Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2017
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as of December 31, 2017
and for year then ended
with independent auditors’ report
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan Atas Laporan Keuangan .................................... 10 - 144 ............................... Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ASET ASSETS
Giro pada Bank lain 2,6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2,37 4.085.018 1.597.297 Related parties
Pihak ketiga 50.899.829 39.286.919 Third parties
54.984.847 40.884.216
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2,7 7.145.887.793 5.439.470.223 and other banks
56.420.080.542 47.197.276.408
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.071.533.345) (523.110.988) impairment losses
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
2.883.259.929 3.626.900.861
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 2,37 122.851.817 75.135.997 Related parties
Pihak ketiga 6.752.379.400 4.240.050.855 Third parties
6.875.231.217 4.315.186.852
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 2,37 740.174.535 635.028.243 Related parties
Pihak ketiga 52.131.868.862 43.061.747.769 Third parties
52.872.043.397 43.696.776.012
4.201.652 459.852.064
Biaya yang masih harus dibayar 2,22 62.815.363 22.322.125 Accrued expenses
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
EKUITAS EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 74.745.570.167 60.839.102.211 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Total pendapatan operasional lainnya 49.025.344 41.511.150 Total other operating income
Total beban operasional lainnya (1.746.498.547) (1.419.924.761) Total other operating expenses
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
- 774.114.893
Pengukuran kembali
atas liabilitas imbalan Remeasurement of post
kerja 2,21 (8.467.673) (40.997.418) employee benefits liabilitiy
Pajak penghasilan terkait 2.116.918 10.249.354 Related income tax
(6.350.755) (30.748.064)
20.603.119 3.188.854
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 689.657.317 1.566.746.506 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas perubahan
nilai wajar
efek-efek yang
Pengukuran tersedia untuk
kembali atas dijual-neto/
Modal Tambahan Surplus liabilitas imbalan Unrealized gain/
ditempatkan dan modal Saldo laba/Retained earnings revaluasi kerja - neto/ (loss) on changes
disetor penuh/ disetor/ aset tetap-neto/ Remeasurement in fair value of
Issued Additional Telah ditentukan Belum ditentukan Revaluations of employee available-for- Total
Catatan/ and fully paid-in- penggunaannya/ penggunaannya/ surplus of benefits sale securities- ekuitas/
Notes paid-up capital capital Appropriated Unappropriated fixed assets - net liability - net net Total equity
Saldo 31 Desember 2015 585.744.477 2.129.202.838 50.100.000 1.842.258.973 - (17.560.214) (2.673.422) 4.587.072.652 Balance as of December 31, 2015
Laba untuk tahun yang berakhir Income for the year
pada tanggal 31 Desember 2016 - - - 820.190.823 - - - 820.190.823 ended December 31, 2016
Tambahan modal disetor 61.491.697 937.162.962 - - - - - 998.654.659 Additional paid-in-capital
Surplus revaluasi aset tetap - neto 2,13 - - - - 774.114.893 - - 774.114.893 Revaluation surplus of fixed assets - net
Pemindahan surplus aset tetap Transfer of revaluation surplus
- ke saldo laba 2,13 - - - 5.831.192 (5.831.192) - - - of fixed assets to retained earnings
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - neto 2,21 - - - - - (30.748.064) - (30.748.064 ) benefits liability - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
atas efek-efek yang tersedia fair value of available-for-
untuk dijual - neto 2,8,10 - - - - - - 3.188.854 3.188.854 sale securities - net
Dividen tunai 26 - - - (99.001.632) - - - (99.001.632 ) Cash dividend
Pembentukan cadangan umum 26 - - 16.000.000 (16.000.000) - - - - Allocation for general reserve
Saldo 31 Desember 2016 647.236.174 3.066.365.800 66.100.000 2.553.279.356 768.283.701 (48.308.278) 515.432 7.053.472.185 Balance as of December 31, 2016
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
keuangan ini secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
6
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas perubahan
nilai wajar
efek-efek yang
Pengukuran tersedia untuk
kembali atas dijual-neto/
Modal Tambahan Surplus liabilitas imbalan Unrealized gain/
ditempatkan dan modal Saldo laba/Retained earnings revaluasi kerja - neto/ (loss) on changes
disetor penuh/ disetor/ aset tetap-neto/ Remeasurement in fair value of
Issued Additional Telah ditentukan Belum ditentukan Revaluations of employee available-for- Total
Catatan/ and fully paid-in- penggunaannya/ penggunaannya/ surplus of benefits sale securities- ekuitas/
Notes paid-up capital capital Appropriated Unappropriated fixed assets-net liability - net net Total equity
Saldo 31 Desember 2016 647.236.174 3.066.365.800 66.100.000 2.553.279.356 768.283.701 (48.308.278) 515.432 7.053.472.185 Balance as of December 31, 2016
Saldo 31 Desember 2017 701.895.460 4.008.725.658 86.100.000 3.046.898.029 733.296.551 (54.659.033) 21.118.551 8.543.375.216 Balance as of December 31, 2017
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
keuangan ini secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(Decrease) increase in
(Penurunan) kenaikan liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah: Deposits from customers
Giro (743.640.932) 1.201.232.392 Current accounts
Tabungan 2.560.044.365 65.219.624 Saving deposits
Deposito berjangka 9.175.267.385 9.167.109.019 Time deposits
Sertifikat deposito 1.479.668 (50.632.451) Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain (455.650.412) 453.648.475 Deposits from other banks
Utang pajak 4.298.581 2.348.682 Tax payable
Liabilitas lain-lain 48.905.201 12.286.493 Other liabilities
Kas neto yang (digunakan untuk) Net cash (used in) provided by
diperoleh dari aktivitas operasi 2.350.025.483 (978.497.730) operating activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
8
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
9
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started its commercial operations on
tanggal 16 Maret 1990. Sesuai dengan pasal 3 March 16, 1990. In accordance with article 3 of
Anggaran Dasar Bank, Bank beroperasi the Bank’s Article of Association, the Bank
sebagai bank komersial. Bank memperoleh ijin operates as a commercial bank. The Bank
usaha sebagai bank komersial yang diberikan obtained the license as a commercial bank
oleh Kementerian Keuangan under the Decision Letter of Minister of Finance
No. 342/KMK.013/1990 pada tanggal No. 342/KMK.013/1990 dated March 16, 1990.
16 Maret 1990. Bank juga memperoleh ijin The Bank also obtained a license to engage in
kegiatan usaha sebagai bank devisa foreign exchange activities based on the
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Decision Letter of the Monetary Council of Bank
Indonesia No. 26/26/KEP/DIR pada tanggal Indonesia No. 26/26/KEP/DIR dated June 3,
3 Juni 1993. Bank melakukan usaha di bidang 1993. The Bank is engaged in banking activities
perbankan dan jasa keuangan lainnya sesuai and other financial services in accordance with
dengan undang-undang dan peraturan yang the regulations prevailing in Indonesia.
berlaku di Indonesia.
Anggaran dasar Bank telah diubah beberapa The Bank’s articles of Association have been
kali, dengan perubahan terakhir, berdasarkan amended several times, with the latest
akta notaris No. 114 pada tanggal amendment, based on notarial deed No. 114
15 September 2016 dari Buntario Tigris dated September 15, 2016 of Buntario Tigris
Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notaris di Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., notary in
Jakarta, sehubungan dengan peningkatan Jakarta, regarding the increase in authorized
modal dasar serta perubahan tugas, tanggung capital and changes in duties, responsibilities
jawab dan wewenang direksi. Akta tersebut and authorities of the directors. The deed had
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak been approved by Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Rights of the Republic of Indonesia based on
surat keputusan No. AHU-0017487.AH.01.02 the decree No. AHU-0017487.AH.01.02 Year
Tahun 2016 tanggal 28 September 2016 dan 2016 dated September 28, 2016 and had been
telah didaftarkan pada daftar Perseroan registered in the Company Register
No. AHU-0113375.AH.01.11 Tahun 2016 No. AHU-0113375.AH.01.11 Year 2016 dated
tanggal 28 September 2016. September 28, 2016.
10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kantor pusat Bank berlokasi di Mayapada The Bank’s head office is located at Mayapada
Tower Jl. Jendral Sudirman Kav 28, Jakarta. Tower Jl. Jendral Sudirman Kav. 28, Jakarta.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
2016, Bank memiliki kantor cabang dan has the following branches and representative
perwakilan sebagai berikut: offices:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
Cabang 39 37 Branches
Cabang pembantu 90 84 Supporting Branches
Kantor fungsional 83 86 Functional offices
Kantor kas 4 5 Cash offices
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 142 134 Automatic Teller Machine (ATM)
Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
Desember 2017 dan 2016 masing-masing had 3,328 and 3,263 employees, respectively
adalah 3.328 dan 3.263 orang (tidak diaudit). (unaudited).
b. Penawaran saham Bank kepada publik b. Public offering of the Bank's shares
Berdasarkan keputusan Ketua Badan Based on the Decree of The Capital Market
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) Supervisory Board (BAPEPAM)
No. S-1793/PM/1997, pada 7 Agustus 1997, No. S-1793/PM/1997, on August 7, 1997, the
Bank melakukan Penawaran Saham Perdana Bank undertook an Initial Public Offering of
sejumlah 65.000.000 saham dengan nilai 65,000,000 shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham dan (full amount) per share and an offering price of
harga penawaran Rp800 (Rupiah penuh) per Rp800 (full amount) per share. On
saham. Pada tanggal 7 Agustus 1997, saham August 7, 1997, the Bank’s shares were listed
Bank tersebut telah dicatatkan di Bursa Efek on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Untuk meningkatkan permodalan Bank yang To increase the capital of the Bank, which
berdampak terhadap peningkatan jumlah resulted in increased number of shares, the
saham, Bank telah melakukan beberapa aksi Bank has conducted several corporate action
korporasi berupa Penawaran Umum Terbatas such as Limited Public Offering (PUT) as
(PUT) sebagaimana dijelaskan di bawah ini: described below:
(i) Pada tanggal 2 November 1999, Bank (i) On November 2, 1999, the Bank made a
menawarkan kepada masyarakat 325 juta public offering of 325 million shares
saham melalui Hak Memesan Efek through a right issue I with a purchase price
Terlebih Dahulu (right issue) I dengan nilai of Rp500 (in full amount) per share after
nominal dan harga penawaran Rp500 obtaining approval from The Chairman of
(dalam Rupiah penuh) per saham setelah Capital Market Supervisory Board in his
mendapat persetujuan dari Ketua letter No. S-2152/PM/1999. Out of the
Bapepam No. S-2152/PM/1999. Dari offered shares, 63,256,500 shares have
jumlah penawaran tersebut, 63.256.500 been issued with transaction price
saham telah diterbitkan dengan harga amounting to Rp500 (full amount) per
transaksi sebesar Rp500 (nilai penuh) per shares.
lembar saham.
11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Penawaran saham Bank kepada publik b. Public offering of the Bank's shares
(lanjutan) (continued)
(ii) Pada tanggal 12 Juni 2001, Bank (ii) On June 12, 2001, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas II Limited Public Offering II for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Efek Terlebih dahulu Saham Biasa Seri B 647,094,167 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
647.094.167 Saham Seri B dengan nilai approval from The Chairman of Capital
nominal dan harga penawaran sebesar Market Supervisory Board in his letter
Rp100 (dalam Rupiah penuh) setelah No. S-1530/PM/2001. Out of the offered
mendapat Surat Pemberitahuan Efektifnya shares, 250,009,500 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Ketua issued with transaction price amounting to
Bapepam No. S-1530/PM/2001. Dari Rp100 (full amount) per shares.
jumlah penawaran tersebut 250.009.500
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp100 (nilai penuh) per
lembar saham.
(iii) Pada tanggal 25 Juni 2002, Bank (iii) On June 25, 2002, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering III for a right issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 765,919,200 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
765.919.200 Saham Biasa Seri B dengan approval from the Chairman of Capital
nilai nominal sebesar Rp100 (dalam Market Supervisory Board in his letter
Rupiah penuh) setelah mendapat Surat No. S-1382/PM/2002. Out of the offered
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan shares, 650,000,000 shares have been
Pendaftaran dari Ketua Bapepam issued with transaction price amounting to
No. S-1382/PM/2002. Dari jumlah Rp100 (full amount) per shares.
penawaran tersebut 650.000.000 saham
telah diterbitkan dengan harga transaksi
sebesar Rp100 (nilai penuh) per lembar
saham.
(iv) Pada tanggal 12 Juni 2007, Bank (iv) On June 12, 2007, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 1,288,266,000 shares with an offering
kepada para pemegang saham sejumlah price of Rp100 (full amount) after obtaining
1.288.266.000 Saham Biasa Seri B dengan approval from the Chairman of Capital
nilai nominal sebesar Rp100 (dalam Market Supervisory Board in his letter No.
Rupiah penuh) setelah mendapat Surat S-2509/BL/2007. Out of the offered shares,
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan 1,288,266,000 shares have been issued
Pendaftaran dari Ketua Bapepam No.S- with transaction price amounting to Rp460
2509/BL/2007. Dari jumlah penawaran (full amount) per shares.
tersebut, 1.288.266.000 saham telah
diterbitkan dengan harga transaksi
sebesar Rp460 (nilai penuh) per lembar
saham.
12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Penawaran saham Bank kepada publik b. Public offering of the Bank's shares
(lanjutan) (continued)
(v) Pada tanggal 10 November 2010, Bank (v) On November 10, 2010, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas V Limited Public Offering V for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 515,306,400 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
515.306.400 Saham Biasa Seri B dengan approval from the Chairman of Capital
nilai nominal sebesar Rp100 (dalam Market Supervisory Board in his letter
Rupiah penuh) setelah mendapat Surat No. S-9767/BL/2010. The enitire offered
Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan shares, 515,306,400 shares have been
Pendaftaran dari Ketua Bapepam issued with transaction price amounting to
No. S-9767/BL/2010 seluruh jumlah Rp780 (full amount) per shares.
penawaran tersebut sebesar 515.306.400
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp780 (nilai penuh) per
lembar saham.
(vi) Pada tanggal 16 Oktober 2013, Bank (vi) On October 16, 2013, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas VI limited public offering VI for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 386,479,800 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
386.479.800 Saham Biasa Seri B approval from the Chief Executive of
dengan nilai nominal sebesar Rp100 Financial Services Authority in his letter
(dalam Rupiah penuh) setelah mendapat No. S-291/D.04/2013. The enitire offered
Surat Pemberitahuan Efektifnya shares, 386,479,800 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Kepala issued with transaction price amounting to
Eksekutif Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rp780 (full amount) per shares.
No. S-291/D.04/2013 seluruh jumlah
penawaran tersebut sebesar 386.479.800
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp780 (nilai penuh) per
lembar saham.
(vii) Pada tanggal 13 Januari 2015, Bank (vii) On January 13, 2015, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas VII Limited Public Offering VII for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 434,789,775 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
434.789.775 Saham Biasa Seri B approval from the Chief Executive of
dengan nilai nominal sebesar Rp100 Financial Services Authority in his letter
(dalam Rupiah penuh) setelah mendapat No. S-564/D.04/2014. The entire offered
Surat Pemberitahuan Efektifnya shares of 434,789,775 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Kepala issued with transactions price amounting to
Eksekutif Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rp1,150 (full amount) per shares.
No. S-564/D.04/2014. Seluruh jumlah
penawaran tersebut sebesar 434.789.775
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp1.150 (nilai penuh)
per lembar saham.
13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Penawaran saham Bank kepada publik b. Public offering of the Bank's shares
(lanjutan) (continued)
(viii) Pada tanggal 9 September 2015, Bank (viii) On September 9, 2015, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas Limited Public Offering VIII for a rights
VIII dalam rangka penerbitan Hak issue of series B shares to shareholders of
Memesan Terlebih Dahulu Saham Biasa 391,310,798 shares with an offering price
Seri B kepada para pemegang saham of Rp100 (full amount) after obtaining
sejumlah 391.310.798 Saham Biasa Seri B approval from the Chief Executive of
dengan nilai nominal sebesar Rp100 Financial Services Authority in his letter
(dalam Rupiah penuh) setelah mendapat No. S-393/D.04/2015. The entire offered
Surat Pemberitahuan Efektifnya shares of 391,310,798 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Kepala issued with transaction price amounting to
Eksekutif Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rp1,665 (full amount) per shares.
No. S-393/D.04/2015. Seluruh jumlah
penawaran tersebut sebesar 391.310.798
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp1.665 (nilai penuh)
per lembar saham.
(ix) Pada tanggal 8 November 2016, Bank (ix) On November 8, 2016, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas IX Limited Public Offering IX for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 614,916,967 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
614.916.967 Saham Biasa Seri B approval from the Chief Executive of
dengan nilai nominal sebesar Rp100 Financial Services Authority in his letter
(dalam Rupiah penuh) setelah mendapat No. S-651/D.04/2016. The entire offered
Surat Pemberitahuan Efektifnya shares of 614,916,967 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Kepala issued with transaction price amounting to
Eksekutif Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rp1,630 (full amount) per shares.
No. S-651/D.04/2016. Seluruh jumlah
penawaran tersebut sebesar 614.916.967
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp1.630 (nilai penuh)
per lembar saham.
(x) Pada tanggal 29 September 2017, Bank (x) On September 29, 2017, the Bank made a
melakukan Penawaran Umum Terbatas X Limited Public Offering X for a rights issue
dalam rangka penerbitan Hak Memesan of series B shares to shareholders of
Terlebih Dahulu Saham Biasa Seri B 546,592,860 shares with an offering price
kepada para pemegang saham sejumlah of Rp100 (full amount) after obtaining
546.592.860 Saham Biasa Seri B approval from the Chief Executive of
dengan nilai nominal sebesar Rp100 Financial Services Authority in his letter
(dalam Rupiah penuh) setelah mendapat No. S-423/D.04/2017. The entire offered
Surat Pemberitahuan Efektifnya shares of 546,592,860 shares have been
Pernyataan Pendaftaran dari Kepala issued with transaction price amounting to
Eksekutif Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Rp1,830 (full amount) per shares.
No. S-423/D.04/2017. Seluruh jumlah
penawaran tersebut sebesar 546.592.860
saham telah diterbitkan dengan harga
transaksi sebesar Rp1.830 (nilai penuh)
per lembar saham.
14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berikut adalah kronologis pencatatan saham The chronological overview of the Bank’s
Bank pada bursa efek di Indonesia sejak issued shares on the stock exchanges in
Penawaran Umum Perdana: Indonesia since the Initial Public Offering is as
follows:
Jumlah Saham/
Number of
Shares
Penawaran Umum Perdana saham
di tahun 1997 325.000.000 Shares from Intial Public Offering in 1997
Penawaran Umum Terbatas saham Shares from Limited Public Offering
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) I 63.256.500 Preemptive Rights (Rights Issue) I
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) II 250.009.500 Preemptive Rights (Rights Issue) II
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) III 650.000.000 Preemptive Rights (Rights Issue) III
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) IV 1.288.266.000 Preemptive Rights (Rights Issue) IV
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) V 515.306.400 Preemptive Rights (Rights Issue) V
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) VI 386.479.800 Preemptive Rights (Rights Issue) VI
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) VII 434.789.775 Preemptive Rights (Rights Issue) VII
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) VIII 391.310.798 Preemptive Rights (Rights Issue) VIII
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) IX 614.916.967 Preemptive Rights (Rights Issue) IX
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(Rights Issue) X 546.592.860 Preemptive Rights (Rights Issue) X
Hampir seluruh saham Bank telah dicatatkan di Almost all shares of the Bank have been listed
Bursa Efek. Tetapi sesuai dengan Peraturan on the Stock Exchange. But as regulated in
Pemerintah No. 29 tahun 1999 (“Peraturan”) Government Regulation No. 29 year 1999
tentang Pembelian Saham Bank Umum ("Regulations") in regards of the Purchase
sebagai pelaksanaan dari Undang-Undang Shares of Commercial Banks as the
No. 10 tahun 1998 (“Undang-Undang”) tentang implementation of Law No. 10 year 1998 ("Act")
Perubahan atas Undang-Undang No. 7 tahun on the Amendment of Act No. 7 year 1992, "At
1992 tentang Perbankan ditetapkan bahwa least 1% (one percent) of shares of the Bank
“Sekurang-kurangnya 1% (satu persen) dari which shares are purchased by foreign citizens
saham Bank yang sahamnya dibeli oleh Warga and/or foreign legal entities through the Stock
Negara Asing dan/atau Badan Hukum Asing Exchange to reach 100% (hundred percent) of
melalui Bursa Efek yang dapat mencapai 100% the total shares of the Bank which are listed on
(seratus persen) dari jumlah saham Bank yang Stock Exchange, are not listed on the Stock
dicatat pada Bursa Efek, tidak dicatatkan pada Exchange and shall remain owned
Bursa Efek dan harus tetap dimiliki oleh Warga by Indonesian citizens and/or Indonesian legal
Negara Indonesia dan/atau Badan Hukum entity (Article 4 paragraph 3)", therefore the
Indonesia (Pasal 4 ayat 3)”, sehingga local shareholder of the Bank
Pemegang Saham lokal Bank atas nama PT Mayapada Karunia which also act as
PT Mayapada Karunia yang juga sebagai controlling shareholder will not list 1% of total
pemegang saham pengendali tidak akan issued and fully paid shares of the Bank or
mencatatkan sejumlah 1% dari jumlah saham amounting to 54,659,286 (fifty four million six
yang telah ditempatkan dan disetor penuh pada hundred fifty nine thousand two hundred eighty
Bank atau sejumlah 54.659.286 (lima puluh six) shares.
empat juta enam ratus lima puluh sembilan ribu
dua ratus delapan puluh enam) saham.
15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Penawaran Umum Obligasi Bank Mayapada c. The Public offering of Bank Mayapada
Bonds
(i) Pada tanggal 17 Februari 2005, Bank (i) On February 17, 2005, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the effective statement from the Chairman
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) of Capital Market of Supervisory Board in
dengan suratnya No. S-347/PM/2005 his letter No. S-347/PM/2005 for the public
untuk melakukan penawaran umum offering of Bank Mayapada Senior Bonds I
Obligasi Bank Mayapada I tahun 2005 dan Year 2005, and Bank Mayapada
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada I Subordinated Bonds I Year 2005 each
tahun 2005 dengan jumlah pokok masing- amounting to Rp150,000,000 and
masing sebesar Rp150.000.000 dan Rp100,000,000, respectively. On
Rp100.000.000. Pada tanggal 28 Februari February 28, 2005, these bonds were
2005, Obligasi tersebut telah dicatat pada listed on the Surabaya Stock Exchange.
Bursa Efek Surabaya.
(ii) Pada tanggal 16 Mei 2007, Bank (ii) On May 16, 2007, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Capital Market of Supervisory Board in his
dengan suratnya No. S-2351/BL/2007 letter No. S-2351/BL/2007 for the public
untuk melakukan penawaran umum offering of Bank Mayapada Senior Bonds II
Obligasi Bank Mayapada II tahun 2007 dan Year 2007, and Bank Mayapada
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada II Subordinated Bonds II Year 2007 each
tahun 2007 dengan jumlah pokok masing- amounting to Rp350,000,000 and
masing sebesar Rp350.000.000 dan Rp150,000,000, respectively. On May 30,
Rp150.000.000. Pada tanggal 30 Mei 2007, these bonds were listed on the
2007, Obligasi tersebut telah dicatat pada Surabaya Stock Exchange.
Bursa Efek Surabaya.
(iii) Pada tanggal 28 Juni 2013, Bank (iii) On June 28, 2013, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Financial Services Authority (OJK) in his
suratnya No. S-202/D.04/2013 untuk letter No. S-202/D.04/2013 for the public
melakukan penawaran umum Obligasi offering of Bank Mayapada Subordinated
Subordinasi Bank Mayapada III tahun 2013 Bonds III Year 2013 amounting to
dengan jumlah pokok sebesar Rp700,000,000. On July 8, 2013, these
Rp700.000.000. Pada tanggal 8 Juli 2013, bonds were listed on the Indonesia Stock
Obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Exchange.
Efek Indonesia.
(iv) Pada tanggal 11 Desember 2014, Bank (iv) On December 11, 2014, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the effective statement from the Chairman
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan of Financial Services Authority (OJK) in his
suratnya No. S-529/D.04/2014 untuk letter No. S-529/D.04/2014 for the public
melakukan penawaran umum Obligasi offering of Bank Mayapada Subordinated
Subordinasi Bank Mayapada IV tahun Bonds IV Year 2014 amounting to
2014 dengan jumlah pokok sebesar Rp255,800,000. On December 18, 2014,
Rp255.800.000. Pada tanggal these bonds were listed on the Indonesia
18 Desember 2014, Obligasi tersebut telah Stock Exchange.
dicatat pada Bursa Efek Indonesia.
16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Penawaran Umum Obligasi Bank Mayapada c. The Public offering of Bank Mayapada
(lanjutan) Bonds (continued)
(v) Pada tanggal 28 September 2017, Bank (v) On September 28, 2017, the Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua obtained the effective statement from the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Chairman of Financial Services Authority
suratnya No. S-418/D.04/2017 untuk (OJK) in his letter No. S-418/D.04/2017 for
melakukan penawaran umum Obligasi the public offering of Bank Mayapada
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Subordinated Continuing Bond I Phase I
Mayapada I Tahap I tahun 2017 dengan Year 2017 amounting to Rp1,000,000,000.
jumlah pokok sebesar Rp1.000.000.000. On October 4, 2017, these bonds were
Pada tanggal 4 Oktober 2017, Obligasi listed on the Indonesia Stock Exchange.
tersebut telah dicatat pada Bursa Efek
Indonesia.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 31 Desember 2017 ditetapkan Commissioners and Directors as of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2017 are based on
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 13 Januari 2017 Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang dinyatakan dengan akta notarial No. 05 on January 13, 2017 which stated in notarial
tanggal 13 Januari 2017 oleh notaris Kumala deed No. 05 by Kumala Tjahjani Widodo, S.H.,
Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., adalah M.H., M.Kn., dated January 13, 2017, are as
sebagai berikut: follows:
Direktur Directors
Direktur Utama Hariyono Tjahjarijadi, MBA President Director
Wakil Direktur Utama I Jane Dewi Tahir Vice President Director I
Direktur Hariati Tupang Director
Direktur Rudy Mulyono Director
Direktur Hung Li Chen* Director
Direktur Chang Fa Hsiang* Director
Direktur Andreas Wiryanto* Director
Direktur Tien-Chen, Wang* Director
* Telah mendapat persetujuan Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal 16 Mei 2017/Obtained approval from Indonesian Financial Services
Authority (OJK) on May 16, 2017.
17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of Bank’s Board of
pada tanggal 31 Desember 2016 ditetapkan Commissioners and Directors as of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2016 were based on
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal Extraordinary General Meeting of Shareholders
15 September 2016 yang dinyatakan dengan on September 15, 2016 which stated in notarial
akta notarial No. 114 tanggal 15 September deed No. 114 by Buntario Tigris Darmawa Ng,
2016 oleh notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., dated September 15, 2016,
S.H., S.E., M.H., adalah sebagai berikut: are as follows:
Susunan anggota komite audit, komite The composition of Bank’s audit committee,
renumerasi dan nominasi dan komite pemantau renumeration and nomination comittee and risk
risiko Bank adalah sebagai berikut: monitoring committee are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2017 December 31, 2016
18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Based on the Decree of the Board of Directors
Mayapada Internasional Tbk of PT Bank Mayapada Internasional Tbk
No. 004/SK/DIR/II/2017 tanggal 24 Februari No. 004/SK/DIR/II/2017 dated February 24,
2017, Sekretaris Perusahaan pada tanggal 2017, the Corporate Secretary as of
31 Desember 2017 adalah Jennifer Ann. December 31, 2017 was Jennifer Ann.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi PT Bank Based on the Decree of the Board of Directors
Mayapada Internasional Tbk of PT Bank Mayapada Internasional Tbk
No. 025/BMI/SKD/HR/VII/14 tanggal 10 Juli No. 025/BMI/SKD/HR/VII/14 dated July 10,
2014, Sekretaris Perusahaan pada tanggal 2014, the Corporate Secretary as of
31 Desember 2016 adalah Rudy Mulyono. December 31, 2016 was Rudy Mulyono.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Board of Directors
PT Bank Mayapada Internasional Tbk of PT Bank Mayapada Internasional Tbk
No. 135/BMI/SKD/HR/IV/2004 tanggal No. 135/BMI/SKD/HR/IV/2004 dated
7 Juni 2004, Kepala Satuan Kerja Audit Intern June 7, 2004, the Head of Internal Audit as of
(SKAI) pada tanggal 31 Desember 2017 dan December 31, 2017 and 2016 was Indah
2016 adalah Indah Liliawaty Kurniawan. Liliawaty Kurniawan.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi signifikan The following are significant accounting policies
yang diterapkan oleh Bank dalam penyusunan applied by the Bank in the preparation of financial
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada statements for the year ended December 31, 2017
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016: and 2016:
Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir The financial statements for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016 were prepared
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar and presented in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan The financial statements have also been
peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan prepared in accordance with Capital Market and
Lembaga Keuangan ("BAPEPAM-LK") Financial Institution Supervisory Agency
No. VIII.G.7 yang merupakan lampiran ("BAPEPAM-LK") rule No. VIII.G.7, Attachment
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- to Decision of the Chairman of BAPEPAM-LK
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012, on
"Penyajian dan Pengungkapan Laporan the “Financial Statements Presentation and
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". Disclosure for Issuers or Public Companies”.
19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 1 Januari 2017, Bank On January 1, 2017, the Bank adopted new and
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi revised Statements of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) baru dan revisi yang efektif Standards (SFAS) that are mandatory for
sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan application from that date. Changes to the
akuntansi Bank telah dibuat seperti yang Bank’s accounting policies have been made as
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi required in accordance with the transitional
dalam masing-masing standar seperti yang provision in the respective standard as set out
dijabarkan dalam Catatan 2af. in Note 2af.
Laporan keuangan kecuali laporan arus kas, The financial statements, except for the
disusun dengan dasar akrual dan berdasarkan statement of cash flows, are prepared using the
konsep biaya historis, kecuali beberapa akun accrual basis and based on historical cost
tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran concept, except for certain accounts which are
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measured on the bases described in the related
akuntansi masing-masing akun tersebut. accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows have been
metode langsung yang dimodifikasi dan arus prepared using the modified direct method and
kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, the cash flows have been classified on the basis
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas of operating, investing and financing activities.
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan Cash and cash equivalents consists of cash,
giro pada bank lain, penempatan pada Bank current accounts with Bank Indonesia and
Indonesia, bank lain dan lembaga keuangan, current accounts with other banks, placements
yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan with Bank Indonesia, other banks and financial
sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak institution maturing within 3 (three) months or
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang less from the acquisition date provided they are
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya not used as collateral for borrowings nor
restricted.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain The items under Other Comprehensive Income
disajikan terpisah antara akun - akun yang akan (OCI) are presented separately between items
direklasifikasikan ke laba rugi dan akun - akun to be reclassified to profit or loss and those
yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. items not to be reclassified to profit or loss.
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, - the reported amounts of assets and
dan pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilities at the date of the
keuangan; financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama - the reported amounts of revenues and
periode pelaporan. expenses during the reporting period.
20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil akhir mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran reviewed on an ongoing basis. Revisions to
akuntansi diakui pada periode dimana taksiran accounting estimates are recognized in the
tersebut direvisi dan periode yang akan datang period which the estimate is revised and in any
yang dipengaruhi oleh revisi taksiran tersebut. future period affected.
Secara khusus, informasi tentang bagian yang In particular, information about significant areas
signifikan dari ketidakpastian estimasi dan of estimation uncertainty and critical judgments
pertimbangan-pertimbangan penting dalam in applying accounting policies that have
menerapkan kebijakan akuntansi yang memiliki significant effect on the amount recognized in
efek signifikan pada jumlah yang diakui dalam the financial statements are described in
laporan keuangan yang dijelaskan dalam Note 3.
Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, statements is Indonesian Rupiah, which is the
yang merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency of the Bank. Figures in the
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, financial statements are rounded to and stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan in thousands of Rupiah unless otherwise
menjadi ribuan Rupiah. stated.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
Rupiah dengan menggunakan kurs yang are translated into Rupiah at the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the transaction date. At the
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam reporting date, monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah denominated in foreign currencies are
dengan kurs yang berlaku pada tanggal translated into Rupiah using the exchange rates
tersebut. prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income
tahun berjalan. for the year.
Laba atau rugi kurs mata uang asing atas aset The foreign currency gain or loss on monetary
dan liabilitas moneter merupakan selisih antara assets and liabilities is the difference between
biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah amortized cost in Rupiah at the beginning of the
pada awal tahun, disesuaikan dengan suku year, adjusted for effective interest and
bunga efektif dan pembayaran selama tahun payments during the year, and the amortized
berjalan, dan biaya perolehan diamortisasi cost in foreign currency translated into Rupiah
dalam mata uang asing yang dijabarkan ke at the exchange rate at the end of the year.
dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada
akhir tahun.
21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran The difference arising from the translation of
laporan keuangan tersebut diakui secara such financial statements is recognized directly
langsung pada laporan laba rugi dan in statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the year.
Bank mengacu pada Pedoman Akuntansi The Bank refers to Guidelines for Indonesian
Perbankan Indonesia (“PAPI”) dimana transaksi Bank Accounting (“PAPI”) where transactions
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah involving foreign currencies are recorded in
dengan menggunakan kurs laporan Rupiah using the reporting (closing) rate set by
(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Bank Indonesia that is middle rate which is the
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan average of bid rate and ask rate based on
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters.
Reuters.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 As of December 31, 2017 and 2016, at 16:00
pukul 16:00 WIB, pada tanggal laporan posisi hours of Western Indonesian Time prevailing at
keuangan, kurs tengah Reuters adalah sebagai statement of financial position date, Reuters
berikut: rate are as follows:
Instrumen keuangan pada pengakuan awal Financial instruments are recognized initially at
diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan fair value, which is the fair value of the cash
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset given (in case of an asset) or received (in case
keuangan) atau yang diterima (dalam hal of a liability). The fair value of cash delivered or
liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang received is determined with reference to the
diserahkan atau diterima ditentukan dengan transaction price or other market prices.
mengacu pada harga transaksi atau harga
pasar yang berlaku.
Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan If such market prices are not reliably
andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan determinable, the fair value of cash delivered or
atau diterima dihitung berdasarkan estimasi received is estimated as the sum of all future
jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan cash payments or receipts, discounted using
kas masa depan, yang didiskontokan the prevailing market rates of interest for similar
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku instruments with similar maturities.
untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo
yang sama atau hampir sama.
22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat Transaction costs include only those costs that
diatribusikan secara langsung pada perolehan are directly attributable to the acquisition of a
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas financial asset or issuance of financial liability
keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya and they are incremental costs that would not
yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak have been incurred if the instrument had not
memperoleh atau menerbitkan instrumen been acquired or issued. Such transaction
keuangan. Biaya transaksi tersebut costs are amortized over the terms of the
diamortisasi sepanjang umur instrumen instruments based on the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif (“EIR”) adalah Effective interest rate (“EIR”) method is a
metode yang digunakan untuk menghitung method of calculating the amortized cost of a
biaya perolehan diamortisasi dari aset financial asset or a financial liability and
keuangan atau liabilitas keuangan dan metode allocating the interest income or expense over
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau the relevant period by using an interest rate that
beban bunga selama periode yang relevan, exactly discounts estimated future cash
menggunakan suku bunga yang secara tepat payments or receipts through the expected life
mendiskontokan estimasi pembayaran atau of the instrument, or if more appropriate, a
penerimaan kas di masa depan selama shorter period to the net carrying amount of the
perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika financial instruments.
lebih tepat, digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
dari instrumen keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas dengan Bank estimates future cash flows considering
mempertimbangkan seluruh persyaratan all contractual terms of the financial instruments
kontraktual dalam instrumen keuangan excluding future credit losses and includes all
tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian commission and other form paid or received
kredit di masa depan, namun termasuk seluruh that are an integral part of the EIR.
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau
diterima, yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari EIR.
1) Aset keuangan yang diukur pada nilai 1) Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss (FVPL)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are classified
wajar melalui laporan laba rugi into two sub-categories as follows:
diklasifikasikan ke dalam dua sub-
kategori sebagai berikut:
23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1) Aset keuangan yang diukur pada nilai 1) Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss (FVPL) (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded
wajar melalui laporan laba rugi dicatat in the statement of financial position at
pada laporan posisi keuangan pada fair value. Changes in fair value are
nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in the statement of
langsung diakui dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif income. Interest earned is recorded as
lain. Bunga yang diperoleh dicatat interest income.
sebagai pendapatan bunga.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivables are non-
adalah aset keuangan non-derivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai quoted in an active market. They are
kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan not intended to sale in the near future
tersebut tidak dimaksudkan untuk and are not classified as financial
dijual dalam waktu dekat dan tidak assets at FVPL, held-to-maturity
diklasifikasikan sebagai aset financial assets or available-for-sale
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets.
melalui laporan laba rugi, investasi
dimiliki hingga jatuh tempo atau aset
tersedia untuk dijual.
24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016,
2016, Bank mengklasifikasikan giro the Bank classifies its current
pada Bank Indonesia, giro pada bank accounts with Bank Indonesia, current
lain, penempatan pada Bank accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain, efek-efek placements with Bank Indonesia and
yang dibeli dengan janji dijual kembali, other banks, securities purchased
pinjaman yang diberikan, pendapatan under agreement to resell, loans,
bunga yang masih akan diterima dan accrued interest receivable and third
tagihan kepada pihak ketiga di dalam party receivables under other assets
aset lain-lain sebagai pinjaman yang as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
3) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh 3) Held to maturity (HTM) financial assets
tempo
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh Held to maturity financial assets are
tempo adalah aset keuangan non- quoted non-derivative financial assets
derivatif dengan pembayaran tetap with fixed or determinable payments
atau telah ditentukan dan jatuh and fixed maturities for which the
temponya telah ditetapkan, dan Bank’s management has the positive
manajemen Bank memiliki intensi intention and ability to hold to maturity.
positif dan kemampuan untuk memiliki When the Bank sells more than an
aset keuangan tersebut hingga jatuh insignificant amount of held to maturity
tempo. Apabila Bank menjual atau financial assets, the entire category
mereklasifikasi aset keuangan dimiliki would be tainted and reclassified as
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang available for sale financial assets.
lebih dari jumlah yang tidak signifikan
sebelum jatuh tempo, maka seluruh
aset keuangan dalam kategori
tersebut harus direklasifikasi menjadi
aset keuangan dalam kelompok
tersedia untuk dijual (tainting rule).
25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
3) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh 3) Held to maturity (HTM) financial assets
tempo (lanjutan) (continued)
26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016,
2016, Bank mengklasifikasikan efek- Bank classifies its securities and
efek dan obligasi pemerintah sebagai government bonds as available-for-
aset keuangan tersedia untuk dijual. sale financial assets.
27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1) Liabilitas keuangan yang diukur pada 1) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa The fair value measurement is based on the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan presumption that the transaction to sell the
liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar - In the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan participants would use when pricing the asset
liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku or liability, assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis act in their best economic interest.
terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang The Bank uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki statements are categorized within the fair
nilai wajar, berdasarkan tingkatan input value hierarchy, described as follows, based
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai on the lowest level input that is significant to
wajar secara keseluruhan: the fair value measurement as a whole:
Level 1: Level 1:
harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar quoted (unadjusted) market prices in active
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. market for identical assets or liabilities.
Level 2: Level 2:
teknik penilaian dimana tingkat level input valuation techniques for which the lowest level
terendah yang signifikan terhadap pengukuran input that is significant to the fair value
nilai wajar dapat diobservasi baik secara measurement is directly or indirectly
langsung atau tidak langsung. observable.
Level 3: Level 3:
teknik penilaian dimana tingkat level input valuation techniques for which the lowest level
terendah yang signifikan terhadap pengukuran input that is significant to the fair value
nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara measurement is directly or indirectly
langsung atau tidak langsung unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in
laporan keuangan secara berulang, Bank the financial statements on a recurring basis,
menentukan apakah terjadi transfer antara the Bank determines whether transfers have
level di dalam hirarki dengan cara occurred between levels in the hierarchy by re-
mengevaluasi kategori (berdasarkan input level assessing categorization (based on the lowest
terendah yang signifikan dalam pengukuran level input that is significant to the fair value
nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities offset
hapus dan nilai netonya dilaporkan di laporan each other and the net amount is reported in the
posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini statement of financial position if, and only if,
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk there is currently an enforceable legal rights to
saling hapus jumlah keduanya dan terdapat offset the recognized amounts and there is an
intensi untuk diselesaikan secara neto, atau intention to settle on a net basis, or to realize
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan the assets and settle the liabilities
liabilitas secara bersamaan. Hak yang simultaneously. Enforceable right means:
berkekuatan hukum berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang akan a. there are no contingencies in the future, and
datang, dan
b. hak yang berkekuatan hukum pada kondisi- b. enforceable right to the following conditions;
kondisi berikut ini;
i. kegiatan bisinis normal; i. deploying normal activities;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. conditions of business failures; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut iii. conditions of default or bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
Aset keuangan atau bagian dari kelompok aset Financial asset or, where applicable, a part of a
keuangan serupa dihentikan pengakuanya jika: financial asset is derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; from the asset have expired;
b. Bank telah mentransfer hak-nya untuk b. The Bank has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial
keuangan atau menanggung kewajiban assets or assumed an obligation to pay
kontraktual untuk membayar kepada pihak them in full without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima tersebut party under a “pass-through” arrangement;
secara penuh tanpa adanya penundaan or
yang signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c. Bank telah mentransfer hak kontraktualnya c. The Bank has transferred their contractual
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from the asset
keuangan dan (i) telah mentransfer secara and either (i) has transferred substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat atas all the risks and rewards of the asset, or (ii)
aset keuangan, atau (ii) secara substansial has neither transferred nor retained
tidak mentransfer atau tidak memiliki substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas aset the financial asset, but have transferred
keuangan, namun telah mentransfer control of the financial asset.
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk When the Bank has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau di bawah receive cash flows from an asset or has
kesepakatan pelepasan ”pass through entered into a “pass through arrangement”,
arrangement”, dan tidak mentransfer serta and has neither transferred nor retained
tidak memiliki secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas aset atau tidak the asset nor transferred control of the
mentransfer kendali atas aset, aset diakui asset, the asset is recognized to the extent
sebesar keterlibatan Bank yang of the Bank’s continuing involvement in the
berkelanjutan atas aset tersebut. asset.
Kredit yang diberikan atau aset keuangan Loans and receivables or other financial
lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat assets are written off when there is no
prospek yang realistis mengenai realistic prospect of collection in the near
pengembalian kredit dalam waktu dekat future or the normal relationship between
atau hubungan normal antara Bank dan the Bank and the borrowers has ceased to
debitur telah berakhir. Kredit yang tidak exist. When a loan is deemed uncollectible,
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan it is written off against the related allowance
mendebit cadangan kerugian penurunan for impairment losses. Subsequent
nilai. Penerimaan kemudian atas kredit recoveries of loans previously written off,
yang telah dihapusbukukan sebelumnya, are added to the allowance for impairment
jika pada periode berjalan dikreditkan ke losses account in the statement of financial
dalam akun cadangan kerugian penurunan position, if recovered in the current year
nilai atas kredit yang diberikan di laporan and are recognized in the statement of
posisi keuangan, sedangkan jika setelah profit or loss and other comprehensive
tanggal laporan posisi keuangan income as other operational income, if
dikreditkan sebagai pendapatan recovered after the statement of financial
operasional lainnya dalam laporan laba position date.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when they
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu are extinguished, i.e. liabilities stated in the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak contract are discharged, cancelled or has
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan yang lain oleh pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama pada keadaan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau berdasarkan existing liability are substantially modified, such
suatu liabilitas yang ada yang secara as an exchange or modification treated as
substansial telah diubah, seperti pertukaran derecognition of the original liability and the
atau modifikasi yang diperlakukan sebagai recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai recognized in the statement of profit or loss and
tercatat masing-masing diakui dalam laporan other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank tidak melakukan reklasifikasi instrumen The Bank shall not reclassify any financial
keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur instrument out of or into the fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi selama profit or loss classification while it is held or
instrumen keuangan tersebut dimiliki atau issued.
diterbitkan.
Bank tidak mereklasifikasi setiap instrumen The Bank does not reclassify any financial
keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui instrument out of fair value through profit or loss
laba rugi jika pada pengakuan awal instrumen classification if upon initial recognition the
keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai financial instrument is designated by the Bank as
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. at fair value through profit or loss.
Bank mereklasifikasi aset keuangan dari diukur The Bank reclassifies a financial asset out of fair
pada nilai wajar jika aset keuangan tersebut tidak value through profit or loss classification if the
lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau financial asset no longer incurred for the purpose
pembelian kembali dalam waktu dekat of selling or repurchasing in the near term
(meskipun aset keuangan mungkin telah (although the financial asset may has been
diperoleh atau timbul terutama untuk tujuan acquired or intended principally for the purpose
penjualan atau pembelian kembali dalam waktu of selling or repurchasing it in the near term).
dekat).
Bank tidak mereklasifikasi instrumen keuangan The Bank does not reclassify any financial
ke dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi instrument into fair value through profit or loss
setelah pengakuan awal. classification after initial recognition.
Bank mereklasifikasi aset keuangan yang The Bank reclassifies a financial asset at
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual available-for-sale classification which qualifies
yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan as loans and receivable definition (if the
dan piutang (jika aset keuangan tidak ditetapkan financial asset is not designated as at available-
sebagai tersedia untuk dijual) dari tersedia untuk for-sale) from available-for-sale if the Bank has
dijual jika Bank memiliki intensi dan kemampuan the intention and ability to hold the financial
memiliki aset keuangan untuk masa mendatang asset for the future that can be forecasted or to
yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh maturity.
tempo.
33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank tidak mereklasifikasi aset keuangan yang The Bank does not reclassify any financial asset
dikategorikan dimiliki hingga jatuh tempo. Jika categorized as held-to-maturity. If there is a sale
terjadi penjualan atau reklasifikasi aset or reclassification of held-to-maturity financial
keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh asset for more than an insignificant amount
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang before maturity (other than in certain specific
tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari circumstances), the entire held-to-maturity
kondisi spesifik tertentu), maka seluruh aset financial assets will have to be reclassified as
keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo akan available-for-sale financial assets.
direklasifikasi menjadi aset keuangan yang Subsequently, the Bank shall not classify
tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank tidak financial asset as held-to-maturity for the
akan mengklasifikasi aset keuangan sebagai following two years.
aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
selama dua tahun berikutnya.
Kondisi spesifik tertentu yang dimaksud adalah The certain specific circumstances are as
sebagai berikut: follows:
a) Dilakukan ketika aset keuangan sudah a) Performed when financial assets are so
mendekati jatuh tempo atau tanggal close to maturity or call date, such that
pembelian kembali, sehingga perubahan changes in the market rate of interest would
suku bunga tidak akan berpengaruh secara not have a significant effect on their fair
signifikan terhadap nilai wajar aset value.
keuangan tersebut.
b) Ketika Bank telah memperoleh secara b) When the Bank have collected substantially
substansial seluruh jumlah pokok aset-aset all of the financial assets’ original principal
keuangan tersebut sesuai jadwal through scheduled payment or prepayment;
pembayaran atau Bank telah memperoleh or
pelunasan dipercepat; atau
c) Terkait dengan kejadian tertentu yang c) Attributable to an isolated event that is
berada di luar kendali Bank, tidak terulang, beyond the Bank’s control, non-recurring
dan tidak dapat diantisipasi secara wajar and could not have been reasonably
oleh Bank. anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial asset from fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ke dalam through profit or loss to loans and receivables is
kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang recorded at cost or amortized cost. Unrealized
dicatat pada biaya perolehan atau biaya gain or loss that has been recognized as profit
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau or loss shall not be reversed.
kerugian belum direalisasi yang telah diakui
sebagai laba rugi tidak dapat dibalik.
34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a) Jika aset keuangan memiliki jatuh tempo a) In the case of a financial asset with a fixed
tetap, keuntungan atau kerugian maturity, the gain or loss shall be
diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur amortized to profit or loss over the
investasi dengan EIR. remaining life of the investment using the
EIR.
b) Jika aset keuangan tidak memiliki jatuh b) In the case of a financial asset that does
tempo yang tetap, keuntungan atau not have a fixed maturity, the gain or loss
kerugian tetap dalam ekuitas sampai aset shall remain in equity until the financial
keuangan tersebut dijual atau dilepaskan asset is sold or otherwhise disposed of,
dan pada saat itu keuntungan atau and by then it shall be recognized in
kerugian diakui dalam laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang Reclassification of financial asset from held-to-
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia maturity to available-for-sale is recorded at fair
untuk dijual dicatat sebesar nilai wajar. value. The unrealized gain or loss is recognized
Keuntungan atau kerugian yang belum in equity until the time financial assets is
direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset derecognized and by that time, the cumulative
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya gain or loss previously recognized in equity
dan pada saat itu, keuntungan atau kerugian shall be recognized in the statement of profit or
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas loss and other comprehensive income.
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menelaah The Bank assesses, at each reporting date,
apakah suatu aset keuangan atau kelompok whether there is any objective evidence that a
aset keuangan telah mengalami penurunan financial asset or a group of financial assets is
nilai. impaired.
Aset keuangan yang dievaluasi penurunan Impairments for financial assets that are being
nilainya dihitung secara individual dan kolektif evaluated are assessed individually and
serta cadangan kerugian penurunan nilai yang collectively, along with the allowance for
dibentuk masing-masing untuk kelompok impairment loss incurred for both individual and
individual dan kolektif tersebut. collective assessment.
35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Suatu aset keuangan atau kelompok aset A financial asset or a group of financial assets
keuangan mengalami penurunan nilai, jika dan is deemed to be impaired if, and only, there is
hanya jika, terdapat bukti obyektif mengenai objective evidence of impairment as a result of
penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau one or more events that occurred after the initial
lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan recognition of the asset (an “incurred loss
awal dari suatu aset (suatu kejadian yang event”) and that loss event (or events) has an
merugikan) dan peristiwa yang merugikan impact on the estimated future cash flows of the
tersebut berdampak pada estimasi arus kas financial asset or the group of financial assets
masa depan dari aset keuangan atau kelompok that can be reliably estimated.
aset keuangan yang dapat diestimasi dengan
handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria that the Bank uses to determine
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai whether there is objective evidence are as
adalah sebagai berikut: follows:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) Significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
c) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c) The lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak granting to the borrower a concession that
peminjam, memberikan keringanan the lender would not otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalamikesulitan tersebut;
d) Terdapat kemungkinan bahwa pihak d) It becomes probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) The disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Khusus untuk pinjaman yang diberikan yang The Bank has determined specific objective
signifikan, Bank menggunakan kriteria evidence of an impairment loss for significant
tambahan untuk menentukan bukti obyektif loans including:
penurunan nilai sebagai berikut:
b) Semua kredit yang direstrukturisasi dan b) All restructured loans that have impairment
mempunyai indikasi penurunan nilai. indication.
1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1) Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi
Bank pertama-tama menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti obyektif mengenai evidence of impairment exists individually
penurunan nilai secara individual atas aset for financial assets that are individually
keuangan yang signifikan secara individual significant (with outstanding balance above
(dengan baki debet lebih besar dari Rp10,000,000), or collectively for financial
Rp10.000.000), atau secara kolektif untuk assets that are not individually significant.
aset keuangan yang jumlahnya tidak If the Bank determines that no objective
signifikan secara individual. Jika Bank evidence of impairment exists for an
menentukan tidak terdapat bukti obyektif individually assessed financial asset,
mengenai penurunan nilai atas aset whether significant or not, the asset shall
keuangan yang dinilai secara individual, be included in a group of financial assets
baik aset keuangan tersebut signifikan atau with similar credit risk characteristics and
tidak signifikan, maka aset tersebut collectively assesses them for impairment.
dimasukkan ke dalam kelompok aset Assets which impairment are individually
keuangan yang memiliki karakteristik risiko assessed and for which an impairment loss
kredit yang sejenis dan menilai penurunan is or continues to be recognized are not
nilai kelompok tersebut secara kolektif. included in a collective assessment for
Aset yang penurunan nilainya dinilai impairment.
secara individual dan kerugian penurunan
nilai tersebut tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1) Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus The calculation of the present value of
kas masa datang atas aset keuangan the estimated future cash flows of a
dengan agunan (collateralised financial collateralised financial asset reflects the
asset) mencerminkan arus kas yang cash flows that may result from
dapat dihasilkan dari pengambilalihan foreclosure less costs for obtaining and
agunan dikurangi biaya-biaya untuk selling the collateral, whether or not
memperoleh dan menjual agunan, foreclosure is probable.
terlepas apakah pengambilalihan
tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah If, in a subsequent year, the amount of
kerugian penurunan nilai berkurang dan the impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang event occurring after the impairment was
terjadi setelah penurunan nilai diakui recognised (such as an improvement in
(seperti meningkatnya peringkat kredit the debtor’s credit rating), the previously
debitur), maka kerugian penurunan nilai recognized impairment loss is reversed
yang sebelumnya diakui harus by adjusting the allowance account. The
dipulihkan, dengan menyesuaikan akun amount of the reversal is recognised in
cadangan. Jumlah pembalikan aset the statement of profit or loss and other
keuangan diakui pada laporan laba rugi comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1) Financial Assets Carried at Amortized Cost
Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai For the purpose of a collective evaluation
secara kolektif, aset keuangan of impairment, financial assets are
dikelompokkan berdasarkan kesamaan grouped on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit seperti characteristics such by considering
mempertimbangkan segmentasi kredit credit segmentation and past due status.
dan status tunggakan. Karakteristik yang Those characteristics are relevant to the
dipilih adalah relevan dengan estimasi estimation of future cash flows for groups
arus kas masa datang dari kelompok of such assets which indicate debtors or
aset tersebut yang mengindikasikan counterparties’ ability to pay all amounts
kemampuan debitur atau rekanan untuk due according to the contractual terms of
membayar seluruh liabilitas yang jatuh the assets being evaluated.
tempo sesuai persyaratan kontrak dari
aset yang dievaluasi.
Arus kas masa datang dari kelompok Future cash flows of a group of financial
aset keuangan yang penurunan nilainya assets that are collectively evaluated for
dievaluasi secara kolektif, diestimasi impairment are estimated on the basis of
berdasarkan kerugian historis yang historical loss for assets with similar
pernah dialami atas aset-aset yang credit risk characteristics to those in the
memiliki karakteristik risiko kredit yang Bank. Historical loss is then adjusted on
serupa dengan karakteristik risiko kredit the basis of current observable data to
kelompok tersebut di dalam Bank. reflect the effects of current conditions
Kerugian historis yang pernah dialami that did not affect the period on which the
kemudian disesuaikan berdasarkan data historical loss experience is based and to
terkini yang dapat diobservasi untuk remove the effects of conditions in the
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak historical period that do not currently
berpengaruh pada periode terjadinya exist.
kerugian historis tersebut, dan untuk
menghilangkan pengaruh kondisi yang
ada pada periode historis namun sudah
tidak ada lagi saat ini.
Bank menggunakan statistical model The Bank uses statistical model analysis
analysis method, yaitu migration analysis methods, which is migration analysis
method untuk penilaian penurunan nilai method for impairment financial assets
aset keuangan secara kolektif dengan which is collectively assessed, using at
menggunakan data historis minimal the minimum of 3 (three) years historical
3 (tiga) tahun. data.
39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk For financial assets classified as available-
dijual, pada setiap tanggal laporan posisi for-sale, the Bank assesses at each
keuangan, Bank mengevaluasi apakah statement of financial position date whether
terdapat bukti obyektif bahwa aset there is objective evidence that a financial
keuangan atau kelompok aset keuangan asset or a group of financial assets is
mengalami penurunan nilai. Penurunan impaired. In the case of equity instruments
yang signifikan atau penurunan jangka classified as available-for-sale, a significant
panjang atas nilai wajar investasi dalam or prolonged decline in the fair value of the
instrumen ekuitas yang diklasifikasikan security below its cost is an objective
sebagai tersedia untuk dijual di bawah evidence of impairment resulting in the
biaya perolehannya merupakan bukti recognition of an impairment loss.
obyektif terjadinya penurunan nilai dan Impairment losses on available-for-sale
menyebabkan pengakuan kerugian marketable securities are recognized by
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai transferring the cumulative loss that has
atas surat-surat berharga yang tersedia been recognized directly in equity to the
untuk dijual diakui dengan statement of profit or loss and other
memindahbukukan kerugian kumulatif comprehensive income.
yang telah diakui secara langsung dalam
ekuitas ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Jumlah kerugian kumulatif yang The cumulative loss that has been
dipindahbukukan dari ekuitas dan diakui removed from equity and recognized in
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain merupakan selisih comprehensive income is the difference
antara biaya perolehan (setelah dikurangi between the acquisition cost, net of any
dengan nilai pelunasan pokok dan principal repayment and amortization, and
amortisasi) dengan nilai wajar kini, the current fair value, less any impairment
dikurangi kerugian penurunan nilai aset loss previously recognized in statement of
keuangan yang sebelumnya telah diakui profit or loss and other comprehensive
pada laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada Impairment losses recognized in statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain atas investasi instrumen income on investments in equity
ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instruments classified as available-for-sale
instrumen ekuitas yang tersedia untuk shall not be reversed.
dijual tidak dipulihkan.
40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar If in a subsequent period, the fair value of
instrumen utang yang diklasifikasikan debt instrument classified as available-for-
dalam kelompok tersedia untuk dijual sale increases and the increase can be
meningkat dan peningkatan tersebut dapat objectively related to an event occurring
secara obyektif dihubungkan dengan after the impairment loss was recognized in
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan statement of profit or loss and other
kerugian nilai pada laporan laba rugi dan comprehensive income, the impairment
penghasilan komprehensif lain maka loss is reversed, with the amount of
kerugian penurunan nilai tersebut reversal recognized in statement of profit or
dipulihkan melalui laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Cash and cash equivalents includes cash in
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan hand, current accounts with Bank Indonesia,
investasi jangka pendek likuid lainnya dengan current accounts with other banks and other
jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau short-term highly liquid investments with
kurang. original maturities of three months or less.
Pada tanggal 17 April 2017, Bank Indonesia On April 17, 2017, Bank Indonesia issued Bank
menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia’s regulation (PBI) No.19/6/PBI/2017
No. 19/6/PBI/2017 perihal Perubahan Kelima regarding The Fifth Amendment of Bank
Atas Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation No. 15/15/PBI/2013,
No.15/15/PBI/2013 efektif per tanggal 1 Juli starting on July 1, 2017, Bank is required to
2017, Bank wajib memenuhi Giro Wajib comply with minimum primary reserves in
Minimum (GWM) primer dalam Rupiah sebesar Rupiah of 6.5% of customer’s deposit fulfilled in
6,5% dari simpanan nasabah Rupiah yang daily basis by 5% and in average for certain
dipenuhi secara harian sebesar 5% dan secara reporting period by 1.5%.
rata-rata untuk masa laporan tertentu sebesar
1,5%.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Based on the Bank Indonesia’s regulation (PBI)
No. 18/14/PBI/2016 pada tanggal 18 Agustus No. 18/14/PBI/2016 dated August 18, 2016
2016 perihal Perubahan Keempat Atas regarding The Fourth Amendment of Bank
Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 Indonesia Regulation No.15/15/PBI/2013,
efektif per tanggal 24 Agustus 2016, Bank wajib starting on August 24, 2016, Bank is required to
memenuhi Giro Wajib Minimum (GWM) utama comply with minimum primary reserves in
dalam Rupiah sebesar 6,5% dari simpanan Rupiah of 6.5% of customer’s deposit, minimum
nasabah Rupiah, GWM utama dalam valuta primary reserves in foreign currencies of 8% of
asing sebesar 8% dari simpanan nasabah customer’s deposits and secondary reserves in
dalam valuta asing dan GWM sekunder dalam Rupiah of 4% of customer’s deposits. Bank is
Rupiah sebesar 4% dari simpanan nasabah also required to meet the lower and upper limit
Rupiah. Bank juga wajib memenuhi batas of LFR Target by 80% and 92% with incentive
bawah dan atas LFR Target sebesar 80% dan CAR of 14%.
92% dengan KPMM Insentif ditetapkan sebesar
14%.
41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
GWM Loan to Funding Ratio (LFR) adalah Minimum Statutory Reserve on Loan to
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Funding Ratio (LFR) is the Minimum Statutory
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Reserve that should be maintained by the Bank
Bank Indonesia sebesar persentase tertentu in the form of Current Account with Bank
dari Dana Pihak Ketiga yang dihitung Indonesia amounted to certain percentage of
berdasarkan selisih antara LFR yang dimiliki Third Party Fund which is computed based on
oleh bank dan LFR Target. Berdasarkan PBI difference between Bank's LFR and LFR
No. 18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016, Target. Based on PBI No. 18/14/PBI/2016
GWM LFR dikenakan jika LFR Bank dibawah dated August 18, 2016, Minimum Statutory
minimum LFR target Bank Indonesia (80%) Reserve LFR is applied if the Bank's LFR is
atau diatas maksimum LFR target Bank below the minimum of LFR targeted by Bank
Indonesia (92%) dengan KPMM Bank lebih Indonesia (80%) or above the maximum of LFR
kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia yang targeted by Bank Indonesia (92%) given that
sebesar 14%. the Capital Adequacy Ratio is below BI
requirement of 14%.
g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan other banks are stated at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less impairment
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan losses. Current accounts with Bank Indonesia
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain and other banks are classified as loans and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang receivables.
diberikan dan piutang.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placement with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain pada awalnya diukur pada nilai wajar banks are initially measured at fair value plus
ditambah biaya transaksi yang dapat direct incremental transaction costs, and
diatribusikan secara langsung dan merupakan subsequently measured at their amortized cost
biaya tambahan untuk memperoleh aset using the effective interest method less
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan allowance for impairment losses.
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai.
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia Marketable securities consist of certificates of
(“SBI”), obligasi (termasuk obligasi korporasi Bank Indonesia (“SBI”), bonds (including
yang diperdagangkan di bursa efek), corporate bonds traded in the stock exchange),
Negotiable Certificate of Deposit, Sertifikat Negotiable Certificate of Deposit, Certificates
Deposito Bank Indonesia (SDBI) dan efek utang Deposit of Bank Indonesia and other debt
lainnya. securities.
42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Termasuk didalam efek-efek adalah obligasi Included in marketable securities are bonds
yang diterbitkan oleh Pemerintah yang tidak issued by the Government that is not
terkait dengan program rekapitalisasi seperti associated with the recapitalization of such
Surat Utang Negara (SUN), yang diperoleh Government Securities (GS), which is obtained
melalui pasar perdana dan juga pasar through the primary market and the secondary
sekunder. market.
j. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual j. Securities purchased under agreement to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai pinjaman yang resell are classified as loans and receivables.
diberikan dan piutang.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the statement
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan of financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest income and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan impairment losses. The difference between the
kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga purchase price and the resale price is treated
beli dan harga jual kembali diperlakukan as unearned interest income, and recognized
sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, as income over the period starting from when
dan diakui sebagai pendapatan selama periode those securities are purchased until they are
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual sold using effective interest rate method.
menggunakan suku bunga efektif.
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In its business, the Bank entered into derivative
melakukan transaksi instrumen keuangan financial instrument transactions such as cash
derivatif seperti kontrak tunai. Instrumen contracts. Bank's derivative instruments are
derivatif yang diadakan Bank adalah untuk held for trading and to hedge against the risk of
diperdagangkan dan untuk tujuan lindung nilai the bank on the net open position, the risk of
terhadap risiko bank atas net open position, interest rate gap, maturity gap risk and other
risiko interest rate gap, risiko maturity gap dan risks in the operations of the Bank. Derivative
risiko lainnya dalam kegiatan operasional Bank. instruments are recognized in the financial
Instrumen derivatif diakui dalam laporan statements at fair value.
keuangan pada nilai wajar.
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang direct incremental transaction cost and
dapat diatribusikan secara langsung dan subsequently measured at their amortized cost
setelah pengakuan awal diukur pada biaya using the effective interest method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Pinjaman yang diberikan dalam rangka Syndicated loans are stated at amortized cost
pembiayaan bersama (kredit sindikasi) in accordance with the risk borne by the Bank.
dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang
ditanggung oleh Bank.
43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan Loans are written-off when there is no realistic
ketika tidak terdapat prospek yang realistis prospects of collection. When loans are
mengenai pengembalian pinjaman. Pinjaman deemed uncollectible, they are written-off
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan against the related allowance for impairment
dengan mendebit cadangan kerugian losses. Subsequent recoveries of loans written-
penurunan nilai. Pelunasan kemudian atas off, are added to the allowance for impairment
pinjaman yang telah dihapusbukukan losses account in the statement of financial
sebelumnya, jika pada periode berjalan position, if recovered in the current period and
dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian are recognized in the statement of profit or loss
penurunan nilai atas kredit yang diberikan di and other comprehensive income as other
laporan posisi keuangan, sedangkan jika operating income, if recovered after the
setelah tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position dates.
dikreditkan sebagai pendapatan operasional
lainnya dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaan recognized only if the cash value of total future
kas masa depan yang telah ditentukan dalam cash receipt specified in the new terms of the
persyaratan kredit yang baru, termasuk loans, including both receipt designated as
penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga interest and those designated as loan principal,
maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai are less than the recorded amounts of loans
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum before restructuring.
restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan For loan restructuring which involve a
cara konversi kredit yang diberikan menjadi conversion of loans into equity or other financial
saham atau instrumen keuangan lainnya, instruments, a loss on loan restructuring is
kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya recognized only if the fair value of the equity or
jika nilai wajar penyertaan saham atau other financial instruments received, deducted
instrumen keuangan yang diterima dikurangi by estimated costs to sell the equity or other
estimasi biaya untuk menjualnya adalah kurang financial instruments, is less than the carrying
dari nilai tercatat kredit yang diberikan. value of loan.
Bank melakukan perhitungan cadangan The Bank calculates the allowance for
kerugian penurunan nilai aset keuangan impairment losses of financial assets using the
dengan menggunakan metode “incurred incurred losses methodology as described in
losses” sebagaimana dijelaskan dalam Catatan Note 2d.
2d.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At each reporting date, the Bank assesses
melakukan penilaian apakah terdapat indikasi whether there is any indication that its non-
bahwa aset non-keuangan mungkin mengalami financial assets may be impaired. When an
penurunan nilai. Ketika sebuah indikator indicator of impairment exists or when an
penurunan nilai ada atau ketika sebuah annual impairment testing for an asset is
pengujian penurunan nilai tahunan untuk aset required, the Bank makes a formal estimation
diperlukan, Bank membuat estimasi resmi atas of the recoverable amount.
jumlah terpulihkan.
44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
m. Cadangan kerugian penurunan nilai aset m. Allowance for impairment losses of financial
keuangan dan non keuangan (lanjutan) and non-financial assets (continued)
Nilai yang dapat dipulihkan adalah sebesar Recoverable amount is the higher of an asset’s
jumlah yang lebih tinggi dari nilai wajar aset (or cash-generating unit’s) fair value less costs
(atau unit penghasil kas) dikurangi besarnya to sell and its value in use for an individual
biaya untuk menjual dibandingkan dengan nilai asset, unless the asset generates cash inflows
pakai yang ditentukan untuk aset individu, that are largely independent of those from other
kecuali aset tersebut menghasilkan arus kas assets or groups of assets, in which case the
masuk yang tidak tergantung lagi dari aset yang recoverable amount is assessed as part of the
lain atau kumpulan aset, yang dalam hal jumlah cash generating unit to which it belongs. Where
terpulihkan dinilai sebagai bagian dari unit the carrying amount of an asset (or cash-
penghasil kas. Apabila nilai tercatat suatu aset generating unit) exceeds its recoverable
(atau unit penghasil kas) melebihi jumlah amount, the asset (or cash-generating unit) is
terpulihkan, maka aset (atau unit penghasil considered impaired and is written down to its
kas) tersebut dianggap mengalami penurunan recoverable amount.
nilai dan diturunkan menjadi sebesar nilai yang
dapat dipulihkan.
Dalam menilai nilai pakai suatu aset, estimasi In assessing value in use, the estimated future
terhadap arus kas dipulihkan di masa depan cash flows are discounted to their present value
akan didiskontokan menjadi nilai kini dengan using a pre-tax discount rate that reflects
menggunakan tingkat suku bunga diskonto current market assessments of the time value of
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian money and the risks specific to the asset (or
pasar terhadap nilai waktu dari kas dan risiko cash-generating unit).
spesifik aset (atau unit penghasil kas) tersebut.
Peningkatan nilai aset setelah penilaian That increased amount cannot exceed the
kembali oleh Bank tidak dapat melebihi nilai carrying amount that would have been
tercatat yang seharusnya diakui, setelah determined, net of depreciation, had no
dikurangi penyusutan jika diasumsikan tidak impairment loss been recognized for the asset
terdapat penurunan nilai pada tahun in prior years. Such reversal is recognized in
sebelumnya. Pembalikan tersebut diakui di the statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income unless the asset is
komprehensif lain kecuali jika aset tersebut carried at a revalued amount, in which case the
dicatat sebesar jumlah yang direvaluasi dimana reversal is treated as a revaluation increase.
pembalikannya akan diakui sebagai After such reversal, the depreciation expense is
peningkatan revaluasi. Setelah pembalikan adjusted in future years to allocate the asset’s
tersebut dicatat, beban penyusutan akan revised carrying amount, less any residual
disesuaikan ke depan untuk mengalokasikan value, on a systematic basis over its remaining
nilai tercatat aset yang telah direvaluasi setelah life.
dikurangi nilai sisa yang diperhitungkan secara
sistematis sepanjang masa manfaat aset
tersebut.
45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
m. Cadangan kerugian penurunan nilai aset m. Allowance for impairment losses of financial
keuangan dan non keuangan (lanjutan) and non-financial assets (continued)
Bank melakukan penelaahan pada setiap Bank made an assessment is made at each
tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi reporting date as to whether there is any
bahwa pengakuan kerugian penurunan nilai indication that previously recognized
sebelumnya mungkin tidak lagi ada atau telah impairment losses may no longer exist or may
menurun. Bila terdapat indikasi tersebut, maka have decreased. If such indication exists, the
jumlah terpulihkan akan diestimasi. Kerugian recoverable amount is estimated. A previously
penurunan nilai yang sebelumnya telah diakui recognized impairment loss is reversed only if
akan dibalik hanya jika telah terjadi perubahan there has been a change in the estimates used
dalam estimasi yang digunakan untuk to determine the asset’s recoverable amount
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak since the last impairment loss was recognized.
kerugian penurunan nilai terakhir diakui. Jika If that is the case, the carrying amount of the
demikian, nilai tercatat aset akan ditingkatkan asset is increased to its recoverable amount.
sejumlah nilai terpulihkan.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepayments are amortized over their useful
masa manfaat dengan menggunakan metode lives using the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
Pada tanggal 1 November 2016, Bank Starting November 1, 2016, the Bank changed
melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas its accounting policies for land and buildings
tanah dan bangunan dari model biaya menjadi from cost model to revaluation model.
model revaluasi.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are stated at fair value, less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings is performed by
bangunan dilakukan oleh penilai independen external independent valuers with certain
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara sufficient regularity, every 3 to 5 years, to
berkala, setiap 3 sampai 5 tahun, untuk ensure that the fair value of a revalued asset
memastikan bahwa nilai wajar aset yang does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount. Any accumulated depreciation at the
dengan nilai tercatatnya. Akumulasi date of revaluation is eliminated against the
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi gross carrying amount of the asset, and the net
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai amount is restated to the revalued amount of
netonya disajikan kembali sebesar nilai the asset.
revaluasian aset tetap.
46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increase in the carrying amount arising from
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai revaluation of land and buildings is recorded in
“Surplus Revaluasi Aset Tetap” dan disajikan “Revaluation Surplus of Fixed Assets” and
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain”. presented as “Other Comprehensive Income”.
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Decrease in carrying amount as a result of
revaluasi, jika ada, dicatat sebagai beban pada revaluation, if any, is recorded as expenses in
tahun berjalan. Apabila aset tersebut memiliki the current year. If the asset has balance on its
saldo “Surplus Revaluasi Aset Tetap” maka “Revaluation Surplus of Fixed Assets”, loss
selisih penurunan nilai tercatat tersebut from revaluation of fixed asset is charged to
dibebankan terhadap “Surplus Revaluasi Aset “Revaluation Surplus of Fixed Assets” which is
Tetap” yang disajikan sebagai “Penghasilan presented as “Other Comprehensive Income”
Komprehensif Lain” dan sisanya diakui sebagai and the remaining balance is charged to current
beban tahun berjalan. year’s expenses.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, pada Fixed assets, except land and buildings, are
awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan. initially recognized at cost. Acquisition cost
Biaya perolehan mencakup harga pembelian includes purchase price and expenditures
dan semua pengeluaran-pengeluaran yang directly attributable to bring the assets to the
terkait secara langsung untuk membawa aset location and condition necessary for it to be
tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan capable of operating in the manner attended by
untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi management. Subsequent to initial
sebagaimana ditentukan oleh manajemen. measurement, fixed assets are measured with
Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur cost model, carried at its cost less accumulated
dengan model biaya, dicatat pada harga depreciation and accumulated impairment
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai aset.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land is
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to
mengalokasikan harga perolehan hingga allocate their cost to their residual values over
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa their estimated useful lives as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Estimasi
masa manfaat/ Persentase/
Klasifikasi Estimated useful lives Percentage Classification
___
Biaya pengurusan hak legal atas tanah dalam Legal cost of land rights in the form of Business
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”),
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika Building Usage Rights (“Hak Guna Bangunan”
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “HP”) when the land was acquired initially are
“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. recognized as part of the cost of the land under
the “Fixed Assets” account and are not
amortized.
Sementara biaya pengurusan atas Meanwhile the extension or the legal renewal
perpanjangan atau pembaruan hak legal atas costs of land rights in the form of HGU, HGB
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP and HP are charged to the statement of profit or
dibebankan pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income as
penghasilan komprehensif lain pada saat incurred due to its insignificant value.
terjadinya karena nilainya tidak signifikan.
47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) o. Fixed assets and depreciation (continued)
Nilai residu, umur manfaat dan metode The residual values, useful lives and methods
penyusutan ditelaah, dan jika sesuai dengan of depreciation are reviewed, and adjusted
keadaan, disesuaikan secara prospektif pada prospectively if appropriate, at each period end.
setiap akhir periode.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are no longer used or
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi otherwise disposed of, their carrying values and
penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi the related accumulated depreciation are
keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang removed from the statement of financial
terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan position, and the resulting gains or losses are
penghasilan komprehensif lain. recognized in the statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan Valuation of fixed assets due to shall be
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset performed the decline and possible decline in
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan the fair value of assets in the event of events or
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat changes in circumstances that indicate the
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. carrying amount may not be fully realized.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. charged to operations as incurred. Renewals
Beban pemugaran dan penambahan dalam and betterments expenses are capitalized to
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah the carrying amount of the related fixed assets
tercatat aset tetap terkait bila besar when it is probable for the Bank that the future
kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomi economic benefits to be larger than the
masa depan menjadi lebih besar dari standar previously set initial performance standards
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan and depreciated over the remaining useful lives
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset of related fixed assets.
tetap terkait.
Surplus revaluasi yang dipindahkan ke saldo The amount of the surplus transferred would be
laba adalah sebesar perbedaan biaya the difference between depreciation based on
perolehan awalnya. Pemindahan surplus the revalued carrying amount of the asset and
revaluasi ke saldo laba tidak dilakukan melalui depreciation based on the asset’s original cost.
laba rugi. Transfer from revaluation surplus to retained
earnings is not made through profit and loss.
p. Agunan yang diambil alih dan aset yang p. Foreclosed collateral and unutilized assets
tidak digunakan
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Collaterals acquired through loan foreclosures
penyelesaian pinjaman yang diberikan related to the loans settlement are presented as
disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Lain- part of “Other Assets” account. At initial
lain”. Pada saat pengakuan awal, agunan yang recognition, foreclosed assets are stated at fair
diambil alih dibukukan pada nilai wajar setelah value, net of estimated costs to sell at the
dikurangi perkiraan biaya untuk menjualnya maximum at the borrower’s liabilities as stated
maksimum sebesar liabilitas debitur di laporan in the statement of financial position. After initial
posisi keuangan. Setelah pengakuan awal, recognition, foreclosed assets are recorded at
agunan yang diambil alih dibukukan sebesar the amount whichever is lower of the carrying
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat amount and fair value, net of estimated costs to
dengan nilai wajarnya setelah dikurangi dengan sell. The excess of the uncollectible loan
biaya untuk menjualnya. Selisih lebih saldo balance over the value of the collateral is
kredit diatas nilai realisasi bersih dari agunan charged to statement of profit or loss and other
yang diambil alih dibebankan ke dalam laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
p. Agunan yang diambil alih dan aset yang p. Foreclosed collateral and unutilized assets
tidak digunakan (lanjutan) (continued)
Aset yang tidak digunakan adalah aset tetap Unutilized assets represent properties owned
dalam bentuk properti yang dimiliki bank by the Bank in which part of those properties
dimana bagian properti tersebut secara not used for the Bank’s business operational
mayoritas tidak digunakan untuk kegiatan activity.
usaha operasional bank
Aset yang tidak digunakan diakui sebesar nilai Unutilized assets are stated at net realizable
bersih yang dapat direalisasi disajikan sebagai value presented as part of other assets.
bagian dari aset lain-lain.
Laba atau rugi yang diperoleh atau berasal dari Gains or losses earned or incurred from the
penjualan agunan yang diambil alih diakui sale of foreclosed assets are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. stated at amortized cost. Allowance for losses
Penyisihan kerugian disajikan sebagai is deducted from the account of acceptances
pengurang dari akun tagihan akseptasi. receivables.
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately are Bank liabilities
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera to another party that are required to be paid
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi immediately in accordance with the order
amanat perjanjian yang ditetapkan mandated by predetermined agreement.
sebelumnya.
s. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari s. Deposits from customers and deposits from
bank lain other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the fund trusted
dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) by customers (exclude banks) based on fund
kepada Bank berdasarkan perjanjian deposits agreements. Included in this account
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini are demand deposits, savings, time deposits
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan and certificates of deposits.
sertifikat deposito.
49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
s. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari s. Deposits from customers and deposits from
bank lain (lanjutan) other banks (continued)
Serifikat deposito pada dasarnya sama dengan Certificates of deposit are basically the same as
produk deposito berjangka, namun the time deposits, but the interest payments
pembayaran bunga dilakukan dimuka. was made in advance.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito current and saving accounts, time deposits and
berjangka, dan inter-bank call money. inter-bank call money.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank Deposits from customers and deposits from
lain pada awalnya diukur pada nilai wajar other banks are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan setelah subsequently measured at their amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan using the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau banks, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali payment obligation based on borrowings
sesuai dengan persyaratan perjanjian agreements.
pinjaman.
50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi subordinasi diukur sebesar nilai wajar Subordinated bonds are initially measured at
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan amortised cost. Incremental costs directly
yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to the issuance of subordinated
dengan penerbitan obligasi subordinasi bonds are deducted from the amount of
dikurangkan dari jumlah obligasi subordinasi subordinated bonds.
yang diterima.
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and expenses are recognized
laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan comprehensive income using the effective
metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif interest method. The effective interest is the
adalah tingkat suku bunga yang secara tepat rate that exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi pembayaran dan cash payments and receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama expected life of the financial asset or financial
perkiraan umur dari aset keuangan atau liability (or, where appropriate, a shorter year)
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, to the carrying amount of the financial asset or
digunakan tahun yang lebih singkat) untuk financial liability.
memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimate future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument but
kontraktual dalam instrumen keuangan not considering future credit losses.
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of effective interest includes
biaya transaksi dan seluruh imbalan/provisi dan transaction costs and all fees and points paid or
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang received that are an integral part of the effective
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku interest.
bunga efektif.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
- Bunga atas aset dan liabilitas keuangan yang - Interest on financial assets and liabilities at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost calculated on an effective
menggunakan metode suku bunga efektif; interest method;
51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
v. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) v. Interest income and expense (continued)
Pendapatan bunga dari semua aset keuangan Interest income on all trading financial assets
yang diperdagangkan dipandang bersifat are considered to be incidental to the Bank’s
insidental terhadap kegiatan perdagangan trading operations and are presented as part of
Bank dan disajikan sebagai pendapatan bunga. interest income.
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial assets or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets has been written down as a
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka result of an impairment loss, interest income is
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya recognized on the unimpaired portion of the
diakui atas bagian aset keuangan yang tidak impaired financial assets using the rate of
mengalami penurunan nilai dari aset keuangan interest used to discount the future cash flows
yang mengalami penurunan nilai, berdasarkan for the purpose of measuring the impaired loss.
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto
arus kas masa datang dalam menghitung
kerugian penurunan nilai.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau Loans with principal and interest that have been
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah past due for 90 days or more, or where
jatuh tempo atau yang pembayarannya secara reasonable doubt exist as to the timely
tepat waktu diragukan, secara umum collection, are generally classified as impaired
diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami loans.
penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest of a
bunga efektif atas aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability are included
keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan in the calculation of effective interest.
suku bunga efektif.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan Other fees and commission expense related
dengan transaksi antar bank diakui sebagai mainly to inter-bank transactions which are
beban pada saat jasa tersebut diterima. expensed as the services are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh The outstanding balances of unamortized fees
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan and commissions on loans terminated or settled
komisi yang belum diamortisasi, diakui pada prior to maturity are recognised as income upon
saat pinjaman diselesaikan. settlement.
Provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan Significant fees and commission income which
yang berkaitan langsung dengan kegiatan directly related to lending activities is
pemberian kredit diakui sebagai bagian recognized as part (a deduction) of the cost of
(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan credit and will be recognized as interest income
akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan on the basis of amortized by the effective
cara diamortisasi berdasarkan metode suku interest rate method. As for fees and
bunga efektif. Sementara untuk provisi dan commission income that are not significant is
komisi yang jumlahnya tidak signifikan diakui immediately recognized as loan interest
langsung sebagai pendapatan bunga kredit. income.
52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
x. Laba atau rugi dari perubahan nilai wajar x. Gain or loss from changes in fair value of
instrumen keuangan financial instruments
Keuntungan dan kerugian yang belum Gains and losses from changes in fair value of
direalisasikan dari kenaikan atau penurunan securities and Government bonds classified as
nilai wajar efek-efek dan obligasi Pemerintah available for sale, a net of tax, are recognized
yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk directly to equity.
dijual, setelah pajak, diakui dan disajikan
sebagai komponen ekuitas.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan Income tax expense comprises of current and
beban pajak tangguhan. Beban pajak diakui deferred tax. Income tax expense is recognized
pada laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain kecuali untuk item yang comprehensive income except to the extent it
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, relates to items recognized directly in other
dimana beban pajak yang terkait dengan item equity components, in which case it is
tersebut diakui di pendapatan komprehensif recognized in other comprehensive income.
lain.
Beban pajak kini adalah utang pajak yang Current tax is the expected tax payable on the
ditentukan berdasarkan laba kena pajak untuk taxable income for the year, using tax rates
tahun yang bersangkutan yang dihitung enacted or substantively enacted at the
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang reporting date.
secara substansial telah berlaku pada tanggal
pelaporan.
Bank menerapkan metode posisi keuangan The Bank adopts the financial position method
dalam menghitung beban pajaknya. Dengan in determining its income tax expense. Under
metode ini, aset dan liabilitas pajak tangguhan this method, deferred tax assets and liabilities
diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar are recognised at each reporting date for
perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk temporary differences between the financial
tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini and tax bases of assets and liabilities. This
juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak method also requires the recognition of future
di masa akan datang, jika kemungkinan tax benefits, to the extent that realization of
realisasi manfaat tersebut di masa mendatang such benefits is probable. Currently enacted or
cukup besar (probable). Tarif pajak yang substantially enacted tax rates are used in the
berlaku atau yang secara substansial telah determination of deferred income tax.
berlaku digunakan dalam menentukan pajak
penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised to the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent that it is probable that future taxable
pada masa datang akan memadai untuk profit will be available to compensate the
mengkompensasi perbedaan temporer yang temporary differences which result in such
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. deferred tax assets.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. taxable temporary differences.
53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the statement of financial position, except if
keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak they are for different legal entities, consistent
tangguhan untuk entitas yang berbeda, sesuai with the presentation of current tax assets and
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. liabilities.
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable part of the
dari Kelompok Usaha yang terlibat baik dalam business group involved in both the supply of
menyediakan produk tertentu (segmen usaha), certain products (business segment), or in
maupun dalam menyediakan produk dalam providing products within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen environment (geographical segment), which is
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan subject to risks and rewards that are different
yang berbeda dengan segmen lainnya. from other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Revenues, expenses, results, assets and
segmen mencakup item-item yang dapat segment liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as things that
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan can be allocated on the basis of corresponding
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. to the segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan Bank presents operating segments based on
laporan internal yang disajikan kepada internal reports that are presented to the Board
pengambil keputusan operasional yaitu Direksi. of Directors as operational decision-making.
Bank telah mengidentifikasi dan Bank has to identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on key business activities
berdasarkan bisnis utama (segmen usaha) (business segment) based on geographical
berdasarkan segmen geografis. segment.
Segmen geografis meliputi penyediaan barang A geographical segment includes the provision
maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi of goods or services within a particular
tertentu yang memiliki risiko serta tingkat economic environment that has risks and
pengembalian yang berbeda dengan segmen returns that are different from other operating
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan segments that are in other economic
ekonomi lain. environments.
54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Kewajiban program imbalan pasti yang diakui di The obligation recognised in the statement of
laporan posisi keuangan dihitung sebesar nilai financial position in respect of defined benefit
kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca- pension plans is calculated at present value of
kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang estimated future benefits that the employees
telah diberikan oleh karyawan pada masa kini have earned in return for their services in the
dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset current and prior periods, deducted by any plan
program. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris assets. The calculation is performed by an
independen dengan metode projected-unit- independent actuary using the projected-unit-
credit. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan credit method. The benefits are determined
peraturan Bank dan persyaratan minimum based on the Bank’s regulations and the
Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, minimum requirements of Labor Law No.
mana yang lebih tinggi. 13/2003, whichever is higher.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga obligasi berkualitas tinggi dalam rates of high quality corporate bonds that are
mata uang yang sama dengan mata uang denominated in the currency in which the
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh benefits will be paid, and that have terms to
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu maturity approximating the terms of the related
jatuh tempo imbalan yang bersangkutan. pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul Actuarial gains and losses arise from
dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan experience adjustments, changes in actuarial
pengalaman, perubahan asumsi-asumsi assumptions and amendments to pension plans.
aktuarial dan perubahan pada program
pensiun.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi When the plan benefits change, the portion of the
imbalan sehubungan dengan jasa yang telah benefits that relate to past service by employees
diberikan oleh karyawan pada masa lalu, is charged or credited immediately to profit or
dibebankan atau dikreditkan segera dalam laba loss. Actuarial gains or losses are recognized as
rugi. Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui other comprehensive income in the period in
sebagai penghasilan komprehensif lain pada which they arise.
periode dimana hal tersebut terjadi.
55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share is computed by dividing
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata income for the year with the weighted average
tertimbang jumlah saham biasa yang number of outstanding issued are fully paid-up
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun common shares during the year.
yang bersangkutan.
Biaya emisi saham disajikan sebagai Share issuance costs are deducted from
pengurangan dari tambahan modal disetor. additional paid in capital.
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan langsung Issuance costs of bonds issued directly
dikurangi dari hasil emisi dalam rangka deducted from the proceeds in order to
menentukan hasil emisi bersih obligasi yang determine the net proceeds of the bonds
diterbitkan. Selisih antara hasil emisi bersih dan issued. The difference between net proceeds
nilai nominal merupakan diskonto atau and the nominal value represent the discount or
premium. premium.
ad. Transaksi dengan pihak berelasi ad. Transaction with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak yang The Bank enters into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah parties. In these financial statements, the term
pihak yang berelasi sesuai dengan ketentuan related parties are used as defined in the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 7 (Penyesuaian 2015) mengenai (SFAS) No. 7 (2015 Improvement) regarding
“Pengungkapan Pihak-Pihak berelasi”: “Related party disclosures”:
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan entitas yang menyiapkan related to the entity that is preparing its financial
laporan keuangannya (entitas pelapor). Yang statements (reporting entity). The related
termasuk pihak berelasi adalah sebagai parties are as follows:
berikut:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) Person or family member has a
mempunyai relasi dengan entitas pelapor relationship with the reporting entitiy if:
jika orang tersebut:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) It has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) It has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) Merupakan personil manajemen kunci (iii) Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ad. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ad. Transaction with related parties (continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan entitas yang menyiapkan related to the entity that is preparing its financial
laporan keuangannya (entitas pelapor). Yang statements (reporting entity). The related
termasuk pihak berelasi adalah sebagai parties are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas (b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following:
berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah (i) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means a parent, subsidiary and fellow
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary is related to the others);
terkait dengan entitas lain);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group, which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama (iv) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity If the reporting entity is
adalah entitas yang such a plan itself, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen the key management personnel of
kunci entitas (atau entitas induk dari the entity (or a parent of the entity).
entitas).
57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam sewa menyewa operasi, Bank sebagai Under an operating lease, the Bank as a lessor
lessor mengakui aset untuk sewa operasi di presents assets subject to operating leases in
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset its statement of financial position according to
tersebut. Bank mencatat aset tersebut sebagai the nature of the asset.
aset sewa operasi yang disusutkan dengan The Bank recorded those assets as assets
menggunakan metode garis lurus selama umur under operating leases which is depreciated
manfaat aset tersebut. Biaya langsung awal using straight-line method over the estimated
sehubungan proses negosiasi sewa operasi useful lives of the assets. Initial direct costs
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset incurred in negotiating an operating lease are
sewaan dan diakui sebagai beban selama masa added to the carrying amount of the leased
sewa dengan dasar yang sama dengan asset and recognized over the lease term on
pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila the same basis as rental income. Contingent
ada, diakui sebagai pendapatan pada periode- rents, if any, are recognized as revenue in the
periode terjadinya. periods in which they are earned.
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi The Bank adopted the following accounting
berikut pada tanggal 1 Januari 2017 yang standards, which are considered relevant,
dianggap relevan: starting on January 1, 2017:
- PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016): Laporan - SFAS No. No. 3 (2016 Improvement):
Keuangan, berlaku efektif 1 Januari 2017 Financial Reporting, effective
dengan penerapan dini diperkenankan. January 1, 2017 with earlier application is
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa permitted. This improvement clarifies that
pengungkapan yang dipersyaratkan harus the disclosures required should be included
dicantumkan dalam laporan keuangan in the financial statements or through
atau melalui referensi silang dari laporan cross-references of the financial
keuangan seperti komentar manajemen statements, such as management
atau laporan risiko yang tersedia untuk commentary or risk management report,
pengguna laporan keuangan dan pada that available to users of the financial
saat yang sama. statements and should at the same time.
58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank telah menerapkan standar akuntansi The Bank adopted the following accounting
berikut pada tanggal 1 Januari 2017 yang standards, which are considered relevant,
dianggap relevan: (lanjutan) starting on January 1, 2017: (continued)
Bank telah menganalisa penerapan standar The Bank has assessed that the adoption of
akuntansi tersebut di atas dan penerapan the above mentioned accounting standards do
tersebut tidak memiliki pengaruh yang signifikan not have significant impact to the financial
terhadap laporan keuangan. statements.
59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas These disclosures supplement the commentary on
pembahasan tentang manajemen risiko keuangan financial risk management (Note 41).
(Catatan 41).
a.1 Cadangan kerugian penurunan nilai atas a.1 Allowances for impairment losses on
aset keuangan financial assets
60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a.1 Cadangan kerugian penurunan nilai atas a.1 Allowances for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Dalam menentukan nilai wajar atas aset In determining the fair value for financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana assets and liabilities for which there is no
tidak terdapat harga pasar yang dapat observable market price, Bank should use
diobservasi, Bank harus menggunakan the valuation techniques as described in
teknik penilaian seperti dijelaskan pada Note 2d. For financial instruments that
Catatan 2d. Untuk instrumen keuangan trade infrequently and have little price
yang jarang diperdagangkan dan tidak transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai and requires varying degrees of judgment
wajarnya menjadi kurang obyektif dan depending on liquidity, concentration,
karenanya, membutuhkan tingkat uncertainly of market factors, pricing
pertimbangan yang beragam, tergantung assumptions and other risks affecting the
pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian specific instrument.
faktor pasar, asumsi penentuan harga, dan
risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dan selection of certain assumptions used by
manajemen Bank dalam menghitung the independent actuaries and the Bank’s
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut management in calculating such amounts.
termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among others,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat discount rates, future annual salary
pengunduran diri karyawan tahunan, increase, annual employee turn-over rate,
tingkat kecacatan, umur pensiun dan disability rate, retirement age and mortality
tingkat kematian. rate.
61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax assets are recognized for the
pajak penghasilan terpulihkan future recoverable taxable income arising
(recoverable) pada periode mendatang from temporary difference.
sebagai akibat perbedaan temporer yang
boleh dikurangkan.
Bank mengakui liabilitas atas pajak The Bank recognizes liabilities for
penghasilan badan berdasarkan estimasi corporate income tax based on estimation
apakah akan terdapat tambahan pajak of whether additional corporate income tax
penghasilan badan. will be due.
a.6 Penurunan nilai aset non keuangan a.6 Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances that would indicates that the
nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan carrying amount of an asset may not be
kembali. recoverable.
Faktor-faktor penting yang dapat The factors that the Bank considers
menyebabkan penelaahan penurunan important which could trigger an
nilai adalah sebagai berikut: impairment review include the following:
a) Performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative
signifikan terhadap ekspektasi to expected historical or projected
historis atau proyeksi hasil operasi di future operating results;
masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam b) significant changes in the manner of
cara penggunaan aset atau strategi use of the acquired assets or the
bisnis secara keseluruhan; dan strategy for overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang c) significant negative industry or
secara signifikan bernilai negatif. economic trends.
62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a.6 Penurunan nilai aset non keuangan a.6 Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai whenever the carrying amount of an asset
yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai recoverable amount is the higher of an
wajar dikurang biaya untuk menjual asset’s (or cash-generating unit’s) fair
dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil value less costs to sell and its value in use.
kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk Recoverable amounts are estimated for
aset individual atau, jika tidak individual assets or, if it is not possible, for
memungkinkan, untuk unit penghasil kas the cash-generating unit to which the asset
yang mana aset tersebut merupakan belongs.
bagian daripada unit tersebut.
Revaluasi aset tetap Bank bergantung The Bank’s fixed assets revaluation
pada pemilihan asumsi yang digunakan depends on its selection of certain
oleh penilai independen dalam menghitung assumptions used by the independent
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut appraisal in calculating such amounts.
termasuk antara lain: tingkat diskonto, nilai Those assumptions include among others:
tukar, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan discount rate, exchange rate, inflation rate
pendapatan dan biaya. Bank berkeyakinan and revenue and cost increase rate. The
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan Bank believes that its assumptions are
sesuai, perbedaan signifikan dalam asumsi reasonable and appropriate and significant
yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset materially affect the valuation of its
tetap yang direvaluasi. Penjelasan lebih revalued fixed assets. Further details are
rinci diungkapkan dalam Catatan 13. disclosed in Note 13.
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank’s accounting policies include:
meliputi:
Kebijakan akuntansi Bank untuk The Bank’s accounting policy on fair value
pengukuran nilai wajar dibahas di measurement is discussed in Note 2.
Catatan 2.
63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b.2 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2 Financial asset and liability classification
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan The Bank determine the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets an liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan apakah definisi yang they met the definition set forth in SFAS
ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the
dipenuhi. Dengan demikian, aset dan financial assets and liabilities with the
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan Bank’s accounting policies disclosed in
kebijakan akuntansi Bank seperti Note 2d.
diungkapkan dalam Catatan 2d.
4. KAS 4. CASH
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
ATM (Automatic Teller Machine) sejumlah (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp7.666.700 dan Rp7.186.400 masing-masing Rp7,666,700 and Rp7,186,400 as of
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. December 31, 2017 and 2016, respectively.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 41. Note 41.
65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2017 dan The Minimum Statutory Reserves Requirement
2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank (GWM) as of December 31, 2017 and 2016, is
Indonesia seperti yang disebutkan pada Catatan 2f. calculated based on Bank Indonesia’s Regulation as
mentioned in Note 2f.
GWM Bank untuk mata uang Rupiah dan mata uang The Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) in
asing pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 Rupiah and foreign currencies as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2017 and 2016, are as follows:
GWM Primer - Mata uang asing 8,31% 8,14% Primary Reserves - Foreign Currency
GWM Sekunder - Rupiah 8,35% 5,47% Secondary Reserves - Rupiah
LFR Bank berada di antara 80,00%-92,00%, Bank’s LFR is between 80.00%-92.00%, therefore it
sehingga tidak dikenakan GWM LFR. is not subject to GWM on LFR.
Bank telah memenuhi GWM yang harus disediakan Bank has fulfilled GWM required by Bank Indonesia.
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 41. Note 41.
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at
31 Desember 2017 dan 2016 digolongkan December 31, 2017 and 2016 were classified
sebagai lancar. as current.
66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Bank Central Asia Tbk 15.762.434 15.145.681 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 750.307 753.102 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 191.007 162.616 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Lampung 125.926 35.507 Lampung
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Tengah 106.188 132.399 Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 92.363 34.537 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan 60.398 50.154 Sumatera Selatan
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Jawa Timur Tbk 47.835 54.634 Jawa Timur Tbk
PT Bank Mega Tbk 29.513 43.056 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 27.481 16.403 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank CIMB Niaga Tbk 22.100 25.631 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Riau 14.980 5.619 PT Bank Pembangunan Daerah Riau
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.625 5.813 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara 2.140 - Sulawesi Tenggara
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.906 14.459 (Persero) Tbk
PT Bank Sinar Mas Tbk 1.600 1.535 PT Bank Sinar Mas Tbk
PT Bank UOB Indonesia 88 88 PT Bank UOB Indonesia
33.659.938 22.805.685
67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun Weighted average effective interest rate per
untuk tahun yang berakhir pada tanggal annum for the years ended December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai and 2016, were as follows:
berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended
December 31,
2017 2016
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa pada The Bank’s management believes that as of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, giro pada December 31, 2017 and 2016, current accounts
bank lain digolongkan lancar dan tidak with other banks are classified as current and
mengalami penurunan nilai. not impaired.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal 31 Desember 2017 dan banks as at December 31, 2017 and 2016 were
2016 digolongkan sebagai lancar. classified as current.
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank
Indonesia 5.222.751.793 3.014.330.223 Placement with Bank Indonesia
Call money 200.000.000 - Call money
68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 5.422.751.793 3.014.330.223 ≤ 1 month
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun The weighted average interest rate per annum
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal for the years ended December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai 2016, were as follows:
berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa pada The Bank’s management believes that as of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, penempatan December 31, 2017 and 2016, placements with
pada bank lain digolongkan lancar dan tidak other banks are classified as current and not
mengalami penurunan nilai. impaired.
Manajemen Bank berpendapat bahwa cadangan The Bank’s management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 Desember impairment losses as of December 31, 2017 and
2017 dan 2016 tidak diperlukan. 2016, are not required.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
Rupiah Rupiah
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Sertifikat deposito Certificates of deposits of
Bank Indonesia 4.080.000.000 4.002.257.209 Bank Indonesia
Obligasi korporasi 200.000.000 203.639.500 Corporate bonds
Rupiah Rupiah
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Sertifikat Bank Indonesia 1.680.000.000 1.638.243.903 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat deposito Certificates of deposits of
Bank Indonesia 595.000.000 587.316.274 Bank Indonesia
Obligasi korporasi 200.000.000 196.731.000 Corporate bonds
Total 2.475.000.000 2.422.291.177 Total
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang Based on prevailing Bank Indonesia regulation,
berlaku, seluruh efek-efek pada tanggal all marketable securities as of
31 Desember 2017 dan 2016 digolongkan December 31, 2017 and 2016, were classified
lancar dan tidak mengalami penurunan nilai. as current and not impaired.
70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 319.255.834 249.357.347 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 896.330.741 718.301.597 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 6 bulan 1.991.929.171 635.816.072 > 3 months ≤ 6 months
> 6 bulan ≤ 12 bulan 964.487.545 652.179.661 > 6 months ≤ 12 months
> 12 bulan 102.734.500 166.636.500 > 12 months
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Sertifikat Bank Indonesia dan Certificate of Bank Indonesia and
sertifikat deposito Bank certificates of deposits of
Indonesia 5,63% 6,31% Bank Indonesia
Obligasi korporasi 9,22% 9,94% Corporate bonds
Negotiable Certificate of Deposit 6,16% - Negotiable Certificate of Deposit
Surat berharga berupa obligasi korporasi yang Marketable securities in the form of corporate
dimiliki oleh Bank telah diperingkat oleh bonds owned by the Bank have been rated by
PT Pefindo yang merupakan pihak ketiga. PT Pefindo which is third party.
71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
h. Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum h. Unrealized gains (losses) from changes in fair
direalisasi atas efek-efek yang tersedia untuk values of available-for-sale in securities were
dijual adalah sebagai berikut: as follows:
72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pendapatan
Nilai bunga yang
penjualan belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ Resale Unamortised Carrying
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date amount interest value
Pendapatan
Nilai bunga yang
penjualan belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ Resale Unamortised Carrying
Counterparty Type of securities amount Starting date Due date amount interest value
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah The Bank’s management believed that the
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal allowance for impairment losses as of December 31,
31 Desember 2017 dan 2016 tidak diperlukan. 2017 and 2016 was not required.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, tidak As of December 31, 2017 and 2016, there was no
terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji dijual security purchased under the agreement to resell
kembali yang dijaminkan. which is pledged.
73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tingkat suku bunga rata-rata tertimbang setahun The weighted average of interest rate per annum for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai were as follows:
berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Efek - efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,22% 5,47% agreement to resell
74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
31 Desember/December 31,
2017 2016
Obligasi pemerintah Government bonds
Rupiah 7,78% 9,55% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,05% - United States Dollar
d. Perubahan keuntungan yang belum direalisasi d. Unrealized gains from changes in fair values of
atas efek-efek yang tersedia untuk dijual adalah available-for-sale in securities were as follows:
sebagai berikut:
Total sebelum pajak tangguhan 24.518.568 3.956.243 Total before deferred tax
Pajak tangguhan (6.129.642) (989.060) Deferred tax
Saldo akhir 18.388.926 2.967.183 Ending balance
Jadwal pembayaran bunga untuk obligasi Interest payment schedule for Government
Pemerintah adalah 6 bulan sekali. bonds is every 6 months.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, As of December 31, 2017 and 2016, market
nilai pasar obligasi pemerintah adalah berkisar value of government bonds are ranging as
sebagai berikut: follows:
75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect of maturities is disclosed in
Catatan 41. Note 41.
Rupiah Rupiah
Modal kerja 54.301.742.366 45.777.398.199 Working capital
Investasi 730.104.168 680.318.597 Investment
Konsumsi 54.439.071 63.922.740 Consumption
Pinjaman karyawan 6.846.677 8.571.637 Employee loan
55.093.132.282 46.530.211.173
Mata uang asing Foreign currency
Modal kerja 1.326.948.260 667.065.235 Working capital
56.420.080.542 47.197.276.408
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.071.533.345) (523.110.988) Allowance for impairment losses
Total - neto 55.348.547.197 46.674.165.420 Total - net
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 5.453.830 15.064.101 Related parties
Pihak ketiga 55.087.678.452 46.515.147.072 Third parties
55.093.132.282 46.530.211.173
Mata uang asing Foreign currency
Pihak ketiga 1.326.948.260 667.065.235 Third parties
56.420.080.542 47.197.276.408
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.071.533.345) (523.110.988) Allowance for impairment losses
76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Konstruksi 26.756.790.616 20.503.646.045 Construction
Perdagangan 10.010.849.338 4.750.086.079 Trading
Jasa bisnis 8.598.696.854 10.930.918.358 Business service
Pertambangan 3.427.602.615 4.029.922.353 Mining
Industri 2.130.702.770 2.473.892.967 Industry
Pertanian 1.905.397.926 1.212.986.598 Agriculture
Transportasi 1.074.749.525 1.461.896.355 Transportation
Jasa pelayanan sosial 761.222.203 734.420.490 Social services
Restoran dan hotel 116.415.555 284.345.718 Restaurant and hotel
Lain-lain 310.704.880 148.096.210 Others
55.093.132.282 46.530.211.173
Individual Individual
Kurang lancar 1.370.362.029 - Substandard
Diragukan 780.213.000 42.000.000 Doubtful
Macet 933.737.497 844.057.447 Loss
3.084.312.526 886.057.447
Kolektif Collective
Lancar 34.102.523.597 35.005.569.974 Current
Dalam perhatian khusus 19.131.865.973 11.196.262.354 Special mention
Kurang lancar 7.784.132 14.829.786 Substandard
Diragukan 10.441.281 13.276.809 Doubtful
Macet 83.153.033 81.280.038 Loss
53.335.768.016 46.311.218.961
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai: losses:
Individual (790.195.439) (395.071.117) Individual
Kolektif (281.337.906) (128.039.871) Collective
(1.071.533.345) (523.110.988)
Total - neto 55.348.547.197 46.674.165.420 Total - net
77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Konstruksi 1.571.516.367 201.533.141 Construction
Pertambangan 465.740.376 391.493.188 Mining
Perdagangan 258.212.263 253.207.952 Trading
Industri 231.653.424 51.924.695 Industry
Pertanian 29.768.329 28.063.598 Agriculture
Jasa bisnis 19.055.010 6.286.849 Business service
Restoran dan hotel 9.511.860 13.495.084 Restaurant and hotel
Transportasi 7.383.485 4.258.248 Transportation
Jasa pelayanan sosial 3.410.001 6.794.322 Social services
Lain-lain 4.725.472 10.159.653 Others
2.600.976.587 967.216.730
Mata uang asing Foreign currency
Pertambangan 299.786.385 28.227.350 Mining
Perdagangan 284.928.000 - Trading
584.714.385 28.227.350
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (814.070.506) (421.076.999) losses
Total - neto 2.371.620.466 574.367.081 Total - net
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 52.390.402.825 43.278.675.486 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 802.185.306 1.996.753.961 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 3 tahun 263.751.602 238.258.598 > 2 years ≤ 3 years
> 3 tahun ≤ 4 tahun 344.473.198 288.275.706 > 3 years ≤ 4 years
> 4 tahun ≤ 5 tahun 367.253.219 107.526.988 > 4 years ≤ 5 years
> 5 tahun 925.066.132 620.720.434 > 5 years
55.093.132.282 46.530.211.173
Mata uang asing Foreign currency
≤ 1 tahun 1.027.161.875 88.651.862 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 28.426.385 578.413.373 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 3 tahun 271.360.000 - > 2 year ≤ 3 years
1.326.948.260 667.065.235
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.071.533.345) (523.110.988) losses
78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
55.093.132.282 46.530.211.173
Mata uang asing Foreign currency
≤ 1 tahun 1.326.948.260 667.065.235 ≤ 1 year
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.071.533.345) (523.110.988) losses
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai atas impairment losses on loans is adequate.
pinjaman yang diberikan telah memadai.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Rupiah 12,49% 13,90% Rupiah
Mata uang asing 8,01% 10,91% Foreign currencies
79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally secured by collateral of
dijamin dengan agunan berupa tanah dan land and building, bind with powers of attorney
bangunan yang diikat dengan hak tanggungan with the rights to sell, time deposits or other
atau surat kuasa untuk menjual, deposito collateral accepted by the Bank.
berjangka atau jaminan lain yang dapat diterima
oleh Bank.
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan debtors under syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) other banks, where Bank act as a member of
dengan bank-bank lain, dimana Bank bertindak syndicated loans. Total syndicated loans as of
sebagai anggota sindikasi. Total pinjaman December 31, 2017 and 2016, are as follows
sindikasi pada tanggal 31 Desember 2017 dan (unaudited):
2016 adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank Loan provided to the Bank's employees
merupakan kredit yang umumnya digunakan represents vehicle loan with a period of 1 to 5
untuk kredit kendaraan bermotor dengan years with average interest rate 0%, housing
jangka waktu antara 1 - 5 tahun dengan suku loan with a period of 3 to 5 years with interest
bunga rata-rata 0%, kredit kepemilikan rumah rate between 10% to 12%, and multipurpose
dengan jangka waktu antara 3 - 5 tahun dengan loan with a period of 1 to 11 years with interest
suku bunga antara 10%-12%, dan kredit rate between 0% to 12% for the year ended
multiguna dengan jangka waktu 1 - 11 tahun December 31, 2017 and 2016.
dengan suku bunga 0% - 12% untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan
2016.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans granted to related parties other than
selain karyawan adalah sebagai berikut: employees are as follows:
Rupiah Rupiah
PT Mentos Ekspress - 6.965.863 PT Mentos Ekspress
Bernadine Suwarsa - 958.931 Bernadine Suwarsa
Lain-lain dibawah Rp 1 milyar 1.547.661 1.889.580 Others - below Rp 1 billion
Total 1.547.661 9.814.374 Total
80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman yang dihapusbukukan pada tanggal Total loans written off as at December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing and 2016, amounted to Rp5,294,546 and
sejumlah Rp5.294.546 dan Rp3.027.225. Rp3,027,225, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
tidak terdapat pelanggaran maupun has complied with legal lending limit for third
pelampauan terhadap ketentuan Batas parties and related parties.
maksimum pemberian kredit (BMPK) baik pihak
ketiga maupun pihak berelasi.
81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
q. Rasio pinjaman bermasalah terhadap total q. Non Performing Loan (NPL) ratio
pinjaman yang diberikan
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, On December 31, 2017 and 2016, the
persentase pinjaman bermasalah - bruto dan percentage of non performing loans - gross and
bersih terhadap total pinjaman yang diberikan net to total loans is as follows:
adalah sebagai berikut:
Pinjaman yang diberikan dalam mata uang Loans in foreign currencies are denominated in
asing berupa Dolar Amerika Serikat. United States Dollar.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan Working capital and investment loans to
kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan debtors were used to fulfill working capital
modal kerja dan barang-barang modalnya. requirements and capital goods.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan Consumer loans consist of mortgages and
rumah dan kredit kendaraan bermotor. vehicle loans.
Rasio kredit usaha mikro kecil menengah The ratio of loans micro, small, and medium
(UMKM) terhadap jumlah kredit yang diberikan business (UMKM) to the total loans is 2.13%
adalah 2,13% dan 2,34%, masing-masing and 2.34% as of December 31, 2017 and 2016,
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. respectively.
Biaya dibayar dimuka yang berakhir pada tanggal Prepaid expenses ended December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 termasuk biaya sewa 2016, including building rental fees to related parties
gedung kepada pihak berelasi (Catatan 37). (Note 37).
Lain-lain terdiri dari antara lain biaya pemeliharaan Others consist of among other building maintenance
gedung, biaya pemeliharaan komputer, biaya iklan costs, the cost of computer maintenance, advertising
dan promosi. and promotion expenses.
82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Revaluasi dan
Saldo Awal/ eliminasi/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluations Ending
Balance Addition Deduction Reclassification and eliminations Balance
Revaluasi dan
Saldo Awal/ eliminasi/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluations Ending
Balance Addition Deduction*) Reclassification and eliminations Balance
*) Termasuk dalam pengurangan adalah pengurangan aset dalam penyelesaian *) Included in deduction is the deduction of construction in progress that directly
yang dibebankan langsung ke beban perbaikan dan pemeliharaan sebesar charged to repair and maintenance expense amounting Rp475,444.
Rp475.444.
Total penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Total depreciation of fixed assets that charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
adalah masing-masing sebesar Rp116.201.616 dan income are Rp116,201,616, and Rp68,077,267 for
Rp68.077.267 masing-masing untuk tahun yang the year ended December 31, 2017 and 2016,
berakhir masing-masing pada tanggal 31 Desember respectively.
2017 dan 2016.
83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap All fixed assets, except land, are insured for fire and
risiko kebakaran dan pencurian kepada PT Lippo theft risk with PT Lippo General Insurance Tbk and
General Insurance Tbk dan PT Asuransi Sompo PT Asuransi Sompo Japan Nipponkoa Indonesia,
Japan Nipponkoa Indonesia, yang bukan which is not a related parties of the Bank, with a
merupakan pihak berelasi dengan Bank, dengan coverage of Rp715,888,655 and Rp752,615,405
jumlah pertanggungan pada tanggal 31 Desember and as of December 31, 2017 and 2016,
2017 dan 2016, masing-masing sebesar respectively.
Rp715.888.655 dan Rp752.615.405.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut telah memadai untuk is adequate to cover possible losses or risks.
menutup kemungkinan kerugian.
Tanah Bank berupa sertifikat Hak Guna Bangunan Land of the Bank is held in the form of certificates of
(“HGB”) yang mempunyai masa manfaat selama 20 Hak Guna Bangunan (“HGB”) which have useful
sampai dengan 30 tahun yang akan jatuh tempo lives of 20 to 30 years, which will be due ranging
antara 19 Juni 2021 sampai dengan 23 Maret 2045. from June 19, 2021 to March 23, 2045. Management
Manajemen berpendapat bahwa HGB tersebut believes that the HGB can be renewed or extended
dapat diperbaharui atau diperpanjang pada saat upon expiration.
jatuh tempo.
Rincian aset dalam penyelesaian beserta The details of the work in progress with the
persentase penyelesaian terhadap nilai kontrak percentage of completion of the contract value are
adalah sebagai berikut: as follows:
Seluruh aset tetap yang dimiliki oleh Bank berasal All fixed assets owned by the Bank are from direct
dari kepemilikan langsung. ownership.
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah Gross carrying amount of fixed assets which were
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah fully depreciated and still used are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on disposal of fixed assets are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31,
2017 2016
Hasil penjualan aset tetap 1.494.214 357.022.701 Proceeds from sales of fixed assets
Nilai Buku (138.599) (309.528.237) Net Book value
Laba penjualan aset tetap 1.355.615 47.494.464 Gain on sale of fixed assets
Laba/rugi yang timbul dari hasil penjualan aset tetap Gains/losses from sale of fixed assets were
dicatat sebagai bagian dari akun “Pendapatan lain recognized as part of “Other non-operating income”
non-operasi” pada laporan laba rugi dan in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak terdapat The Bank’s management believes that there was no
indikasi penurunan nilai atas aset tetap di atas pada impairment indication on the above fixed assets as
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. of December 31, 2017 and 2016.
Pada tanggal 1 November 2016, Bank melakukan On November 1, 2016, the Bank changed its
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policy for land and buildings from cost
bangunan dari sebelumnya menggunakan model model to revaluation model.
biaya menjadi model revaluasi.
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh The valuations of land and building are performed
penilai independen eksternal KJPP Hendra by KJPP Hendra Gunawan and Rekan as external
Gunawan dan Rekan. independent valuer.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar Valuations Standard based on reference to recent
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan market transactions done on arm’s length terms.
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah The valuations method used are market data
metode data pasar. approach.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land and buildings
pada tanggal 31 Desember 2016 untuk kelompok as of December 31, 2016 performed by the Bank
aset tanah dan bangunan yang dilakukan oleh Bank were as follows :
adalah sebagai berikut :
Nilai buku
sebelum
revaluasi/ Nilai buku setelah
Carrying amount revaluasi/Carrying Surplus
before amount after revaluasi/
revaluation revaluation Revaluation Surplus
Tanah 78.577.850 581.971.750 503.393.900 Land
Bangunan 181.290.160 471.354.400 290.064.240 Buildings
Total 259.868.010 1.053.326.150 793.458.140 Total
85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan surplus revaluasi aset tetap adalah Changes of revaluations surplus of fixed assets are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31,
2017 2016
Saldo awal 768.283.701 - Beginning balance
Surplus revaluasi - 774.114.893 Revaluations surplus
Amortisasi surplus revaluasi (34.987.150) (5.831.192) Amortization of revaluation surplus
Saldo akhir surplus revaluasi 733.296.551 768.283.701 Ending balance revaluation surplus
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah The revaluation of land results an increase in the
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar carrying amount of land amounting to
Rp503.393.900 yang terdiri dari kenaikan nilai tanah Rp503,393,900 which consists of the increase in the
yang dicatat sebagai “Penghasilan Komprehensif carrying amount of land recognised as “Other
Lain” sebesar Rp504.163.900 dan penurunan nilai Comprehensive Income” amounting to
tanah yang diakui sebagai beban tahun berjalan Rp504,163,900 and a decrease in carrying amount
sebesar Rp770.000. recognised in the current year expenses amounting
to Rp770,000.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in carrying amount of building from the
bangunan dicatat sebesar Rp290.064.240. revaluation of building is recorded at
Kenaikan ini terdiri dari kenaikan nilai bangunan Rp290,064,240. The increase consist of the
yang dicatat sebagai “Penghasilan Komprehensif increase in the carrying amount of building
Lain” sebesar Rp290.852.657 dan penurunan nilai recognised in “Other Comprehensive Income”
bangunan yang diakui sebagai beban tahun berjalan amounting to Rp290,852,657 and decrease in the
sebesar Rp788.417. carrying amount of building recognised in the
current year expenses amounting to Rp788,417.
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelah The provision concerning the fiscal depreciation of
penilaian kembali dimulai sejak tanggal fixed assets after revaluation was started on
1 Januari 2016. January 1, 2016.
86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sehubungan dengan hal tersebut, Bank melakukan Related that matters, the Bank estimated the fixed
estimasi atas nilai wajar aset tetap berupa tanah dan assets fair value such as land and building, and for
bangunan, dan kemudian atas kenaikan nilai wajar the increase in fixed assets fair value compared to
dibanding dengan nilai buku aset tetap yang ada, the book value, Bank has made tax payment
Bank melakukan pembayaran pajak sebesar amounting to Rp11,181,725 on December 2015. In
Rp11.181.725 pada Desember 2015. Pada tahun year 2016, Bank has revaluated based on
2016, Bank melakukan penilaian kembali independent appraisal report from KJPP Hendra
berdasarkan laporan penilaian independen dari Gunawan and Rekan which resulted in fiscal
KJPP Hendra Gunawan dan Rekan yang revaluation surplus amounting to Rp468,085,221.
menghasilkan surplus revaluasi secara pajak On tax under payment, Bank has made tax payment
sebesar Rp468.085.221. Atas kekurangan amounting to Rp3,814,442 in June 2016 and has
pembayaran pajak, Bank telah melakukan obtained approval from the Tax Office for this
pembayaran sebesar Rp3.814.442 pada Juni 2016, revaluation of fixed assets on July 26, 2016.
dan telah mendapat persetujuan dari Direktur
Jenderal Pajak atas pengajuan penilaian kembali
aktiva tetap ini pada tanggal 26 Juli 2016.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are recorded on historical cost
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai basis, the amount would be as follow:
berikut:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk Impairment as of December 31, 2017 was
pada 31 Desember 2017 merupakan cadangan atas foreclosed collateral and unutilized assets which are
agunan yang diambil alih dan aset yang tidak impaired.
digunakan.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk Impairment as of December 31, 2016 was
pada 31 Desember 2016 merupakan cadangan atas foreclosed collateral, unutilized asset and other
agunan yang diambil alih, aset yang tidak digunakan receivables which are impaired.
dan piutang lain-lain, yang mengalami penurunan
nilai.
Agunan yang diambil alih yang diselesaikan selama Total foreclosed collateral sold for the year ended
tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan December 31, 2017 and 2016 amounted to
2016 masing-masing sebesar Rp12.000.306 dan Rp12,000,306 and Rp906,359, respectively.
Rp906.359.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, agunan As of December 31, 2017 and 2016, foreclosed
yang diambil alih berdasarkan kolektibilitas adalah assets based on collectibility were as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Lancar 12.630.776 12.524.151 Current
Kurang lancar 8.214.558 7.222.718 Sub-standard
Diragukan 2.754.333 2.754.334 Doubtful
Macet 88.871.213 89.205.263 Loss
Saldo akhir tahun 112.470.880 111.706.466 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai (10.729.486) (11.273.889) Allowance for impairment losses
Neto 101.741.394 100.432.577 Net
Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang The management believes that the foreclosed
diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat collateral balance represents net realisable value
direalisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai and allowance of impairment losses for other
untuk aset lain-lain telah memadai. assets is adequate.
Piutang lain-lain dari pihak berelasi pada Other receivables from related parties on
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah kepada December 31, 2017 and 2016 was to PT Mayapada
PT Mayapada Pratama Kasih masing-masing Pratama Kasih amounting to RpNil and
sebesar RpNihil dan Rp30.021.848. Rp30,021,848, respectively.
88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Liabilitas segera lain-lain terdiri dari titipan kliring, Other liabilities consist of clearing deposit,
angsuran pinjaman, dan titipan lainnya. installment loans, and other deposits.
Jumlah giro pihak berelasi terhadap jumlah giro The amount of related parties’ current deposits
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 to total current deposits as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2017 and 2016 are as follows:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Berdasarkan pihak dan mata uang (lanjutan) a. Based on parties and currency (continued)
Jumlah tabungan pihak berelasi terhadap The amount of related parties’ savings to total
jumlah tabungan pada tanggal 31 Desember savings as of December 31, 2017 and 2016, are
2017 dan 2016, adalah sebagai berikut: as follows:
Jumlah deposito berjangka pihak berelasi The amount of related parties’ time deposits to
terhadap jumlah deposito pada tanggal total time deposits as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai and 2016 are as follows:
berikut:
90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Berdasarkan pihak dan mata uang (lanjutan) a. Based on parties and currency (continued)
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Jumlah bunga sertifikat deposito yang belum Total interest of certificates of deposit that has
diamortisasi masing-masing adalah Rp38.189 not been amortized are Rp38,189 and
dan Rp17.857 pada tanggal 31 Desember 2017 Rp17,857 on December 31, 2017 and 2016,
dan 2016. respectively.
Rupiah Rupiah
Giro 2.554.581.324 3.502.406.987 Current accounts
Tabungan Saving deposits
My saving 6.761.238.816 4.183.684.816 My saving
My family saving 35.819.585 50.075.095 My family saving
6.797.058.401 4.233.759.911
91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan d. Deposits blocked and pledged as collateral
sebagai jaminan atas pinjaman yang for loans
diberikan
Rincian simpanan yang diblokir dan dijadikan The details of deposits blocked and pledged as
sebagai jaminan atas pinjaman yang diberikan collateral for loans are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Jumlah persentase simpanan yang diblokir Total percentage of blocked deposits to total
terhadap jumlah simpanan pada tanggal deposits as of December 31, 2017 and 2016
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai were as follows:
berikut:
92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Suku bunga rata-rata tertimbang setahun untuk Weighted average interest per annum for the
tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2017 and 2016
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah were as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Rupiah Rupiah
Giro 4,19% 5,16% Current accounts
Tabungan 5,20% 5,62% Saving deposits
Deposito 7,57% 8,33% Time deposits
Sertifikat deposito 7,21% 7,68% Certificates of deposit
Mata uang asing Foreign currency
Giro - USD 0,75% 0,39% Current accounts - USD
My Dollar - USD 0,28% 0,14% My Dollar - USD
Deposito - USD 1,57% 1,70% Time Deposits - USD
f. Fasilitas istimewa kepada pemilik rekening f. Special facilities to the owners of current
giro accounts
Bank melaksanakan program giro dengan The Bank implements current accounts
perlakuan istimewa, yakni suku bunga yang programs with preferential treatment, i.e higher
lebih tinggi dan bebas biaya RTGS, dengan interest rates and free of RTGS charge, with
syarat-syarat tertentu, seperti pemblokiran certain conditions, such as blocking the balance
saldo dalam jumlah tertentu dan pembayaran in certain amount and advance payment of the
biaya administrasi dimuka. administrative fees.
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3.779.765 458.937.534 Third parties
Pihak berelasi 328.254 2.658 Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi 93.633 911.872 Related parties
Total 4.201.652 459.852.064 Total
Rupiah Rupiah
Giro 4.108.019 3.940.192 Current accounts
Call money - 455.000.000 Call money
4.108.019 458.940.192
Mata uang asing Foreign currency
Giro 93.633 911.872 Current accounts
Total 4.201.652 459.852.064 Total
93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Rupiah Rupiah
Giro Current accounts
≤ 1 bulan 4.108.019 3.940.192 ≤ 1 month
Call money Call money
≤ 1 bulan - 355.000.000 ≤ 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan - 100.000.000 > 1 month ≤ 3 months
4.108.019 458.940.192
Mata uang asing Foreign currency
Giro Current accounts
≤ 1 bulan 93.633 911.872 ≤ 1 month
Total 4.201.652 459.852.064 Total
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Rupiah Rupiah
Giro 1,55% 1,23% Current accounts
Deposito 7,00% 1,25% Time deposits
Call money 5,75% 5,33% Call money
18. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 18. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Kini (220.226.230) (174.213.480) Current
Tangguhan (14.514.750) (92.795.247) Deferred
Total (234.740.980) (267.008.727) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti The reconciliation between income before tax,
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan as shown in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain, dan other comprehensive income of the Bank, and
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan December 31, 2017 and 2016 are as follows:
2016 adalah sebagai berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Laba sebelum pajak 910.145.933 1.087.199.550 Income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap 9.969.352 (12.796.175) Depreciation of fixed assets
Laba penjualan aset tetap 137.509 990.889 Gains on sale of fixed assets
Penurunan nilai aset tetap - 421.426 Impairment of fixed assets
Cadangan manfaat karyawan 57.254.083 47.768.702 Provision for employee benefits
Cadangan bonus 15.000.000 - Bonus allowance
Pembentukan penyisihan Provision for allowance
aset produktif (136.209.060) (418.585.017) for productive assets
(Pemulihan)/pembentukan penyisihan (Reversal of)/provision for allowance for
aset non-produktif (4.629.885) 9.388.185 non-productive assets
Lain-lain 419.000 1.631.000 Others
95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku calculated by using the applicable tax rate from
dari laba sebelum beban pajak, dengan beban income before tax expense, and tax expense
pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba presented in the statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk other comprehensive income for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2017 and 2016 are as follows:
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai
berikut:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Laba sebelum beban pajak 910.145.933 1.087.199.550 Income before tax expense
Pada tahun 2014, Kantor Pajak mengeluarkan In 2014, Tax Authorities issued tax assessment
Surat Keputusan Pajak Kurang Bayar letter (“SKPKB”) which assessed the Bank for
(“SKPKB”) untuk tahun 2012 atas pajak PPh 4 underpayment of income tax Article 4 (2) for
ayat 2 sebesar Rp2.720.592. Atas kurang bayar year 2012 amounting to Rp2,720,592. For this
tersebut Bank tidak melakukan pembayaran, underpayment, the Bank did not made
Bank telah mengajukan keberatan ke Kantor payment, Bank has made appeal to the Tax
Pajak. Office.
Berdasarkan surat keputusan dari Kantor Pajak Based on decision letter from Tax Office
No. S-017/WPJ.02/KP.10/SP2G/2016 tanggal No. S-017/WPJ.02/KP.10/SP2G/2016 dated
9 November 2016, Kantor Pajak mengabulkan November 9, 2016, the Tax Office granted the
keberatan yang diajukan Bank. Bank’s appeal.
96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (liabilities) (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31, 2016
Dibebankan
ke penghasilan
Dibebankan ke komprehensif
Saldo awal/ laba rugi/ lain/ Charge to other
Beginning Credited comprehensive Penyesuaian/ Saldo akhir/
Balance to profit or loss income Adjustment Ending balance
Bank tidak mempunyai pinjaman yang diterima pada The Bank does not have borrowings as of
tanggal 31 Desember 2016. Pinjaman yang diterima December 31, 2016. Borrowings as of
pada tanggal 31 Desember 2017, terdiri dari: December 31, 2017 consist of:
31 Desember/
31 December 2017
Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo pinjaman As of December 31, 2017, borrowings in foreign
dalam mata uang asing sebesar USD50.000.000 currency amounted to USD50,000,000 (full
(nilai penuh). Tingkat suku bunga per tanggal amount). Interest rate on loan agreement date for
perjanjian kredit untuk pinjaman yang diterima borrowings in USD is London Interest Bank Offer
sebesar London Interest Bank Offer Rate (LIBOR Rate (6-months LIBOR) with addition margin
6 bulan) ditambah marjin sebesar 200 poin/bps atau 200 point/bps or equals with 3.45%. Payment of
setara dengan 3,45%. Pembayaran bunga interest paid in a monthly manner.
dilakukan setiap bulan.
Tanggal perjanjian pinjaman adalah 8 September The period of the borrowings started on
2017 yang berlaku hingga 3 (tiga) tahun ke depan September 8, 2017 and valid for 3 (three) years after
dari tanggal penarikan. the drawdown date.
Sehubungan dengan pinjaman yang diterima, hal- In respect of the borrowings, affirmative covenants
hal yang wajib dilakukan, antara lain: include, among others:
1. Menggunakan fasilitas kredit sesuai dengan 1. Use the facility in accordance with the purpose
tujuan yang diatur dalam perjanjian kredit as stated in the agreement.
2. Membayar seluruh biaya dan kewajiban yang 2. Paid all the fee and liabilities in regards to
timbul sehubungan dengan fasilitas kredit borrowings.
97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sehubungan dengan pinjaman yang diterima, hal- In respect of the borrowings, affirmative covenants
hal yang wajib dilakukan, antara lain: (lanjutan) include, among others: (continued)
3. Berjanji dan mengikatkan diri untuk 3. Promise and bind to provide required
memberikan keterangan yang diperlukan oleh information for creditor related to the Bank
Bank Kreditur tentang keadaan condition.
perusahaannya.
4. Menyerahkan laporan keuangan internal (in 4. Submit the quarterly in house financial
house) per kuarter maksimum 90 hari setelah statements with maximum 90 days after the
akhir periode laporan dan laporan keuangan reporting period and audited financial statement
tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik from certified public accountant registered and
yang terdaftar yang dapat diterima oleh Kreditur accepted by Creditor not more than 180 days
tidak lebih dari 180 hari setelah akhir periode after the reporting period.
laporan.
6. Dilarang untuk mengubah tipe dan jenis 6. Prohibited to change the type of operation and
kegiatan usaha, bentuk, dan status hukum business activity, form and legal status of the
Bank. Bank
- Resiko dalam Capital Adequacy Ratio - Capital Adequacy Ratio not less than 10%
(CAR) tidak kurang dari 10%.
- Rasio cakupan likuiditas tidak kurang dari - Liquidity ratio not less than 100%
100%.
Bank tidak memberikan jaminan apapun juga The Bank does not pledge any collateral (clean
(clean basis) untuk menjamin seluruh pembayaran basis) to ensure the payment until the borrowing has
hingga pinjaman yang diterima telah dilunasi. been paid off.
Pada tanggal 31 Desember 2017, Bank telah As of December 31, 2017, the Bank has complied
memenuhi seluruh persyaratan sebagaimana with all covenant which are stated in the agreement
diatur dalam perjanjian di atas. above.
98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Liabilitas imbalan kerja merupakan hasil Liabilities for employee benefits is the result of
perhitungan aktuaria dengan menggunakan metode actuarial calculations using the projected-unit credit
projected-unit-credit sesuai dengan yang method as required by SFAS 24 (2016
dipersyaratkan oleh PSAK 24 (Penyesuaian 2016) Improvement) on employee benefits.
mengenai imbalan kerja.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah The movements in the present value of liabilities for
sebagai berikut: employee benefits are as follows:
Rekonsiliasi perubahan liabilitas selama tahun The movements of employee benefit liabilities in the
berjalan yang diakui di laporan posisi keuangan statements of financial position during the year are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi keuntungan (kerugian) aktuarial yang diakui The movements in the balance of actuarial gain
sebagai penghasilan komprehensif lain, bruto pajak (loss) charged to other comprehensive income,
tangguhan: gross deferred tax:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada The calculation of post-employment benefits as at
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 dilakukan oleh December 31, 2017 and 2016 are calculated by an
aktuaris independen, PT Jasa Aktuaria independent actuary, PT Jasa Aktuaria
Praptasentosa Gunajasa, masing-masing Praptasentosa Gunajasa, based on an independent
berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 12 Januari actuary report dated January 12, 2018 and
2018 dan 9 Januari 2017 dengan menggunakan January 9, 2017, respectively, using the following
asumsi utama sebagai berikut: key assumptions:
100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan tingkat a reasonably possible change in discount rates and
kenaikan gaji sebesar 1%, dengan variabel lain salary increment rate amounted 1%, with all other
dianggap tetap, terhadap nilai kini kewajiban imbalan variables held constant, of the present value of
kerja karyawan: (tidak diaudit) employee benefits obligation: (unaudited)
Jatuh tempo pembayaran nilai kini liabilitas imbalan The maturity of employees’ benefits payment as of
kerja pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Durasi rata-rata tertimbang dari nilai kini liabilitas The weighted average duration of the present value
imbalan kerja pada tanggal-tanggal 31 Desember of employees’ benefits liability as of
2017 dan 2016 adalah masing-masing 19,76 tahun December 31, 2017 and 2016 are 19.76 years and
dan 19,32 tahun. 19.32 years, respectively.
101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Lain-lain meliputi antara lain liabilitas ATM dan Others consist of ATM liabilities and liabilities to third
liabilitas pada pihak ketiga. parties.
Tidak ada obligasi subordinasi kepada pihak There is no subordinated bonds to related party.
berelasi.
Pada tanggal 3 Oktober 2017, Bank menerbitkan On October 3, 2017, the Bank issued Bank
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Mayapada Subordinated Continuing Bond I Phase I
Mayapada Tahap I tahun 2017 sebesar year 2017 amounting to Rp1,000,000,000.
Rp1.000.000.000.
Pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal The first payment was on January 3, 2018 whereas
3 Januari 2018 sedangkan pembayaran bunga the last payment will be on October 3, 2024, which
obligasi terakhir yang sekaligus menjadi tanggal is also the maturity date.
jatuh tempo obligasi akan dilakukan pada tanggal
3 Oktober 2024.
102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Lembaga pemeringkat untuk Obligasi Subordinasi Bond rating agencies for Subordinated Continuing
Berkelanjutan I Bank Mayapada Tahap I tahun 2017 Bond I Phase I year 2017 was PT Pemeringkat Efek
adalah PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) Indonesia (Pefindo) in accordance with letter
sesuai dengan surat No. RC-556/PEF-Dir/VI/2017 No. RC-556/PEF-Dir/VI/2017 dated June 22, 2017
tanggal 22 Juni 2017 dengan hasil pemeringkatan with result of idBBB+ which is valid for June 22, 2017
idBBB+ yang berlaku untuk periode 22 Juni 2017 until June 1, 2018.
sampai dengan 1 Juni 2018.
Pada tanggal 12 Desember 2014, Bank menerbitkan On December 12, 2014, the Bank issued Bank
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada IV tahun 2014 Mayapada Subordinated Bonds IV year 2014
sebesar Rp255.800.000. amounting to Rp255,800,000.
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada IV ini The term of Bank Mayapada Subordinated Bond IV
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun dan bunga akan is 7 (seven) years and the interest will be paid every
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat 3 (three) months and bear interest at fixed rate of
bunga tetap sebesar 12,50% (dua belas koma lima 12.50% (twelve point fifty percent) per annum.
puluh persen) per tahun.
Pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal The first payment was on March 17, 2015 whereas
17 Maret 2015 sedangkan pembayaran bunga the last payment will be on December 17, 2021,
obligasi terakhir yang sekaligus menjadi tanggal which is also the maturity date.
jatuh tempo obligasi akan dilakukan pada tanggal
17 Desember 2021.
Lembaga pemeringkat untuk obligasi subordinasi IV Bond rating agencies for subordinated bonds IV
tahun 2014 adalah Pefindo sesuai dengan surat year 2014 was Pefindo in accordance with letter
No. RC-559/PEF-Dir/VI/2017 tanggal 22 Juni 2017 No. RC-559/PEF-Dir/VI/2017 dated June 22, 2017
dengan hasil pemeringkatan idBBB+ yang berlaku with result of idBBB+ which is valid for June 22, 2017
untuk periode 22 Juni 2017 sampai dengan 1 Juni until June 1, 2018.
2018.
Pada tanggal 1 Juli 2013, Bank menerbitkan On July 1, 2013, the Bank issued Bank Mayapada
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada III tahun 2013 Subordinated Bonds III year 2013 amounting to
sebesar Rp700.000.000. Rp700,000,000.
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada III ini The term of Bank Mayapada Subordinated Bond III
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun dan bunga akan is 7 (seven) years and the interest will be paid every
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dengan tingkat 3 (three) months and bear interest at fixed rate of
bunga tetap sebesar 11,00% (sebelas persen) per 11.00% (eleven percent) per annum.
tahun.
Pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal The first payment was on October 5, 2013 whereas
5 Oktober 2013 sedangkan pembayaran bunga the last payment will be on July 5, 2020, which is the
obligasi terakhir yang sekaligus menjadi tanggal maturity date.
jatuh tempo obligasi akan dilakukan pada tanggal
5 Juli 2020.
Lembaga pemeringkat untuk obligasi subordinasi III Bond rating agencies for subordinated bonds III year
tahun 2013 adalah Pefindo sesuai dengan surat 2013 was Pefindo in accordance with letter
No. RC-558/PEF-Dir/VI/2017 tanggal 22 Juni 2017 No. RC-558/PEF-Dir/VI/2017 dated June 22, 2017
dengan hasil pemeringkatan idA- yang berlaku with result of idA- which is valid for June 22, 2017
untuk periode 22 Juni 2017 sampai dengan 1 Juni until June 1, 2018.
2018.
103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selaku Wali Amanat dari penerbitan Obligasi The trustee for issuance of Subordinated Continuing
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Mayapada tahun Bond Offering I year 2017, Bank Mayapada
2017, Obligasi Subordinasi Bank Mayapada IV dan Subordinated Bond IV and Bank Mayapada
Obligasi Subordinasi Bank Mayapada III adalah Subordinated Bond III was PT Bank Mega Tbk,
PT Bank Mega Tbk, yang bukan merupakan pihak which is not a related party with Bank.
berelasi dengan Bank.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu agunan These bonds are not secured by any specific
khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga manapun collateral and are not guaranteed by any third party
dan tidak termasuk dalam Program Jaminan and are not included in the Government Guarantees
Pemerintah Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank on Commercial Bank Obligations, however, secured
Umum, akan tetapi dijamin dengan seluruh harta by all assets of the Bank both movable and
kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun immovable assets, those that have existing and will
barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun be exist in the future except the assets of the Bank
yang akan ada dikemudian hari kecuali aset Bank which has been specifically pledged to the creditors.
yang telah dijaminkan secara khusus kepada
krediturnya.
Hak pemegang obligasi adalah paripasu tanpa hak Bond holders have no preference right over other
preferen dengan hak kreditur lainnya yang tidak creditors’ right for which loans are not secured by
dijamin secara khusus atau tanpa hak istimewa baik specific guarantee or by existing assets and assets
yang ada sekarang maupun yang akan ada di that will be available.
kemudian hari.
Bank tidak menyelenggarakan penyisihan dana Bank did not establish any reserve for the settlement
untuk pelunasan pokok obligasi dengan of bond principal with consideration to optimize the
pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan usage of proceeds from the issuance of bonds for
dana hasil penerbitan obligasi untuk penyaluran loan distribution.
kredit.
Bank telah memenuhi seluruh persyaratan dalam The Bank has met all the requirements in the
perjanjian perwaliamanatan dan telah melakukan agreement and has paid interest and/or principal in
pembayaran bunga dan atau pokok obligasi secara a timely manner.
tepat waktu.
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR CAPITAL
31 Desember 2017/
December 31, 2017
Jumlah
lembar saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total modal/
and fully paid ownership Total capital
104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
31 Desember 2017/
December 31, 2017
Jumlah
lembar saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total modal/
and fully paid ownership Total capital
Pemegang saham (lanjutan) Shareholders (continued)
Saham seri B Shares series B
Nilai nominal Rp100 (nilai penuh) Nominal value Rp100 (full amount)
JPMCB - Cathay Life JPMCB - Cathay Life
Insurance Co., Ltd. 2.186.371.437 40,00% 218.637.144 Insurance Co., Ltd
PT Mayapada Karunia 1.144.101.732 20,94% 114.410.173 PT Mayapada Karunia
Galasco Investments Limited 546.593.142 10,00% 54.659.314 Galasco Investments Limited
Unity Rise Limited 399.457.142 7,31% 39.945.714 Unity Rise Limited
PT Mayapada Kasih 173.896.363 3,18% 17.389.636 PT Mayapada Kasih
Pemegang saham lainnya
(dibawah 5%) 627.252.284 11,47% 62.725.229 Other shareholders (below 5%)
5.077.672.100 92,90% 507.767.210
31 Desember 2016/
December 31, 2016
Jumlah
lembar saham
ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total modal/
and fully paid ownership Total capital
105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2017 terdapat Komisaris As of December 31, 2017, President Commissioner
Utama dan Wakil Direktur Utama yang memiliki Mr. Tahir and Vice President Director Mrs. Jane
saham yaitu Bapak Tahir sebesar 251.764.920 Dewi Tahir that own shares amounting to
lembar saham dan Ibu Jane Dewi Tahir 3.000.000 251,764,920 shares and 3,000,000 shares,
lembar saham yang merupakan bagian dari respectively, which is part of others shareholder.
pemegang saham lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2016 terdapat Komisaris As of December 31, 2016, President Commissioner
Utama dan Wakil Direktur Utama yang memiliki Mr. Tahir and Vice President Director Mrs. Jane
saham yaitu Bapak Tahir sebesar 222.808.430 Dewi Tahir that own shares amounting to
lembar saham dan Ibu Jane Dewi Tahir 3.000.000 222,808,430 shares and 3,000,000 shares,
lembar saham yang merupakan bagian dari respectively, which is part of others shareholder.
pemegang saham lainnya.
Perubahan tambahan modal disetor pada tanggal Changes in additional paid up capital as at
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai December 31, 2017 and 2016 are as follows:
berikut:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
4.008.725.658 3.066.365.800
26. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN WAJIB 26. CASH DIVIDENDS AND STATUTORY RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual and Extraordinary General
Tahunan dan Luar Biasa sebagaimana tercantum Meeting of Shareholders as stated in deed No. 117
dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang dated May 17, 2017 of Notary Buntario Tigris
Saham No. 117 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., the shareholders
Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., tanggal 17 Mei 2017, approved to appropriate of Rp20,000,000 into the
pemegang saham menetapkan Rp20.000.000 Bank’s statutory reserve and agreed to distribution
sebagai dana cadangan wajib Bank dan menyetujui of total dividends for 2016 fiscal year amounting to
pembagian dividen tunai untuk tahun buku 2016 Rp196,773,430.
sebesar Rp196.773.430.
106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
26. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN WAJIB 26. CASH DIVIDENDS AND STATUTORY RESERVE
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual and Extraordinary General
Tahunan dan Luar Biasa sebagaimana tercantum Meeting of Shareholders as stated in deed No. 86
dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang dated May 23, 2016 of Notary Buntario Tigris
Saham No. 86 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H. the shareholders
Ng, S.H., S.E., M.H. tanggal 23 Mei 2016, approved to appropriate of Rp16,000,000 into the
pemegang saham menetapkan Rp16.000.000 Bank’s statutory reserve and agreed to distribution
sebagai dana cadangan wajib Bank dan menyetujui of total dividends for 2015 fiscal year amounting to
pembagian dividen tunai untuk tahun buku 2015 Rp99,001,632.
150
sebesar Rp99.001.632.
Hal ini telah sesuai dengan Undang-undang No. 40 This was in accordance with the Law No. 40 year
tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang 2007 regarding Limited Liability Company, which
mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk requires companies to make provision for general
membuat penyisihan cadangan umum sebesar reserve of at least 20% of the issued and fully paid
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang shares. The law does not set the time for the
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang formation of those allowances.
tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk
pembentukan penyisihan tersebut.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Pendapatan bunga dari pihak-pihak berelasi untuk Interest income from related parties for the year
tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2017 and 2016, amounting to
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing Rp600,374 and Rp3,861,341, respectively.
sebesar Rp600.374 dan Rp3.861.341.
107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Beban bunga dari pihak-pihak berelasi untuk tahun Interest expense to related parties for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan ended December 31, 2017 and 2016, amounting to
2016 masing-masing sebesar Rp80.994.353 dan Rp80,994,353 and Rp50,865,031, respectively.
Rp50.865.031.
Pendapatan provisi dan komisi terutama terdiri dari Fees and commission income mainly consist of fees
provisi dan komisi bank garansi yang diterbitkan, and commission from bank guarantee issued,
komisi asuransi dan diskon asuransi, dan komisi commission from insurance and insurance discount,
KUK. and commission from KUK.
Pendapatan operasional lainnya - lain lain terdiri dari Other operating income - others is comprised of,
antara lain administrasi kredit dan administrasi ATM. among others, loan administration and ATM
administration.
30. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN NILAI 30. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Pembentukan/(pembalikan) cadangan Provision for/(reversal of) impairment
kerugian penurunan nilai atas: losses on:
Pinjaman yang diberikan 553.394.557 384.636.050 Loans
Aset non-produktif (4.629.885) 9.388.184 Non-productive assets
108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Gaji dan tunjangan 483.401.629 431.224.968 Salaries and allowance
Bonus 89.244.931 61.341.494 Bonus
Imbalan kerja 75.259.764 64.639.914 Employee benefits
Pendidikan dan latihan 32.185.605 44.158.333 Education and training
Lain-lain 14.469.197 13.001.989 Others
Termasuk dalam lain-lain adalah beban perjalanan Included in other expenses are expense for
dinas, makan dan minum, seragam dan business trip, consumption, uniforms and medicine.
pengobatan.
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan The detail of salaries and allowance paid to Boards
Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun yang of Commissioners and Directors of the Bank for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 years ended December 31, 2017 and 2016, are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 116.201.616 68.077.267 Depreciation of fixed assets (Note 13)
Imbalan jasa profesi 92.429.190 72.997.833 Professional service fees
Promosi 80.887.891 79.954.923 Promotion
Sewa 61.194.248 53.313.352 Rental
Langganan/keanggotaan 38.564.378 31.412.250 Membership
Pemeliharaan dan perbaikan 26.974.773 23.813.946 Repairs and maintenance
Telepon dan telex 21.476.561 17.562.144 Telephone and telex
Listrik, air, dan gas 14.079.356 14.296.163 Electricity, water, and gas
Premi asuransi 10.316.494 9.092.274 Insurance premium
109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
32. UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
Tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2017 2016
Kendaraan operasi 9.951.750 9.889.074 Operational vehicles
Biaya pajak lainnya 3.400.947 3.698.720 Other tax expense
Lain-lain 16.770.610 16.181.616 Others
Total 492.247.814 400.289.562 Total
33. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 33. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
Biaya operasional lainnya - lain-lain terutama terdiri Other operating expenses - others mainly consist of
dari beban operasional ATM, biaya kliring dan biaya ATM operational expenses, cost of clearing and
jasa. service.
Pendapatan non-operasional terutama terdiri dari Non operating income mainly consist of gain on sale
laba penjualan aset tetap dan pendapatan sewa fixed assets and income from building rental.
gedung.
Beban non-operasional terutama terdiri dari beban Non-operating expenses mainly consist penalty
denda. expenses.
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba bersih kepada pemegang saham dengan rata- net income attributable to shareholders over the
rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares
pada tahun bersangkutan. outstanding during the year.
2017 2016
110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(3.517.885.621) (3.642.934.573)
293.518.651 189.604.120
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan (25.030.582) (42.460.641) Guarantees issued
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan directly or indirectly have relationships with the Bank
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung through ownership or management.
maupun tidak langsung dengan Bank.
111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan directly or indirectly have relationships with the Bank
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung through ownership or management. (continued)
maupun tidak langsung dengan Bank. (lanjutan)
113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan directly or indirectly have relationships with the Bank
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung through ownership or management. (continued)
maupun tidak langsung dengan Bank. (lanjutan)
Personil manajemen kunci Grup/ Personil manajemen kunci Group Mayapada/ Key Pinjaman yang diberikan/Loans
Group’s key management personnel management personnel of Mayapada Group
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In normal course of business, the Bank enters into
transaksi dengan pihak berelasi adalah transaksi certain transactions with related parties which are
perbankan seperti pada umumnya. Transaksi also general banking business transactions.
dengan pihak berelasi tersebut dilaksanakan Transactions with related parties were conducted
dengan syarat dan kondisi yang sama sebagaimana under terms and conditions similar to those granted
dilakukan dengan pihak tidak berelasi, kecuali to third parties, except for loans to the Bank’s
pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank. employee. The Bank gave similar interest rate for
Bank memberikan suku bunga yang serupa untuk third party fund to related parties and third parties.
dana pihak ketiga dengan pihak berelasi dan pihak The Bank also used similar interest rate between
ketiga. Bank juga menggunakan suku bunga yang related parties and third parties for the loans.
serupa antara pihak berelasi dan pihak ketiga dalam
rangka pemberian pinjaman yang diberikan.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are
sebagai berikut: as follows:
Persentase giro pada bank lain kepada pihak The percentage of current account with other
berelasi terhadap total aset pada bank to the related parties to total assets as of
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing December 31, 2017 and 2016, are 0.005% and
sebesar 0,005% dan 0,003%. 0.003%, respectively.
114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Persentase pinjaman yang diberikan kepada The percentage of loans granted to the related
pihak berelasi terhadap total aset pada parties to total assets as at December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing and 2016, are 0.007% and 0.02%, respectively.
sebesar 0,007% dan 0,02%
Persentase simpanan nasabah dari pihak The percentage of deposits from the related
berelasi terhadap total liabilitas pada parties to total liabilities as of
31 Desember 2017 dan 2016 adalah 1,70% dan December 31, 2017 and 2016, are 1.70% and
2,59%. 2.59%.
Pendapatan bunga dari pihak berelasi pada Interest income from related parties for the year
tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2017 and 2016 were
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing Rp600,374 and Rp3,861,341, respectively.
sebesar Rp600.374 dan Rp3.861.341.
Persentase pendapatan bunga dari pihak Percentage of the interest income from the
berelasi terhadap total pendapatan bunga pada related parties to the amount of interest income
31 Desember 2017 dan 2016, masing-masing on December 31, 2017 and 2016, are 0.01%
sebesar 0,01% dan 0,06%. and 0.06%, respectively.
115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Beban bunga dari pihak-pihak berelasi untuk Interest expense to related parties for the years
tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2017 and 2016,
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing amounting to Rp80,994,353 and
sebesar Rp80.994.353 dan Rp50.865.031. Rp50,865,031, respectively.
Persentase beban bunga dari pihak berelasi Percentage of the interest expense from the
terhadap total beban bunga pada related parties to the amount of interest
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing expense on December 31, 2017 and 2016, are
sebesar 1,85% dan 1,41%. 1.85% and 1.41%, respectively.
Bank melaporkan segmen wilayah geografis Bank reported geographical segments as primary
sebagai informasi segmen utama (tidak diaudit). segment information (unaudited).
31 Desember/December 31, 2017
Pendapatan bunga - neto 3.243.246.300 (407.034.762) (150.134.014) (85.976.733) 2.600.100.791 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 42.348.079 3.891.533 1.343.383 1.442.349 49.025.344 Other operating income
Pembentukan/(pembalikan) Provision for/(reversal of)
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Aset keuangan dan Financial assets and
aset non-produktif (547.200.415) (1.909.391) 68.961 276.173 (548.764.672) non-productive assets
Gaji dan tunjangan (626.148.617) (36.645.400) (16.540.785) (15.226.324) (694.561.126) Salary and benefits
Umum dan administratif (454.418.608) (20.733.108) (7.604.861) (9.491.237) (492.247.814) General and administrative
Beban operasional lain (11.170.340) 152.331 40.087 52.987 (10.924.935) Other operating expense
Laba tahun berjalan 1.419.524.102 (462.269.893) (172.927.023) (108.922.233) 675.404.953 Income for the year
Pendapatan bunga - neto 2.870.064.610 (272.356.082) (115.177.232) (64.884.114) 2.417.647.182 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 34.931.352 4.285.617 1.217.079 1.077.102 41.511.150 Other operating income
Pembentukan Provision for
cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Aset keuangan dan Financial assets and
aset non-produktif (390.142.886) (1.962.785) (1.492.119) (426.444) (394.024.234) non-productive assets
Gaji dan tunjangan (554.013.561) (33.075.134) (14.483.535) (12.794.468) (614.366.698) Salary and benefits
Umum dan administratif (366.316.564) (19.012.689) (6.887.843) (8.072.466) (400.289.562) General and administrative
Beban operasional lain (11.220.233) (24.164) - 130 (11.244.267) Other operating expense
Laba tahun berjalan 1.364.256.272 (322.144.964) (136.821.289) (85.099.196) 820.190.823 Income for the year
116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on September 22, 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation No. 3
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- dated October 13, 2008, the Indonesia Deposit
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee
13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan certain obligations of commercial banks under the
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban- applicable guarantee program, which the amount of
kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan guarantee can be vary if it meets the applicable
program penjaminan yang berlaku, yang besaran criteria.
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi
kriteria tertentu yang berlaku.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia approved Government Regulation
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan No. 66 Year 2008 regarding the amount of
yang dijamin LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, guarantee on deposits guaranteed by LPS. Based
nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah on such Regulation, the guaranteed customers’
pada satu Bank yang semula berdasarkan Undang- deposit amount in a Bank which was previously
undang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum based Law No. 24 Year 2004 amounted to a
Rp100.000.000 (nilai penuh) diubah menjadi maximum of Rp100,000,000 (full amount) was
maksimum Rp2.000.000.000 (nilai penuh). amended to a maximum of Rp2,000,000,000 (full
amount).
Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku Customer deposits are only covered if the rate of
bunganya sama dengan atau dibawah 5,75% untuk interest is equal to or below 5.75% for deposits
simpanan dalam Rupiah dan 0,75% untuk simpanan denominated in Rupiah and 0.75% for deposits
dalam mata uang asing pada tanggal denominated in foreign currency as at
31 Desember 2017 dan suku bunganya sama December 31, 2017 and if the rate of interest is
dengan atau dibawah 6,25% untuk simpanan dalam equal to or below 6.25% for deposits denominated
Rupiah dan 0,75% untuk simpanan dalam mata in Rupiah and 0.75% for deposits denominated in
uang asing pada tanggal 31 Desember 2016. Pada foreign currency as at December 31, 2016. As at
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank adalah December 31, 2017 and 2016, Bank was a
peserta dari program penjaminan tersebut. participant of that guarantee program.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below illustrates the carrying value and fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada value of financial assets and liabilities as at
31 Desember 2017 dan 2016 yang tidak disajikan di December 31, 2017 and 2016 which were was not
laporan posisi keuangan Bank pada nilai wajarnya: presented on the Bank's statements of financial
position at fair value:
31 Desember/December31, 2017 31 Desember/December 31, 2016
*) Aset lain-lain terdiri dari uang jaminan dan piutang bunga. *) Other assets consist of security deposits and interest receivables.
117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
**) Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari bunga obligasi. **) Accrued expenses consist of interest on bonds.
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan. ***) Other liabilities consist of security deposits.
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank a. Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks,
bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli placements with Bank Indonesia and other
dengan janji dijual kembali, obligasi banks, securities, securities purchased
Pemerintah, tagihan derivatif dan aset lain- under agreement to resell, Government
lain Bonds, derivatives receivable and other
assets
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair value of financial assets
kecuali efek-efek dan obligasi Pemerintah except for available-for-sale securities and
tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh held-to-maturities Government bonds,
tempo, tagihan derivatif dan uang jaminan derivatives receivables and security deposits
mendekati nilai tercatatnya karena aset approximate its carrying values because
keuangan dalam jumlah signifikan memiliki financial assets and liabilities in significant
jangka waktu yang pendek dan/atau suku amount have short-term period and/or the
bunganya sering ditinjau ulang. interest rate is frequently reviewed.
118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
40. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 40. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank a. Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks,
bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli placements with Bank Indonesia and other
dengan janji dijual kembali, obligasi banks, securities, securities purchased
Pemerintah, tagihan derivatif dan aset lain- under agreement to resell, Government
lain (lanjutan) Bonds, derivatives receivable and other
assets (continued)
Efek-efek dan obligasi pemerintah yang Fair value available-for-sale and held to
tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh maturities securities and government bond is
tempo nilai wajarnya berdasarkan harga yang based on quoted or observable prices.
dapat diperoleh atau dapat diobservasi. Derivatives receivable fair value is based on
Tagihan derivatif nilai wajarnya dihitung valuation technique.
berdasarkan teknik penilaian.
Adalah tidak praktis untuk memperkirakan nilai It is not practical to estimate the fair value of
wajar dari uang jaminan dikarenakan tidak security deposits since these have no fixed
memiliki jangka waktu pembayaran yang tetap repayment period and these are not expected
meskipun tidak diharapkan dapat diselesaikan to be completed within 12 (twelve) months after
dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah reporting date.
tanggal laporan.
Pinjaman yang diberikan dinyatakan Loans are recognised at carrying value after
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah deducting by allowance for impairment loss.
dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan
nilai.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans is a
dengan suku bunga mengambang adalah reasonable approximation of fair value.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang The estimated fair value of loans represents the
diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari discounted amount of estimated future cash
estimasi kini arus kas masa depan yang flows expected to be received. Estimated cash
diharapkan akan diterima. Arus kas yang flows are discounted at current market rates to
diharapkan didiskontokan pada tingkat suku determine fair value.
bunga pasar terkini untuk menentukan nilai
wajar.
c. Liabilitas segera, simpanan dari nasabah c. Obligations due immediately, deposits from
dan bank lain, beban yang masih harus customers and other banks, accruals,
dibayar, liabilitas derivatif, pinjaman yang derivative liabilities, borrowings,
diterima, obligasi subordinasi dan liabilitas subordinated bonds and other liabilities
lain-lain
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with no
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah stated maturity, which includes non-interest
sebesar jumlah terhutang ketika hutang bearing deposits, is the amount repayable on
tersebut dibayarkan. demand.
119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
40. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 40. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
c. Liabilitas segera, simpanan dari nasabah c. Obligations due immediately, deposits from
dan bank lain, beban yang masih harus customers and other banks, accruals,
dibayar, liabilitas derivatif, pinjaman yang derivative liabilities, borrowings,
diterima, obligasi subordinasi dan liabilitas subordinated bonds and other liabilities
lain-lain (lanjutan) (continued)
Nilai wajar liabilitas keuangan, kecuali liabilitas The fair value of financial liabilities, except for
derivatif dan obligasi subordinasi, mendekati derivatives liabilities, and subordinated bonds,
nilai tercatatnya karena liabilitas keuangan approximate its carrying values because
dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu financial liabilities in significant amount have
yang pendek dan/atau suku bunganya sering short-term period and/or the interest rate is
ditinjau ulang. Liabilitas derivatif nilai wajarnya frequently reviewed. Derivatives liabilities fair
dihitung berdasarkan teknik penilaian. value is based on valuation technique.
Nilai wajar dari obligasi yang diterbitkan The fair value of bonds issued are calculated
dihitung menggunakan diskonto arus kas using discounted cash flows using market
berdasarkan tingkat suku bunga pasar interest rate.
Penilaian atas nilai wajar instrumen keuangan Valuation for the fair value of financial
berdasarkan hirarki nilai wajar dapat dilihat instruments based on the fair value hierarchy
pada Catatan 2d. refer to Note 2d.
Tabel dibawah ini menyajikan aset dan liabilitas The tables below show the asset and liablities
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas: value of asset and liabilities:
120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
40. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 40. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan aset dan liabilitas The tables below show the asset and liablities
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank in determining and disclosing the fair
mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas: value of asset and liabilities: (continued)
(lanjutan)
Kerangka manajemen risiko bank sebagaimana Bank’s risk management frameword as the bank
bank yang bergerak dalam bidang perbankan tidak engaged in banking can not be separated from risks
terlepas dari berbagai risiko dalam menjalankan in carrying out its business activity. If the risks were
aktivitas usahanya. Risiko-risiko tersebut apabila not anticipated and prepared properly, it can affect
tidak diantisipasi dan dipersiapkan penanganannya the performance of the Bank.
dengan baik akan dapat mempengaruhi kinerja
Bank.
121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Oleh sebab itu, selain pengawasan dari struktur Therefore, in addition to the supervision of
yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, Komite the structure made by the Board of Commissioners,
Audit, Direksi, khususnya Direktur Kepatuhan serta the Audit Committee, Directors, particularly
Internal Audit, Bank juga membentuk komite-komite Compliance Director and Internal Audit, the Bank
kerja untuk mengelola risiko di berbagai aspek, also established working committees to manage risk
4 (empat) orang Komisaris dan 6 (enam) orang in various aspects, 4 (four) Commissioners and 6
Direksi Bank telah mengikuti ujian sertifikasi (six) Directors of the Bank has followed the risk
manajemen risiko yang diselenggarakan oleh Badan management certification exam held by the Risk
Sertifikasi Manajemen Risiko. Management Certification Agency.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk The Bank’s risk management policies are
mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang established to identify and analyze the risks faced
dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko by the Bank, to set appropriate risk limits and
dan pengendalian yang sesuai, serta untuk controls, and to monitor risks and adherence to
memantau risiko dan kepatuhan terhadap batasan limits. Risk management policies and systems are
yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem reviewed regularly to reflect changes in market
manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk conditions, products and services offered.
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar,
produk, dan jasa yang ditawarkan.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan Bank terhadap kebijakan dan monitoring the Bank’s compliance with risk
prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah management policies and procedures, and for
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait reviewing the adequacy of the risk management
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam framework in relation to the risks faced by the Bank.
menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh The Bank’s Audit Committee is assisted in these
Divisi Internal Audit. Internal Audit secara berkala functions by Internal Audit. Internal Audit undertakes
maupun sesuai kebutuhan, menelaah pengendalian both regular and ad-hoc reviews of risk
dan prosedur manajemen risiko dan melaporkan management controls and procedures, and reported
hasilnya ke Komite Audit Bank. the result to the Bank’s Audit Committee.
Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bank The risks arising from financial instruments to which
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya the Bank exposes are financial risks, which include
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan credit risk, liquidity risk, market risk and operational
risiko operasional. risk.
Risiko kredit adalah potensi terjadinya kerugian Credit risk is defined as the potential losses
keuangan ketika nasabah atau counterparty when a customer or counterparty fails to fulfill
gagal memenuhi kewajibannya pada saat jatuh its obligation as and when they fall due, and
tempo, dan timbul terutama dari pinjaman Bank arises mainly from the Bank’s loans and
dan uang muka ke nasabah dan bank lainnya, advances to customers and other banks, and
dan investasi surat utang. Tujuan dari investment at debt securities. The objective of
manajemen risiko kredit adalah untuk credit risk management is to control and
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko manage credit risk exposures within acceptable
kredit dalam parameter yang dapat diterima, parameters, while optimizing the return on risk.
sekaligus memaksimalkan return on risk.
122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit terutama berasal dari giro pada Credit risk arises mainly from current accounts
Bank Indonesia, giro pada bank lain, with Bank Indonesia, current accounts with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank other banks, placement with Bank Indonesia
lain, Efek-efek, Efek-efek yang dibeli dengan and other banks, securities, securities
janji dijual kembali, obligasi pemerintah, purchased under agreement to resell,
pinjaman yang diberikan, tagihan derivatif, aset guarantees, government bonds, loans,
lain-lain, garansi, letters of credit, dan derivative receivables, other assets,
akseptasi. guarantees, letters of credit, and acceptances.
Pengelolaan risiko kredit dilaksanakan Credit risk management is carried out based on
berdasarkan konsep “four eyes” principle, yang the concept of "four eyes" principle, which is
merupakan bagian dari prinsip kehati-hatian part of the prudential principle and the
dan pelaksanaan sistem pengendalian internal. implementation of internal control systems.
Berdasarkan konsep tersebut, maka setiap Based on the concept, any proposed loan
usulan pemberian fasilitas pinjaman dari facility from the Accounts Officer will be
Account Officer akan dikaji ulang (review) oleh reviewed by a Credit Analyst, and for certain
Analis Kredit, serta untuk batasan tertentu di amount will be reviewed by Risk Management
review oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko Unit (RMU). Furthermore, the Bank also
(SKMR). Selanjutnya Bank juga melaksanakan undertakes supervision to ensure loans quality
pengawasan untuk memastikan kualitas and compliance with the prudential principle
pinjaman dan dipenuhinya prinsip kehatihatian and the establishment of allowance of
serta pembentukan cadangan kerugian sesuai impairment losses in accordance with the
dengan ketentuan. Penanganan pinjaman provisions. Treatment for non perfoming loan,
bermasalah antara lain dilakukan dengan by providing interest relief to some customer in
memberikan keringanan suku bunga kepada a loan restructuring.
beberapa nasabah dalam rangka
restrukturisasi pinjaman yang diberikan.
Kebijakan dan prosedur aktivitas Bank yang Policies and procedures related to the Bank's
terkait risiko kredit disediakan untuk menjamin activities are provided to ensure the credit risk
para pejabat Bank dapat melaksanakan of the Bank officials to carry out their duties
tugasnya sesuai standar yang telah ditetapkan. according to established standards. The scope
Ruang lingkup kebijakan dan prosedur of policies and procedures covering all aspects
mencakup seluruh aspek dan tahapan dalam and stages of the lending process, from loan
proses perkreditan, mulai dari tahapan analisa approval stage analysis, loan monitoring up to
persetujuan kredit, pengawasan kredit sampai the stage of completion. In addition, aspects set
dengan tahapan penyelesaian kredit. Selain itu, forth in the policies and procedures are
aspek-aspek yang diatur dalam kebijakan dan documentation and administration of loan,
prosedur kredit adalah dokumentasi dan legal, authorities to granted loan off, collateral,
administrasi kredit, legal, wewenang memutus etc.
kredit, agunan dan sebagainya.
Bank menetapkan limit eksposur untuk The Bank sets the exposure limit for
individual/grup, sektor industri, jangka waktu, single/group exposure, industry sector, tenor,
nilai tukar asing, wilayah, dan agunan yang foreign exchange, region, and collateral which
telah disesuaikan dengan risk appetite dan risk is line with Bank’s risk appetite and risk
tolerance sebagai salah satu alat bagi Bank tolerance as one of the tools for Bank to monitor
untuk memonitor dan memitigasi risiko and mitigate credit concentration risk.
konsentrasi kredit.
123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Untuk aset keuangan yang diakui pada laporan For financial assets recognized in the statement
posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap of financial position, the carrying amounts of the
resiko kredit sama dengan nilai tercatat. Untuk financial assets best represent the maximum
bank garansi dan irrevocable Letters of Credit, exposure to credit risk. For bank guarantees
eksposur maksimum terhadap risiko kredit and irrevocable Letters of Credit, the maximum
adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan exposure to credit risk is the maximum amount
oleh Bank jika liabilitas atas bank garansi dan that the Bank would have to pay if the
irrevocable Letters of Credit tersebut terjadi. obligations of the Bank guarantees and
irrevocable Letters of Credit issued are called
upon.
Analisis eksposur maksimum risiko kredit Analysis of maximum exposure to credit risk
setelah memperhitungkan dampak agunan dan after taking into account the impact of
mitigasi risiko kredit lainnya adalah sebagai collaterals and other credit risk mitigations are
berikut: as follows:
a. Nilai tercatat aset keuangan Bank selain a. The carrying amount of the Bank’s financial
pinjaman dan efek-efek yang dibeli dengan assets other than loans and securities
janji dijual kembali mewakili eksposur purchased under agreement to resell
maksimum risiko kredit. represent the maximum exposure of credit
risk.
b. Untuk kredit yang diberikan, Bank b. For the loans, Bank uses the collateral to
menggunakan agunan untuk minimize the credit risk. Loans and
meminimalkan risiko kredit. Berdasarkan receivables in Bank are classified into two
klasifikasi, kredit Bank dapat dibedakan major categories, as follows:
menjadi dua kelompok besar, yaitu: 1. Secured loans
1. Secured loans 2. Unsecured loans
2. Unsecured loans
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the loan
kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. Types of collateral are as follows :
a. Physical collateral, antara lain tanah, a. Physical collateral, such as land, buildings
bangunan dan BPKB kendaraan motor. and proof of vehicle ownership.
b. Financial collateral, antara lain simpanan b. Financial collateral, such as deposit
(tabungan, giro dan deposito berjangka), (savings, demand deposit and time
surat berharga dan emas. deposit), securities, and gold.
c. Lainnya antara lain garansi dan lembaga c. Others, such as guarantees, government
penjamin. guarantees and guarantee institution.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In times of default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering the obligation of
terakhir untuk pemenuhan kewajiban the counterparty.
counterparty.
Unsecured loans terdiri dari fully unsecured Unsecured loans consist of fully unsecured
loans dan partially secured loans seperti kredit loans and partially secured loans such as loans
untuk karyawan golongan berpenghasilan tetap for fixed income employees, and other
dan kredit konsumer lainnya. Dalam consumer loans. In their payment of
pembayaran kewajibannya, partially secured obligations, partially secured loans are
loans umumnya dilakukan melalui pemotongan generally made through automatic payroll
penghasilan secara otomatis. deduction.
124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Meskipun kredit tersebut termasuk dalam Although it is included in the unsecured loans
kategori unsecured loans, namun tingkat risiko category, the risk level of partially secured
dari partially secured loans tidak sebesar nilai loans is lower than the carrying value.
tercatat kredit. Sedangkan untuk fully Meanwhile for fully unsecured loan, the risk
unsecured loans, tingkat risiko adalah sebesar level is equal to the carrying value.
nilai tercatat kredit.
Eksposur risiko kredit - bruto tanpa Credit risk exposures - gross without taking into
memperhitungkan agunan dan pendukung account collateral or other credit enhancements
kredit lainnya terhadap aset keuangan pada to financial assets in the statement of financial
laporan posisi keuangan adalah sebagai position are as follows:
berikut:
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Giro pada Bank Indonesia 4.299.263.021 3.482.023.760 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 54.984.847 40.884.216 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 7.145.887.793 5.439.470.223 and other banks
Pinjaman yang diberikan 56.420.080.542 47.197.276.408 Loans
Efek-efek 4.274.737.791 2.422.291.177 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 676.652.963 419.658.419 agreement to resell
Tagihan derivatif 36.000 1.750 Derivative receivables
Obligasi pemerintah 526.886.056 44.024.400 Government bonds
Aset lain-lain *) 622.486.844 518.667.471 Other assets *)
Total 74.021.015.857 59.564.297.824 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security deposits
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table below shows the net maximum
exposure (setelah memperhitungkan agunan) exposure (after considering collateral) to credit
atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli risk of securities purchase under agreement to
dengan janji dijual kembali pada tanggal resell as of December 31, 2017 and 2016:
31 Desember 2017 dan 2016:
125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap komitmen dan Credit risk exposures relating to commitment
kontinjensi tanpa memperhitungkan agunan and contingency without taking account of any
atau pendukung kredit lainnya adalah sebagai collateral held or other credit enhancements are
berikut: as follows:
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table decsribes the Bank‟s
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat credit exposure at carrying amounts
(tanpa memperhitungkan agunan atau (without taking into account any collateral
pendukung kredit lainnya), yang held or other credit support), as
dikategorikan berdasarkan sektor industri. categorized by the industry sectors.
31 Desember/December 31, 2017
Bank Indonesia Korporasi dan
dan bank lain/ perorangan/
Pemerintah/ Bank Indonesia Corporate and Total/
Government and other banks individual Total
Giro pada Bank Indonesia - 4.299.263.021 - 4.299.263.021 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 54.984.847 - 54.984.847 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank lain - 7.145.887.793 - 7.145.887.793 Indonesia and other banks
Efek-efek - 4.274.737.791 - 4.274.737.791 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 676.652.963 - 676.652.963 agreement to resell
Tagihan derivatif - 36.000 - 36.000 Derivative receivables
Obligasi pemerintah 526.886.056 - - 526.886.056 Government bonds
Pinjaman yang diberikan - 1.221.391 56.418.859.151 56.420.080.542 Loans
Aset lain-lain *) - - 622.486.844 622.486.844 Other assets *)
Total 526.886.056 16.452.783.806 57.041.345.995 74.021.015.857 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security
deposits
Giro pada Bank Indonesia - 3.482.023.760 - 3.482.023.760 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 40.884.216 - 40.884.216 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank lain - 5.439.470.223 - 5.439.470.223 Indonesia and other banks
Efek-efek - 2.422.291.177 - 2.422.291.177 Securities
126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table decsribes the Bank‟s
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat credit exposure at carrying amounts
(tanpa memperhitungkan agunan atau (without taking into account any collateral
pendukung kredit lainnya), yang held or other credit support), as
dikategorikan berdasarkan sektor industri. categorized by the industry sectors.
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2016 (lanjutan/continued)
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security
deposits
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table describes the Bank’s
eksposur kredit Bank terhadap komitmen credit exposure at commitment and
dan kontinjensi (tanpa memperhitungkan contingencies (without taking into account
agunan atau pendukung kredit lainnya), any collateral held or other credit support),
yang dikategorikan berdasarkan sektor as categorized by the industry sectors.
industri.
31 Desember/December 31, 2017
127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan Credit risk exposure relating to financial
berdasarkan wilayah geografis tempat assets based on the geographic areas
Bank beroperasi (dalam ribuan rupiah) which the Bank operates (in thousands of
adalah sebagai berikut: Rupiah) are as follows:
31 Desember/December 31, 2017
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security
deposits
128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan wilayah geografis commitment and contigency based on the
tempat Bank beroperasi adalah sebagai geographic areas which the the Bank
berikut: operates are as follows:
31 Desember/December 31, 2017
Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan 3.403.748.993 81.774.582 20.629.323 11.455.799 276.924 3.517.885.021 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan 21.360.582 3.100.000 570.000 - - 25.030.582 Guarantees issued
Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan 3.516.295.129 81.215.379 36.791.709 8.323.402 308.954 3.642.934.573 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan 40.109.767 1.780.874 570.000 - - 42.460.641 Guarantees issued
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan Credit risk exposures on financial assets
berdasarkan kualitas adalah sebagai based on the quality are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2017
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tidak tempo tetapi
mengalami tidak mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but not penurunan
nor impaired impaired nilai/ Impaired Total
Giro pada Bank Indonesia 4.299.263.021 - - 4.299.263.021 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 54.984.847 - - 54.984.847 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 7.145.887.793 - - 7.145.887.793 and other banks
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 4.205.896.709 - - 4.205.896.709 available-for-sale
dimiliki hingga jatuh tempo 68.841.082 - - 68.841.082 held to maturity
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 676.652.963 - - 676.652.963 agreement to resell
Tagihan derivatif 36.000 - - 36.000 Derivative receivables
Obligasi Pemerintah 526.886.056 - - 526.886.056 Government bonds
Pinjaman yang diberikan 34.102.523.597 19.131.865.973 3.185.690.972 56.420.080.542 Loans
Aset lain-lain *) 622.486.844 - - 622.486.844 Other assets *)
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security
deposits
129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan Credit risk exposures on financial assets
berdasarkan kualitas adalah sebagai based on the quality are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2016
Giro pada Bank Indonesia 3.482.023.760 - - 3.482.023.760 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 40.884.216 - - 40.884.216 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 5.439.470.223 - - 5.439.470.223 and other banks
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 2.422.291.177 - - 2.422.291.177 available-for-sale
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 419.658.419 - - 419.658.419 agreement to resell
Tagihan derivatif 1.750 - - 1.750 Derivative receivables
Obligasi Pemerintah 44.024.400 - - 44.024.400 Government bonds
Pinjaman yang diberikan 35.005.569.974 11.196.262.354 995.444.080 47.197.276.408 Loans
Aset lain-lain *) 518.667.471 - - 518.667.471 Other assets *)
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan *) Other assets consist of interest receivables and security
deposits
Analisa umur pinjaman yang diberikan An age analysis of loans that are past due
yang telah jatuh tempo tetapi tidak but not impaired as of December 31, 2017
mengalami penurunan nilai pada tanggal and 2016 are as follows:
31 Desember 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 Movement in the allowance for impairment
perubahan cadangan kerugian penurunan losses for loans that are impaired as of
nilai untuk pinjaman yang diberikan yang December 31, 2017 and 2016 are as
mengalami penurunan nilai adalah sebagai follows:
berikut:
Rupiah Rupiah
Konstruksi 25.185.274.249 1.569.362.029 2.154.338 26.756.790.616 Construction
Jasa bisnis 8.579.641.843 15.034.179 4.020.832 8.598.696.854 Business service
Perdagangan 9.752.637.076 200.610.311 57.601.951 10.010.849.338 Trading
Pertambangan 2.961.862.240 465.666.622 73.753 3.427.602.615 Mining
Industri 1.899.049.345 223.925.000 7.728.425 2.130.702.770 Industry
Transportasi 1.067.366.040 - 7.383.485 1.074.749.525 Transportation
Pertanian 1.875.629.597 25.000.000 4.768.329 1.905.397.926 Agriculture
Jasa pelayanan sosial 757.812.202 - 3.410.001 761.222.203 Social services
Restoran dan hotel 106.903.695 - 9.511.860 116.415.555 Restaurant and hotel
Lain-lain 305.979.408 - 4.725.472 310.704.880 Others
131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tidak mengalami
penurunan nilai/ Mengalami penurunan nilai/
Not impaired Impaired
Rupiah Rupiah
Konstruksi 20.302.112.904 199.000.000 2.533.141 20.503.646.045 Construction
Jasa bisnis 10.924.631.509 34.179 6.252.670 10.930.918.358 Business service
Perdagangan 4.496.878.127 200.628.197 52.579.754 4.750.086.078 Trading
Pertambangan 3.638.429.165 391.167.721 325.467 4.029.922.353 Mining
Industri 2.421.968.272 42.000.000 9.924.695 2.473.892.967 Industry
Transportasi 1.457.638.107 - 4.258.248 1.461.896.355 Transportation
Pertanian 1.184.923.000 25.000.000 3.063.598 1.212.986.598 Agriculture
Jasa pelayanan sosial 727.626.168 - 6.794.322 734.420.490 Social services
Restoran dan hotel 270.850.634 - 13.495.084 284.345.718 Restaurant and hotel
Lain-lain 137.936.557 - 10.159.654 148.096.211 Others
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul Market risk is the risk of loss arising from
karena adanya pergerakan faktor pasar adverse movement in market variables in
(adverse movement) dari portofolio yang dimiliki portfolios held by the Bank which are defined as
oleh Bank, yang dapat merugikan Bank yaitu interest rates and exchange rates.
suku bunga dan nilai tukar.
Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah The objective of market risk management is to
untuk melakukan identifikasi, pengukuran, identify measure, control and manage market
pengendalian dan pengelolaan eksposur risiko risk exposures within acceptable parameters,
pasar dalam parameter yang dapat diterima, while optimizing the returns.
serta memaksimalkan tingkat pengembalian.
Sistem manajemen risiko pasar yang Market Risk Management System implemented
dilaksanakan Bank dalam menghadapi risiko by the Bank in facing market risk is by applying
pasar adalah dengan menerapkan matching the matching concept, especially for portfolios
concept khususnya untuk portofolio yang that have exchange rate risk.
memiliki risiko nilai tukar.
132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi On overall, market risk is divided into two
menjadi dua bagian sebagai berikut: following risks:
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian Interest rate risk is the potential loss that
yang timbul akibat pergerakan suku bunga may occur from adverse movement in
di pasar yang berlawanan dengan posisi market interest rates exposed to interest
atau transaksi Bank yang mengandung rate risk.
risiko suku bunga.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku The table below summarises the effective
bunga efektif setahun untuk Rupiah dan interest per annum for Rupiah and foreign
mata uang asing pada tanggal currencies as at December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016. 2016.
Aset Assets
Current accounts
Giro pada bank lain 0,77% 0,01% 0,91% 0,00% with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 4,16% 0,96% 4,59% 0,43% Bank Indonesia
133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah merangkum tingkat suku The table below summarises the effective
bunga efektif setahun untuk Rupiah dan interest per annum for Rupiah and foreign
mata uang asing pada tanggal currencies as at December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016. (lanjutan) 2016. (continued)
31 Desember/December 31, 2017 31 Desember/Dcember 31, 2016
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 4,19% 0,75% 5,16% 0,39% Current accounts
Tabungan 5,20% 0,28% 5,62% 0,14% Savings
Deposito 7,57% 1,57% 8,33% 1,70% Time deposits
Sertifikat deposito 7,21% - 7,68% - Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 1,69% 0,09% 1,42% 0,08% Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - 3,45% - - Borrowings
Oblligasi subordinasi 11,67% - 11,75% - Subordinated bonds
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The tables below summarise the Bank’s
eksposur instrumen keuangan Bank pada exposure at carrying amounts to interest
nilai tercatatnya terhadap risiko tingkat rate risks which categorised by the earlier
suku bunga yang dikategorikan menurut of contractual repricing or maturity dates:
mana yang terlebih dahulu antara tanggal
repricing atau tanggal jatuh tempo:
31 Desember/December 31, 2017
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 4.299.263.021 - - - 4.299.263.021 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 54.984.847 - - - 54.984.847 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 7.145.887.793 - - - 7.145.887.793 and other banks
Efek-efek 319.255.833 896.330.742 2.956.416.716 102.734.500 4.274.737.791 Securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 477.468.109 199.184.854 - - 676.652.963 agreement to resell
Obligasi pemerintah - - - 526.886.056 526.886.056 Government bonds
Tagihan derivatif 36.000 - - - 36.000 Derivative receivables
Pinjaman yang
diberikan - neto 8.627.965.066 7.967.251.839 36.066.771.705 2.686.558.587 55.348.547.197 Loans - net
Total aset
keuangan 20.924.860.669 9.062.767.435 39.023.188.421 3.316.179.143 72.326.995.668 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari
nasabah Deposits from customers
Giro 2.883.259.929 - - - 2.883.259.929 Current accounts
Tabungan 6.841.829.587 5.091.686 15.450.261 12.859.683 6.875.231.217 Saving deposits
Deposito
berjangka 25.699.591.146 19.070.705.700 8.083.231.588 18.514.963 52.872.043.397 Time deposits
Sertifikat deposito 996.489 495.462 1.469.860 - 2.961.811 Certificate of deposits
134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The tables below summarise the Bank‟s
eksposur instrumen keuangan Bank pada exposure at carrying amounts to interest
nilai tercatatnya terhadap risiko tingkat rate risks which categorised by the earlier
suku bunga yang dikategorikan menurut of contractual repricing or maturity dates:
mana yang terlebih dahulu antara tanggal
repricing atau tanggal jatuh tempo:
31 Desember/December 31, 2017
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari
bank lain 4.201.652 - - - 4.201.652 Deposits from other banks
Pinjaman yang - - - 669.354.667 669.354.667 Borrowings
Diterima
Obligasi subordinasi - - - 1.933.309.378 1.933.309.378 Subordinated bonds
Total liabilitas
keuangan 35.429.878.803 19.076.292.848 8.100.151.709 2.634.038.691 65.240.362.051 Total financial liabilities
Jumlah gap
repricing
suku bunga (14.505.018.134) (10.013.525.413) 30.923.036.712 682.140.452 7.086.633.617 Total interest repricing gap
Aset Assets
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 3.482.023.760 - - - 3.482.023.760 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 40.884.216 - - - 40.884.216 Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 5.439.470.223 - - - 5.439.470.223 and other banks
Efek-efek 249.357.347 718.301.597 1.287.995.733 166.636.500 2.422.291.177 Securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 282.659.980 136.998.439 - - 419.658.419 agreement to resell
Obligasi pemerintah - - - 44.024.400 44.024.400 Government bonds
Tagihan derivatif 1.750 - - - 1.750 Derivative receivables
Pinjaman yang
diberikan - neto 7.241.093.871 7.430.731.210 30.785.696.021 1.216.644.318 46.674.165.420 Loans - net
Total aset
keuangan 16.735.491.147 8.286.031.246 32.073.691.754 1.427.305.218 58.522.519.365 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari
nasabah Deposits from customers
Giro 3.626.900.861 - - - 3.626.900.861 Current accounts
Tabungan 4.268.525.874 7.586.880 22.169.348 16.904.750 4.315.186.852 Saving deposits
Deposito berjangka 21.560.699.474 16.678.011.082 5.425.448.961 32.616.495 43.696.776.012 Time deposits
Sertifikat deposito - 993.070 489.073 - 1.482.143 Certificate of deposits
Simpanan dari
bank lain 359.852.064 100.000.000 - - 459.852.064 Deposits from other banks
Obligasi subordinasi - - - 940.883.306 940.883.306 Subordinated bonds
Total liabilitas
keuangan 29.815.978.273 16.786.591.032 5.448.107.382 990.404.551 53.041.081.238 Total financial liabilities
135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan The table below shows the sensitivity to the
sensitivitas terhadap kemungkinan possible changes in Bank interest rates to
perubahan tingkat suku bunga Bank the comprehensive income with all other
terhadap laba rugi komprehensif dengan variables held are constant (unaudited).
semua variabel lain yang dimiliki adalah
konstan (tidak diaudit).
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/ Year ended December 31, 2017
____________________
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the inability
oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi of the Bank to meet its obligation when its due
kewajiban yang telah jatuh tempo dan menutup date and unwind position created from market.
posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan Liquidity risk is the most important risk for
risiko yang terpenting pada bank umum dan commercial bank and needs to be managed on
perlu dikelola secara berkesinambungan. an on-going basis.
Sistem manajemen risiko likuiditas yang Liquidity risk management system implemented
dilaksanakan Bank adalah menjalankan fungsi by Bank is engaged in the function of the Assets
Komite Aktiva dan Kewajiban (Assets and and Liabilities (Assets and Liabilities
Liabilities Committee-ALCO) yang diketuai oleh Committee-ALCO), chaired by the Director.
Direktur Utama. Tugas ALCO antara lain adalah ALCO tasks are discussed in detail about the
mendiskusikan secara rinci mengenai kebijakan policies of assets and liabilities of bank, the
aset dan kewajiban bank, keseimbangan arus balance of incoming and outgoing cash flow
dana masuk dan keluar serta kebutuhan and liquidity needs of each period, including
likuiditas setiap periode, termasuk menganalisa analyzing the cost of funds and profit margin.
biaya dana dan marjin laba. Keberadaaan The existence of ALCO is to measure the Bank
ALCO menjamin Bank tetap dalam batasan- remains within the safe limits and to ensures
batasan yang aman dan memastikan bahwa that the Bank's objectives are met.
tujuan Bank terpenuhi.
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur Maturity gap analysis is to measure the
beda kumulatif dari aset produktif dengan cumulative difference of earning assets with
kewajiban berbunga dan dampaknya terhadap bearing interest and its effect on bank liquidity.
likuiditas Bank.
136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk The efforts done by the Bank to address the
mengatasi maturity gap adalah dengan maturity gap is by raise funds with longer
menghimpun dana dengan jangka waktu jatuh maturities, such as time deposits with maturities
tempo yang lebih panjang, seperti deposito of 1 (one) year and the issuance of bonds.
berjangka dengan jangka waktu 1 (satu) tahun
dan penerbitan obligasi.
Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul Interest rate risk or sensitivity arise if the
apabila jatuh tempo aset produktif berbeda earning assets are significantly different with
secara signifikan dengan jatuh tempo maturity of interest - bearing liabilities.
kewajiban berbunga. Pada dasarnya akun giro, Basically, current accounts, savings and
tabungan dan deposito tidak begitu sensitif deposits are not so sensitive to changes in
terhadap perubahan tingkat bunga. interest rates.
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the analysis of
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturities of financial assets and liabilities of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 the Bank as at December 31, 2017 and 2016,
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai based on remaining terms to contractual
tanggal jatuh tempo kontrak: maturity date:
31 Desember/December 31, 2017
Tidak
Memiliki
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/
Carrying value No maturity ≤ 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 12 Months
Aset Assets
Kas 171.131.894 171.131.894 - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 4.299.263.021 4.299.263.021 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 54.984.847 54.984.847 - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 7.145.887.793 - 7.145.887.793 - - - banks
Efek-efek 4.274.737.791 - 319.255.834 896.330.741 2.956.416.716 102.734.500 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 676.652.963 - 477.468.109 199.184.854 - - agreement to resell
Obligasi pemerintah 526.886.056 - - - - 526.886.056 Government bonds
Tagihan Derivatif 36.000 - 36.000 - - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 56.420.080.542 - 9.218.711.102 8.186.825.098 36.303.678.019 2.710.866.323 Loans
Aset lain-lain*) 622.486.844 12.464.388 610.022.456 - - - Others assets*)
Total aset keuangan 74.192.147.751 4.537.844.150 17.771.381.294 9.282.340.693 39.260.094.735 3.340.486.879 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 360.321.620 - 360.321.620 - - - Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 2.883.259.929 2.883.259.929 - - - - Current accounts
Tabungan 6.875.231.217 - 6.841.829.587 5.091.686 15.450.261 12.859.683 Saving deposits
Deposito 52.872.043.397 - 25.699.591.146 19.070.705.700 8.083.231.588 18.514.963 Time deposits
Sertifikat Deposito 2.961.811 - 996.489 495.462 1.469.860 - Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 4.201.652 4.201.652 - - - - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 669.354.667 - - - - 669.354.667 Borrowings
Biaya yang masih harus
dibayar**) 45.915.694 - 45.915.694 - - - Accrued expenses**)
Liabilitas lain-lain***) 861.000 - - - - 861.000 Other liabilities***)
Obligasi subordinasi 1.933.309.378 - - - - 1.933.309.378 Subordinated Bonds
Total liabilitas keuangan 65.647.460.365 2.887.461.581 32.948.654.536 19.076.292.848 8.100.151.709 2.634.899.691 Total financial liabilities
Aset (liabilitas) - neto 8.544.687.386 1.650.382.569 (15.177.273.242) (9.793.952.155) 31.159.943.026 705.587.188 Net assets (liabilities)
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan. *) Other assets consist of interest receivables and security deposits.
**) Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari bunga obligasi. **) Accrued expenses consist of interest on bonds.
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan. ***) Other liabilities consist of security deposits.
137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the analysis of
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada maturities of financial assets and liabilities of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 the Bank as at December 31, 2017 and 2016,
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai based on remaining terms to contractual
tanggal jatuh tempo kontrak: (lanjutan) maturity date: (continued)
31 Desember/December 31, 2016
Tidak
Memiliki
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/
Carrying value No maturity ≤ 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 12 Months
Aset Assets
Kas 160.220.604 160.220.604 - - - - Cash
Giro pada Bank 3.482.023.760 3.482.023.760 - - - - Current accounts with
Indonesia Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 40.884.216 40.884.216 - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 5.439.470.223 - 5.439.470.223 - - - banks
Efek-efek 2.422.291.177 - 249.357.347 718.301.597 1.287.995.733 166.636.500 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 419.658.419 - 282.659.980 136.998.439 - - agreement to resell
Tagihan derivatif 1.750 - 1.750 - - - Derivative receivables
Obligasi pemerintah 44.024.400 - - - - 44.024.400 Government bonds
Pinjaman yang diberikan 47.197.276.408 - 7.616.175.882 7.446.465.534 30.896.985.076 1.237.649.916 Loans
Aset lain-lain*) 518.667.471 10.640.193 508.027.278 - - - Others assets*)
Total aset keuangan 59.724.518.428 3.693.768.773 14.095.692.460 8.301.765.570 32.184.980.809 1.448.310.816 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 287.937.647 - 287.937.647 - - - Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 3.626.900.861 3.626.900.861 - - - - Current accounts
Tabungan 4.315.186.852 - 4.268.525.874 7.586.880 22.169.348 16.904.750 Saving deposits
Deposito 43.696.776.012 - 21.560.699.474 16.678.011.082 5.425.448.961 32.616.495 Time deposits
Sertifikat Deposito 1.482.143 - - 993.070 489.073 - Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 459.852.064 4.852.064 355.000.000 100.000.000 - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 7.800 - 7.800 - - - Derivative liabilities
Biaya yang masih harus
dibayar**) 19.637.917 - 19.637.917 - - - Accrued expenses**)
Liabilitas lain-lain***) 799.500 - - - - 799.500 Other liabilities***)
Obligasi subordinasi 940.883.306 - - - - 940.883.306 Subordinated Bonds
Total liabilitas keuangan 53.349.464.102 3.631.752.925 26.491.808.712 16.786.591.032 5.448.107.382 991.204.051 Total financial liabilities
Aset (liabilitas) - neto 6.375.054.326 62.015.848 (12.396.116.252) (8.484.825.462) 26.736.873.427 457.106.765 Net assets (liabilities)
*) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan uang jaminan. *) Other assets consist of interest receivables and security deposits.
**) Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari bunga obligasi. **) Accrued expenses consist of interest on bonds.
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan. ***) Other liabilities consist of security deposits.
138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the analysis of
tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal maturities of assets and liabilities of the Bank
31 Desember 2017 dan 2016 berdasarkan sisa as at December 31, 2017 and 2016, based on
jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan the remaining contractual maturities of Bank’s
Bank berdasarkan pada arus kas yang tidak financial liabilities based on undiscounted cash
didiskonto: flow:
31 Desember/December 31, 2017
Tidak
Memiliki
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/
Carrying value No maturity ≤ 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 12 Months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 360.321.620 - 360.321.620 - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 2.883.259.929 2.883.259.929 - - - - Current accounts
Tabungan 6.876.521.090 - 6.841.924.979 5.261.875 15.902.751 13.431.485 Saving deposits
Deposito 53.339.566.173 - 25.920.729.301 19.251.560.465 8.148.732.175 18.544.232 Time deposits
Sertifikat Deposito 3.001.912 - 1.011.831 514.460 1.475.621 - Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 4.201.652 4.201.652 - - - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 669.354.667 - - - - 669.354.667 Borrowings
Biaya yang masih harus
dibayar**) 49.915.694 - 45.915.694 - - - Accrued expenses**)
Liabilitas lain-lain***) 861.000 - - - - 861.000 Other liabilities***)
Obligasi subordinasi 3.047.950.000 - 46.125.000 7.993.750 162.356.250 2.831.475.000 Subordinated bonds
Total liabilitas keuangan 67.230.953.737 2.887.461.581 33.216.028.425 19.265.330.550 8.328.466.797 3.533.666.384 Total financial liabilities
Tidak
Memiliki
Nilai tercatat/ jatuh tempo/ ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/
Carrying value No maturity ≤ 1 month > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 12 Months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 287.937.647 - 287.937.647 - - - Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 3.626.900.861 3.626.900.861 - - - - Current accounts
Tabungan 4.317.449.787 - 4.268.648.819 7.832.770 23.141.282 17.826.916 Saving deposits
Deposito 44.136.027.608 - 21.763.157.614 16.840.306.130 5.499.396.940 33.166.924 Time deposits
Sertifikat Deposito 1.500.962 - 9.144 1.000.262 491.556 - Certificate of deposits
Simpanan dari bank lain 459.852.064 4.852.064 355.000.000 100.000.000 - - Deposits from other banks
Biaya yang masih harus
dibayar**) 19.637.917 - 19.637.917 - - - Accrued expenses**)
Liabilitas derivatif 7.800 - 7.800 - - - Derivative Liabilities
Liabilitas lain-lain***) 799.500 - - - - 799.500 Other liabilities***)
Obligasi subordinasi 1.416.752.056 - 19.250.000 27.243.750 108.975.000 1.261.283.306 Subordinated bonds
Total liabilitas keuangan 54.266.866.202 3.631.752.925 26.713.648.941 16.976.382.912 5.632.004.778 1.313.076.646 Total financial liabilities
**) Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari bunga obligasi. **) Accrued expenses consist of interest on bonds.
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan.. ***) Other liabilities consist of security deposits.
Risiko operasional berhubungan dengan risiko Operational risks associated with the risk of
kerugian yang dihadapi Bank akibat dari loss faced by the Bank resulting from violations
pelanggaran karyawan, tidak berfungsinya of employees, internal processes is not
proses internal, kegagalan sistem dan masalah- functioning, system failures and external issues
masalah dari eksternal yang mempengaruhi affecting the operations of the bank.
operasional bank.
139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko hukum merupakan risiko yang Legal risks can be caused by weaknesses in
disebabkan oleh adanya kelemahan aspek legal aspects such as lawsuits, an absence of
yuridis, yang antara lain disebabkan adanya clear and supportive laws, or weaknesses in
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan contracts, claims or collateral agreements.
perundang-undangan yang mendukung atau
kelemahan pengikatan seperti tidak
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk Legal risks are managed by ensuring that all
memastikan agar seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak the Bank and third parties are based on rules
ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan and conditions that are capable of protecting
yang dapat melindungi kepentingan Bank dari the Bank’s interests from a legal perspective.
segi hukum.
Risiko strategis mengacu pada risiko yang Strategic risk refers to the risk due to improper
disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau decision and/or implementation of Bank’s
penerapan strategi Bank yang tidak tepat, strategy, a bad or misjudged strategic decision
pengambilan keputusan strategis yang tidak or the Bank’s failure to respond to external
tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon changes.
perubahanperubahan eksternal.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan comprehensive and collective consideration
secara kolektif dan komprehensif di lingkungan and decision-making processes encompassing
komitekomite pengawasan dan eksekutif, yang areas of the supervisory and executive
turut mempengaruhi dan berdampak pada committees, that influence and impact business
langkahlangkah bisnis yang akan diambil dalam decisions on policies and directions that the
kerangka kebijakan dan arah yang telah Bank will embark on.
ditetapkan.
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk when the Bank does
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak not comply or implement current laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan regulations and other policies. If compliance
dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko risk is not properly managed well, it will
kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, potentially lead to penalty charges,
berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, punishments, or damage to reputation.
atau rusaknya reputasi.
Risiko kecukupan modal berhubungan dengan Risk capital adequacy related to the ability to
kemampuan Bank dalam memenuhi meet the requirements of Bank Capital
persyaratan Rasio Kewajiban Penyediaan Adequacy Ratio (CAR) set by Bank Indonesia.
Modal Minimum (KPMM) atau Capital
Adequacy Ratio (CAR) yang ditetapkan Bank
Indonesia.
140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Adapun faktor yang mempengaruhi risiko The factors that influence the risk of capital
kecukupan modal adalah jumlah modal yang adequacy are the amount of capital paid by
disetor oleh pemegang saham dan kemampuan shareholders and the Bank's ability to generate
Bank dalam menghasilkan laba bersih usaha operating earnings and good asset
serta pengelolaan aset yang baik oleh management by the management.
manajemen.
CAR merupakan salah satu indikator untuk CAR is one of the indicators to determine the
mengetahui kesehatan dan permodalan Bank. health and the capital of the Bank.
Bank wajib menyediakan modal minimum Bank provides the minimum capital required
sesuai dengan profil resiko, sebagai berikut: according to the risk profile, as follows:
a. 8% dari ATMR untuk Bank dengan profil a. 8% of the RWA for bank with a rating of 1
resiko peringkat 1 profile
b. 9% s.d kurang dari 10% dari ATMR untuk b. 9% until less than 10% of the RWA for bank
Bank dengan profil resiko peringkat 2 witk a risk profile rating 2
c. 10% s.d kurang dari 11% dari ATMR untuk c. 10% until less than 11% of the RWA for bank
Bank dengan profil resiko peringkat 3 with a risk profile rating 3
d. 11% s.d 14% dari ATMR untuk Bank d. 11% until less than 14% for bank with a risk
dengan profil resiko peringkat 4 atau profile ratings of 4 or 5
peringkat 5
Bank akan selalu memenuhi ketentuan Bank Banks will always comply with Bank Indonesia
Indonesia terutama dalam bidang permodalan, regulation, especially in the areas of capital, so
sehingga apabila terdapat perubahan dalam that whenever there are changes in Indonesian
ketentuan perbankan Indonesia, manajemen banking regulations, the management will
akan segera menyusun rencana untuk immediately make plans to meet these
memenuhi ketentuan tersebut. requirements.
Pada tanggal 31 Desember 2017, rasio KPMM As of December 31, 2017, the Bank’s CAR is
Bank dihitung berdasarkan POJK computed in accordance with POJK
No. 34/POJK.03/2016 tanggal No. 34/POJK.03/2016 dated September 22,
22 September 2016. 2016.
Berikut adalah posisi modal berdasarkan The following is the Bank’s capital position
peraturan Bank Indonesia pada tanggal based on Bank Indonesia regulation as at
31 Desember 2017 dan 2016 (dalam jutaan December 31, 2017 and 2016 (in million
Rupiah): Rupiah):
141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Berikut adalah posisi modal berdasarkan The following is the Bank’s capital position
peraturan Bank Indonesia pada tanggal based on Bank Indonesia regulation as at
31 Desember 2017 dan 2016 (dalam jutaan December 31, 2017 and 2016 (in million
Rupiah): (lanjutan) Rupiah): (continued)
31 Desember 2017/ 31 Desember 2016/
December 31, 2017 December 31, 2016
Aset tertimbang menurut
Risiko (ATMR): Risk Weighted Assets (ATMR):
Risiko kredit setelah
memperhitungkan risiko Credit risk after taking
spesifik 57.668.174 48.276.285 the specific risk
Risiko operasional 4.471.564 3.492.378 Operational risk
Risiko pasar 14.854 10.670 Market risk
Total ATMR untuk risiko kredit, Total ATMR for credit risk,
pasar dan operasional 62.154.592 51.779.333 market and operational
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current year
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below. The Bank
Bank berintensi untuk menerapkan standar intends to adopt these standards, if applicable,
tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi when they become effective.
efektif.
- Amandemen PSAK No. 2: Laporan Arus Kas - Amandents to SFAS No. 2: Statement of Cash
tentang Prakarsa Pengungkapan, berlaku Flows on the Disclosures Initiative, effective
efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini January 1, 2018 with earlier application is
diperkenankan. Amandemen ini mensyaratkan permitted. This amendments requires entities
entitas untuk menyediakan pengungkapan yang to provide disclosures that enable the financial
memungkinkan pengguna laporan keuangan statements users to evaluate the changes in
untuk mengevaluasi perubahan pada liabilitas liabilities arising from financing activities,
yang timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk including changes from cash flow and non-
perubahan yang timbul dari arus kas maupun cash.
perubahan non-kas.
142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current year
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below. The Bank
Bank berintensi untuk menerapkan standar intends to adopt these standards, if applicable,
tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi when they become effective. (continued)
efektif. (lanjutan)
- Amandemen PSAK No. 46: Pajak Penghasilan - Amandments to SFAS No. 46: Income Taxes
tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan on the Recognition of Deferred Tax Assets for
untuk Rugi yang Belum Direalisasi, berlaku Unrealized Losses, effective January 1, 2018
efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini with earlier application is permitted. This
diperkenankan. Amandemen ini mengklarifikasi amendments clarifies that to determine
bahwa untuk menentukan apakah laba kena whether the taxable income will be available so
pajak akan tersedia sehingga perbedaan that the deductible temporary differences can
temporer yang dapat dikurangkan dapat be utilized; estimates of the most likely future
dimanfaatkan; estimasi atas kemungkinan taxable income can include recovery of certain
besar laba kena pajak masa depan dapat assets of the entity exceeds its carrying
mencakup pemulihan beberapa aset entitas amount.
melebihi jumlah tercatatnya.
- Penyesuaian PSAK No. 15: Investasi pada - Improvement to SFAS No.15: Investment in
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, efektif Associates and Joint Ventures, effective
1 Januari 2018 dengan penerapan dini January 1, 2018 with earlier application is
diperkenankan. Penyesuaian ini mengklarifikasi permitted. This improvement clarifies that at
bahwa pada saat pengakuan awal suatu entitas initial recognition an entity may elect to
dapat memilih untuk mengukur investee pada measure its investee at fair value on the basis
nilai wajar secara investasi demi investasi. of an investment-by-investment.
- PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi - SFAS 71: Financial Instruments, adopted from
dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 IFRS 9, effective 1 January 2020 with earlier
dengan penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran This SFAS provides for classification and
instrumen keuangan berdasarkan karakteristik measurement of financial instruments based on
dari arus kas kontraktual dan model bisnis the characteristics of contractual cash flows and
entitas; metode kerugian kredit ekspektasian business model of the entity; expected credit
untuk penurunan nilai yang menghasilkan loss impairment model that resulting information
informasi yang lebih tepat waktu, relevan dan more timely, relevant and understandable to
dimengerti oleh pemakai laporan keuangan; users of financial statements;
143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE (continued)
(lanjutan)
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current year
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below. The Bank
Bank berintensi untuk menerapkan standar intends to adopt these standards, if applicable,
tersebut, jika dipandang relevan, saat telah menjadi when they become effective. (continued)
efektif. (lanjutan)
akuntansi untuk lindung nilai yang accounting for hedging that reflect the entity's
merefleksikan manajemen risiko entitas lebih risk management better by introduce a more
baik dengan memperkenalkan persyaratan general requirements based on management's
yang lebih umum berdasarkan pertimbangan judgment.
manajemen.
- PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16, - SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan effective 1 January 2020 with earlier
penerapan dini diperkenankan untuk entitas application is permitted, but not before an
yang juga telah menerapkan PSAK 72: entity applies SFAS 72: Revenue from
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan. Contracts with Customers.
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan, This SFAS establish the principles of
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan atas recognition, measurement, presentation, and
sewa dengan memperkenalkan model akuntansi disclosure of the lease by introducing a
tunggal dengan mensyaratkan untuk mengakui single accounting model, with the
aset hak-guna (right-of-use assets) dan liabilitas requirement to recognize the right-of-use
sewa. Terdapat 2 pengecualian opsional dalam assets and liability of the lease; there are 2
pengakuan aset dan liabilitas sewa, yakni untuk: optional exclusions in the recognition of the
(i) sewa jangka-pendek dan (ii) sewa yang aset lease assets and liabilities: (i) short-term
pendasarnya (underlying assets) bernilai- lease and (ii) lease with low-value underlying
rendah. assets.
Bank sedang mengevaluasi dampak dari standar The Bank is presently evaluating and has not yet
akuntansi tersebut dan belum menentukan determined the effects of these accounting
dampaknya terhadap laporan keuangan. standards on its financial statements.
Pada tanggal 1 Maret 2018, Bank telah On March 1, 2018, the Bank has signed Sale and
menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Purchase Agreement (PPJB) with PT Propertindo
(PPJB) dengan PT Propertindo Mulia Investama Mulia Investama for purchase land and new future
untuk pembelian tanah berikut bangunan yang building that will be construct, which located at
akan dibangun baru (gedung) yang terletak di Sukoharjo, Solo for 20 floors with purchased price
Sukoharjo, Solo sebanyak 20 lantai dengan harga amounting to Rp325,000,000 (not included VAT).
pembelian sebesar Rp325.000.000 (belum
termasuk PPN).
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh atas Management of the Bank is fully responsible for
penyusunan laporan keuangan terlampir yang preparation of the financial statements which are
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada completed and approved for publication on
tanggal 29 Maret 2018. March 29, 2018.
144