BBHI-Laporan Keuangan Tahunan 2023

PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK
Laporan Keuangan Financial Statements

Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Draft Paraf:
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan Financial Statements

Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and

3
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 8 Notes to the Financial Statements
Final Draft Paraf:

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (In full of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4 3,848,905,800 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 233,442,087,888 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 Current accounts with other banks

Pihak berelasi 36 177,910,333,490 152,186,649,430 Related parties
Pihak ketiga 38,203,199,413 37,643,518,426 Third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (216,113,532) (189,553,950) impairment loss
215,897,419,371 189,640,613,906
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia

dan bank lain 7,36 1,399,970,850,337 374,938,237,140 and other banks
Efek-efek 8 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

janji dijual kembali 9 -- 764,098,785,000 resell agreement
Kredit yang diberikan 10 Loans

Pihak berelasi 36 250,267,669,566 164,187,907,963 Related parties
Pihak ketiga 7,135,440,197,717 7,041,370,320,411 Third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (62,198,127,979) (52,480,819,903) impairment loss
7,323,509,739,304 7,153,077,408,471
Pendapatan bunga yang

masih akan diterima 11 Interest receivables
Pihak berelasi 36 1,077,812,384 305,189,807 Related parties
80,521,652,797 50,797,548,019
Biaya dibayar di muka 12 25,424,942,329 40,445,601,561 Prepaid expenses
Aset tetap dan aset hak guna 13 267,601,199,185 181,832,188,188 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (65,076,886,215) (27,023,295,459) Less: Accumulated depreciation
202,524,312,970 154,808,892,729
Aset takberwujud 14 90,318,114,557 77,956,436,833 Intangible assets

Dikurangi: Akumulasi amortisasi (30,338,354,327) (16,013,459,877) Less: Accumulated amortization
59,979,760,230 61,942,976,956
Aset lain-lain 15 22,475,722,354 63,377,200,982 Other assets
JUMLAH ASET 12,750,434,573,380 11,058,956,402,885 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Final Draft Paraf:
1
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 16 185,136,203,393 138,770,930,759 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 18 Deposits from customers

Pihak berelasi 36 1,218,208,682,682 2,012,650,356,660 Related parties
4,898,666,091,319 4,415,647,912,731
Simpanan dari bank lain 19 Deposits from other banks
Pihak berelasi 36 37,389 39,873 Related parties
Pihak ketiga 45,000,000,000 -- Third parties
45,000,037,389 39,873
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under

janji dibeli kembali 17 611,288,163,333 -- repurchased agreement
Utang pajak 20a 20,088,739,962 10,624,955,181 Taxes payables
Bunga yang masih harus

dibayar 21 15,049,164,570 12,421,187,940 Accrued interests
Liabilitas imbalan pasca-kerja 22 14,650,368,668 10,536,656,442 Post-employment benefits liabilities
Liabilitas pajak tanguhan - neto 20c 25,603,259,454 932,187,110 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 23 49,876,667,494 58,753,596,087 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 5,865,358,695,582 4,647,687,466,123 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar - 40.000.000.000 Authorized - 40,000,000,000
saham dengan nilai nominal shares with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up capital
penuh 21.730.256.442 saham pada 21,730,256,442 shares as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 24 2,173,025,644,200 2,173,025,644,200 December 31, 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 35 3,868,733,223,522 3,868,733,223,522 Additional paid-in capital
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined

imbalan pasti - neto 22 (3,765,722,233) (2,537,410,054) benefits plan - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on change

dari efek pada nilai wajar in fair value of securities
melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain - neto 8h 76,114,624,789 45,645,505,878 comprehensive income - net
Saldo laba Retained earnings

Ditentukan penggunaannya 2,054,029,386 2,024,618,193 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 768,914,078,134 324,377,355,023 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 6,885,075,877,798 6,411,268,936,762 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 12,750,434,573,380 11,058,956,402,885 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Final Draft Paraf:
2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN OPERATING INCOME AND

BEBAN OPERASIONAL EXPENSE
Pendapatan bunga 25,36 1,328,942,770,941 767,672,238,489 Interest income
Beban bunga 26,36 (292,187,971,868) (140,443,190,519) Interest expenses
PENDAPATAN BUNGA - NETO 1,036,754,799,073 627,229,047,970 NET INTEREST INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

LAINNYA INCOME
Provisi dan komisi 27 6,596,365,673 120,209,813,917 Fees and commissions
Pendapatan administrasi Administration and penalties
dan denda 28 57,587,846,278 8,408,542,376 income
Keuntungan penjualan Gain on sales of
efek-efek 29 37,373,920,257 3,918,770,429 marketable securities
Lain-lain - neto 32 21,017,056,146 982,510,526 Others - net
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 122,575,188,354 133,519,637,248 Total other operating income
Penyisihan cadangan kerugian Provision of allowance for impairment
penurunan nilai aset keuangan losses on financial assets
dan aset non-keuangan - neto 30 (47,941,752,225) (44,261,738,328) and non-financial assets - net
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

LAINNYA EXPENSES
Beban umum dan administrasi 31a,36 (391,270,804,253) (286,577,245,489) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja 31b,36 (144,556,384,983) (73,306,531,469) Personnel expenses
Jumlah beban operasional Total other operating
lainnya (535,827,189,236) (359,883,776,958) expenses
PENDAPATAN INCOME FROM
OPERASIONAL - NETO 575,561,045,966 356,603,169,932 OPERATIONS - NET
BEBAN NON OPERASIONAL - NETO 33 (286,771,831) (4,291,241,715) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 575,274,274,135 352,311,928,217 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
Beban Pajak Penghasilan 20b Income Tax Expense

Kini (127,158,847,967) (78,895,040,625) Current
Tangguhan (3,549,291,864) (3,387,476,399) Deferred
JUMLAH BEBAN PAJAK (130,708,139,831) (82,282,517,024) TOTAL TAX EXPENSES
LABA BERSIH 444,566,134,304 270,029,411,193 NET INCOME
Final Draft Paraf:
3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of -
program imbalan pasti 22 (1,574,759,204) (3,726,957,567) defined benefit’s plan
Pajak penghasilan terkait 20c 346,447,025 819,930,665 Related income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclasified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized gain on change
nilai wajar efek-efek of debt instrument at
yang diukur pada nilai in fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 8h 51,937,346,417 18,874,235,449 income
Pajak penghasilan terkait 20c (11,426,216,212) -- Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 39,282,818,026 15,967,208,547 YEAR NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 483,848,952,330 285,996,619,740 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR 34 20.46 12.43 PER SHARE
Final Draft Paraf:
4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN OF EQUITY
Keuntungan
yang belum
direalisasi atas
perubahan nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain - neto/ Pengukuran
Modal Unrealized gain Surplus kembali atas
ditempatkan Tambahan on change in revaluasi program
dan disetor modal fair value aset tetap/ imbalan pasti - neto/
penuh/ disetor/ through other Surplus Remeasurement Ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and Additional comprehensive on revaluation of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes paid-up capital paid-in capital income - net of fixed assets benefits plan - net Appropriated Unappropriated Total equity
SALDO PER 1 JANUARI 2022 1,168,293,357,100 28,888,724,813 26,771,270,429 22,575,371,620 369,616,848 2,000,000,000 54,372,562,023 1,303,270,902,833 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022
Penambahan modal 24,35 1,004,732,287,100 3,795,664,052,789 -- -- -- -- -- 4,800,396,339,889 Additional Capital

Laba bersih -- -- -- -- -- -- 270,029,411,193 270,029,411,193 Net income
Pembentukan cadangan Allocation for general
umum 24 -- -- -- -- -- 24,618,193 (24,618,193) -- reverse
Transfer surplus revaluasi Transfer of revaluation
aset tetap ke tambahan surplus of fixed asset to -
modal disetor 35 -- 22,575,371,620 -- (22,575,371,620) -- -- -- -- additional paid in capital
Difference in transaction
Selisih nilai transaksi value from business
kombinasi bisnis combinations of entities
entitas sepengendali 36 -- 21,605,074,300 -- -- -- -- -- 21,605,074,300 under common control
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto 8,22 -- -- 18,874,235,449 -- (2,907,026,902) -- -- 15,967,208,547 income - net
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 2,173,025,644,200 3,868,733,223,522 45,645,505,878 -- (2,537,410,054) 2,024,618,193 324,377,355,023 6,411,268,936,762 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Penyesuaian saldo awal -- -- (10,042,011,294) -- -- -- -- (10,042,011,294) Adjustment beginning balance

Laba bersih -- -- -- -- -- -- 444,566,134,304 444,566,134,304 Net income
Pembentukan cadangan Allocation for general
umum 24 -- -- -- -- -- 29,411,193 (29,411,193) -- reverse
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - neto 8,22 -- -- 40,511,130,205 -- (1,228,312,179) -- -- 39,282,818,026 income - net
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 2,173,025,644,200 3,868,733,223,522 76,114,624,789 -- (3,765,722,233) 2,054,029,386 768,914,078,134 6,885,075,877,798 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
Final Draft Paraf:
5
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Catatan/
Notes 2023 2022*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1,299,218,666,163 774,174,835,936 Interest received
Penerimaan operasional lainnya 104,309,283,702 98,743,494,199 Other operating received
Penerimaan kembali atas kredit Receipt from written-off
yang dihapusbukukan dan loans and foreclosed
agunan yang diambil alih 32 18,265,904,652 243,078,330 collateral
Pembayaran bunga (289,559,995,239) (134,222,259,618) Payments of interest
Pembayaran beban tenaga kerja (147,239,816,813) (73,741,608,878) Payments of personnel expenses
Pembayaran beban umum dan Payments of general and
administrasi (336,206,390,058) (251,979,018,760) administrative expenses
Pembayaran pajak penghasilan (127,158,847,967) (78,895,040,625) Payments of income tax
Pembayaran beban non-operasional - neto (18,176,489,981) (4,606,269,185) Payments of non-operating expenses - net
Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes
aset dan liabilitas operasi 503,452,314,459 329,717,211,399 in operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
aset operasi: operating assets:
Kredit yang diberikan (180,149,638,909) (5,025,843,247,467) Loans
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 764,098,785,000 (764,098,785,000) under resale agreements
Biaya dibayar di muka 15,020,659,232 (37,941,478,518) Prepaid expenses
Aset lain-lain 40,901,478,628 292,643,571,460 Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 363,823,482,010 2,056,319,754,741 Time deposits
Giro 8,333,115,904 (131,485,512,941) Current accounts
Tabungan 155,861,578,189 205,586,212,240 Saving deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold
janji dibeli kembali 611,288,163,333 -- under repurchase agreements
Utang pajak 9,463,784,781 4,587,784,809 Taxes payables
Liabilitas lain-lain 56,003,115,304 (839,259,274,289) Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
(digunakan untuk) aktivitas operasi 2,348,096,837,931 (3,909,773,763,566) (used in) operating activities

AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian efek-efek yang Placement from marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (1,754,500,000,000) (1,896,710,000,000) comprehensive income
Penjualan efek-efek yang Proceeds from marketable securities
diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 500,000,000,000 1,814,861,500,000 other comprehensive income
Penerimaan dari penjualan aset tetap 13 19,043,262 24,628,910,318 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap 13 (88,330,983,246) (125,894,963,649) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (12,504,677,724) (65,746,529,279) Acquisition of intangible assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (1,355,316,617,708) (248,861,082,610) investing activities
Final Draft Paraf:
6
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
Catatan/
Notes 2023 2022*)
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Modal ditempatkan Shares capital issued
dan disetor penuh -- 3,795,664,052,789 and fully paid
Proceeds from issuance
Penambahan modal disetor -- 1,004,732,287,100 of shares capital
Pembayaran liabilitas sewa (13,292,386,412) (14,522,851,186) Payment of lease liabilities
Kas bersih (digunakan untuk) Net cash (used in)
diperoleh dari aktivitas pendanaan (13,292,386,412) 4,785,873,488,703 provided from financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 979,487,833,811 627,238,642,527 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 873,887,543,117 246,648,900,590 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT

AKHIR TAHUN 1,853,375,376,928 873,887,543,117 END OF THE YEAR
Cash and cash equivalents

Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 4 3,848,905,800 3,173,579,300 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 233,442,087,888 305,945,558,821 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 216,113,532,903 189,830,167,856 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 7 1,399,970,850,337 374,938,237,140 other banks
Total cash and cash
Jumlah kas dan setara kas 1,853,375,376,928 873,887,543,117 equivalents
*) Direklasifikasikan (Catatan 45) *) As reclassified (Note 45)
Lihat Catatan 44 atas laporan keuangan untuk pengungkapan See Note 44 to the financial statements for the supplemental
informasi tambahan arus kas. disclosures of cash flows information.
Final Draft Paraf:
7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum Bank 1.a. Establisment and General Information of
the Bank
PT Allo Bank Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Allo Bank Indonesia Tbk (“Bank”) was
di negara Republik Indonesia dengan nama establish in Republic of Indonesia under the
PT Bank Harda Internasional berdasarkan Akta business name of PT Bank Harda
Notaris No. 242 tanggal 21 Oktober 1992 dari Internasional based on Notarial Deed No. 242
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris, dated October 21, 1992 from Mrs.
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notary, in
mendapat pengesahan dari Kementerian Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusannya No. C2-895.HT.01.01.TH.93 Republic of Indonesia in its Decree No. C2-
tanggal 10 Februari 1993 serta diumumkan 895.HT.01.01.TH.93 dated February 10, 1993
dalam Lembaran Berita Negara No. 25 tanggal and published in State Gazette No. 25 dated
27 Maret 1993, Tambahan No. 1316. March 27, 1993, Supplement No. 1316.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with Article 3 of the Bank’s
tujuan Bank adalah melakukan usaha Articles of Association, the purpose of the
perbankan dengan melaksanakan kegiatan Bank is to conduct banking business by
usaha antara lain menghimpun dana dari conducting business activities such as
masyarakat, memberikan kredit, menerbitkan collecting funds from public, providing loans,
surat pengakuan utang, melakukan kegiatan issuing letters of credit, conducting custody
penitipan untuk kepentingan pihak lain activities for the benefit of other parties based
berdasarkan suatu kontrak dan membeli on a contract, and buying through the auction
melalui pelelangan agunan sesuai maupun of collateral as well as part in the event that the
sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi debtor does not fulfill its obligations to the
liabilitasnya kepada Bank. Bank.
Bank memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank obtained a license as a Commercial
Umum dari Kementerian Keuangan Republik Bank from the Ministry of Finance of the
Indonesia dengan keputusan Republic of Indonesia with the decision
No. 455/KMK.017/1994 tanggal No. 455/KMK.017/1994 dated
8 September 1994. September 8, 1994.
Berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal Based on Notarial Deed No. 1 dated
2 Juni 2021 tentang perubahan anggaran June 2, 2021 regarding the Decision of the
dasar PT Bank Harda Internasional Tbk yang Meeting Resolution on Amendment of Article of
dibuat di hadapan notaris Dharma Akhyuzi, Association of PT Bank Harda Internasional
S.H., para pemegang saham menyetujui Tbk, which was made before Dharma Akhyuzi,
perubahan nama Bank dari sebelumnya SH., the Bank’s shareholders agreed to change
bernama PT Bank Harda Internasional Tbk the Bank’s name from PT Bank Harda
menjadi PT Allo Bank Indonesia Tbk dan juga Internasional Tbk to become PT Allo Bank
menyetujui perubahan anggaran dasar Bank Indonesia Tbk and also approved the
untuk disesuaikan dengan peraturan Otoritas amendmend of Bank’s Article Association to be
Jasa Keuangan No. KEP-48/PB.1/2021 adjusted with the Financial Services Authority
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Regulation No. KEP-48/PB.1/2021 regarding
Umum Pemegang Saham Perusahaan Plan and Implementation General Meeting of
Terbuka. Perubahan ini telah disetujui oleh Shareholders of Public Company. These
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia changes have been approved by the Minister of
Republik Indonesia melalui surat keputusan Laws and Human Rights of the Republic of
No. AHU-0031692.AH.01.02. Tahun 2021 Indonesia through letter No. AHU-
tanggal 2 Juni 2021. 0031692.AH.01.02. Tahun 2021 dated
June 2, 2021.
8
(Lanjutan) (Continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Assosiation have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan is based on the Deed of the Meeting Decision
Rapat No. 5 tanggal 15 Oktober 2021 yang Statement No. 5 dated October 15, 2021 of
dibuat dihadapan notaris Dharma Akhyuzi, Dharma Akhyuzi, S.H. notary in Jakarta,
S.H. notaris di Jakarta, menyetujui approved the increase in the Bank’s Authorized
peningkatan Modal Dasar Bank dari semula Capital from 16,000,000,000 shares with a
sebanyak 16.000.000.000 lembar saham nominal value of Rp1,600,000,000,000 to
dengan nilai nominal sebesar 40,000,000,000 shares with a nominal value of
Rp1.600.000.000.000 menjadi sebanyak Rp4,000,000,000,000. The amendment has
40.000.000.000 lembar saham dengan nilai been received and recorded by the Ministry of
nominal sebesar Rp4.000.000.000.000. Law and Human Rights of the Republic
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat Indonesia in its Decision Letter
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi No. AHU-0057224.AH.01.02. Tahun 2021
Manusia Republik Indonesia masing-masing dated October 15, 2021.
melalui Surat Keputusan No. AHU-
0057224.AH.01.02. Tahun 2021 tanggal
15 Oktober 2021.
Berdasarkan Akta Perubahan Modal Disetor Based on the Notarial Deed of Amendment to
No. 7 tanggal 27 Januari 2022 yang dibuat Paid-in Capital No. 7 dated January 27, 2022 of
dihadapan notaris Dharma Akhyuzi, S.H. Dharma Akhyuzi, S.H. notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, menyetujui modal disetor Bank’s paid-in and issued capital is
dan ditempatkan Bank menjadi sebanyak 21,730,256,442 shares with a nominal value of
21.730.256.442 lembar saham dengan nilai Rp2,173,025,644,200. The amendment has
nominal Rp2.173.025.644.200. Perubahan been received and recorded by the Ministry of
tersebut telah diterima dan dicatat oleh Law and Human Rights of the Republic
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in its Decision Letter
Republik Indonesia masing-masing melalui No. AHU-AH.01.03-0073375 dated
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0073375 February 22, 2022.
tanggal 22 Februari 2022.
Pada tanggal 10 September 2021, Bank On September 10, 2021, the Bank received a
menerima surat persetujuan Penyelenggaraan letter of approval for Implementation of Digital
Layanan Produk Digital oleh Bank Umum dari Product Services by Commercial Banks from
Otoritas Jasa Keuangan No. S-159/PB.333/ the Financial Services Authority by letter
2021. No. S-159/PB.333/2021.
Pada tanggal 26 April 2022, Bank menerima On April 26, 2022, the Bank received a letter of
surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan approval from the Financial Services Authority
terkait rencana penutupan Kantor Cabang Bank regarding the plan to close the Bank’s Branches
di Surabaya, Bandung, Solo, Pontianak, Offices in Surabaya, Bandung, Solo, Pontianak,
Tangerang dan Pekan Baru dengan Surat Tangerang and Pekan Baru by Letter
No. S-118/PB.12/2022 tanggal 2 Juni 2022. No. S-118/PB.12/2022 dated June 2, 2022.
Pada tanggal 10 Mei 2022, Bank menerima On May 10, 2022, the Bank received a letter of
surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan approval from the Financial Services Authority
terkait rencana penutupan 6 Kantor Cabang regarding the plan to close 6 Sub-Branch
Pembantu dan 2 Kantor Kas di Jakarta dengan Offices and 2 Cash Offices in Jakarta by Letter
Surat No. S-58/PB.333/2022 tanggal No. S-58/PB.333/2022 dated June 1, 2022.
1 Juni 2022.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Menara Bank Bank's Head Office is located at Menara Bank
Mega Lantai 5-6 Jalan Kapten P. Tendean Mega 5-6th floor Jalan Kapten P. Tendean
No. 12-14A Jakarta Selatan 12790. Bank saat No. 12-14A Jakarta Selatan 12790. The Bank
ini mempunyai 2 Kantor Cabang di Jakarta. currently has 2 Branch Offices in Jakarta.
9
PT Mega Corpora adalah entitas induk dari PT Mega Corpora is the parent entity of the
Bank. Entitas induk terakhir Bank adalah Bank. The ultimate holding entity of the Bank is
PT CT Corpora. PT CT Corpora.
1.b. Penawaran Umum Saham Bank 1.b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 31 Juli 2015, Bank memperoleh On July 31, 2015, the Bank obtained the
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Effective Statement Letter from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Commissioners of Financial Services Authority
dengan suratnya No. S-346/D.04/2015 untuk (OJK) through its Letter No. S-346/D.04/2015
melakukan penawaran umum saham perdana for the Bank’s initial public offering of
sejumlah 800.000.000 lembar saham biasa 800,000,000 common shares to the public with a
atas nama dan dengan nilai nominal Rp100 par value of Rp100 per share at an offering
setiap lembar saham yang ditawarkan kepada price of Rp125 per share. Included in the
masyarakat dengan harga penawaran Rp125 number of initial public shares offered to the
setiap saham. Termasuk didalam jumlah public are shares that have been allocated in
saham umum perdana kepada masyarakat connection with Employee Stock Allocation
adalah saham yang telah dialokasikan Program (ESA) of 1,270,000 shares based on
sehubungan dengan Program Alokasi Saham the Director Decision Letter No. 024/SK-
Karyawan sejumlah 1.270.000 lembar saham DIR/V/2015.
berdasarkan Surat Keputusan Direksi
No. 024/SK-DIR/V/2015.
Pada tanggal 12 Agustus 2015, seluruh saham These shares were listed on the Indonesian
tersebut telah dicatat di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange on August 12, 2015.
Pada tanggal 14 Juli 2017, Bank memperoleh On July 14, 2017, the Bank obtained the
dengan suratnya No. S-03820/BEI.PP3/07- (OJK) through its Letter No. S-03820/
2017 untuk melakukan peningkatan modal BEI.PP3/07-2017 for non-right issue of
tanpa melalui mekanisme Hak Memesan Efek 365,000,000 common shares with a par value
Terlebih Dahulu sejumlah 365.000.000 lembar of Rp100 per share at an offering price of
saham biasa atas nama dan dengan nilai Rp100 per share.
nominal Rp100 setiap lembar saham yang
ditawarkan dengan harga penawaran Rp100
setiap saham.
Pada tanggal 22 Juni 2018, Bank memperoleh On June 22, 2018, the Bank obtained the
dengan suratnya No. S-03564/BEI.PP3/06- (OJK) through its Letter
2018 untuk melakukan Hak Memesan Efek No. S-03564/ BEI.PP3/06-2018 for the Bank’s
Terlebih Dahulu sejumlah 169.431.795 lembar right issue offering of 169,431,795 common
saham biasa atas nama dan dengan nilai shares to the public with a par value of Rp100
nominal Rp100 setiap lembar saham yang per share at an offering price of Rp200 per
ditawarkan kepada masyarakat dengan harga share.
penawaran Rp200 setiap saham.
Pada tanggal 30 Juni 2021, Bank memperoleh On June 30, 2021, the Bank obtained the
dengan suratnya No. S-104/D.04/2021 untuk (OJK) through its Letter No. S-104/D.04/2021
melakukan Hak Memesan Efek Terlebih for the Bank’s right issue offering of
Dahulu sejumlah 7.498.501.776 lembar saham 7,498,501,776 common shares to the public
biasa atas nama dan dengan nilai nominal with a par value of Rp100 per share at an
Rp100 setiap lembar saham yang ditawarkan offering price of Rp100 per share.
kepada masyarakat dengan harga penawaran
Rp100 setiap saham.
10
Pada tanggal 30 Desember 2021, Bank On December 30, 2021, the Bank obtained the
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Effective Statement Letter from Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of Financial Services Authority
(OJK) dengan suratnya No. S-245/D.04/2021 (OJK) through its Letter No. S-245/D.04/2021
untuk melakukan Hak Memesan Efek Terlebih for the Bank’s right issue offering of
Dahulu sejumlah 10.047.322.871 lembar 10,047,322,871 common shares to the public
saham biasa atas nama dan dengan nilai with a par value of Rp100 per share at an
nominal Rp100 setiap lembar saham yang offering price of Rp478 per share.
ditawarkan kepada masyarakat dengan harga
penawaran Rp478 setiap saham.
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, 1.c. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Committee, Risk Monitoring Committee,
Remunerasi dan Nominasi, Divisi Audit Remuneration and Nomination Committee,
Internal dan Karyawan Internal Audit Division and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Board of
anggota Dewan Komisaris, Direksi, Komite Commissioners, Directors, Audit Committee,
Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Remunerasi dan Nominasi adalah sebagai Nomination Committee are as follows:
berikut:
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:

Komisaris Utama Independen Aviliani Aviliani Independent President Commissioner
Komisaris Independen Rosmaya Hadi Rosmaya Hadi Independent Commissioner
Komisaris Ali Gunawan Ali Gunawan Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:

Direktur Utama Indra Utoyo Indra Utoyo President Director
Direktur Ari Yanuanto Asah Ari Yanuanto Asah Director
Direktur Arief Tendeas Arief Tendeas Director
Direktur Ganda Raharja Rusli Ganda Raharja Rusli Director
Direktur Sajal Bhatnagar Sajal Bhatnagar Director
Komite Audit: Audit Committee:

Ketua Aviliani Aviliani Head
Anggota Siswandi Pujo Sasongko Siswandi Pujo Sasongko Member
Anggota Aulia Usmanto Aulia Usmanto Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:

Ketua Rosmaya Rosmaya Head
Anggota Aulia Usmanto Aulia Usmanto Member
Anggota Lista Ima *) Siswandi Pujo Sasongko Member
Komite Remunerasi Remuneration and Nomination

dan Nominasi: Committee:
Ketua Aviliani Aviliani Head
Anggota Ali Gunawan Ali Gunawan Member
Anggota Netty Delima Simanjuntak **) Mariawati Tjitradinata Member
*) Pengangkatan Lista Ima sebagai Anggota Komite *) Lista Ima's appointment as a Member of the Risk
Pemantau Risiko telah mendapatkan persetujuan Monitoring Committee has been approved based on
Berdasarkan Surat Keputusan No. 019/DIRAB/23 Decree No. 019/DIRAB/23 dated March 8, 2023.
tanggal 08 Maret 2023.
**) Pengangkatan Netty Delima Simanjuntak sebagai **)The appointment of Netty Delima Simanjuntak as a
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Member of the Remuneration and Nomination
telah mendapatkan persetujuan berdasarkan Committee has been approved based on Decree
Surat Keputusan No. 086/DIRAB/23 tanggal No. 086/DIRAB/23 dated October 26, 2023.
26 Oktober 2023.
Kepala Divisi Audit Internal Bank pada tanggal The Bank’s Internal Audit Division Head as off
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Dani December 31, 2023 and 2022 is Dani Bayu
Bayu Angkat. Angkat.
Sekretaris Perusahaan Bank pada The Bank’s Corporate Secretary as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Stacey December 31, 2023 and 2022 is Stacey Aryadi
Aryadi Suryoputro. Suryoputro.
11
Personil manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel includes of

Dewan Komisaris dan Direksi, serta pejabat members of the Board of Commisioners and
eksekutif yaitu pejabat yang bertanggung Board of Directors, and executive officers who
jawab langsung kepada Direksi atau have direct responsibility to the Board of
mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Directors or have significant influences over
kebijakan dan/atau aktivitas operasional Bank. policies and/or operational activities of the
Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank memiliki masing-masing 298 dan 168 has 298 and 168 employees (unaudited),
karyawan (tidak diaudit). respectively.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Material Accounting Policies
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan Bank preparing the financial statements of the Bank
adalah seperti dijabarkan di bawah ini: are set out below:
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance

Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”) which
dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan comprise the Statements and interpretations
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Financial Accounting Standards
Indonesia (“DSAK”), serta peraturan Pasar Board of Indonesian Institute of Accountants
Modal yang berlaku antara lain Peraturan (“DSAK”), and regulations in the Capital Market
Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas include Regulations of Financial Sevices
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Authority/Capital Market and Supervisory Board
(OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK)
pedoman penyajian laporan keuangan, No. VIII.G.7 regarding guidelines for the
keputusan Ketua Bapepam-LK presentation of financial statements, decree of
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan Chairman of Bapepam LK
pengungkapan laporan keuangan emiten atau No. KEP-347/BL/2012 regarding presentation
perusahaan publik. and disclosure of financial statements of the
issuer or public company.
2.a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2.a. Basis for Preparation of Financial
Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan biaya The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical cost convention, as
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan modified by financial assets at fair value
komprehensif lain dan seluruh instrumen aset through other comprehensive income and
keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar financial assets and land and buildings
dan aset tanah dan gedung yang diukur pada measured at fair value. The financial
nilai wajar. Laporan keuangan disusun statements have been prepared using the
menggunakan basis akrual, kecuali untuk accrual basis except for the statement of cash
laporan arus kas. flow.
Bank telah menyusun laporan keuangan The Bank has prepared the financial statement
dengan dasar bahwa Bank akan terus on the basis that it will continue to operate as a
mempertahankan kelangsungan usaha. going concern.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared based
menggunakan metode langsung dengan on the direct method by classifying cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas on the basis of operating, investing, and
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk financing activities. For purposes of the
tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas statement of cash flows, cash and cash
12
mencakup giro pada bank lain, giro pada Bank equivalent consist of cash, current accounts
Indonesia, penempatan pada Bank Indonesia with other banks, current accounts with Bank
dan pada bank lain dengan jangka waktu Indonesia, placement with Bank Indonesia and
kurang dari 3 bulan. other banks with a period of less than
3 months.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lainnya disajikan terpisah antara akun-akun (OCI) are presented separately between items to
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan be reclassified to profit or loss and those items
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan not to be reclassified to profit or loss.
ke laba rugi.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in

dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Financial Accounting Standards
Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi in Indonesia requires the use of estimates and
yang mempengaruhi: assumptions that affect:
• nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan • • the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilities at the date of the
keuangan, financial statements,
• jumlah pendapatan dan beban selama • the reported amounts of revenues and
periode pelaporan expenses during the reporting period
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current events
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual results may differ from
mungkin berbeda dengan jumlah yang those estimates.
diestimasi semula.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimates and underlying assumptions are

digunakan ditelaah secara berkesinambungan. reviewed on an ongoing basis. Revisions to
Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada accounting estimates are recognized in the
periode dimana estimasi tersebut direvisi dan period in which the estimate is revised and in
periode yang akan datang yang dipengaruhi any future periods affected.
oleh revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal In particular, information about significant areas
penting yang terkait dengan ketidakpastian of estimation uncertainty and critical judgments
estimasi dan pertimbangan-pertimbangan in applying accounting policies that have
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi significant effect on the amount recognized in
yang memiliki dampak yang signifikan the financial statements are described in
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan Note 3.
keuangan dijelaskan di Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan pada The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah Rupiah, yang statements is Indonesian Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency of the Bank.
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode improvements to standards which effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari periods beginning on or after January 1, 2023,
2023, dengan penerapan dini diperkenankan with early adoption is permitted, are as follows:
yaitu:
13
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • • Amendments to PSAK 1: Presentation of

Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amandment of PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements regarding Long Term
Panjang dengan Kovenan; Liabilities with the Covenant;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding to Proceeds Before Intended
Diintensikan; Use;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments to PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Change in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments to PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset regarding Asset-Related Deferred Tax and
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising From a Single
Tunggal; dan Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah • Revised PSAK 107: Accounting for Ijara
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards did
tidak menghasilkan perubahan substansial not result in substantial changes to the Bank’s
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap to the financial statements for current or prior
laporan keuangan di tahun berjalan atau tahun financial years.
sebelumnya.
2.b. Transaksi dengan Pihak Berelasi 2.b. Transactions with Related Parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank In the normal course of its business, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam which are defined under PSAK 7 regarding
PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan Bank: related to the Bank:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to the Bank if that person:
jika orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau iv. i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Bank; Bank;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
Bank; atau Bank; or
iii. Personil manajemen kunci Bank atau iii. Is a member of the key management
entitas induk Bank. personnel of the Bank or of a parent
of the Bank.
b. Suatu entitas berelasi dengan Bank jika b. An entity is related to the Bank if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary,
anak, dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiaries are related to
berelasi dengan entitas anak each others);
lainnya);
14
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the other
anggota suatu kelompok usaha, entity is a member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang in itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a); (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel of the entity (or a parent of
entitas induk dari entitas); atau the entity); or
viii. Entitas atau anggota dari kelompok di viii. The entity or any members of a group
mana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel service to the
personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh terms agreed by both parties, where such
kedua belah pihak, dimana persyaratan requirements may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi transactions undertaken with third parties.
lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang Material transactions and balances with
tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo related parties are disclosed in the notes to the
yang material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the relevant details
diungkapkan dalam catatan atas laporan have been presented in Note 36 of the
keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements.
disajikan dalam Catatan 36 atas laporan
keuangan.
15
2.c. Aset dan Liabilitas Keuangan 2.c. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Bank The Bank’s financial assets and liabilities
terdiri atas: mainly consist of:
Golongan
Kategori yang berdasarkan PSAK 71/ (ditentukan oleh Bank)/ Subgolongan/
Category based on PSAK 71 Class Subclasses
(as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi/ Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
Financial assets at amortized cost resale agreement
Aset keuangan/
Financial assets Kredit yang diberikan/Loans
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Interest Receivables
Aset lain-lain/Other Assets Uang jaminan/Security deposits

Aset keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Efek-efek/Marketable securities Obligasi/Bonds
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
Liabilitas keuangan/
perolehan diamortisasi/ repurchased agreement
Financial liabilities
Financial liabilities at amotized cost
Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interests
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Safe Deposit Box/Safe Deposit Box
Rekening Administratif/
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan/Unused loans facilities to debtors
Off Balance Sheet
(i) Klasifikasi (i) Classification

Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of
karakteristik arus kas kontraktual berasal contractual cash flows only from the
hanya dari pembayaran pokok dan bunga payment of principal and interest from the
dari jumlah pokok terutang (Solely outstanding principal (Solely Payment of
Payment of Principal and Interest atau Principal and Interest or Pass SPPI) that is
Pass SPPI) yang konsisten dengan consistent with basic lending agreement.
pengaturan pinjaman dasar (Basic
Lending Agreement).
Dalam melakukan penilaian, Bank In making the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
16
• Variabilitas pada waktu dan jumlah • Variability in timing or amount of cash

arus kas; flows;
• Instrumen yang terkait secara • Contractually linked instruments;
kontraktual;
• Pembayaran dipercepat; dan • Early repayment; and
• Ketentuan kontrak tidak sah dan de • Non-genuine features and de
minimis. minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) (SPPI) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
(FVTOCI) jika memenuhi kondisi sebagai income (FVTOCI) if they meet the
berikut: following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell
dan menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI
SPPI. criteria.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Bank dapat At initial recognition, the Bank can make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at
wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
17
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as

inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai ”accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Evaluation of business models

Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how Bank’s financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada, hal-hal berikut: to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis • • How the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki business model and financial assets
dalam model bisnis dievaluasi dan held in the business model are
dilaporkan kepada personil evaluated and reported to the Bank's
manajemen kunci Bank; key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi • What risks affect the performance of
kinerja dari model bisnis (termasuk the business model (including
aset keuangan yang dimiliki dalam financial assets held in the business
model bisnis) dan khususnya model) and specifically how the
bagaimana cara aset keuangan financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja • How to evaluate the performance of
pengelola aset keuangan (sebagai managers of financial assets (for
contoh, apakah penilaian kinerja example, whether performance
berdasarkan nilai wajar dari aset yang appraisals are based on the fair value
dikelola atau arus kas kontraktual of the assets being managed or the
yang diperoleh). contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam Derivatives are also categorized under this
kelompok ini, kecuali derivatif yang classification unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai effective hedging instruments.
efektif.
Penilaian mengenai arus kas Evaluation of contractual cash flows

kontraktual yang diperoleh semata dari obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this valuation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
18
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cashflows

yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows. In assessing, the
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam Bank considers:
melakukan penilaian, Bank
mempertimbangkan:
• Peristiwa kontinjensi yang akan • • Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus the timing or amount of contractual
kas kontraktual; cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran di muka • Terms of advance payment and
dan perpanjangan kontraktual; contractual extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang • Requirements regarding limited
terbatas atas arus kas yang berasal claims for cash flows from specific
dari aset spesifik; dan assets; and
• Fitur yang dapat mengubah nilai • Features that can change the time
waktu dari elemen uang. value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the

dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada • • Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. Liabilitas • Other financial liabilities. Other
keuangan lainnya merupakan liabilitas financial liabilities pertain to financial
keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading
dijual atau ditentukan sebagai nilai nor designated as at fair value
wajar melalui laba rugi saat through profit or loss upon recognition
pengakuan liabilitas. of the liability.
(ii) Pengakuan (ii) Recognition

Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognizes loans and
diberikan serta simpanan pada tanggal deposits on the date of origination. Regular
perolehan. Pembelian dan penjualan aset way purchases and sales of financial
keuangan yang lazim (reguler) diakui pada assets are recognized on the trade date at
tanggal perdagangan dimana Bank which the Bank commits to purchase or sell
memiliki komitmen untuk membeli atau the asset. All other financial assets and
menjual aset tersebut. Semua aset dan liabilities are initially recognized on the
liabilitas keuangan lainnya pada awalnya trade date at which the Bank becomes a
diakui pada tanggal perdagangan dimana party to the contractual provisions of the
Bank menjadi suatu pihak dalam instruments.
ketentuan kontraktual instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset atau A financial asset or liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus (for an item not
ditambah (untuk item yang tidak diukur valued at fair value through profit and loss
pada nilai wajar melalui laba rugi setelah at initial recognition) transaction costs
pengakuan awal) biaya transaksi yang subsequently measured at fair value that
19
dapat diatribusikan secara langsung atas are directly attributable to the acquisition of
perolehan aset keuangan atau penerbitan financial assets or issuance of financial
liabilitas keuangan. Pengukuran aset dan liabilities. The subsequent measurement of
liabilitas keuangan setelah pengakuan assets and liabilities depends on their
awal tergantung pada klasifikasi aset dan classifications.
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue of a
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas financial liability and are incremental costs
keuangan dan merupakan biaya that would not have been incurred if the
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrument had not been acquired or
instrumen keuangan tersebut tidak issued. In the case of financial assets,
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset transaction costs are added to the amount
keuangan, biaya transaksi ditambahkan recognized initially, while for financial
pada jumlah yang diakui pada awal liabilities, transaction costs are deducted
pengakuan aset, sedangkan untuk from the amount of debt recognized
liabilitas keuangan, biaya transaksi initially.
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui
pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transaction costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest method and are recorded
sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction
untuk biaya transaksi sehubungan dengan costs related to financial assets or interest
aset keuangan atau sebagai bagian dari expense for transaction costs related to
beban bunga untuk biaya transaksi financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
Liabilitas keuangan pada awalnya diukur Financial liabilities are initially measured at:
pada:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada (i) Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Kategori ini terdiri dari dua subkategori: This category consists of two sub
liabilitas keuangan diklasifikasikan categories: financial liabilities
sebagai diperdagangkan dan liabilitas classified as trading and financial
keuangan yang pada saat pengakuan liabilities which at initial recognition
awal telah ditetapkan diukur pada nilai were designated at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur (ii) Financial liabilities at amortized cost,
dengan biaya perolehan diamortisasi, except:
kecuali:
a. Liabilitas keuangan yang diukur a. Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
b. Liabilitas keuangan yang timbul b. Financial liabilities that arise when
ketika pengalihan aset keuangan a transfer of a financial asset does
tidak memenuhi syarat penghentian not qualify for derecognition or
pengakuan atau ketika pendekatan when the continuing involvement
keterlibatan berkelanjutan approach is applied.
diterapkan.
c. Kontrak jaminan keuangan. c. Financial guarantee contracts.
d. Komitmen dengan suku bunga di d. Commitment to provide loans at
bawah pasar. below market interest rates.
20
Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak Contingent consideration recognized by the
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis. acquirer in the business combination.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent Measurement

Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
aset keuangan, sesuai dengan klasifikasi financial assets, according to the
aset keuangan pada: classification of financial assets at:
a. Biaya perolehan diamortisasi. a. Amortized cost.
b. Nilai wajar melalui penghasilan b. Fair value through other
komprehensif lain. comprehensive income.
c. Nilai wajar melalui laba rugi. c. Fair value through profit or loss.
a. Aset keuangan pada biaya a. Financial assets at amortized cost

perolehan diamortisasi
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi diukur dengan measured by adding up the financial
menjumlahkan aset keuangan yang assets measured at initial recognition
diukur saat pengakuan awal dikurangi minus principal payments, added or
pembayaran pokok, ditambah atau reduced by cumulative amortization
dikurangi dengan amortisasi kumulatif using the effective interest method
menggunakan metode bunga efektif calculated from the difference between
yang dihitung dari selisih antara nilai the initial value and the maturity value
awal dan nilai jatuh temponya dan and adjusted for the allowance for
disesuaikan dengan penyisihan losses.
kerugiannya.
Keuntungan atau kerugian akibat Gains or losses due to fluctuations in

fluktuasi nilai wajar tidak diakui untuk fair value are not recognized for the
aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost.
diamortisasi.
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using the

menggunakan metode bunga efektif effective interest method by applying
yaitu dengan menerapkan suku bunga an effective interest rate to the gross
efektif atas jumlah tercatat bruto aset carrying amount of financial assets,
keuangan, kecuali untuk: except for:
• Aset keuangan yang dibeli atau • Financial assets purchased or
yang berasal dari aset keuangan originating from financial assets
memburuk. Untuk aset keuangan deteriorate. For these financial
tersebut, Bank menerapkan suku assets, the Bank applies an effective
bunga efektif yang disesuaikan interest rate adjusted by credit for
dengan kredit atas biaya perolehan the amortized cost of the financial
diamortisasi aset keuangan sejak assets from initial recognition.
pengakuan awal.
• Aset keuangan yang tidak dibeli • Financial assets that are not
atau yang berasal dari aset purchased or that originate from
keuangan memburuk tetapi financial assets deteriorate but
selanjutnya menjadi aset keuangan subsequently become financial
memburuk. Untuk aset keuangan assets deteriorate. For these
tersebut, Bank menerapkan suku financial assets, the Bank applies an
bunga efektif atas biaya perolehan effective interest rate on the
diamortisasi aset keuangan di amortized cost of the financial assets
periode pelaporan selanjutnya. in the next reporting period.
Bank dalam suatu periode pelaporan The Bank in a reporting period

menghitung pendapatan bunga dengan calculates interest income by applying
menerapkan metode bunga efektif atas the effective interest method on the
biaya perolehan diamortisasi aset acquisition cost of amortized financial
21
keuangan, pada periode pelaporan assets, in the next reporting period,

selanjutnya, menghitung pendapatan calculating interest income by applying
bunga dengan menerapkan suku an effective interest rate on the gross
bunga efektif atas jumlah tercatat bruto carrying amount if the credit risk of the
jika risiko kredit instrumen keuangan financial instrument improves so that
tersebut membaik sehingga aset the financial assets no longer
keuangan tidak lagi mengalami experience Impairment of credit value
penurunan nilai kredit dan perbaikan and improvement can be objectively
tersebut secara objektif dapat dikaitkan related to an event that occurs after the
dengan suatu peristiwa yang terjadi requirements listed in the second point
setelah persyaratan yang tercantum of the above paragraph are applied (for
dalam poin kedua pada paragraf di example, an improvement in the
atas diterapkan (misalnya, perbaikan borrower's credit rating).
peringkat kredit peminjam).
b. Aset keuangan pada nilai wajar b. Financial assets at fair value

melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive
lain income
Keuntungan atau kerugian aset Gains or losses of financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income are recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive income until
komprehensif lain sampai aset the financial assets are derecognized
keuangan dihentikan pengakuannya or reclassified, except:
atau direklasifikasi, kecuali:
• Bunga yang dihitung menggunakan • Interest calculated using the
metode bunga efektif diakui dalam effective interest method is
laba rugi, jumlah yang diakui dalam recognized in profit or loss, the
laba rugi sama dengan jumlah yang amount recognized in profit or loss
akan diakui dalam laba rugi jika aset is equal to the amount to be
keuangan diukur pada biaya recognized in profit or loss if the
perolehan diamortisasi; financial asset is measured at
amortized cost;
• Keuntungan atau kerugian • Impairment gains or losses; or
penurunan nilai; atau
• Keuntungan atau kerugian selisih • Foreign Exchange gains or losses.
kurs.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is

pengakuannya, keuntungan atau derecognized, the cumulative gain or
kerugian kumulatif yang telah diakui loss previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan comprehensive income is reclassified
komprehensif lain direklasifikasi dari from equity to profit or loss as a
ekuitas ke laba rugi sebagai reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Khusus untuk aset keuangan Specifically for financial assets in the

berbentuk instrumen ekuitas, jumlah form of equity instruments, the
yang disajikan pada penghasilan amounts presented in other
komprehensif lainnya tidak selanjutnya comprehensive income are not
dialihkan ke laba rugi. Akan tetapi, subsequently transferred to profit or
Bank dapat mengalihkan keuntungan loss. However, the Bank can transfer
atau kerugian kumulatif pada ekuitas. cumulative gains or losses on equity.
Sesuai dengan paragraf sebelumnya, In accordance with the previous

jika aset keuangan diukur pada nilai paragraph, if a financial asset is
wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain, jumlah yang diakui comprehensive income, the amount
22
dalam laba rugi sama dengan jumlah recognized in profit or loss is the same
yang akan diakui dalam laba rugi jika as the amount to be recognized in
aset keuangan diukur pada biaya profit or loss if the financial asset is
perolehan diamortisasi. measured at amortized cost.
c. Aset keuangan pada nilai wajar c. Financial assets at fair value

melalui laba rugi through profit or loss
Aset dinilai pada nilai wajar. Seluruh Assets are valued at fair value. All
keuntungan dan kerugian yang timbul gains and losses arising from changes
akibat perubahan nilai wajar diakui in fair value are recognized in profit or
pada laporan laba rugi, kecuali loss, except for hedging instruments
instrumen lindung nilai yang ditetapkan that are designated in certain hedging
ke dalam hubungan lindung nilai relationships.
tertentu.
Bank menerapkan persyaratan penurunan The Bank applies an impairment

nilai untuk aset keuangan yang diukur requirement for financial assets measured
pada biaya perolehan diamortisasi dan at amortized cost and financial assets in
aset keuangan dalam bentuk instrumen the form of debt instruments that are
utang yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang Investment in equity instruments that do

tidak memiliki harga kuotasian di pasar not have a quoted market price in an
aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur active market and whose fair value cannot
secara andal diukur pada biaya perolehan. be reliably measured are measured at
cost.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank
liabilitas keuangan, sesuai dengan measures financial liabilities, according to
klasifikasi aset keuangan pada: the classification of financial assets at:
a. Biaya perolehan diamortisasi; atau a. Amortized cost; or
b. Nilai wajar melalui laba rugi. b. Fair value through profit or loss.
Untuk liabilitas keuangan yang diukur For financial liabilities measured at profit
pada laba rugi, keuntungan dan kerugian or loss, gains and losses are recognized in
diakui pada laba rugi. Terdapat profit or loss. There are exceptions in the
pengecualian pada kasus liabilitas case of financial liabilities designated as
keuangan ditetapkan sebagai FVTPL FVTPL where changes in credit liability
dimana perubahan risiko kredit liabilitas risks are recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif lain comprehensive income with other gains
dengan keuntungan dan kerugian lainnya and losses recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas After initial recognition, financial liabilities

keuangan yang diukur pada FVTPL diukur at FVTPL are measured at its fair value.
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau Gains or losses arising from a change in
kerugian yang timbul dari perubahan nilai the fair value are recognized in profit or
wajar diakui dalam laba rugi. loss.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition

Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire, or
tersebut kedaluwarsa, atau pada saat Bank when the Bank transfers the rights to
mentransfer seluruh hak untuk menerima receive the contractual cash flows on the
arus kas kontraktual dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
23
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are

risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any interest in transferred
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau financial assets that is created or retained
liabilitas atas aset keuangan yang by the Bank is recognized as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability

keuangan pada saat liabilitas yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Bank financial asset, the Bank derecognizes the
menghentikan pengakuan aset tersebut asset if it does not retain control over the
jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian asset. The rights and obligations retained
atas aset tersebut. Hak dan kewajiban in the transfer are recognized separately
yang timbul atau yang masih dimiliki as assets and liabilities as appropriate. In
dalam transfer tersebut diakui secara transfers in which control over the asset is
terpisah sebagai aset atau liabilitas. retained, the Bank continues to recognize
Dalam transfer dimana pengendalian atas the asset to the extent of its continuing
aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui involvement, determined by the extent to
aset yang ditransfer tersebut sebesar which it is exposed to changes in the value
keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat of the transferred asset.
keberlanjutan Bank dalam aset yang
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan saldo kredit dan The Bank writes off credit balances and
efek utang untuk tujuan investasi, dan debt securities for investment purposes,
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, and any related allowance for impairment
pada saat Bank menentukan bahwa kredit losses, when the Bank determines that the
atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. loan or security is uncollectible. This
Keputusan ini diambil setelah determination is reached after considering
mempertimbangkan informasi seperti telah information such as the occurrence of
terjadinya perubahan signifikan pada significant changes in the
posisi keuangan debitur/penerbit sehingga borrowers/issuers financial position such
debitur/penerbit tidak lagi dapat melunasi that the borrower/issuer can no longer pay
liabilitasnya, atau hasil penjualan agunan the obligation, or that proceeds from
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh collateral will not be sufficient to pay back
ekposur kredit yang diberikan. the entire exposure.
(v) Saling hapus (v) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai netonya dilaporkan offset and the net amount is reported in
di laporan posisi keuangan jika, dan hanya the statement of financial position if, and
jika, saat ini terdapat hak yang only if, there is currently an enforceable
berkekuatan hukum untuk saling hapus legal rights to offset the recognized
jumlah keduanya dan terdapat intensi amounts and there is an intention to settle
untuk diselesaikan secara neto, atau untuk on a net basis, or to realize the assets and
merealisasikan aset dan menyelesaikan settle the liabilities simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum berarti: Enforceable right means:

a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. there are no contingencies in the
yang akan datang, dan future, and
24
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. enforceable right to the following

kondisi-kondisi berikut ini: conditions;
i. kegiatan bisnis normal; i. deploying normal activities;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. conditions of business failures; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. conditions of default or bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(vi) Pengukuran biaya diamortisasi (vi) Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
atau liabilitas keuangan adalah jumlah liability is the amount at which the financial
aset atau liabilitas keuangan yang diukur asset or liability is measured at initial
pada saat pengakuan awal dikurangi recognition, minus principal repayments,
pembayaran pokok, ditambah atau plus or minus the cumulative amortization
dikurangi dengan amortisasi kumulatif using the effective interest method of any
dengan menggunakan metode suku difference between the initial amount
bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount, less
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, allowance for impairment losses.
dan dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
(vii) Pengukuran nilai wajar (vii) Fair value measurement

Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on

bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to sell
mengalihkan liabilitas terjadi: the asset or transfer the liability takes
place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the primary market for the asset and
tersebut; atau liability; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar - In the absence of a primary market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset dan liabilitas pricing the asset or liability, assuming that
tersebut dengan asumsi bahwa pelaku market participants act in their economic
pasar bertindak dalam kepentingan best interest.
ekonomik terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non- A fair value measurement of a non-

keuangan memperhitungkan kemampuan financial asset takes into account a market
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat participant's ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest
dalam penggunaan tertinggi dan and best use or by selling it to another
terbaiknya atau dengan menjualnya market participant that would use the
kepada pelaku pasar lain yang akan asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
25
Bank menggunakan teknik penilaian yang The Bank uses valuation techniques that
sesuai dalam keadaan dan dimana data are appropriate in the circumstances and
yang memadai tersedia untuk mengukur for which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximizing the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizing
dan meminimalkan penggunaan input the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar diukur atau diungkapkan dalam is measured or disclosed in the financial
laporan keuangan dapat dikategorikan statements are categorized within the fair
pada level hierarki nilai wajar, berdasarkan value hierarchy, described as follows,
tingkatan input terendah yang signifikan based on the lowest level input that is
atas pengukuran nilai wajar secara significant to the fair value measurement
keseluruhan: as a whole:
- Level 1 : - Level 1 :
harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas active markets for identical assets or
yang identik; liabilities;
input selain harga kuotasian yang inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset dan liabilitas observable for the asset or liability
baik secara langsung (misalnya, harga) either directly (example, price) or
atau secara tidak langsung; indirectly;
input untuk aset dan liabilitas yang inputs for the asset and liability that
bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak data (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, the Bank determines
level di dalam hierarki dengan cara whether transfers have occurred between
mengevaluasi kategori (berdasarkan input levels in the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization (based on the lowest level
pengukuran nilai wajar) setiap akhir input that is significant to the fair value
periode pelaporan. measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
(viii) Reklasifikasi Instrumen Keuangan (viii) Reclassification of Financial Instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jiika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is
diakui sebagai keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss on the
pada laba rugi. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
26
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from

nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.

nilai wajar melalui penghasilan fair value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari removed from equity and adjusted against
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai the fair value.
wajar.

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.

nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat loss to amortized cost classification is
pada nilai wajar. recorded at fair value.
2.d. Kas 2.d. Cash

Kas meliputi kas kecil dan kas besar. Cash includes petty cash and cash.
2.e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain 2.e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain The current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang other banks are classified as amortized cost and
diamortisasi dan dinyatakan sebesar biaya stated at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode interest rate (EIR) method as disclosed in
suku bunga efektif (EIR) sebagaimana Note 2c.
diungkapkan dalam Catatan 2c.
2.f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank 2.f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penempatan call money, banks consist of call money, Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia dan Deposit Facilities and time deposits.
deposito berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan the outstanding balances, less unearned
pendapatan bunga yang ditangguhkan. interest income.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank The placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost which are
diamortisasi yang dinyatakan sebesar biaya stated at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode interest rate (EIR) method.
suku bunga efektif (EIR).
2.g. Efek-efek 2.g. Securities

Efek-efek terdiri dari obligasi korporasi dan Securities consist of corporate bonds and
obligasi Republik Indonesia. Republic of Indonesia Bonds.
27
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dicatat At initial recognition, marketable securities are
sesuai dengan kategorinya yaitu aset recorded according to their category, i.e.,
keuangan diklasifikasikan pada biaya amortized cost, fair value through other
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui comprehensive income, or at fair value through
penghasilan komprehensif lain, atau nilai wajar profit or loss.
melalui laba rugi.
Pengukuran efek-efek didasarkan atas The measurement of securities are based on

klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai dinilai Marketable securities which are classified
pada nilai wajar melalui penghasilan under fair value through other comprehensive
komprehensif lain dinyatakan pada nilai wajar. income investments are stated at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi Interest income is recognized in the profit or
menggunakan metode suku bunga efektif. loss using the effective interest method.
Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat Foreign exchange gains or losses on securities
berharga diakui pada laba rugi. are recognized in the profit or loss.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung Other fair value changes are recognized
dalam ekuitas sampai surat-surat berharga directly in equity until the securities is sold or
dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana impaired, whereby the cumulative gains and
akumulasi keuntungan dan kerugian yang losses previously recognized in the equity are
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam recognized in the profit or loss.
laba rugi.
2.h. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 2.h. Securities Purchased under Resell
Kembali dan Efek-efek yang Dijual dengan Agreements and Securities Sold under
Janji Dibeli Kembali Repurchased Agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resell agreements
kembali diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resell agreements
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan are presented as assets in the statement of
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest income and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatan income and recognized as income over the
selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli period starting from when those securities are
hingga dijual menggunakan suku bunga efektif. purchased until they are sold using effective
interest rate method.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchased agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities measured at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
kembali yang dimiliki terdiri dari Surat consists of Treasury Bills.
Perbendaharaan Negara (SPN).
28
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga financial position at the agreed repurchase
pembelian kembali yang disepakati dikurangi price less unamortized unpaid interest. The
dengan bunga dibayar di muka yang belum difference between the agreed selling price and
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan repurchase price is treated as interest expense
harga beli kembali yang disepakati payable and recognized as interest expense
diperlakukan sebagai beban bunga dibayar di over the period from the time the securities are
muka dan diakui sebagai beban bunga selama sold until they are repurchased using the
jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual effective interest rate method.
hingga dibeli kembali dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchased agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at amortized
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost.
diamortisasi.
2.i. Provisi dan kontinjensi 2.i. Provisions and contingencies

Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) where,
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu as a result of a past event, it is probable that an
besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika kemungkinan estimate. If it is no longer probable that an
besar tidak terjadi arus keluar sumber daya outflow of resources embodying economic
yang mengandung manfaat ekonomi untuk benefits will be required to settle the obligation,
menyelesaikan liabilitas tersebut, maka provisi the provision is reversed.
dibatalkan.
Aset dan kewajiban kontinjensi tidak diakui Contingent assets and liabilities are not
dalam laporan keuangan. Liabilitas kontinjensi recognized in the financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan, kecuali Contingent liabilities are disclosed in the
kemungkinan arus keluar sumber daya yang financial statements, unless the possibility of an
mewujudkan manfaat ekonomi bersifat kecil. outflow of resources embodying economic
Aset kontinjensi diungkapkan dalam laporan benefits is remote. Contingent assets are
keuangan di mana kemungkinan besar terjadi disclosed in the financial statements where
arus masuk manfaat ekonomi. inflow of economic benefits is probable.
2.j. Kredit yang diberikan 2.j. Loans

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang incremental transaction costs which can be
dapat diatribusikan secara langsung dan directly attributable and are additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh obtain those financial assets, and subsequently
aset keuangan tersebut, dan setelah measured at their amortized cost using the
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan effective interest method. Allowance for
diamortisasi dengan menggunakan metode impairment losses is assessed if there is an
suku bunga efektif. Cadangan kerugian atas indication of impairment using the impairment
penurunan nilai dilakukan bila terdapat bukti methodology as disclosed in Note 2k.
objektif penurunan nilai dengan menggunakan
metodologi penurunan nilai sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2k.
29
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of collection or when the Banks
pengembalian pinjaman atau hubungan normal normal relationship with the collateralized
antara Bank dan debitur dengan jaminan telah borrowers has ceased to exist. When loans are
berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi deemed uncollectible, they are written-off
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan against the related allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian losses. Subsequent recoveries of loans written-
atas pinjaman yang telah dihapusbukukan off are credited to the allowance for impairment
sebelumnya, dikreditkan ke cadangan kerugian losses from loans in the statement of financial
penurunan nilai pinjaman di laporan posisi position.
keuangan.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi the terms of the loans, conversion of loans into
saham atau instrumen keuangan lainnya equity or other financial instruments and/or a
dan/atau kombinasi dari keduanya. combination of both.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit diakui bila nilai tunai penerimaan kas recognized only if the cash value of total future
masa depan yang telah ditentukan dalam cash receipt specified in the new terms of the
persyaratan kredit yang baru, termasuk loan, including both receipt designated as
penerimaan yang diperuntukan sebagai bunga interest and those designated as loan principal,
maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai are less than the recorded amounts of loans
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum before restructuring.
restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan For non-performing restructured loan which
cara konversi kredit yang diberikan menjadi involves a conversion of loan into equity or
saham atau instrumen keuangan lainnya, other financial instrument, a loss on loan
kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya restructuring is recognized only if the fair value
apabila nilai wajar penyertaan saham atau of the equity investment or other financial
instrumen keuangan yang diterima dikurangi instrument received, reduced by estimated
estimasi biaya untuk menjualnya, adalah costs to sell the equity or other financial
kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. instrument, is less than the carrying value of the
loan.
2.k. Penurunan nilai aset keuangan dan non- 2.k. Impairment of financial and non-financial
keuangan assets
i. Penurunan nilai aset keuangan i. Impairment of financial assets

Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognizes the allowance for
ekspektasian pada instrumen keuangan expected credit losses on the financial
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui instrument the are not measured at fair
laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekspektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments.
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian The Bank measure the allowance for losses
sejumlah kerugian ekspektasian sepanjang for the lifetime of an expected credit losses,
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur expected credit losses, except for the
sejumlah kerugian kredit ekspetaksian 12 following, which are measured according to
bulan: 12 months expected credit losses:
30
- instrumen utang yang memiliki risiko kredit - debt instruments that have low credit risk at
rendah pada tanggal pelaporan; dan the reporting date; and
- instrumen keuangan lainnya yang risiko - other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang The Bank considers debt instruments to

memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk
peringkat risiko kreditnya setara dengan rating is at par with the globally understood
definisi investment grade yang dipahami definition of investment grade.
secara global.
Pengukuran Kerugian Kredit Measurement of Expected Credit Losses

Ekspektasian
Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE) adalah Expected Credit Loss (ECL) is an estimate
estimasi probabilitas tertimbang dari of the weighted probability of a credit loss
kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: measured as follows:
- Aset keuangan yang tidak memburuk pada - Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan the Bank in accordance with the contract
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows expected to be
oleh Bank); received by the Bank);
- Aset keuangan yang memburuk pada - Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, - For undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at
sebesar selisih antara nilai kini jumlah the difference between the present value
arus kas jika komitmen ditarik dan arus of the amount of cash flow if the
kas yang diperkirakan akan diterima oleh commitments is withdrawn and the cash
Bank; flow expected to be received by the Bank;
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit - For financial guarantee contracts,
ekspektasian diukur sebesar selisih antara expected credit losses are measured at
pembayaran yang diperkirakan untuk the difference between the estimated
mengganti pemegang atas kerugian kredit payments to replace the holder for the
yang terjadi dikurangi jumlah yang credit losses incurred less the amount
diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
Bank mengklasifikasikan kredit yang The Bank classifed the loans into 3 stages
diberikan menjadi 3 tahap/stage sesuai in accordance with its significant increase in
dengan peningkatan risiko kredit secara credit risk since their initial recognition.
signifikan sejak pengakuan awalnya.
Kerugian Kredit Ekspektasian 12 Bulan 12 Months Expected Credit Losses

(Stage 1) (Stage 1)
KKE diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognized at the time of initial
instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls arising
sepanjang umur aset yang timbul dari from possible default events up to 12
kemungkinan gagal bayar di masa yang months into the future from the reporting
akan datang dalam kurun waktu 12 bulan date. ECL continue to be determined on this
sejak tanggal pelaporan. KKE terus basis until there is either a significant
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul increase in the credit risk of an instrument
31
peningkatan risiko kredit yang signifikan or the instrument becomes credit-impaired. If

pada instrumen tersebut atau instrumen an instrument is no longer considered to
tersebut telah mengalami penurunan nilai exhibit a significant increase in credit risk,
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi ECL will revert to being determined on a 12
dianggap menunjukkan peningkatan risiko months basis.
kredit yang signifikan, maka KKE dihitung
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan Risiko Kredit yang Significant Increase in Credit Risk

Signifikan (Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit recognition, an expected credit loss
ekspektasian diakui atas kejadian gagal provision is recognized for default events that
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur may occur over the lifetime of the asset.
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is
kredit dinilai dengan membandingkan risiko assessed by comparing the risk of default of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal an exposure at the reporting date to the risk
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat of default at origination (after taking into
pengakuan awal (setelah memperhitungkan account the passage of time). Significant
perjalanan waktu dari akun tersebut). does not mean statistically significant nor is
Signifikan tidak berarti signifikan secara it assessed in the context of changes in
statistik, juga tidak dinilai dalam konteks ECL. Whether a change in the risk of default
perubahan dalam KKE. Perubahan atas is significant or not is assessed using a
risiko gagal bayar dinilai signifikan atau tidak, number of quantitative and qualitative
dinilai menggunakan sejumlah faktor factors, the weight of which depends on the
kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya type of product and counterparty. Financial
bergantung pada tipe produk dan pihak assets that are 30 days or more past due
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan and not credit-impaired will always be
30 hari atau lebih dan tidak mengalami considered to have experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah significant increase in credit risk.
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
Eksposur yang Mengalami Penurunan Credit Impaired or Defaulted Exposures

Nilai Kredit atau Gagal Bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, recognized, if there is observed objective
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai evidence of impairment. These factors are
yang dapat diobservasi. Faktor-faktor yang similar to the indicators of objective
diobservasi ini serupa dengan indikator evidence of impairment under PSAK 71,
bukti objektif penurunan nilai pada PSAK which includes, amongst other factors,
71, termasuk antara lain aset gagal bayar assets in default or experiencing significant
atau mengalami kesulitan keuangan yang financial difficulty, or experiencing
signifikan atau mengalami forbearance atas forbearance on impaired credit.
kredit yang mengalami penurunan nilai.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired or
nilai kredit atau gagal bayar merupakan in default represent those that are at least
aset yang setidaknya telah memiliki 90 days past due in respect of principal
tunggakan lebih dari 90 hari atas pokok and/or interest. Financial assets are also
dan/atau bunga. Aset keuangan juga considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit debtors are unlikely to pay on the
di mana debitur kemungkinan besar tidak occurrence of one or more observable
akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on
atau lebih kejadian yang teramati yang the estimated future cash flows of the
memiliki dampak menurunkan jumlah financial asset. Loss provisions against
32
estimasi arus kas masa depan dari aset credit impaired financial assets are
keuangan tersebut. Cadangan kerugian determined based on an assessment of the
penurunan nilai terhadap aset keuangan recoverable cash flows under a range of
yang mengalami penurunan nilai ditentukan scenarios, including the realisation of any
berdasarkan penilaian terhadap arus kas collateral held where appropriate.
yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi
jaminan yang dimiliki jika memungkinkan.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets

Jika ketentuan aset keuangan If the terms of the financial assets are
dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi atau renegotiated or modified or the existing
aset keuangan yang ada diganti dengan financial assets are replaced with new ones
yang baru karena kesulitan keuangan due to the borrower’s financial difficulties,
peminjam, maka dilakukan penilaian apakah an assessment is made whether recognition
aset keuangan yang ada harus dihentikan of existing financial assets must be
pengakuannya dan kerugian kredit derecognized and expected credit losses
ekspektasian diukur sebagai berikut: measured as follows:
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan - If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang dimodifikasi arising from the modified financial assets
dimasukkan dalam perhitungan are included in the calculation of cash
kekurangan kas dari aset yang ada; shortages of existing assets;
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan - If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan the final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date
pengakuan ke tanggal pelaporan using the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal existing financial assets.
dari aset keuangan yang ada.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk credit impaired (deteriorated) including
data yang dapat diobservasi mengenai observable data regarding the following
peristiwa berikut ini: events:
- Kesulitan keuangan signifikan yang - Significant financial difficulties experienced
dialami penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or the borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa - Breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; arrears;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan - The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang dialami difficulties experienced by the borrower,
pihak peminjam, telah memberikan konsesi has given concessions to the borrower
pada pihak peminjam yang tidak mungkin which is not possible if the borrower does
diberikan jika pihak peminjam tidak not experience such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak - It is probable that the borrower will enter
peminjam akan dinyatakan pailit atau bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization; or
atau
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan - Loss of an active market for financial
akibat kesulitan keuangan; assets due to financial difficulties;
33
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan - Purchase or issuance financial asset at

dengan diskon sangat besar yang significant discount which reflect the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. loss that occurs.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Purchased or originated credit-impaired

berasal dari aset keuangan yang financial assets – POCI
mengalami penurunan nilai
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan there is objective evidence of impairment at
nilai pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan allowance for credit losses is recognized
kerugian kredit yang diakui karena harga because the purchase price or value has
pembelian atau nilainya telah termasuk included lifetime estimated credit losses.
estimasi kerugian kredit sepanjang Furthermore, changes in lifetime credit
umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian losses, whether positive or negative, are
kredit sepanjang umurnya, apakah positif recognized in the statement of profit or loss
atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi as part of the allowance for impairment
sebagai bagian dari cadangan kerugian losses.
penurunan nilai.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected

Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial
sebagai berikut: positions as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial
keuangan, penyisihan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
- Instrumen utang yang diukur pada nilai - Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of
posisi keuangan karena jumlah tercatat dari financial position because the carrying
aset-aset ini adalah nilai wajarnya. Namun amounts of these assets are at their fair
demikian penyisihan kerugian kredit values. However, allowance for expected
ekspektasian diungkapkan dan diakui credit losses is disclosed and recognized
dalam penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation

individual
Bank menetapkan pinjaman yang diberikan The Bank determines that loans should be
yang harus dievaluasi penurunan nilainya evaluated for impairment through individual
secara individual, jika memenuhi salah satu evaluation, if one of the following criterias is
kriteria di bawah: met:
- Kredit yang diberikan yang secara - Loans which individually have significant
individual memiliki nilai signifikan; atau value; or
- Kredit yang diberikan yang direstrukturisasi - Restructured loans which individually have
yang secara individual memiliki nilai significant value.
signifikan.
34
Bank menetapkan kredit yang diberikan The Bank determines that loans should be
secara individual jika kredit yang diberikan evaluation if loans are classified as Stage 3
diklasifikasikan sebagai Stage 3 dan and considered individually significant. The
dianggap signifikan secara individual. Bank Bank assesses ECL by estimating the
menghitung KKE dengan mengestimasi arus expected future cash flow from the loans.
kas ekspektasian dari kredit yang diberikan.
Perhitungan penurunan nilai secara Collective impairment calculation

kolektif
Bank menetapkan kredit yang diberikan The Bank determines that loans should be
secara individual jika pinjaman yang evaluation if loans are classified as Stage 1,
diberikan diklasifikasikan sebagai Stage 1, Stage 2 and Stage 3 which are not
Stage 2 dan Stage 3 yang tidak dianggap considered collective significant. The Bank
signifikan secara kolektif. Bank menghitung assesses ECL using collective approach
KKE menggunakan pendekatan kolektif with the risk parameter modelling that
dengan model parameter risiko yang incorporates a number of key parameters,
menggunakan beberapa parameter utama, including the Probability of Default (“PD”),
antara lain Probability of Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), Exposure at
Loss Given Default (“LGD”), Exposure at Default (“EAD”), and discount rate after
Default (“EAD”), dan tingkat diskonto setelah taking into consideration forward-looking
memperhitungkan informasi perkiraan masa information, including macroeconomic
depan, termasuk faktor makroekonomi. factors.
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated
yang menggunakan matriks PD, LGD dan models that utilise the PD, LGD and EAD
EAD. metrics.
a. Probability of Default (”PD”) a. Probability of Default (“PD”)

Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and
digabungkan pada dampak asumsi incorporated to the impact of forward-
ekonomi masa depan yang memiliki looking economic assumptions that have
risiko kredit. PD diestimasikan pada an effect on credit risk. PD is estimated
point in time di mana hal ini berfluktuasi at a point in time that means it will
sejalan dengan siklus ekonomi. fluctuate in line with the economic cycle.
b. Loss Given Default (”LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)

Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang assumptions (if any), which represents
relevan (jika ada) di mana hal ini mewakili the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Bank estimates
yang diharapkan untuk diterima. Bank LGD based on the historical recovery
mengestimasikan LGD berdasarkan data rates and considers the recovery of any
historis dari tingkat pemulihan dan collateral that is integral to the financial
memperhitungkan pemulihan yang assets, taking into account forward
berasal dari jaminan terhadap aset looking economic assumptions if
keuangan dengan mempertimbangkan relevant.
asumsi ekonomi di masa depan jika
relevan.
35
c. Exposure at Default (”EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)

Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure at
saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account
mempertimbangkan bahwa perubahan that expected change in exposure over
ekspektasi yang diharapkan selama the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. Hal ini menggabungkan incorporates the impact of drawdowns of
dampak penarikan fasilitas yang committed facilities, repayments of
committed, pembayaran pokok dan principal and interest, amortisation and
bunga, amortisasi dan pembayaran early payments, together with the impact
dipercepat, bersama dengan dampak of forward- looking economic
asumsi ekonomi masa depan jika assumptions if relevant.
relevan.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan the effective interest rate as the discount
menggunakan diskonto berdasarkan suku rate.
bunga efektif.
Penerimaan kembali atas aset keuangan Recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written-off
kredit yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Kredit yang diberikan necessary procedures have been
tersebut dihapusbuku setelah semua completed and the amount of the loss has
prosedur yang diperlukan telah dilakukan been determined.
dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan The recoveries of written-off financial assets
yang telah dihapusbukukan pada tahun in the current year are credited by adjusting
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan the allowance for impairment losses
akun cadangan kerugian penurunan nilai. accounts. Recoveries of written-off financial
Penerimaan kembali atas aset keuangan assets from previous years are recorded as
yang telah dihapusbukukan pada tahun operational income other than interest
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income.
operasional selain pendapatan bunga.
ii. Penurunan nilai aset non-keuangan ii. Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset The carrying amounts of the Bank’s non-
keuangan Bank, kecuali aset pajak financial assets, other than deferred tax
tangguhan, ditelaah setiap tanggal assets, are reviewed at each reporting date
pelaporan untuk menentukan apakah to determine whether there is any indication
terdapat indikasi penurunan nilai. Jika of impairment. If any such indication exists
indikasi tersebut ada, maka nilai yang dapat then the asset’s recoverable amount will be
dipulihkan dari aset tersebut akan estimated.
diestimasi.
Nilai yang dapat diperoleh kembali dari The recoverable amount of an asset or cash
suatu aset atau unit penghasil kas adalah generating unit is the greater of its value in
sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai use and its fair value less costs to sell. In
pakainya dan nilai wajar aset atau unit assessing value in use, the estimated future
penghasil kas dikurangi biaya untuk cash flows are discounted to their present
menjual. Dalam menilai nilai pakai, estimasi value using pre-tax discount rate that
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai reflects current market assessments of the
sekarang dengan menggunakan tingkat time value of money and the risks specific to
diskonto sebelum pajak yang the asset.
mencerminkan penilaian pasar saat ini
terhadap nilai kas kini dan risiko spesifik
terhadap aset tersebut.
36
Cadangan penurunan nilai diakui pada Allowance for impairment loss recognized in
tahun sebelumnya dinilai pada setiap prior year is assessed at each reporting
tanggal pelaporan untuk melihat adanya date for any indications that the loss has
indikasi bahwa kerugian telah menurun atau decreased or no longer exists. An
tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai impairment loss is reversed if there has
dijurnal balik jika terdapat perubahan been a change in the estimates used to
estimasi yang digunakan dalam determine the recoverable amount.
menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
Cadangan kerugian penurunan nilai dijurnal Allowance for impairment losses is reversed
balik hanya hingga nilai tercatat aset tidak only to the extent that the asset’s carrying
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, amount does not exceed the carrying
dikurangi dengan depresiasi atau amount that would have been determined,
amortisasi, jika cadangan penurunan nilai net of depreciation or amortization, if no
tidak pernah diakui. impairment loss had been recognized.
Bank tidak diwajibkan lagi untuk The Bank is not required to provide an
membentuk cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses for non-
nilai untuk aset non produktif, namun Bank productive assets, but the Bank should still
tetap harus menghitung cadangan kerugian calculate the impairment losses in
penurunan nilai mengacu pada standar accordance with the applicable accounting
akuntansi yang berlaku (lihat Catatan 15). standards (see Note 15).
2.l. Aset tetap, aset hak-guna dan liabilitas 2.l. Fixed assets, right-of-use assets and lease
sewa liabilities
Aset Tetap Fixed assets

Bank menerapkan kebijakan akuntansi model Bank applies revaluation model as accounting
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan policy for land and buildings. For fixed assets
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan other than land and buildings, it applies cost
bangunan menggunakan model biaya. model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are stated at fair value, less
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk subsequent depreciation for buildings.
bangunan. Akumulasi penyusutan pada Accumulated depreciation at the date of
tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai revaluation is eliminated against the gross
tercatat bruto aset dan nilai netonya disajikan carrying amount of the asset and the net
kembali sebesar nilai revaluasian. amount is restated to the revalued amount.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset revaluated asset does not change significantly,
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan it is necessary to revaluate every 3 years,
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu taking the conditions of the related year into
dilakukan revaluasi setiap 3 tahun sekali, considerations.
dengan mempertimbangkan kondisi pada
tahun tersebut.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah Any revaluation increase arising on the
dan bangunan diakui pada penghasilan revaluation of land and buildings are
komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income and
ekuitas pada bagian surplus revaluasian, accumulated in equity under the heading of
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas revaluation surplus, except to the extent that it
aset yang sama pernah diakui dalam laba rugi, reverses a revaluation decrease, for the same
dalam hal ini kenaikan revaluasi hingga assets which was previously recognized in the
sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi profit or loss, in which case the increase is
tersebut, dikreditkan dalam laba rugi. credited to the profit or loss to the extent of the
37
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari decrease previously charged. A decrease in
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan carrying amount arising on the revaluation of
dalam laba rugi apabila penurunan tersebut land and buildings are charged to the profit or
melebihi saldo surplus revaluasi aset yang loss to the extent that it exceeds the balance, if
bersangkutan, jika ada. any, held in fixed asset revaluation reserve
relating to a previous revaluation of land and
buildings.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang The revaluation surplus of land and buildings
telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan are directly transferred to retained earnings
langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut when the asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Fixed assets, except land and buildings, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi stated at cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan and impairment losses. If the recognition
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya criteria are met, the acquisition cost will include
penggantian bagian aset tetap saat biaya the cost of replacing part of the fixed assets
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria when that cost is incurred. Acquisition costs of
pengakuan. Biaya perolehan aset tetap diakui fixed assets is recognized as asset if, and only
sebagai aset jika dan hanya jika besar if it is probable that future economic benefits
kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan associated with the item will flow to the entity
berkenaan dengan aset tersebut mengalir ke and the cost of the item can be measured
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur reliably.
secara andal.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of or service an item of asset is recorded
mengganti atau memperbaiki aset dicatat as acquisition of asset if, and only if it is
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya probable that future economic benefits
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis associated with the item will flow to the entity
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut and the cost of the item can be measured
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset reliably.
dapat diukur secara andal.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan Depreciation of fixed assets, except for land, is
menggunakan metode garis lurus (straight-line computed using the straight-line method for
method) untuk seluruh aset tetap selama umur fixed assets over the estimated useful life of
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai the assets, as follows:
berikut:
Tahun/Years
Bangunan 5-20 Buildings

Renovasi bangunan atau instalasi 1-10 Building renovations or installations
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 1-10 Office equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful life, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir periode depreciation method are reviewed at each
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi period end and the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimating for on a prospective basis.
Untuk semua aset tetap, Bank menetapkan For all fixed assets, the Bank has determined
nilai residu nihil untuk perhitungan penyusutan. residual value to be nil for the calculation of
depreciation.
38
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Bangunan (HGB) yang Building Usage Rights (HGB) incurred when the
dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama kali land was acquired initially are recognized as
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan part of the cost of the land under “Fixed Assets”
tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak account and not amortized.
diamortisasi.
Biaya pengurusan perpanjangan atau The legal cost incurred to extend or renew the
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai land rights are recorded as intangible assets
aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang and amortized over the shorter of the rights’
umur hukum hak atau umur ekonomis tanah, legal life or land’s economic life.
mana yang lebih pendek.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in the profit or loss in the
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam year the asset is derecognized.
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract carries the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
• sewa dengan jangka waktu kurang atau • • leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
• sewa atas aset dengan nilai rendah. • leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract carries the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
• Bank memiliki hak untuk mengoperasikan •• The Bank has the right to operate the
aset; dan assets; and
• Bank telah mendesain aset dengan cara • The Bank has designed the assets in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan of the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. While, the right-of-
inkremental. Sedangkan aset-hak guna use assets includes the amount of lease
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, liabilities recognized, initial direct costs paid,
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya restoration costs and lease payments on or
pemulihan dan pembayaran sewa yang before the start date of the lease, less lease
39
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incentives received. Right-of-use are
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. depreciated using the straight-line method over
Aset hak-guna disusutkan dengan metode the shorter period between the lease term and
garis lurus selama jangka waktu yang lebih the estimated useful life of the asset.
pendek antara masa sewa dengan estimasi
masa manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Bank at the end of the lease term or the
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, lease payments reflect the exercise of the
penyusutan dihitung menggunakan estimasi purchase option, depreciation is calculated
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak-guna using the estimated useful life of the assets.
diuji penurunan nilainya sesuai dengan Right-of-use assets are tested for impairment in
PSAK 48 tentang “Penurunan Nilai Aset”. accordance with PSAK 48 regarding
“Impairment of Assets”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities which measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of future lease payments that will be paid
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran over the lease term. Lease payments include
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk fixed payments (including substantially fixed
pembayaran tetap secara substansi) dikurangi payments), less lease incentive receivables,
piutang insentif sewa, pembayaran sewa variable lease payments that depends on index
variabel yang bergantung pada indeks atau or interest rate, and the expected amount to be
suku bunga, dan jumlah yang diharapkan akan paid in a residual value guarantee. Lease
dibayar dalam jaminan nilai residu. payments also include the reasonable exercise
Pembayaran sewa juga termasuk harga price for the purchase option if it is determined
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika to be made by the Bank and the payment of a
dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan penalty to terminate the lease, if the lease term
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, reflects the Bank exercising the lease
jika jangka waktu sewa mencerminkan Bank termination option. Variable lease payments
mengeksekusi opsi penghentian sewa. that are not depends on an index or interest
Pembayaran sewa variabel yang tidak rate are recognized as an expense in the
bergantung pada indeks atau suku bunga period in which the event or condition that
diakui sebagai beban pada periode di mana triggers the payment occurs.
peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Bank menggunakan suku bunga payments, the Bank uses the lessee
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan liability is increased to reflect the interest
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase and less lease payments made.
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas Furthermore, the lease liabilities carrying
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, amount is remeasured if there are modifications,
perubahan jangka waktu sewa, perubahan changes in term of the lease, lease payments,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam or the valuation of the option to purchase the
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. underlying asset.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated by PSAK 73 will be treated the same
ditentukan oleh PSAK 73 akan diperlakukan as operating leases in PSAK 30. The Bank will
40
sama dengan sewa operasi pada PSAK 30. recognize these lease payments on a straight-
Bank akan mengakui pembayaran dengan line basis during the lease period on the
dasar garis lurus selama masa sewa dalam statement of the profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada recorded under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laba rugi. expenses in profit or loss.
Penerapan pencatatan PSAK 73 berlaku untuk The recording implementation of PSAK 73 is

seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier),
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of fixed
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan assets and lease liabilities presented as part
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain of other liabilities in the statement of
dalam laporan posisi keuangan, yang financial position which measured at the
diukur pada nilai kini dari pembayaran present value of the future lease payments;
sewa masa depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laba rugi; and interest on lease liabilities in the profit or
dan loss; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan within operating activities) in the statement
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam of cash flows.
kegiatan operasional) dalam laporan arus
kas.
2.m. Aset takberwujud 2.m. Intangible assets

Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli Bank. by the Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat Software acquired by the Bank is stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi less accumulated amortization and
amortisasi dan akumulasi kerugian penurunan accumulated impairment losses.
nilai.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat Subsequent expenditure on software is

lunak akan dikapitalisasi hanya jika capitalized only when it increases the future
pengeluaran tersebut menambah manfaat economic benefits embodied in the specific
ekonomis aset yang bersangkutan di masa asset to which it relates. All other expenditures
mendatang. Semua pengeluaran lainnya are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadinya.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset is derecognized on disposal

jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi or when there is no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal.
diperkirakan dari penggunaan atau
pelepasannya.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss on a
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line method over the estimated useful
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut, life of the software, from the date it is available
dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia for use. The estimated useful life of software is
untuk dipakai. Estimasi masa manfaat dari five until ten years.
perangkat lunak adalah lima hingga sepuluh
tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortization method, the estimate of useful life
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun and residual values are reviewed at each
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. financial year-end and adjusted if appropriate.
41
2.n. Biaya dibayar di muka 2.n. Prepaid expenses

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
2.o. Aset lain-lain 2.o. Other assets

Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak Represent immaterial assets that cannot be
dapat digolongkan dalam pos-pos sebelumnya. classified under the above accounts. Other
Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, assets are stated at carrying amount, which is
yaitu harga perolehan setelah dikurangi cost less accumulated amortization, allowance
dengan akumulasi amortisasi, penurunan nilai for impairment losses or possible losses.
atau cadangan kerugian.
2.p. Liabilitas segera 2.p. Obligations due immediately

Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Bank’s liabilities to beneficiaries that are payable
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi immediately in accordance with the demand
amanat atau perjanjian yang ditetapkan from the beneficiaries or as agreed upon by the
sebelumnya. Liabilitas segera dinyatakan Bank’s and the beneficiaries. Obligation due
sebesar nilai liabilitas Bank kepada pemberi immediately are stated at outstanding payables
amanat. to the beneficiaries.
2.q. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari 2.q. Deposits from customer and deposits from
Bank other banks
Simpanan dari nasabah dan simpanan dari Deposits from customer and deposits from
bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar other banks are initially measured at fair value
ditambah biaya transaksi yang dapat plus directly attributable transaction costs and
diatribusikan secara langsung dan setelah subsequently measured at their amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan using the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
2.r. Pendapatan dan beban bunga 2.r. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and expenses are recognized
laba rugi dengan menggunakan metode suku in the profit or loss using the effective interest
bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku rate method. The effective interest rate is the rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future cash
estimasi pembayaran dan penerimaan kas di payments and receipts through the expected life
masa datang selama perkiraan umur dari aset of the financial asset or financial liability (or,
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari financial liability. When calculating the effective
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada interest rate, the Bank estimates future cash
saat menghitung suku bunga efektif, Bank flows considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan financial instrument but not future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate
transaksi (Catatan 2c) dan seluruh includes transaction costs (Note 2c) and all
imbalan/provisi dan bentuk lain yang fees and points paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan Interest income and expenses presented in the
di dalam laba rugi meliputi: profit or loss include:
42
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income as well as financial
serta aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities recorded at
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the profit
perolehan diamortisasi, diakui pada laba or loss using the effective interest method.
rugi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of a financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset asset is the amortized cost of a financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and

bunga, tingkat bunga efektif diterapkan expenses, the effective interest rate is
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika applied to the gross carrying amount of an
aset tersebut bukan aset keuangan asset (when the asset is not a deteriorated
memburuk) atau terhadap biaya perolehan financial asset) or to the amortized cost of a
diamortisasi dari liabilitas. liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer deteriorates,
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi the calculation of interest income will be
memburuk, maka perhitungan pendapatan calculated by applying an effective interest
bunga akan dihitung dengan menerapkan rate to the gross carrying amount of the
tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, at initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective interest
menerapkan tingkat bunga efektif rate to the amortized cost of the financial
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari assets. If the asset no longer deteriorates,
aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut the calculation of interest income will still be
tidak lagi memburuk, maka perhitungan calculated by applying the effective interest
pendapatan bunga akan tetap dihitung rate to the amortized cost of the financial
dengan menerapkan tingkat bunga efektif asset.
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar atas aset keuangan the fair value of fair value through other
yang dikasifikasikan dalam kelompok nilai comprehensive income financial assets
wajar melalui penghasilan komprehensif other than foreign exchange gains or losses
lain diakui secara langsung dalam laporan on debt instrument are recognized directly in
laba rugi komprehensif (merupakan bagian other comprehensive income (as part of
dari ekuitas) sampai aset keuangan equity), until the financial asset is
tersebut dihentikan pengakuannya atau derecognized or impaired, except gain or
adanya penurunan nilai, kecuali loss arising from changes in exchanges
keuntungan atau kerugian akibat rate for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen
utang.
43
2.s. Provisi dan komisi 2.s. Fees and commissions

Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses
signifikan dan merupakan bagian tak that are significant and integral to the effective
terpisahkan dari suku bunga efektif atas aset interest rate on financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan dimasukkan liability are included in the measurement of the
ke dalam perhitungan suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya Other fees and commission income, including
termasuk provisi yang terkait dengan kegiatan credit related fees, export-import related fees,
perkreditan, kegiatan ekspor-impor, provisi syndication lead arranger fees, and provision
sebagai pengatur sindikasi dan provisi atas for services are recognized when the related
jasa diakui pada saat jasa tersebut dilakukan. services are performed.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan Other fees and commission expense related
dengan transaksi antar bank diakui sebagai mainly to inter-bank transaction fees which are
beban pada saat jasa tersebut diterima. expensed as the service are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh The outstanding balances of unamortized fees
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan and commissions on loans terminated or settled
komisi yang belum diamortisasi diakui pada prior to maturity are recognized as income upon
saat pinjaman diselesaikan. settlement.
2.t. Liabilitas imbalan pasca-kerja 2.t. Post-employment benefits liability
Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have
pegawai yang menjadi peserta program been rendered by qualified employees. The
pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan benefits are determined based on the Bank’s
berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan regulations and the minimum requirements of
minimum Undang-undang No. 11/2020 tentang Law No.11/2020 on Job Creation (the “Job
Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) (before January 1, 2021: Labour
(sebelum 1 Januari 2021: Undang Undang Law No. 13/2003 (the “Labour Law”)) as
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU amended by Perpu No.2/2022 and Law
Ketenagakerjaan”)) sebagaimana telah No.6/2023 or the Bank’s Collective Labour
diamendemen dengan Perpu No.2/2022 dan Agreement (the “CLA”) or Company Regulation
UU No.6/2023 atau Perjanjian Kerja Bersama (“CR”), whichever is higher. Since the Job
(“PKB”) atau Peraturan Perusahaan (“PP”), Creation Law or Labour Law or the CLA or the
mana yang lebih tinggi. Karena UU Cipta Kerja CR sets the formula for determining the
atau UU Ketenagakerjaan atau PKB atau PP minimum amount of benefits, in substance
menentukan rumus tertentu untuk menghitung pension plans under the Job Creation Law or
jumlah minimal imbalan pensiun, pada Labour Law or the CLA or the CR represent
dasarnya, program pensiun berdasarkan UU defined benefit plans.
Cipta Kerja atau UU Ketenagakerjaan atau
PKB atau PP adalah program imbalan pasti.
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung sebesar Post-employment benefits liability is calculated
nilai kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan at present value of estimated future benefits
pasca-kerja di masa depan yang timbul dari that the employees have earned in return for
jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada their services in the current and past periods,
masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai deducted by plan assets, if any. Calculation is
wajar aset program, jika ada. Perhitungan performed by an independent actuary using the
dilakukan oleh aktuaris independen dengan projected-unit credit method.
metode projected-unit credit.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
keluar masa depan dengan menggunakan estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga obligasi pemerintah berkualitas rates of high quality government bonds that are
tinggi dalam mata uang yang sama dengan denominated in the currency in which the
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan benefits will be paid and have terms to maturity
waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama approximately the same as the terms of the
dengan waktu jatuh tempo imbalan yang related pension liability.
bersangkutan.
44
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang All past service costs are recognized at the
lebih dulu antara ketika amendemen/ earlier of the occurence of amendment/
kurtailmen terjadi atau ketika biaya curtailment and the recognition of related
restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja restructuring or termination costs. As a result,
diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu yang unvested past service costs can no longer be
belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan deferred and recognized over the future
dan diakui selama periode vesting masa vesting period.
depan.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan Net interest of the net defined benefit liabilities
komponen pendapatan bunga dari aset is the interest income component of plan
program, biaya bunga atas liabilitas imbalan assets, interest expense of defined benefit
pasti dan bunga atas dampak batas atas dari obligation and interest of the effect of asset
aset. ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurement of the net defined benefit
neto terdiri atas: obligation consists of:
- keuntungan dan kerugian aktuarial; - actuarial gains and losses,
- imbal hasil atas aset program, tidak - return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukan dalam included in net interest of the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti benefit obligation,
neto;
- setiap perubahan dampak batas atas aset, - any changes in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount included in net interest
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan of the net defined benefit obligation.
pasti neto.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits

Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat long service leave, permanent disability
permanen dan penghargaan jubilee dihitung benefits and jubilee awards are calculated
dengan menggunakan metode projected unit using the projected unit credit method and
credit dan didiskontokan ke nilai kini. discounted to present value. Actuarial gains
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul and losses arising from experience adjustment
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- and charge in actuarial assumption are
asumsi aktuarial diakui dalam laba rugi. recognised to profit or loss.
Pesangon pemutusan hubungan kerja Termination benefits

Pesangon pemutusan hubungan kerja terutang Termination benefits are payable whenever an
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya employee’s employment is terminated before
sebelum usia pensiun normal. Bank mengakui the normal retirement date. The Bank
pesangon pemutusan hubungan kerja ketika recognizes termination benefits when it is
menunjukkan komitmennya untuk memutuskan demonstrably committed to terminate the
hubungan kerja dengan karyawan berdasarkan employment of current employees according to a
suatu rencana formal terperinci yang kecil detailed formal plan with low possibility of
kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon withdrawal. Benefits which will be paid more
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari than 12 months after statement of financial
12 bulan setelah tanggal laporan posisi position’s date are discounted to reflect its
keuangan didiskontokan untuk mencerminkan present value.
nilai kini.
2.u. Perpajakan 2.u. Taxation

Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount included
kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan in the determinination of profit or loss for the
dalam menentukan laba rugi pada suatu tahun. year in respect of current tax and deferred tax.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam Current tax and deferred tax is recognized in
laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang profit or loss, except for income tax arising from
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui transactions or events that are recognized in
45
dalam penghasilan komprehensif lain atau other comprehensive income or directly in

secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, equity. In this case, the tax is recognized in
pajak tersebut masing-masing diakui dalam other comprehensive income or equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Jumlah pajak kini untuk tahun berjalan dan Current tax for current and prior years shall, to
tahun sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current
dibayar untuk tahun berjalan dan periode- and prior years exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak those years, the excess shall be recognized as
yang terutang untuk tahun tersebut, maka an asset.
kelebihannya diakui sebagai aset.
Liabilitas (aset) pajak kini untuk tahun berjalan Current tax liabilities (assets) for the current
dan tahun sebelumnya diukur sebesar jumlah and prior years shall be measured at the
yang diperkirakan akan dibayar kepada amount expected to be paid to (recovered from)
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang the taxation authorities, using the tax rates (and
dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang- tax laws) that have been enacted or
undang pajak) yang telah berlaku atau secara substantively enacted by the end of the
substantif telah berlaku pada akhir tahun reporting year.
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari tahun carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak years is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carry forward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable
laba kena pajak masa depan akan tersedia profit will be available against which the unused
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum tax losses and unused tax credits can be
dikompensasi dan kredit pajak belum utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui Deferred tax liability shall be recognized for all
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. The initial recognition of goodwill
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis; in a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination and at the time of the
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi transaction, affects neither accounting profit
pajak); dan pada saat transaksi tidak nor taxable profit (tax loss).
menimbulkan perbedaan temporer kena
pajak dan perbedaan temporer dapat
dikurangkan dalam jumlah yang sama.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi transaction:
yang:
a. Bukan kombinasi bisnis; a. That is not a business combination;
46
b. Pada saat transaksi tidak memengaruhi b. At the time of the transaction affects neither
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi accounting profit nor taxable profit (tax
pajak); dan loss); and
c. Pada saat transaksi, tidak menimbulkan c. At the time of the transaction do not give
perbedaan temporer kena pajak dan rise to taxable temporary differences and
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary differences can be offset in the
dalam jumlah yang sama. same amount.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang transaction that is not a business combination
bukan kombinasi bisnis dan pada saat and at the time of the transaction affects neither
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi accounting profit nor taxable profit (tax loss).
atau laba kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau the period when the asset is realized or the
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak liability is settled, based on tax rates (and tax
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau laws) that have been enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada akhir enacted by the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax liabilities and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai deferred tax assets shall reflect the tax
dengan cara Bank memperkirakan, pada akhir consequences that would follow from the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau manner in which the Bank expects, at the end
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan of the reporting period, to recover or settle the
liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Bank reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Bank shall reduce the carrying amount of a
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilized. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Bank melakukan saling hapus aset pajak The Bank offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a. Bank memiliki hak yang dapat dipaksakan a. The Bank has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas tax liabilities; and
pajak kini; dan
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b. The deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes levied
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either:
perpajakan yang sama atas:
47
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda ii. Different taxable entities which
yang bermaksud untuk memulihkan intend either to settle current
aset dan liabilitas pajak kini dengan tax liabilities and assets on a net
dasar neto, atau merealisasikan aset basis, or to realize the assets and
dan menyelesaikan liabilitas secara settle the liabilities simultaneously,
bersamaan, pada setiap periode in each future period in which
masa depan dimana jumlah signifikan significant amounts of deferred
atas aset atau liabilitas pajak tax liabilities or assets are expected
tangguhan diperkirakan untuk to be settled or recovered.
diselesaikan atau dipulihkan.
Bank melakukan saling hapus atas aset pajak The Bank offsets current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Bank:
Bank:
a. Memiliki hak yang dapat dipaksakan a. Has legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts; and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b. Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset realize the assets and settle liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
2.v. Laba per saham dasar 2.v. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata dividing income for the year with the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang average number of outstanding common
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun shares issued and are fully paid-up during
yang bersangkutan, setelah memperhitungkan the year, after considering effect of stock
pembagian dividen saham dan saham bonus dividends and bonus shares distribution that
yang diterapkan secara retrospektif. applied retrospectively.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal ordinary shares as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, dan oleh 2022 and accordingly, no diluted earnings per
karenanya, laba per saham dilusian tidak share is calculated and presented in the
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
2.w. Program loyalitas pelanggan 2.w. Customer loyalty program

Program loyalitas pelanggan digunakan Bank Customer loyalty programs are used by banks
untuk memberikan insentif kepada pelanggan to provide incentives to customers to purchase
untuk membeli barang atau jasa tertentu. Jika certain goods or services. If the customer
pelanggan membeli barang atau jasa, maka purchases goods or services, the Bank will
Bank akan memberikan poin penghargaan award points to the customer (often referred to
kepada pelanggan (seringkali disebut sebagai as "points"). Customers can exchange these
“poin”). Pelanggan dapat menukar poin award points for goods or services for free or at
penghargaan tersebut dengan barang atau discounted rates. This interpretation applies to
jasa secara gratis atau dengan potongan customer loyalty reward points that:
harga. Interpretasi ini berlaku untuk poin
penghargaan loyalitas pelanggan yang:
a. diberikan oleh Bank kepada pelanggannya a. provided by the Bank to its customers as
sebagai bagian dari transaksi penjualan part of a sales transaction i.e. sale of
yaitu penjualan barang, pemberian jasa, goods, provision of services, or use of
atau penggunaan aset entitas-entitas assets of certain entities by customers; and
tertentu oleh pelanggan; dan
48
b. bergantung pada pemenuhan terhadap b. subject to compliance with any further

setiap kondisi lebih lanjut yang disyaratkan, conditions required, the Customer may
pelanggan dapat menukar barang atau jasa exchange goods or services for free or at
secara gratis atau dengan potongan harga discounted rates in the future.
di masa depan.
2.x. Sewa 2.x. Lease

Bank sebagai lessor Bank as lessor
Dalam sewa menyewa operasi, Bank sebagai Under an operating lease, the Bank as a lessor
lessor mengakui aset untuk sewa operasi di presents assets subject to operating leases in
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset its statements of financial position according to
tersebut. Bank mencatat aset tersebut sebagai the nature of the asset. The Bank recorded
aset sewa operasi yang disusutkan dengan those assets as assets under operating leases
menggunakan metode garis lurus selama umur which is depreciated using straight-line method
manfaat aset tersebut. Biaya langsung awal over the estimated useful lives of the assets.
sehubungan proses negosiasi sewa operasi Initial direct costs incurred in negotiating an
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset operating lease are added to the carrying
sewaan dan diakui sebagai beban selama amount of the leased asset and recognized
masa sewa dengan dasar yang sama dengan over the lease term on the same basis as rental
pendapatan sewa. Rental kontinjen, apabila income. Contingent rents, if any, are recognized
ada, diakui sebagai pendapatan pada tahun- as revenue in the years in which they are
tahun terjadinya. earned.
Bank sebagai lessee Bank as lessee

Kebijakan akuntansi sehubungan dengan The accounting policy related to the adoption of
penerapan PSAK 73 dimana Bank adalah PSAK 73 where Bank is the lessee has been
sebagai lessee diungkapkan pada Catatan 2l disclosed in Note 2l to the financial statements.
atas laporan keuangan.
2.y. Beban emisi saham 2.y. Shares issuance costs

Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Based on the regulation No. VIII.G.7, appendix
Surat Keputusan Bapepam No. Kep- of Bapepam Decision Letter No. Kep-
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai 06/PM/2000 dated March 13, 2000 regarding
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” “Guidance for Financial Statements
biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Presentation”, costs related to the public offering
dengan penawaran saham kepada masyarakat of shares (including pre- emptive rights issue)
(termasuk penerbitan hak memesan efek are deducted from the proceeds and presented
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil as a deduction from the “Additional Paid-in-
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada Capital-Net account, under Equity section in the
akun “Tambahan Modal Disetor-Neto”, sebagai statements of financial position.
bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
2.aa.Peristiwa setelah periode pelaporan 2.aa.Events after the reporting period

Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Bank’s
Bank pada periode pelaporan (menyesuaikan position at the reporting period (adjusting
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan. events) are reflected in the financial
statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak Events after the reporting period that are not
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan adjusting events, if any, are disclosed when
ketika material terhadap laporan keuangan. material to the financial statements.
49
2.ab.Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2.ab.Business combination for Under Common

Control Entities
Akuisisi entitas anak yang memenuhi kriteria Acquisition of a subsidiary that represent a
sebagai transaksi restrukturisasi entitas restructuring transaction of entities under
sepengendali dicatat berdasarkan PSAK 38, common control are accounted for in
“Akuntansi Restrukturisasi Entitas accordance with PSAK 38, “Accounting for
Sepengendali”. Berdasarkan standar ini, Restructuring of Entities Under Common
akuisisi entitas anak dicatat berdasarkan Control”. Based on this standard, acquisition of
penyatuan kepemilikan (pooling of interest) a subsidiary is accounted for based on the
dimana aset dan liabilitas entitas anak dicatat pooling of interest, wherein assets and
sesuai dengan nilai bukunya. Selisih antara liabilities of a subsidiary are recorded at their
harga penyerahan dan bagian Grup atas nilai book values. The difference between the
buku entitas anak, jika ada, dicatat sebagai transfer price and the Group’s interest in a
“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas subsidiary’s book values, if any, is recorded as
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian “Difference in Value Arising from Restructuring
dari ekuitas sebagai tambahan modal disetor. Transactions of Entities under Common
Control” and presented as part of equity as
additional paid-in capital.
3. Pertimbangan Akuntansi Yang Penting Dan 3. Critical Accounting Judgments And Key
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Sources Of Estimation Uncertainty
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Bank’s
Bank, manajemen telah melakukan accounting policies, management has
pertimbangan profesional dan estimasi dalam exercised professional judgments and
menentukan jumlah yang diakui dalam laporan estimates in determining the amounts
keuangan. Beberapa pertimbangan profesional recognized in the financial statements. The
dan estimasi yang signifikan adalah sebagai several significant uses of the professional
berikut: judgments and estimates are as follows:
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty

Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowances for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan When measuring ECL the Bank uses
informasi masa depan yang wajar dan reasonable and supportable forward-looking
dapat didukung, yang didasarkan pada information, which is based on assumptions
asumsi untuk pergerakan masa depan dari for the future movement of different
berbagai pendorong ekonomi dan economic drivers and how these drivers will
bagaimana penggerak ini akan saling affect each other.
memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian Loss given default is an estimate of the loss
yang timbul karena gagal bayar. arising on default. It is based on the
Perhitungan didasarkan pada perbedaan difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual terutang dan flows due and those that the lender would
yang diharapkan akan diterima, dengan expect to receive, taking into account cash
mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input Probability of default constitutes a key input

utama dalam mengukur ECL. Probability of in measuring ECL. Probability of default is
default adalah perkiraan kemungkinan an estimate of the likelihood of default over
gagal bayar selama jangka waktu tertentu, a given time horizon, the calculation of
yang penghitungannya mencakup data which includes historical data, assumptions
historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi and expectations of future conditions.
masa depan.
50
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets accounted for at amortized
keuangan yang dicatat pada biaya cost are evaluated for impairment on the
perolehan diamortisasi dijelaskan di basis described in Note 2k.
Catatan 2k.
Kondisi spesifik counterparty yang In the calculation of allowance for
mengalami penurunan nilai dalam impairment losses of financial assets, the
pembentukan cadangan kerugian atas aset specific condition of impaired counterparty
keuangan dievaluasi secara individu is individually evaluated based on
berdasarkan estimasi terbaik manajemen management's best estimate of the present
atas nilai kini arus kas yang diharapkan value of the expected cash flows to be
akan diterima, baik dari waktu dan jumlah. received, including both timing and amount.
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan management makes judgements about the
tentang situasi keuangan counterparty dan counterparty's financial situation and the net
nilai realisasi bersih dari setiap agunan, realizable value of any underlying collateral,
serta probabilitas rata-rata tertimbang including weighted average probability of
kerugian kredit. Setiap aset yang credit losses. Each impaired asset is
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai assessed on its merits, and the workout
dengan manfaat yang ada, dan strategi strategy and estimated cash flows
penyelesaian serta estimasi arus kas yang considered recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively-assessed allowance for
nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit impairment losses cover credit losses
yang melekat pada portofolio aset inherent in portfolios of financial assets with
keuangan dengan karakteristik ekonomi similar economic characteristics but the
yang sama, tetapi penurunan nilai secara individual impaired items cannot yet be
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam identified. In assessing the need for
menentukan perlunya membentuk collectively assessed allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai kredit impairment losses, management considers
secara kolektif, manajemen factors such as credit quality, portfolio size,
mempertimbangkan faktor-faktor seperti credit concentrations and economic factors.
kualitas kredit, besarnya portofolio, In order to estimate the required allowance,
konsentrasi kredit dan faktor-faktor assumptions are made to define the way
ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan inherent losses are modeled and to
yang diperlukan, asumsi-asumsi dibuat determine the required input parameters,
untuk menentukan model kerugian bawaan based on historical experience, current
dan untuk menentukan parameter input economic conditions, and forecast on future
yang diperlukan, berdasarkan pengalaman economic condition.
historis, kondisi ekonomi saat ini, dan
perkiraan kondisi ekonomi di masa depan.
Ketepatan dari cadangan ini bergantung The accuracy of the allowances depends on
pada seberapa tepat estimasi arus kas how well these estimates of future cash
masa depan untuk menentukan cadangan flows for specific counterparty allowances
individual serta asumsi model dan and the model assumptions and parameters
parameter yang digunakan dalam used in determining collective allowances.
menentukan cadangan kolektif.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari When estimating the lease term of the
masing-masing perjanjian sewa, respective lease arrangement, management
manajemen mempertimbangkan seluruh considers all facts and circumstances that
fakta dan keadaan yang memberikan create an economic incentive to exercise an
insentif ekonomik untuk mengeksekusi extension option, or not to exercise a
opsi perpanjangan, atau untuk tidak termination option, including any expected
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk changes in facts and circumstances from
perubahan fakta atau keadaan yang the commencement date until the exercise
diekspektasi dari tanggal permulaan hingga date of the option. Extension options (or
51
tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only
(atau periode setelah opsi penghentian) included in the lease term if the lease is
hanya diperhitungkan dalam masa sewa reasonably certain to be extended (or not
jika sewa cukup pasti akan diperpanjang terminated.
(atau tidak dihentikan).
Penentuan nilai wajar Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset In determining the fair value for financial
keuangan dan liabilitas keuangan dimana assets and liabilities for which there is no
tidak terdapat harga pasar yang dapat observable market price, Bank should use
diobservasi, Bank harus menggunakan the valuation techniques as described in
teknik penilaian seperti dijelaskan pada Note 2c. For financial instruments that are
Catatan 2c. Untuk instrumen keuangan infrequently traded and have little price
yang jarang diperdagangkan dan tidak transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai and requires varying degrees of judgment
wajarnya menjadi kurang objektif dan depending on liquidity, concentration,
karenanya, membutuhkan tingkat uncertainly of market factors, pricing
pertimbangan yang beragam, tergantung assumptions and other risks affecting the
pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian specific instrument.
faktor pasar, asumsi penentuan harga,
dan risiko lainnya yang memengaruhi
instrumen tertentu.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah Deferred tax assets are recognized for the
pajak penghasilan terpulihkan future recoverable taxable income arising
(recoverable) pada periode mendatang from temporary difference.
sebagai akibat perbedaan temporer yang
boleh dikurangkan.
Pertimbangan manajemen diperlukan Management judgment is required to
untuk menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax
tangguhan yang dapat diakui, sesuai assets that can be recognized, based upon
dengan waktu yang tepat dan tingkat laba the likely timing and level of future taxable
fiskal di masa mendatang sejalan dengan profits together with future strategic
strategi rencana perpajakan ke depan planning (Note 2u).
(Catatan 2u).
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful
ekonomis aset tetap Bank antara 1 sampai lives of the Bank’s fixed assets to be within
dengan 20 tahun. Ini merupakan masa 1 to 20 years. These are common life
manfaat ekonomis yang secara umum expectancies applied in the banking
diharapkan dalam industri perbankan. industries. Changes in the expected level of
Perubahan tingkat pemakaian dan usage and technological development
perkembangan teknologi dapat could impact the economic useful lives
memengaruhi masa manfaat ekonomis and the residual values of these assets,
dan nilai sisa aset, dan karenanya beban and therefore future depreciation charges
penyusutan masa depan mungkin direvisi. could be revised. Further details are
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam disclosed in Notes 2l and 13.
Catatan 2l dan 13.
Revaluasi Aset Tetap The Revaluation of Fixed assets
Revaluasi aset tetap Bank bergantung The Bank’s fixed assets revaluation
pada pemilihan asumsi yang digunakan depends on its selection of certain
oleh penilai independen dalam menghitung assumptions used by the independent
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut appraisal in calculating such amounts.
termasuk antara lain: tingkat diskonto, nilai Those assumptions including discount rate,
tukar, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan exchange rate, inflation rate and revenue
pendapatan dan biaya. Bank berkeyakinan and cost increase rate. The Bank believes
52
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan that its assumptions are reasonable and
sesuai, perbedaan signifikan dalam asumsi appropriate and significant differences in
yang ditetapkan Bank dapat mempengaruhi the Bank’s assumptions may materially
secara material nilai aset tetap yang affect the valuation of its revalued fixed
direvaluasi. Penjelasan lebih rinci assets. Further details are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 13. Note 13.
Imbalan kerja Employee benefits

Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s employee
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liability is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dan selection of certain assumptions used by
manajemen Bank dalam menghitung the independent actuaries and the Bank’s
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut management in calculating such amounts.
termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, future annual
pengunduran diri karyawan tahunan, salary increase, annual employee turn-
tingkat kecacatan, umur pensiun, dan over rate, disability rate, retirement age,
tingkat kematian (Catatan 22). and mortality rate (Note 22).
Pajak penghasilan Income tax

Bank mengakui liabilitas atas pajak The Bank recognizes liabilities for corporate
penghasilan badan berdasarkan estimasi income tax based on estimation of whether
apakah akan terdapat tambahan pajak additional corporate income tax will be due.
penghasilan badan.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting b. Critical accounting judgments in applying

dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies
Bank
Pertimbangan akuntansi yang penting Critical accounting judgments made in

dalam menerapkan kebijakan akuntansi applying the Bank’s accounting policies
Bank meliputi: include:
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments

Bank menggunakan hierarki berikut untuk The Bank adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen keuangan financial instruments (Note 41) :
(Catatan 41) :
harga kuotasian (tanpa penyesuaian) quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas active market for identical assets or
yang identik; liabilities;
input selain harga kuotasian yang inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset dan liabilitas observable for the asset or liability
baik secara langsung (misalnya harga) either directly (for example, price) or
atau secara tidak langsung; indirectly;
input untuk aset dan liabilitas yang inputs for the asset and liability that
bukan berdasarkan data pasar yang are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak data (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Kebijakan akuntansi Bank untuk The Bank’s accounting policy on fair value
pengukuran nilai wajar dibahas di measurements is discussed in Note 2.
Catatan 2.
Nilai wajar dari aset keuangan dan Fair values of financial assets and
liabilitas keuangan yang diperdagangkan financial liabilities that are traded in active
53
di pasar aktif didasarkan pada kuotasi markets are based on quoted market
harga pasar atau kuotasi dari harga prices or dealer price quotations. For all
dealer. Untuk seluruh instrumen keuangan other financial instruments, the Bank
lainnya, Bank menentukan nilai wajar determines fair values using valuation
dengan menggunakan teknik penilaian. techniques.
Teknik penilaian termasuk model nilai Valuation techniques include net present
sekarang dan arus kas yang value and discounted cash flow models,
didiskontokan, dan perbandingan dengan and comparison to similar instruments for
instrumen yang sejenis dimana terdapat which market observable prices exist.
harga pasar yang dapat diobservasi. Assumptions and inputs used in valuation
Asumsi dan input yang digunakan dalam techniques include risk-free and
teknik penilaian termasuk suku bunga benchmark interest rates, credit spreads
bebas risiko (risk-free) dan suku bunga and other variable used in estimating
acuan, credit spread dan variabel lainnya discount rates, bond prices, foreign
yang digunakan dalam mengestimasi currency exchange rates, and price
tingkat diskonto, harga obligasi, kurs mata volatilities and correlations.
uang asing, serta tingkat kerentanan dan
korelasi harga yang diharapkan.
Tujuan dari teknik penilaian adalah The objective of valuation techniques is to
penentuan nilai wajar yang mencerminkan arrive at a fair value determination that
harga dari instrumen keuangan pada reflects the price of the financial
tanggal pelaporan yang akan ditentukan instrument at the reporting date that would
oleh para partisipan di pasar dalam suatu have been determined by market
transaksi yang wajar. participants acting at arm’s length.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of
bergantung pada hasil ‘semata dari financial assets depends on the results of
pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) the SPPI (please see financial assets
(lihat bagian aset keuangan pada sections of Note 3) and the business
Catatan 3) dan uji model bisnis. Bank model test. The Bank determines the
menentukan model bisnis pada tingkat business model at a level that reflects how
yang mencerminkan bagaimana kelompok group of financial assets are managed
aset keuangan dikelola bersama untuk together to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian objective. This assessment includes
ini mencakup penilaian yang judgement reflecting all relevant evidence
mencerminkan semua bukti yang relevan including how the performance of the
termasuk bagaimana kinerja aset assets is evaluated and their performance
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko measured, the risks that affect the
yang memengaruhi kinerja aset dan performance of the assets and how these
bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana are managed and how the managers of
manajer aset diberi kompensasi. Bank the assets are compensated. The Bank
memantau aset keuangan yang diukur monitors financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income that are
komprehensif lain yang dihentikan derecognized prior to their maturity to
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk understand the reason for their disposal
memahami alasan pelepasannya dan and whether the reasons are consistent
apakah alasan tersebut konsisten dengan with the objective of the business for which
tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. the asset was held. Monitoring is part of the
Pemantauan adalah bagian dari penilaian Bank’s continuous assessment of whether
berkelanjutan Bank atas apakah model the business model for which the
bisnis di mana aset keuangan yang tersisa remaining financial assets are held
dimiliki tetap sesuai dan jika tidak sesuai continues to be appropriate and if it is not
apakah telah terjadi perubahan dalam appropriate whether there has been a
model bisnis dan dengan demikian change in business model and so a
terdapat perubahan prospektif terhadap prospective change to the classification of
54
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak those assets. No such changes were
ada perubahan yang diperlukan selama required during the periods presented.
periode yang disajikan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam As explained in Note 3, expected credit
Catatan 3, kerugian kredit ekspektasian losses are measured as an allowance
diukur sebagai cadangan yang setara equal to 12 months ECL for stage 1
dengan ECL 12 bulan untuk aset stage 1, assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage
atau ECL sepanjang umur untuk aset stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when
2 atau stage 3. Suatu aset bergerak ke its credit risk has increased significantly
stage 2 ketika risiko kreditnya telah since initial recognition. PSAK 71 does not
meningkat secara signifikan sejak define what constitutes a significant
pengakuan awal. PSAK 71 tidak increase in credit risk. In assessing
menjelaskan apa yang merupakan whether the credit risk of an asset has
peningkatan risiko kredit yang signifikan. significantly increased, the Bank takes into
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu account qualitative and quantitative
aset telah meningkat secara signifikan, reasonable and supportable forward-
Bank mempertimbangkan informasi masa looking information.
depan yang wajar dan dapat didukung
secara kualitatif dan kuantitatif.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank menetapkan The Bank’s accounting policies determine
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu the classifications of certain assets and
sebagai aset dan liabilitas keuangan liabilities as financial assets and liabilities
dengan mempertimbangkan definisi yang by considering the definition set forth in
ditetapkan PSAK 71. PSAK 71.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau whenever events or changes in
perubahan keadaan yang circumstances that would indicates that
mengindikasikan bahwa nilai tercatat the carrying amount of an asset may not
aset tidak dapat dipulihkan kembali. be recoverable. The factors that the Bank
Faktor-faktor penting yang dapat considers important which could trigger an
menyebabkan penelaahan penurunan impairment review include the following:
nilai adalah sebagai berikut:
a) performa yang tidak tercapai secara a) significant underperformance relative
signifikan terhadap ekspektasi historis to expected historical or projected
atau proyeksi hasil operasi di masa future operating results;
yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of
penggunaan aset atau strategi bisnis use of the acquired assets or the
secara keseluruhan; dan strategy for overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang c) significant negative industry or
secara signifikan bernilai negatif. economic trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai whenever the carrying amount of an asset
yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai recoverable amount is the higher of an
wajar dikurang biaya untuk menjual asset’s (or cash-generating unit’s) fair
dengan nilai pakai aset (atau unit value less costs to sell and its value in
penghasil kas). Jumlah terpulihkan use. Recoverable amounts are estimated
diestimasi untuk aset individual atau, jika for individual assets or, if it is not possible,
tidak memungkinkan, untuk unit for the cash-generating unit to which the
penghasil kas yang mana aset tersebut asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
55
4. Kas 4. Cash
2023 2022
Rupiah Rupiah
Khasanah 3,848,905,800 3,173,579,300 Vault room
Jumlah 3,848,905,800 3,173,579,300 Total
Kas dalam penyimpanan diasuransikan Cash in vault are insured for all risks of
terhadap semua risiko kehilangan dan/atau physical loss and/or damage with PT Asuransi
kerusakan kepada PT Asuransi Umum Mega Umum Mega with sum insured amounting to
dengan jumlah pertanggungan masing-masing Rp3,000,000,000 and Rp12,000,000,000 for
sebesar Rp3.000.000.000 dan the years ended December 31, 2023 and
Rp12.000.000.000 pada tanggal 31 Desember 2022, respectively.
2023 dan 2022.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The management of the Bank believes that
pertanggungan tersebut cukup untuk the insurance coverage is adequate to cover
menutupi kemungkinan kerugian dari risiko possible losses arising from such risks.
tersebut.
5. Giro pada Bank Indonesia 5. Current Accounts with Bank Indonesia

2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 233,442,087,888 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Jumlah 233,442,087,888 305,945,558,821 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah statutory reserves (GWM) in Rupiah for
dalam kegiatannya sebagai bank umum dan conventional banking activities and statutory
GWM dalam mata uang asing dalam reserves in foreign currencies for foreign
kegiatannya melakukan transaksi mata uang exchange transactions.
asing.
GWM primer adalah simpanan minimum yang Primary minimum statutory reserve is a
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo minimum reserve that should be maintained by
rekening giro pada Bank Indonesia. the Bank in current accounts with Bank
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (dahulu Indonesia. Macroprudential Liquidity Buffer
GWM sekunder) adalah cadangan minimum (formerly secondary minimum statutory
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa reserve) which is the minimum reserves that
Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang should be maintained by the Bank, comprised
Negara (SUN), dan Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN). GWM Rasio Intermediasi Government Debenture Debt (SUN), and
Makroprudensial (RIM) (dahulu GWM LFR) Sharia Government Securities (SBSN). The
adalah tambahan simpanan minimum yang minimum statutory reserve on Macroprudential
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk saldo Intermediation Ratio (RIM) (formerly minimum
rekening giro pada Bank Indonesia, jika RIM statutory reserve on LFR) is the additional
Bank di bawah minimum RIM target Bank reserve that should be maintained by the Bank
Indonesia (84%) atau jika di atas maksimum in the form of current accounts with Bank
RIM target Bank Indonesia (94%) dan Indonesia, if the Bank’s RIM is below the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum minimum of RIM targeted by Bank Indonesia
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif (84%) or if the Bank’s RIMis above the
Bank Indonesia sebesar 14%. maximum of RIM targeted by Bank Indonesia
(94%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is
below Bank Indonesia requirement of 14%.
56
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Bank's
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai Statutory Reserves (GWM) have complied with
dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum concerning Statutory Reserves for Commercial
Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Banks in Rupiah and Foreign Exchange for
Umum Konvensional sebagaimana telah Banks Conventional General as amended
diubah dengan PBI No. 22/3/PBI/2020 tanggal through PBI No. 22/3/PBI/2020 dated
24 Maret 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020 March 24, 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020 dated
tanggal 28 Juli 2020; PBI No. 23/16/PBI/2021 July 28, 2020; PBI No. 23/16/PBI/2021 dated
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir kali December 21, 2021; and latest amendment
melalui PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal through PBI No. 24/4/PBI/2022 dated
01 Maret 2022 yang dijelaskan melalui March 01, 2022 which explained by Regulation
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) of the Members of the Board of Governors
No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 (PADG) No. 20/10/PADG/2018 dated
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum May 31, 2018 concerning Statutory Reserves
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit for Conventional Commercial Banks, Sharia
Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Commercial Banks and Sharia Business Units
beberapa kali dengan PADG as amended through PADG
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019; No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019;
PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal PADG No. 21/27/PADG/2019 dated
26 Desember 2019; PADG No. December 26, 2019; PADG
22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret 2020; No. 22/2/PADG/2020 dated March 10, 2020;
PADG No. 22/10/PADG/2020 tanggal 29 April PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 29,
2020; PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal 2020; PADG No. 22/19/PADG/2020 dated
29 Juli 2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 July 29, 2020; PADG No. 23/27/PADG/2021
tanggal 21 Desember 2021; PADG dated December 21, 2021; PADG No.
No. 24/3/PADG/2022 tanggal 01 Maret 2022; 24/3/PADG/2022 dated March 01, 2022; PADG
dan terakhir kali melalui PADG No. No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022;
24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022; PADG PADG No.2 year 2023 dated April 1, 2023; and
Nomor 2 tahun 2023 tertanggal 1 April 2023; latest amendment through PADG No.12 year
dan terakhir kali melalui PADG Nomor 12 2023 dated October 1, 2023.
tahun 2023 tertanggal 1 Oktober 2023.
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022, the GWM
2023 dan 2022 masing-masing sebesar ratios of the Bank are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
2023 2022
Pemenuhan/ Pemenuhan/
Reserve Minimum Reserve Minimum
Rupiah Rupiah
GWM primer 9.12% 9.00% 7.85% 7.80% Primary GWM
GWM harian 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Daily GWM
GWM rata-rata 9.12% 9.00% 7.85% 7.80% Average GWM
GWM sekunder/ Secondary GWM/
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial (PLM) 67.31% 5.00% 62.73% 6.00% Liquidity Buffer (PLM)
*) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Bank *) As of December 31, 2023 and 2022 the Bank
mendapatkan insentif dari Bank Indonesia masing- received an incentive from Bank Indonesia of nil and
masing sebesar nihil dan 1,20% sehingga minimum 1.20%, so that the minimum GWM fulfillment is
pemenuhan GWM masing-masing sebesar 9,00% 9.00% and 7.80%, respectively.
dan 7,80%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank juga harus memenuhi PBI must also comply with PBI No.20/4/PBI/2018
No.20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 dated March 29, 2018 concerning
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratios and
dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffers for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Konvensional, Bank Umum Commercial Banks, and Conventional Units,
57
Syariah dan Unit Usaha Syariah sebagaimana Sharia Commercial Banks and Sharia
telah diubah dengan PBI No.21/12/PBI/2019 Business Units as amended through PBI
tanggal 26 November 2019; PBI No.21/12/PBI/2019 dated November 26, 2019;
No.22/17/PBI/2020 tanggal 01 Oktober 2020; PBI No.22/17/PBI/2020 dated October 01,
dan terakhir kali melalui PBI 2020; and latest amendment through PBI No.
No.23/17/PBI/2021 tanggal 22 Desember 2021 23/17/PBI/2021 dated December 22, 2021
yang dijelaskan melalui Peraturan Anggota which explained by the Regulation of Members
Dewan Gubernur No.21/22/PADG/2019 of the Board of Governors
tanggal 28 November 2019 yang telah diubah No.21/22/PADG/2019 dated November 28,
dengan PADG No.22/30/PADG/2020 tanggal 2019 which has been amended through PADG
05 Oktober 2020; PADG No.23/7/PADG/2021 No.22/30/PADG/2020 dated October 05, 2020;
tanggal 28 April 2021; PADG No.23/7/PADG/2021 dated April 28, 2021;
No.24/14/PADG/2022 tanggal 1 November PADG No.24/14/PADG/2022 dated
2022; PADG Nomor 10 tahun 2023 tanggal November 1, 2022; PADG No.10 year 2023
14 September 2023; dan terakhir kali diubah dated September 14, 2023; and latest
dengan PADG Nomor 18 tahun 2023 tanggal amendment through PADG No.18 year 2023
1 Desember 2023. dated December 1, 2023.
Bank juga mendapatkan insentif likuiditas Banks also receive macroprudential liquidity
makoprudensial berdasarkan PADG incentives based on PADG
No.24/12/PADG/2022 tertanggal 20 Juli 2022 No.24/12/PADG/2022 dated July 20, 2022 as
sebagaimana diubah dengan PADG No.11 amended by PADG No.11 of 2023 dated
tahun 2023 tanggal 27 September 2023 September 27, 2023 concerning
tentang Peraturan Pelaksanaan Kebijakan Implementation Regulations for
Insentif Likuiditas Makroprudensial. Macroprudential Liquidity Incentive Policies.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Bank has complied with Minimum Statutory Reserve
Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Requirement of Commercial Banks.
Minimum Bank Umum.
6. Giro pada Bank Lain 6. Current Accounts with Other Banks
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 36) 177,910,333,490 152,186,649,430 Related parties (Note 36)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (177,910,333) (151,965,205) Impairment losses
Jumlah giro pada bank lain kepada Total current accounts with other
pihak berelasi - neto 177,732,423,157 152,034,684,225 banks to related parties - net
Pihak ketiga Third parties

PT Bank Central Asia Tbk 38,203,199,413 36,873,686,687 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 597,253,665 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk -- 172,578,074 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah 38,203,199,413 37,643,518,426 Total

penurunan nilai (38,203,199) (37,588,745) Impairment losses
Jumlah giro pada bank lain kepada Total current accounts with other
pihak ketiga - neto 38,164,996,214 37,605,929,681 banks to third parties - net
Jumlah - neto 215,897,419,371 189,640,613,906 Total - net
58
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability

Berdasarkan hasil penelaahan dan Based on Bank’s management’s review
evaluasi manajemen Bank, seluruh giro and evaluation, all current account with
pada bank lain digolongkan lancar. other banks are classified as current.
c. Nilai tercatat bruto c. Gross carrying amount
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 189,830,167,856 -- -- 189,830,167,856 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (769,831,739) -- -- (769,831,739) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Pengukuran kembali 27,053,196,786 -- -- 27,053,196,786 Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 216,113,532,903 -- -- 216,113,532,903 Ending gross carrying amount

Nilai tercatat bruto awal 69,477,752,583 -- -- 69,477,752,583 Initial gross carrying amount
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) (3,262,286,833) -- -- (3,262,286,833) or repaid (exclude write off)
Nilai tercatat bruto akhir 189,830,167,856 -- -- 189,830,167,856 Ending gross carrying amount
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan The movement of the allowance for
nilai atas giro pada bank lain dihitung impairment losses of current account with
dengan menggunakan KKE 12 bulan, other banks computed based on 12 months
adalah sebagai berikut: ECL, is as follows:
Saldo awal (189,553,950) -- -- (189,553,950) Initial balance

hapus buku) 768,712 -- -- 768,712 (exclude write off)
Pengukuran kembali (27,328,294) -- -- (27,328,294) Remeasurement
Saldo akhir (216,113,532) -- -- (216,113,532) Ending balance

Saldo awal (5,690,434) -- -- (5,690,434) Initial balance

Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) 268,256 -- -- 268,256 or repaid (exclude write off)
Pengukuran kembali (184,131,772) -- -- (184,131,772) Remeasurement
Saldo akhir (189,553,950) -- -- (189,553,950) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa The management believes that the

cadangan kerugian penurunan nilai giro allowance for impairment losses on current
pada bank lain pada tanggal account with other banks as at December
31 Desember 2023 dan 2022 telah 31, 2023 and 2022 is adequate.
memadai.
59
e. Tingkat suku bunga rata-rata e. Average interest rate

Tingkat suku bunga rata-rata giro pada The average interest rates of current
bank lain adalah sebagai berikut: account with other banks are as follows:
2023 2022
Rupiah 0 - 3.50% 0 - 2.00% Rupiah
f. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan f. As at December 31, 2023 and 2022, there
2022, tidak terdapat giro pada bank lain are no current account with other banks
yang dijaminkan. which are pledged as collateral.
7. Penempatan pada Bank Indonesia dan 7. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
a. Berdasarkan pihak, mata uang, dan jenis a. By counterparties, currency, and type
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Deposit Facility
setelah dikurangi diskonto Bank Indonesia - Deposit Facility
belum diamortisasi 199,970,850,337 299,960,432,329 net of unamortized discount
Bank Indonesia - Time Deposit -- 74,977,804,811 Bank Indonesia - Time Deposit
199,970,850,337 374,938,237,140
Pihak berelasi (Catatan 36) Related parties (Note 36)
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money Call money
PT Bank Mega Tbk 1,000,000,000,000 -- PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mega Syariah 200,000,000,000 -- PT Bank Mega Syariah
1,200,000,000,000 --
Jumlah 1,399,970,850,337 374,938,237,140 Total
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability

Berdasarkan hasil penelaahan dan Based on the Bank’s management review
evaluasi manajemen Bank, seluruh and evaluation, all placement with other
penempatan pada bank lain digolongkan banks were classified as current.
lancar.
c. Berdasarkan jangka waktu c. By on time period
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan banks based on time period as of December
jangka waktu pada tanggal 31 Desember 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 bulan 1,399,970,850,337 374,938,237,140 Up to 1 month
Jumlah 1,399,970,850,337 374,938,237,140 Total
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period of maturity

Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan sisa banks based on the remaining period of
umur jatuh tempo berikut: maturity are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Sampai dengan 1 bulan 1,399,970,850,337 374,938,237,140 Up to 1 month
Jumlah 1,399,970,850,337 374,938,237,140 Total
60
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses

Manajemen Bank berpendapat bahwa The Bank’s management believed that
cadangan kerugian penurunan nilai pada allowance for impairment losses as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are not
tidak diperlukan. required.
f. Tingkat suku bunga rata-rata f. Average interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata penempatan The average interest rates of placements
pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia and other banks are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 5.25% 4.85% Rupiah
g. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan g. As at December 31, 2023 and 2022, there
2022 tidak terdapat penempatan pada are no placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain yang and other banks which are pledged as
dijaminkan. collateral.
8. Efek-Efek 8. Marketable Securities
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

2023 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other

komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi 3,254,500,000,000 2,000,000,000,000 Bonds
Diskon belum diamortisasi (169,243,672,295) (148,935,505,878) Unamortized discount
Keuntungan yang belum
terealisasi 97,582,852,295 45,645,505,878 Unrealized gain
Jumlah 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Total
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

2023 2022

Pemerintah 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Government
Jumlah 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining maturity

2023 2022
Lebih dari 5 tahun 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 More than 5 years

Jumlah 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Total
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectability

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia Based on the prevailing Bank Indonesia
yang berlaku, efek-efek pada tanggal regulation, securities as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 are classified as current.
diklasifikasikan lancar.
e. Jangka waktu dan tingkat suku bunga rata- e. Maturity period and average interest rates
rata efek-efek adalah sebagai berikut: of securities are as follows:
2023 2022
Jangka waktu Maturity Period

Obligasi pemerintah 10 - 13 tahun/years 10 - 12 tahun/years Government bonds
Tingkat bunga Average interest rate
rata-rata pertahun per annum
Obligasi pemerintah 6.45% 6.38% Government bonds
61
f. Nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: f. Gross carrying amount are as follows:
Nilai tercatat bruto awal 1,896,710,000,000 -- -- 1,896,710,000,000 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,718,719,180,000 -- -- 1,718,719,180,000 New assets originated
hapus buku) (499,000,000,000) -- -- (499,000,000,000) (exclude write off)
Nilai tercatat bruto akhir 3,182,839,180,000 -- -- 3,182,839,180,000 Ending gross carrying amount

Nilai tercatat bruto awal 1,814,861,500,000 -- -- 1,814,861,500,000 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,896,710,000,000 -- -- 1,896,710,000,000 New assets originated
hapus buku) (1,814,861,500,000) -- -- (1,814,861,500,000) (exclude write off)
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 1,896,710,000,000 -- -- 1,896,710,000,000 Ending gross carrying amount
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, there
2022 tidak terdapat efek-efek yang are no impairment losses in securities.
mengalami penurunan nilai.
Manajemen Bank berpendapat bahwa The Bank’s management believes that

cadangan kerugian penurunan nilai untuk allowance for impairment losses as at
31 Desember 2023 dan 2022 tidak December 31, 2023 and 2022 are not
diperlukan. required.
g. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan g. As at December 31, 2023 and 2022, there
2022, tidak terdapat efek-efek yang were no securities which were pledged as
dijaminkan. collateral.
h. Perubahan keuntungan yang belum h. Unrealized gain from changes in fair

direalisasi atas efek-efek yang values through other comprehensive
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui income in securities are as follows:
pendapatan komprehensif lain adalah
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 45,645,505,878 26,771,270,429 Beginning balance

Keuntungan yang direalisasi ke laba rugi Realized gains to profit or loss
atas penjualan efek-efek from sale of marketable securities
selama tahun berjalan (37,373,920,257) (3,918,770,429) during the year
Penambahan laba yang belum Increase in unrealized
direalisasi selama tahun berjalan 89,311,266,674 22,793,005,878 gain during the year
Pajak penghasilan terkait (11,426,216,212) -- Related income tax
Penyesuaian saldo awal (10,042,011,294) -- Adjustment beginning balance
Saldo akhir 76,114,624,789 45,645,505,878 Ending balance
i. Pada tanggal 31 Desember 2023, i. As at December 31, 2023, there are

terdapat efek-efek yang dijual dengan securities which are sold under
janji dibeli kembali (Catatan 17). repurchased agreement (Note 17).
62
9. Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 9. Securities Purchased Under Resell
Kembali Agreement
2022
Nilai Pendapatan bunga
penjualan yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ Resale Unamortised Carrying
Counterparties Type of securities amount Starting date Maturity date amount interest value
Pihak ketiga/
Third parties
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah/ 26 Desember/ 2 Januari/
Government Bonds 125,000,000,000 December 26, 2022 January 2, 2023 119,338,339,381 (127,489,381) 119,210,850,000
800,000,000,000 764,915,946,201 (817,161,201) 764,098,785,000
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreements to
kembali digolongkan lancar. resell are classified as current.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak As at December 31, 2023, there were no
terdapat efek-efek yang dibeli dengan janji securities purchased under resell agreement.
kembali.
Tingkat suku bunga rata-rata tertimbang The weighted average of interest rate per
setahun untuk efek-efek yang dibeli dengan annum for securities purchased under resell
janji dijual kembali untuk tahun berakhir pada agreement for the year ended December 31,
31 Desember 2022 adalah 6,25%. 2022 is 6.25%.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan Information in respect of maturities are

pada Catatan 40. Informasi mengenai disclosed in Note 40. Information with regards
klasifikasi dan nilai wajar diungkapkan pada to the classification and fair value are
Catatan 41. disclosed in Note 41.
10. Kredit yang Diberikan 10. Loans
a. Berdasarkan jenis kredit dan klasifikasi a. By type of loans and by Bank Indonesia’s
Bank Indonesia classification
2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Special mentions Substandard Doubtful Loss Total Type
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Investasi 250,000,000,000 -- -- -- -- 250,000,000,000 Investment
Konsumsi 267,669,566 -- -- -- -- 267,669,566 Consumer
Jumlah 250,267,669,566 -- -- -- -- 250,267,669,566 Total

penurunan nilai (2,474,700,402) -- -- -- -- (2,474,700,402) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan Total loans
kepada pihak to related
berelasi - neto parties - net
(Catatan 36) 247,792,969,164 -- -- -- -- 247,792,969,164 (Note 36)

Modal kerja 309,639,149,519 -- -- -- -- 309,639,149,519 Working capital
Investasi 6,374,475,178,675 -- -- -- -- 6,374,475,178,675 Investment
Konsumsi 420,474,214,809 24,851,238,082 6,000,416,632 -- -- 451,325,869,523 Consumer
Jumlah 7,104,588,543,003 24,851,238,082 6,000,416,632 -- -- 7,135,440,197,717 Total

penurunan nilai (52,558,684,161) (4,834,466,531) (2,330,276,885) -- -- (59,723,427,577) Impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan kepada Total loans to
pihak ketiga - neto 7,052,029,858,842 20,016,771,551 3,670,139,747 -- -- 7,075,716,770,140 third parties - net
Jumlah - neto 7,299,822,828,006 20,016,771,551 3,670,139,747 -- -- 7,323,509,739,304 Total - net
63
2022
Dalam perhatian
Rupiah Rupiah
Investasi 163,431,592,818 -- -- -- -- 163,431,592,818 Investment
Konsumsi 756,315,145 -- -- -- -- 756,315,145 Consumer
Jumlah 164,187,907,963 -- -- -- -- 164,187,907,963 Total

Jumlah kredit yang diberikan Total loans
kepada pihak to related
berelasi - neto parties - net
(Catatan 36) 161,747,513,207 -- -- -- -- 161,747,513,207 (Note 36)

Modal kerja 250,000,000,000 -- -- -- -- 250,000,000,000 Working capital
Investasi 6,638,588,300,705 -- -- -- -- 6,638,588,300,705 Investment
Konsumsi 145,495,457,762 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 -- 152,782,019,706 Consumer
Jumlah 7,034,083,758,467 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 -- 7,041,370,320,411 Total

penurunan nilai (48,530,519,843) (1,153,468,700) (323,341,373) (33,095,231) -- (50,040,425,147) Impairment losses
Jumlah kredit yang
pihak ketiga - neto 6,985,553,238,624 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 -- 6,991,329,895,264 third parties - net
Jumlah - neto 7,147,300,751,831 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 -- 7,153,077,408,471 Total - net
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun The average interest rates per annum
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Modal Kerja 10.25% 10.00% Working Capital

Investasi 12.25% 12.50% Investment
Konsumsi 45.50% 49.25% Consumer
b. Berdasarkan sektor ekonomi dan b. By type of economic sector and Bank

klasifikasi Bank Indonesia Indonesia’s classification
2023
Dalam perhatian
Rupiah Rupiah
Real estate , usaha Real estate, leasing
persewaan dan services and
jasa perusahaan 250,000,000,000 -- -- -- -- 250,000,000,000 servicing company
Lain-lain 267,669,566 -- -- -- 267,669,566 Others
Jumlah 250,267,669,566 -- -- -- -- 250,267,669,566 Total
Cadangan kerugian Allowances for

Jumlah kredit yang diberikan
kepada pihak Total loans to
berelasi - neto related parties - net
(Catatan 36) 247,792,969,164 -- -- -- -- 247,792,969,164 (Note 36)

jasa perusahaan 3,727,001,175,656 -- -- -- -- 3,727,001,175,656 servicing company
Industri pengolahan 1,449,000,000,000 -- -- -- -- 1,449,000,000,000 Manufacturing
Pertanian, perburuan Agriculture,
dan kehutanan 460,914,583,334 -- -- -- -- 460,914,583,334 hunting and forestry
Listrik, gas dan air 37,237,823,511 -- -- -- -- 37,237,823,511 Electric, gas and water
Perantara keuangan 59,639,149,519 -- -- -- -- 59,639,149,519 Financial intermediaries
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 473,263,422,998 -- -- -- -- 473,263,422,998 and communication
Pertambangan dan Mining and
penggalian 477,058,173,176 -- -- -- -- 477,058,173,176 excavation
Lain-lain 420,474,214,809 24,851,238,082 6,000,416,632 -- -- 451,325,869,523 Others
Jumlah 7,104,588,543,003 24,851,238,082 6,000,416,632 -- -- 7,135,440,197,717 Total

penurunan nilai (52,558,684,161) (4,834,466,531) (2,330,276,885) -- -- (59,723,427,577) impairment losses
Jumlah kredit yang
pihak ketiga - neto 7,052,029,858,842 20,016,771,551 3,670,139,747 -- -- 7,075,716,770,140 third parties - net
Jumlah - neto 7,299,822,828,006 20,016,771,551 3,670,139,747 -- -- 7,323,509,739,304 Total - net
64
2022
Dalam perhatian
Rupiah Rupiah
jasa perusahaan 163,431,592,818 -- -- -- -- 163,431,592,818 servicing company
Lain-lain 756,315,145 -- -- -- -- 756,315,145 Others
Jumlah 164,187,907,963 -- -- -- -- 164,187,907,963 Total

Jumlah kredit yang diberikan
kepada pihak Total loans to
berelasi - neto related parties - net
(Catatan 36) 161,747,513,207 -- -- -- -- 161,747,513,207 (Note 36)

jasa perusahaan 4,770,845,085,302 -- -- -- -- 4,770,845,085,302 servicing company
Industri pengolahan 1,390,000,000,000 -- -- -- -- 1,390,000,000,000 Manufacturing
Pertanian, perburuan, Agriculture,
kehutanan 494,179,166,667 -- -- -- -- 494,179,166,667 hunting and forestry
Pertambangan dan Mining and
penggalian 233,564,048,736 -- -- -- -- 233,564,048,736 excavation
Lain-lain 145,495,457,762 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 -- 152,782,019,706 Others
Jumlah 7,034,083,758,467 6,382,073,933 820,421,224 84,066,787 -- 7,041,370,320,411 Total

penurunan nilai (48,530,519,843) (1,153,468,700) (323,341,373) (33,095,231) -- (50,040,425,147) impairment losses
Jumlah kredit yang
pihak ketiga - neto 6,985,553,238,624 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 -- 6,991,329,895,264 third parties - net
Jumlah - neto 7,147,300,751,831 5,228,605,233 497,079,851 50,971,556 -- 7,153,077,408,471 Total - nets
c. Berdasarkan jangka waktu c. By loan period

Klasifikasi kredit yang diberikan Loans classification by loan agreements
berdasarkan perjanjian kredit dan sisa and the remaining maturity are as follows:
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Berdasarkan jangka waktu perjanjian By term of loan agreements

kredit
2023 2022
Sampai dengan 1 tahun 701,119,123,953 402,279,833,852 Until 1 year

Lebih dari 1 - 2 tahun 338,466,338 624,704,165 Over 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 2,917,781,580,411 3,022,607,316,040 Over 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 3,766,468,696,581 3,780,046,374,317 Over 5 years
Jumlah 7,385,707,867,283 7,205,558,228,374 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (62,198,127,979) (52,480,819,903) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - neto 7,323,509,739,304 7,153,077,408,471 Total loans - net
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo By remaining maturity
2023 2022
Sampai dengan 1 tahun 701,349,278,114 402,297,339,952 Until 1 year

Lebih dari 1 - 2 tahun 136,672,532 778,611,955 Over 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4,807,043,910,305 5,346,656,402,459 Over 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,877,178,006,332 1,455,825,874,008 Over 5 years
Jumlah 7,385,707,867,283 7,205,558,228,374 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (62,198,127,979) (52,480,819,903) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - neto 7,323,509,739,304 7,153,077,408,471 Total loans - net
d. Pinjaman sindikasi d. Syndicated loans

Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman Syndicated loans represent loans
yang diberikan kepada debitur provided to debtors based on syndication
berdasarkan perjanjian pembiayaan agreements with other banks.
bersama dengan bank-bank lain.
65
Keikutsertaan bank dalam pinjaman Bank’s participation in syndicated loans

sindikasi dengan bank-bank lain adalah with other banks amounted to
sebesar Rp1.531.902.572.517 dan Rp1,531,902,572,517 and
Rp1.140.000.000.000 pada tanggal Rp1,140,000,000,000 as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Keikutsertaan bank dalam pinjaman Bank’s participation in syndicated loans, in
sindikasi, dimana bank bertindak sebagai which bank acts as the syndication
anggota sindikasi adalah sebagai berikut: member, is as follows:
2023 2022
% Partisipasi 6.37% - 22.22% 6.37% % Participation
e. Informasi signifikan lainnya sehubungan e. Other significant information related with

dengan kredit yang diberikan adalah loans are as follows:
sebagai berikut:
1) Tidak ada kredit yang direstrukturisasi 1) There were no restructured loans by the
oleh Bank pada tahun 2023 dan 2022. Bank in the year 2023 and 2022.
2) Kredit yang diberikan pada umumnya 2) Loans are generally collateralized by
dijamin dengan agunan yang diikat registered mortgages, powers of attorney
dengan hak tanggungan atau surat to mortgage or sell pledged assets, time
kuasa untuk menjual, deposito deposits or other guarantees.
berjangka atau jaminan lain.
3) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 3) As at December 31, 2023 and 2022, the
2022, rincian kredit bermasalah detail of non-performing loans based on
menurut sektor ekonomi adalah economic sector are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Sektor ekonomi lainnya 6,000,416,632 904,488,011 Other economic sector

Cadangan kerugian penurunan nilai (2,330,276,885) (356,436,604) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit bermasalah Total non-perfoming loan
berdasarkan sektor ekonomi 3,670,139,747 548,051,407 by economic sectors
4) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 4) As at December 31, 2023 and 2022,
2022 rasio Non-Performing Loans the ratios of gross and net Non-
(NPL) bruto dan neto masing-masing Performing Loans (NPL) are 0.08% and
sebesar 0,08% dan 0,05% dan 0,01% 0.05% and 0.01% and 0.01%,
dan 0,01%. respectively.
5) Tidak terdapat pelanggaran maupun 5) There was no any breach nor an
pelampauan Batas Maksimum exceeding of Legal Lending Limit
Pemberian Kredit (BMPK) pada (LLL) as at December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
6) Nilai tercatat bruto adalah sebagai 6) Gross carrying amount are as follows:
berikut:
31 Desember/ December 31 , 2023

Nilai tercatat bruto awal 7,198,191,545,524 6,354,415,423 891,654,625 7,205,437,615,572 Initial gross carrying amount
Aset baru 968,926,949,448 6,763,871,394 2,439,086,084 978,129,906,926 New assets originated
hapus buku) (1,943,170,455) (523,497,386) (75,663,615) (2,542,331,456) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 (11,763,574,034) 8,223,138,978 3,540,435,056 -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 502,397,635 (523,293,127) 20,895,492 -- Transfer to Stage 2
Pengukuran kembali (771,075,779,861) (154,806,756) (3,540,500) (771,234,127,117) Remeasurement
Penghapusbukuan (18,139,779,737) (5,130,966,395) (812,450,510) (24,083,196,642) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 7,364,698,588,520 15,008,862,131 6,000,416,632 7,385,707,867,283 Ending gross carrying amount
66
31 Desember/ December 31 , 2022
Nilai tercatat bruto awal 2,123,323,172,750 63,557,034,481 11,362,393,468 2,198,242,600,699 Initial gross carrying amount
Aset baru 5,382,823,812,274 6,348,488,558 891,654,625 5,390,063,955,457 New assets originated
hapus buku) (633,906,860,862) (63,537,872,203) (11,362,393,468) (708,807,126,533) (exclude write off)
Pengukuran kembali 326,211,301,730 24,677,773 12,833,386 326,248,812,889 Remeasurement
Penghapusbukuan (179,759,462) (10,254,676) -- (190,014,138) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 7,198,271,666,430 6,382,073,933 904,488,011 7,205,558,228,374 Ending gross carrying amount
7) Perubahan cadangan kerugian 7) The changes of allowance for

penurunan nilai adalah sebagai impairment losses are as follows:
berikut:
2023
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12 monts Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Jumlah/Total
Saldo awal 50,970,914,599 1,153,468,700 356,436,604 52,480,819,903 Beginning balance

Transfer ke kerugian kredit
ekspektasi 12 bulan 2,790,697,898 -- (2,790,697,898) -- Transfer to 12 months ECL
ekspektasi sepanjang
umurnya - kredit tidak Transfer to lifetime ECL
memburuk (982,091,371) -- 982,091,371 -- no credit impaired
Penambahan cadangan kerugian Additional of allowance for impairment
penurunan nilai (Catatan 30) 3,144,163,370 2,790,697,898 41,980,331,375 47,915,192,643 losses (Note 30)
Penghapusan selama
tahun berjalan -- -- (38,197,884,567) (38,197,884,567) Write-off during the year
Saldo akhir 55,923,684,496 3,944,166,598 2,330,276,885 62,198,127,979 Ending balance
2022
Kerugian kredit Kerugian kredit
ekspektasi ekspektasi
sepanjang sepanjang
Kerugian kredit umurnya-kredit umurnya-kredit
Ekspektasi 12 tidak memburuk/ memburuk/
Bulan/12 monts Lifetime ECL no Lifetime ECL
ECL credit impaired credit impaired Jumlah/Total
Saldo awal 14,717,419,848 7,019,267,846 5,193,877,190 26,930,564,884 Beginning balance

ekspektasi 12 bulan 1,876,661,273 -- (1,876,661,273) -- Transfer to 12 months ECL
ekspektasi sepanjang Transfer to lifetime ECL
umurnya - kredit memburuk 1,151,795,667 -- (1,151,795,667) -- credit impaired
Penambahan cadangan kerugian Additional of allowance for impairment
penurunan nilai (Catatan 30) 39,553,981,980 976,315,177 3,547,577,655 44,077,874,812 losses (Note 30)
Pengalihan ke Perusahaan Transfer to a company under
sepengendali (6,328,944,169) (6,842,114,323) (5,042,950,862) (18,214,009,354) common control
Penghapusan selama
tahun berjalan -- -- (313,610,439) (313,610,439) Write-off during the year
Saldo akhir 50,970,914,599 1,153,468,700 356,436,604 52,480,819,903 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa The management believes that the

jumlah cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses on
nilai atas kredit yang diberikan telah loans were adequate.
memadai.
Dalam rangka usaha Bank untuk lebih In the framework of the Bank's
fokus pada layanan digital, Bank telah business to focus more on digital
mengalihkan kredit kepada PT Bank services, Bank has transferred loans to
Mega Tbk dengan nilai tercatat PT Bank Mega Tbk with a carrying
sebesar Rp685.134.740.474 dan nilai value amounted to Rp685,134,740,474
pengalihan sebesar and transfer value amounted to
Rp698.092.925.395 pada 6 Juni 2022 Rp698,092,925,395 on June 6, 2022
(Catatan 36). (Note 36).
67
11. Pendapatan Bunga yang Masih akan 11. Interest Receivables

Diterima
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the details
rincian pendapatan bunga yang masih akan of interest receivables are as follows:
diterima adalah sebagai berikut:
2023 2022

Penempatan pada bank lain 593,888,889 -- Placement with other banks
Kredit yang diberikan 483,923,495 305,189,807 Loans
1,077,812,384 305,189,807
Penempatan pada Bank Indonesia 87,448,988 101,205,605 Placement with other banks
Kredit yang diberikan 19,956,272,913 17,308,420,573 Loans
Efek-efek 59,400,118,512 33,082,732,034 Marketable securities
79,443,840,413 50,492,358,212
Jumlah 80,521,652,797 50,797,548,019 Total
12. Biaya Dibayar Di Muka 12. Prepaid Expenses
2023 2022
Pemeliharaan perangkat lunak 12,856,733,389 21,575,253,109 Software maintenance

Asuransi 6,082,147,039 1,707,219,945 Insurance
Iklan dan promosi 5,772,285,561 16,009,833,353 Advertising and promotions
Iuran keanggotaan 582,426,340 438,510,276 Membership fee
Jasa konsultasi 131,350,000 451,092,332 Consultant fee
Lainnya -- 263,692,546 Others
Jumlah 25,424,942,329 40,445,601,561 Total
13. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 13. Fixed Assets and Right-Of-Use-Assets
2023
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ December 31,
2023 Additions Disposals Reclasifications 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership

Model biaya: At cost model:
Renovasi bangunan Building renovations
atau instalasi 23,105,104,180 1,052,632,651 (15,181,250) -- 24,142,555,581 or installations
Kendaraan 1,544,815,000 771,400,000 -- -- 2,316,215,000 Vehicles
Peralatan kantor 104,220,343,752 13,849,506,790 (1,168,902,457) -- 116,900,948,085 Office equipment
Aset dalam penyelesaian -- 72,657,443,805 -- -- 72,657,443,805 Asset under construction
Jumlah harga perolehan 128,870,262,932 88,330,983,246 (1,184,083,707) -- 216,017,162,471 Total cost
Aset hak guna 52,961,925,256 4,942,668,252 -- (6,320,556,794) 51,584,036,714 Right-of-use of assets
Jumlah 181,832,188,188 93,273,651,498 (1,184,083,707) (6,320,556,794) 267,601,199,185 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

atau instalasi 1,957,077,996 4,730,549,887 (15,181,250) -- 6,672,446,633 or installations
Kendaraan 117,503,750 370,896,333 -- -- 488,400,083 Vehicles
13,946,786,229 29,089,120,190 (1,173,821,362) -- 41,862,085,057
Aset hak guna 13,076,509,230 411,889,021 -- 9,726,402,907 23,214,801,158 Right-of-use of assets
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 27,023,295,459 29,501,009,211 (1,173,821,362) 9,726,402,907 65,076,886,215 depreciation
Jumlah tercatat - neto 154,808,892,729 202,524,312,970 Net carrying amount
68
2022
January 1, Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ December 31,
Kepemilikan langsung Direct ownership

Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah 18,093,450,000 -- (18,093,450,000) -- -- Land
Bangunan 7,447,550,000 -- (7,447,550,000) -- -- Buildings
atau instalasi 12,390,248,074 23,089,922,930 (12,375,066,824) -- 23,105,104,180 or installations
Kendaraan 434,392,000 1,519,510,000 (409,087,000) -- 1,544,815,000 Vehicles
Jumlah harga perolehan 51,944,994,015 125,894,963,649 (48,969,694,732) -- 128,870,262,932 Total cost
Aset hak guna 17,082,658,455 48,639,965,760 (12,760,698,959) -- 52,961,925,256 Right-of-use of assets
Jumlah 69,027,652,470 174,534,929,409 (61,730,393,691) -- 181,832,188,188 Total

Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan 2,265,296,458 155,157,292 (2,420,453,750) -- -- Buildings
atau instalasi 11,771,478,984 2,003,542,994 (11,817,943,982) -- 1,957,077,996 or installations
Kendaraan 427,812,417 97,846,666 (408,155,333) -- 117,503,750 Vehicles
26,981,767,761 11,620,830,351 (24,655,811,883) -- 13,946,786,229
Aset hak guna 11,922,648,086 13,914,560,103 (12,760,698,959) -- 13,076,509,230 Right-of-use of assets
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 38,904,415,847 25,535,390,454 (37,416,510,842) -- 27,023,295,459 depreciation
Jumlah tercatat - neto 30,123,236,623 154,808,892,729 Net carrying amount
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan Depreciation expense of fixed assets charged
pada beban umum dan administrasi untuk to general and administrative expenses for the
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing- Rp29,089,120,190 and Rp11,620,830,351,
masing sebesar Rp29.089.120.190 dan respectively (Note 31a).
Rp11.620.830.351 (Catatan 31a).
Aset tetap kecuali tanah, diasuransikan Fixed assets except for land, are covered by
terhadap kebakaran dan risiko kerugian insurance against losses by fire and other risks
lainnya kepada PT Asuransi Umum Mega, PT Asuransi Umum Mega, a related party, with
pihak berelasi, dengan jumlah pertanggungan sum insured amounting to Rp177,680,427,909
masing-masing sebesar Rp177.680.427.909 and Rp17,010,895,337 as at December 31,
dan Rp17.010.895.337 pada tanggal 2023 and 2022, respectively. Management
31 Desember 2023 dan 2022. Manajemen believes that the insurance coverage is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan adequate to cover possible losses.
tersebut telah memadai untuk menutup
kemungkinan terjadi kerugian.
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the

penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 constructions in progress as December 31,
berkisar antara 50% - 75% dari nilai kontrak. 2023 ranges from 50% - 75% of the contract
Aset dalam penyelesaian terdiri dari bangunan values. Constructions in progress consist of
dan peralatan kantor dan diperkirakan akan buildings and office equipment and are
selesai dalam waktu kurang dari 1 tahun estimated to be completed in less than a year
setelah tanggal laporan posisi keuangan. after the statement of financial position date.
Rincian keuntungan penjualan aset tetap Details of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 19,043,262 24,628,910,318 Proceeds on sale of fixed assets
Nilai buku (10,262,345) (24,313,882,849) Book value
Laba Penjualan Aset Tetap (Catatan 33) 8,780,917 315,027,469 Gain on Sale of Fixed Assets (Note 33)
69
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no

perbedaan yang signifikan antara nilai wajar significant difference between the fair value
dan nilai tercatat aset selain tanah dan and carrying value of assets other than land
bangunan jika diukur menggunakan nilai wajar. and buildings if have been measured at fair
value basis.
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara By individual review of fixed assets at the end
individual pada akhir tahun, manajemen Bank of the year, the Bank’s management believes
berpendapat bahwa tidak ada indikasi there is no indication for impairment in the
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki oleh value of Bank’s fixed assets.
Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the gross
jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap amount of fixed assets which have been fully
yang telah disusutkan penuh dan masih depreciated and are still used amounted to
digunakan adalah masing-masing sebesar Rp1,499,487,085 and Rp2,420,130,064,
Rp1.499.487.085 dan Rp2.420.130.064. respectively.
Dalam rangka usaha Bank untuk lebih fokus In the framework of the Bank's business to
pada layanan digital, pada tanggal 6 Juni focus more on digital services, on June, 6
2022 Bank telah mengalihkan aset tetap dan 2022, Bank has transferred fixed assets and
inventaris kepada PT Bank Mega Tbk dengan equipment to PT Bank Mega Tbk with a
nilai tercatat sebesar Rp24.285.717.261 dan carrying value amounted to Rp24,285,717,261
nilai pengalihan sebesar Rp29.382.197.890 and transfer value amounted to
(Catatan 36). Rp29,382,197,890 (Note 36).
Aset hak-guna per 31 Desember 2023 dan Right-of-use assets as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost

Bangunan 52,961,925,256 4,942,668,252 -- (6,320,556,794) 51,584,036,714 Buildings
52,961,925,256 4,942,668,252 -- (6,320,556,794) 51,584,036,714

Bangunan 13,076,509,230 411,889,021 -- 9,726,402,907 23,214,801,158 Buildings
13,076,509,230 411,889,021 -- 9,726,402,907 23,214,801,158
Nilai buku-neto 39,885,416,026 28,369,235,556 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost

Bangunan 17,082,658,455 48,639,965,760 (12,760,698,959) -- 52,961,925,256 Buildings
17,082,658,455 48,639,965,760 (12,760,698,959) 52,961,925,256

Bangunan
Kendaraan bermotor
Lainnya 11,922,648,086
-- 13,914,560,103 (12,760,698,959) -- 13,076,509,230
-- Buildings
Vehicles
Others
11,922,648,086 13,914,560,103 (12,760,698,959) 13,076,509,230
Nilai buku-neto 5,160,010,369 39,885,416,026 Net book value
Beban penyusutan aset hak-guna untuk Depreciation expense of right-of-use assets

periode yang berakhir pada tanggal 31 for the period ended December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2022 amounted to Rp10,138,291,928 dan
sebesar Rp10.138.291.928 dan Rp13,914,560,103 respectively (Note 31a).
Rp13.914.560.103 (Catatan 31a).
70
Berikut ini ringkasan komponen liabilitas sewa The following summarize the component of
yang disajikan pada laporan laba rugi dan lease liabilities presented in statement of
laporan arus kas: profit or loss and statement of cash flows:
2023 2022
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognized in profit loss

Beban bunga atas liabilitas sewa (Catatan 31) 1,352,120,846 -- Interest expense on lease liabilities (Note 31)
Beban penyusutan aset hak guna (Catatan 31) 10,138,291,928 13,914,560,103 Depreciation of right of used assets (Note 31)
Beban terkait liabilitas sewa dengan Expenses relating to short-term or
nilai rendah atau jangka pendek (Catatan 31) 1,452,579,758 4,298,829,714 low value lease liabilities (Note 31)
Jumlah diakui dalam laporan arus kas Amounts recognized in cash flows
Jumlah kas keluar untuk Total cash outflow
pembayaran liabilitas sewa (13,292,386,412) (14,522,851,186) for payment of leases
Rekonsiliasi liabilitas sewa adalah sebagai The reconciliation of lease liabilities are as
berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 37,366,801,533 3,291,684,000 Beginning balance

Arus kas (13,292,386,412) (14,522,851,186) Cash Flow
Perubahan non kas Non-cash movement
Penambahan 1,564,442,507 48,597,968,719 Additions
Saldo akhir (Catatan 23) 25,638,857,628 37,366,801,533 Ending balance (Note 23)
14. Aset Takberwujud 14. Intangible Assets
2023
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
Harga perolehan At cost

Perangkat lunak 77,956,436,833 2,466,187,200 (143,000,000) -- 80,279,624,033 Software
Aset dalam penyelesaian -- 10,038,490,524 -- -- 10,038,490,524 Asset under construction
Jumlah harga perolehan 77,956,436,833 12,504,677,724 (143,000,000) -- 90,318,114,557 Total cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 16,013,459,877 14,467,894,450 (143,000,000) -- 30,338,354,327 Software
Nilai tercatat - neto 61,942,976,956 -- 59,979,760,230 Net carrying value
2022
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
Harga perolehan At cost

Perangkat lunak 12,209,907,554 65,746,529,279 -- -- 77,956,436,833 Software
Aset dalam penyelesaian -- -- -- -- -- Asset under construction
Jumlah harga perolehan 12,209,907,554 65,746,529,279 -- -- 77,956,436,833 Total cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 8,665,626,795 7,347,833,082 -- -- 16,013,459,877 Software
Nilai tercatat - neto 3,544,280,759 61,942,976,956 Net carrying value
Beban amortisasi yang dibebankan dalam Amortization expense charged to general and
beban umum dan administrasi untuk tahun- administrative expenses for the years ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to
2022 adalah masing-masing sebesar Rp14,467,894,450 and Rp7,347,833,082,
Rp14.467.894.450 dan Rp7.347.833.082 respectively (Note 31a).
(Catatan 31a).
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the

penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2023 constructions in progress as December 31,
berkisar antara 50% - 75% dari nilai kontrak. 2023 ranges from 50% - 75% of the contract
Aset dalam penyelesaian terdiri dari perangkat values. Constructions in progress consist of
lunak yang diperkirakan akan selesai dalam software and are estimated to be completed in
waktu kurang dari 1 tahun setelah tanggal less than a year after the statement of financial
laporan posisi keuangan. position date.
71
Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that there is no

terdapat penurunan nilai atas aset impairment in intangible assets as
takberwujud pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
15. Aset Lain-Lain 15. Other Assets
2023 2022
Piutang terkait transaksi ATM 11,025,642,905 8,788,081,057 Receivable from transaction related to ATM
Uang muka 7,375,817,900 4,503,870,847 Advance
Setoran jaminan 2,449,163,201 3,473,943,460 Security deposits
Persediaan buku, barang cetakan Inventories of books, printed
dan materai 1,266,625,367 1,302,297,255 materials and stamp duty
Tagihan pengembalian pajak 320,978,066 1,043,090,259 Claim for tax refund
Piutang nasabah -- 43,762,936,000 Receivables from customer
Lain-lain 37,494,915 502,982,104 Others
Jumlah 22,475,722,354 63,377,200,982 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets

Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed assets represent loan collaterals
kredit yang diberikan berupa tanah, bangunan such as lands, buildings and vehicles that
dan kendaraan yang telah diambil alih oleh have been foreclosed by the Bank.
Bank.
Mutasi agunan yang diambil alih (bruto) adalah The changes in foreclosed assets (gross) are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun -- 227,927,096,280 Balance at beginning of the year

Penjualan nilai buku -- (227,927,096,280) Sale of book value
Saldo agunan yang diambil alih -- -- Balance of foreclosed assets
Rincian kerugian penjualan agunan yang Details of loss on sale of foreclosed assets are
diambil alih adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Hasil penjualan agunan yang diambil alih -- 223,095,528,259 Proceeds from sale of foreclosed assets
Nilai buku -- (227,927,096,280) Book value
Kerugian penjualan Loss on sale of foreclosed
agunan yang diambil alih (Catatan 33) -- (4,831,568,021) assets (Note 33)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance impairment for
agunan yang diambil alih adalah sebagai losses on foreclosed assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun -- 6,922,942,446 Balance at beginning of the year

Pengurangan selama tahun berjalan -- (6,922,942,446) Deduction during the year
Saldo akhir tahun -- -- Balance at end of the year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai agunan allowances for impairment losses on
yang diambil alih adalah cukup untuk menutup foreclosed assets are adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul. losses that may arise.
72
Manajemen Bank berpendapat bahwa saldo The Bank’s management believes that the
agunan yang diambil alih merupakan nilai foreclosed assets balance represents net
bersih yang dapat direalisasi. realizable value.
pada layanan digital, pada tanggal 6 Juni 2022, focus more on digital services, on June 6,
Bank telah mengalihkan agunan yang diambil 2022, Bank has transferred foreclosed assets
alih dan properti terbengkalai kepada PT Bank and abandoned properties to PT Bank Mega
Mega Tbk dengan nilai tercatat masing-masing Tbk with a carrying value of
sebesar Rp172.355.510.798 dan Rp172,355,510,798 and Rp4,749,591,250
Rp4.749.591.250 dan nilai pengalihan masing- respectively amounting to Rp175,355,510,798
masing sebesar Rp175.355.510.798 dan and Rp5,300,000,000 (Note 36).
Rp5.300.000.000 (Catatan 36).
Tagihan Pengembalian Pajak Claim for Tax Refund

Perusahaan menerima pengembalian sanksi The company received a refund of 2017
PPh badan 2017 sebesar Rp671.972.193 corporate income tax sanctions amounting to
dan sanksi Angsuran PPh badan 2018 Rp671,972,193 and 2018 corporate income tax
sebesar Rp50.140.000. installment sanctions amounting to
Rp50,140,000.
Tagihan pengembalian pajak merupakan Claim for tax refund represents the tax claim of
tagihan atas tahun-tahun pajak berikut: the following fiscal year:
2023 2022
Tahun pajak 2015 120,323,746 120,323,746 Fiscal year 2015

Tahun pajak 2016 200,454,320 200,454,320 Fiscal year 2016
Tahun pajak 2017 -- 671,972,193 Fiscal year 2017
Tahun pajak 2018 200,000 50,340,000 Fiscal year 2018
Jumlah 320,978,066 1,043,090,259 Total
Setoran Jaminan Security Deposits

Setoran jaminan terdiri atas deposit ATM Security deposits consist of deposits in ATM
ALTO, ATM PRIMA, deposit jaringan telepon ALTO, ATM PRIMA, line telephone deposits
dan deposit sewa. and rent deposits.
Uang Muka Advance

Peningkatan uang muka tahun 2023 Increase advance in 2023 represents an
merupakan uang muka pengadaan advance for the procurement of technology
infrastruktur teknologi produk dan layanan infrastructure for digital products and services.
digital.
Lainnya Others
Lainnya terdiri atas tagihan ATM, uang muka Others consist of ATM, advance for auction
pembayaran biaya lelang atas agunan yang fees on foreclosed assets, loan settlement and
diambil alih, penyelesaian kredit dan nasabah customer receivables and others.
serta lainnya.
16. Liabilitas Segera 16. Obligations Due Immediately
Liabilitas segera terutama terdiri dari transaksi Obligations due immediately mainly consist of
kliring atau transfer nasabah yang belum clearing transactions or unsettled customers’
diselesaikan. money transfer.
73
17. Efek-Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli 17. Securities Sold Under Repurchased
Kembali Agreement
2023
Liabilitas Beban bunga
pembelian yang belum
Nilai nominal/ Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ Repurchased Unamortised Carrying
Counterparties Type of securities amount Starting date Maturity date liabilities interest value
Pihak ketiga/
Third parties
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah/ 28 Desember / 4 Januari /
Government Bonds 300,000,000,000 December 28, 2023 January 4, 2024 286,479,629,740 149,027,032 286,330,602,708
Bank Indonesia Obligasi Pemerintah/ 29 Desember / 5 Januari /
PT BPD Jawa Timur Tbk Obligasi Pemerintah/ 29 Desember / 5 Januari /
650,000,000,000 611,662,737,865 374,574,532 611,288,163,333
Tingkat suku bunga rata-rata tertimbang The weighted average of interest rate per
setahun untuk efek-efek yang dijual dengan annum for securities sold under repurchased
janji dibeli kembali untuk tahun berakhir pada agreement for the year ended December 31,
31 Desember 2023 adalah 6,25%. 2023 was 6.25%.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan Information in respect of maturities are

pada Catatan 40. Informasi mengenai disclosed in Note 40. Information with regards
klasifikasi dan nilai wajar diungkapkan pada to the classification and fair value are
Catatan 41. disclosed in Note 41.
18. Simpanan Nasabah 18. Deposits from Customers
Simpanan nasabah berdasarkan jenis dan Deposits from customers by type and currency
mata uang terdiri dari: consists of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro 48,190,454,891 39,857,338,986 Current accounts
Deposito berjangka 4,385,365,428,568 4,066,541,946,558 Time deposits
Jumlah 4,898,666,091,319 4,415,647,912,731 Total
a. Giro terdiri dari: a. Current accounts consists of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 36) 7,186,778,203 4,397,318,920 Related parties (Note 36)
Jumlah 48,190,454,891 39,857,338,986 Total
Tingkat suku bunga The average interest

rata-rata per tahun rates per annum
Tidak terdapat giro yang diblokir dan There are no current accounts restricted
dijadikan jaminan kredit atau fasilitas and pledged as loan collateral or other
perbankan lainnya pada tanggal banking facility as at December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
74
b. Tabungan terdiri dari: b. Saving deposits consists of:
2023 2022

Tabungan Escrow -- 941,078 Escrow Saving
Jumlah pihak berelasi -- 941,078 Total related parties

Tabungan Allo Prime 413,014,588,417 309,231,178,743 Allo Prime Saving
Tabungan Escrow 13,205 16,507,366 Escrow Saving
Tabungan Allo Grow 52,095,606,238 -- Allo Grow Saving
Jumlah pihak ketiga 465,110,207,860 309,247,686,109 Total third parties
Jumlah tabungan 465,110,207,860 309,248,627,187 Total saving deposits
Tingkat suku bunga The average interest

rata-rata per tahun rates per annum
Tidak terdapat giro yang diblokir dan There are no current accounts restricted
dijadikan jaminan kredit atau fasilitas and pledged as loan collateral or other
perbankan lainnya pada tanggal banking facility as at December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
c. Deposito berjangka terdiri dari: c. Time deposits consists of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 36) 1,211,021,904,479 2,008,252,096,662 Related parties (Note 36)
Jumlah 4,385,365,428,568 4,066,541,946,558 Total
Rincian deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits as at December

jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 31, 2023 and 2022 by maturity are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
Berdasarkan jangka waktu kontrak By terms of the contract
2023 2022

< 1 bulan 8,400,000,000 -- < 1 month
1 bulan 1,192,494,479,467 2,008,252,096,662 1 month
3 bulan 7,307,100,980 -- 3 months
6 bulan 25,322,560 -- 6 months
Lebih dari 12 bulan 2,795,001,472 -- Over 12 months
Jumlah pihak berelasi 1,211,021,904,479 2,008,252,096,662 Total related parties

< 1 bulan 959,260,000,000 -- < 1 month
1 bulan 1,224,186,968,639 1,686,350,327,185 1 month
3 bulan 910,707,058,855 341,672,964,293 3 months
6 bulan 73,469,055,594 17,919,703,908 6 months
Lebih dari 12 bulan 6,720,441,001 12,346,854,510 Over 12 months
Jumlah pihak ketiga 3,174,343,524,089 2,058,289,849,896 Total third parties
Jumlah 4,385,365,428,568 4,066,541,946,558 Total
75
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo By remaining period until maturity
2023 2022

Sampai dengan 1 bulan 1,203,106,472,614 2,008,252,096,662 Until 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 5,592,933,618 -- Over 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan -- -- Over 3 - 6 months
Lebih dari 6 - 12 bulan 2,310,288,000 -- Over 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 12,210,247 -- Over 12 months
Jumlah pihak berelasi 1,211,021,904,479 2,008,252,096,662 Total related parties

Sampai dengan 1 bulan 2,298,695,920,733 1,769,915,623,911 Until 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan 830,745,578,560 269,164,745,923 Over 1 - 3 months
Lebih dari 12 bulan 213,001,318 1,756,902,088 Over 12 months
Jumlah pihak ketiga 3,174,343,524,089 2,058,289,849,896 Total third parties
Jumlah 4,385,365,428,568 4,066,541,946,558 Total
Tingkat suku bunga The average interest rates

rata-rata per tahun per annum
Tidak terdapat deposito berjangka yang There are no time deposits restricted and
diblokir dan dijadikan jaminan kredit atau pledged as loan collateral or other banking
fasilitas perbankan lainnya pada tanggal facility as at December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
pada layanan digital, pada tanggal 6 Juni 2022, focus more on digital services, on June 6,
Bank telah mengalihkan simpanan nasabah 2022, Bank has transferred current accounts to
kepada PT Bank Mega Tbk dengan nilai PT Bank Mega Tbk with a carrying value
tercatat sebesar Rp566.293.741.013 dan nilai amounted to Rp566,293,741,013 and transfer
pengalihan sebesar Rp566.293.741.013 value amounted to Rp566,293,741,013
(Catatan 36). (Note 36).
19. Simpanan dari Bank Lain 19. Deposits from Other Banks
Rincian simpanan dari bank lain adalah The details of desposits from other banks are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Tabungan 37,389 39,873 Saving accounts
Call money 45,000,000,000 -- Call money
Jumlah pihak ketiga 45,000,000,000 -- Total third parties
Jumlah 45,000,037,389 39,873 Total
Call money berdasarkan jangka waktu terdiri Call money based on period consists of:
dari:
2023 2022
Call money Call money

1 bulan 45,000,000,000 -- 1 month
Jumlah 45,000,000,000 -- Total
76
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: The average interest rates per annum:
2023 2022
Tabungan 0.00% 0.00% Saving accounts

Call money 6.20% -- Call money
Tidak ada simpanan dari bank lain yang There are no deposits from other banks
diblokir dan/atau dijadikan jaminan kredit atau restricted and/or pledged as loan collateral or
transaksi/fasilitas perbankan lainnya pada other banking facility as at December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
20. Perpajakan 20. Taxation
a. Utang pajak a. Taxes payables
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes

Pasal 4 (2) 4,698,521,224 3,675,450,123 Article 4 (2)
Pasal 21 4,682,593,384 2,236,199,760 Article 21
Pasal 23 159,280,565 316,855,505 Article 23
Pasal 29 10,543,622,872 4,396,040,625 Article 29
PPN 4,721,917 409,168 VAT
Jumlah 20,088,739,962 10,624,955,181 Total
b. Beban pajak b. Tax expenses
2023 2022
Pajak kini (127,158,847,967) (78,895,040,625) Current tax

Pajak tangguhan (3,549,291,864) (3,387,476,399) Deferred tax
Jumlah (130,708,139,831) (82,282,517,024) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation of income before income
penghasilan menurut laba rugi dengan tax in accordance to the profit or loss with
laba fiskal untuk tahun yang berakhir the estimated taxable income for the years
31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba akuntansi sebelum Accounting Income before

beban pajak - Bank 575,274,274,135 352,311,928,217 tax income - Bank
Beda waktu : Timing differences :
Pemulihan cadangan
kerugian penurunan Reversal for impairment
nilai aset produktif 6,458,320,748 533,126,122 losses on earning assets
Penyisihan (pemulihan cadangan) Provision (reversal) for
kerugian penurunan impairment losses
nilai aset non-produktif -- (6,922,942,445) on non-earning assets
Imbalan pasca-kerja 2,538,953,022 (4,162,034,976) Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud (4,502,067,473) (4,845,768,695) amortization of intangible assets
Penyusutan aset hak guna 11,258,374,513 -- Depreciation on right of used assets
Liabilitas sewa (13,292,386,412) -- Lease liabilities
Jumlah beda waktu 2,461,194,398 (15,397,619,994) Total timing differences
77
2023 2022
Beda tetap : Permanent differences :
Sumbangan 102,500,000 94,438,500 Donations
Lain-lain 156,794,955 21,605,074,300 Others
Jumlah beda tetap 259,294,955 21,699,512,800 Total permanent differences
Penghasilan kena pajak 577,994,763,488 358,613,821,023 Taxable income
Fiscal income (loss) after
Laba (rugi) fiskal setelah kompensasi 577,994,763,488 358,613,821,023 compensation
Beban pajak penghasilan badan 127,158,847,967 78,895,040,625 Corporate income tax expense
Dikurangi : Less :
Pajak dibayar muka PPh pasal 25 (116,615,225,095) (74,499,000,000) Prepaid tax article 25
Utang pajak penghasilan
badan 10,543,622,872 4,396,040,625 Corporate income tax payable
Rekonsiliasi antara beban pajak dengan Reconciliation between tax expense with
laba sebelum pajak dengan tarif pajak income before income tax using enacted
yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rate are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak

penghasilan 575,274,274,135 352,311,928,217 Income before income tax
Pajak penghasilan pada

tarif pajak yang berlaku (126,560,340,310) (77,508,624,208) Income tax at enacted tax rate
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax affects on
menurut fiskal (4,147,799,521) (4,773,892,816) non-taxable income
Beban pajak (130,708,139,831) (82,282,517,024) Tax expense
Pada tahun 2023 dan 2022 penyusunan In 2023 and 2022 the preparation of the
Surat Pajak Tahunan didasarkan pada Annual Tax Return is based on Taxable
Penghasilan Kena Pajak. Income.
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah In October 2021, the Government of
Indonesia mengesahkan Undang-Undang Indonesia approved the Law No. 7 Year
No. 7 Tahun 2021 (“UU No.7/2021”) 2021 (“Law No. 7/2021”) related to
tentang harmonisasi peraturan harmonisation of tax regulations. Some
perpajakan. Beberapa tujuan UU purposes of Law No.7/2021 are to increase
No.7/2021 adalah untuk meningkatkan sustainable economic growth and support
pertumbuhan perekonomian yang the acceleration of economic recovery,
berkelanjutan dan mendukung percepatan realize a tax system that is more just with
pemulihan ekonomi, mewujudkan sistem legal certainty, implement administrative
perpajakan yang lebih berkeadilan dan reforms, taxation policies, and expansion
berkepastian hukum, melaksanakan of the tax base, as well as increasing
reformasi administrasi, kebijakan Taxpayer voluntary compliance.
perpajakan yang konsolidatif, dan
perluasan basis pajak, serta
meningkatkan kepatuhan sukarela Wajib
Pajak.
Sejumlah perubahan peraturan Some changes in tax regulations from the
perpajakan yang terjadi dengan implementation of Law No.7/2021, among
penerapan UU No.7/2021 antara lain others, are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Pemberlakuan tarif pajak penghasilan a. The application of the corporate income
badan menjadi 22% mulai Tahun tax rate to 22% starting from the 2022
Pajak 2022, dan Perusahaan Fiscal Year, and for domestic public
Terbuka dalam negeri yang listed companies that fulfill certain
memenuhi kriteria tertentu dapat additional criteria will be eligible for a tax
memperoleh tarif pajak sebesar 3% rate which is lower by 3% from the
lebih rendah dari tarif pajak yang abovementioned tax rate;
disebutkan di atas;
78
b. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi b. VAT rate increase from 10% to 11%
11% yang mulai berlaku 1 April 2022, which will take effect on April 1, 2022,
kemudian menjadi 12% yang mulai then to 12% which will take effect no
berlaku paling lambat pada tanggal later than January 1, 2025;
1 Januari 2025;
c. Penyederhanaan PPN dengan tarif c. Simplification of VAT using final rate
final untuk barang atau jasa kena for certain taxable goods or services
pajak tertentu yang juga berlaku mulai which also applies from April 1, 2022;
1 April 2022;
d. Program pengungkapan sukarela bagi d. Voluntary disclosure program for
Wajib Pajak badan selama periode corporate taxpayers for the period
1 Januari - 30 Juni 2022, dengan January 1 - June 30, 2022, on the
basis aset atau harta yang diperoleh basis of asseets acquired during
selama 1 Januari 1985 - January 1, 1985 - December 31, 2015
31 Desember 2015 yang belum which were not disclosed when
diungkap pada saat mengikuti participating in the previous tax amnesty
program amnesti pajak sebelumnya. program.
Penerapan UU No.7/2021 berdampak The implementation of Law No.7/2021
pada pengukuran aset dan kewajiban affect the measurement of deferred tax
pajak kini dan tangguhan pada tanggal assets and liabilities as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022, yang diukur 2023 and 2022 which were measured using
menggunakan tarif pajak 22%. the applicable tax rate of 22%.
c. Liabilitas pajak tangguhan c. Deferred tax liabilities
2023
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) (dibebankan)
pada laporan ke penghasilan
Penyesuaian laba rugi/ komprehensif
saldo awal/ Credited lain/Credited Penyesuaian
Saldo awal/ Adjustment (charged) (charged) to other ke laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning beginning to the income comprehensive Adjustment Ending
balance balance statement income to profit and loss balance
Penyusutan aset tetap, Depreciation of fixed assets,

amortisasi aset amortization of intangible
takberwujud dan surplus assets and surplus
revaluasi aset tetap (2,821,398,907) -- (990,454,843) -- -- (3,811,853,750) revaluation of fixed assets
Perubahan nilai wajar efek-efek
melalui penghasilan Changes on fair value through
komprehensif lain -- (10,042,011,294) -- (11,426,216,212) -- (21,468,227,506) other comprehensive income
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on earning
aset produktif - kredit (428,852,620) -- 1,420,830,564 -- (3,937,554,105) (2,945,576,161) assets - loans
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca-kerja 2,318,064,417 -- 558,569,665 346,447,025 -- 3,223,081,107 obligation
Aset hak guna -- -- 2,476,842,393 -- (8,718,074,215) (6,241,231,822) Right of use assets
Liabilitas sewa -- -- (2,924,325,011) -- 8,564,873,689 5,640,548,678 Lease liabilities
Jumlah (932,187,110) (10,042,011,294) 541,462,768 (11,079,769,187) (4,090,754,631) (25,603,259,454) Total
2022
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) (dibebankan)
pada laporan ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif
Credited lain/Credited
Saldo awal/ (charged) (charged) to other Saldo akhir/
Beginning to the income comprehensive Ending
balance statement income balance
Penyusutan aset tetap, Depreciation of fixed assets,

amortisasi aset amortization of intangible
takberwujud dan surplus assets and surplus
revaluasi aset tetap (1,755,329,794) (1,066,069,113) -- (2,821,398,907) revaluation of fixed assets
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
aset non produktif - losses on non earning
selain kredit 1,523,047,338 (1,523,047,338) -- -- assets - other than loans
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on earning
aset produktif - kredit (546,140,368) 117,287,747 -- (428,852,621) assets - loans
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca-kerja 2,413,781,448 (915,647,695) 819,930,665 2,318,064,418 obligation
Jumlah 1,635,358,624 (3,387,476,399) 819,930,665 (932,187,110) Total
Manajemen Bank berpendapat bahwa The Bank’s management believes that the
seluruh aset pajak tangguhan dapat total deferred tax assets are recoverable in
dipulihkan di tahun-tahun mendatang. the future years.
79
21. Bunga yang Masih Harus Dibayar 21. Accrued Interests
Akun ini merupakan bunga yang masih harus This account represents accrued interests of
dibayar atas simpanan nasabah dan bank lain. deposits from customers and other banks.
22. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 22. Post-Employment Benefits Liabilities
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember For the year ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022, Bank harus mencadangkan 2022, the Bank is required to provide a
jumlah minimal imbalan pensiun sesuai dengan minimum amount of pension benefit in
Undang-Undang No. 11/2020 tentang Cipta accordance with Law No. 11/2020 on Job
Kerja (“UUCK”) sebagaimana telah Creation (“JCL”) as amended by Perpu
diamendemen dengan Perpu No.2/2022 dan No.2/2022 and Law No.6/2023 or the Bank’s
UU No.6/2023 atau Perjanjian Kerja Bersama Collective Labour Agreement (the “CLA”) or
(“PKB”) atau Peraturan Perusahaan (“PP”), Company Regulation (“CR”), whichever is
mana yang lebih tinggi. Karena UUCK atau higher. Since the JCL or the CLA or the CR
PKB atau PP menentukan rumus tertentu untuk sets the formula for determining the minimum
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, amount of benefits, in substance pension plans
pada dasarnya, program pensiun berdasarkan under the JCL or the CLA or the CR represent
UUCK atau PKB atau PP adalah program defined benefit plans. The calculation basis of
imbalan pasti. Dasar perhitungan manfaat this Labor Law benefit is the current basic
Undang-Undang Ketenagakerjaan ini salary. The benefits are unfunded. Obligation
menggunakan gaji pokok terkini. Imbalan for post- employment benefits are calculated
tersebut tidak didanai. Liabilitas imbalan pasti using the “Projected Unit Credit” method.
atas imbalan pasca-kerja (post-employment
benefit) tersebut dihitung dengan menggunakan
metode “Projected Unit Credit”.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan The numbers of eligible employees for post-
pasti pasca-kerja tersebut masing-masing employment benefit are 298 and 168
sebanyak 298 dan 168 karyawan (tidak diaudit) employees as at December 31, 2023 and 2022
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. (unaudited), respectively.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended on December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, liabilitas imbalan and 2022, post-employment benefits liabilities
pasca-kerja didasarkan pada laporan penilaian based on the actuarial valuation report
aktuaria yang diperoleh dari Kantor Konsultan obtained from Kantor Konsultan Aktuaria V.
Aktuaria V. Agus Basuki, aktuaris independen, Agus Basuki, an independent actuary, with the
dengan laporan aktuaria masing-masing actuarial report dated January 18, 2024 and
tertanggal 18 Januari 2024 dan 16 Januari January 16, 2023, respectively.
2023.
Beban liabilitas imbalan pasca-kerja yang Post-employment benefit expenses recognized

diakui dalam laba rugi adalah sebagai berikut in the profit or loss are (Note 31b):
(Catatan 31b):
2023 2022
Biaya jasa kini 4,729,268,808 1,667,355,187 Current service cost

Biaya bunga 493,116,044 274,244,707 Interest cost
Dampak ifric --
-- 229,969,897 Ifric impact
Jumlah 5,222,384,852 2,171,569,791 Total
80
Rekonsiliasi perubahan liabilitas selama tahun The movements of estimated post-employment

berjalan yang diakui di laporan posisi keuangan benefits liability in the statements of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
2023 2022
Liabilitas pada awal tahun 10,536,656,442 10,971,733,851 Liability at beginning of year

Penambahan tahun berjalan (Catatan 31b) 5,222,384,852 2,171,569,791 Addition during the year (Note 31b)
Pembayaran selama tahun berjalan (2,683,431,830) (6,333,604,767) Payment during the year
Jumlah yang diakui di penghasilan Total amount recognized in other
komprehensif lain 1,574,759,204
-- 3,726,957,567 comprehensive income
Liabilitas pada akhir tahun 14,650,368,668 10,536,656,442 Liability at end of year
Mutasi nilai kini liabilitas adalah sebagai The movement in present value of obligations
berikut: are as follows:
2023 2022
Beginning present value
Saldo awal nilai kini liabilitas 10,536,656,442 10,971,733,851 of obligation
Biaya jasa kini 4,729,268,808 1,667,355,187 Current service cost
Biaya bunga 493,116,044 274,244,707 Interest cost
Pembayaran selama tahun berjalan (2,683,431,830) (6,333,604,767) Payments during the year
Dampak ifric -- 229,969,897 Ifric impact
Kerugian Acturarial losses
aktuarial yang timbul dari: arising from:
- asumsi keuangan 1,574,759,204 3,726,957,567 - financial assumption
Jumlah 14,650,368,668 10,536,656,442 Total
Program ini memberikan eksposur risiko The program provides actuarial risk exposure to
aktuarial terhadap Bank seperti risiko suku the Bank such as interest rate risk and salary
bunga dan gaji. risk.
Mutasi keuntungan (kerugian) aktuarial yang The movements in the balance of actuarial gain
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, (loss) charged to other comprehensive income,
bruto pajak tangguhan: gross of deferred tax:
2023 2022
Saldo awal (3,253,089,813) 473,867,754 Beginning balance

Kerugian aktuaria yang diakui Actual lossess
sebagai penghasilan charged to other
komprehensif lain (1,574,759,204)
-- (3,726,957,567) comprehensive income
Saldo akhir (4,827,849,017) (3,253,089,813) Ending balance
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk

Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits
dengan menggunakan tingkat diskonto obligation is calculated using a discount rate
ditentukan dengan mengacu pada tingkat determined by reference to market yields of
pengembalian pasar atas obligasi government bonds. Generally, a decrease in
pemerintah. Umumnya, penurunan suku the interest rate of a government bonds will
bunga dari obligasi pemerintah akan increase the program obligation.
meningkatkan liabilitas program.
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Rate Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefits are
dengan estimasi tingkat kenaikan gaji, calculated using the estimated of salary
semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan growth rate, higher salary growth rate will lead
menyebabkan semakin besarnya liabilitas. to higher obligation.
81
Tingkat diskonto : 6.33% - 6.81% tahun 2023/in year 2023 : Discount rate
4.96% - 7.27% tahun 2022/in year 2022
Tingkat kenaikan gaji : 10,00% tahun 2023/in year 2023 : Salary increment rate
7,00% tahun 2022/in year 2022
Tingkat kemungkinan cacat : 5% tahun 2023/in year 2023 : Disability rate
5% tahun 2022/in year 2022
Tingkat kematian : TMI-IV-2019 dengan perbaikan, periode 2023/ : Mortality rate
with recovery, in period 2023
TMI-IV-2019 dengan perbaikan, periode 2022/
with recovery, in period 2022
Tingkat pengunduran diri : 10% 20-29 tahun/years old : Resignation rate
8% 30-39 tahun/years old
Usia pensiun normal : 55 tahun/years old : Normal retirement age
Asumsi utama yang digunakan dalam The actuarial valuation as at December 31,
menentukan penilaian aktuaria pada tanggal 2023 were carried out using the following key
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: assumptions:
Nilai Kini Kewajiban
Imbalan Pasti/
Tingkat Diskonto/ Present value of
Discount Rate Benefits Obligation
Analisis Sensitivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate

Kenaikan suku bunga 1% 6.33% sd 6.81% (1,148,675,584) Increase of 1% the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 6.33% sd 6.81% 1,312,178,639 Decrease of 1% the discount rate
Analisis Sensitivitas Kenaikan Gaji Sensitivity Analysis of Salary Increase

Kenaikan suku bunga 1% 10.00% 1,247,588,868 Increase of 1% the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 10.00% (1,116,852,483) Decrease of 1% the discount rate
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan liabilitas imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase.
diharapkan. Sensitivitas analisis diatas ini The sensitivity analysis below has been
ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir periode pelaporan, dengan semua occurring at the end, and other variable
asumsi variabel lain konstan. assumption are constant.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam liabilitas imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change inassumptions would occur in
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa isolation of one another assome of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above sensitivity
sensitivitas diatas, nilai kini liabilitas imbalan analysis, the present value of the defined
pasti dihitung dengan menggunakan metode benefits obligation has been calculated using
projected unit credit pada akhir periode the projected unit credit method at the end of
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan the reporting period, which is the same as that
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang applied in liability recognized in the statements
diakui dalam laporan posisi keuangan. of financial position.
Rata-rata durasi liabilitas imbalan pasti adalah The weighted average duration of the defined
masing-masing 10,76 dan 8,43 tahun pada benefit obligation is 10.76 and 8.43 year as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, each.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun tidak terdiskonto per 31 Desember pension benefits as at December 31, 2023
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 is presented below:
82
2023
Sampai dengan Lebih dari
1 tahun/ 2-5 tahun/ 6-10 tahun/ 10 tahun/More Jumlah/
Until 1 year 2-5 years 6-10 years than 10 years Total
Imbalan pensiun 846,716,836 8,061,268,450 28,101,911,019 856,783,920,355 893,793,816,660 Pension benefits
2022
Sampai dengan Lebih dari
1 tahun/ 2-5 tahun/ 6-10 tahun/ 10 tahun/More Jumlah/
Until 1 year 2-5 years 6-10 years than 10 years Total
Imbalan pensiun 2,211,906,441 4,828,555,853 11,616,294,218 213,097,565,368 231,754,321,880 Pension benefits
23. Liabilitas Lain-Lain 23. Other Liabilities

2023 2022
Liabilitas Sewa 25,638,857,628 37,366,801,533 Lease liabilities

Promosi 12,051,267,943 9,205,769,450 Promotion
Verifikasi identitas nasabah 7,863,486,880 5,352,771,234 Customer identity verification
Outsource 2,185,259,987 4,148,051,325 Outsource
Pelatihan 813,003,594 345,433,027 Trainings
Pendapatan diterima di muka 526,320,000 663,690,328 Advances receipt
Cadangan biaya umum -- 682,233,750 General accrued expense
Safe Deposit Box -- 68,500,000 Safe Deposit Box
Lain-lain 798,471,462 920,345,440 Others
Jumlah 49,876,667,494 58,753,596,087 Total
24. Modal Saham 24. Share Capital

Komposisi pemegang saham Bank dan The composition of the Bank’s shareholders
masing-masing kepemilikan pada tanggal- and their respective share holdings as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah lembar Persentase Jumlah nilai
saham/ kepemilikan/ saham/
Number of Percentage of Total amount
shares ownership of shares
PT Mega Corpora 13,228,508,531 60.88% 1,322,850,853,100 PT Mega Corpora

PT Bukalapak Tbk 2,497,816,903 11.49% 249,781,690,300 PT Bukalapak Tbk
Abadi Investment Pte. Ltd. 1,521,117,930 7.00% 152,111,793,000 Abadi Investment Pte. Ltd.
PT Indolife Investama Perkasa 1,303,815,386 6.00% 130,381,538,600 PT Indolife Investama Perkasa
Ali Gunawan (Komisaris) 9,868,300 0.05% 986,830,000 Ali Gunawan (Commissioner)
Indra Utoyo (Direktur Utama) 500,000 0.00% 50,000,000 Indra Utoyo (President Director)
Ganda Raharja Rusli (Direktur) 47,384 0.00% 4,738,400 Ganda Raharja Rusli (Director)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership
dibawah 5%) 3,168,582,008 14.58% 316,858,200,800 below 5%)
Jumlah 21,730,256,442 100% 2,173,025,644,200 Total
2022
Jumlah lembar Persentase Jumlah nilai
saham/ kepemilikan/ saham/
Number of Percentage of Total amount
shares ownership of shares
PT Mega Corpora 13,228,508,531 60.88% 1,322,850,853,100 PT Mega Corpora

PT Bukalapak Tbk 2,497,816,903 11.49% 249,781,690,300 PT Bukalapak Tbk
Abadi Investment Pte. Ltd. 1,521,117,930 7.00% 152,111,793,000 Abadi Investment Pte. Ltd.
PT Indolife Investama Perkasa 1,303,815,386 6.00% 130,381,538,600 PT Indolife Investama Perkasa
Ali Gunawan (Komisaris) 8,842,900 0.04% 884,290,000 Ali Gunawan (Commissioner)
Ganda Raharja Rusli (Direktur) 30,384 0.00% 3,038,400 Ganda Raharja Rusli (Director)
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership
dibawah 5%) 3,170,124,408 14.59% 317,012,440,800 below 5%)
Jumlah 21,730,256,442 100% 2,173,025,644,200 Total
83
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang In accoudance with Deed of the Annual
Saham Tahunan PT Allo Bank Indonesia Tbk General Meeting of Shareholders PT Allo
No. 2 tanggal 19 Mei 2022, dibuat dihadapan Bank Indonesia Tbk No. 2 dated May 19,
Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta, 2022, made in the presence of Dharma
bahwa dari laba bersih Bank pada tahun buku Akhyuzi, S.H., the Notary in Jakarta that from
2021 sebesar Rp192.474.618.193 akan the Bank’s net profit for the financial year
dibukukan sebesar 99,99% sebagai laba 2021 Rp192,474,618,193, 99.99% of the net
ditahan, sebesar Rp24.618.193 atau 0,01% profit will be booked as retained earnings for
akan dialokasikan sebagai Cadangan Wajib the fiscal year 2022, Rp24,618,193 or 0.01%
dalam rangka memenuhi Pasal 70 Undang- of the net profit will be allocated as
undang Perseroan Terbatas. Mandatory Reserves in order to comply with
Article 70 of the Limited Liability Company
Law.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang In accoudance with Deed of the Annual
Saham Tahunan PT Allo Bank Indonesia Tbk General Meeting of Shareholders PT Allo
No. 7 tanggal 19 Mei 2023, dibuat dihadapan Bank Indonesia Tbk No. 7 dated May 19,
Dharma Akhyuzi, S.H., Notaris di Jakarta, 2023, made in the presence of Dharma
bahwa dari laba bersih Bank pada tahun buku Akhyuzi, S.H., the Notary in Jakarta that from
2022 sebesar Rp270.029.411.193 akan the Bank’s net profit for the financial year
dibukukan sebesar 99,99% sebagai laba 2022 Rp270,029,411,193, 99.99% of the net
ditahan, sebesar Rp29.411.193 atau 0,01% profit will be booked as retained earnings for
akan dialokasikan sebagai Cadangan Wajib the fiscal year 2022, Rp29,411,193 or 0.01%
dalam rangka memenuhi Pasal 70 Undang- of the net profit will be allocated as
undang Perseroan Terbatas. Mandatory Reserves in order to comply with
Article 70 of the Limited Liability Company
Law.
Pada tanggal 29 Januari 2021, melalui Rapat On January 29, 2021, through the Bank's
Umum Luar Biasa Bank, pemegang saham Extraordinary General Meeting, the
Bank menyetujui rencana Pengambilalihan shareholders of the Bank approved the
beserta rancangan Pengambilalihan dan Acquisition plan along with the Acquisition
konsep akta Pengambilalihan sesuai dengan plan and the draft Acquisition deed in
Peraturan OJK (“POJK”) No. 41/POJK.03/2019 accordance with OJK Regulation (“POJK”)
yang berlaku efektif setelah diperolehnya No. 41/POJK.03/2019 which will become
persetujuan dari OJK. effective after obtaining approval from the
OJK.
Pada tanggal 10 Maret 2021, melalui Surat On March 10, 2021, through Letter No. KEP-
No. KEP-40/D.03/2020 OJK menyetujui 40/ D.03/2020 OJK approved the Takeover
Pengambilalihan 73,71% saham Bank milik of 73.71% of the Bank's shares of the HPP
HPP oleh Mega Corpora. Selanjutnya, by Mega Corpora. Furthermore, based on
berdasarkan akta Notaris Dharma Akhyuzi, No. 9 dated March 15, 2021 of Dharma
S.H., No. 9 tanggal 15 Maret 2021, telah Akhyuzi, S.H., notary, have been change in
dilakukan perubahan susunan pemegang shareholders Bank composition was
saham Bank yang telah diberitahukan kepada notification to the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic Indonesia in its
Republik Indonesia dengan surat penerimaan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0164106
pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0164106 dated March 15, 2021.
tanggal 15 Maret 2021.
Berdasarkan Surat OJK No. S-104/D.04/2021 Based on OJK’s Letter No. S-104/D.04/2021
tanggal 30 Juni 2021, OJK memberitahukan dated June 30, 2021, OJK notify the Bank
kepada Bank bahwa Pernyataan Pendaftaran that the Right Issue Registration Statement
PMHMETD sebesar 7.498.501.776 lembar concerning the increase of share capital
saham telah dinyatakan efektif. Selanjutnya, amounting to 7,498,501,776 shares has
Bank telah melaksanakan dan menyelesaikan been declared effective. On July 26, 2021,
proses PMHMETD tersebut pada tanggal the Bank has executed and accomplished
26 Juli 2021. the Right Issue process.
84
Berdasarkan Akta Notaris Dharma Akhyuzi, Based on Notarial Deed No. 5 of Dharma
S.H., No. 5 tanggal 15 Oktober 2021, Akhyuzi, S.H., dated October 15, 2021, the
pemegang saham Bank menyetujui perubahan shareholders of the Bank approved the
anggaran dasar dengan peningkatan modal amendment to the articles of association with
dasar menjadi Rp4.000.000.000.000. an increase in authorized capital to
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Rp4,000,000,000,000. The amendment has
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik been approved by the Minister of Laws and
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia in
0057224.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal its Decision Letter No. AHU- 0057224.AH.01.
15 Oktober 2021. 02.TAHUN 2021 dated October 15, 2021.
Berdasarkan Surat OJK No. S-245/D.04/2021 Based on OJK’s Letter No. S-245/D.04/2021
tanggal 30 Desember 2021, OJK dated December 30, 2021, OJK notify the
memberitahukan kepada Bank bahwa Bank that the Right Issue Registration
Pernyataan Pendaftaran PMHMETD sebesar Statement concerning the increase of share
10.047.322.871 lembar saham telah capital amounting to 10,047,322,871 shares
dinyatakan efektif. Selanjutnya, Bank telah has been declared effective. On January 26,
melaksanakan dan menyelesaikan proses 2022, the Bank has executed and
PMHMETD tersebut pada tanggal 26 Januari accomplished the Right Issue process.
2022.
25. Pendapatan Bunga 25. Interest Income

2023 2022
Kredit yang diberikan 1,068,186,591,840 610,022,633,372 Loans

Efek-efek 228,702,742,321 71,418,964,174 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia 12,355,982,060 25,659,553,267 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 10,778,864,980 2,739,421,209 Placements with other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 8,918,589,740 57,831,666,467 resell agreement
Jumlah 1,328,942,770,941 767,672,238,489 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi The amount of interest income from related
pada tahun yang berakhir 31 Desember 2023 parties for the years ended December 31,
dan 2022, masing-masing sebesar 2023 and 2022 amounted to Rp23,258,132,974
Rp23.258.132.974 dan Rp7.565.522.201 and Rp7,565,522,201, respectively (Note 36).
(Catatan 36).
26. Beban Bunga 26. Interest Expenses
2023 2022
Simpanan dari nasabah Deposits from customers

Deposito berjangka 253,733,162,608 122,897,704,398 Time deposits
Giro 2,569,669,946 508,312,208 Current accounts
Premi penjaminan simpanan Deposits guarantee premium
(Catatan 38) 11,696,611,320 5,456,831,466 (Note 38)
Simpanan dari bank lain 7,813,009,722 2,003,314,100 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2,566,596,190 3,478,591,678 repurchased agreement
Jumlah 292,187,971,868 140,443,190,519 Total
Jumlah beban bunga dari pihak berelasi untuk The amount of interest expenses from related
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan parties for the years ended December 31,
2022 masing-masing sebesar 2023 and 2022 are Rp81,775,136,488 and
Rp81.775.136.488 dan Rp48.149.103.219 Rp48,149,103,219, respectively (Note 36).
(Catatan 36).
85
27. Provisi dan Komisi 27. Fees and Commissions
2023 2022
Komisi dari kredit 6,596,365,673 120,013,215,000 Commissions from loan

Lain-lain -- 196,598,917 Others
Jumlah 6,596,365,673 120,209,813,917 Total
28. Pendapatan Administrasi dan Denda 28. Administration and Penalties Income
2023 2022
Pendapatan administrasi 38,468,983,269 429,880,051 Administration fee

Pendapatan penalti 12,753,914,824 1,907,784,965 Penalty fee
Pendapatan transaksi nasabah 6,364,948,185 6,070,877,360 Income from customer transaction
Jumlah 57,587,846,278 8,408,542,376 Total
29. Keuntungan Penjualan Efek-Efek 29. Gain on Sales of Marketable Securities
2023 2022
Keuntungan Penjualan Obligasi 37,373,920,257 3,918,770,429 Gain on Sales of Bonds

Jumlah 37,373,920,257 3,918,770,429 Total
30. Penyisihan Cadangan Kerugian Penurunan 30. Provision Of Allowance For Impairment
Nilai Aset Keuangan dan Aset Non - Losses On Financial Assets and Non -
Keuangan Financial Assets
Rincian penyisihan cadangan kerugian Details of provision of allowance for impairment

penurunan nilai aset keuangan dan aset non- losses on financial assets and non-financial
keuangan adalah sebagai berikut: assets are as follows:
2023 2022
Penyisihan cadangan kerugian penurunan Provision of allowance for impairment

nilai atas kredit (Catatan 10) 47,915,192,643 44,077,874,812 losses on loans (Note 10)
Penyisihan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai atas aset lainnya 26,559,582 183,863,516 losses on other assets
Jumlah 47,941,752,225 44,261,738,328 Total
31. Beban Operasional Lainnya 31. Other Operating Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Umum dan administrasi 391,270,804,253 286,577,245,489 General and administrative

Tenaga kerja 144,556,384,983 73,306,531,469 Personnel
Jumlah 535,827,189,236
-- 359,883,776,958 Total
86
a. Umum dan administrasi a. General and administrative
2023 2022
Iklan dan promosi 161,726,887,663 152,165,054,374 Advertising and promotions

Teknologi informasi 56,277,792,964 12,425,669,536 Information technology
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 13) 29,089,120,190 11,620,830,351 assets (Note 13)
Verifikasi identitas nasabah 28,521,983,894 18,796,420,646 Customer identity verification
Outsource 27,519,174,574 20,281,317,671 Outsource
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible
Asuransi (Catatan 36) 13,661,885,507 746,489,110 Insurance (Note 36)
Telekomunikasi 13,273,224,366 21,841,862,557 Telecommunication
Jasa pihak ketiga 12,116,092,311 5,761,302,377 Third parties services
Penyusutan aset hak-guna sewa Depreciation on right of used
Pungutan oleh Otoritas Jasa Levies by the Financial Service
Keuangan 7,860,850,045 3,020,422,867 Authority
Pendidikan dan pelatihan 4,353,600,000 2,385,000,000 Education and trainings
Bank Koresponden 2,277,001,025 2,495,496,293 Corespondence bank
Keperluan kantor 2,169,215,471 2,577,269,381 Office supplies
Sewa 1,452,579,758 4,298,829,714 Rent
Beban bunga sewa (Catatan 13) 1,352,120,846 -- Lease interest expense (Note 13)
Perjalanan dinas 1,054,372,201 687,520,398 Business travels
Pemeliharaan dan perbaikan 824,560,545 1,473,700,472 Repair and maintenance
Pajak 572,784,395 1,908,866,501 Taxes
Transportasi 331,735,224 313,356,254 Transportation
Sumbangan 296,452,750 94,438,500 Donations
Telepon, listrik dan air 179,323,552 450,179,360 Telephone, electricity and water
Lain-lain 1,753,860,594 1,970,825,942 Others
Jumlah 391,270,804,253 286,577,245,489 Total
b. Tenaga kerja b. Personnel
2023 2022
Gaji dan tunjangan 121,094,100,708 59,932,706,866 Wages and salaries

Tunjangan hari raya 5,483,934,758 2,649,798,746 Religious allowance
Beban imbalan kerja (Catatan 22) 5,222,384,852 2,171,569,791 Employee benefit expense (Note 22)
Tunjangan ketenagakerjaan 5,182,757,010 2,482,871,021 Social security allowance
Tunjangan uang makan/transport 3,669,214,289 2,529,447,614 Employee meal/transport allowance
Tunjangan premi asuransi
kecelakaan (Catatan 36) 2,357,909,699 1,859,247,854 Insurance allowance (Note 36)
Lainnya 1,546,083,667 1,680,889,577 Others
Jumlah 144,556,384,983 73,306,531,469 Total
32. Lain-Lain - Neto 32. Others - Net
2023 2022
Penerimaan kembali atas kredit

yang dihapusbukukan dan Receipt from written-off loans
agunan yang diambil alih 18,265,904,652 243,078,330 and foreclosed collateral
Lain-lain 2,751,151,494 739,432,196 Others
Jumlah 21,017,056,146 982,510,526 Total
87
33. Beban Non Operasional - Neto 33. Non Operating Expenses - Net
2023 2022
Keuntungan pelepasan Gain on disposal of

aset tetap - neto 8,780,917 315,027,469 fixed assets - net
Kerugian atas penjualan agunan Loss on sale of
yang diambill alih - neto -- (4,831,568,021) foreclosed assets - net
Lainnya - neto (295,552,748) 225,298,837 Others - net
Jumlah (286,771,831) (4,291,241,715) Total
34. Laba Per Saham Dasar 34. Basic Earnings Per Share
2023 2022
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number

biasa yang beredar dalam tahun ordinary shares outstanding
berjalan 21,730,256,442 21,730,256,442 during the year
Laba bersih 444,566,134,304 270,029,411,193 Net income
Laba bersih per saham Basic earnings
dasar 20.46 12.43 per share
35. Tambahan Modal Disetor 35. Additional Paid-in Capital
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, additional
akun tambahan modal disetor terdiri dari: paid-up capital consists of:
2023 dan 2022/

2023 and 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-up capital

Penawaran Umum Perdana
Tahun 2015 20,000,000,000 Initial Public Offering Year 2015
Penawaran Umum Terbatas I
Tahun 2018 16,943,179,500 Limited Public Offering I Year 2018
Penawaran Umum Terbatas III
Tahun 2022 3,797,888,052,789 Limited Public Offering III Year 2022
Transfer of revaluation surplus of
Transfer surplus revaluasi aset fixed assets to additional
tetap ke tambahan modal disetor 22,575,371,620 paid-in capital
Difference in transaction value from
Selisih nilai transaksi kombinasi business combinations of entities
bisnis entitas sepengendali 21,605,074,300 under common control
Beban emisi efek ekuitas Stock issuance costs
Penawaran Umum Perdana
Tahun 2015 (3,769,769,602) Initial Public Offering Year 2015
Penambahan modal tanpa Capital Increase
Hak Memesan Efek Terlebih Without Pre-emptive Rights
Dahulu Tahun 2017 (324,275,000) Year 2017
Penawaran Umum Terbatas I
Tahun 2018 (2,556,985,000) Limited Public Offering I Year 2018
Penawaran Umum Terbatas II
Tahun 2021 (1,403,425,085) Limited Public Offering II Year 2021
Penawaran Umum Terbatas III
Tahun 2022 (2,224,000,000) Limited Public Offering III Year 2022
Jumlah 3,868,733,223,522 Total
88
36. Transaksi dengan Pihak Berelasi 36. Transactions with Related Parties
Sifat hubungan berelasi Nature of relationship
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga In the normal activities of business, the Bank
mengadakan transaksi-transaksi tertentu also entered into certain transactions with
dengan pihak yang berelasi. related parties.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh based on terms agreed by the parties, which
kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama may not be the same as those of the
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan transaction between unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi The details of the relationship and type of
yang signifikan dengan pihak berelasi pada significant transactions with related parties as
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai at December 31, 2023 are as follows:
berikut:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi / Transactions

Related Parties The Nature of Relation
PT Mega Corpora Pemegang saham/Shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital
Simpanan/Deposits
Beban bunga/Interest expense
PT Bukalapak.com Tbk Pemegang saham/Shareholder Dana setoran modal/Paid-up capital

Simpanan/Deposits
PT Bank Mega Tbk Dimiliki oleh pemegang saham akhir Kustodian/Custody

yang sama/Owned by the same Giro pada bank lain/Current account with other bank
ultimate shareholder
PT Bank Mega Syariah Dimiliki oleh pemegang saham akhir Giro pada bank lain/Current account with other bank
yang sama/Owned by the same
PT PFI Mega Life Insurance Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits
yang sama/Owned by the same Beban bunga/Interest expense
PT Allo Fresh Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Asuransi Umum Mega Dimiliki oleh pemegang saham akhir Asuransi/Insurance

yang sama/Owned by the same Simpanan/Deposits
ultimate shareholder Beban bunga/Interest expense
PT CT Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Trans Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Trans Retail Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Trans Media Corpora Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits
PT Mega Capital Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

89
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi / Transactions

Related Parties The Nature of Relation
PT Trans Kalla Makassar Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits
ultimate shareholder Kredit yang diberikan/Loans
Pendapatan bunga/Interest income
PT Mega Central Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Mega Auto Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Mega Finance Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Trans Fashion Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Metropolitan Retailmart Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

Yayasan CT Arsa Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Alfa Retailindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

PT Parabandung Propertindo Dimiliki oleh pemegang saham akhir Simpanan/Deposits

Perseorangan/Individual Komisaris/Commissioner Kredit yang diberikan/Loans

Direksi/Director Simpanan/Deposits
Pejabat Eksekutif/Executive Staff Pendapatan bunga/Interest income
Transaksi pihak berelasi Transactions with related parties

a. Kegiatan usaha Bank a. Bank business activities
2023 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 6) Current account with other banks (Note 6)
PT Bank Mega Tbk 176,937,995,924 152,184,759,880 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mega Syariah 972,337,566 1,889,550 PT Bank Mega Syariah
177,910,333,490 152,186,649,430
penurunan nilai (177,910,333) (151,965,205) impairment losses
Jumlah giro pada bank lain 177,732,423,157 152,034,684,225 Total current account with other banks
Penempatan pada bank lain (Catatan 7) Placements with other banks (Note 7)
PT Bank Mega Tbk 1,000,000,000,000 -- PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mega Syariah 200,000,000,000 -- PT Bank Mega Syariah
Jumlah penempatan pada bank lain 1,200,000,000,000 -- Total placements with other banks
Kredit yang diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)

PT Trans Kalla Makassar 250,000,000,000 163,431,592,818 PT Trans Kalla Makassar
Lain-lain di bawah Rp1 miliar 267,669,566 756,315,145 Others - below Rp1 billion
250,267,669,566 164,187,907,963
penurunan nilai (2,474,700,402) (2,440,394,756) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 247,792,969,164 161,747,513,207 Total loans
Pendapatan bunga yang masih

akan diterima (Catatan 11) 1,077,812,384 305,189,807 Interest receivables (Note 11)
Jumlah aset yang terkait
dengan pihak berelasi 1,626,603,204,705 314,087,387,239 Total assets with related parties
Persentase dari jumlah aset 12.76% 2.84% Percentage of total assets
90
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah (Catatan 18) Deposits from customers (Note 18)
Giro 7,186,778,203 4,397,318,920 Current account
Tabungan -- 941,078 Saving deposit
Deposito 1,211,021,904,479 2,008,252,096,662 Time deposit
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) 37,389 39,873 Deposits from other banks (Note 19)
Jumlah liabilitas yang terkait dengan
pihak berelasi 1,218,208,720,071 2,012,650,396,533 Total liabilities with related parties
Persentase dari jumlah liabilitas 20.77% 43.30% Percentage of total liabilities
Pendapatan bunga (Catatan 25) 23,258,132,974 7,565,522,201 Interest income (Note 25)
Persentase dari jumlah pendapatan

bunga 1.75% 0.99% Percentage of total interest income
Beban bunga (Catatan 26) 81,775,136,488 48,149,103,219 Interest expenses (Note 26)
Persentase dari jumlah beban bunga 27.99% 34.28% Percentage of total interest expenses
Beban operasional lainnya (Catatan 31) Other operating expenses (Note 31)
Penyusutan aset hak-guna sewa 9,736,628,522 11,795,408,659 Depreciation of right-of-use assets
Asuransi Insurance
PT Asuransi Umum Mega 16,019,795,206 2,605,736,964 PT Asuransi Umum Mega
Jumlah beban operasional lainnya Total other operating
yang terkait dengan pihak berelasi 25,756,423,728 14,401,145,623 expenses with related parties
Persentase dari jumlah beban Percentage of total other operating
operasional lainnya 4.81% 4.00% expenses
Rincian gaji dan tunjangan yang diberikan Details of salary and benefits given to
kepada Dewan Komisaris, Dewan Board of Commissioners, Board of
Direksi, Komite Audit dan Komite Directors, Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi Monitoring Committee and Remuneration
dan Nominasi Bank adalah sebagai and Nomination Committee of the Bank
berikut: are as follows:
2023
Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Salary Benefits Total
Dewan Komisaris 4,480,000,000 876,758,121 5,356,758,121 Board of Commissioners

Dewan Direksi 13,144,000,000 2,925,820,834 16,069,820,834 Board of Directors
Komite Audit, Komite Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko dan Monitoring Committee
Komite Remunerasi and Remuneration
dan Nominasi 1,407,565,520 209,243,150 1,616,808,670 and Nomination
Jumlah 19,031,565,520 4,011,822,105 23,043,387,625 Total
2022
Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Salary Benefits Total
Dewan Komisaris 2,877,000,000 757,166,667 3,634,166,667 Board of Commissioners

Dewan Direksi 9,214,000,000 2,175,442,315 11,389,442,315 Board of Directors
Komite Audit, Komite Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko dan Monitoring Committee
Komite Remunerasi and Remuneration
dan Nominasi 905,962,500 229,847,500 1,135,810,000 and Nomination
Jumlah 12,996,962,500 3,162,456,482 16,159,418,982 Total
Jumlah pesangon pemutusan kontrak The amount of the termination benefits for
kerja kepada manajemen kunci pada the key management as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022 amounted to nil and
masing sebesar nihil dan Rp2,793,136,287, respectively.
Rp2.793.136.287.
91
Berdasarkan Akta Perpanjangan Sewa Based on the Deed of Lease Extension

Menyewa No. 1 tanggal 1 Oktober 2018 No.1 dated October 1, 2018 of Sheila
yang dibuat di hadapan notaris Sheila Ersan Sugito, SH., MKn., notary in
Ersan Sugito, SH., MKn., notaris di Jakarta, Jakarta, between PT Asean Motor
antara PT Asean Motor International International and the Bank both parties
dengan Bank, kedua belah pihak telah have agreed to extend lease agreement
menyetujui untuk melakukan on the building that is the room in the
perpanjangan perjanjian sewa menyewa building located on the 1st floor, 2nd floor
atas gedung yaitu ruangan di dalam and 3rd floor which are located at Jl. Kyai
gedung yang terletak di lantai 1 (satu), Haji Samanhudi No. 10-10 A, Central
lantai 2 (dua) dan lantai 3 (tiga) yang Jakarta. The rent expense for the lease
beralamat di Jl. Kyai Haji Samanhudi extension amounting to Rp243,702,500 for
No.10-10 A, Jakarta Pusat. Biaya sewa each month and the service charge/
untuk perpanjangan sewa tersebut maintenance expense amounting to
sebesar Rp243.702.500 per bulan dan Rp103,526,742 for each month. This
biaya service charge/maintenance sebesar agreement lasts for 5 years, starting on
Rp103.526.742 per bulan. Perjanjian ini December 19, 2017 until December 19,
berlangsung selama 5 tahun, terhitung 2022.
mulai tanggal 19 Desember 2017 sampai
dengan 19 Desember 2022.
Berdasarkan perjanjian No. 021/PKS/AB- Based on agreement No. 021/PKS/AB-
BM/IX/2021 pada tanggal 20 September BM/IX/2021 dated September 20, 2021,
2021 antara PT Bank Mega Tbk dengan between Bank Mega Tbk and the Bank in
Bank dalam penyediaan Jasa Teknologi providing Data Center and/or Data
Informasi Data Center dan/atau Data Recovery Center Information Technology
Recovery Center. Perjanjian ini Services. This agreement lasts for
berlangsung selama 3 tahun, terhitung 3 years, starting on September 23, 2021
mulai tanggal 23 September 2021 sampai until September 22, 2024.
dengan 22 September 2024.
Berdasarkan perjanjian Based on agreement No. 029/PRFS/2021
No. 029/PRFS/2021 pada tanggal dated October 26, 2021, between Bank
26 Oktober 2021 antara Bank Mega Tbk Mega Tbk and the Bank for rent space in
dengan Bank untuk menyewa ruangan di Menara Bank Mega Building. This
Gedung Menara Bank Mega. Perjanjian ini agreement lasts for 5 years, starting on
berlangsung selama 5 tahun, terhitung November 1, 2021 until October 30, 2026.
mulai tanggal 1 November 2021 sampai
dengan 30 Oktober 2026.
Berdasarkan perjanjian Based on agreement No. 001/PKS/AUM-
No. 001/PKS/AUM-MKT_BG-BHI/V/2021 MKT_BG-BHI/V/2021 dated May 6, 2021,
pada tanggal 6 Mei 2021 antara between PT Asuransi Umum Mega and
PT Asuransi Umum Mega dengan Bank the Bank for procurement of insurance
untuk pengadaan jasa asuransi bagi services for credit collateral. This
agunan kredit. Perjanjian ini berlangsung agreement lasts for 2 years, starting on
selama 2 tahun, terhitung mulai tanggal May 6, 2021 until May 6, 2023 and is
6 Mei 2021 sampai dengan 6 Mei 2023 automatically renewed.
dan diperpanjang otomatis.
No. 001/PRFS/2022 pada tanggal dated January 3, 2022, between PT Bank
3 Januari 2022 antara PT Bank Mega Tbk Mega Tbk and the Bank to rent the
dengan Bank untuk menyewa lantai Mezanine floor in Menara Bank Mega
Mezanine di Gedung Menara Bank Mega. Building. This agreement lasts for 5
Perjanjian ini berlangsung selama 5 years, starting on Januari 3, 2022 until
tahun, terhitung mulai tanggal 3 Januari January 2, 2027.
2022 sampai dengan 2 Januari 2027.
92
Berdasarkan perjanjian No. 004/PRFS/ Based on agreement No. 004/PRFS/2022

2022 pada tanggal 15 Maret 2022 antara dated March 15, 2022, between PT Bank
PT Bank Mega Tbk dengan Bank untuk Mega Tbk and the Bank to rent space on
menyewa ruangan di lantai dasar Gedung the ground floor of Menara Bank Mega
Menara Bank Mega. Perjanjian ini Building. This agreement lasts for
berlangsung selama 3 tahun, terhitung 3 years, starting on March 15, 2022 until
mulai tanggal 15 Maret 2022 sampai March 14, 2025.
dengan 14 Maret 2025.

No. 016/PRFS/2022 pada tanggal dated September 1, 2022, between
1 September 2022 antara PT Bank Mega PT Bank Mega Tbk and the Bank to
Tbk dengan Bank untuk menyewa archive space at Bank Mega’s archive
ruangan arsip di gudang arsip Bank Mega warehouse in Setu Cipayung. This
di Setu Cipayung. Perjanjian ini agreement lasts for 2 years and 7
berlangsung selama 2 tahun 7 bulan, months, starting on September 1, 2022
terhitung mulai tanggal 1 September 2022 until March 31, 2025.
sampai dengan 31 Maret 2025.
b. Perjanjian Pengikatan Pengalihan Aset b. Agreement of Assets and Liabilities

dan Liabilitas ("Perjanjian Pengalihan”) Transfer (“Transfer Agreement”) to
kepada PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Based on the Annual General Meeting of

Saham Tahunan tanggal 19 Mei 2022, Shareholders on May 19, 2022, the
pemegang saham minoritas telah minority shareholders agreed to transfer
menyetujui untuk dilaksanakan pengalihan certain credit to PT Bank Mega Tbk and
kredit tertentu kepada PT Bank Mega Tbk stated in the Notarial Deed of the Annual
dan tertuang dalam Akta Rapat Umum General Meeting of Shareholders No. 02
Pemegang Saham Tahunan No. 02 dated May 19, 2022 by Dharma Akhyuzi,
tanggal 19 Mei 2022 yang dibuat oleh S.H., notary in Jakarta.
Dharma Akhyuzi, S.H., notaris di Jakarta.
Sesuai dengan rencana pengembangan In accordance with the Bank’s plan to

layanan jasa perbankan digital oleh Bank, develop digital banking services, certain
maka aset dan liabilitas tertentu yang assets and liabilities related to
dimiliki oleh Bank yang terkait dengan conventional banking services will be
layanan jasa perbankan konvensional unproductive and may cause a negative
menjadi tidak produktif dan dapat impact on services to customers. The
menyebabkan dampak yang negatif benefit from the transfer is will make the
terhadap pelayanan kepada nasabah. Bank more focusing on the digital
Manfaat dari pengalihan ini adalah akan banking services.
membuat Bank lebih fokus pada layanan
perbankan digital.
Berdasarkan Akta Pengalihan Aset dan Based on the Deed of Transfer of Assets
Liabilitas No. 10 tanggal 6 Juni 2022 yang and Liabilities No. 10 dated June 6, 2022
dibuat oleh Dharma Akhyuzi, S.H., notaris by Dharma Akhyuzi, S.H., notary in
di Jakarta, PT Allo Bank Indonesia Tbk Jakarta, PT Allo Bank Indonesia Tbk
(“Bank”) mengalihkan aset dan ("Bank") transferred its assets and
liabilitasnya kepada PT Bank Mega Tbk liabilities to PT Bank Mega Tbk ("Bank
(“Bank Mega”) dengan rincian sebagai Mega") with the following details:
berikut:
93
Nilai Tercatat/ Nilai Pengalihan/

Carrying Value Transfer Value
Aset : Assets:
Kredit yang diberikan 685,134,740,474 698,092,925,395 Loans
Agunan yang diambil alih 172,355,510,798 175,355,510,798 Foreclosed assets
Aset tetap dan Inventaris 24,285,717,261 29,382,197,890 Fixed assets and equipment
Properti terbengkalai 4,749,591,250 5,300,000,000 Abandoned Property
Jumlah Aset 886,525,559,783 908,130,634,083 Total Assets
Liabilitas : Liabilities:
Deposito berjangka (474,838,369,817) (474,838,369,817) Time deposits
Tabungan (48,432,994,371) (48,432,994,371) Saving deposits
Giro (43,022,376,825) (43,022,376,825) Current accounts
Jumlah Liabilitas (566,293,741,013) (566,293,741,013) Total Liabilities
Nilai tercatat 320,231,818,770 -- Carrying value
Nilai pengalihan -- 341,836,893,070 Transfer price
Nilai pengalihan tersebut telah mendapat The transfer amount has obtained fairness
pendapat kewajaran dari Kantor Jasa opinion from Public Appraisal Office Satria
Penilai Publik Satria Setiawan dan Rekan Setiawan and Rekan (”KJPP”) in Fairness
(“KJPP”) yang dalam Laporan Pendapat Opinion Report No. 00027/2.0124-
Kewajaran No. 00027/2.0124- 03/BS/07/0257/1/V/2022 date May 13,
03/BS/07/0257/1/V/2022 tertanggal 2022.
13 Mei 2022.
Selisih antara nilai pengalihan dan nilai The difference between the transfer price
aset bersih yang dialihkan sebesar and the net asset value acquired
Rp21.605.074.300 dicatat sebagai bagian amounting Rp12,605,074,300, was
dari “Tambahan modal disetor” pada recorded as part of “Additional paid-in
laporan posisi keuangan tahun 2022. capital” account in the 2022 statement of
financial position.
Perjanjian Pengalihan Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities Transfer Agreement
kepada PT Bank Mega Tbk telah berakhir. with PT Bank Mega Tbk.
37. Komitmen Dan Kontinjensi 37. Commitments And Contingencies
Akun-akun di bawah ini dicatat didalam The accounts below are recorded in the
laporan posisi keuangan ekstra-komtabel (off- statements of financial position of extra-
balance sheet): comptable (off-balance sheet):
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (769,050,862,767) (732,944,524,795) Unused loan facilities to debtors
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingencies receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 5,323,911,942 365,330,056 Past due interest receivables
Kredit hapus buku 35,198,145,221 264,610,439 Written-off loans

Jumlah komitmen dan Total commitments and
kontinjensi - neto (728,528,805,604) (732,314,584,300) contingencies - net
94
Bank memiliki saldo transaksi komitmen dan The Bank has commitments and contingencies
kontinjensi dengan pihak berelasi atas fasilitas transaction with related parties for unused loan
kredit kepada nasabah yang belum digunakan facilities amounting to nil and
sebesar nihil dan Rp86.568.407.182 pada Rp86,568,407,182 as at December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
38. Jaminan Pemerintah Terhadap Kewajiban 38. Government Guarantee On Obligations Of

Pembayaran Bank Umum Commercial Banks
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Based on Law No. 24 concerning the Indonesia
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) Deposit Insurance Agency (LPS) dated
tanggal 22 September 2004, efektif sejak September 22, 2004, effective on September
tanggal 22 September 2005, sebagaimana 22, 2005, which was amended by Law No. 7
diubah dengan Undang-Undang No. 7 Tahun Year 2009 dated January 13, 2009 regarding
2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang with the Determination of Government
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Regulation as Substitution of Law No. 3 Year
Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS 2008, LPS was formed to guarantee certain
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu liabilities of commercial banks under the
bank-bank umum berdasarkan program applicable guarantee program, which the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai amount of guarantee can be adjusted if certain
jaminannya dapat berubah jika memenuhi criterias are met.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Indonesia Government

Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal Regulation No. 66 Year 2008 dated October
13 Oktober 2008, yang menyatakan bahwa 13, 2008, starting October 13, 2008 the
sejak tanggal 13 Oktober 2008 besaran nilai “Indonesia Deposit Insurance Agency (LPS)”
simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin will guarantee bank deposits of each customers
Simpanan (LPS) untuk setiap nasabah pada in one bank for maximum of Rp100,000,000,
satu bank yang semula maksimal previously, then was changed to maximum of
Rp100.000.000 diubah menjadi maksimal Rp2,000,000,000.
Rp2.000.000.000.
Berdasarkan Surat Edaran No.PENG- Based on Circular Letter No. PENG-

9/DSPS/2023 tentang Penetapan Tingkat 9/DSPS/2023 on Determination Interest Rate
Bunga Penjaminan Untuk Simpanan di Bank Guarantee for Deposits at Commercial Banks
Umum tanggal 23 Mei 2023, tingkat bunga dated May 23, 2023, the interest rate
penjaminan periode 1 Juni 2023 sampai guarantee period June 1, 2023 up to
dengan 30 September 2023 untuk simpanan September 30, 2023 for deposits in commercial
di bank umum adalah 4,25% untuk mata uang banks is 4.25% for Rupiah and 2.25% for
Rupiah dan 2,25% untuk mata uang asing. foreign currency.
Berdasarkan Surat Edaran No.PENG- Based on Circular Letter No. PENG-

3/DSPS/2022 tentang Penetapan Tingkat 3/DSPS/2022 on the Determination Interest
Bunga Penjaminan Untuk Simpanan di Bank Rate Guarantee for Deposits at Commercial
Umum tanggal 7 Desember 2022, tingkat Banks dated December 7, 2022, the interest
bunga penjaminan periode 9 Desember 2022 rate guarantee period Desember 9, 2022 up to
sampai dengan 31 Januari 2023 untuk January 31, 2023 for deposits in commercial
simpanan di bank umum adalah 3,75% untuk banks is 3.75% for Rupiah and 1.75% for
mata uang Rupiah dan 1,75% untuk mata foreign currency.
uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank adalah peserta dari program penjaminan is a participant of the program.
tersebut.
95
Beban premi penjaminan Pemerintah yang The Government guarantee premium paid as at
dibayar selama pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022 amounting to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp11,696,611,320 and Rp5,456,831,466,
Rp11.696.611.320 dan Rp5.456.831.466 respectively (Note 26).
(Catatan 26).
39. Informasi Segmen Usaha 39. Operating Segment Information
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information regarding the operating segments
berdasarkan segmen operasi: of the Bank are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Korporasi/ Ritel/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Retail Treasury Total
Pendapatan Bunga Bersih 662,745,225,106 134,820,885,215 239,188,688,752 1,036,754,799,073 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 6,915,727,595 78,285,540,502 37,373,920,257 122,575,188,354 Other Operating Income
Penyisihan Cadangan Kerugian Provision on Allowance for
Penurunan Nilai (1,192,646,093) (46,746,737,337) (2,368,795) (47,941,752,225) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (144,556,384,983) -- -- (144,556,384,983) Personnel Expenses
Beban Umum dan Administrasi (391,270,804,253) -- -- (391,270,804,253) General and Administrarive Expenses
Laba Operasional 132,641,117,372 166,359,688,380 276,560,240,214 575,561,045,966 Operational Income
Pendapatan Non Operasional (286,771,831) -- -- (286,771,831) Non Operating Income
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 132,354,345,541 166,359,688,380 276,560,240,214 575,274,274,135 Income Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan --
-- -- --
-- (130,708,139,831) Income Tax Expenses
Laba Bersih 132,354,345,541 166,359,688,380 276,560,240,214 444,566,134,304 Net Income
31 Desember/December 31, 2022

Korporasi/ Ritel/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Retail Treasury Total
Pendapatan Bunga Bersih 476,676,864,648 (2,906,494,006) 153,458,677,328 627,229,047,970 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 121,464,137,095 8,136,729,724 3,918,770,429 133,519,637,248 Other Operating Income
Penyisihan Cadangan Kerugian Provision on Allowance for
Penurunan Nilai (40,428,370,829) (3,649,503,983) (183,863,516) (44,261,738,328) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (73,306,531,469) -- -- (73,306,531,469) Personnel Expenses
Beban Umum dan Administrasi (286,577,245,489) -- -- (286,577,245,489) General and Administrarive Expenses
Laba Operasional 197,828,853,956 1,580,731,735 157,193,584,241 356,603,169,932 Operational Income
Pendapatan Non Operasional (4,291,241,715) -- -- (4,291,241,715) Non Operating Income
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 193,537,612,241 1,580,731,735 157,193,584,241 352,311,928,217 Income Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan --
-- -- --
-- (82,282,517,024) Income Tax Expenses
Laba Bersih 193,537,612,241 1,580,731,735 157,193,584,241 270,029,411,193 Net Income
40. Manajemen Risiko 40. Risk Management
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework

Bank menerapkan manajemen risiko terpadu The Bank applies integrated and
dan komprehensif sehingga mampu comprehensive risk management that is
mendukung pencapaian target kinerja dan capable to support the achievement of
menjaga kelangsungan usaha. Strategi performance targets and maintain business
manajemen risiko yang proaktif akan continuity. Proactive risk management strategy
meningkatkan efektivitas penggunaan modal will improve effectiveness of capital utilization
dan tingkat pengembangan modal (Return on and the level of capital development (Return on
Equity) sehingga dapat memberikan nilai Equity) thus it can provide value added to the
tambah bagi pemegang saham. shareholders.
Bank telah memperhatikan cakupan penilaian The Bank has focused on the assessment
penerapan manajemen risiko melalui profil coverage of the management risk
risiko Bank baik penilaian inherent risk implementation through the Bank’s profile risk
maupun penilaian kualitas penerapan either assessment of inherent risk or
manajemen risiko serta menyesuaikan setiap assessment of quality management risk
indikator penilaian sesuai dengan peraturan implementation and adjust each assesments
yang baru dengan menggunakan konsep Risk indicators to the new regulations by using the
Based Bank Rating (RBBR). Risk Based Bank Rating (RBBR concept).
96
Berdasarkan self-assessment yang dilakukan Based on the self-assessment conducted by

Bank selama periode 31 Desember 2023, the Bank during the period of December 31,
secara keseluruhan, tingkat profil risiko yang 2023 overally, the Bank’s risk profile composite
dihadapi Bank adalah pada peringkat rating is 2 (two). Various attempts to maintain
komposit 2 (dua). Berbagai upaya untuk the ratings on a composite rating 2 (two) are
mempertahankan penilaian pada peringkat carried out continuously, especially the
komposit 2 (dua) terus dilakukan terutama improvement and evaluation of the four major
perbaikan dan evaluasi pada empat kategori risks faced by the Bank, in addition to other
risiko utama yang dihadapi Bank, disamping risks. The four key risks faced by the Bank are
risiko lainnya. Keempat risiko utama yang credit risk, market risk, liquidity risk, operational
dihadapi Bank adalah risiko kredit, risiko pasar, risk. By involving all elements in the Bank
risiko likuiditas, risiko operasional. Dengan which is the Board of Commissioners and the
melibatkan semua unsur dalam Bank dimana Board of Directors that have the role to ensure
Dewan Komisaris dan Direksi mempunyai the implementation of risk management has
tugas memastikan penerapan manajemen been adequate in accordance with complexity
risiko telah memadai sesuai kompleksitas dan and the Bank’s risk profile and understand well
profil risiko Bank serta memahami dengan baik the types and level of inherent risk on the
jenis dan tingkat risiko yang melekat pada Bank’s business activities.
kegiatan bisnis Bank.
Mekanisme pengelolaan risiko secara day to Day to day risk management mechanism is
day dengan berdasarkan prinsip kehati-hatian based on conservatism principle that has been
telah dituangkan dalam beberapa kebijakan contained in several policies and procedures,
dan prosedur, yang merupakan aturan acuan which is as a reference regulation in
dalam implementasi manajemen risiko pada implementation of risk management in all the
seluruh kegiatan bisnis Bank yang meliputi Bank’s business activities including policy,
kebijakan, strategi, organisasi, sistem informasi strategy, organization, information system of
manajemen risiko, pengawasan risiko, risk management, risk monitoring, product
pengelolaan produk, aktivitas baru dan management, new activity and Business
Business Continuity Plan (BCP). Continuity Plan (BCP).
Untuk menjamin tercapainya praktik manajemen In order to ensure the achievement of the best
risiko terbaik pada Bank, kontribusi dari Komite risk management practices in the Bank, the
Pemantau Risiko dan Komite Audit dinilai contribution of the Risk Monitoring Committee
memadai dalam mendukung pelaksanaan tugas and Audit Committee is considered adequate to
Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko support the duty of the Board of
memiliki tanggung jawab dalam pemantauan Commissioners. The Risk Monitoring
dan evaluasi pelaksanaan manajemen risiko di Committee has responsibility in monitoring and
Bank, sedangkan Komite Audit bertanggung evaluation the implementation risk
jawab dalam pemantauan dan evaluasi management in the Bank, while the Audit
pelaksanaan audit, pengendalian proses Committee has responsibility in monitoring and
internal dan pelaporan keuangan. evaluation the audit implementation, internal
control and financial reporting.
Kedua komite pendukung Dewan Komisaris Both committees that support the Board of
tersebut berperan sebagai organ Commissioners act as complementary parts to
komplementer bagi satu sama lain dalam hal one another in terms of conducting surveillance
melakukan pengawasan pada Bank, tetapi for the Bank, but both of them have
keduanya memiliki tanggung jawab di ranah responsibilities in different realms.
yang berbeda.
Manajemen Risiko Aset dan Liabilitas Risk Management Asset and Liabilities
Manajemen Aset/Liabilitas adalah serangkaian Management Assets/Liabilities is a set of
tindakan dan prosedur yang dirancang untuk actions and procedures designed to control
mengontrol posisi keuangan, dalam financial position, to support and assist the
mendukung dan membantu pelaksanaan tugas implementation of director’s duty in maintaining
direksi dalam memelihara struktur neraca yang the structure of strong balance sheet, the Bank
kuat, Bank telah membentuk Asset and Liability has established the Asset and Liability
97
Committee (ALCO) yang diketuai oleh Direktur Committee (ALCO) which is chaired by
Utama dan wakil ketua Direktur Bisnis dengan President Director and vice chairment by
anggota lainnya terdiri dari Direktur Keuangan Director of Business, with other members
dan Operasi, Direktur Risiko, Kepatuhan, consisting Finance and Operations Director,
Human Capital dan Hukum, Kepala Keuangan Risk, Compliance, Human Capital and Legal
dan Akunting, Kepala Pendanaan, Kepala Director, Finance and Accounting Head,
Kredit, Kepada Risiko Kredit dan Kepala Divisi Funding Head, Credit Head, Credit Risk Head
Treasury sebagai sekretaris. and Head Treasury Division as secretary.
ALCO bertanggung jawab untuk mengevaluasi, ALCO is responsible for evaluating, proposing,
mengusulkan, dan menetapkan strategi and establishing the strategy of the Bank’s
pendanaan dan investasi Bank. Ruang lingkup funding and investment. The scope of ALCO is
ALCO adalah mengelola risiko likuiditas, risiko to manage liquidity risk, interest rate risk and
tingkat suku bunga, dan risiko nilai tukar valuta foreign exchange risk; minimize funding costs
asing; meminimalkan biaya pendanaan serta and maintain liquidity at the same time; and
mempertahankan likuiditas pada saat yang optimize the acquisition of the Bank’s interest
bersamaan; dan mengoptimalkan perolehan income by allocating funds in productive assets
pendapatan bunga Bank dengan carefully.
mengalokasikan dana pada aset produktif
secara hati-hati.
Proses pengelolaan aset dan liabilitas Bank The process of managing the Bank’s assets
dimulai dengan pengkajian parameter ekonomi and liabilities starts with an assessment of
yang mempengaruhi Bank, yang umumnya economic parameters affecting the Bank, which
terdiri dari tingkat inflasi, likuiditas pasar, yield generally consist of inflation rate, market
curve, nilai tukar valuta asing terhadap rupiah, liquidity, yield curve, the exchange rate of
dan faktor makro ekonomi lainnya. Kajian foreign currency, and other macro economic
tersebut oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko factors. The review by the Risk Management
dilaporkan kepada Asset and Liability Committee Unit reported to the Asset and Liability
(ALCO). ALCO kemudian akan menentukan Committee (ALCO). Then ALCO will define the
strategi bisnis dalam penetapan tingkat bunga business strategy in the setting of interest rates
simpanan dan kredit berdasarkan kondisi, on deposits and loans based on the conditions,
kebijakan dan pengalokasian dana, evaluasi policies and funding allocation, evaluation of
kewajiban-kewajiban Bank, pemantauan laba the Bank obligations, monitoring of the Bank’s
Bank yang telah dicapai serta memonitor posisi earnings that have been achieved as well as
likuiditas. monitoring its liquidity position.
Risiko Kredit Credit Risk

Risiko Kredit adalah risiko yang timbul sebagai Credit Risk is risk which arises as a result of
akibat kegagalan counterparty memenuhi counterparty failure fulfilling the obligation. The
liabilitasnya. Bank melakukan pengelolaan risiko Bank manages credit risk by developing
kredit dengan menyusun strategi dan kerangka strategies and frameworks as well as running
kerja serta menjalankan upaya mitigasi risiko the risk mitigation efforts on the business
atas aspek bisnis perkreditan mikro, retail, aspects of micro lending, retail, commercial, or
komersial, maupun konsumsi, penempatan consumption, inter-bank placements and
antar-bank serta pembelian surat berharga. purchases of securities.
Untuk menjaga agar kualitas kredit Bank tetap In order to keep the credit quality of the Bank
terjaga dengan baik, maka pemantauan maintained properly, then the monitoring of the
terhadap kualitas kredit terus dilakukan secara credit quality continues to be done on a regular
rutin, baik per kategori kredit (Retail, Komersial, basis, either by loan category (Retail,
dan Konsumsi) maupun portofolio kredit secara Commercial, and Consumption) as well as
keseluruhan. Sistem pengukuran profil risiko overall loan portfolio. Debtor risk profile
debitur, prosedur, sistem manajemen risiko, measurement system, procedures, risk
sistem database dan organisasi perkreditan management systems, database systems and
terus disempurnakan dengan penekanan credit organizations continue to be refined with
kepada penerapan prinsip “empat mata” (four an emphasis on the application of the “four
eyes principle) dimana keputusan kredit diambil eyes” principle (four eyes principle) where
98
berdasarkan pertimbangan dari dua sisi, yaitu credit decisions are taken based on the
sisi pengembangan bisnis dan sisi analisis consideration of the two sides, namely the
risiko kredit. development of the business side and the
credit risk analysis side.
Bank juga membentuk Komite Kredit untuk The Bank also formes a Credit Committee to
membantu Direksi mengevaluasi dan/atau help the Board of Director evaluate and/or
memberikan keputusan kredit sesuai batas provide credit Decisions in accordance with the
wewenangnya melalui Rapat Komite Kredit limits of its authority through the Credit
atau Surat Edaran Direksi. Fungsi pokok Committee Meeting or Directors Circular Letter.
Komite Kredit adalah: The major functions of Credit Committee are:
1. Memastikan bahwa seluruh aspek telah 1. To ensure that all aspects have been
memenuhi prinsip pemberian kredit yang fulfilling the principle of sound lending in
sehat sesuai dengan Pedoman Kebijakan accordance with the Bank's Credit Policy
Perkreditan Bank; Guidance;
2. Memastikan bahwa kredit yang diberikan 2. To ensure that the loans do not violate
tidak melanggar prinsip kehati-hatian; the principle of prudence;
3. Meyakini bahwa kredit yang akan diberikan 3. To convince that the loan will be given can
dapat dilunasi pada saat jatuh tempo be repaid at maturity based on an analysis
berdasarkan analisis terhadap permohonan of the application filed by the prospective
yang diajukan oleh calon debitur; debtor;
4. Memberikan persetujuan atau penolakan 4. To provide approval or rejection on credit
atas permohonan kredit setelah application after obtaining sufficient
memperoleh informasi yang cukup dari information from proposer; and
pengusul; dan
5. Memberikan persyaratan tertentu (jika 5. To provide certain requirements (if
dipandang perlu) sebagai salah satu bentuk deemed necessary) as one form of credit risk
mitigasi risiko kredit yang mungkin akan mitigation that might arise.
timbul.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko The Bank has developed credit risk
kredit dengan melakukan analisis stress testing management by conducting regular stress
secara berkala terhadap portofolio kredit serta testing analysis of the loan portfolio as well as
melakukan monitoring terhadap hasil stress the monitoring of the results of the stress
testing tersebut. Stress testing bermanfaat bagi testing. Stress testing is beneficial for the Bank
Bank sebagai alat untuk memperkirakan as a tool for estimating the impact of risk on the
besarnya dampak risiko pada “stressful “stressful condition” so that the Bank can make
condition” sehingga Bank dapat membuat appropriate strategies to mitigate these risks as
strategi yang sesuai untuk memitigasi risiko part of the implementation of the “contingency
tersebut sebagai bagian dari pelaksanaan plan”.
“contingency plan”.
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit In conducting credit risk management, the
Bank sangat memperhatikan hal-hal yang Bank is very concerned of several things
meliputi sumber daya manusia yang sadar including human resource who is aware of the
risiko, proses persetujuan kredit yang risks, transparent and gradual credit approval
transparan dan berjenjang oleh Komite Kredit, process by Credit Committee, procedures,
tata cara, kriteria dan alat ukur risiko yang criteria and a distinctive risk measuring tool,
jelas, administrasi dan dokumentasi yang administration and complete documentation
lengkap serta pengawasan kredit secara and continuously credit monitoring of loans
berkesinambungan terhadap kualitas kredit quality, monitoring of debtors and taking
yang diberikan, pengawasan atas debitur dan actions needed to avoid the credit quality
mengambil tindakan yang diperlukan agar become non-performing loans (NPL), do
kualitas kreditnya tidak menjadi non-performing intensive billing to non-performing debtors,
loans (NPL), melakukan penagihan secara reviewing and evaluating indicator of risk and
intensif terhadap debitur bermasalah, melakukan compliance aspects for evaluating
kaji ulang dan mengevaluasi indikator aspek implementation of four eyes principles, intensify
risiko dan kepatuhan untuk mengevaluasi meeting of credit committee decision for giving
penerapan four eyes principles, credit with large credit limit, and consistently
99
mengintensifkan rapat komite pemutus kredit monitor credit in order to expand healthy and
untuk pemberian kredit dengan plafon besar, quality credit.
dan secara konsisten memantau kredit dalam
rangka ekspansi kredit yang sehat dan
berkualitas.
Selama tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat During 2023 and 2022, there are no loans
pemberian kredit pihak ketiga tidak terkait granted to third parties that exceed the Legal
yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Lending Limit (LLL) required by Financial
Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Otoritas Services Authority.
Jasa Keuangan.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, profil risiko 2022, rating of the loan risk profile is 3 (three)
kredit Bank masing-masing berada pada and 2 (two), respectively.
peringkat 3 (tiga) dan 2 (dua).
a. Eksposur maksimum terhadap risiko a. Maximum exposure to credit risk
kredit
Dalam aset keuangan yang diakui di The financial assets that are recognized in
laporan posisi keuangan, eksposur the statement of financial position, the
maksimum terhadap risiko kredit sama maximum exposure to credit risk is equal
dengan nilai tercatatnya. Untuk bank to its carrying value. For bank guarantees
garansi yang diterbitkan, eksposur issued, the maximum exposure to credit
maksimum terhadap risiko kredit adalah risk is a value that must be paid by the
nilai yang harus dibayarkan oleh Bank Bank if the liabilities for bank guarantees
jika kewajiban atas bank garansi yang issued occur or be realized. For credit
diterbitkan terjadi atau terealisasi. Untuk commitments, the maximum exposure to
komitmen kredit, eksposur maksimum credit risk is equal to total amount of the
atas risiko kredit adalah sebesar jumlah undrawn commited credit granted to
fasilitas yang belum ditarik dari nilai customers.
penuh fasilitas kredit yang telah
disepakati (committed) kepada nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank's
maksimum risiko kredit Bank atas maximum exposure to credit risk on
instrumen keuangan pada laporan posisi financial instruments in the statement of
keuangan (on-balance sheet) dan financial position (on-balance sheet) and
rekening administratif (off-balance sheet), administrative accounts (off-balance
tanpa memperhitungkan agunan yang sheet), without taking into account
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. collateral or other credit enchancement.
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position

Giro pada Bank Indonesia 233,442,087,888 305,945,558,821 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 216,113,532,903 189,830,167,856 Current accounts with other banks
dan bank lain 1,399,970,850,337 374,938,237,140 and other banks
Efek-efek 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali -- 764,098,785,000 resell agreement
Kredit yang diberikan 7,385,707,867,283 7,205,558,228,374 Loans
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 80,521,652,797 50,797,548,019 Interest receivables
Aset lain-lain 2,449,163,201 3,473,943,460 Other assets
Jumlah 12,501,044,334,409 10,791,352,468,670 Total
Rekening Administratif Administrative Accounts

Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities
yang belum digunakan (Catatan 37) 769,050,862,767 732,944,524,795 to debtors (Note 37)
Jumlah 769,050,862,767 732,944,524,795 Total
100
b. Analisis konsentrasi risiko kredit b. Analysis of credit risk concentration

Bank mendorong adanya diversifikasi dari The Bank encourages the diversification of
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah its loan portfolio in various geographic
geografis, industri dan produk kredit regions, industries and credit products in
sebagai upaya untuk meminimalkan risiko an effort to minimize credit risk.
kredit.
Tabel di bawah ini adalah konsentrasi The following table is the Bank’s loan
kredit yang diberikan Bank yang concentration which describes loan based
menggambarkan pemberian kredit on economic sector and the intended use
berdasarkan sektor ekonomi dan tujuan of credit.
penggunaan kredit.
Konsentrasi kredit yang diberikan Bank The Bank’s loan concentration based on
berdasarkan sektor ekonomi adalah economic sector are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp % Rp %
Sektor Ekonomi: Economic Sectors:

Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan kehutanan 460,914,583,334 6.24 494,179,166,667 6.86 and forestry
Pertambangan 477,058,173,176 6.46 233,564,048,736 3.24 Mining
Industri pengolahan 1,449,000,000,000 19.62 1,390,000,000,000 19.29 Manufacturing electricity
Listrik, gas and air 37,237,823,511 0.50 -- -- Gas and water
Pengangkutan, pergudangan Transportation,warehousing
dan komunikasi 473,263,422,998 6.41 -- -- and communication
Perantara keuangan 59,639,149,519 0.81 -- -- Financial intermediaries
Real estate, usaha
persewaan dan -- -- Real estate leasing services
jasa perusahaan 3,977,001,175,656 53.85 4,934,276,678,120 68.48 and servicing company
Lain-lain 451,593,539,089 6.11 153,538,334,851 2.13 Others
Jumlah 7,385,707,867,283 100 7,205,558,228,374 100 Total
Konsentrasi kredit yang diberikan Bank The Bank’s loans concentration by types
berdasarkan jenis penggunaan kredit of the use of loan are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp % Rp %
Jenis penggunaan Types of use

Investasi 6,624,475,178,675 89.69 6,802,019,893,523 94.40 Investment
Modal Kerja 309,639,149,519 4.19 250,000,000,000 3.47 Working Capital
Konsumsi 451,593,539,089 6.12 153,538,334,851 2.13 Consumer
Jumlah 7,385,707,867,283 100.00 7,205,558,228,374 100.00 Total
c. Analisis risiko kredit c. Credit risk analysis

Aset Keuangan yang Mengalami Financial Assets which Individually
Penurunan Nilai Secara Individual Impaired
Aset keuangan yang mengalami Financial assets which impaired
penurunan nilai secara individual adalah individually are financial assets that are
aset keuangan yang signifikan secara individually significant and have objective
individual dan telah terdapat bukti objektif evidence that an impairment individual has
bahwa penurunan nilai individual telah occurred after the initial recognition of the
terjadi setelah pengakuan awal aset asset.
keuangan tersebut.
Sesuai kebijakan internal Bank, kredit Corresponding to the Bank’s internal
yang ditentukan sebagai signifikan secara policies, a loan is defined as individually
individual adalah kredit yang diberikan significant is a loan given to debtors in
kepada debitur-debitur segmen komersial. commercial segment.
101
Aset Keuangan yang Tidak Signifikan Financial Assets that is not Significant
Secara Individual dan Penurunan Nilainya Individually is Assessed for Collective
Dinilai Secara Kolektif Impairment
Aset keuangan yang nilainya tidak Financial assets which is not individually
signifikan secara individual adalah kredit significant are loans and receivables given
dan piutang yang diberikan oleh Bank by the Banks to debtors in retail segments,
kepada debitur-debitur segmen ritel yaitu namely debtors Micro and Small
debitur kredit Usaha Mikro dan Kecil Enterprises (SME), consumer financing
(UMK), kredit pembiayaan konsumen loans (including credit co-financing) and
(termasuk kredit pembiayaan bersama), housing loans.
dan kredit kepemilikan dan perbaikan
rumah.
Bank menentukan penurunan nilai aset The Bank determines the impairment of
keuangan yang tidak signifikan secara financial assets that are not significant
individual dan secara kolektif, dengan individually and collectively, by classifying
mengelompokkan aset keuangan tersebut the financial assets based on similar credit
berdasarkan karakteristik risiko yang risk characteristics.
serupa.
Nilai tercatat aset keuangan yang tidak The carrying values of financial assets that
signifikan secara individual dan penurunan are not significant individually and
nilainya dinilai secara kolektif yang telah collectively impaired that has been
jatuh tempo lebih dari 90 (sembilan puluh) overdue for more than 90 (ninety) days as
hari pada tanggal 31 Desember 2023 dan at December 31, 2023 and 2022 are
2022 masing-masing sebesar Rp6,000,416,632 and Rp904,488,011
Rp6.000.416.632 dan Rp904.488.011. respectively.
Aset Keuangan yang Lewat Jatuh Tempo Financial Assets That are Past Due But
Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai Not Impaired
Termasuk dalam aset keuangan yang Included in the financial assets that have
jatuh tempo dan tidak mengalami past due and not impaired are financial
penurunan nilai adalah aset keuangan assets that are not impaired on an
yang tidak mengalami penurunan nilai individual basis and have been
secara individual dan telah dikelompokkan categorized based on similar credit risk
berdasarkan karakteristik risiko yang characteristics, to assess impairment for
serupa, untuk menilai penurunan nilainya losses collectively that have been
secara kolektif atas kerugian yang telah incurred. As at December 31, 2023 and
terjadi. Pada 31 Desember 2023 dan 2022 2022 are nil, each.
masing-masing sebesar nihil.
d. Agunan d. Collateral
Tidak ada aset keuangan dan non- There are no financial and non-financial
keuangan yang diperoleh Bank melalui assets obtained by the Bank through the
pengambilalihan kepemilikan agunan yang acquisition of ownership of collateral which
merupakan jaminan terhadap aset is insurance against financial assets held.
keuangan yang dimiliki.
e. Efek-efek untuk tujuan investasi e. Marketable securities for investment
purposes
Informasi tentang kualitas kredit dari Information about the credit quality of the
eksposur maksimum risiko kredit aset maximum exposure to credit risk of
keuangan untuk tujuan investasi adalah financial assets for investment purposes
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Surat berharga Pemerintah Government securities

Investment grade 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Investment grade
Nilai wajar 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Fair value
102
Risiko Pasar Market Risk

Risiko pasar (market risk) merupakan risiko Market risk is the risk arising from movement
yang timbul karena adanya pergerakan in market variables (adverse movement) of the
variabel pasar (adverse movement) dari portfolio held by the Bank, which adverse the
portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang Bank.
merugikan Bank.
a. Risiko tingkat suku bunga a. Interest rate risk

Komponen utama kewajiban Bank yang The main components of the Bank's
sensitif terhadap pergerakan tingkat suku liabilities which are sensitive to
bunga adalah simpanan nasabah, movements in interest rates are deposit
sedangkan aset Bank yang sensitif from customers, while the Bank’s
adalah obligasi pemerintah, efek-efek sensitive assets are government bonds,
untuk tujuan investasi, dan kredit yang securities for investment purposes, and
diberikan. loans.
ALCO secara berkala memantau ALCO regularly monitors the market

perkembangan pasar dan menyesuaikan developments and adjusts the interest
tingkat suku bunga simpanan dan kredit rates on provided deposits and loans.
yang diberikan.
Bank melakukan pengukuran IRRBB The Bank performs IRRBB (Interest Rate
(Interest Rate Risk in the Banking Book) Risk in the Banking Book) measurements
untuk mengetahui dampak perubahan to determine the impact of changes in
suku bunga terhadap EVE (Economic interest rate on EVE (Economic Value of
Value of Equity) dan NII (Net Interest Equity) and NII (Net Interest Income) by
Income) dengan menghitung gap antara calculating the gap between RSA (Rate
RSA (Rate Sensitive Asset) dan RSL Sensitive Assets) and RSL (Rate
(Rate Sensitive Liabilities). Sensitive Liabilities).
Banking book adalah semua aset Banking book is that all financial
keuangan/posisi lainnya yang tidak assets/other positions that are not
termasuk dalam trading book. Untuk included in trading book. For the
pengukuran risiko suku bunga pada measurement of interest rate risk in the
trading book, Bank menggunakan metode trading book, the Bank uses the standard
standar Bank Indonesia untuk method for the calculation of Bank
perhitungan pelaporan KPMM Bank. Indonesia reporting CAR of the Bank.
Bank menentukan tingkat suku bunga The Bank determines interest rates on
simpanan nasabah berdasarkan kondisi deposits from customers based on
pasar dan persaingan dengan memantau market conditions and competition by
pergerakan tingkat suku bunga acuan monitoring the movement of the reference
dan suku bunga yang ditawarkan oleh rate and interest rates offered by
bank pesaing. Tingkat suku bunga competing banks. Interest rates on
simpanan pada umumnya bervariasi deposits generally vary depending on the
tergantung pada jangka waktu dan duration and amount of savings. The
besarnya simpanan. Tingkat suku bunga interest rates on current and savings
giro dan tabungan bersifat mengambang accounts are floating and reviewed
dan ditinjau secara berkala sesuai periodically in accordance with market
dengan kondisi pasar, sedangkan tingkat conditions, while the time deposit interest
suku bunga deposito berjangka bersifat rate is fixed, according to the time period.
tetap, sesuai dengan jangka waktunya. Credit interest rate is determined by
Tingkat suku bunga kredit ditetapkan adding a certain margin above the Bank's
dengan menambahkan marjin tertentu funding costs (including the financing
atas biaya pendanaan Bank (termasuk costs GWM).
biaya pendanaan GWM).
103
Risiko tingkat suku bunga arus kas Interest rate risk of cash flow is the risk
adalah risiko dimana arus kas masa that the future cash flows of a financial
depan dari suatu instrumen keuangan instrument fluctuate because of changes
berfluktuasi karena perubahan suku in market interest rates. Fair value
bunga pasar. Risiko nilai wajar suku interest rate risk is the risk that the fair
bunga adalah risiko dimana nilai wajar value of a financial instrument fluctuated
dari suatu instrumen keuangan because of changes in market interest
berfluktuasi karena perubahan suku rates. The Bank has exposure to
bunga pasar. Bank memiliki eksposur fluctuations in market interest rates, either
terhadap fluktuasi tingkat suku bunga over fair value or cash flow risk.
pasar yang berlaku, baik atas risiko nilai
wajar maupun arus kas.
Tabel berikut merangkum aset dan The following table summarizes the
liabilitas keuangan Bank (tidak untuk Bank's assets and financial liabilities (that
tujuan diperdagangkan) pada nilai are not for trading purposes) in carrying
tercatat, yang dikelompokkan menurut amount, classified according to which is
mana yang lebih awal antara tanggal the earlier of the date of repricing or
repricing atau tanggal jatuh tempo contractual maturity date.
kontraktual.
2023
Suku Bunga Mengambang/
Floating Interest Rate Suku Bunga Tetap/Fixed Interest Rate
Tidak
> 3 bulan - dikenakan
1 tahun/ bunga/
< 3 bulan/ > 3 bulan/ < 3 bulan/ > 3 month - > 1 tahun/ Non-interest
< 3 months > 3 months < 3 months 1 year > 1 year bearing
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 233,442,087,888 -- -- -- -- -- Bank Indonesia
Giro pada bank lain 216,113,532,903 -- -- -- -- -- other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain -- -- 1,399,970,850,337 -- -- -- and other banks
Efek-efek -- -- -- -- 3,182,839,180,000 -- Marketable securities
Kredit yang diberikan 379,587,442,573 7,005,753,598,017 -- 230,154,161 136,672,532 -- Loans
Jumlah aset keuangan 829,143,063,364 7,005,753,598,017 1,399,970,850,337 230,154,161 3,182,975,852,532 -- Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES

Simpanan nasabah 513,300,662,751 -- 4,338,140,905,525 46,999,311,478 225,211,565 -- Deposits from customers
Simpanan dari bank lain -- -- 45,000,037,389 -- -- -- Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan 513,300,662,751 -- 4,383,140,942,914 46,999,311,478 225,211,565 -- Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga 315,842,400,613 7,005,753,598,017 (2,983,170,092,577) (46,769,157,317) 3,182,750,640,967 -- Interest rate repricing gap
2022
Suku Bunga Mengambang/
Floating Interest Rate Suku Bunga Tetap/Fixed Interest Rate
Tidak
> 3 bulan - dikenakan
1 tahun/ bunga/
< 3 bulan/ > 3 bulan/ < 3 bulan/ > 3 month - > 1 tahun/ Non-interest
< 3 months > 3 months < 3 months 1 year > 1 year bearing
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 -- -- -- -- -- Bank Indonesia
Giro pada bank lain 189,830,167,856 -- -- -- -- -- other banks
dan bank lain -- -- 374,938,237,140 -- -- -- and other banks
Efek-efek -- -- -- -- 1,896,710,000,000 -- Marketable securities
Kredit yang diberikan 7,850,624,115 7,197,380,904,039 5,006,400 12,499,700 309,194,120 -- Loans
Jumlah aset keuangan 503,436,796,842 7,197,380,904,039 374,943,243,540 12,499,700 1,897,019,194,120 -- Total financial assets

Simpanan nasabah 351,696,220,519 -- 4,044,742,212,150 17,452,577,974 1,756,902,088 -- Deposits from customers
Simpanan dari bank lain -- -- 39,873 -- -- -- Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan 351,696,220,519 -- 4,044,742,252,023 17,452,577,974 1,756,902,088 -- Total financial liabilities
Gap repricing suku bunga 151,740,576,323 7,197,380,904,039 (3,669,799,008,483) (17,440,078,274) 1,895,262,292,032 -- Interest rate repricing gap
b. Analisis sensitivitas b. Sensitivity analysis

Berdasarkan laporan repricing gap, Bank Based on repricing gap report, the Bank
melakukan analisis sensitivitas terhadap conducts a sensitivity analysis to each
setiap perubahan (naik atau turun) suku interest rate change (increase or
bunga secara paralel sebesar 1% (satu decrease) in parallel of 1% (one percent),
persen), dengan asumsi: with the following assumptions:
104
• Perubahan suku bunga komponen • The changes in interest rates on asset

aset sama besar dengan perubahan components equal to the liability
suku bunga komponen liabilitas; dan component changes in interest rates;
and
• Perubahan yang sama besar untuk • The simillar changes for each length of
setiap jangka waktu pada yield curve time on the yield curve (parallel yield
(parallel yield curve movement). curve movement).
Analisis sensitivitas ini dilakukan secara This sensitivity analysis was carried out on
berkala setiap bulan untuk kepentingan a regular basis every month for the benefit
ALCO. Tabel berikut menunjukkan of ALCO. The following table shows the
sensitivitas atas kemungkinan perubahan sensitivity to the possibility of changes in
tingkat suku bunga pasar, dengan variabel market interest rates, with other variables
lain dianggap tetap, terhadap pendapatan held constant, to the net interest income:
bunga neto:
2023 2022
Penurunan pendapatan bunga neto Decrease on net interest income

karena kenaikan suku bunga 1% due to parallel increase 1%
secara paralel (30,788,000,000) (25,956,000,000) of interest rate
Kenaikan pendapatan bunga neto Increase on net interest income
karena penurunan suku bunga 1% due to parallel decrease 1%
secara paralel 30,788,000,000 25,956,000,000 of interest rate
Bank melakukan pengukuran risiko suku The Bank measures interest rate risk by
bunga dengan menggunakan metodologi using method that can identify interest rate
yang dapat mengidentifikasi risiko suku risk from portfolio of asset and liabilities
bunga dari portofolio aset dan liabilitas that sensitive to the change of interest
yang sensitif terhadap perubahan suku rate.
bunga.
Pemantauan atas eksposur Bank terhadap Monitoring of the Bank’s exposure to

risiko pasar dilakukan oleh Asset and market risk is performed by Asset and
Liability Committee (ALCO) dengan Liability Committee (ALCO) by controlling
melakukan pengendalian (Asset and (Asset and Liability Management (ALMA))
Liability Management (ALMA)) atas the market risk exposure in a parameter
eksposur risiko pasar dalam parameter that can be accepted as well as
yang dapat diterima serta memaksimalkan maximizing rate of return of the risk.
tingkat pengembalian atas risiko.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember For the year ended December 31, 2023
2023 dan 2022 profil risiko pasar Bank and 2022 rating of the Bank’s market risk
berada pada peringkat 2 (dua). profile is 2 (two).
c. Excess modal Bank c. The Bank’s excess capital

Perhitungan excess modal Bank dilakukan The calculation of the Bank’s excess
dengan menghitung modal bank secara capital is conducted by calculating the
total dan menguranginya dengan 10,00% Bank’s total capital and reduce with
dari total ATMR (Kredit + Pasar + 10,00% of the total risk weighted assets
Operasional). Excess modal ini yang (RWA) (Credit + Market + Operational).
kemudian dibagi terhadap masing-masing This excess capital is then divided by the
risiko pasar nilai tukar dan suku bunga respective market exchange risk and
untuk melihat berapa besar kemampuan interest rate risk to measure the Bank’s
coverage modal Bank (diluar regulatory capital-coverage-ability (exclude
requirement) apabila terjadi kerugian regulatory requirement) in the event of
sebesar risiko yang telah dihitung. loss of the amount to the risk that has
been calculated.
105
Tabel dibawah ini menunjukkan excess The table below shows the Bank's excess
modal Bank (tidak diaudit). capital (unaudited).
10.00%*Total
Jumlah Modal/ ATMR/ Excess Modal/
Total Capital 10.00%*Total RWA Excess Capital
2023 - Desember 6,918,860,000,000 819,449,198,370 6,099,410,801,630 2023 - December

2022 - Desember 6,404,050,000,000 805,199,700,000 5,598,850,300,000 2022 - December
Risiko Likuiditas Liquidity Risk

Risiko likuiditas muncul sebagai akibat dari Liquidity risk arises as a result of the structural
mismatch struktur aset dan liabilitas Bank. mismatch of assets and liabilities of the Bank.
Bank mengelola risiko likuiditas untuk The Bank manages liquidity risk to ensure the
memastikan kemampuan dalam memenuhi ability to meet obligations to customers or
liabilitas kepada nasabah atau pihak lawan counterparty when due by keeping and
yang jatuh tempo dengan menjaga dan maintaining the amount of liquid assets
mempertahankan jumlah aset likuid yang sufficient to pay the deposits from customers, to
cukup untuk membayar simpanan para provide funds for lending, to supply of liquidity
nasabah, penyediaan dana dalam rangka for operations and to keep the amount of
pemberian kredit, pemenuhan kebutuhan assets that matured in each period can cover
likuiditas operasional dan menjaga agar jumlah the amount of matured liabilities.
aset yang jatuh tempo pada setiap periode
dapat menutupi jumlah liabilitas yang jatuh
tempo.
Pengelolaan likuiditas Bank dilakukan dengan The Bank's liquidity management is conducted
mengalokasikan penempatan dana pada by allocating the placement of funds in the
Cadangan Utama (Primary Reserve), Primary Reserve, Secondary Reserve, and
Cadangan Sekunder (Secondary Reserve), Tertiary Reserve in accordance with the
dan Cadangan Tertier (Tertiary Reserve) specified criteria and limits. The function of the
sesuai dengan kriteria dan limit yang overall management of liquidity is conducted by
ditetapkan. Fungsi pengelolaan kebutuhan ALCO and operationally by the Treasury
likuiditas secara keseluruhan dilakukan oleh Division.
ALCO dan secara operasional oleh Divisi
Treasuri.
Bank melakukan pengukuran risiko likuiditas The Bank measures liquidity risk using
dengan menggunakan perkiraan arus kas, estimated cash flows, maturity profile and
maturity profile dan rasio likuiditas. liquidity risk.
Dalam pengukuran tersebut juga dilakukan The measurements also perform stress testing
stress testing untuk rangka mengetahui tingkat in order to determine the level of Bank's ability
kemampuan Bank dalam menghadapi tekanan in facing liquidity pressures in unusual market
likuiditas pada kondisi pasar yang tidak conditions.
normal.
Untuk mengantisipasi meningkatnya risiko To anticipate the increasing liquidity risk, the
likuiditas, upaya pengelolaan secondary Bank's secondary reserve management is
reserve Bank dilaksanakan dengan lebih hati- undertaken more carefully in line with the Loan
hati sejalan dengan kondisi Loan to Funding to Funding Ratio (LFR) so that the overall
Ratio (LFR) sehingga kondisi likuiditas secara liquidity conditions can be maintained and
keseluruhan dapat tetap terjaga dan controlled.
terkendali.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023 and
dan 2022, profil risiko likuiditas Bank berada 2022, rating of the Bank’s liquidity risk profile 2
pada peringkat 2 (dua). (two).
106
Tabel berikut menyajikan arus kas kontraktual The following table presents the cash flows
yang tidak didiskontokan dari liabilitas from the contractual undiscounted financial
keuangan dan rekening administratif Bank liabilities and the Bank’s administrative
berdasarkan periode tersisa sampai dengan accounts based on the period remaining until
tanggal jatuh tempo kontraktual. the contractual maturity date.
2023
> 3 bulan -
Sampai dengan 1 tahun/
Nilai tercatat/ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1 - 5 tahun/
Carrying amount Until 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Simpanan nasabah 4,898,666,091,319 4,015,103,056,098 836,338,512,178 46,999,311,478 225,211,565 Deposits from customer
Simpanan bank lain 45,000,037,389 45,000,037,389 -- -- -- Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 611,288,163,333 611,288,163,333 -- -- -- repurchased agreement
Bunga yang masih harus dibayar 15,049,164,570 15,049,164,570 -- -- -- Accrued interests
Jumlah 5,570,003,456,611 4,686,440,421,390 836,338,512,178 46,999,311,478 225,211,565 Total

Fasilitas nasabah yang belum
digunakan 769,050,862,767 240,361,781,961 16,824,882,986 330,882,240,814 180,981,957,006 Unused facilities
Jumlah 769,050,862,767 240,361,781,961 16,824,882,986 330,882,240,814 180,981,957,006 Total
2022
> 3 bulan -
Sampai dengan 1 tahun/
Nilai tercatat/ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 months - > 1 - 5 tahun/
Carrying amount Until 1 month > 1 - 3 months 1 year > 1 - 5 years
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Simpanan nasabah 4,415,647,912,731 4,127,273,686,746 269,164,745,923 17,452,577,974 1,756,902,088 Deposits from customer
Simpanan bank lain 39,873 39,873 -- -- -- Deposits from other banks
Bunga yang masih harus dibayar 12,421,187,940 12,421,187,940 -- -- -- Accrued interests
Setoran jaminan 68,500,000 -- -- -- 68,500,000 Security deposit
Jumlah 4,428,137,640,544 4,139,694,914,559 269,164,745,923 17,452,577,974 1,825,402,088 Total

Fasilitas nasabah yang belum
digunakan 732,944,524,795 128,856,300,930 1,450,643,583 139,353,566,915 463,284,013,367 Unused facilities
Jumlah 732,944,524,795 128,856,300,930 1,450,643,583 139,353,566,915 463,284,013,367 Total
Tabel analisis likuiditas (sisa jangka waktu Table of liquidity analysis remaining (maturity
jatuh tempo) dari aset dan liabilitas Bank pada time) as at December 31, 2023 and 2022:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Jatuh tempo/Maturity
Sampai
dengan
Saldo/ Lain-lain/ 1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/
Amount Others Until 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years > 5 years

Kas 3,848,905,800 -- 3,848,905,800 -- -- -- Cash
Giro pada Bank Indonesia 233,442,087,888 -- 233,442,087,888 -- -- -- Bank Indonesia
Giro pada bank lain 216,113,532,903 -- 216,113,532,903 -- -- -- Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank lain 1,399,970,850,337 -- 1,399,970,850,337 -- -- -- Indonesia and other banks
Efek-efek 3,182,839,180,000 -- -- -- -- 3,182,839,180,000 Marketable securities
Kredit yang diberikan 7,385,707,867,283 -- 701,349,278,114 136,672,532 4,807,043,910,305 1,877,178,006,332 Loans
masih akan diterima 80,521,652,797 80,521,652,797 -- -- -- -- Interest receivables
Aset lain-lain 2,449,163,201 2,449,163,201 -- -- -- -- Other assets
Jumlah aset 12,504,893,240,209 82,970,815,998 2,554,724,655,042 136,672,532 4,807,043,910,305 5,060,017,186,332 Total assets

Liabilitas segera 185,136,203,393 -- 185,136,203,393 -- -- -- Obligations due Immediately
Giro 48,190,454,891 -- 48,190,454,891 -- -- -- Current accounts
Tabungan 465,110,207,860 -- 465,110,207,860 -- -- -- Saving deposits
Deposito berjangka 4,385,365,428,568 -- 4,385,140,217,003 225,211,565 -- -- Time deposits
Simpanan dari bank lain 45,000,037,389 -- 45,000,037,389 -- -- -- Deposits from other banks
janji dibeli kembali 611,288,163,333 -- 611,288,163,333 -- -- -- repurchased agreement
Bunga yang masih harus dibayar 15,049,164,570 -- 15,049,164,570 -- -- -- Accrued interests
Jumlah liabilitas 5,755,139,660,004 -- 5,754,914,448,439 225,211,565 -- -- Total liabilities
Jumlah aset (liabilitas) Total financial assets
keuangan - neto 6,749,753,580,205 82,970,815,998 (3,200,189,793,397) (88,539,033) 4,807,043,910,305 5,060,017,186,332 (liabilities) - net
107
2022
Jatuh tempo/Maturity
Sampai
dengan
Saldo/ Lain-lain/ 1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 2 - 5 tahun/ > 5 tahun/
Amount Others Until 1 year 1 - 2 years 2 - 5 years > 5 years

Kas 3,173,579,300 -- 3,173,579,300 -- -- -- Cash
Giro pada Bank Indonesia 305,945,558,821 -- 305,945,558,821 -- -- -- Bank Indonesia
Giro pada bank lain 189,830,167,856 -- 189,830,167,856 -- -- -- Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank
dan bank lain 374,938,237,140 -- 374,938,237,140 -- -- -- Indonesia and other banks
Efek-efek 1,896,710,000,000 -- -- -- -- 1,896,710,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 764,098,785,000 -- 764,098,785,000 -- -- -- resell agreement
Kredit yang diberikan 7,205,558,228,374 -- 402,297,339,953 778,611,955 5,346,656,402,459 1,455,825,874,007 Loans
masih akan diterima 50,797,548,019 50,797,548,019 -- -- -- -- Interest receivables
Aset lain-lain 3,473,943,460 3,473,943,460 -- -- -- -- Other assets
Jumlah aset 10,794,526,047,970 54,271,491,479 2,040,283,668,070 778,611,955 5,346,656,402,459 3,352,535,874,007 Total assets

Liabilitas segera 138,770,930,759 -- 138,770,930,759 -- -- -- Obligations due Immediately
Giro 39,857,338,986 -- 39,857,338,986 -- -- -- Current accounts
Tabungan 309,248,627,187 -- 309,248,627,187 -- -- -- Saving deposits
Deposito berjangka 4,066,541,946,558 -- 4,064,785,044,470 1,756,902,088 -- -- Time deposits
Simpanan dari bank lain 39,873 -- 39,873 -- -- -- Deposits from other banks
Bunga yang masih harus dibayar 12,421,187,940 -- 12,421,187,940 -- -- -- Accrued interests
Liabilitas lain-lain 68,500,000 68,500,000 -- -- -- -- Other liabilities
Jumlah liabilitas 4,566,908,571,303 68,500,000 4,565,083,169,215 1,756,902,088 -- -- Total liabilities
Jumlah aset (liabilitas) Total financial assets
keuangan - neto 6,227,617,476,667 54,202,991,479 (2,524,799,501,145) (978,290,133) 5,346,656,402,459 3,352,535,874,007 (liabilities) - net
Risiko Operasional Operational Risk

Risiko operasional adalah risiko yang Operational risk is the risk which is caused by
disebabkan adanya ketidakcukupan dan/atau insufficiency and/or disfunction of internal
tidak berfungsinya proses internal (kebijakan, process (policy, system and procedure), system
sistem dan prosedur), kesalahan sistem, error, human error, or external problem, which
kesalahan manusia, atau adanya problem influences the Bank’s operation. To minimize
eksternal yang mempengaruhi operasional operational risks in each functional activity, the
Bank. Untuk meminimalisasi risiko operasional Bank formulates policies and procedures and
pada setiap aktivitas fungsional, maka Bank limits that are designated for intensive
menyusun kebijakan dan prosedur serta monitoring of operational losses risk in all
penetapan limit yang ditujukan untuk aspects of the Bank’s operations.
memantau secara intensif kerugian risiko
operasional pada seluruh aspek operasional
Bank.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023 and
dan 2022, profil risiko operasional Bank 2022, rating of the Bank’s operational risk
masing-masing berada pada peringkat 3 (tiga) profile is 3 (three) and 2 (two), respectively.
dan 2 (dua).
Penerapan Risk and Control Self Assessment Risk and Control Self Assessment (RCSA)
(RCSA) pada seluruh satuan kerja di Bank implementation on all working unit in the Bank
ditujukan untuk membantu satuan kerja is intended to help the working unit as a first
sebagai langkah pertahanan awal (first line of line of defense in identifying and measuring
defense) dalam mengidentifikasi dan operational risk independently on functional
mengukur secara independent risiko activities, monitoring and determining
operasional pada aktivitas fungsionalnya, improvement steps or future action.
melakukan pemantauan dan penetuan
langkah-langkah perbaikan atau rencana
tindak lanjut kedepan.
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) Risk Management Unit (SKMR) as second line
sebagai second line of defense bertanggung of defense responsible on improving and
jawab dalam melakukan pengembangan dan implementing policies/procedures, supervision,
pengimplementasian kebijakan/prosedur, assessment, and monitoring risk management
pengawasan, pengkajian, dan melakukan process as guidance in implementation risk
pemantauan proses manajemen risiko sebagai management and support operational units in
pedoman dalam penerapan manajemen risiko improving the consideration and compliance to
dengan mendukung satuan kerja operasional management risk principle. It is also conducted
108
dalam mengembangkan kepedulian dan by utilizing the assessment result of the internal
kepatuhan terhadap prinsip-prinsip audit unit (SKAI) on the process implementation
manajemen risiko. Hal itu dilakukan pula consistency and the adequacy of internal
dengan memanfaatkan hasil penilaian control on risk implementation.
terhadap konsistensi pelaksanaan proses dan
kecukupan pengendalian internal dalam
penerapan risiko yang dilakukan oleh Satuan
Kerja Audit Internal (SKAI).
Risiko Lainnya Other Risks

1. Risiko kepatuhan merupakan risiko yang 1. Compliance risk is a risk that arises
disebabkan akibat Bank tidak mematuhi because the Bank does not comply with
ketentuan perundang-undangan yang legislation implementation. The Bank
berlaku. Bank mengelola risiko kepatuhan manages compliance risk by performing a
dengan melakukan penelaahan secara comprehensive review to ensure
komprehensif untuk memastikan comformity with standard operating policy
kesesuaian kebijakan standar operasi dan and procedure and development of new
prosedur serta pengembangan produk product with external regulation.
baru dengan peraturan eksternal. Satuan Compliance unit has implemented
kerja kepatuhan telah melaksanakan assessment, in order to prevent
pengkajian dalam rangka mencegah irregularities to the applicable legislation
penyimpangan terhadap peraturan and the other regulation, including:
perundangan-undangan dan ketentuan
lain yang berlaku meliputi tindakan:
• Mewujudkan terlaksananya budaya • Realizing the implementation of
kepatuhan pada semua tingkatan compliance culture in all organization
organisasi dan kegiatan usaha Bank; and business level in the Bank;
• Mengelola risiko kepatuhan yang • Managing compliance risks that faced
dihadapi oleh Bank, tindakan by the Bank, compliance risk
mengelola risiko kepatuhan management actions implemented by
dilaksanakan dengan mengacu pada referring to Bank Indonesia’s regulation
ketentuan Bank Indonesia mengenai regarding risk management for
manajemen risiko bagi bank umum; commercial banks;
• Memastikan kepatuhan Bank terhadap • Ensuring the Bank's compliance with
komitmen yang dibuat oleh Bank the commitments made by the Bank to
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) the Financial Services Authority (OJK)
dan atau otoritas pengawas lain yang and/or other supervisory authority.
berwenang.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 For the years ended December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022, profil risiko and 2022, rating of the Bank’s compliance
kepatuhan Bank berada pada peringkat 2 risk profile are 2 (two).
(dua).
2. Risiko hukum adalah risiko yang 2. Legal risk is a risk which is caused by
disebabkan oleh adanya kelemahan aspek the weakness of juridical aspect, such as
yuridis, yang antara lain berupa tuntutan lawsuits, lack of supporting legislation or
hukum, ketiadaan peraturan perundang- the weakness in engagement as
undangan yang mendukung atau unfulfillment of legitimate contract terms and
kelemahan perikatan seperti tidak imperfect binding collateral.
terpenuhinya syarat sah kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan The Bank manages legal risk by ensuring
memastikan seluruh aktivitas dan all activities and relationship of business
hubungan kegiatan usaha Bank dengan activities of the Bank with third parties
pihak ketiga didasarkan pada aturan dan based on the regulation and requirements
persyaratan yang dapat melindungi that can protect the Bank in terms of the
kepentingan Bank dari segi hukum melalui: law through:
109
• Peninjauan secara berkala dengan • Periodic reviews to ensure that all

memastikan seluruh aktivitas dan activities and relationship of business
hubungan kegiatan usaha Bank activities of the Bank with third parties
dengan pihak ketiga didasarkan pada based on the rules and requirements
aturan dan persyaratan yang dapat that can protect the interests of the
melindungi kepentingan Bank dari segi Bank in terms of the law;
hukum;
• Pengembangan budaya kepatuhan • Development of compliance culture
dan kepedulian terhadap risiko hukum and awareness to legal risks to all
kepada seluruh pegawai pada setiap employees at every level of the
jenjang organisasi secara organization sustainably.
berkelanjutan.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 For the years ended December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022, profil hukum and 2022, rating of the Bank’s legal risk
Bank berada pada peringkat 2 (dua). profile is 2 (two).
3. Risiko reputasi adalah risiko yang antara 3. Reputation risk is a risk that caused by
lain disebabkan oleh adanya publikasi negative publicity related to the business
negatif yang terkait dengan kegiatan usaha activities of the Bank or negative
Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. perceptions to the Bank. Reputation risk
Identifikasi risiko reputasi dilakukan pada identification performed on the factor of
faktor-faktor risiko yang melekat pada inherent risk in the functional activities that
aktivitas fungsional yang mencakup include transparency (disclosure
keterbukaan (disclosure requirement), requirement), customer complaints to the
keluhan nasabah terhadap pelayanan Bank’s services, behavior of the Bank's
Bank, perilaku karyawan Bank dalam employees in serving customers and
melayani nasabah dan sistem komunikasi communication systems of the Bank and
Bank serta seluruh aktivitas perbankan. the whole banking system.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, profil risiko and 2022, rating of the Bank’s reputation
reputasi Bank masing-masing berada pada risk profile is 2 (two) and 1 (one),
peringkat 2 (dua) dan 1 (satu). respectively.
4. Risiko strategis adalah risiko antara lain 4. Strategic risk is the risk caused by the
disebabkan adanya penetapan dan establishment and implementation from
pelaksanaan strategi Bank yang tidak inaccurate Bank's strategy, business plan
tepat, pengambilan keputusan rencana decision-making that is not fixed or lack of
bisnis yang tidak tetap atau kurang the Bank’s responsiveness to external
responsifnya Bank terhadap perubahan changes. Management of strategic risk
eksternal. Pengelolaan risiko strategis through the consideration and decision-
melalui proses pertimbangan dan making process of each policy collectively
pengambilan keputusan setiap kebijakan and comprehensively by the Board of
secara kolektif dan komprehensif oleh Directors and Committees that have been
Direksi dan Komite-komite yang telah set up and monitoring the realization of
dibentuk serta memantau realisasi strategic plan by comparing the target to be
rencana strategis dengan achieved and ensure that the risk that
membandingkan target yang akan dicapai retrieved is still within tolerance limit.
dan memastikan bahwa risiko yang akan
diambil masih dalam batas toleransi.
Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, profil risiko and 2022, rating of the Bank’s strategic risk
strategis Bank berada pada peringkat profile is 2 (two).
2 (dua).
110
41. Aset Dan Liabilitas Keuangan 41. Financial Assets And Liabilities
2023
Aset keuangan
pada nilai wajar
melalui
penghasilan
Aset keuangan komprehensif
pada nilai wajar Aset keuangan lain/ Liabilitas
melalui pada biaya Financial keuangan
laba atau rugi/ perolehan assets diamortisasi/ Jumlah nilai
Financial assets diamortisasi/ at fair value Financial tercatat/ Jumlah nilai
at fair value Financial through other liabilities Total wajar/
through assets comprehensive at amortized carrying Total fair
profit or loss at amortized cost income cost amount value
Aset Assets
Kas -- 3,848,905,800 -- -- 3,848,905,800 3,848,905,800 Cash
Giro pada Bank Indonesia -- 233,442,087,888 -- -- 233,442,087,888 233,442,087,888 Bank Indonesia
Giro pada bank lain -- 216,113,532,903 -- -- 216,113,532,903 216,113,532,903 other banks
dan Bank lain -- 1,399,970,850,337 -- -- 1,399,970,850,337 1,399,970,850,337 and other banks
Efek-efek: Marketable securities:
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain -- -- 3,182,839,180,000 -- 3,182,839,180,000 3,182,839,180,000 comprehensive income
Kredit yang diberikan -- 7,385,707,867,283 -- -- 7,385,707,867,283 7,385,707,867,283 Loans
masih akan diterima -- 80,521,652,797 -- -- 80,521,652,797 80,521,652,797 Interest receivables
Aset lain-lain -- 22,475,722,354 -- -- 22,475,722,354 22,475,722,354 Other assets
Jumlah aset keuangan -- 9,342,080,619,362 3,182,839,180,000 -- 12,524,919,799,362 12,524,919,799,362 Total financial assets
Liabilitas segera -- -- -- 185,136,203,393 185,136,203,393 185,136,203,393 Obligations due immediately
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro -- -- -- 48,190,454,891 48,190,454,891 48,190,454,891 Current accounts
Tabungan -- -- -- 465,110,207,860 465,110,207,860 465,110,207,860 Savings deposits
Deposito -- -- -- 4,385,365,428,568 4,385,365,428,568 4,385,365,428,568 Time deposits
Simpanan dari bank lain -- -- -- 45,000,037,389 45,000,037,389 45,000,037,389 Deposits from other bank
janji dibeli kembali -- -- 611,288,163,333 -- 611,288,163,333 611,288,163,333 repurchased agreement
dibayar -- -- -- 15,049,164,570 15,049,164,570 15,049,164,570 Accrued interests
Liabilitas lain-lain -- -- -- 49,876,667,494 49,876,667,494 49,876,667,494 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan -- -- 611,288,163,333 5,193,728,164,165 5,805,016,327,498 5,805,016,327,498 Total financial liabilities
2022
Aset keuangan
pada nilai wajar
melalui
penghasilan
Aset keuangan komprehensif
pada nilai wajar Aset keuangan lain/ Liabilitas
melalui pada biaya Financial keuangan
laba atau rugi/ perolehan assets diamortisasi/ Jumlah nilai
Financial assets diamortisasi/ at fair value Financial tercatat/ Jumlah nilai
at fair value Financial through other liabilities Total wajar/
through assets comprehensive at amortized carrying Total fair
profit or loss at amortized cost income cost amount value
Aset Assets
Kas -- 3,173,579,300 -- -- 3,173,579,300 3,173,579,300 Cash
Giro pada Bank Indonesia -- 305,945,558,821 -- -- 305,945,558,821 305,945,558,821 Bank Indonesia
Giro pada bank lain -- 189,830,167,856 -- -- 189,830,167,856 189,830,167,856 other banks
dan Bank lain -- 374,938,237,140 -- -- 374,938,237,140 374,938,237,140 and other banks
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain -- -- 1,896,710,000,000 -- 1,896,710,000,000 1,896,710,000,000 comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased to
janji dijual kembali -- 764,098,785,000 -- -- 764,098,785,000 764,098,785,000 resell
Kredit yang diberikan -- 7,205,558,228,374 -- -- 7,205,558,228,374 7,205,558,228,374 Loans
masih akan diterima -- 50,797,548,019 -- -- 50,797,548,019 50,797,548,019 Interest receivables
Aset lain-lain -- 63,377,200,982 -- -- 63,377,200,982 63,377,200,982 Other assets
Jumlah aset keuangan -- 8,957,719,305,492 1,896,710,000,000 -- 10,854,429,305,492 10,854,429,305,492 Total financial assets
Liabilitas segera -- -- -- 138,770,930,759 138,770,930,759 138,770,930,759 Obligations due immediately
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro -- -- -- 39,857,338,986 39,857,338,986 39,857,338,986 Current accounts
Tabungan -- -- -- 309,248,627,187 309,248,627,187 309,248,627,187 Savings deposits
Deposito -- -- -- 4,066,541,946,558 4,066,541,946,558 4,066,541,946,558 Time deposits
Simpanan dari bank lain -- -- -- 39,873 39,873 39,873 Deposits from other bank
dibayar -- -- -- 12,421,187,940 12,421,187,940 12,421,187,940 Accrued interests
Liabilitas lain-lain -- -- -- 58,753,596,087 58,753,596,087 58,753,596,087 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan -- -- -- 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 Total financial liabilities
111
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of the above financial assets
keuangan di atas diukur dengan dasar sebagai and liabilities are determined based on the
berikut: following:
Aset keuangan Financial assets

Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya The fair values of financial assets that are
kurang dari satu tahun) seperti giro pada short-term in nature (generally less than one
Bank Indonesia dan bank lain, penempatan year) such as current accounts with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain, Indonesia and other banks, placements with
pendapatan bunga yang masih akan diterima Bank Indonesia and other banks, interest
dan aset lain-lain adalah sebesar nilai tercatat receivables and other assets represent their
karena nilai tercatat tersebut telah mendekati carrying amounts as these approximates their
estimasi nilai wajarnya. estimated fair values.
Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan The estimated fair value of loans (normally
(umumnya kredit dengan bunga floating interest bearing loans) represents the
mengambang) merupakan nilai kini dari present value amount of estimated future cash
estimasi arus kas masa depan yang flows expected to be received discounted at
diharapkan akan diterima yang didiskontokan current market rates.
pada suku bunga pasar.
Nilai wajar untuk surat berharga hingga jatuh The fair values of marketable securities are
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar based on the market prices or broker/dealer
atau harga kuotasi perantara price quotations. When this information is not
(broker)/pedagang efek (dealer). Jika available, the fair value is estimated using
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar quoted market prices for securities with similar
diestimasi dengan menggunakan harga pasar credit, maturity and yield characteristics.
kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit,
jatuh tempo dan yield yang serupa.
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Nilai wajar liabilitas keuangan lancar The fair values of financial liabilities that are
(biasanya kurang dari satu tahun) seperti short-term in nature (generally less than one
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli year) such as securities sold under
kembali, simpanan nasabah dan bank lain, repurchased agreement, deposits from
bunga yang masih harus dibayar dan liabilitas customers and other banks, accrued interests
lain-lain adalah sebesar nilai tercatat karena and other liabilities represent their carrying
nilai tercatat tersebut telah mendekati estimasi amounts as these approximates their estimated
nilai wajarnya. fair values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with no
tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika stated maturity is equal to the amount owed
utang tersebut harus segera dibayar pada saat when the debt must be paid at the time billed.
ditagih.
Hierarki nilai wajar Fair value hierarchy

PSAK 68, Pengukuran nilai wajar PSAK 68, Fair Value Measurements requires
mensyaratkan pengungkapan atas disclosure of fair value measurements by level
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki with the following fair value measurement
nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
112
• harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam • quoted prices (unadjusted) in active

pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik (tingkat 1); (level 1);
• input selain harga kuotasian yang • inputs other than quoted prices included
termasuk dalam tingkat 1 yang dapat within level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas, asset or liability, either directly (as prices)
baik secara langsung (misalnya harga) or indirectly (as derived from prices)
atau secara tidak langsung (misalnya (level 2); and
derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
• input untuk aset atau liabilitas yang bukan • inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The tables below set out the fair value of
keuangan yang diakui pada nilai wajar yang financial instruments grouped according to
dikelompokkan berdasarkan hierarki nilai the fair value hierarcy.
wajar.
2023
Jumlah tercatat/
Total carrying Level 1/ Level 2/ Jumlah/
amount Level 1 Level 2 Total
Aset Assets
Kas 3,848,905,800 -- 3,848,905,800 3,848,905,800 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 233,442,087,888 -- 233,442,087,888 233,442,087,888 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 216,113,532,903 -- 216,113,532,903 216,113,532,903 other banks
dan bank lain 1,399,970,850,337 -- 1,399,970,850,337 1,399,970,850,337 and other banks
Nilai wajar Amortized cost
melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 3,182,839,180,000 3,182,839,180,000 -- 3,182,839,180,000 comprehensive income
Kredit yang diberikan 7,385,707,867,283 -- 7,385,707,867,283 7,385,707,867,283 Loans
masih akan diterima 80,521,652,797 -- 80,521,652,797 80,521,652,797 Interest receivables
Aset lain-lain 2,449,163,201 -- 2,449,163,201 2,449,163,201 Other assets
Jumlah aset keuangan 12,504,893,240,209 3,182,839,180,000 9,322,054,060,209 12,504,893,240,209 Total financial assets
Liabilitas segera 185,136,203,393 -- 185,136,203,393 185,136,203,393 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 4,898,666,091,319 -- 4,898,666,091,319 4,898,666,091,319 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 45,000,037,389 -- 45,000,037,389 45,000,037,389 Deposits from other banks
janji dibeli kembali 611,288,163,333 -- 611,288,163,333 611,288,163,333 repurchased agreement
dibayar 15,049,164,570 -- 15,049,164,570 15,049,164,570 Accrued interests
Liabilitas lain-lain 49,876,667,494 -- 49,876,667,494 49,876,667,494 Other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 5,805,016,327,498 -- 5,805,016,327,498 5,805,016,327,498 Total financial liabilities
113
2022
Jumlah tercatat/
Total carrying Level 1/ Level 2/ Jumlah/
amount Level 1 Level 2 Total
Aset Assets
Kas 3,173,579,300 -- 3,173,579,300 3,173,579,300 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 305,945,558,821 -- 305,945,558,821 305,945,558,821 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 189,830,167,856 -- 189,830,167,856 189,830,167,856 other banks
dan bank lain 374,938,237,140 -- 374,938,237,140 374,938,237,140 and other banks
Nilai wajar Amortized cost
melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1,896,710,000,000 1,896,710,000,000 -- 1,896,710,000,000 comprehensive income
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securites purchased
kembali 764,098,785,000 764,098,785,000 -- 764,098,785,000 agreement to resell
Kredit yang diberikan 7,205,558,228,374 -- 7,205,558,228,374 7,205,558,228,374 Loans
masih akan diterima 50,797,548,019 -- 50,797,548,019 50,797,548,019 Interest receivables
Aset lain-lain 3,473,943,460 -- 3,473,943,460 3,473,943,460 Other assets
Jumlah aset keuangan 10,794,526,047,970 2,660,808,785,000 8,133,717,262,970 10,794,526,047,970 Total financial assets
Liabilitas segera 138,770,930,759 -- 138,770,930,759 138,770,930,759 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 4,415,647,912,731 -- 4,415,647,912,731 4,415,647,912,731 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 39,873 -- 39,873 39,873 Deposits from other banks
dibayar 12,421,187,940 -- 12,421,187,940 12,421,187,940 Accrued interests
Liabilitas lain-lain 58,753,596,087 -- 58,753,596,087 58,753,596,087 Other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 4,625,593,667,390 -- 4,625,593,667,390 4,625,593,667,390 Total financial liabilities
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 There are no transfers between levels 1 and 2
dan 2 selama tahun berjalan. during the year.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal prices at the reporting date.
pelaporan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined
dengan menggunakan teknik penilaian using specific valuation techniques. These
tertentu. Teknik tersebut menggunakan data valuation techniques use the observable market
pasar yang dapat diobservasi sepanjang data where it is available and rely as little as
tersedia dan seminimal mungkin mengacu possible on estimates. If all significant inputs of
pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan fair value are observable, these financial
atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen instruments are included in level 2.
keuangan ini termasuk dalam tingkat 2.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to determine
menentukan nilai instrumen keuangan the financial instruments value include of:
mencakup:
• penggunaan kuotasi harga pasar atau diler • the use of quoted market prices or dealer
untuk instrumen sejenis; dan quotes for similar instruments; and
• teknik lain, seperti analisis arus kas • other techniques, such as discounted cash
diskonto, digunakan untuk menentukan flows analysis, are used to determine fair
nilai wajar instrumen keuangan lainnya value for the remaining financial
instruments
114
42. Manajemen Modal dan Rasio Liabilitas 42. Capital Management and Minimum Required
Penyediaan Modal Minimum (CAR) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The Bank’s capital management objectives is
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat to maintain a strong capital position to support
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor,
mempertahankan investor, deposan, depositor, customer and market confidence. In
pelanggan dan kepercayaan pasar. Dalam managing its capital, the Bank considers
pengelolaan permodalan, Bank factors such as: an optimal providing capital
mempertimbangkan faktor-faktor seperti: rate of return to shareholders and maintaining a
pengembalian modal yang optimal pada balance between high return gearing ratio and
pemegang saham, menjaga keseimbangan safety provided by a sound capital position.
antara keuntungan yang lebih tinggi dengan
gearing ratio serta keamanan yang diberikan
oleh posisi modal yang sehat.
Sejak tanggal 2 Februari 2016, Bank Since February 2, 2016, the Bank calculates its
menghitung kebutuhan modal berdasarkan capital requirements in accordance with
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Financial Services Authority Regulation (POJK)
11/POJK.03/2016 dan No. 34/POJK.03/2016 No. 11/POJK.03/2016 and No.
dimana modal yang diwajibkan regulator 34/POJK.03/2016 where the regulatory capital
dianalisis dalam dua tier sebagai berikut: is analyzed into two tiers as follows:
• Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti • Core capital (tier 1), which consists of core
utama dan modal inti tambahan (AT-1). and additional core capital (AT-1). Core
Modal inti utama terdiri dari modal capital includes issued and fully paid-up
diterbitkan dan disetor penuh dan cadangan capital and disclosed reserves. Disclosed
tambahan modal. Cadangan tambahan reserves consist of the addition factors such
modal terdiri dari faktor penambah yang as additional paid- in capital, general
terdiri dari agio saham biasa, cadangan reserve, capital advance, prior year profits,
umum, dana setoran modal, laba tahun- profit for the year and other comprehensive
tahun lalu, laba tahun berjalan, serta income deriving from gain from financial
penghasilan komprehensif lainnya berupa statement translation, potential gain from
selisih lebih penjabaran laporan keuangan, the changes in fair value of financial assets
potensi keuntungan yang berasal dari classified as available-for-sale and surplus
peningkatan nilai wajar aset keuangan from revaluation of premises and
dalam kelompok tersedia untuk dijual dan equipment. Disclosed reserves also consist
saldo surplus revaluasi aset tetap. of deduction factors such as losses from
Cadangan tambahan modal juga terdiri dari financial statement translation, potential
faktor pengurang yang terdiri dari selisih losses from the changes in fair value of
kurang penjabaran laporan keuangan, financial assets classified as available-for-
potensi kerugian yang berasal dari sale, shortfall between allowance for losses
penurunan nilai wajar aset keuangan dalam on productive assets (PPA) and allowance
kelompok tersedia untuk dijual, selisih for impairment losses on productive assets
kurang antara Penyisihan Penghapusan (CKPN), and shortfall between amount
Aset (PPA) atas aset produktif dan adjusted to the valuation result of financial
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai instruments in Trading Book and amount
(CKPN) atas aset produktif, serta selisih adjusted based on the financial accounting
kurang antara jumlah penyesuaian terhadap standards.
valuasi dari instrumen keuangan dalam
Trading Book dan jumlah penyesuaian
berdasarkan standar akuntansi keuangan.
Modal inti utama harus diperhitungkan dengan Core capital must be calculated with deduction
faktor pengurang berupa: aset pajak factors: deferred tax assets, goodwill, other
tangguhan, goodwill, aset takberwujud lainnya, intangible assets, losses from remeasurement
kerugian atas pengukuran kembali program of defined benefit pension program, asset
pensiun manfaat pasti, eksposur sekuritisasi securitization exposures and investment in
aset dan penyertaan modal. shares.
115
Modal inti tambahan dapat berbentuk antara Additional core capital includes among others:
lain: saham preferen, surat berharga non-cumulative preference shares,
subordinasi dan pinjaman subordinasi, dimana subordinated securities and subordinated debts
ketiganya bersifat non-kumulatif setelah net of buyback portion.
dikurangi pembelian kembali.
• Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi • Supplementary capital (tier 2) includes
surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinated securities and subordinated
subordinasi serta cadangan umum (PPA) debts and general allowance for
atas aset produktif sesuai ketentuan OJK. uncollectible account on productive assets
according to OJK guideline.
Bank tidak mempunyai modal inti tambahan The Bank does not have any additional core
yang memenuhi kriteria peraturan Bank capital which meets the criteria under prevailing
Indonesia yang berlaku. Bank Indonesia regulation.
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:

dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
• 8% dari ATMR untuk bank dengan profil • 8% of RWA for bank with risk rating 1.
risiko peringkat 1.
• 9% sampai dengan kurang dari 10% dari • 9% up to less than 10% of RWA for bank
ATMR untuk bank dengan profil risiko with risk rating 2.
peringkat 2.
• 10% sampai dengan kurang dari 11% dari • 10% up to less than 11% of RWA for bank
ATMR untuk bank dengan profil risiko with risk rating 3.
peringkat 3.
• 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk • 11% up to 14% of RWA for bank with
bank dengan profil risiko peringkat 4. risk rating 4.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The calculation of Capital Adequacy Ratio
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember (CAR) as at December 31, 2023 and 2022 by
2023 dan 2022 dihitung berdasarkan the Regulation of Bank Indonesia are as follows
Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai (in million Rupiah):
berikut (dalam jutaan Rupiah):
2023 2022
Modal inti (Tier 1) 6,811,607 6,330,169 Core capital (Tier 1)

Modal pelengkap (Tier 2) 87,725 73,881 Supplementary capital (Tier 2)
Total modal inti dan pelengkap 6,899,332 6,404,050 Total core and supplementary capital
Total Aset Tertimbang
Menurut Risiko Total Risk Weight Assets (RWA)
Tanpa memperhitungkan
risiko pasar 7,963,833 7,775,557 Excluding market risk
Dengan memperhitungkan
risiko pasar 7,963,833 7,775,557 Including market risk
Dengan memperhitungkan risiko Including credit, market and
kredit, pasar dan operasional 8,277,265 8,051,997 operational risks
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum (KPMM) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio CET 1 82.29% 78.62% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 82.29% 78.62% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.06% 0.92% Ratio Tier 2
Rasio total 83.35% 79.53% Ratio total
Rasio Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum yang Diwajibkan 9,00% - 9,90% 9,00% - 9,90% Minimum Capital Adequacy Ratio
116
43. Analisis Kualitas Kredit 43. Credit Quality Analysis
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Peningkatan Risiko Kredit secara Signifikan Significant Increase in Credit Risk

Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar When determining whether the risk of default
pada instrumen keuangan telah meningkat on financial instruments has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, Bank significantly since initial recognition, the Bank
mempertimbangkan informasi yang wajar dan considers reasonable and supported relevant
terdukung, serta relevan yang tersedia tanpa information that is available without excessive
biaya atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut costs or efforts. This includes quantitative and
mencakup informasi dan analisa kuantitatif dan qualitative information and analysis, based on
kualitatif, berdasarkan pada pengalaman historical experience and credit expert
historis dan penilaian pakar kredit dan assessments and including forward-looking
termasuk perkiraan masa depan forward- estimates.
looking.
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to identify
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko whether a significant increase in credit risk of
kredit secara signifikan atas eksposur telah exposure has occurred by comparing:
terjadi dengan membandingkan:
• Probability of default (PD) atas umur tersisa • Probability of default (PD) for the remaining
pada tanggal pelaporan; dengan age at the reporting date; with
• Probability of default (PD) atas umur tersisa • Probability of default (PD) for the estimated
yang di estimasi pada saat pengakuan awal remaining age at initial recognition of the
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan exposure (if relevant, adjusted for change in
perubahan ekspektasi pembayaran di expectations of prepayment).
muka).
Bank menggunakan kriteria berikut dalam Bank use these criteria for determining whether
menentukan apakah peningkatan risiko kredit there has been a significant increase in credit:
secara signifikan atas eksposur telah terjadi:
• pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan • quantitative test based on movement in
probability of default (PD); probability of default (PD);
• indikator kualitatif; • qualitative indicators;
• tertunggak lebih dari 30 hari. • a backstop of 30 days past due.
Credit Risk Grades Credit Risk Grades

Bank mengalokasikan setiap eksposur ke credit The bank allocated each exposure to credit risk
risk grades berdasarkan variasi data yang grades based on a variety of data that is
ditentukan untuk memprediksi risiko gagal determined to predict the risk of default and
bayar dan menerapkan pengalaman atas kredit. apply credit experience judgement. Credit risk
Credit risk grades ditetapkan menggunakan grades are determined using qualitative and
faktor kualitatif dan kuantitatif yang dapat quantitative factors that can indicate the risk of
mengindikasikan risiko gagal bayar. Faktor- default. These factors vary depending on the
faktor ini bervariasi tergantung pada sifat nature of the exposure and the type of
eksposur dan jenis peminjam. borrower.
Credit risk grades ditetapkan dan dikalibrasi Credit risk grades are determined and calibrated
sedemikian rupa sehingga risiko terjadinya in such a way that the risk of default is
gagal bayar meningkat secara eksponensial increasing exponentially as credit risk rating
seiring dengan penurunan rating risiko kredit, decreases, for example, the difference between
sebagai contoh, selisih antara credit risk rating credit risk rating grades 1 and 2 is smaller than
grades 1 dan 2 lebih kecil dari pada selisih the difference between credit risk rating grades
antara credit risk rating grades 2 dan 3. 2 and 3.
117
Setiap eksposur dialokasikan ke credit risk Each exposure is allocated to credit risk grades
grades pada pengakuan awal berdasarkan at initial recognition based on available
informasi yang tersedia tentang peminjam. information about the borrower. This exposure is
Eksposur ini dipantau secara berkelanjutan, monitored on an ongoing basis, and can result in
dan dapat mengakibatkan eksposur the exposure being transferred to different credit
dipindahkan ke credit risk grades yang risk grades. Monitoring usually uses the
berbeda. Pemantauan biasanya menggunakan following data: financial statements, use of credit
data berikut: laporan keuangan, penggunaan facilities, estimates of economic conditions.
fasilitas kredit, estimasi kondisi ekonomi.
Penentuan Struktur Probability of Default Determination of the Probability of Default
Structure
Credit risk grades adalah input utama dalam Credit risk grades are the main input in
penentuan struktur PD term structure atas determining the PD term structure of the
eksposur. Bank mengumpulkan informasi exposure. The Bank collects performance and
kinerja dan gagal bayar tentang eksposur risiko default information about credit risk exposures,
kredit yang dianalisa berdasarkan jenis produk which are analyzed by product and borrower
dan peminjam serta penilaian risiko kredit. type as well as credit risk assessment. For some
Untuk beberapa portofolio terutama produk portfolios especially treasury products,
treasury, informasi yang dibeli dari penilai information purchased from external credit
kredit eksternal juga digunakan. assessors is also used.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to analyze the
menganalisa data yang dikumpulkan dan collected data and produce an estimate of the
menghasilkan perkiraan probability of default probability of default (PD) for the remaining life
(PD) atas umur tersisa dan bagaimana hal ini and how this is expected to change as a result
diperkirakan akan berubah sebagai akibat dari of the passage of time.
berlalunya waktu.
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi This analysis includes the identification and
hubungan antara perubahan tingkat gagal calibration of the relationship between changes
bayar dan perubahan dalam faktor-faktor in default rates and changes in key
makro ekonomi utama pada risiko gagal bayar. macroeconomic factors on the risk of default.
Untuk sebagian besar eksposur, indikator For most exposures, the main macroeconomic
makro ekonomi utama meliputi: pertumbuhan indicators include: GDP growth, benchmark
PDB, suku bunga acuan, dan tingkat interest rates, and the unemployment rate.
pengangguran.
Penentuan Terjadinya Peningkatan Risiko Determination of Significant Increase in
Kredit secara Signifikan Credit Risk
Bank mempergunakan sejumlah kriteria untuk Bank uses several criteria for determining that
menentukan telah terjadi peningkatan risiko credit risk has increased significantly.
kredit secara signifikan.
Kriteria tersebut ditetapkan menggunakan The criteria are determined using qualitative and
faktor kuantitatif dan kualitatif termasuk quantitative factors including determination
penentuan berdasarkan status hari tunggakan based on arrear day status that can indicate
yang dapat mengindikasikan telah terjadi significant increase in credit risk since initial
peningkatan risiko kredit yang signifikan recognition.
terhadap saat awal diberikan.
Bank dimungkinkan menggunakan penilaian The Bank can also use the judgment of credit
dari analis kredit dan pengalaman historis yang analysts and, if possible, relevant historical
relevan, dalam menentukan bahwa eksposur experience, in determining that the exposure
mungkin saja telah mengalami peningkatan may have experienced a significant increase in
risiko kredit yang signifikan berdasarkan credit risk based on certain qualitative indicators
indikator kualitatif tertentu yang dianggap dapat that are considered to indicate this and their
mengindikasikan hal tersebut dimana effects may not be fully reflected in quantitative
pengaruhnya mungkin belum sepenuhnya analysis in a comprehensive manner on a timely
tercermin pada saat dilakukan analisis manner.
kuantitatif.
118
Bank menentukan bahwa peningkatan resiko The Bank determines that a significant increase
kredit secara signifikan belum terjadi apabila in credit risk has not occurred if it is still less than
masih kurang dari 30 hari tunggakan. Hari 30 days in arrears. Arrear days are determined
tunggakan ditentukan dengan menghitung by counting the number of days from the initial
jumlah hari sejak tanggal jatuh tempo awal due date where full payment has not been
dimana pembayaran penuh belum diterima. received.
Bank memantau efektifitas kriteria yang The Bank monitors the effectiveness of the
digunakan dalam mengidentifikasi peningkatan criteria used in identifying significant increases
risiko kredit yang signifikan dengan cara reviu in credit risk by periodic review.
berkala.
Modifikasi Aset Keuangan Modification of Financial Assets

Ketentuan kontraktual pinjaman dapat Loan contractual terms can be modified for a
dimodifikasi untuk beberapa alasan, termasuk number of reasons, including changes in market
perubahan kondisi pasar, retensi pelanggan conditions, customer retention and other factors
dan faktor-faktor lain yang tidak terkait dengan not related to the current credit decline. Loans
penurunan kredit saat ini. Pinjaman yang with modified contractual terms can cause the
ketentuan kontraktualnya dimodifikasi dapat initial loan to be derecognized and recognized
menyebabkan pinjaman awal dihentikan the modified loan as a new loan at fair value.
pengakuannya dan pinjaman hasil modifikasi
diakui sebagai pinjaman baru pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman When the contractual terms of the loan are
dimodifikasi dan tidak mengakibatkan modified and do not result in termination of
penghentian pengakuan, penentuan terjadinya recognition, determining the occurrence of a
peningkatan risiko kredit secara signifikan significant increase in credit risk is done by
dilakukan dengan cara membandingkan: comparing:
• Sisa PD sepanjang umur pada tanggal • PD remainder life at reporting date based
pelaporan berdasarkan ketentuan yang on modified provision; with
dimodifikasi; dengan
• Sisa PD sepanjang umur yang diestimasi • Residual PD throughout the estimated age
berdasarkan data pada saat pengakuan based on data at initial recognition and
awal dan ketentuan kontraktual awal. initial contractual provisions.
Definisi Gagal Bayar (Default) Definition of Failed Payment (Default)

Bank menganggap aset keuangan dalam The Bank considers financial assets as default
keadaan default/gagal bayar ketika: when:
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih • The debtors have past due more than 90
dari 90 hari atas kewajiban kredit material days for any material credit obligations to
apapun kepada Bank. the Bank.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan In assessing whether a debtor is in default, the
default/gagal bayar, Bank mempertimbangkan Bank considers the following indicators
indikator berikut
• Kualitatif seperti pelanggaran persyaratan • Qualitative such as violations of the terms of
penjanjian (covenants); the agreement (covenants);
• Kuantitatif seperti status tunggakan; dan • Quantitative such as arrears status; and
• Berdasarkan data yang dikembangkan • Based on data developed internally and
secara internal dan diperoleh dari sumber obtained from external sources.
eksternal.
119
Input, Asumsi, dan Teknik yang digunakan Inputs, Assumptions, and Techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai in estimating impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa Use of forward-looking information
depan (forward-looking)
Bank menggunakan informasi forward-looking The Bank uses forward-looking information in
dalam menilai apakah telah terjadinya assessing whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit secara signifikan dan increase in credit risk and measurement of
pengukuran kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses. Based on advice from
Berdasarkan saran dari Komite Manajemen the Risk Management Committee and
Risiko dan pertimbangan berbagai informasi consideration of various actual information and
aktual dan perkiraan eksternal, Bank external forecast, the Bank formulated a base
merumuskan pandangan dasar (base case) case for the movement of relevant economic
tentang pergerakan variabel ekonomi yang variables in future as well as forecasts of other
relevan dimasa depan serta perkiraan possible scenarios. This process involves
skenario lain yang mungkin terjadi. Proses ini developing two or more additional economic
meliputi pengembangan dua atau lebih scenarios and considering the relative
skenario ekonomi tambahan dan probabilities of the possible outputs. External
mempertimbangkan probabilitas relatif dari information includes economic data and
keluaran (output) yang mungkin. Informasi estimateds published by, such as government
eksternal mencakup data ekonomi dan agencies and selected private sector analysts.
perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti badan
pemerintah dan analis sektor swasta.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan The base case reflects the output with the
keluaran dengan probabilitas yang paling highest probability. Another scenario, reflects
tinggi. Skenario yang lain, mencerminkan more optimistic outputs and more pessimistic
keluaran yang lebih optimis dan keluaran yang outputs.
lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan The economic scenario is formulated using the
menggunakan kisaran indikator utama berikut: following range of key indicators:
2023 2024
Tingkat pengangguran/Unemployment Kisaran antara 5.50% hingga 6.50%/Range Kisaran antara 5.50% hingga 6.50%/Range
between 5.50% and 6.50% between 5.50% and 6.50%
Suku bunga/Interest rates Kisaran 5.00% hingga 6.25%/Range Kisaran 4.50% hingga 5.75%/Range
Inflasi/Inflation rate Kisaran antara 2.00% hingga 4.25%/Range Kisaran antara 2.00% hingga 4.00%/Range
Brent Oil Price Kisaran antara USD70 hingga USD95/ Kisaran antara USD75 hingga USD95/
Range between USD70 and USD95 Range between USD75 and USD95
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit The main inputs in measuring expected credit
ekspektasian adalah variabel berikut loss are the following variables
• Probability of default (PD); • Probability of default (PD);
• Loss of given default (LGD); • Loss of given default (LGD);
• Exposure at default (EAD). • Exposure at default (EAD).
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters generally come from
statistik yang dikembangkan secara internal dan statistical models that are developed internally
data historis lainnya. Parameter ini disesuaikan and other historical data. This parameter is
untuk mencerminkan informasi forward-looking. adjusted to reflect forward-looking information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal PD estimation is an estimate on a certain date,
tertentu, yang dihitung berdasarkan model which is calculated based on a statistical ranking
peringkat statistik, dan dinilai menggunakan model, and is assessed using a rating that is
rating yang disesuaikan dengan berbagai adjusted to various categories of debtors and
kategori dari debitur dan eksposur. Model exposures. This statistical model is based on
statistik ini didasarkan pada data yang disusun data compiled internally consisting of
secara internal yang terdiri dari faktor kuantitatif quantitative and qualitative factors.
dan kualitatif.
120
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi LGD is the amount of loss if there is a default.
gagal bayar. Parameter LGD diestimasi secara LGD parameters are historically estimated
historis berdasarkan tingkat pemulihan atas based on the level of recovery of claims against
klaim terhadap debitur yang gagal bayar. Model debtors who default. The LGD model considers
LGD mempertimbangkan jaminan dan biaya collateral and the cost of recovering any
pemulihan setiap jaminan yang merupakan collateral that is an integral part of a financial
bagian integral dari aset keuangan. asset.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika EAD represents the estimated exposure in case
terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan of default. EAD of a financial asset is the gross
adalah jumlah tercatat bruto. Untuk komitmen carrying amount. For loan commitments and
pinjaman dan jaminan keuangan, EAD financial guarantees, EAD includes the amount
mencakup jumlah yang telah ditarik, serta that has been withdrawn, as well as potential
jumlah potensial di masa depan yang akan future amounts to be withdrawn, which are
ditarik, yang diestimasi berdasarkan estimated based on historical observations and
pengamatan historis dan perkiraan forward- looking estimates.
berwawasan ke depan (forward-looking).
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara When parameter modeling is done collectively,
kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan financial instruments are Banked according to
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko the similarity of risk characteristics which include
yang meliputi:
• jenis instrumen; • type of instrument;
• peringkat risiko kredit; • credit risk rating;
• jenis agunan; • type of collateral;
• tanggal pengakuan awal; • date of initial recognition;
• sisa waktu jatuh tempo. • remaining due date.
a. Analisis risiko kredit berdasarkan internal a. Credit risk analysis based on internal
rating grades: rating grades:
2023
Kerugian Kerugian
Kredit Kerugian Kredit atas
Sepanjang Kredit Aset Keuangan
Umurnya Sepanjang yang dibeli
Tidak Umurnya atau Berasal
Mengalami Mengalami dari Aset
Kerugian Penurunan Penurunan Keuangan
Kredit Nilai/ Nilai/ Memburuk/
Ekspektasian Lifetime Lifetime Purchases or
12 bulan/12 ECL not ECL-Credit Credit Impaired
Months ECL Credit-Impaired Impaired Financial Assets Jumlah/Total
Kredit yang diberikan yang

diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi/Loans at
measured amortized cost
Bucket 1 7,364,698,588,520 -- -- -- 7,364,698,588,520
Bucket 2 -- 15,008,862,131 -- -- 15,008,862,131
Bucket 3 -- -- 6,000,416,632 -- 6,000,416,632
Bucket 4 -- -- -- -- --
Bucket 5 -- -- -- -- --
7,364,698,588,520 15,008,862,131 6,000,416,632 -- 7,385,707,867,283
Cadangan kerugian kredit/
Loss allowance (55,923,684,496) (3,944,166,598) (2,330,276,885) -- (62,198,127,979)
Jumlah/Total 7,308,774,904,024 11,064,695,533 3,670,139,747 -- 7,323,509,739,304
121
2022
Kerugian Kerugian

Bucket 1 7,204,653,396,532 -- -- -- 7,204,653,396,532
Bucket 2 783,109,629 -- -- -- 783,109,629
Bucket 3 121,722,213 -- -- -- 121,722,213
Bucket 4 -- -- -- -- --
Bucket 5 -- -- -- -- --
7,205,558,228,374 -- -- -- 7,205,558,228,374
Loss allowance (52,480,819,903) -- -- -- (52,480,819,903)
Jumlah/Total 7,153,077,408,471 -- -- -- 7,153,077,408,471
Cadangan kerugian kredit untuk aset Allowance for credit losses for financial
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai assets classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income is not
lain tidak diakui pada laporan posisi recognized in the statement of financial
keuangan karena nilai tercatat aset position because the carrying value of the
keuangan tersebut adalah nilai wajar. financial assets is fair value.
b. Analisis risiko kredit berdasarkan b. Credit risk analysis based on probability

probability of default: of default:
2023
Kerugian Kerugian

0,93% - 6,71% 7,364,698,588,520 -- -- -- 7,364,698,588,520
14,10% - 42,03% -- 15,008,862,131 -- -- 15,008,862,131
38,71% - 60,95% -- -- 6,000,416,632 -- 6,000,416,632
58,19% - 88,13% -- -- -- -- --
100,00% -- -- -- -- --
7,364,698,588,520 15,008,862,131 6,000,416,632 -- 7,385,707,867,283
Loss allowance (55,923,684,496) (3,944,166,598) (2,330,276,885) -- (62,198,127,979)
Jumlah/Total 7,308,774,904,024 11,064,695,533 3,670,139,747 -- 7,323,509,739,304
122
2022
Kerugian Kerugian

0,93% - 6,71% 7,204,653,396,532 -- -- -- 7,204,653,396,532
14,10% - 42,03% 783,109,629 -- -- -- 783,109,629
38,71% - 60,95% 121,722,213 -- -- -- 121,722,213
58,19% - 88,13% -- -- -- -- --
100,00% -- -- -- -- --
7,205,558,228,374 -- -- -- 7,205,558,228,374
Loss allowance (52,480,819,903) -- -- -- (52,480,819,903)
Jumlah/Total 7,153,077,408,471 -- -- -- 7,153,077,408,471
c. Analisis risiko kredit berdasarkan external c. Credit risk analysis based on external
rating grades: rating grades:
2023
Kerugian Kerugian

Kolektibilitas 1/Collectibility 1 7,354,856,212,569 -- -- -- 7,354,856,212,569
Kolektibilitas 2/Collectibility 2 9,842,375,951 15,008,862,131 -- -- 24,851,238,082
Kolektibilitas 3/Collectibility 3 -- -- 6,000,416,632 -- 6,000,416,632
Kolektibilitas 4/Collectibility 4 -- -- -- -- --
7,364,698,588,520 15,008,862,131 6,000,416,632 -- 7,385,707,867,283
Loss allowance (55,923,684,496) (3,944,166,598) (2,330,276,885) -- (62,198,127,979)
Jumlah/Total 7,308,774,904,024 11,064,695,533 3,670,139,747 -- 7,323,509,739,304
123
2022
Kerugian Kerugian

Kolektibilitas 1/Collectibility 1 7,198,271,666,430 -- -- -- 7,198,271,666,430
Kolektibilitas 2/Collectibility 2 6,382,073,933 -- -- -- 6,382,073,933
Kolektibilitas 3/Collectibility 3 820,421,224 -- -- -- 820,421,224
Kolektibilitas 4/Collectibility 4 84,066,787 -- -- -- 84,066,787
7,205,558,228,374 -- -- -- 7,205,558,228,374
Loss allowance (52,480,819,903) -- -- -- (52,480,819,903)
Jumlah/Total 7,153,077,408,471 -- -- -- 7,153,077,408,471
Analisa Sensitivitas Kerugian Kredit Sensitivity Analysis of Expected Credit Loss

Ekspektasian Terhadap Kondisi Ekonomi for Future Economic Conditions
Masa Depan
Asumsi ekonomi yang disajikan berikut ini The economic assumptions presented below
disusun secara internal untuk keperluan are prepared internally for the purpose of
perhitungan kerugian kredit ekspektasian. calculating expected credit losses.
2023 2024 2025 2026 2027

Skenario Moderat/Moderate Scenario
Interbank 6.00% 5.75% 5.25% 4.75% 4.25%
Brent 85 85 85 85 80
Inflasi/Inflation 3.00% 2.50% 2.25% 2.25% 2.50%
Tingkat pengangguran/Unemployment 5.75% 5.75% 5.75% 5.75% 5.75%
Skenario Optimis/Upside Scenario
Interbank 5.75% 5.50% 5.00% 4.50% 4.00%
Brent 80 80 80 80 80
Skenario Pesimis/Downside Scenario
Interbank 6.25% 6.00% 5.50% 5.00% 4.50%
Brent 95 90 90 90 90
44. Informasi Tambahan Arus Kas 44. Additional Information of Cash Flow
a. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari a. Liabilities reconciliation that arise from
aktivitas pendanaan: financing activities:
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2022 Cash Flow changes 2023
Liabilitas sewa 37,366,801,533 (13,292,386,412) 1,564,442,507 25,638,857,628 Lease liabilities

Jumlah 37,366,801,533 (13,292,386,412) 1,564,442,507 25,638,857,628 Total
124
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2021 Cash Flow changes 2022
Liabilitas sewa 3,291,684,000 (14,522,851,186) 48,597,968,719 37,366,801,533 Lease liabilities

Jumlah 3,291,684,000 (14,522,851,186) 48,597,968,719 37,366,801,533 Total
45. Reklasifikasi Akun 45. Reclassification of Accounts
Beberapa akun dalam laporan keuangan yang Some of accounts in financial statements for
berakhir pada 31 Desember 2022 telah the years ended December 31, 2022 have
direklasifikasi sesuai dengan penyajian laporan been reclassified in accourdance with the
keuangan periode yang berakhir pada tanggal presentation of the financial statements for the
31 December 2023 untuk tujuan perbandingan. period ended December 31, 2023 for the
comparative purpose.
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Sebelum Reklasifikasi Sesudah Reklasifikasi
Before Reclassification After Reclassification
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows

Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from the operating activities
Liabilitas lain-lain (951,551,401,549) (839,259,274,289) Others liabilities
Uang muka 65,658,410,835 -- Advances
Aset lain-lain 226,985,160,625 292,643,571,460 Othes assets
Efek-efek dan Obligasi Marketable securities and
Pemerintah yang diukur pada Government Bonds at fair
nilai wajar melalui laba rugi (62,974,264,551) -- value through profit and loss
Pembayaran pajak penghasilan -- (78,895,040,625) Payments of income tax
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from the investing activities
Pembelian efek-efek yang Placement from marketable securities
penghasilan komprehensif lain -- (1,896,710,000,000) comprehensive income
Penjualan efek-efek yang Proceeds from marketable securities
penghasilan komprehensif lain -- 1,814,861,500,000 comprehensive income
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from the financing activities
Pembayaran liabilitas sewa -- (14,522,851,186) Payment of lease liabilities
46. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 46. Accounting Standard and Interpretation of
Akuntansi yang Telah Disahkan, tetapi Accounting Standard which Has Issued but
Belum Berlaku Efektif Not Effective Yet
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendments to standards effective for periods
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 beginning on or after January 1, 2024 with
Januari 2024 dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan, yaitu:
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan • Amendment of PSAK 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; regarding long-term liabilities with the
covenant;
• Amendemen PSAK 73: “Sewa terkait • Amendment of PSAK 73: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan regarding lease liabilities in sale-and-lease
sewa balik”; back transactions;
• Revisi PSAK 101: “Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: “Presentation of
Keuangan Syariah”; dan Shariah Financial Statement”; and
• Revisi PSAK 109: “Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109: “Zakah, Infaq and
dan Sedekah”. Sadaqah”.
125
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendments to standards effective for periods
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 beginning on or after January 1, 2025 with
Januari 2025 dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan, yaitu:
• PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan • PSAK 74: “Insurance Contract”; and
• Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” • Amendment of PSAK 74: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan Contract” regarding Initial Application of
PSAK 71 Informasi Komparatif. PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of this financial
masih mempelajari dampak yang mungkin statements, the Bank is still evaluating the
timbul dari penerapan standar baru dan revisi potential impact of these new and revised
tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards to the Bank’s financial statements.
keuangan Bank.
47. Penyelesaian Laporan Keuangan 47. Completion of Financial Statement
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for
penyusunan dan penyajian kewajaran laporan the preparation and fair presentation of these
keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards,
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada which were completed and authorized by the
tanggal 29 Januari 2024. Board of Directors for issue on
January 29, 2024.
126

BBHI-Laporan Keuangan Tahunan 2023

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

BBHI-Laporan Keuangan Tahunan 2023

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT ALLO BANK INDONESIA TBK PT ALLO BANK INDONESIA TBK

Laporan Keuangan Financial Statements

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Keuangan Financial Statements

Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and

Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 6 Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan 8 Notes to the Financial Statements

Final Draft Paraf:

Giro pada bank lain 6 Current accounts with other banks

Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia

Efek-efek 8 3,182,839,180,000 1,896,710,000,000 Marketable securities

Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under

Kredit yang diberikan 10 Loans

Pendapatan bunga yang

Biaya dibayar di muka 12 25,424,942,329 40,445,601,561 Prepaid expenses

Aset takberwujud 14 90,318,114,557 77,956,436,833 Intangible assets

Aset lain-lain 15 22,475,722,354 63,377,200,982 Other assets

JUMLAH ASET 12,750,434,573,380 11,058,956,402,885 TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

Simpanan nasabah 18 Deposits from customers

Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under

Utang pajak 20a 20,088,739,962 10,624,955,181 Taxes payables

Bunga yang masih harus

Liabilitas imbalan pasca-kerja 22 14,650,368,668 10,536,656,442 Post-employment benefits liabilities

Liabilitas lain-lain 23 49,876,667,494 58,753,596,087 Other liabilities

JUMLAH LIABILITAS 5,865,358,695,582 4,647,687,466,123 TOTAL LIABILITIES

Tambahan modal disetor 35 3,868,733,223,522 3,868,733,223,522 Additional paid-in capital

Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined

Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on change

Saldo laba Retained earnings

JUMLAH EKUITAS 6,885,075,877,798 6,411,268,936,762 TOTAL EQUITY

PENDAPATAN DAN OPERATING INCOME AND

PENDAPATAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING

Beban Pajak Penghasilan 20b Income Tax Expense

Penambahan modal 24,35 1,004,732,287,100 3,795,664,052,789 -- -- -- -- -- 4,800,396,339,889 Additional Capital

Penyesuaian saldo awal -- -- (10,042,011,294) -- -- -- -- (10,042,011,294) Adjustment beginning balance

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT

Cash and cash equivalents

*) Direklasifikasikan (Catatan 45) *) As reclassified (Note 45)

Dewan Komisaris: Board of Commissioners:

Dewan Direksi: Board of Directors:

Komite Audit: Audit Committee:

Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:

Komite Remunerasi Remuneration and Nomination

Personil manajemen kunci mencakup anggota Key management personnel includes of

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Material Accounting Policies

Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in

Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimates and underlying assumptions are

Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial

• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • • Amendments to PSAK 1: Presentation of

Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Interest Receivables

Aset lain-lain/Other Assets Uang jaminan/Security deposits

(i) Klasifikasi (i) Classification

• Variabilitas pada waktu dan jumlah • Variability in timing or amount of cash

Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at

atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as

) Direklasifikasikan (Catatan 45) ) As reclassified (Note 45)