan Kantor Wilayah dimana RS Regional office where the RS and RSS is assigned.
dan RSS bertugas. BRO adalah pejabat yang The BRO is also directly responsible to the ROC and
bertanggung jawab langsung kepada ROC dan is responsible for the monitoring of the
bertugas melakukan pemantauan implementasi implementation of risk management at branch
manajemen risiko di Kantor Cabang dengan offices, including the process of identification,
melakukan proses identifikasi, pengukuran, measurement, monitoring and recommending risk
pemantauan dan merekomendasikan pengendalian controls to the branch office where the BRO is
risiko kepada Kantor Cabang dimana BRO assigned.
bertugas.
261
Kebijakan dan Prosedur Pengelolaan Risk Management Policies and Procedures

Manajemen Risiko
Bank telah memiliki panduan kebijakan di bidang The Bank’s risk management policies are formalized
manajemen risiko yaitu Pedoman Kebijakan in the RMPM. RMPM sets out the minimum
Manajemen Risiko (PKMR) di mana di dalamnya requirements based on Bank Indonesia regulations.
telah mencakup ketentuan-ketentuan minimal yang A regular review is conducted on internal policies to
disyaratkan di dalam Peraturan Bank Indonesia. comply with the prevailing regulations from
Pengkajian ulang terhadap kebijakan internal juga regulatory bodies. Gap analysis are performed and
dilakukan agar sesuai dengan ketentuan terkini dari best practices are applied to enhance the quality of
regulator dengan melakukan gap analysis serta the risk management implementation.
mengakomodasi best practices yang lazim
digunakan untuk meningkatkan kualitas penerapan
manajemen risiko.
Sistem informasi manajemen risiko pada tahap awal The Bank also performs risk management on
difokuskan pada pengumpulan dan perbaikan information systems which focuses on risk database
database risiko yang diharapkan dapat collection and improvement. The data is gradually
dikembangkan dan diaplikasikan ke dalam sistem developed and applied in the information technology
teknologi informasi secara bertahap agar proses system so that risk measurement and monitoring
pengukuran risiko dan pemantauan risiko dapat can be integrated into the Bank’s risk management
dilakukan secara terintegrasi dan dapat disajikan on a timely basis.
secara tepat waktu.
Profil Risiko Risk Profile
Sesuai dengan POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal In accordance with POJK No.18/POJK.03/2016
16 Maret 2016 dan SE OJK No. 34/SEOJK.03/2016 dated March 16, 2016 and SE OJK No.
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, ERMD regarding on Risk Management for Commercial
menyampaikan laporan profil risiko kepada Otoritas Banks, ERMD submits on a quarterly basis a risk
Jasa Keuangan per triwulan yang memuat tentang profile report to the Financial Services Authority,
eksposur risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, which contains exposure to credit risk, market risk,
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, liquidity risk, operational risk, compliance risk, legal
risiko reputasi dan risiko stratejik. Selanjutnya risk, reputational risk and strategic risk.
berdasarkan POJK No. 4/POJK.03/2016 tanggal Furthermore, based on POJK No. 4/POJK.03/2016
26 Januari 2016 dan SEOJK No.14/SEOJK.03/2017 dated January 26, 2016 and SEOJK No.
tanggal 17 Maret 2017 tentang Penilaian Tingkat 14/SEOJK.03/2017 dated March 17, 2017 regarding
Kesehatan Bank Umum, meliputi penilaian faktor a Bank’s health level, the assessment of the risk
profil risiko yang meliputi penilaian terhadap risiko profile will cover the inherent risk and quality of risk
inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko management implementation through the
dalam aktivitas operasional Bank. operational activities of the Bank.
Secara umum risiko komposit profil risiko Bank In general, the Bank’s composite risk profile is low
berada pada peringkat low to moderate, yang to moderate, which is reflected in the moderate
tercermin dari tingkat risiko inherent moderate dan inherent risk level and satisfactory level of quality of
tingkat kualitas penerapan manajemen risiko risk management implementation. Inherent risks
dengan peringkat satisfactory. Risiko Inheren include business strategy, business characteristics,
meliputi strategi bisnis, karakteristik bisnis, complexity of products and activities of the Bank, the
kompleksitas produk dan aktivitas Bank, industri industry in which the Bank conducts business, as
dimana Bank melakukan kegiatan usaha, serta well as macroeconomic conditions. The quality of
kondisi makro ekonomi. Kualitas Penerapan risk management implementation covers risk
Manajemen Risiko meliputi tata kelola risiko, governance, risk management framework, risk
kerangka manajemen risiko, proses manajemen management process, the adequacy of human
risiko, kecukupan sumber daya manusia, dan resources and risk management information
kecukupan sistem informasi manajemen risiko, serta systems, as well as the adequacy of the risk
kecukupan sistem pengendalian risiko. management system.
262
Risiko Kredit Credit Risk
Pengelolaan risiko kredit merupakan bagian dari Credit risk management is part of the overall risk
pengelolaan manajemen risiko secara keseluruhan, management, which is defined in Bank Indonesia
yang mengacu pada Peraturan Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 11/25/PBI/2009 dated July 1,
(PBI) No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 2009 regarding the Amendment to Bank Indonesia
tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 5/8/PBI/2003 regarding Risk
No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Management Implementation for Commercial
Risiko bagi Bank Umum dimana Risiko Kredit Banks, as the risk arising from the failure of debtors
merupakan risiko yang terjadi akibat kegagalan and/or other parties to fulfill their obligations to the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi Bank.
kewajiban mereka kepada Bank.
Bank secara teratur meninjau dan memperbarui The Bank regularly reviews and updates the RMPM
Pedoman Kebijakan Manajemen Risiko serta Guidelines as well as the Credit and Financing
Pedoman Kebijakan Kredit dan Pembiayaan. Manual Policy.
Eksposur Risiko Kredit dipantau sejak proses Credit risk exposure is monitored from the credit
pemberian kredit sampai dengan jatuh tempo kredit. granting process until the maturity of the credit.
Pemantauan risiko diantaranya adalah memastikan Credit risk monitoring includes, among others,
kepatuhan dengan persyaratan kredit, kecukupan ensuring compliance with the terms of the loan,
agunan dan penanganan kredit bermasalah. adequacy of collateral and handling of non-
performing loans.
Pemantauan risiko secara reguler dilakukan oleh Regular risk monitoring is undertaken by RMD, RS,
RMD, RS, RRS dan BRO untuk memastikan bahwa RRS, and BRO to ensure that the business units
unit kerja melakukan kegiatan kredit secara carrying out credit activities are consistently
konsisten menerapkan ketentuan dan Standar implementing regulation and Standard Operating
Operasional Prosedur (SOP) sesuai dengan Procedures (SOP) based on the limits set by the
batasan yang ditetapkan oleh Bank. Bank.
Langkah strategis lainnya dalam penerapan Another strategic step in the implementation of the
manajemen risiko kredit Bank adalah dengan Bank’s credit risk management is to distribute credit
melakukan penyebaran risiko kredit dan risk and minimize credit concentration by increasing
pengendalian konsentrasi kredit dengan the loan portfolio as well as financing non-housing
meningkatkan portofolio kredit maupun pembiayaan related sectors.
di luar sektor perumahan (non-housing related).
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan menggambarkan assets other than loans represents its maximum
eksposur maksimum atas risiko kredit. exposure to credit risk.
263
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risks considering the impact of collateral and
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: other credit risks mitigation: (continued)
(lanjutan)
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan of collateral according to the loan scheme
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as well as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party

(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, demand deposits
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee

penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank The loan granting conducted by the Bank is
diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has minimum
skema kredit telah ditentukan agunan minimal determinable collaterals that should be fulfilled.
yang harus dipenuhi.
Untuk segmen kredit komersial yang umumnya For commercial loans segment which generally
merupakan kredit yasa griya, sesuai ketentuan represent yasa griya loan, according to the loan
perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang policy has to be collateralized adequately. The
memadai. Agunan dapat berupa physical collaterals can be physical collateral, financial
collateral, financial collateral atau lainnya collateral or others such as accounts receivable
berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk or guarantees. All collaterals particularly for
seluruh agunan khususnya physical collateral physical collateral will be assessed in which the
akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi collateral’s liquidation value will be used in
atas agunan tersebut yang akan dipergunakan determining the coverage ratio.
dalam menentukan kecukupan nilai agunan
(coverage ratio).
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke credit risk exposure to the acceptable level.
tingkat yang layak dan dapat diterima.
264
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan (ii) Concentration of risks of financial assets with
eksposur risiko kredit credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide details of the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat, Bank’s credit exposures at their carrying
yang dikategorikan berdasarkan area amounts, as categorized by geographical
geografis pada tanggal 31 Desember 2020 region as of December 31, 2020 and 2019.
dan 2019. Untuk tabel ini, Bank telah For these tables, the Bank has allocated
mengalokasikan eksposur area exposures to the regions based on the
berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area where activities are
mereka beroperasi. undertaken.
Jawa selain
Jabodetabek/
Kantor Pusat/ Java other than Lain-lain/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others**) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 11.107.672 - - - - 11.107.672 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 3.215.345 - 209 754 821 3.217.129 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 19.830.433 - - - - 19.830.433 other banks
Efek-efek 3.205.966 - - - - 3.205.966 Securities
Obligasi Pemerintah 56.287.751 - - - 56.287.751 Government bonds
Efek – efek yang dibeli Securities Purchased
Dengan janji dijual Under Agreement
Kembali 954.955 - - - - 954.955 To Resell
Tagihan Akseptasi - 196.071 - - - 196.071 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 70.386 - - - - 70.386 Derivative Receivable
dan piutang/pembiayaan Loans and sharia financing/
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 83.985.281 50.037.640 33.291.563 33.663.117 200.977.601 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 2.862.387 3.519.706 1.123.744 2.336.140 9.841.977 Non-housing loan
Modal kerja - 21.823.364 8.390.441 2.842.427 3.060.463 36.116.695 Working capital
Investasi - 8.313.251 1.666.933 654.102 261.933 10.896.219 Investment
Sindikasi - 69.250 - - - 69.250 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 930.669 561.534 280.315 327.760 2.100.278 Third party -
- Pihak berelasi - 65.401 23.538 9.794 13.410 112.143 Related party -
Bunga yang masih
akan diterima 640.772 2.752.865 1.519.667 586.341 785.929 6.285.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 856.449 139.163 4.486 1.894 3.949 1.005.941 Other assets*)
Total kotor 96.169.729 121.137.702 65.724.154 38.790.934 40.453.522 362.276.041 Total gross
Cadangan kerugian Allowances for

penurunan nilai (13.066.144) impairment losses
Neto 349.209.897 Net

Jawa selain
Jabodetabek/
Current accounts
Giro pada bank lain 745.287 - 3.845 342 27 749.501 with other banks
bank lain 11.097.193 - - - - 11.097.193 other banks
Efek-efek 8.112.049 - - - - 8.112.049 Securities
Obligasi Pemerintah 11.053.601 - - - - 11.053.601 Government bonds
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
265

eksposur risiko kredit (lanjutan) credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)

Jawa selain
Jabodetabek/
Tagihan Akseptasi - 487.052 - - - 487.052 Acceptance Receivable

Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Securities purchased under
Dijual Kembali 1.875.221 - - - - 1.875.221 agreement to resell
Penyertaan Saham 270 - - - - 270 Investment in Shares
syariah receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah - 79.619.786 47.672.420 32.407.778 32.491.696 192.191.680 Housing loan
Non-kepemilikan rumah - 2.846.773 3.934.990 1.164.891 2.415.126 10.361.780 Non-housing loan
Modal kerja - 23.280.969 9.362.966 3.593.708 4.106.712 40.344.355 Working capital
Investasi - 8.000.376 1.748.939 600.624 353.709 10.703.648 Investment
Sindikasi - 70.925 - - - 70.925 Syndicated
Direksi dan karyawan: Director and Employees
- Pihak ketiga - 940.480 541.263 264.125 300.479 2.046.347 Third parties -
- Pihak berelasi - 61.487 20.653 11.260 13.024 106.424 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 133.129 1.370.170 829.395 360.471 517.607 3.210.772 Interest receivable
Aset lain-lain*) 889.042 21.397 4.623 1.800 3.546 920.408 Other assets*)

Neto 302.698.109 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third parties receivables
**) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua. **) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua.
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure related to administrative
administratif pada tanggal-tanggal accounts as of December 31, 2020 and 2019
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai are as follows:
berikut:
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 21.762 25.907 26.318 5.369 79.356 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 600.011 110.486 40.411 13.134 764.042 Guarantees issued
Total - 621.773 136.393 66.729 18.503 843.398 Total
Jawa selain
Jabodetabek/
Head Office Jabodetabek Jabodetabek Sumatera Others*) Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - 48.604 82.083 39.998 18.884 189.569 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - 1.837.018 138.133 11.844 22.687 2.009.682 Guarantees issued
Total - 1.885.622 220.216 51.842 41.571 2.199.251 Total
*) Lain-lain terdiri atas Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku dan Papua *) Others consists of Kalimantan, Sulawesi, Bali, Maluku and Papua
**) Hanya fasilitas kredit committed yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
266

b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 industry sectors as of December 31, 2020
dan 2019: and 2019:
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government bukan bank/ Perusahaan
(including Non-bank lainnya/
Bank Bank/ financial Other Perseorangan/
Indonesia) Banks institutions companies**) Individuals Total

Current accounts
Giro pada bank lain - 3.217.129 - - - 3.217.129 with other banks
bank lain 19.830.096 337 - - - 19.830.433 other banks
Efek-efek - 1.657.291 1.087.658 461.017 - 3.205.966 Securities
Efek – efek yang dibeli Securities Purchased
Dengan janji dijual Under Agreement
Kembali 954.955 - - - - 954.955 To Resell
Tagihan Akseptasi - - - 196.071 - 196.071 Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 70.386 - - - - 70.386 Derivative Receivable
syariah 4.025.371 45.364 1.190.581 40.033.492 214.819.355 260.114.163 receivables
Bunga yang masih
akan diterima 492.356 6.609 11.806 1.963.865 3.810.938 6.285.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) 41.111 190.745 - 489.338 284.747 1.005.941 Other assets*)

Neto 349.209.897 Net
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga

Giro pada bank lain - 749.501 - - - 749.501 other banks
bank lain 10.996.115 101.078 - - - 11.097.193 other banks
Efek-efek 4.865.821 1.882.188 897.539 466.501 - 8.112.049 Securities
Dijual Kembali 1.675.221 - 200.000 - - 1.875.221 agreement to resell
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
267
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat the Bank’s credit exposure at carrying
(tanpa memperhitungkan agunan atau amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang collateral held or other credit
dikategorikan berdasarkan sektor industri enhancements), categorized based on
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 industry sectors as of December 31, 2020
dan 2019: (lanjutan) and 2019: (continued)
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga

Penyertaan Saham - - - 270 - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia financing/
syariah 4.035.376 16.959 2.320.937 42.191.720 207.260.167 255.825.159 receivables
Bunga yang masih akan
akan diterima 122.298 7.415 14.883 1.008.913 2.057.263 3.210.772 Interest receivable
Aset lain-lain*) 58.429 247.592 32.508 254.957 326.922 920.408 Other assets*)

Neto 302.698.109 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, **) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertanian, pertambangan dan industri lainnya. other industries.
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of
sebagai berikut pada tanggal-tanggal December 31, 2020 and 2019, are as
31 Desember 2020 dan 2019: follows:
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) 6.613 5.115 44.744 22.443 441 79.356 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 761.685 2.357 764.042 Guarantees issued
Total 6.613 5.115 44.744 784.128 2.798 843.398 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
268
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit yang terkait dengan Credit risk exposure relating to
unsur rekening administratif adalah administrative account items as of
sebagai berikut pada tanggal-tanggal December 31, 2020 and 2019, are as
31 Desember 2020 dan 2019: (lanjutan) follows: (continued)
Pemerintah
(termasuk
Bank Lembaga
Indonesia) Banks institutions companies*) Individuals Total
Fasilitas kredit
yang belum ditarik **) - - - 151.740 37.829 189.569 Unused loan facilities**)
Garansi yang diterbitkan - - - 2.008.357 1.325 2.009.682 Guarantees issued
Total - - - 2.160.097 39.154 2.199.251 Total
*) Termasuk perusahaan yang bergerak di industri perumahan, konstruksi, *) Includes other companies under real estate, construction, manufacturing,
manufaktur, transportasi, pergudangan dan komunikasi, perdagangan, pertanian, transportation, warehousing and communication, trading, farming, mining and
pertambangan dan industri lainnya. other industries.
**) Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik **) Only for committed unused loan facility
(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang (iii) Information about impaired and not impaired
mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets
nilai
1. Giro pada Bank Lain 1. Current Accounts with Other Banks
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not Impaired Impaired*) Total
Rupiah 2.800.444 - 2.800.444 Rupiah

Mata Uang Asing 414.877 1.808 416.685 Foreign currencies
Total 3.215.321 1.808 3.217.129 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.808) Allowance for impairment losses
Neto 3.215.321 Net
*) Kolektibilitas 3, 4 dan 5 *) Collectibility 3, 4 and 5
269

mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
1. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 1. Current Accounts with Other Bank
(continued)
Rupiah 160.984 - 160.984 Rupiah

Mata Uang Asing 586.885 1.632 588.517 Foreign currencies
Total 747.869 1.632 749.501 Total
Cadangan kerugian
Neto 747.869 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Per 31 Desember 2020 dan 2019, aset As of December 31, 2020 and 2019, these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired
nilai secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
3. Efek-efek 3. Securities
Reksadana 802.162 - 802.162 Mutual Funds
Obligasi 1.461.235 2.000 1.463.235 Bonds
Medium Term Notes 102.715 - 102.715 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 795.510 - 795.510 Asset-Backed Securities
SKBDN 42.344 - 42.344 SKBDN
Total 3.203.966 2.000 3.205.966 Total
Cadangan kerugian
Neto 3.203.966 Net
270

mengalami dan tidak mengalami penurunan financial assets (continued)
nilai (lanjutan)
3. Efek-efek (lanjutan) 3. Securities (continued)
Sertifikat Bank Certificates of Bank
Indonesia 4.865.821 - 4.865.821 Bank Indonesia
Obligasi 1.280.569 2.000 1.282.569 Bonds
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposits 538.040 - 538.040 of deposits
Medium Term Notes 199.949 - 199.949 Medium Term Notes
Efek Beragunan Aset 833.204 - 833.204 Asset-Backed Securities
Surat Kredit Berdokumen Letter of Credit
Dalam Negeri 392.466 - 392.466 by Local Document
Total 8.110.049 2.000 8.112.049 Total
Cadangan kerugian
Neto 8.084.671 Net
4. Rekening administratif 4. Administrative account

Per 31 Desember 2020 dan 2019, rekening As of December 31, 2020 and 2019,
administratif mengalami penurunan nilai administrative account which are impaired
masing-masing sebesar Rp6.489 dan amounting to Rp6,489 and RpNil,
RpNihil. respectively.
5. Penyertaan saham 5. Investment in Shares
Per 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019,
penyertaan saham mengalami penurunan investment in shares which are impaired
nilai masing-masing sebesar RpNihil dan amounting to RpNil and Rp270,
Rp270. respectively.
6. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 6. Securities Purchased Under Agreement to
kembali Resell
Per 31 Desember 2020 dan 2019, efek- As of December 31, 2020 and 2019,
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreement to
tidak mengalami penurunan nilai. resell are not impaired.
7. Tagihan Akseptasi 7. Acceptance Receivable
Per 31 Desember 2020 dan 2019, tagihan As of December 31, 2020 and 2019,
akseptasi mengalami penurunan nilai acceptance receivable which are impaired
masing-masing sebesar Rp1.393 dan amounting to Rp1,393 and RpNil,
RpNihil. respectively.
8. Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ 8. Loans and sharia financing/receivables
piutang syariah
Per 31 Desember 2020 dan 2019, aset As of December 31, 2020 and 2019, these
keuangan ini mengalami penurunan nilai financial assets are impaired calculated by
secara individual maupun kolektif sesuai individual and collective impairment
ketentuan dalam PSAK No 71, PSAK No. according to SFAS No.71, SFAS No. 55
55 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan and Financial Service Authority
(POJK). Regulations (POJK).
271

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below shows the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko with credit risk (gross of allowance for
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses):
bruto):
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laporan laba rugi 1.538.587 - - - 1.538.587 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 1.434.984 - - - 1.434.984 comprehensive income
amortisasi 230.395 - - 2.000 232.395 Amortized cost
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through

melalui laba rugi 19.441.763 - - - 19.441.763 profit -or-loss
Financial assets held at fair
Diukur pada nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif lain 33.019.094 - - - 33.019.094 comprehensive income
amortisasi 3.826.894 - - - 3.826.894 Amortized cost
Kredit dan piutang Loans and receivables
Giro pada bank Indonesia 11.107.672 - - - 11.107.672 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 3.215.321 - - 1.808 3.217.129 with other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 19.830.433 - - - 19.830.433 and other banks
Tagihan Akseptasi 196.071 - - - 196.071 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli Securities Purchased
dengan Janji Under Agreement
Dijual Kembali 954.955 - - - 954.955 to Resell
Tagihan Derivatif 70.386 - - - 70.386 Derivatif Receivable
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 126.881.096 57.240.805 12.019.264 4.836.436 200.977.601 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 5.818.891 3.037.770 453.359 531.957 9.841.977 Non-housing loan
Modal kerja 15.484.246 7.144.959 2.168.788 11.318.702 36.116.695 Working capital
Investasi 6.646.457 2.112.917 217.256 1.919.589 10.896.219 Investment
Sindikasi 69.250 - - - 69.250 Syndicated
- Pihak ketiga 2.027.234 40.884 6.347 25.813 2.100.278 Third parties -
- Pihak yang berelasi 111.257 716 170 - 112.143 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 6.285.574 - - - 6.285.574 Interests receivable
Aset lain-lain*) 1.005.941 - - - 1.005.941 Other assets*)
Total 259.196.501 69.578.051 14.865.184 18.636.305 362.276.041 Total

nilai (13.066.144) impairment losses
Neto 349.209.897 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
272
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo

tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade**) Standard grade**) Impaired Impaired***) Total
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 4.189.398 - - - 4.189.398 profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 2.629.347 - - - 2.629.347 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 1.291.304 - - 2.000 1.293.304 Held-to-maturity
Obligasi Pemerintah Government Bonds

Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi 1.232.204 - - - 1.232.204 profit -or-loss
Tersedia untuk dijual 6.147.729 - - - 6.147.729 Available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo 3.673.668 - - - 3.673.668 Held-to-maturity
Kredit dan piutang Loans and receivables
Giro pada bank Indonesia 15.512.329 - - - 15.512.329 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 747.869 - - 1.632 749.501 with other banks
dan bank lain 11.097.193 - - - 11.097.193 and other banks
Tagihan Akseptasi 487.052 - - - 487.052 Acceptance Receivable
Efek-efek yang Dibeli Securities Purchased
dengan Janji Under Agreement
Dijual Kembali 1.875.221 - - - 1.875.221 to Resell
Penyertaan Saham - - - 270 270 Investment in Shares
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/ receivables
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 139.593.435 29.942.214 19.593.253 3.062.778 192.191.680 Housing loan
Non kepemilikan
rumah 7.108.711 1.832.013 1.085.063 335.993 10.361.780 Non-housing loan
Modal kerja 24.595.608 1.937.119 3.007.369 10.804.259 40.344.355 Working capital
Investasi 7.607.002 847.105 431.348 1.818.193 10.703.648 Investment
Sindikasi - - - 70.925 70.925 Syndicated
- Pihak ketiga 1.984.043 35.082 16.034 11.188 2.046.347 Third parties -
- Pihak yang berelasi 106.090 334 - - 106.424 Related parties -
Bunga yang masih
akan diterima 3.210.772 - - - 3.210.772 Interests receivable
Aset lain-lain*) 920.408 - - - 920.408 Other assets*)
Total 234.009.383 34.593.867 24.133.067 16.107.238 308.843.555 Total

nilai (6.145.446) impairment losses
Neto 302.698.109 Net
*) Terdiri atas tagihan kepada pihak ketiga *) Consists of third party receivables
**) Tidak diaudit **) Unaudited
***) Terdiri dari kolektibilitas 3, 4 dan 5 dan kredit yang ***) Consist of collectibility 3, 4, and 5 and credit with
cadangan kerugian penurunan nilainya dinilai allowance for impairment losses individually assessed,
secara individual, termasuk piutang/pembiayaan including sharia financing/receivables with day past
syariah dengan hari tunggakan diatas 270 hari due 270 days
273
kredit (cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses) (continued):
bruto) (lanjutan):
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks,
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placements with Bank Indonesia and other
institusi Pemerintah, transaksi dengan bank banks are current accounts or placements
yang memiliki reputasi baik dengan tingkat with government institution, transaction
kemungkinan gagal bayar atas kewajiban with reputable banks with low probability of
yang rendah. default for its liabilities.
(b) Efek-efek dan obligasi pemerintah yaitu (b) Securities and government bonds are
efek-efek yang dikeluarkan oleh Sovereign securities issued by
Pemerintah RI, efek-efek dan obligasi yang government of RI, investment grade
termasuk dalam investment grade dengan securities and bonds with a rating of at
rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
(Moody’s).
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and other
pada bank lokal yang tidak terdaftar di banks are current accounts or placements
bursa. with the local banks not listed in the stock
exchange.
(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ (b) Loans and sharia financing/receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interests receivables and third party
akan diterima, dan tagihan kepada pihak receivables are receivables from
ketiga yaitu debitur dengan riwayat borrowers who have an average track
pembayaran yang baik dan tidak pernah record of loan repayment and whose
menunggak 90 hari atau lebih. account did not turn past due for 90 days.
(c) Efek-efek dan obligasi Pemerintah yaitu (c) Securities and Government bonds with a
efek-efek dan obligasi dengan rating antara rating between idBB+ to idB (Pefindo) or
idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 to B2 (Moody’s).
Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).
274

(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi (v) The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of December 31, 2020 and 2019,
31 Desember 2020 dan 2019, sebagai berikut: follows:
_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 10.692.317 244.285 683.832 398.830 12.019.264 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 445.019 2.340 3.155 2.845 453.359 Non housing loan
Modal kerja 2.160.054 - 8.388 346 2.168.788 Working capital
Investasi 216.651 - - 605 217.256 Investment
Direktur dan karyawan 6.517 - - - 6.517 Directors and employees
Total 13.520.558 246.625 695.375 402.626 14.865.184 Total

nilai (713.161) impairment losses
Neto 14.152.023 Ne

_
1 sampai 91 sampai 121 sampai 180 sampai

90 hari/ 120 hari/ 180 hari/ 270 hari/
1 to 90 days 91 to 120 days 121 to 180 days 180 to 270 days Total
Konsumer Consumer
Pemilikan rumah 18.449.669 262.576 396.078 484.930 19.593.253 Housing Loan
Non kepemilikan rumah 988.838 21.917 28.391 45.917 1.085.063 Non housing loan
Modal kerja 1.724.687 543.367 243.707 495.608 3.007.369 Working capital
Investasi 317.660 33.141 9.052 71.495 431.348 Investment
Direktur dan karyawan 9.813 - 2.937 3.284 16.034 Directors and employees
Total 21.490.667 861.001 680.165 1.101.234 24.133.067 Total

nilai (261.153) impairment losses
Neto 23.871.914 Net
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: by type of loans are as follows:
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal tahun 1.327.800 156.156 4.107.850 510.215 4.492 9.653 6.116.166 Balance at beginning of year
Penyesuaian sehubungan Adjustment in relation
dengan Penerapan awal with the implementation of
PSAK 71 2.921.342 252.211 3.879.607 561.439 (3.342) 1.420 7.612.677 PSAK 71
Penyisihan kerugian Provision for
selama tahun berjalan 787.362 180.040 1.114.862 145.503 (409) 12.682 2.240.040 during the year
yang telah dihapus-bukukan 9.608 2.026 30.893 4.053 - - 46.580 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (1.079.608) (170.529) (1.582.501) (117.192) - (4.690) (2.954.520) Loans written-off
Saldo akhir tahun 3.966.504 419.904 7.550.711 1.104.018 741 19.065 13.060.943 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 766.590 172.319 5.151.380 826.530 - 4.160 6.920.979 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 3.199.914 247.585 2.399.331 277.488 741 14.905 6.139.964 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 1.050.381 202.586 8.538.325 1.606.355 - 3.789 11.401.436 impairment losses
275
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang (vi) Movements in allowance for impairment losses
diberikan adalah sebagai berikut: (lanjutan) by type of loans are as follows: (continued)
Konsumsi/Konsumer
Pemilikan Non-kepemilikan Modal Direksi dan
Rumah/ Rumah/ Kerja/ Karyawan/
Housing Non-Housing Working Investasi/ Sindikasi/ Directors and
Loan Loan Capital Investment Syndicated Employee Total
Saldo Awal tahun 838.558 136.572 1.999.292 314.966 4.492 4.252 3.298.132 Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian Provision for
selama tahun berjalan 533.115 34.543 2.573.116 332.782 - 5.990 3.479.546 during the year
yang telah dihapus-bukukan 7.525 3.831 26.345 2.897 - 40.598 Recovery of loans written-off
Penghapusbukuan kredit (51.398) (18.790) (490.903) (140.430) - (589) (702.110) Loans written-off
Saldo akhir tahun 1.327.800 156.156 4.107.850 510.215 4.492 9.653 6.116.166 Balance at the end of year
Penurunan nilai individual 420.046 24.059 3.088.836 438.798 4.492 2.241 3.978.472 Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 907.754 132.097 1.019.014 71.417 - 7.412 2.137.694 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individu ditentukan
sebagai mengalami penurunan Gross amount of loans
nilai sebelum dikurangi individually determined to
kerugian penurunan nilai be impaired. before deducting
atas penilaian secara any individually assessed
individual 455.299 25.463 9.595.195 1.650.044 70.925 2.249 11.799.175 impairment losses
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is the risk arising from the inability of
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban the Bank to meet the maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or from high-quality liquid
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang assets that can be pledged, without disturbing the
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan activities and financial condition of the Bank. The
kondisi keuangan Bank. Ketidakmampuan inability to obtain funding for cash flows resulting to
memperoleh sumber pendanaan arus kas sehingga liquidity risk can be contributed, among others, by:
menimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan
antara lain oleh:
a. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang a. inability to generate cash flows from productive
berasal dari aset produktif maupun yang assets as well as from the sale of assets,
berasal dari penjualan aset termasuk aset including liquid assets; and/or
likuid; dan/atau
b. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang b. inability to generate cash flows from funding,
berasal dari penghimpunan dana, transaksi inter-bank transactions and fund borrowings.
antar Bank, dan pinjaman yang diterima.
276
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Secara umum, tujuan utama manajemen risiko In general, the main objective of risk management
untuk risiko likuiditas adalah untuk meminimalkan for liquidity risk is to minimize the possibility of the
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam Bank's inability to obtain source of cash flow funding.
memperoleh sumber pendanaan arus kas. Dengan Thus, the Bank can meet some financial obligations
demikian Bank dapat memenuhi setiap kewajiban that have been agreed upon in a timely manner, and
finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat to always be able to maintain adequate and optimal
waktu, dan agar senantiasa dapat memelihara levels of liquidity. Liquidity risk management policies
tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. include the active supervision of the Board Of
Kebijakan pengelolaan risiko likuiditas antara lain Commisioners and Board Of Directors who basically
mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan set the implementation of the Bank's liquidity risk
Direksi, yang pada intinya mengatur penerapan management, policy, procedures and determination
Manajemen Risiko likuiditas pada Bank, Kebijakan, of limits, which generally includes the liquidity risk
Prosedur dan Penetapan Limit yang secara umum management strategy, level of risk to be taken (risk
mencakup strategi manajemen risiko likuiditas, appetite) and risk tolerance, and risk management
tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) dan process, information systems and internal control
toleransi risiko (risk tolerance) dan Sistem Informasi systems by implementing internal controls and
Manajemen Risiko serta Sistem Pengendalian adequate independent review of the risk
Internal dengan menerapkan pengendalian internal management implementation for liquidity risk which
dan kaji ulang independen yang memadai terhadap are being carried out by the Management and
penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko likuiditas conducted by the Internal Audit Division (IAD) and
yang dilaksanakan oleh Internal Audit Division (IAD) Risk Management Division (RMD).
dan Risk Management Division (RMD).
Pengendalian Risiko Likuiditas melalui strategi Liquidity risk management is being carried out
pendanaan, pengelolaan posisi likuiditas dan through funding strategy, liquidity positions and
pemantauan risiko likuiditas harian, pengelolaan monitoring of daily liquidity, management of high
aset likuid yang berkualitas tinggi, dan rencana quality liquid assets, planning the emergency
pendanaan darurat serta penerapan sistem funding as well as implementation of a sound risk
informasi manajemen risiko secara wajar untuk management information system to support the
mendukung pelaksanaan proses identifikasi, process of identification, measurement, monitoring
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian, serta and control, as well as reporting of liquidity risk under
pelaporan risiko likuiditas dalam kondisi normal dan normal and extreme conditions in a comprehensive,
kondisi krisis secara lengkap, akurat, terkini dan accurate, timely and sustainable manner.
berkesinambungan.
Alat pengukuran yang digunakan dalam pengukuran The tools used in the measurement of liquidity risk
Risiko Likuiditas antara lain adalah Rasio Likuiditas, among others are Liquidity Ratio, Maturity Profile,
Profil Maturitas, Proyeksi Arus Kas, dan Stress Cash Flow Projection, and Stress Testing (testing
Testing (pengujian terhadap kemampuan Bank the Bank's ability to meet liquidity needs on a state
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas pada kondisi of crisis by using the specific stress scenarios on the
krisis dengan menggunakan skenario stress secara Bank as well as on the market factor).
spesifik pada Bank maupun skenario stress pada
faktor pasar).
277
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan: assets and liabilities:
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.429.426 - 1.429.426 - - - Cash
Bank Indonesia 11.107.672 - 11.107.672 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.215.321 (1.808) 3.217.129 - - - other banks
dan bank lain 19.830.433 - 18.913.328 526.391 390.714 - and other banks
Efek-efek 3.203.966 (2.000) 2.973.571 92.433 10.117 129.845 Securities
Obligasi Pemerintah 56.287.751 - 54.155.704 806.320 249.564 1.076.163 Government bonds
Dijual Kembali 954.955 - 954.955 - - - agreement to resell
Tagihan Akseptasi 194.678 (1.393) 433 143.341 52.297 - Acceptance Receivable
Tagihan Derivatif 70.386 - 70.386 - - - Derivative Receivables
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 247.053.220 (13.060.943) 4.926.170 3.162.878 5.649.670 246.375.445 financing/receivables
diterima 6.285.574 - 6.285.574 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 1.005.941 - 1.005.941 - - - Other assets**)
Total 350.639.323 (13.066.144) 105.040.289 4.731.363 6.352.362 247.581.453 Total
Liabilitas segera ***) 4.272.276 - 4.272.276 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 259.149.814 - 166.014.531 54.777.516 4.951.685 33.406.082 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 29.880 - 29.880 - - - Deposits from other banks
Surat berharga yang
diterbitkan 15.810.466 - - 1.299.738 4.076.795 10.433.933 Securities issued
Liabilitas Derivatif 22.787 - 22.787 - - - Derivative Liabilities
Liabilitas akseptasi 196.071 - 433 143.341 52.297 - Acceptance payable
Pinjaman yang diterima 23.807.138 - 499.440 6.998.318 6.614.858 9.694.522 Fund borrowings
Bunga yang masih harus
dibayar 726.914 - 726.914 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain****) 4.209.719 - 4.209.719 - - - Other liabilities****)
Pinjaman dan efek- Subordinated Loan
efek subordinasi 10.194.432 - - 3.000.000 - 7.194.432 Securities
Total 318.419.497 - 175.775.980 66.218.913 15.695.635 60.728.969 Total
Perbedaan jatuh tempo 32.219.826 (13.066.144) (70.735.691) (61.487.550) (9.343.273) 186.852.484 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
278
Tabel jatuh tempo berikut menyajikan informasi The following maturity tables provide information
mengenai perkiraan sisa jatuh tempo dari aset dan about the expected maturities of the Bank’s financial
liabilitas keuangan (lanjutan): assets and liabilities (continued):
> 6 - 12
>1-6 Bulan/
Lainnya/ ≤ 1 Bulan/ Bulan/ >6 - 12 > 12 Bulan/
Total Others *) ≤ 1 Month Months Months >12 Months
ASET ASSETS
Kas 1.369.167 - 1.369.167 - - - Cash
Bank Indonesia 15.512.329 - 15.512.329 - - - Bank Indonesia
Giro pada bank lain 747.869 (1.632) 749.501 - - - other banks
dan bank lain 11.097.193 - 10.745.393 236.800 115.000 - and other banks
Efek-efek 8.084.671 (27.378) 7.143.578 367.628 438.179 162.664 Securities
Obligasi Pemerintah 11.053.601 - 7.922.598 505.140 1.239.973 1.385.890 Government bonds
Dijual Kembali 1.875.221 - 1.675.221 92.135 11.236 96.629 agreement to resell
Tagihan Akseptasi 487.052 - 142.780 226.412 117.860 - Acceptance Receivable
Penyertaan saham - (270) - - - 270 Investment in Shares
pembiayaan/piutang Loans and sharia
syariah 249.708.993 (6.116.166) 4.895.096 5.279.059 6.088.075 239.562.929 financing/receivables
diterima 3.210.772 - 3.210.772 - - - Interest receivable
Aset lain-lain**) 920.408 - 920.408 - - - Other assets**)
Total 304.067.276 (6.145.446) 54.286.843 6.707.174 8.010.323 241.208.382 Total
Liabilitas segera ***) 1.803.172 - 1.803.172 - - - Liabilities due immediately***)
Simpanan nasabah 206.905.692 - 158.169.456 40.216.607 3.405.058 5.114.571 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4.509.238 - 4.503.938 5.300 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 935.000 - - - 935.000 - repurchase agreements
Surat berharga yang
diterbitkan 19.783.552 - - 2.134.415 3.184.556 14.464.581 Securities issued
Liabilitas akseptasi 487.052 - 142.780 226.412 117.860 Acceptance payable
Liabilitas lain-lain****) 4.592.582 - 4.592.582 - - - Other liabilities****)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loans and
efek-efek subordinasi 5.999.669 - - - - 5.999.669 securities
Total 268.111.616 - 170.841.920 47.582.734 12.822.775 36.864.187 Total
Perbedaan jatuh tempo 35.955.660 (6.145.446) (116.555.077) (40.875.560) (4.812.452) 204.344.195 Maturity gap
*) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan. *) Allowance for impairment losses on financial assets.
**) Terdiri atas tagihan pihak ketiga. **) Consists of third party receivables.
***) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito ***) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
****) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ****) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
279

Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The tables below show the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto (pokok dan undiscounted cashflows (principal and interest):
bunga):
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 4.272.276 - 4.272.276 - - - Liabilities due immediately*)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 173.643.349 - 94.199.988 65.945.813 5.245.177 8.252.371 Time deposits
Tabungan 40.875.688 40.875.688 - - - - Savings deposits
Giro 72.903.267 46.867.135 - - - 26.036.132 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 158.857 103.726 55.131 - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 22.787 - 22.787 - - - Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 196.071 - 433 143.341 52.297 - Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 19.212.336 - 117.910 1.865.771 2.732.676 14.495.979 Securities issued
Liabilitas lain-lain**) 4.209.719 - 4.209.719 - - - Other liabilities**)
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi 12.203.385 - 133.265 3.212.500 222.015 8.635.605 and securities
Total 353.636.126 87.846.549 103.866.739 77.258.357 15.442.892 69.221.589 Total
>1-6 > 6 - 12
≤ 1 Bulan/ Bulan/ Bulan/ > 12 Bulan/
Total On demand Month Months Months Months
Liabilitas segera*) 1.803.172 - 1.803.172 - - - Liabilities due immediately*)
Deposito berjangka 137.072.728 - 78.050.996 47.692.879 6.025.031 5.303.822 Time deposits
Tabungan 43.131.341 43.131.341 - - - - Savings deposits
Giro 51.566.011 49.403.881 - - - 2.162.130 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 4.194.434 10.315 4.184.119 - - - Deposits from other banks
dengan janji dibeli kembali 980.318 - 15.106 - 15.106 950.106 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi 487.052 - 142.780 226.412 117.860 - Acceptance payable
Surat berharga yang
diterbitkan 24.534.117 - 160.362 2.311.234 4.417.850 17.644.671 Securities issued
Pinjaman yang diterima 27.227.928 - 1.119.833 6.753.297 5.632.304 13.722.494 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 4.592.582 - 4.592.582 - - - Other liabilities**)
efek-efek subordinasi 8.132.250 - 44.750 223.750 268.500 7.595.250 and securities
Total 304.351.935 92.545.537 90.743.702 57.207.572 16.476.651 47.378.473 Total
*) Terdiri atas kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito *) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum diambil deposits and interest on time deposits not collected by customers.
nasabah.
**) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak **) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities
ketiga). to third party).
Risiko Pasar Market Risk

Risiko Pasar merupakan risiko pada laporan posisi Market risk is the risk on statement of financial
keuangan dan rekening administratif, akibat position and administrative accounts, due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
280
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the Financial Services Authority
Nomor 12 /SEOJK.03/2018 tanggal 21 Agustus Circular No.12 /SEOJK.03/2018 dated in August 21,
2018 tentang Penerapan Manajemen Risiko dan 2018 regarding the Implementation of Risk
Pengukuran Risiko Pendekatan Standar, Bank Management and Measurement of Risk in the
menggunakan perhitungan Standardized Method Standard Approach In measuring market risk, the
yang digunakan untuk menghitung Kewajiban Bank uses the Standardized Method in calculating
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) untuk Risiko CAR for market risk. Exchange rate risk arises from
Pasar. Risiko nilai tukar yang timbul dari fluktuasi fluctuations in exchange rates maintained by
nilai tukar dikelola dengan cara menjaga Posisi keeping the net open position in accordance with
Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Bank Indonesia regulations. External shocks are
Indonesia. Gejolak eksternal juga diakomodasi also being considered by stress testing, which is
dengan dilakukan stress testing untuk melihat done to measure the extent to which the Bank can
sejauh mana Bank dapat bertahan dengan survive some scenario changes in external
beberapa skenario perubahan kondisi eksternal, conditions, particularly changes in market interest
khususnya perubahan suku bunga pasar. rates.
Termasuk di dalam risiko pasar adalah risiko Market risk includes the risk of price changes of
perubahan harga instrumen keuangan akibat financial instruments due to changes in market
perubahan faktor-faktor pasar, seperti perubahan factors, such as changes in interest rates and
suku bunga dan perubahan nilai tukar. exchange rates.
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga timbul dari adanya Interest rate risks arise from the possibility that
kemungkinan bahwa perubahan tingkat suku changes in interest rates will affect future cash
bunga akan mempengaruhi arus kas di masa flows from the fair values of financial instruments.
yang akan datang dari nilai wajar instrumen
keuangan.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The following table presents information on the
mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun average annual interest rates for significant
untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting financial assets and liabilities for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2020 and 2019:
31 Desember 2020 dan 2019:
31 Desember/December 31, 2020 31 Desember/December, 2019
Mata Uang Mata Uang

Asing/ Asing/
Foreign Foreign
Aset Rupiah currencies Rupiah currencies Assets
Giro pada bank lain 0,14% 0,02% 0,81% 0,01% Current accounts with other Bank
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
Bank Lain 3,85% 0,33% 5,98% 0,47% other Banks
Efek-efek 15,15% - 9,05% 3,14% Securities
Obligasi Pemerintah Government bonds
Tingkat bunga tetap 1,51% 1,99% 9,22% 11,48% Fixed interest rate
Tingkat bunga
Mengambang - - 5,90% - Variable interest rate
Piutang Syariah 9,12% - 9,88% - receivables

Giro 2,11% 2,26% 1,89% 0,00% Demand deposits
Tabungan 3,58% 0,20% 4,17% 0,30% Savings deposits
Deposito Berjangka 4,84% 2,57% 5,59% 3,47% Time deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Giro 0,94% - 1,73% - Demand deposits
Deposito Berjangka 4.47% - 7,17% - Time deposits
Inter-bank call money 4.76% - 6,06% - Inter-bank call money
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 5,32% - 6,51% - repurchase agreements
Surat berharga yang
yang diterbitkan 8,79% - 8,73% - Securities issued
281

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) i. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): to interest rate risk (gross):
Suku bunga mengambang/Variable interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months but tahun/ tetap/ bunga/syariah
Not more than less than 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing/sharia Total
Aset Keuangan Financial Assets

Kas - - - - 1.429.426 1.429.426 Cash
Giro pada Bank Indonesia 10.105.804 - - - 1.001.868 11.107.672 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.216.841 - - - 288 3.217.129 Current accounts with other banks
dan bank lain - - - 16.298.328 3.532.105 19.830.433 and other banks
Efek-efek 1.538.587 - - 1.561.571 105.808 3.205.966 Securities
Obligasi Pemerintah - - - 52.717.160 3.570.591 56.287.751 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities Purchaces Under
Janji Dijual Kembali - - - 954.955 - 954.955 Agreement to Resell
Tagihan Derivatif - - - - 70.386 70.386 Derivative receivabless
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 2.592.712 6.497.105 117.831.875 108.130.424 25.062.047 260.114.163 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 6.285.574 6.285.574 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 1.005.941 1.005.941 Other assets*)
Total aset keuangan 17.453.944 6.497.105 117.831.875 179.858.509 42.064.034 363.705.467 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera**) - - - - 4.272.276 4.272.276 Liabilities due immediately**)

Giro 42.999.409 - - 25.601.356 3.085.095 71.685.860 Demand deposits
Tabungan 38.700.137 - - - 905.209 39.605.346 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 147.858.608 - 147.858.608 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - 29.880 - 29.880 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - - 196.071 196.071 Acceptance payable
Liabilitas Derivatif - - - - 22.787 22.787 Derivative liabilities
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 15.810.466 - 15.810.466 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - - 21.602.226 2.204.912 23.807.138 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 726.914 726.914 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 4.209.719 4.209.719 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi dan Subordinated Loan and
Efek-efek subordinasi - - - 10.194.432 - 10.194.432 Securities
Total liabilitas keuangan 81.699.546 - - 221.096.968 15.622.983 318.419.497 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor (64.245.602) 6.497.105 117.831.875 (41.238.459) 26.441.051 45.285.970 Gross interest repricing gap

Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak

Kas - - - - 1.369.167 1.369.167 Cash
Giro pada Bank Indonesia 14.153.009 - - - 1.359.320 15.512.329 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 749.356 - - - 145 749.501 Current accounts with other banks
dan bank lain - - - 8.913.193 2.184.000 11.097.193 and other banks
Efek-efek 733.670 - - 7.246.108 132.271 8.112.049 Securities
Obligasi Pemerintah 2.246.503 - - 7.801.428 1.005.670 11.053.601 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan
Janji Dijual Kembali 200.000 - - 1.675.221 - 1.875.221 Reverse Repo
Penyertaan Saham - - - - 270 270 Investment in Associated Entities
Kredit yang diberikan dan piutang Loans and sharia financing/
/pembiayaan syariah 4.398.474 8.656.844 176.191.398 42.965.823 23.612.620 255.825.159 receivable
Bunga yang masih akan diterima - - - - 3.210.772 3.210.772 Interest receivable
Aset lain-lain*) - - - - 920.408 920.408 Other assets*)
Total aset keuangan 22.481.012 8.656.844 176.191.398 69.088.825 33.794.643 310.212.722 Total financial assets
*) Terdiri dari tagihan kepada pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.
**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time
deposito berjangka jatuh tempo dan bunga atas deposito berjangka namun belum deposits and interest on time deposits not collected by customers.
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
282
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The tables below summarize the Bank’s exposure
Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) to interest rate risk (gross) (continued):
(lanjutan):

Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Liabilitas segera**) - - - - 1.803.172 1.803.172 Liabilities due immediately**)

Giro - - - 48.108.116 2.593.010 50.701.126 Demand deposits
Tabungan - - - 41.484.909 789.889 42.274.798 Savings deposits
Deposito berjangka - - - 113.929.768 - 113.929.768 Time deposits
Simpanan dari bank lain - - - 4.509.238 - 4.509.238 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - - 487.052 - 487.052 Acceptance payable
Surat-surat berharga diterbitkan - - - 19.783.552 - 19.783.552 Securities issued
dengan janji dibeli kembali 935.000 - - - - 935.000 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 6.885.143 - - 14.904.078 676.436 22.465.657 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - 630.002 630.002 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) - - - - 4.592.582 4.592.582 Other liabilities***)
Pinjaman subordinasi Subordinated loan and
dan efek-efek subordinasi - - - 5.999.669 - 5.999.669 securities
Total liabilitas keuangan 7.820.143 - - 249.206.382 11.085.091 268.111.616 Total financial liabilities
Gap repricing
suku bunga-kotor 14.660.869 8.656.844 176.191.398 (180.117.557) 22.709.552 42.101.106 Gross interest repricing gap
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
pihak ketiga). third party).
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analyses for several market factors
menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor are
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel shown in the tables below. In general, sensitivity
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi is estimated by comparing an initial value to the
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai value derived after a specified change in the
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor market factor, assuming all other variables are
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel constant. The sensitivity of the statement of profit
lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi or loss and other comprehensive income is the
dan penghasilan komprehensif lain merupakan effect of the assumed changes in interest rates on
efek atas perubahan estimasi suku bunga atas the profit or loss for a period, based on the variable
laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai rate trading and non-trading financial assets and
suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas liabilities held by the Bank as of December 31,
yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan 2020 and 2019. The sensitivity of equity is
yang dimiliki Bank pada tanggal-tanggal calculated by revaluing fixed interest rate fair
31 Desember 2020 dan 2019. Analisis sensitivitas value through other comprehensive income/
atas ekuitas dihitung dengan menilai kembali available-for-sale and fair value to profit or loss
perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset financial assets as of December 31, 2020 and
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2019 for the effects of the assumed changes in
pendapatan komprehensif lain/yang tersedia interest rates. The total sensitivity of equity is
untuk dijual dan nilai wajar melalui laba rugi pada based on the assumption that there are parallel
tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. shifts in the yield curve.
Jumlah sensitivitas atas ekuitas didasarkan pada
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam
kurva imbal hasil.
283

Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the Bank’s statement of profit or loss and other
lain dan ekuitas Bank terhadap kemungkinan comprehensive income and equity to reasonably
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan possible changes in interest rates for fixed rate
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap financial assets and liabilities as of Desember 31,
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2020 dan 31 2020 and December 31, 2019, there is significant
Desember 2019, terdapat perubahan signifikan changes compare to December 2019 from impact
dibandingkan dengan Desember 2019 atas of profit or loss and equity because of the
dampak ke Laba Rugi dan Ekuitas dikarenakan increasing from securities in USD:
peningkatan portofolio surat berharga dalam
USD:
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to
Statement of Dampak ke
Perubahan basis profit or loss and ekuitas/
poin/Change Other Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (83.070) (1.660.535) Rupiah

+50 (34.281) (689.232)
-50 35.791 725.228
-125 92.528 1.886.026
Dolar Amerika Serikat +125 (37.747) (1.312.036) United States Dollar
+50 (15.732) (556.403)
-50 16.686 603.851
-125 43.750 1.610.178
Dampak ke laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lainnya
sebelum pajak/
Impact to
Statement of Dampak ke
Perubahan basis profit or loss and ekuitas/
poin/Change Other Comprehensive Impact to
in basis point Income before tax Equity
Rupiah +125 (34.453) (109.946) Rupiah

+50 (14.380) (45.495)
-50 15.248 47.679
-125 39.898 123.626
Dolar Amerika Serikat +125 (19.742) (114.494) United States Dollar
+50 (8.180) (48.045)
-50 8.581 51.403
-125 22.256 135.598
284
Tabel dibawah ini menunjukkan sensitivitas dari The tables below demonstrate the sensitivity of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income to
lain terhadap kemungkinan perubahan suku reasonably possible changes in interest rates for
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan variable rate financial assets and liabilities as of
suku bunga variable pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2020 and 2019:
Desember 2020 dan 2019:
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ± 399.779 Rupiah

±50 ± 159.912
Pengaruh ke
laporan laba rugi
dan penghasilan
komprehensif lainnya/
Impact to
Perubahan Statement of
basis poin/ profit or loss and
Change in other comprehensive
basis point income
Rupiah ±125 ± 4.308 Rupiah

±50 ± 1.723
ii. Risiko Nilai Tukar ii. Exchange rate risk
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK. Open Position based on OJK regulations.
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0,30% ±3.121 United States Dollar

±0,35% ±3.642
285
ii. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) ii. Exchange rate risk (continued)
Risiko nilai tukar adalah kemungkinan kerugian Exchange rate risk is the probability of loss to
yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. earnings arising from changes in foreign
Bank mengelola paparan terhadap pengaruh exchange rates. The Bank manages exposure to
fluktuasi nilai tukar dengan Posisi Devisa Neto effects of fluctuations in exchange rates with Net
sesuai dengan peraturan OJK (tidak diaudit). Open Position based on OJK regulations
(lanjutan) (unaudited). (continued)
Perubahan Pengaruh ke
persentase laporan laba rugi
nilai tukar dan penghasilan
mata uang komprehensif lainnya/
asing/ Impact to
Percentage Statement of
change in profit or loss and
foreign other comprehensive
currency rate income
Dolar Amerika Serikat ±0,30% ±2.888 United States Dollar

±0,35% ±3.370
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan The sensitivity of the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain merupakan and other comprehensive income is the
dampak yang diestimasi atas perubahan yang estimated effect of the assumed change in
diasumsikan atas perubahan nilai tukar foreign currency exchange rates on income,
berdasarkan aset dan liabilitas keuangan dalam based on foreign currency denominated assets
mata uang asing. and liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of December 31, 2020 and 2019, the effect
dampak atas perubahan nilai tukar mata uang of fluctuations in exchange rates of other
lainnya seperti Pound Sterling Inggris, Euro currencies, such as British Pound Sterling,
Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar European Euro, Japanese Yen, Singapore
Australia dan Dolar Hongkong tidak material. Dollar, Australian Dollar and Hongkong Dollar, is
not material.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional merupakan risiko akibat Operational risk is a risk arising from the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, system failure, and/or the presence of external
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang events that can affect the operations of the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
Risiko Operasional yang timbul harus segera Operational risk arising should be anticipated.
diantisipasi. Pencadangan modal yang dilakukan Provision of capital held by bank is calculated based
Bank dihitung berdasarkan kebutuhan modal on minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) which is
minimum (CAR) merupakan salah satu langkah one of anticipatory measures in order the
antisipasi agar eksposur Risiko Operasional tidak operational risk exposure not interfere Bank’s
sampai mengganggu permodalan. capital structure.
Dalam rangka menghitung kebutuhan modal In order to calculate the minimum Capital Adequacy
minimum (CAR) untuk risiko operasional, Bank Ratio (CAR) for operational risk, the Bank applies
menerapkan Pendekatan Indikator Dasar (Basic the Basic Indicator Approach, in accordance with
Indicator Approach), sesuai Surat Edaran Otoritas Financial Services Autority Circular Letter No.
Jasa Keuangan Nomor 24/SEOJK.03/2016 tanggal 24/SEOJK.03/2016 dated July 14, 2016 regarding
14 Juli 2016 tentang Perhitungan Aset Tertimbang the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) for
Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Operational Risk Calculated using Basic Indicator
Menggunakan Pendekatan Indikator Dasar. Approach (PID).
286
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Dalam pemantauan risiko operasional, fungsi In monitoring operational risk, Internal Audit
Internal Audit melaksanakan penilaian terhadap performs an assessment of the implementation of
implementasi kebijakan dan prosedur manajemen risk management policies and procedures at each
risiko pada setiap aktivitas fungsional, produk atau functional activity, product or new service and the
layanan baru dan Enterprise Risk Management ERMD also ensures that the identification,
Division (ERMD) berfungsi memastikan proses measurement, monitoring and risk control, work
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan effectively on any functional activity, product or new
pengendalian risiko berjalan dengan efektif pada services.
setiap aktivitas fungsional, produk atau layanan
baru.
Dalam rangka melakukan proses identifikasi risiko, In order to make the process of identifying risks, the
saat ini Bank sedang mengembangkan aplikasi BTN Bank is currently developing applications BTN Loss
Loss Event Database (BTN-LED). Aplikasi BTN LED Event Database (BTN-LED). The application of LED
ini dirancang terhubung dengan Kantor Wilayah dan was designed BTN connected with regional offices
Kantor Cabang. Dengan demikian Kantor Wilayah and branch offices. Thus, regional offices and
dan Kantor Cabang dapat secara periodik branch offices can periodically send data loss event
mengirimkan data loss event masing-masing kantor each office online through media web (web based).
secara online melalui media web (web based).
Data yang terkumpul selanjutnya akan diolah dan The Data collected will be processed and analyzed.
dianalisis. Dari hasil pengolahan dan analisis Processing and analysis of the results are expected
tersebut diharapkan akan teridentifikasi peta to be identified as a risk exposure maps are
eksposur risiko yang diperoleh, selanjutnya akan obtained, further mitigation measures will be
dilakukan langkah mitigasi terhadap eksposur risiko performed against the identified risk exposures.
yang teridentifikasi tersebut.
Pengendalian dan mitigasi risiko operasional Controlling and mitigating operational risk is
dilaksanakan oleh seluruh satuan kerja Bank. conducted by risk taking units within the Bank. The
Enterprise Risk Management Division bertugas Enterprise Risk Management Division ensures that
untuk memastikan bahwa Bank telah memiliki the Bank has adequate policies and procedures,
kebijakan dan prosedur pengendalian dan mitigasi which must be complied and carried out by each risk
risiko operasional yang memadai yang wajib taking unit in conducting its daily transactions and
dipatuhi dan dilaksanakan oleh setiap satuan kerja activities accurately, efficiently and in a timely
dalam melaksanakan transaksi dan aktivitas dengan manner.
akurat, efisien dan tepat waktu.
Bank melaksanakan identifikasi risiko hukum The Bank identifies legal risk based on its causes
berdasarkan faktor-faktor penyebab timbulnya risiko which include legal litigation, absence of support in
yang meliputi tuntutan hukum, tidak adanya policy or regulation and weak agreement or
peraturan atau regulasi yang mendukung dan engagement. At the same time, each division
kelemahan perjanjian atau perikatan. Di samping itu, together with Enterprise Risk Management Division
setiap divisi bersama-sama dengan Enterprise Risk and Legal Division, analyzes periodically the impact
Management Division dan Legal Division secara of changes in certain rules and regulations on the
berkala menganalisis dampak perubahan ketentuan Bank’s legal risk exposures.
atau peraturan tertentu terhadap eksposur risiko
hukum.
287
Risiko Hukum Legal Risk
Pengukuran risiko hukum dilaksanakan oleh Legal risk measurement is conducted together by
Enterprise Risk Management Division bersama- Enterprise Risk Management Division and Legal
sama Legal Division berdasarkan laporan hasil Division based on the evaluation report resulting
evaluasi atas analisis kasus-kasus hukum secara from the analysis of individual legal cases on
individual terhadap liabilitas kontinjensi yang timbul contingent liabilities arising from legal litigation.
dari tuntutan hukum yang terjadi.
Pemantauan risiko hukum dilaksanakan oleh Legal Legal risk monitoring is conducted by Legal Division
Division untuk mengevaluasi efektivitas dari to evaluate the effectiveness of policies, procedures
implementasi kebijakan, prosedur dan kepatuhan and compliance with the Bank’s policies and
terhadap kebijakan, regulasi hukum serta ketentuan prevailing laws and regulations. Periodic monitoring
limit Bank. Pemantauan dilaksanakan secara is conducted on all legal risk exposures.
berkala terhadap seluruh posisi risiko hukum.
Dalam melaksanakan pengendalian risiko hukum, To mitigate legal risk, Legal Division provides legal
Legal Division memberi masukan hukum dan advice and recommendation to each division and
rekomendasi kepada setiap divisi dan satuan kerja risk taking units and also conducts a regular review
serta melakukan review secara berkala terhadap of agreements and partnership contracts with
perjanjian dan kontrak kerjasama dengan counterparty.
counterparty.
Risiko Reputasi Reputational Risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada faktor- Reputational risk is identified an inherent risk factors
faktor risiko yang melekat pada aktivitas fungsional associated to functional activities including
yang mencakup keterbukaan (disclosure disclosure requirements, customer complaints
requirement), keluhan nasabah terhadap pelayanan against the Bank, employee attitude when providing
Bank, perilaku karyawan Bank dalam melayani services to customers and the Bank’s
nasabah dan sistem komunikasi Bank. communication systems.
Pengukuran risiko reputasi dilakukan berdasarkan Reputation risk measurement is based on the
hasil assesment terhadap faktor-faktor risiko results of assessment on the reputation risk factors.
reputasi. Risiko reputasi Bank dikelola oleh Bank reputation risk is managed by CSD and being
Corporate Secretary Division (CSD) dan dilaporkan reported to Bank Indonesia by Customer Care
ke Bank Indonesia oleh Customer Care Division Division (CCD).
(CCD).
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, In order to monitor reputational risk, the Bank
dikembangkan aplikasi Sistem Pengaduan Nasabah developed an application called Customer
(SPN) untuk mendukung layanan dan penanganan Complaint System (CCS) to support customer
pengaduan nasabah yang memungkinkan proses service and complaint handling that allows online
penanganan pengaduan secara online antar pihak- complaints handling process between the parties
pihak yang terkait dengan permasalahan di Kantor related to the issues at branch offices and head
Cabang dan Kantor Pusat. Hal ini berguna untuk office. This will be useful to ensure sustained
memastikan terjaganya kepuasan nasabah. customer satisfaction.
Dalam pengendalian risiko reputasi, satuan kerja CSD is responsible for implementing policies related
yang berfungsi sebagai corporate secretary to managing and settling negative issues or avoiding
bertanggung jawab dalam penerapan kebijakan counter-productive information and performs the
yang berkaitan dengan penanganan dan Public Service Obligation (PSO) function in
penyelesaian berita negatif atau menghindari connection with carrying out corporate social
informasi kontra produktif serta untuk menjalankan responsibility.
fungsi Public Service Obligation (PSO) dalam
rangka melaksanakan tanggung jawab sosial
perusahaan (corporate social responsibility).
288
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputational Risk (continued)
Kegiatan Corporate Social Responsibility tidak Corporate Social Responsibility is not focused only
terfokus kepada kegiatan charity saja, tetapi juga on charity, but also in the form of a sustainable
dalam bentuk program yang berkesinambungan. program. This can be realized in the form of credit
Hal ini dapat diwujudkan dalam bentuk pemberian subsidies and implementation of the Partnership
kredit subsidi dan pelaksanaan Program Kemitraan and Community Development Program (PCDP).
dan Bina Lingkungan (PKBL).
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko Stratejik merupakan risiko akibat Strategic risk is the risk arising from the inaccuracies
ketidaktepatan Bank dalam pengambilan dan/atau in the decision making and/or the execution of a
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta strategic decision and failure to anticipate changes
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan in the business environment. Strategic Risk
lingkungan bisnis. Identifikasi risiko stratejik identification is based on the strategic risk factors on
dilakukan berdasarkan atas faktor-faktor risiko specific functional activities, such as lending,
stratejik pada aktivitas fungsional tertentu, seperti treasury and investment activities, as well as
aktivitas perkreditan, treasuri dan investasi, serta operations and services through a business plan
operasional dan jasa melalui business plan yang prepared by the Corporate Strategy and Planning
disusun oleh Corporate Strategy and Planning Division (CSPD) as elaborated in the General Policy
Division (CSPD) sebagaimana yang dijabarkan of the BOD.
dalam Kebijakan Umum Direksi (KUD).
Pengukuran Risiko Stratejik dan parameter Strategic risk and parameter measurement are
pengukurannya dilakukan berdasarkan kinerja Bank based on the Bank's performance by comparing
yaitu dengan membandingkan hasil aktual dengan actual results with targets that have been set.
target yang telah ditetapkan. Pemantauan risiko Strategic risk monitoring is carried out by CSPD
stratejik dilakukan oleh CSPD secara berkala periodically to monitor the achievement of Key
dengan memonitor pencapaian Key Perfomance Performance Indicator and risk exposure compared
Indicator dan risk exposure dibandingkan dengan to the Bank's risk appetite.
risk appetite bank.
Selanjutnya, Dewan Komisaris, Direksi, Divisi dan Furthermore, the BOC, BOD, Divisions and Branch
Kantor Cabang me-review strategi dasar yang fokus Offices are reviewing the basic strategy that focuses
pada perubahan-perubahan antara lain struktur on changes in among others, the organizational
organisasi Bank, perkreditan komersial, structure of the Bank, commercial lending, trade
pembiayaan perdagangan, treasuri, operasional finance, treasury, operations and the strengths and
dan kekuatan serta kelemahan sistem teknologi weaknesses of information technology systems.
informasi.
Dalam pengendalian risiko stratejik, Corporate In controlling strategic risk, the Corporate Strategy
Strategy and Planning Division (CSPD) berfungsi and Planning Division (CSPD) analyzes actual
menganalisa laporan aktual dan target rencana results against target and periodically reports to the
bisnis dan menyampaikannya kepada Direksi BOD.
secara berkala.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk arising from the Bank’s
akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak inability to comply and/or carry out laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan dan regulations. In identifying compliance risks,
ketentuan yang berlaku. Dalam mengidentifikasi Compliance Division (CMGD) conducts a review
risiko kepatuhan, Compliance Division (CMGD) regarding compliance risk associated with exposure
melakukan kajian terkait dengan eksposur Risiko to external provision inherent in internal regulations.
Kepatuhan terhadap ketentuan eksternal yang In addition, CMGD analyzes the events that led to
melekat pada ketentuan internal. Di samping itu, the emergence of risk, which are reported to and
CMGD menganalisis kejadian yang menyebabkan reviewed by ERMD and RMC.
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke ERMD dan RMC untuk di-review.
289
Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Dalam rangka meminimalkan timbulnya Risiko In order to minimize the Compliance Risk, Legal
Kepatuhan, Legal Division (LGD) telah Division (LGD) has provided a special access called
menyediakan portal khusus yang bernama Akses Internal Access Management Standards (AIMS) for
Internal Manajemen Standar (AIMS) untuk easy access to the internal regulations of the Bank
memudahkan seluruh unit bisnis melakukan akses for the entire business units. In addition, CMGD
terhadap ketentuan internal Bank. Di samping itu, monitors the events that contributed to compliance
Compliance Division melakukan monitoring risk and reports these matters to ERMD.
terhadap kejadian-kejadian yang menyebabkan
timbulnya risiko kepatuhan dan menginformasikan
hal tersebut ke ERMD.
Pengukuran risiko kepatuhan dilakukan untuk Compliance risk is assessed by measuring the
mengukur potensi kerugian yang disebabkan oleh potential loss caused by the Bank’s non-compliance
ketidakpatuhan dan ketidakmampuan Bank dalam or inability to comply with prevailing regulations. The
memenuhi ketentuan yang berlaku. Besarnya risiko level of compliance risk is estimated based on the
kepatuhan diestimasi berdasarkan kemampuan Bank’s ability to comply with prevailing and
Bank untuk memenuhi seluruh peraturan pada upcoming regulations. These activities include
waktu yang lampau dan yang akan datang. reviewing all penalties, litigations and complaints
Kegiatan-kegiatan ini termasuk mereviu semua received by the Bank.
penalti, litigasi, dan keluhan yang pernah diterima
Bank.
Dalam pemantauan risiko kepatuhan, ERMD dan In monitoring compliance risk, ERMD and CMGD
CMGD bertugas untuk mengevaluasi efektivitas are responsible to evaluate the effectiveness of the
implementasi manajemen risiko dengan memantau implementation of risk management by monitoring
secara berkala seluruh jenis kegiatan yang regularly all kinds of activities that could potentially
berpotensi menimbulkan risiko kepatuhan. pose a compliance risk.
Secara berkala, IAD melakukan pemantauan Periodically, IAD monitors and follow-up results of
terhadap hasil tindak lanjut audit baik dari intern both internal and external audits. BRO ensures that
maupun ekstern. BRO memastikan bahwa kantor the branch offices have completed the
cabang telah menyelesaikan temuan/hasil findings/results of the related audit.
pemeriksaan tersebut.
49. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 49. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarizes the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan financial assets and liabilities of the Bank. The fair
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia values disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, dan available as of December 31, 2020 and 2019 and
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan are not updated to reflect changes in market
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah conditions which have occurred after these dates.
tanggal ini.
290
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai wajar/

Carrying Value Fair value Carrying Value Fair value

Kas 1.429.426 1.429.426 1.369.167 1.369.167 Cash
laba rugi profit or loss
Efek-efek 1.538.587 1.538.587 4.189.398 4.189.398 Securities
Obligasi Pemerintah 19.441.763 19.441.763 1.232.204 1.232.204 Government bonds
Tagihan Spot suku bunga 70.386 70.386 - - Interest rate Spot receivable
Efek-efek 1.434.984 1.434.984 - - Securities
Obligasi Pemerintah 33.019.094 33.019.094 - - Government bonds
Tersedia untuk dijual Available for sale
Efek-efek - - 2.615.895 2.615.895 Securities
Obligasi Pemerintah - - 6.147.729 6.147.729 Government bonds
Diukur pada biaya
Efek-efek 230.395 235.864 - - Securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity

Efek-efek - - 1.279.378 1.238.051 Securities
Obligasi Pemerintah - - 3.673.668 3.752.552 Government bonds
Efek-efek yang Dibeli dengan

Janji Dijual Kembali 954.955 954.955 1.875.221 1.875.221 Reverse Repo
Tagihan Akseptasi 194.678 194.678 487.052 487.052 Acceptance Receivable
Giro pada Bank Indonesia 11.107.672 11.107.672 15.512.329 15.512.329 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.251.321 3.251.321 747.869 747.869 Current accounts with other Bank
dan Bank Lain 19.830.433 19.830.433 11.097.193 11.097.193 and other Banks
Piutang Syariah receivables
Konsumsi Consumer
Pemilikan rumah 197.011.097 196.099.818 190.863.880 190.468.217 Housing loan
Non-kepemilikan Rumah 9.422.073 9.422.073 10.205.624 10.205.624 Non-housing loan
Modal kerja 28.565.984 28.565.984 36.236.505 36.236.505 Working capital
Investasi 9.792.201 9.792.201 10.193.433 10.193.433 Investment
Sindikasi 68.509 68.509 66.433 66.433 Syndicated
Direksi dan karyawan 2.193.356 2.193.356 2.143.118 2.143.117 Directors and employees
diterima 6.285.574 6.285.574 3.210.772 3.210.772 Interest receivable
Aset lain-lain*) 1.005.941 1.005.941 920.408 920.408 Other assets*)
Total aset keuangan 350.675.323 349.883.505 304.067.276 303.709.169 Total financial assets

laba rugi profit or loss
Liabilitas Spot suku bunga 22.787 22.787 - - Interest rate Spot liability
**)
Liabilitas segera 4.272.276 4.272.276 1.803.172 1.803.172 Current liabilities**)
Giro 71.685.860 71.685.860 50.701.126 50.701.126 Demand deposits
Tabungan 39.605.265 39.605.265 42.274.798 42.274.798 Savings deposits
Deposito Berjangka 147.858.608 147.858.608 113.929.768 113.929.768 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from other banks
Giro 19.510 19.510 10.068 10.068 Demand deposits
Deposito Berjangka 10.370 10.370 4.499.170 4.499.170 Time deposits
dengan janji dibeli kembali - - 935.000 935.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
Diterbitkan 15.810.466 16.328.241 19.783.552 20.154.706 Securities issued
Liabilitas akseptasi 196.071 196.071 487.052 487.052 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 23.807.138 23.263.313 22.465.657 22.130.449 Fund Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar 726.914 726.914 630.002 630.002 Interest payables
Liabilitas lain-lain***) 4.209.719 4.209.719 4.592.582 4.592.582 Other liabilities***)
efek-efek subordinasi 10.194.432 10.267.678 5.999.669 6.093.868 and securities
Total liabilitas keuangan 318.419.416 318.466.612 268.111.616 268.241.761 Total financial liablities
*) Terdiri dari tagihan pihak ketiga. *) Consists of third party receivables.

**) Terdiri dari kewajiban kepada pihak ketiga, bagi hasil yang belum dibagikan, deposito **) Consists of third party payables, undistributed profit sharing, matured time deposits
nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to third
ketiga). party).
291
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
di pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date;
pengukuran;
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung; indirectly;
(iii) Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi (iii) Level 3: inputs that are not observable for the
untuk aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 1.538.587 802.163 736.424 - Securities
Total nilai wajar

laba rugi 20.980.350 20.243.926 736.424 - Total fair value through profit or loss

Efek-efek 1.434.984 1.375.899 59.085 - Securities
Total Aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar Total financial asset held at fair
melalui penghasilan value through other
komprehensif lain 34.454.078 34.394.993 59.085 - comprehensive income
Diukur pada biaya

Efek-efek 235.864 235.864 - - Securities
Efek-efek yang Dibeli dengan Securities purchased under
Janji Dijual Kembali 954.955 - 954.955 - agreementReverse Repo
Total diukur pada biaya

perolehan amortisasi 5.131.705 4.176.750 954.955 - Total Amortized cost
Tagihan Derivatif 70.386 - 70.386 - Derivative Receivable
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan. piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 246.141.941 - 241.661.484 4.480.457 financing receivables

Liabilitas Derivatif 22.787 - 22.787 - Derivative payable
Surat berharga yang
diterbitkan 16.328.241 - 16.328.241 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 23.263.313 - 23.263.313 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
dan efek-efek subordinasi 10.267.678 - 10.267.678 - and securities
292
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen value of financial instruments: (continued)
keuangan: (lanjutan)
Nilai Wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/

Fair Value Level 1 Level 2 Level 3

Nilai wajar melalui
laba rugi Fair value through profit or loss
Total nilai wajar

laba rugi 5.421.602 5.421.602 - - Total fair value through profit or loss

Efek-efek 2.615.895 1.943.355 672.540 - Securities
Total tersedia untuk dijual 8.763.624 8.091.084 672.540 - Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturities

Efek-efek yang Dibeli dengan Securities purchased under
Janji Dijual Kembali 1.875.221 - 1.875.221 - agreementReverse Repo
Total dimiliki hingga jatuh tempo 6.865.824 4.990.603 1.875.221 - Total held-to-maturities
Kredit yang diberikan dan piutang Loan and receivables

Kredit yang diberikan, piutang Loan and sharia
dan pembiayaan Syariah - Net 249.313.328 - 241.492.625 7.820.703 financing receivables

Surat berharga yang
Diterbitkan 20.154.706 - 20.154.706 - Securities issued
Pinjaman yang diterima 22.130.449 - 22.130.449 - Fund borrowing
Pinjaman subordinasi dan Subordinated loan
efek-efek subordinasi 6.093.868 - 6.093.868 - and securities
a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan a. The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi liabilities, except for securities and Government
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, Bonds classified as held to maturity, loans, fund
kredit yang diberikan, pinjaman yang diterima, borrowings, and marketable securities issued
dan surat berharga yang diterbitkan, mendekati approximate to their carrying values due to their
nilai tercatatnya karena mempunyai jangka short-term maturities.
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for debt instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di obligations which are not quoted in an active
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
293
b. Kredit yang diberikan b. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s loan portfolio consists of
kredit yang diberikan dengan suku bunga loans with variable interest rate and short-term
mengambang dan kredit yang diberikan dengan loans with fixed interest rate. Loans are stated
jangka pendek dengan suku bunga tetap. Kredit at amortized cost. The estimated fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan loans represents the discounted amount of
amortized cost. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank using the current market
perkiraan arus kas masa depan yang rates.
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan
menggunakan suku bunga pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable rate loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values.
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajar.
c. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah c. Securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan The fair values of amortized cost marketable
Obligasi Pemerintah yang diukur pada biaya securities and Government Bonds are based on
perolehan diamortisasi ditetapkan berdasarkan the market prices or broker/dealer price
harga pasar atau harga kuotasi perantara quotations. When this information is not
(broker)/ pedagang efek (dealer). Jika informasi available, the fair value is estimated using
ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan quoted market prices for securities with similar
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang credit, maturity and yield characteristics or
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan using internal valuation model.
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
d. Surat-surat berharga yang diterbitkan, d. Securities issued, fund borrowings and

pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinated loan and securities
subordinasi dan efek-efek subordinasi
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto The aggregate fair values are based on
arus kas menggunakan tingkat suku bunga discounted cash flow model using current
pasar untuk sisa periode jatuh temponya. market rate for the remaining term to maturity.
294
50. LABA PER SAHAM 50. EARNINGS PER SHARE

Rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba The reconciliation of the factors used in calculating
per saham dasar untuk tahun yang berakhir tanggal the basic earnings per share, for the year ended
31 Desember 2020 dan 2019, adalah sebagai December 31, 2020 and 2019, are as follows:
berikut:
31 Desember/
December 31, 2020
(i) Laba tahun berjalan 1.602.358 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 151 (a/b) Basic earnings per share (iii)
31 Desember/
December 31, 2019
(i) Laba tahun berjalan 209.263 (a) Income for the year (i)
(ii) Rata-rata tertimbang Weighted average (ii)
saham biasa yang beredar 10.590 (b) number of shares outstanding
(iii) Laba per saham dasar 20 (a/b) Basic earnings per share (iii)
51. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND

CONTINGECIES
a. Perjanjian Signifikan a. Significant Agreements
Pada tanggal 5 November 2020, Bank On November 5, 2020, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Sigma agreement with PT Sigma Cipta Caraka in
Cipta Caraka sehubungan dengan Pengadaan relation to procurement of Syariah Core
Upgrade Core Banking Syariah dengan nilai Banking Upgrade with contract value of
kontrak sebesar Rp9.500. Rp9,500.
Pada tanggal 24 Februari 2020, Bank On February 24, 2020, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Hanoman agreement with PT Hanoman Cendikia
Cendikia Interaktif sehubungan dengan Interaktif in relation to procurement of Open
Pengadaan Open Contract Pengembangan Contrac Middleware Development in 2020 with
Middleware Tahun 2020 dengan nilai kontrak contract value of Rp7,750.
sebesar Rp7.750.
Pada tanggal 24 Januari 2020, Bank On January 24, 2020, Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Abhimata agreement with PT Abhimata Persada in
Persada sehubungan dengan Pengadaan relation to procurement of fusion capital opics
Fusion Capital Opics Treasury System Upgrade treasury system upgrade with contract value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp5.240. Rp5,240.
Pada tanggal 23 Desember 2019, Bank On September 23, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Taruna agreement with PT Taruna Bangun Perkasa in
Bangun Perkasa sehubungan dengan relation to electrical mechanical renovation of
Renovasi Mekanikal Elektrikal Gedung KC Bank BTN KC Depok with contract value of
Depok dengan nilai kontrak sebesar Rp5.350. Rp5,350.
Pada tanggal 11 Desember 2019, Bank On December 11, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Aleksa agreement with PT Aleksa Putra Sejati in
Putra Sejati sehubungan dengan Renovasi dan relation to renovation and relayout of Bank BTN
Relayout KC Ciputat dengan nilai kontrak KC Ciputat with contract value of Rp5,340.
sebesar Rp5.340.
Pada tanggal 7 Oktober 2019, Bank On October 7, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Aleksa agreement with PT Aleksa Putra Sejati in
Putra Sejati sehubungan dengan Renovasi dan relation to renovation and relayout of Bank BTN
Relayout Gedung KC Malang dengan nilai KC Malang with contract value of Rp5,250.
kontrak sebesar Rp5.250.
295
51. PERJANJIAN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND

(lanjutan) CONTINGECIES (continued)
a. Perjanjian Signifikan (lanjutan) a. Significant Agreements (continued)
Pada tanggal 23 September 2019, Bank On September 23, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Casa Prima agreement with PT Casa Prima Indonesia in
Indonesia sehubungan dengan Renovasi relation to renovation of Bank BTN KC Jakarta
Gedung Bank BTN KC Jakarta Kuningan Kuningan with contract value of Rp5,285.
dengan nilai kontrak sebesar Rp5.285.
Pada tanggal 9 Januari 2019, Bank On January 9, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan agreement with PT Casa Prima Indonesia in
PT Casa Prima Indonesia sehubungan dengan relation to renovation and relayout of Bank BTN
Renovasi dan Relayout Gedung Bank BTN KC KC Pekanbaru with contract value of Rp5,930.
Pekanbaru dengan nilai kontrak sebesar
Rp5.930.
Pada tanggal 7 Januari 2019, Bank On January 7, 2019, the Bank signed an
mengadakan perjanjian dengan PT Emerio agreement with PT Emerio Indonesia in relation
Indonesia sehubungan dengan Pengadaan to procurement of system Implementation for
Implementasi Sistem PSAK 71 selama 175 SFAS 71 for 175 (one hundred seventy five)
(seratus tujuh puluh lima hari) dengan masa days with guaranted time of 10 (ten) month land
garansi 10 (sepuluh) bulan dengan nilai kontrak with contract value of Rp8,000.
sebesar Rp8.000.
b. Liabilitas Kontinjensi b. Contingent Liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank In conducting its business, the Bank is a
menghadapi berbagai perkara hukum dan defendant with various litigation proceedings
tuntutan di mana Bank sebagai tergugat, and legal claims mainly with respect to matters
terutama sehubungan dengan kepatuhan of contractual compliance. Although there is no
dengan kontrak. Walaupun belum ada clear assurance yet, the Bank believes that
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa based on information currently available, the
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan ultimate resolution of these legal proceedings
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini and legal claims will not likely have a material
tidak akan berdampak secara material pada effect on the operations, financial position or
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas liquidity level of Bank.
Bank.
Jumlah klaim terhadap Bank atas tuntutan The Bank’s total potential financial exposure
hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
31 Desember 2020 dan 2019 masing-masing December 31, 2020 and 2019 amounted to
sebesar Rp7.633 dan Rp7.984 . Pada tanggal- Rp7,633 and Rp7,984, respectively.
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, Bank As of December 31, 2020 and 2019, Bank has
telah membentuk cadangan (disajikan dalam established an allowance (included in
akun “Liabilitas Imbalan Kerja dan Lain-lain”) “Employee Benefits and Other Liabilities”) for
untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum several pending lawsuits filed against Bank
diputuskan masing-masing adalah sebesar amounted to Rp7,633 and Rp7,984. In addition
Rp7.633 dan Rp7.984. Selain pembentukan to these allowance provided, the Bank has also
cadangan tersebut, Bank juga telah membentuk provided allowance for an indication of forged
cadangan atas dugaan pemalsuan bilyet transaction in the Bank’s certificate of time
deposito yang telah dilaporkan kepada pihak deposits which have been reported to the
berwajib dan saat ini sedang dalam proses authority and currently it is in the process of
penyidikan (Catatan 30). investigation (Notes 30).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance is

cadangan yang dibentuk atas kemungkinan adequate to cover possible losses arising from
timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang pending litigations or legal claims that are
belum diputuskan atau masih dalam proses currently in progress.
tersebut telah memadai.
296
52. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 52. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Amandemen dan Pernyataan Standar Akuntansi The amendments and new Statement of Financial
Keuangan (PSAK) baru yang telah disahkan oleh Accounting Standards (SFAS) that have been
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - approved by the Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), tetapi belum berlaku Board (IFAS) - Indonesian Institute of Accountants
efektif untuk laporan keuangan selama tahun (IAI), but have not been effective for financial
berjalan diungkapkan di bawah ini. statements during the year are disclosed below.
Bank bermaksud untuk menerapkan amendemen The Bank intends to implement the amendments
dan penyesuaian PSAK tersebut, jika dipandang and adjustments to the SFAS, if it is deemed
relevan, saat telah menjadi efektif. Berlaku efektif relevant, when they become effective. Effective
setelah tanggal 1 Januari 2021: after January 1, 2021:
a. PSAK No. 22 (Amandemen 2019), ”Kombinasi a. SFAS No. 22 (Amendment 2019), "Business
Bisnis tentang Definisi Bisnis”, Amandemen ini Combinations on the Definition of Business",
yang diadopsi dari Amandemen IFRS 3 These Amendments are adopted from the IFRS
Business Combinations: Definition of Business 3 Amendments Business Combinations: The
merupakan hasil dari joint project antara definition of business is the result of a joint
International Accounting Standards Board project between the International Accounting
(IASB) dan US Financial Accounting Standards Standards Board (IASB) and the US Financial
Board (FASB). Amandemen ini mengklarifikasi Accounting Standards Board (FASB). This
definisi bisnis dengan tujuan untuk membantu amendment clarifies the definition of a business
entitas dalam menentukan apakah suatu with the aim of assisting the entity in
transaksi seharusnya dicatat sebagai determining whether a transaction should be
kombinasi bisnis atau akuisisi aset. accounted for as a business combination or an
asset acquisition.
b. Amendemen PSAK No. 71, “Instrumen b. Amendments of SFAS No. 71, “Financial
Keuangan, Amendemen PSAK No 55: Instruments, Amendments of PSAK No. 55:
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Financial Instruments: Recognition and
Pengukuran, Amendemen PSAK No. 60: Measurement, Amendments of PSAK No. 60:
Instrumen Keuangan: Pengungkapan, Financial Instruments: Disclosures,
Amendemen PSAK No. 62: Kontrak Asuransi Amendments of PSAK No. 62: Insurance
dan Amendemen PSAK No. 73: Sewa tentang Contracts and Amendments to PSAK No. 73:
Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2”. Leases on Interest Rate Reference Reform -
Amendemen ini menjelaskan tentang Stage 2 ”. This amendment describes Interest
Reformasi Acuan Suku Bunga - Tahap 2 Rate Reference Reform - Phase 2 adopted
diadopsi dari IFRS tentang Interest Rate from IFRS concerning Interest Rate Benchmark
Benchmark Reform - Phase 2. Reform - Phase 2.
c. PSAK No. 112, “Akuntansi Wakaf”, efektif 1 c. SFAS No. 112, “Accounting for Waqf”, effective
Januari 2021, dan penerapan lebih awal January 1, 2021, and earlier application is
diizinkan. PSAK ini menjelaskan tentang permitted. This SFAS describes the accounting
perlakuan akuntansi wakaf dari donor korporasi treatment of waqf from corporate donors to
kepada penerima individu dan korporasi. individual and corporate recipients.
297
52. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 52. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI (lanjutan) (continued)
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2022: Effective after January 1, 2022:
a. Amendemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis a. Amendments to PSAK No. 22, “Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual”. Combinations on Reference to Conceptual
Amendemen ini mengklarifikasi interaksi antara Frameworks”. This amendment clarifies the
PSAK No. 22, PSAK No. 57, ISAK No. 30 dan interaction between PSAK No. 22, PSAK No.
Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan. 57, ISAK No. 30 and the Conceptual
Framework of Financial Reporting
b. Amendemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas b. Amendments to PSAK No. 57, “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent Assets
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi regarding Aggravating Contracts - Contract-
Kontrak”. Amendemen ini mengklarifikasi biaya fulfillment Costs”. This amendment clarifies
untuk memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya the cost of fulfilling a contract in relation to
dalam menentukan apakah suatu kontrak determining whether a contract is an
merupakan kontrak memberatkan. burdensome contract.
c. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, c. 2020 Annual Adjustment - PSAK No. 71,
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam "Financial Instruments - Fee under test" 10
pengujian “10 per sen” untuk penghentian per cent "for derecognition of a financial
pengakuan liabilitas keuangan”. Amandemen liability". The amendments clarify the costs
tersebut mengklarifikasi biaya yang termasuk included in the entity when assessing whether
dalam entitas ketika menilai apakah the terms of the new or modified financial
persyaratan liabilitas keuangan baru atau yang liabilities are substantially different from the
dimodifikasi secara substansial berbeda dari terms of the original financial liabilities.
persyaratan liabilitas keuangan asli.
a. Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan a. Amendments to PSAK No. 1, “Presentation
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai of Financial Statements regarding the
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”, efektif 1 Classification of Liabilities as Short-Term or
Januari 2021, dan penerapan lebih awal Long-Term”, effective January 1, 2021, and
diizinkan. Amandemen menentukan earlier application is permitted. The
persyaratan untuk mengklasifikasikan amendments specify the requirements for
kewajiban sebagai lancar atau tidak lancar. classifying a liability as current or non-
current.
a. PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”, yang a. PSAK No. 74, “Insurance Contract”,
diadopsi dari IFRS 17, berlaku efektif 1 Januari adopted from IFRS 17, effective January 1,
2025, dengan penerapan dini diperkenankan 2025, with earlier application permitted for
untuk entitas yang juga telah menerapkan entities that have also applied PSAK 71 and
PSAK 71 dan PSAK 72. PSAK 72.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Bank masih mempelajari financial statements, the Bank is still evaluating
dampak yang mungkin timbul dari penerapan the potential impact of these new and revised
standar baru dan revisi tersebut serta standards to the Bank’s financial statements.
pengaruhnya pada laporan keuangan Bank.
298
53. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 53. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Arus Kas/Cash Flow
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember /

December 31, 2019 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2020
Surat Berharga
yang Diterbitkan 19.783.552 1.493.811 (5.322.500) (144.397) 15.810.466 Securities Issued
Securities Sold
Efek-efek yang Dijual dengan Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali 935.000 - (935.000) - - Agreements
Pinjaman yang
Diterima 22.465.657 9.141.448 (7.823.008) 23.041 23.807.138 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi dan Subordinated Loans

efek-efek subordinasi 5.999.669 4.047.884 - 146.879 10.194.432 And Securities
Total 49.183.878 14.683.143 (14.080.508) 25.523 49.812.036 Total
Arus Kas/Cash Flow
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ Perubahan Non-Kas/ 31 Desember/

December 31, 2018 Receipts Payment Non-Cash Changes December 31, 2019
Surat Berharga
yang Diterbitkan 20.644.760 4.144.000 (5.122.930) 117.722 19.783.552 Securities Issued
Pinjaman yang
Diterima 15.499.493 11.001.654 (4.020.720) (14.770) 22.465.657 Fund Borrowings
Pinjaman Subordinasi 2.999.519 2.999.950 - 200 5.999.669 Subordinated Loan
Total 39.143.772 18.145.604 (9.143.650) 103.152 48.248.878 Total
54. DAMPAK PENERAPAN PSAK 71 “INSTRUMEN 54. IMPACT OF IMPLEMENTATION OF SFAS 71

KEUANGAN” (“PSAK 71”) DAN PSAK 73 “FINANCIAL INSTRUMENT” (“SFAS 71”) AND
“SEWA” (“PSAK 73”) SFAS 73 “LEASES’’ (“SFAS 73”)
Tabel di bawah ini menunjukkan klasifikasi aset dan The table below shows the classification of financial
liabilitas keuangan menurut PSAK 55 dan PSAK 71 assets and liabilities according to SFAS 55 and
dalam transisi penerapan PSAK 71 pada 1 Januari SFAS 71 in the transition to the adoption of SFAS
2020. 71 on January 1, 2020.
Klasifikasi Klasifikasi Klasifikasi Klasifikasi
berdasarkan berdasarkan berdasarkan berdasarkan
PSAK 55/ PSAK 71/ PSAK 55/ PSAK 71/
Classification under Classification under Classification under Classification under
SFAS 55 SFAS 71 SFAS 55 SFAS 71
31 Desember 2019/ 1 Januari 2020/ 31 Desember 2019/ 1 Januari 2020/
Catatan/Notes December 31, 2019 January 1, 2020 December 31, 2019 January 1, 2020
Aset Keuangan/
Financial Asset
Kas/ Kredit dan Piutang/ Biaya perolehan diamortisasi/
Cash Loans and Receivable Amortised Cost 1.369.167 1.369.167
Giro pada
Bank Indonesia/
Current accounts with Kredit dan Piutang/ Biaya perolehan diamortisasi/
Bank Indonesia Loans and Receivable Amortised Cost 15.512.329 15.512.329
Giro pada bank lain/

Current account with Kredit dan Piutang/ Biaya perolehan diamortisasi/
Others Bank Loans and Receivable Amortised Cost 747.869 747.869
Efek-efek - neto/ Nilai wajar melalui Nilai wajar melalui

Securities - net laba rugi/ laba rugi /
Fair value through profit or loss Fair value through profit or loss 4.189.398 4.189.398
299

“SEWA” (“PSAK 73”) (lanjutan) SFAS 73 “LEASES’’ (“SFAS 73”) (continued)
2020. (lanjutan) 71 on January 1, 2020. (continued)
Aset Keuangan (lanjutan)/

Financial Asset (continue)
Efek-efek - neto/ Tersedia untuk dijual/ Nilai wajar melalui
Securities - net Available for Sale penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income 2.603.969 2.031.435
Nilai wajar melalui

Laba rugi/
Fair value through profit or loss - 593.065
Efek-efek - neto/ Dimiliki Hingga Jatuh Tempo/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Securities - net Held to Maturity Amortised Cost 1.291.304 1.130.641
Nilai wajar melalui

laba rugi/
Fair value through profit or loss - 117.592
Obligasi Pemerintah/ Nilai wajar melalui Nilai wajar melalui

Government Bonds laba rugi/ laba rugi/
Fair value through profit or loss Fair value through profit or loss 1.232.204 1.232.204
Obligasi Pemerintah/ Tersedia untuk dijual/ Nilai wajar melalui

Government Bonds Available for Sale penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other 6.147.729 6.147.729
comprehensive income
Obligasi Pemerintah/ Dimiliki Hingga Jatuh Tempo/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Government Bonds Held to Maturity Amortised Cost 3.673.668 3.673.668
Efek-efek yang dibeli

dengan janji dijual
kembali - neto/
Securites Purchased Under Kredit dan Piutang/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Agreement to Resell - net Loans and Receivable Amortised Cost 1.875.221 1.875.221
Tagihan akseptasi - neto/

Acceptance Kredit dan Piutang/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Receivable - net Loans and Receivable Amortised Cost 487.052 487.052
Kredit yang diberikan - neto/ Kredit dan Piutang/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Loans - net Loans and Receivable Amortised Cost 249.708.993 249.708.993

diterima/ Kredit dan Piutang/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Interest Receivable Loans and Receivable Amortised Cost 3.210.772 3.210.772
Aset Lain-lain/*) Kredit dan Piutang/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Other Assets*) Loans and Receivable Amortised Cost 920.408 920.408
Liabilitas Keuangan/
Financial Liability
Liabilitas segera/**) Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Current liabilities**) Biaya perolehan diamortisasi/ Biaya perolehan diamortisasi/
Amortised Cost Amortised Cost 1.803.172 1.803.172
300

“SEWA” (“PSAK 73”) (lanjutan) SFAS 73 “LEASES’’ (“SFAS 73”) (continued)
2020. (lanjutan) 71 on January 1, 2020. (continued)
Liabilitas Keuangan/
Financial Liability
Simpanan nasabah/
Deposits from Customer
Giro dan giro wadiah/ Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Demand Deposits and Biaya perolehan diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Wadiah Demand Deposit Amortised Cost Amortised Cost 50.701.126 50.701.126
Tabungan dan
Tabungan wadiah/ Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Saving Deposits and Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Wadiah Saving Deposit Amortised Cost Amortised Cost 42.274.798 42.274.798
Deposito Berjangka/
Time Deposit Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Saving Deposits and Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Wadiah Saving Deposit Amortised Cost Amortised Cost 113.929.768 113.929.768
Simpanan dari bank lain/ Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Deposits from other banks Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Amortised Cost Amortised Cost 4.509.238 4.509.238
Efek-efek yang dijual Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
dengan janji dibeli kembali/ Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Securities sold under Amortised Cost Amortised Cost 935.000 935.000
Repurchased agreements
Bunga yang masih Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan

harus dibayar/ Biaya perolehan diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Interest Payable Amortised Cost Amortised Cost 630.002 630.002
Pinjaman Subordinasi
Dan efek-efek
Subordinasi/ Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan
Subordinated Loan and Biaya perolehan diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Securities Amortised Cost Amortised Cost 5.999.669 5.999.669
Surat berharga yang Liabilitas Keuangan dengan Liabilitas Keuangan dengan

Diterbitkan/ Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/
Securities Issued Amortised Cost Amortised Cost 19.783.552 19.783.552
Liabilitas akseptasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Acceptance Paybale Amortised Cost Amortised Cost 487.052 487.052
Pinjaman yang diterima/ Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Fund Borrowings Amortised Cost Amortised Cost 22.465.657 22.465.657
Liabilitas lain-lain/ Biaya Perolehan Diamortisasi/ Biaya Perolehan Diamortisasi/

Other Liabilities Amortised Cost Amortised Cost 4.592.582 4.592.582
diambil nasabah.
***) Terdiri atas setoran jaminan dan dana jaminan pengembang (kewajiban kepada pihak ***) Consists of guarantee deposits and developers’ security deposits (liabilities to
ketiga). third party).
301

“SEWA” (“PSAK 73”) (lanjutan) SFAS 73 “LEASES’ (“SFAS 73”) (continued)
Berikut ini menggambarkan dampak atas penerapan The following table shows the impact of
PSAK 71 pada laporan posisi keuangan pada tanggal implementation of SFAS 71 of the statement of
1 Januari 2020: financial on January 1,2020:
Klasifikasi dan
Saldo Sebelum Pengukuran/ Kerugian Kredit Saldo Setelah
Penerapan PSAK 71/ Classification Ekspektasian/ Penerapan PSAK 71/
Balance before and Expeceted Credit Balance after
SFAS 71 measurement Loss SFAS 71
Aset Asset
Kas 1.369.167 - - 1.369.167 Cash

Giro pada Bank Indonesia 15.512.329 - - 15.512.329 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 747.869 - (37) 747.832 Current account ith Others Bank
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain - neto 11.097.193 - - 11.097.193 other banks
Efek-efek - neto 8.084.671 (22.540) 25.377 8.087.508 Securities
Obligasi pemerintah 11.053.601 - - 11.053.601
Efek - efek yang dibeli Securities Purchased
dengan janji dijual kembali 1.875.221 - (9.318) 1.865.903 Under Agreement To Resell
Tagihan akseptasi - neto 487.052 - (1.346) 485.706 Acceptance Receivable
Tagihan spot dan derivatif - - - - Spot and Derivative Receivable
Penyertaan saham - neto - - - - Investment in Shares
Kredit yang diberikan - neto 249.708.993 - (7.612.677) 242.096.316 Loans and sharia financing - net
Aset tetap - neto 5.400.658 - - 5.400.658 Fixed Asset - net
Bunga yang masih akan diterima 3.210.772 - - 3.210.772 Interest receivable
Aset lain-lain 2.600.197 - - 2.600.197 Other assets
Aset pajak tangguhan - neto 629.105 - 1.524.652 2.153.757 Deffered Tax Asset
Total Aset 311.776.828 (22.540) (6.073.349) 305.680.939 Total Asset
Liabilitas Liability
Liabilitas segera 1.999.183 - - 1.999.183 Current liabilities
Simpanan nasabah 206.905.692 - - 206.905.692 Deposits From Customer
Simpanan dari bank lain 4.509.238 - - 4.509.238 Deposits from other banks
dengan janji dibeli kembali 935.000 - - 935.000 repurchase agreements
Surat berharga yang
Diterbitkan 19.783.552 - - 19.783.552 Securities issued
Liabilitas akseptasi 487.052 - - 487.052 Acceptance Paybale
Pinjaman yang diterima 22.465.657 - - 22.465.657 Fund Borrowings
Estimasi kerugian komitmen Commitments and
dan kontijensi - - 2.705 2.705 contigencies
Bunga yang masih harus dibayar 630.002 - - 630.002 Interest payables
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits and
dan lain-lain 5.736.637 - - 5.736.637 Other Liabilities
Pinjaman Subordinasi Subordinated Loan
dan efek-efek subordinasi 5.999.669 - - 5.999.669 and securities
Total Liabilitas 269.451.682 - 2.705 269.454.387 Total Liabilites
Ekuitas Equity
Modal saham 5.295.000 - - 5.295.000 Share Capital
Tambahan modal disetor 2.054.454 - - 2.054.454 Additional paid in Capital
Keuntungan/(kerugian) neto Net unrealized gain (loss)
yang belum direalisasi atas on available-for-sale
efek-efek dan obligasi pemerintah securities and Government
yang tersedia untuk dijual, bond, net of deferred tax
setelah pajak tangguhan 11.460 - 112 11.572 securities and Government
Pengukuran kembali Remasurement
Program Imbalan Pasti - of defined benefit plan
Setelah pajak tangguhan (194.707) - - (194.707) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai - - - Effective part of Hedging
Arus kas - Cash Flow
Surplus revaluasi aset tetap 3.307.991 - - 3.307.991 Revaluation Surplus of Fixed Asset
Saldo laba Retained Earnings
Telah ditentukan penggunaannya 12.995.995 (22.540) (6.076.166) 6.897.289 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 366.002 - - 366.002 Unappropriated
Total Ekuitas 23.836.195 (22.540) (6.076.054) 17.737.601 Total Equity
302

“SEWA” (“PSAK 73”) (lanjutan) SFAS 73 “LEASES’ (“SFAS 73”) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan rekonsiliasi nilai The table below shows the reconciliation of
cadangan kerugian aset keuangan menurut PSAK 55 reserve for losses of financial assets according to
dan PSAK 57 pada tanggal 31 Desember 2019 dan SFAS 55 and SFAS 57 as of 31 December 2019
nilai cadangan kerugian aset keuangan menurut PSAK and the value of reserves for losses of financial
71 pada tanggal 1 Januari 2020. assets according to SFAS 71 on
January 1, 2020.
1 Januari 2020/January 1, 2020
Cadangan kerugian penurunan Kerugian penurunan
nilai menurut PSAK 55/ nilai ekspektasian menurut PSAK 71/
Allowance for impairment losses Expected credit losses
based on SFAS 55 based on SFAS 71
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai kolektif/ nilai individual/
Allowance Allowance Kenaikan/
for collective for individual (penurunan)
impairment impairment Additional/
losses losses Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total (Reversal)
Giro pada bank lain/

Current account with
Other banks - 1.625 1.625 37 - 1.625 1.662 37
Efek-efek/
Securities - 25.378 25.378 1 - - 1 (25.377)
Tagihan akseptasi/
Acceptance
Receivable - - - 1.346 - - 1.346 1.346
Efek-efek yang dibeli
Dengan janji dijual
kembali/Securities
purchased under
agreement to resell - - - 9.318 - - 9.318 9.318
dan piutang
Pembiayaan Syariah/
Loans and sharia
Financing/receivables 1.447.436 3.978.472 5.425.908 1.389.877 1.172.350 10.476.358 13.038.585 7.612.677
Komitmen dan
kontijensi/
Commiments and
contigencies - - - 1.576 1.129 - 2.705 2.705
Total 1.447.436 4.005.475 5.452.911 1.402.155 1.173.479 10.477.983 13.053.617 7.600.706
PSAK 73 SFAS 73
Tabel berikut menyajikan dampak atas penerapan The following table summarises effect of
PSAK 73 pada saat tanggal 1 Januari 2020: implementation SFAS 73 as of January 1, 2020:
1 Januari/January 2020
Penyesuaian
Sebelum PSAK 73/ Setelah
penyesuaian/ SFAS 73 penyesuaian/
Before adjustment Adjustment After Adjustment
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
ASET ASSET
Beban dibayar dimuka 803.479 (266.054) 539.265 Prepaid expenses
Fixed assets - Right of use
Aset tetap - Aset hak guna - assets after accumulated
- setelah akumulasi penyusutan - 465.251 465.251 depreciation
Pajak Tangguhan - 19.895 - Deferred Tax
LIABILITAS & EKUITAS LIABILITIES & EQUITY

Liabilitas lain-lain 5.736.637 300.520 6.037.157 Other liabilities
Saldo Laba - (81.428) - Retained Earnings
303
55. INFORMASI TAMBAHAN 55. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, a. As of December 31, 2020 and 2019, the Bank’s
rasio aset produktif yang diklasifikasikan non-performing assets to total earning assets
non-performing terhadap jumlah aset produktif (non-performing ratio) are 3.56% and 4.42%,
(non-performing ratio) masing-masing adalah respectively.
sebesar 3,56% dan 4,42%.
b. Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, b. As of December 31, 2020 and 2019, the ratio
rasio jumlah cadangan kerugian penurunan of allowance for impairment losses on financial
nilai aset keuangan yang telah dibentuk assets based on SFAS 71 and SFAS No. 55
berdasarkan PSAK 71 dan PSAK No. 55 (Revisi (Revised 2014) to minimum allowance for
2014) terhadap jumlah minimum cadangan impairment losses based on Financial Service
kerugian penurunan nilai aset keuangan sesuai Authorithy regulation is 146.82% and 100.84%,
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan masing- respectively.
masing sebesar 146,82% dan 100,84%.
56. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 56. COMPLETION OF THE FINANCIAL

STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The management of the Bank is fully responsible for
terhadap penyajian laporan keuangan terlampir the preparation of the accompanying Financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan Statements which were completed and authorized
pada tanggal 10 Februari 2021. for issuance on February 10, 2021.
304

BTN Billingual 31 Des 2020 Released

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

BTN Billingual 31 Des 2020 Released

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Daftar Isi Table of Contents

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan ............................................... 1-7 .................................. Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss

Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 10 - 11 ................................. Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas ........................................................... 12 - 14 ........................................... Statement of Cash Flows

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

KAS 1.429.426 2a,2e,4 1.369.167 CASH

2a,2e, CURRENT ACCOUNTS

PENEMPATAN PADA BANK 2a,2d PLACEMENTS WITH BANK

EFEK-EFEK 2a,2d, SECURITIES

OBLIGASI PEMERINTAH 2a,2d, GOVERNMENT BONDS

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN 2d, 2e SECURITIES PURCHASED UNDER

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

KREDIT YANG DIBERIKAN

Pembiayaan/piutang syariah Sharia financing/receivables

TAGIHAN DERIVATIF 2e DERIVATIVE RECEIVABLES

TAGIHAN AKSEPTASI 2d,2e ACCEPTANCES RECEIVABLES

PENYERTAAN SAHAM 2e INVESTMENT IN SHARES

ASET TETAP 2n,2o,15,36 PREMISES AND EQUIPMENT

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

ASET (lanjutan) ASSETS (continued)

BUNGA YANG MASIH AKAN

ASET PAJAK DEFERRED TAX

TOTAL ASET 361.208.406 311.776.828 TOTAL ASSETS

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

LIABILITAS SEGERA 4.765.276 2e,2r,18 1.999.183 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY

SIMPANAN DARI NASABAH 2d,2e,2s,45 DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Giro Wadiah 19 Wadiah demand deposits

Tabungan 20 Saving deposits

Tabungan Wadiah 20 Wadiah saving deposits

Deposito berjangka 21 Time deposits

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2t, DEPOSITS FROM OTHER BANKS

EFEK-EFEK YANG DIJUAL 2e,2u, SECURITIES SOLD UNDER

LIABILITAS AKSEPTASI 2d,2e,2l ACCEPTANCES PAYABLE

LIABILITAS DERIVATIF 2e,2an DERIVATIVE PAYABLE

PINJAMAN YANG DITERIMA 2d,2e,2w, FUND BORROWINGS

BUNGA YANG MASIH

LIABILITAS IMBALAN KERJA 2d,2e,2ae EMPLOYEE BENEFITS AND

PINJAMAN SUBORDINASI SUBORDINATED LOAN

TOTAL LIABILITAS 321.376.142 269.451.682 TOTAL LIABILITIES

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

SIMPANAN NASABAH 2d,2e,2aa DEPOSITS FROM CUSTOMERS

Tabungan Mudharabah 20 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits

Total simpanan nasabah 19.841.104 18.477.539 Total deposits from customers

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2e,2aa DEPOSITS FROM OTHER BANKS

Tabungan Mudharabah 23 Mudharabah saving deposits

Deposito berjangka Mudharabah 23 Mudharabah time deposits

TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/

TOTAL EKUITAS 19.987.845 23.836.195 TOTAL EQUITY

TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,

Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/

PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES

Total Pendapatan Bunga dan Total Interest Income and

Beban Bunga, Bagi Hasil Interest, Profit Sharing and

Total Beban Bunga, Bagi Hasil Total Interest, Profit Sharing

Pendapatan Bunga dan Bagi Interest Income and Income

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income