Buku Laporan Keuangan PT Bank Panin Dubai Syariah TBK, Posisi 31 Desember 2022 (Diaudit)

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021/
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND 2021
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN – Untuk tahun-tahun yang FINANCIAL STATEMENTS – For the years
berakhir 31 Desember 2022 dan 2021 ended December 31, 2022 and 2021
Laporan Posisi Keuangan 1–2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Statements of Reconciliation of Revenue

Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil 6 and Revenue Sharing
Statements of Sources and Uses of Zakat

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7 Funds
Statements of Sources and Uses of

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 8 Charity Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 119 Notes to Financial Statements

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 DECEMBER 31, 2022 AND 2021
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2022 Notes 2021
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas 19.560.655 16.619.892 Cash
Current accounts and placements

Giro dan penempatan pada Bank Indonesia 1.190.621.728 5 1.685.380.029 with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 6 Demand Deposits with Other Banks

Pihak berelasi 5.866.746 37 2.519.442 Related parties
Pihak ketiga 3.358.177 4.518.364 Third parties
Jumlah 9.224.923 7.037.806 Total
Investasi pada Surat Berharga - Pihak Ketiga 2.502.170.452 7 3.662.196.072 Investments in Marketable Securities - Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - (15.907.634) Allowance for impairment losses
Jumlah 2.502.170.452 3.646.288.438 Total
Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables

Cadangan kerugian penurunan nilai (1.022.657) (1.649.227) Allowance for impairment losses
Jumlah 114.591.228 80.839.001 Total
Piutang Ijarah - Pihak Ketiga Ijarah Receivables - Third Parties

Jumlah - 3.936.925 Total
Pembiayaan Mudharabah - Pihak Ketiga 9 Mudharabah Financing - Third Parties

Jumlah 947.028.283 247.720.758 Total
Pembiayaan Musyarakah 10 Musyarakah Financing

Pihak berelasi 873.843 37 816.967 Related parties
Pihak ketiga 8.836.880.414 7.536.936.773 Third parties
Jumlah 8.609.500.043 7.428.676.423 Total
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 438.066.624 11,37 509.288.937 Assets Acquired For Ijarah - Net
Penyertaan Modal Sementara 551.752 12 211.752 Equity Participation
Biaya Dibayar Dimuka 40.603.425 37 22.113.350 Prepaid Expenses
Aset Tetap - Bersih 194.253.543 13 194.096.150 Premises and Equipment - Net
Aset Hak Guna - Bersih 15.600.198 14,37 8.428.029 Right-of-use Assets - Net
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 18.564.705 35 2.741.092 Deferred Tax Assets - Net
Aset Takberwujud - Bersih 7.726.881 15 470.365 Intangible Assets - Net
Aset Lain-lain 683.673.572 16 572.155.932 Other Assets
JUMLAH ASET 14.791.738.012 14.426.004.879 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
2022 Notes 2021
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera 2.883.690 2.836.092 Liabilities Payable Immediately
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of

dan Bonus Wadiah yang Belum Temporary Syirkah Funds
Dibagikan 16.353.812 17 10.686.172 and Wadiah Bonuses
Simpanan 18 Deposits
Pihak ketiga 1.475.012.696 669.589.260 Third parties
Jumlah 1.489.714.423 672.611.067 Total
Utang Pajak 7.550.937 19 3.381.910 Taxes Payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia 435.530.871 20 - Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa 13.495.798 21 6.402.970 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 21.021.800 22 15.164.004 Post-employment Benefits Obligation
Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

Liabilitas Lain-lain 28.640.736 23,37 16.115.019 Accruals and Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.015.192.067 727.197.234 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 24 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bank Bank
Pihak berelasi 400.000.000 37 4.000.000.000 Related party
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 1.106.668.533 4.270.186.222 Total temporary syirkah funds from banks
Bukan Bank Non Bank

Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 9.164.473.393 7.126.676.586 from non banks
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10.271.141.926 11.396.862.808 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 39.000.000.000 saham Authorized - 39,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
38.813.641.319 saham tahun 2022 dan 2021 3.881.364.132 25 3.881.364.132 38,813,641,319 shares in 2022 and 2021
Tambahan Modal Disetor (9.306.313) 26 (9.306.313) Additional Paid-in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain (35.649.282) 12, 27 11.737.657 Other Comprehensive Income
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

Defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu Deficit of Rp 20,226,576 thousand
pada tanggal 30 Juni 2009 telah dieliminasi melalui as of June 30, 2009 have been eliminated
kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2009 through quazi-reorganization on June 30, 2009
Ditentukan penggunaannya 26.382.010 26.382.010 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (1.357.386.528) (1.608.232.649) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 2.505.404.019 2.301.944.837 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 14.791.738.012 14.426.004.879 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
-2-
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND 2021
2022 Notes 2021
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib 942.495.602 29, 37 729.971.176 as Mudharib
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of

Dana Syirkah Temporer 396.210.508 30, 37 350.787.318 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan Usaha Lainnya 31 Other Operating Revenues

Administrasi 34.560.057 32.713.535 Administrative
Lainnya 63.258.081 23.266.669 Others
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 97.818.138 55.980.204 Total Other Operating Revenues
Beban Kerugian Penurunan Nilai - bersih 135.042.919 32 1.045.908.233 Provision for Impairment Losses - net
Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses

Administrasi 84.240.726 33, 37 87.651.208 Administrative
Beban kepegawaian 102.503.306 34 91.365.426 Personnel expense
Imbalan pasca kerja 13.625.266 22 3.675.449 Employee benefits
Bonus wadiah 37.944.880 12.546.998 Bonuses on wadiah deposits
Lainnya 16.896.813 12.963.418 Others
Jumlah Beban Usaha Lainnya 255.210.991 208.202.499 Total Other Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA 253.849.322 (818.946.670) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON USAHA - BERSIH 683.420 622.242 NON-OPERATING REVENUES (EXPENSES) - NET
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang
LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK 254.532.742 (818.324.428) INCOME (LOSS) BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE
ZAKAT 6.363.319 - ZAKAT
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK 248.169.423 (818.324.428) INCOME (LOSS) BEFORE TAX EXPENSE
MANFAAT PAJAK 2.362.169 35 212.051 TAX BENEFIT
LABA (RUGI) BERSIH 250.531.592 (818.112.377) NET INCOME (LOSS)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 4.819.318 13 1.859.138 Gain on revaluation of premises
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 340.000 12 (724.906) comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 761.747 22 2.665.916 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan (167.584) 35 (586.502) Income tax
Sub jumlah 5.753.481 3.213.646 Sub total
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (68.128.743) 7 292.073 comprehensive income
(Beban) manfaat pajak penghasilan terkait pos yang (Expense) Income tax benefit relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi 14.988.323 35 (64.256) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (53.140.420) 227.817 Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak (47.386.939) 3.441.463 the current year net of tax
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 203.144.653 (814.670.914) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
LABA (RUGI) PER SAHAM 36 EARNINGS (LOSS) PER SHARE

(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar 6,45 (21,08) Basic
Dilusian 6,45 (21,08) Diluted
-3-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income

Perubahan nilai Perubahan nilai wajar
wajar surat berharga penyertaan modal
yang diukur pada sementara yang diukur
nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
Surplus penghasilan penghasilan
revaluasi komprehensif lain/ komprehensif lain/
aset Changes in fair value of Changes in fair value of Saldo laba (defisit)/
Tambahan tetap/ marketable securities temporary investment Jumlah penghasilan Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ modal disetor/ Gain on Keuntungan measured at fair value measured at fair value komprehensif lain/ Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ Paid-up capital Additional revaluation aktuarial/ through other through other Total other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes stock paid-in capital of premises Actuarial gain comprehensive income comprehensive income comprehensive income Appropriated Unappropriated Total equity
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo per 1 Desember 2021 3.881.364.132 (9.306.313) 59.684.647 8.774.889 - (60.163.342) 8.296.194 26.382.010 (791.082.591) 3.115.653.432 Balance as of December 1, 2021
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang sudah direvaluasi - - (962.319) - - - (962.319) - 962.319 - of revalued premises and equipment
Laba (Rugi) bersih periode berjalan - - - - - - - - (818.112.377) (818.112.377) Net Income (loss) for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 2.821.457 2.079.414 227.817 (724.906) 4.403.782 - - 4.403.782 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2021 3.881.364.132 (9.306.313) 61.543.785 10.854.303 227.817 (60.888.248) 11.737.657 26.382.010 (1.608.232.649) 2.301.944.837 Balance as of December 31, 2021
Transaksi diakui langsung pada ekuitas 314.529 314.529 Transaction recognized in equity
Laba (Rugi) bersih periode berjalan - - - - - - - - 250.531.592 250.531.592 Net Income (loss) for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 4.819.318 594.163 (53.140.420) 340.000 (47.386.939) - - (47.386.939) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 3.881.364.132 (9.306.313) 66.363.103 11.448.466 (52.912.603) (60.548.248) (35.649.282) 26.382.010 (1.357.386.528) 2.505.404.019 Balance as of December 31, 2022
-4-
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
2022 Notes 2021
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund management
sebagai mudharib 933.135.890 708.265.588 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (374.189.056) (346.926.346) Temporary syirkah funds paid
Penerimaan pendapatan usaha lainnya 97.818.137 55.980.204 Other operating revenues received
Pembayaran beban usaha lainnya (239.969.293) (189.986.158) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non-usaha 657.141 991.051 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non-usaha (157.925) (351.251) Payments for non-operating expenses
Pembayaran beban zakat - (168.450) Payment of zakat fund
Pembayaran beban pajak (12.300.671) (698.359) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam Operating cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 404.994.223 227.106.279 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

Sertifikat Bank Indonesia Syariah - 154.054.000 Bank Indonesia Sharia Certificate
Investasi pada surat berharga 1.091.896.877 (3.085.658.505) Investments in marketable securities
Piutang Murabahah (34.704.905) 97.205.800 Murabahah receivables
Piutang Ijarah 1.056.157 (4.545.751) Ijarah receivables
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 69.295.228 (104.351.968) Assets acquired for Ijarah
Pembiayaan Mudharabah (705.814.237) 44.297.416 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (1.355.043.568) (647.260.918) Musyarakah financing
Aset lain-lain (85.553.276) 66.108.747 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 47.596 (405.714) Liabilities payable immediately
Simpanan 817.103.356 136.043.605 Deposits
Liabilitas Sewa 7.092.828 (6.416.052) Lease Liability
Kewajiban pada Bank Indonesia 435.530.871 - Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lain-lain 14.148.422 (127.689) Other liabilities
(Perununan) kenaikan Dana Syirkah Temporer (1.125.720.882) 3.811.365.557 (Decrease) increase in Temporary Syirkah Funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi (465.671.310) 687.414.807 Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (7.489.894) 15 (115.291) Acquisitions of software
Perolehan aset tetap (1.151.317) 13 (1.226.394) Acquisitions of premises and equipment
Penambahan aset hak guna (15.360.750) 14 (3.366.534) Additional of right of used asset
Penjualan Aset tetap 42.850 13 2.725.007 Fixed assets sales
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (23.959.111) (1.983.212) Net Cash Used in Investing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (489.630.421) 685.431.595 NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.709.037.727 1.023.606.132 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.219.407.306 1.709.037.727 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 19.560.655 16.619.892 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 1.190.621.728 5 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 9.224.923 6 7.037.806 Demand deposits with other banks
Jumlah 1.219.407.306 1.709.037.727 Total
-5-
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL STATEMENTS OF RECONCILIATION OF REVENUE AND REVENUE SHARING
2022 Notes 2021
Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 942.495.602 29 729.971.176 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL)
Pengurang: Deduction:
Pendapatan tahun berjalan yang kas atau Income during the year in which cash or
setara kasnya belum diterima: cash equivalents have not been received:
Pendapatan Murabahah 484.291 1.288.320 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 1.236.471 1.713.366 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 19.779.393 16.856.571 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan Sewa Ijarah - Bersih 8.011.532 6.084.447 Revenue from Ijarah - Net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 48.435.782 42.237.293 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 226.944 634.704 Income from Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah Pengurang 78.174.413 68.814.701 Total Deduction
Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau Income from previous year in which cash or
setara kasnya diterima pada tahun berjalan: cash equivalents have been received in current year:
Pendapatan Murabahah 1.288.320 2.614.121 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 1.713.366 761.019 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 16.856.571 23.584.204 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan sewa Ijarah - bersih 6.084.447 13.300.823 Revenue from ijarah - net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 42.237.293 3.106.277 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 634.704 3.742.669 Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Jumlah Penambah 68.814.701 47.109.113 Total Addition
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 933.135.890 708.265.588 Available revenue for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 536.925.382 357.478.270 Revenue sharing attributable to the Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 396.210.508 31 350.787.318 Revenue sharing attributable to depositors
Dirinci atas: With details as follows:
Yang sudah didistribusikan 379.856.696 340.101.146 Distributed
Yang belum didistribusikan 16.353.812 16 10.686.172 Undistributed
-6-
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAT FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
December 31, December 31,
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Dana zakat awal tahun - 168.450 Zakat funds at beginning of the year
Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:

Zakat dari Bank 6.363.319 - Zakat from Bank
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds

Disalurkan ke lembaga lain - 168.450 Distributed to other institution
Disalurkan sendiri - - Distributed by Bank
Jumlah penyaluran dana zakat - 168.450 Total distribution of zakat funds
Kenaikan (penurunan) dana zakat 6.363.319 (168.450) Increase (decrease) of zakat funds
Dana zakat akhir tahun 6.363.319 - Zakat funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-7-
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF CHARITY FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Dana kebajikan awal tahun 245.930 471.366 Charity funds at beginning of the year
Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:

Dana non halal 16.922 35.473 Non-halal funds
Lainnya 115.454 305.846 Others
Jumlah sumber dana kebajikan 132.376 341.319 Total charity funds
Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds

Sumbangan 59.500 140.800 Donation
Jumlah penggunaan dana kebajikan 320.428 566.755 Total uses of charity funds
Penurunan dana kebajikan (188.052) (225.436) Decreases of charity funds
Dana kebajikan akhir tahun 57.878 245.930 Charity funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-8-
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2022 AND 2021 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk didirikan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk was
berdasarkan hukum dan peraturan perundang- established based on the laws and regulations
undangan yang berlaku di Republik Indonesia, in force in the Republic of Indonesia, whose
yang anggaran dasarnya sebagaimana dimuat articles of association as contained in Deed
dengan Akta No. 12 tanggal 08 Januari 1972, No. 12 dated January 8, 1972, which was later
yang kemudian diubah dengan Akta No. 05 amended by Deed No. 05 dated October 3,
tanggal 03 Oktober 1972, Akta No. 01 tanggal 1972, Deed No. 01 dated February 1, 1979,
01 Februari 1979, Akta No. 17 tanggal 11 April Deed No. 17 dated April 11, 1979 and Deed
1979 dan Akta No. 28 tanggal 30 Agustus No. 28 dated 30 August 1979, all of which
1979, yang seluruhnya dibuat dihadapan were made before Moeslim Dalidd, Notary in
Moeslim Dalidd, Notaris di Jakarta, yang telah Jakarta, which had received approval from the
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan surat Indonesia based on a decree dated 11
keputusan tanggal 11 Desember 1979 dan December 1979 and was registered at the
telah didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Registrar's Office of the Malang District Court
Negeri Malang tanggal 03 Juli 1980 nomor on 03 July 1980 number 209/PP/P.N.Mlg/VII
209/PP/P.N.Mlg/VII/1980, yang telah /1980, which has been adjusted to the
disesuaikan dengan ketentuan Undang- provisions of the Law of the Republic of
Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun Indonesia Number 40 of 2007 (two thousand
2007 (dua ribu tujuh) tentang Perseroan and seven) concerning Limited Liability
Terbatas dan termuat dalam Akta Risalah Companies and is contained in the Deed of
Rapat No. 61 tanggal 26 Nopember 2007, yang Minutes of Meeting No. 61 dated November
dibuat oleh dan dihadapan Benny Kristianto, 26, 2007, drawn up by and before Benny
Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, yang Kristianto, Bachelor of Law, Notary in Jakarta,
perubahannya telah mendapat persetujuan whose amendments have been approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia based on Decree dated
Keputusan tanggal 11 Maret 2008 nomor AHU- March 11, 2008 number AHU-
11913.AH.01.02 Tahun 2008. Pada tahun 11913.AH.01.02 In 2008. In 2016, the
2016, dilakukan perubahan nama perseroan company name was changed to PT Bank
menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Panin Dubai Syariah Tbk. as stipulated in the
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Deed of Statement of Extraordinary
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Shareholders Decree No. 54 dated April 19,
Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016, yang 2016, drawn up before Fathiah Helmi,
dibuat dihadapan Fathiah Helmi, Sarjana Bachelor of Law, Notary in Jakarta, whose
Hukum, Notaris di Jakarta, yang perubahannya amendments have been approved by the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia based on Decree dated
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan May 11, 2016 number AHU-
tanggal 11 Mei 2016 nomor AHU- 0008935.AH.01.02.Tahun 2016. Articles of
0008935.AH.01.02.Tahun 2016. Anggaran Association has been amended several times
Dasar telah mengalami beberapa kali with the latest amendment with the Deed of
perubahan dengan perubahan terakhir dengan Decision of the Annual General Meeting of
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Shareholders Number 70, dated July 29,
Pemegang Saham Tahunan Nomor 70, 2021, drawn up before Fathiah Helmi, SH,
tanggal 29 Juli 2021, yang dibuat dihadapan Notary in Jakarta whose amendments have
Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta yang been received and recorded in the System
perubahannya telah diterima dan dicatat dalam database. Administration of Legal Entities of
database Sistem Administrasi Badan Hukum the Ministry of Law and Human Rights of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia Number AHU-
Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.03- AH.01.03-0443471, dated September 2,
0443471, tanggal 02 September 2021, dan 2021, and changes to the latest composition
perubahan mengenai susunan Direksi dan of the Board of Directors and Board of
Dewan Komisaris yang terakhir sebagaimana Commissioners as Stipulated in the Deed of
dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Decision of the Annual General Meeting of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Shareholders Number: 72, dated June 29,
Nomor: 72, tanggal 29 Juni 2022, dibuat di 2022, drawn up before Fathiah Helmi, S.H.,
hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Notary in Jakarta, and has been received and
Jakarta, dan telah diterima dan dicatat dalam recorded in the database of Legal Entity
database Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System of the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia tanggal 27 Juli 2022 Indonesia on 27 July 2022 Number: AHU-
Nomor: AHU-AH.01.09-0037338. AH.01.09-0037338.
-9-
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The The Bank is domiciled in Jakarta and has
10 kantor cabang, 36 kantor fungsional 10 branch offices, 36 operational functional
operasional, 60 layanan syariah bank umum/ offices, 60 sharia services for commercial
sinergi perbankan. Kantor pusat Bank banks/ banking synergies. The Bank's head
beralamat di Gedung Panin Life Center, Jl. office is located at Panin Life Center Building,
Letjend S. Parman Kav.91, Jakarta. Jumlah Jl. Lt. Gen. S. Parman Kav. 91, Jakarta. The
rata - rata karyawan Bank pada Bank's average number of employees as of
31 Desember 2022 adalah 414 (2021: 390). December 31, 2022 is 414 (2021: 390).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking, with
perbankan dengan prinsip bagi hasil a revenue sharing system principle based on
berdasarkan syariat Islam. Islamic Sharia Principles.
Bank mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia The Bank obtained its license from Bank
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia through the Governor of Bank
Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 Indonesia Decisionk Letter
tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated October
berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai 6, 2009 as a commercial bank based on
beroperasi sebagai bank umum syariah pada sharia principles. The Bank has commenced
tanggal 2 Desember 2009. Sesuai dengan its operations as a sharia commercial bank on
Surat Keputusan Otoritas Jasa Keuangan December 2, 2009. In accordance with the
No. S-225/PB.131.2015 tanggal 8 Desember Financial Services Authority’s Decision Letter
2015, Bank telah mendapat persetujuan No. S-225/PB.131.2015 dated December 8,
menjadi bank devisa. 2015, the Bank is authorized to be a foreign
exchange bank.
Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin The Bank is part of Panin Group whose
Grup dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. As of
PT Panin Investment. Susunan pengurus dan December 31, 2022 and December 31, 2021,
komite audit Bank pada tanggal 31 Desember the Bank’s management and audit committee
2022 dan 31 Desember 2021 adalah sebagai consisted of the following:
berikut:
31 Desember / December 31, 2022 31 Desember / December 31, 2021
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Independen Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S *) President Commissioner
Komisaris Independen Omar Baginda Pane Omar Baginda Pane Independent Commissioner
Komisaris Sindbad R Hardjodipuro Sindbad R Hardjodipuro *) Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors

Direktur Utama Bratha Bratha President Director
Direktur Kepatuhan Budi Prakoso Budi Prakoso Compliance Director
Direktur Shandra Noraya L Shandra Noraya L Director
Direktur Erick Erick *) Director
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Ketua Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA Chairman
Anggota Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Dr. H. Aminudin Yakub, MA Member
Komite Audit Audit Committee

Ketua merangkap anggota Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Chairman and also as member
Anggota Evi Firmansyah Evi Firmansyah Members
Anggota Dinno Indiano Dinno Indiano **) Members
Audit Internal Jusa Tony Tondok Achmad Fauzi Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Andri Latif Andri Latif Corporate Secretary
*) efektif setelah mendapat persetujuan dari OJK *) effective after obtaining approval from OJK
**) efektif berdasarkan surat keputusan direksi **) effective based on the decree of the board of directors
nomor 142/SK/DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 number 142/SK/DIR/XII/2021 dated December 28, 2021
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key

kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah, of the Board of Commissioners, Board of
Kepala Divisi dan Kepala Cabang. Directors, Sharia Supervisory Boards, Division
Head and Branch Heads.
- 10 -
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation

No. 11/33 /PBI/2009 tanggal 7 Desember 2009 No. 11/33 /PBI/2009 dated December 7, 2009
tentang Pelaksanaan Good Corporate regarding Implementation of Good Corporate
Governance Bagi Bank Umum Syariah Dan Governance for Sharia Commercial Banks
Unit Usaha Syariah, tugas, wewenang dan and Sharia Business Units, the duties,
tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah authorities and responsibilities of the Sharia
antara lain meliputi: Supervisory Board are as follows:
– Menilai dan memastikan pemenuhan – Assess and ensure the fulfillment of sharia
prinsip syariah atas pedoman operasional principle on operational guidelines and
dan produk yang dikeluarkan Bank; product issued by the Bank;
– Mengawasi proses pengembangan produk – Supervise the process of development of
baru Bank; the Bank’s new product;
– Meminta fatwa kepada Dewan Syariah – Asked for a fatwa to the National Islamic
Nasional untuk produk baru Bank yang Council for a new product were the fatwa
belum ada fatwanya; does not exist;
– Melakukan review secara berkala atas – Conduct a periodic review over the
pemenuhan prinsip syariah terhadap fulfillment of sharia principles to the
mekanisme penghimpunan dana dan mechanism of fund-raising and distribution
penyaluran dana serta pelayanan jasa of funds and services;
Bank;
– Meminta data dan informasi terkait dengan – Request data and information related to
aspek syariah dari satuan kerja Bank dalam sharia aspects from the Bank’s working
rangka pelaksanaan tugasnya. units in order to implement their duties.
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
Nomor 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Regulation Number 55/POJK.04/2015, dated
Desember 2015 tentang “Pembentukan dan December 23, 2015 regarding “The
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank On December 30, 2013, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas the effective notice from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat Services Authority through letter
No. S-483/D.04/2013 untuk melakukan No. S-483/D.04/2013 for its initial public
penawaran umum saham perdana atas offering of 4,750,000,000 shares with series I
4.750.000.000 lembar saham kepada warrants of 950,000,000 shares which were
masyarakat disertai dengan waran sebanyak given free of charge. These shares were listed
950.000.000 waran seri I yang diberikan in Indonesian Stock Exchanges on
secara cuma-cuma. Saham-saham tersebut January 15, 2014. Every holder of one warrant
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada can exercise the right to purchase one share
tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang of the Bank at Rp 110 per share and the
waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham holders can exercise the right to purchase the
dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, share from July 15, 2014 to January 14, 2017.
yang dapat dilaksanakan selama periode If the warrant is not exercised during this
pelaksanaan yaitu mulai tanggal period, the warrants will expire and will have
15 Juli 2014 sampai dengan 14 Januari 2017. no value, a total of 504,664,744 warrants
Apabila waran seri I tidak dilaksanakan sampai have expired.
habis masa berlakunya, maka waran seri I
tersebut menjadi kadaluarsa, jumlah waran
yang kadaluarsa sebesar 504.664.744 waran.
- 11 -
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 22 Maret General Meeting of Shareholder (EGM) of
2018, mengenai Perubahan Modal March 22, 2018, concerning Amendments to
Ditempatkan/Disetor sehubungan dengan the Issued /Paid-up Capital in connection with
pelaksanaan Penawaran Umum untuk the implementation of the Public Offering for
penambahan modal dengan memberikan Hak additional capital by providing Preemptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Rights (HMETD). The amendment to the
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Articles of Association has received approval
mendapatkan persetujuan atau diterima or notification from the Minister of Justice and
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman Human Rights, Republic of Indonesia
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0229648 dated August 7,
No. AHU-AH.01.03-0229648 tanggal 2018. Based on this, the issued and fully paid
7 Agustus 2018. Berdasarkan hal tersebut capital amounts to 23,959,037,851 shares,
maka modal ditempatkan dan disetor penuh each with a nominal value of Rp 100 ( one
menjadi sejumlah 23.959.037.851 lembar, hundred Rupiah) or with a total nominal value
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 of Rp 2,395,903,785,100.
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 2.395.903.785.100.
Pada tanggal 31 Desember 2018, sejumlah As of December 31, 2018, the Bank’s
23.714.400.825 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 23,714,400,825
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
244.637.026 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 244,637,026 shares are not listed on
the stock exchange.
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal General Meeting of Shareholder (EGM) of
27 November 2020, mengenai Perubahan November 27, 2020, concerning
Modal Ditempatkan/Disetor sehubungan Amendments to the Issued /Paid-up Capital in
dengan pelaksanaan Penawaran Umum untuk connection with the implementation of the
penambahan modal dengan memberikan Hak Public Offering for additional capital by
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). providing Preemptive Rights (HMETD). The
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah amendment to the Articles of Association has
mendapatkan persetujuan atau diterima received approval or notification from
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman the Minister of Justice and Human
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia Rights, Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0413420 tanggal AH.01.03-0413420 dated November 30,
30 November 2020. Berdasarkan hal tersebut 2020. Based on this, the issued and fully paid
maka modal ditempatkan dan disetor penuh capital amounts to 38,813,641,319 shares,
menjadi sejumlah 38.813.641.319 lembar, each with a nominal value of Rp 100 ( one
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 hundred Rupiah) or with a total nominal value
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal of Rp 3,881,364,131,900.
seluruhnya sebesar Rp 3.881.364.131.900.
Pada tanggal 31 Desember 2022, sejumlah As of December 31, 2022, the Bank’s
38.425.504.906 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 38,425,504,906
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
388.136.413 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 388,136,413 shares are not listed on
the stock exchange.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED

KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Perubahan kebijakan akuntansi a. Change in accounting policy
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Institute of
(DSAK-IAI) menerbitkan siaran pers dan Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI)
mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada has issued a press release and clarified the
periode jasa untuk program pensiun berbasis attribution of benefits to the periods of service
Undang-Undang Ketenagakerjaan atau for the pension program under the Manpower
Undang-Undang Cipta Kerja beserta peraturan Act or the Job Creation Law and its
pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan). implementing regulations (Manpower Act).
- 12 -
Bank telah menerapkan panduan dalam siaran The Bank has implemented the guidance in
pers dan menerapkan perubahan yang the press release and applied the necessary
diperlukan atas kebijakan akuntansi. Bank changes to its accounting policies. The Bank
menentukan bahwa dampak atas perubahan has determined that the impact is not material
tersebut tidak material terhadap laporan to its current and prior period financial
keuangan periode berjalan dan periode statements.
sebelumnya.
b. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan b. Standards, Amendments/Improvements

Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif and Interpretation to Standards Effective
pada Tahun Berjalan in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied new
standar dan sejumlah amendemen/ standards and a number of amendments/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan improvements to PSAK that are relevant to its
dengan operasinya dan efektif untuk periode operations and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2022. The
1 Januari 2022. Penerapan atas PSAK adoption of these new/revised PSAKs does
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Bank’s accounting
atas kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and has no material effect on the
memiliki dampak material terhadap jumlah amounts reported for the current or prior
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau years, except as discussed below.
tahun-tahun sebelumnya, kecuali
sebagaimana diungkapkan di bawah ini.
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi PSAK 73 (amendment) Leases: Covid-19

Sewa terkait Covid-19 related Rent Concessions
Pada Mei 2020, Dewan Standar Akuntasi In May 2020, the Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK Standards Board of the Indonesian Institute of
IAI”) menerbitkan Amandemen PSAK 73 Accountants (“DSAK IAI”) issued Amendment
Sewa: Konsesi Sewa terkait Covid-19 to PSAK 73 Leases: Covid-19-Related Rent
(Amandemen PSAK 73) yang memberikan Concessions (Amendment to PSAK 73) that
cara praktis bagi penyewa atas akuntansi provides practical expedient to lessees in
untuk konsesi sewa sebagai dampak accounting for rent concessions occurring as
langsung dari Covid-19, dengan a direct consequence of Covid-19, by
memperkenalkan cara praktis untuk PSAK 73. introducing a practical expedient to PSAK 73.
Dalam cara praktis ini penyewa dapat memilih The practical expedient permits a lessee to
untuk tidak menilai apakah konsesi sewa elect not to assess whether a Covid-19-
terkait Covid-19 merupakan suatu modifikasi related rent concession is a lease
sewa. Penyewa yang mengambil pilihan ini modification. A lessee that makes this
mencatat setiap perubahan dalam election shall account for any change in lease
pembayaran sewa sebagai akibat dari konsesi payments resulting from the Covid-19-related
sewa berkaitan dengan Covid-19 tersebut rent concession the same way it would
dengan cara yang sama ketika penyewa account for the change applying PSAK 73 if
mencatat perubahan dengan menerapkan the change were not a lease modification.
PSAK 73 jika perubahan tersebut bukan The amendment is effective for annual
merupakan modifikasi sewa. Amandemen ini periods beginning on or after June 1, 2020,
efektif untuk periode tahunan yang dimulai with early application permitted.
pada atau setelah 1 Juni 2020, dengan
penerapan dini diijinkan.
Cara praktis ini berlaku hanya untuk konsesi The practical expedient applies only to rent
sewa yang terjadi sebagai dampak langsung concessions occurring as a direct
dari COVID-19 dan hanya berlaku jika seluruh consequence of Covid-19 and only if all of the
kondisi berikut terpenuhi: following conditions are met:
· Perubahan pembayaran sewa · The change in lease payments results in

menyebabkan perubahan imbalan atas revised consideration for the lease that is
sewa yang secara substansial sama, atau substantially the same as, or less than,
kurang dari, imbalan atas sewa sebelum the consideration for the lease
perubahan; immediately preceding the change;
· Pengurangan pembayaran sewa hanya · Any reduction in lease payments affects

berdampak pada pembayaran yang only payments originally due on or before
semula jatuh tempo pada atau sebelum 30 June 30, 2021 (a rent concession would
Juni 2021 (suatu konsesi sewa akan meet this condition if it results in reduced
memenuhi syarat kondisi ini jika terdapat lease payments on or before June 30,
penurunan pembayaran sewa pada atau 2021 and increased lease payments that
sebelum 30 Juni 2021 dan kenaikan extend beyond June 30, 2021); and
pembayaran sewa setelah 30 Juni 2021);
dan
- 13 -
· Tidak ada perubahan secara substantif · There is no substantive change to other

terhadap syarat dan ketentuan sewa terms and conditions of the lease.
lainnya.
c. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan c. Standards, Amendments/Improvements

Interpretasi Standar Telah Diterbitkan Tapi and Interpretations to Standards Issued not
Belum Diterapkan yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar, interpretasi dan amandemen- statements, the following standard,
amandemen atas PSAK yang relevan bagi interpretation and amendments to PSAK
Bank, yang telah diterbitkan namun belum relevant to the Bank were issued but not
berlaku efektif, dengan penerapan dini effective, with early application permitted:
diijinkan, adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · PSAK 1 (amendment) Presentation of

Laporan Keuangan: Klasifikasi Liabilitas financial statements: Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities as Current or Non-current
Panjang
· PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: · PSAK 16 (amendment) Property, Plant

Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
· PSAK 25 (amendemen) Kebijakan · PSAK 25 (amendment) Accounting

Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimates and Errors: Definition of
Estimasi Akuntansi Accounting Estimates
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian · Amendments to PSAK 1 (amendment)

Laporan Keuangan: Pengungkapan Presentation of Financial Statements:
Kebijakan Akuntansi Disclosure of Accounting Policies
· PSAK 46 (amendemen) Pajak · PSAK 46 (amendment) Income Taxes:

Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
· PSAK 74 Kontrak Asuransi · PSAK 74 Insurance Contracts
· PSAK 74 (amendemen) Kontrak · PSAK 74 (amendment) Insurance

Asuransi: Penerapan awal PSAK 74 dan Contracts: Initial application of PSAK 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif and PSAK 71 - Comparative Information
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these
amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations
terhadap laporan keuangan tidak dapat on the financial statements are not known nor
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
- 14 -
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The financial statements of the Bank have
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (PSAK) Syariah di Indonesia dan with Indonesian Financial Accounting
Peraturan VIII.G.7 dalam keputusan Standards for Sharia entity and Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 of the deed of
Pengungkapan Laporan Emiten atau Bank regarding the Guideline for Financial
Publik. Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
biaya historis, kecuali aset tetap dan instrumen on the historical cost basis except for certain
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah property, plant and equipment and financial
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir instruments that are measured at revalued
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam amounts or fair values at the end of each
kebijakan akuntansi di bawah ini. reporting period, as explained in the
accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung yang using the modified direct method with
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus classifications of cash flows into operating,
kas dalam aktivitas operasi, investasi dan investing and financing activities. Cash and
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari cash equivalents consist of cash on hand,
kas, penempatan pada Bank Indonesia, giro placements with Bank Indonesia, current
pada bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia accounts with other banks and Bank Indonesia
Syariah yang jatuh tempo dalam waktu tiga Sharia Certificates which maturities of
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya three months or less from the date of
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi placement and not pledged or restricted.
penggunaannya.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of revenue and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represent the reconciliation
Bank yang menggunakan dasar akrual dengan between the Bank’s revenues that are prepared
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under accrual basis with the revenue sharing to
pemilik dana yang menggunakan dasar kas. fund owner under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
dan penggunaan dana kebajikan merupakan funds and charity funds reflects the Bank’s role
laporan yang mencerminkan peran Bank as the mandate holder of social activity
sebagai pemegang amanah dana kegiatan fiduciary fund that are managed separately.
sosial yang dikelola secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
merupakan laporan yang menunjukkan funds reflects the sources of funds, the
sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu distribution in a given period and undistributed
tertentu serta dana zakat yang belum zakat funds at a certain date.
disalurkan pada tanggal tertentu.
- 15 -
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of charity
kebajikan merupakan laporan yang funds reflects the sources and uses of funds
menunjukkan sumber dan penggunaan dana for a certain period and charity funds balance
kebajikan selama jangka waktu tertentu serta at a certain date.
saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balance
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The financial statements of the Bank are
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi measured and presented in the currency of the
utama dimana entitas beroperasi (mata uang primary economic environment in which the
fungsional). Laporan keuangan Bank disajikan entity operates (its functional currency). The
dalam mata uang Rupiah yang merupakan financial statements of the Bank are presented
mata uang fungsional dan mata uang in Indonesian Rupiah, which is the functional
penyajian untuk laporan keuangan. currency of the Bank and the presentation
currency for the financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements,

transaksi dalam mata uang asing selain mata transactions in currencies other than the
uang fungsional entitas (mata uang asing) entity’s functional currency (foreign currencies)
diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal are recognized at the rates of exchange
transaksi. Pada setiap akhir periode prevailing at the dates of the transactions. At
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing the end of each reporting period, monetary
dijabarkan kembali dengan menggunakan items denominated in foreign currencies are
kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh retranslated using reporting (closing)
Bank Indonesia, yaitu kurs spot Reuters pada exchange rate set by Bank Indonesia, which is
pukul 16.00 WIB untuk mencerminkan kurs Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos Indonesia Time to reflect the rates of exchange
non moneter yang diukur pada nilai wajar prevailing at that date. Non-monetary items
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada carried at fair value that are denominated in
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai foreign currencies are retranslated at the rates
wajar ditentukan. Pos non-moneter yang prevailing at the date when the fair value was
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing determined. Non-monetary items that are
tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs atas pos measured in terms of historical cost in a foreign
moneter diakui dalam laba rugi pada periode currency are not retranslated. Exchange
saat terjadinya. differences on monetary items are recognized
in profit or loss in the period in which they arise.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that

mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the

pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management

kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
- 16 -
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment

program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person indentified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat Bank recognized on the statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
- 17 -
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset · The contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin (“SPPI”) and margin (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and
· persyaratan kontraktual dari aset · the contractual terms of the financial

keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin dari jumlah and margin on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bank Despite the foregoing, the Bank may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan following irrevocable election/designation at
pada saat pengakuan awal aset keuangan initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
· menyajikan perubahan selanjutnya nilai · irrevocably elect to present subsequent

wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
- 18 -
· menetapkan aset keuangan yang · irrevocably designate a debt investment

memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch (see below).
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and percentage effective
persentase imbalan efektif benefit method
Metode persentase imbalan efektif adalah The percentage effective benefit method is a
metode menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of a
diamortisasi dari instrumen utang dan debt instrument and of allocating interest
mengalokasikan pendapatan bagi hasil income over the relevant period.
selama periode yang relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than those
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or derived from deteriorating
persentase imbalan efektif adalah tingkat financial assets, the effective consideration
persentase imbalan yang secara tepat percentage is the percentage rate of
mendiskontokan penerimaan kas masa depan consideration that exactly discounts future cash
(termasuk semua biaya dan poin yang receipts (including all fees and points paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the
bagian yang tidak terpisahkan dari persentase percentage effective consideration, cost
imbalan efektif, biaya transaksi dan premi atau transactions and other premiums or discounts)
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding the expected financing loss, through
pembiayaan ekspektasian, melalui umur the expected life of the debt instrument, or,
ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika where appropriate, a shorter period, to the
tepat, periode yang lebih pendek, ke jumlah gross carrying amount of the debt instrument at
tercatat bruto instrumen utang pada saat initial recognition. For financial assets
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang purchased or originating from deteriorating
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan financial assets, the percentage of effective
memburuk, persentase imbalan efektif yang consideration adjusted for financing risk is
disesuaikan dengan risiko pembiayaan calculated by discounting the estimated future
dihitung dengan mendiskontokan estimasi cash flows, including estimated financing
arus kas masa depan, termasuk estimasi losses, to the amortized cost of the debt
kerugian pembiayaan, ke biaya perolehan instrument on initial recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang value of the financial asset at initial recognition
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi less principal payments, plus cumulative
pembayaran pokok, ditambah amortisasi amortization using the percentage effective
kumulatif menggunakan metode persentase benefit method of the difference between the
imbalan efektif dari selisih antara nilai awal initial value and maturity value, adjusted for any
dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan possible losses. On the other hand, the gross
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah carrying amount of a financial asset is the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya amortized cost of the financial asset, before
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, adjusting for any allowance for losses.
sebelum disesuaikan dengan penyisihan
kerugian.
- 19 -
Bagi hasil diakui dengan menggunakan Revenue sharing is recognized using the
metode persentase imbalan efektif untuk percentage effective benefit method for debt
intrumen utang yang diukur selanjutnya pada instruments which is measured subsequently at
biaya perolehan diamortisasi dan pada amortized cost and at FVTOCI. For other
FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, financial instruments, except for financial
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal assets purchased or derived from deteriorating
dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, revenue sharing is calculated
bagi hasil dihitung dengan menerapkan by applying the percentage of effective
persentase imbalan efektif terhadap jumlah consideration to the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset the financial assets, except for financial assets
keuangan yang kemudian mengalami which are subsequently impaired in financing
penurunan nilai pembiayaan. Untuk aset value. For financial assets originating from
keuangan yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets, revenue sharing
memburuk, pendapatan bagi hasil diakui is recognized by applying a percentage of the
dengan menerapkan persentase imbalan effective consideration to the amortized cost of
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi the financial asset. If in the next financial
dari aset keuangan tersebut. Jika pada reporting period, the financing risk of the
periode pelaporan keuangan selanjutnya, financial asset improves so that the financial
risiko pembiayaan aset keuangan tersebut asset is no longer impaired, the revenue
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi sharing is recognized by applying the
mengalami penurunan nilai pembiayaan, percentage of effective consideration to the
maka pendapatan bagi hasil diakui dengan gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan persentase imbalan efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For financial assets purchased or derived from
dari aset keuangan memburuk, Grup deteriorating financial assets, the Group
mengakui pendapatan bagi hasil dengan recognizes revenue sharing by applying a risk-
menerapkan persentase imbalan efektif yang adjusted effective percentage of the cost of the
disesuaikan dengan risiko pembiayaan atas amortized cost of the financial asset since initial
biaya perolehan diamortisasi dari aset recognition. The calculation does not return to
keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan a gross basis even if the financing risk of the
tidak kembali ke basis bruto bahkan jika risiko financial asset subsequently improves so that
pembiayaan dari aset keuangan selanjutnya the financial asset will no longer experience a
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi decline in financing.
mengalami penurunan pembiayaan.
Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi Revenue sharing is recognized in profit or loss
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan and included in the heading “Revenue income”.
imbalan”.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI

FVTOCI
Pada pengakuan awal, Bank dapat membuat On initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk A financial asset is held for trading if:
diperdagangkan jika:
· Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu · it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· Pada pengakuan awal, merupakan bagian · on initial recognition it is part of a portfolio

dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank manages together and has
Bank dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
actual laba jangka pendek; atau short-term profit-taking; or
- 20 -
· Merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif · it is a derivative (except for a derivative

yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif) instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI

pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan in the investments revaluation reserve. The
diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss is not reclassified to
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss on disposal of the equity
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas investments, instead, it is transferred to
pelepasan investasi ekuitas, melainkan retained earnings.
dialihkan ke saldo laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part of
investasi. the cost of the investment.
Bank menetapkan semua investasi pada The Bank designated all investments in equity
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk instruments that are not held for trading as at
diperdagangkan pada FVTOCI ketika FVTOCI on initial recognition (Notes 12).
pengakuan awal (Catatan 12).
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini The Bank considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
· ketika terdapat pelanggaran persyaratan · when there is a breach of financial

keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or.
· Informasi yang dikembangkan secara · Information developed internally or

internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Bank, in full
kreditornya, termasuk Bank, secara (without taking into account any collateral
penuh (tanpa memperhitungkan jaminan held by the Bank).
yang dimiliki oleh Bank).
Terlepas dari analisis di atas, Bank Irrespective of the above analysis, the Bank
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang unless the Bank has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan supportable information to demonstrate that a
bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.
- 21 -
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is financing-impaired when

pembiayaan ketika satu atau lebih peristiwa one or more events that have a detrimental
yang memiliki dampak buruk pada estimasi impact on the estimated future cash flows of
arus kas masa depan dari aset keuangan that financial asset have occurred. Evidence
tersebut telah terjadi. Bukti bahwa aset that a financial asset is credit-impaired includes
keuangan mengalami penurunan nilai observable data about the following events:
termasuk data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the issuer

dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · a breach of contract, such as a default or

gagal bayar atau tunggakan; past due event;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would not
mungkin diberikan jika pihak peminjam otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower

peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset · the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset · the purchase or origination of a financial

keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Kebijakan penghapusan
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writtes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
- 22 -
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Bank mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Bank neither transfers nor
aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak retains substantially all the risks and rewards of
mentransfer serta tidak memiliki secara ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Bank mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Bank retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Bank asset, the Bank continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Bank masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured

yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada recognized in profit or loss. In addition, on
penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi reclassified to profit or loss. In contrast, on
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Bank has elected on initial
yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the Bank
oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as either financial liabilities or as
keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Bank instruments issued by the Bank are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih the proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank Repurchase of the Bank’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan instruments (treasury shares) is recognized
secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan and deducted directly in equity. No gain or loss
kerugian yang timbul dari pembelian, is recognized in profit or loss on the purchase,
penjualan, penerbitan atau pembatalan sale, issue or cancellation of the Bank’s own
instrumen ekuitas Bank tersebut tidak diakui equity instruments.
dalam laba rugi.
- 23 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either

FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at amortized
diamortisasi menggunakan metode cost” using the effective interest method.
persentase imbalan efektif.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not qualify for
syarat untuk penghentian pengakuan atau derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Bank, and
diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang commitments issued by the Bank to provide a
diterbitkan oleh Bank untuk memberikan loan at below-market rate are measured in
pinjaman dengan tingkat imbalan di bawah accordance with the specific accounting
pasar diukur sesuai dengan kebijakan policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost

diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or 3)
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode persentase imbalan efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when, and only when, the Bank’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Bank bertukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank Similarly, the Bank accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang and discounted using the original effective rate
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee is at least 10% different from the discounted
(imbalan) yang diterima dan didiskonto present value of the remaining cash flows of the
menggunakan persentase imbalan efektif original financial liability. If the modification is
orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini not substantial, the difference between: (1) the
sisa arus kas yang didiskonto yang berasal carrying amount of the liability before the
dari liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi modification; and (2) the present value of the
tidak substansial, maka perbedaan antara: (1) cash flows after modification is recognized in
jumlah tercatat liabilitas sebelum modifikasi; profit or loss as the modification gain or loss
dan (2) nilai kini dari arus kas setelah within other gains and losses.
modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam
keuntungan dan kerugian lainnya.
- 24 -
f. Saling hapus antar Aset Keuangan dan f. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan jika Bank statement of financial position when the Bank
tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi settle on a net basis, or to realize the asset and
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously. A right to set-
merealisasikan aset dan menyelesaikan off must be available today rather than being
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus contingent on a future event and must be
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat exercisable by any of the counterparties, both
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di in the normal course of business and in the
masa depan dan harus dapat dieksekusi oleh event of default, insolvency or bankruptcy.
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan atau kebangkrutan.
g. Penempatan pada Bank Indonesia g. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
giro Wadiah pada Bank Indonesia, dan Wadiah current accounts with Bank Indonesia,
penanaman dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah, dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Facilities, and Bank Indonesia Sharia
dengan prinsip wadiah yang disajikan sebesar Certificate were made based on wadiah
saldo nominal. principle and stated at outstanding balance.
h. Giro pada Bank Lain h. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank umum syariah disajikan Current accounts with other sharia banks are
sebesar saldo giro setelah dikurangi cadangan stated at outstanding balance net of
kerugian penurunan nilai (Catatan 3l). impairment losses (Note 3l).
Bonus yang diterima dari bank umum syariah Bonuses received from sharia banks are
diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. recognized as other operating income. The
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia Bank are categorized
Non-Halal, sehingga Bank Syariah as Non-Halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
i. Investasi pada Surat Berharga i. Investments in Marketable Securities
Investasi pada Sukuk diklasifikasikan sesuai Investments in Sukuk are classified in

dengan PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang accordance with PSAK No. 110 (Revision
“Akuntansi Sukuk”, pada saat perolehan 2015) regarding “Accounting for Sukuk”, at
sebagai berikut: acquisition as follow:
(i) Diukur pada biaya perolehan jika (i) Measured at acquisition cost if the
investasi tersebut dimiliki dalam suatu investments are held within a business
model usaha yang bertujuan utama model whose primary purpose is to obtain
untuk memperoleh arus kas kontraktual; contractual cash flows; and the
dan persyaratan kontraktual contractual requirements specify a
menentukan tanggal tertentu specific date of payment of principals
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. and/or the revenue.
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui (ii) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain jika comprehensive income if the investments
investasi tersebut dimiliki dalam suatu are held within a business model whose
model usaha yang bertujuan utama primary purpose is to obtain contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and sale of sukuk; and the
dan melakukan penjualan sukuk; dan contractual requirements specify a
persyaratan kontraktual menentukan specific date of payment of principals
tanggal tertentu pembayaran pokok and/or the revenue.
dan/atau hasilnya.
- 25 -
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar in sukuk are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income,
termasuk biaya transaksi dan selisih including transaction costs and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and the nominal value is amortized using
jangka waktu sukuk dan diakui dalam the straight-line method during sukuk
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari period and recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar diakui dalam Gains or losses from changes in fair value
penghasilan komprehensif lain setelah are recognized in other comprehensive
memperhitungkan saldo selisih biaya income after taking into account the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the difference between the
diamortisasi dan saldo akumulasi acquisition cost and the nominal value
keuntungan atau kerugian nilai wajar and the unamortized balance of the
yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss in fair value
komprehensif lain sebelumnya. previously recognized in other
comprehensive income.
(iii) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (iii) Measured at fair value through profit or
loss
Investasi pada sukuk yang tidak Investments in sukuk which are not
diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as measured at cost or
biaya perolehan dan diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are classified as
lain diklasifikasikan sebagai diukur pada measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat loss. At the initial recognition, the
pengakuan awal, investasi diukur pada investment is measured at fair value at
nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak acquisition cost excluding transaction
termasuk biaya transaksi dan costs and are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada nilai wajar. fair value. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar dan jumlah value and the carrying amount is
tercatat diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana Investments in sharia mutual funds are
syariah diklasifikasikan dalam kategori classified as available for sale and stated at
tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar fair value which is its net asset value at
nilai wajar sesuai nilai aset bersih dari reporting date.
reksadana pada tanggal pelaporan.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk measured at cost
biaya perolehan dan nilai wajar melalui and at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jika terdapat income, if there is indication of impairment, the
indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur Bank measures the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan recoverable amount is less than the carrying
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka amount, the Bank recognizes impairment
Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk losses. For investments in sukuk at fair value
investasi sukuk pada nilai wajar melalui through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, rugi impairment losses recognized in profit or loss
penurunan nilai yang diakui pada laba rugi is the amount after taking into account the
adalah jumlah setelah memperhitungkan balance recorded in other comprehensive
saldo dalam penghasilan komprehensif lain. income. Recoverable amount is the amount
Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang that would be received from the principal
akan diperoleh dari pengembalian pokok repayment regardless of its present value.
tanpa memperhitungkan nilai kininya.
j. Piutang Murabahah dan Ijarah j. Murabahah and Ijarah Receivables

Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
- 26 -
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before

sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or “muqasah” can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Akad Ijarah adalah akad penyediaan dana Akad Ijarah is the contract of provision of funds
dalam rangka memindahkan hak guna atau in order to transfer the rights or benefits of a
manfaat dari suatu barang atau jasa goods or services based on a rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction, without being followed by the
dengan pemindahan kepemilikan barang transfer of ownership of goods to tenants.
kepada penyewa.
Piutang Ijarah (porsi pokok sewa) merupakan Ijarah receivables (rent principal portion) are
akrual piutang atas porsi pokok yang belum based on unrealized accrual receivables from
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang principal portion and; Ijarah receivable
pendapatan Ijarah merupakan akrual atas represents portion of accrual (ujroh) from the
bagian keuntungan (ujroh) transaksi Ijarah dari following month’s installment of Ijarah
angsuran nasabah pada bulan berikutnya muntahiyah bittamlik which is recognized
yang diakui secara proporsional. proportionally.
Piutang pendapatan Ijarah diakui pada saat Ijarah's revenue receivables is recognized at
jatuh tempo sebesar jasa yang belum di terima maturity of the service that has not been
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat received and presented as a net value that can
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. be realized, namely the balance of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of

piutang murabahah murabahah receivables
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai The Bank performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki karakteristik risiko kredit similar credit risk characteristics and are
yang serupa dan secara individual memiliki individually insignificant in amount.
nilai tidak signifikan.
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisa which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute the probability
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung of default (PD) dan Loss of Given Default
probability of default (PD) dan Loss of Given (LGD).
Default (LGD).
- 27 -
Kerugian penurunan nilai atas piutang Impairment losses on murabahah receivables

murabahah diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the
tercatat piutang murabahah dengan nilai kini carrying amount of the murabahah receivables
estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash
didiskonto menggunakan tingkat imbal hasil flows discounted at the murabahah
efektif awal dari piutang murabahah tersebut. receivables’ original effective rate of return.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-

tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognised as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada periode berjalan in the current period are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognised as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.
k. Pembiayaan k. Financing
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on the
nilai berdasarkan penelaahan kualitas quality of each individual financing account
atas masing-masing saldo pembiayaan (Note 3l).
(Catatan 3l).
Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah If a portion of Mudharabah financing incurred

mengalami penurunan nilai akibat hilang, loss prior to the operation with no negligence
rusak atau faktor lain sebelum dimulainya or error from the fund manager, the loss shall
usaha karena adanya kerusakan atau sebab be deducted from the Mudharabah financing
lainnya tanpa adanya kelalaian atau balance and shall be recognized as a loss by
kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi the Bank. In the event that a portion of the
tersebut mengurangi saldo pembiayaan financing incurred loss after the
Mudharabah dan diakui sebagai kerugian commencement of operation for reason
Bank. Apabila sebagian pembiayaan unrelated to negligence or error from the fund
Mudharabah mengalami penurunan nilai manager, the loss shall be allocated between
akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah the parties upon the distribution of revenue
dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau sharing. Mudharabah financing losses due to
kesalahan pengelola dana maka kerugian negligence or fault of the fund manager is
penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada charged to the fund manager and will not
saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan reduced the balance of the Mudharabah
Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan financing.
pengelola dana dibebankan pada pengelola
dana dan tidak mengurangi pembiayaan
Mudharabah.
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank allowance for impairment losses. The Bank
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3l). account (Note 3l).
- 28 -
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to

akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
l. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai l. Allowance for Impairment Losses
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu mengacu kepada allowance for impaiment losses on certain
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. assets is based on Financial
2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 Service Authority Regulation (POJK)
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Syariah dan Unit Usaha Syariah, meliputi: giro regarding Asset Quality Rating for Islamic
pada bank umum syariah, penempatan pada Banks and Islamic Business Units, applied to:
bank lain, investasi pada surat berharga, current accounts with commercial sharia
piutang Ijarah dan pembiayaan Mudharabah banks, placements with other banks,
dan Musyarakah. investments in marketable securities, Ijarah
receivables and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current

Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value of
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan eligible collateral in line with above regulation,
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset except for those classified as current and are
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin not secured by cash collateral.
dengan agunan tunai.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
surat berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the period.
telah dihapuskan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian penurunan
nilai periode berjalan.
- 29 -
m. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah m. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk Ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah are both tangible and
baik berwujud maupun tidak berwujud, yang intangible assets, for which benefits are
atas manfaatnya disewakan. Ijarah atas jasa leased. Ijarah for services is Ijarah where the
adalah Ijarah dimana obyek Ijarah adalah object of Ijarah is that benefit not from tangible
manfaat yang bukan berasal dari aset assets.
berwujud.
Ijarah adalah penyedian dana dalam rangka Ijarah is the provision of funds in the context of
pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu transferring benefits for services within a
tertentu dengan pembayaran sewa (Ujrah). certain time with lease payments (Ujrah).
Objek ijarah adalah segala jenis atau macam Objects of ijarah are all types or types of
barang berwujud dan atau tidak berwujud yang tangible and / or intangible goods which
didalamnya mengandung unsur jasa, yang contain elements of services, which are
dihalalkan soleh syariah, baik zat maupun cara permissible by sharia, both the substance and
perolehannya. the method of its acquisition.
Obyek Ijarah diakui pada saat objek Ijarah The Ijarah object is recognized when the ijarah
diperoleh sebesar biaya perolehan. object is obtained at the acquisition cost.
Perolehan aset Ijarah atas jasa diamortisasi Acquisition of Ijarah assets for amortized
sesuai dengan jangka waktu akad Ijarah Bank services is in accordance with the period of the
dengan pemasok. Bank's Ijarah contract with the supplier.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for Ijarah are presented as a
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan value of turnover minus the accumulated
akumulasi penyusutan dan amortisasi. depreciation and amortization.
n. Penyertaan Modal Sementara n. Equity Participation
Penyertaan modal sementara merupakan Equity participation is temporary capital

penyertaan modal sementara yang timbul investment arising from the conversion of
akibat konversi pembiayaan menjadi saham financing into shares in accordance with POJK
sesuai dengan POJK No. 2/POJK.03/2022 No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
tanggal 31 Januari 2022 tentang “Penilaian concerning "Quality Assessment on assets of
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Sharia Bank and Sharia Units”.
Usaha Syariah”.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat On initial recognition, the Bank may make an
melakukan pilihan yang takterbatalkan irrevocable election (on an instrument-by-
(berdasarkan instrumen per instrumen) untuk instrument basis) to designate investments in
menetapkan investasi pada instrumen ekuitas equity instruments as at FVTOCI. Designation
di FVTOCI. Penunjukan di FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diijinkan jika investasi ekuitas tersedia untuk investment is held for trading or if it is
dijual atau jika merupakan pertimbangan yang contingent consideration recognised by an
diakui oleh pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in a business combination to which
bisnis yang berlaku di PSAK 22. PSAK 22 applies.
Aset keuangan dimiliki untuk dijual jika: A financial asset is held for trading if:
· diperoleh terutama untuk tujuan dijual · it has been acquired principally for the
dalam waktu dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· pada pengakuan awal merupakan · on initial recognition it is part of a portfolio

bagian dari portofolio instrumen of identified financial instruments that the
keuangan yang diidentifikasi yang group manages together and has
dikelola bersama oleh grup dan memiliki evidence of a recent actual pattern of
bukti motif aktual terkini dari keuntungan short-term profit-taking; or
untung jangka pendek; atau
· derivatif (kecuali untuk derivatif yang · it is a derivative (except for a derivative

merupakan kontrak jaminan keuangan that is a financial guarantee contract or a
atau instrumen lindung nilai yang ditunjuk designated and effective hedging
dan efektif). instrument).
- 30 -
Investasi pada instrumen ekuitas pada Investments in equity instruments at FVTOCI

FVTOCI pada saat pengakuan awal diukur are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. transaction costs. Subsequently, they are
Selanjutnya diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from changes in fair value recognised
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam accumulated in the investments revaluation
cadangan revaluasi investasi. Akumulasi reserve. The cumulative gain or loss will not be
keuntungan atau kerugian tidak diklasifikasi ke reclassified to profit or loss on disposal of the
laba rugi pada saat penghentian pengakuan equity investments, instead, they will be
instumen ekuitas, melainkan dipindahkan ke transferred to retained earnings.
saldo laba.
Bank mengelompokkan seluruh investasi The Bank has designated all investments in
dalam instrumen ekuitas yang tidak dimiliki equity instruments that are not held for trading
untuk dijual sebagai FVTOCI pada pengakuan as at FVTOCI on initial application of PSAK 71.
awal PSAK 71.
Dividen dari investasi dalam instumen ekuitas Dividends on these investments in equity
diakui pada laba rugi ketika Bank mendapat instruments are recognized in profit or loss
hak untuk menerima dividen, kecuali dividen when the Bank’s right to receive the dividends
dengan jelas merupakan bagian pemulihan is established, unless the dividends clearly
dari biaya investasi. Jika terdapat dividen, represent a recovery of part of the cost of the
maka akan termasuk dalam pos laba rugi. investment. Dividends are included in the line
item in profit or loss if any.
Investasi pada instrumen ekuitas yang diukur Investments in equity instruments designated
pada FVTOCI tidak memiliki penurunan nilai, as at FVTOCI are not subject to impairment,
dan akumulasi keuntungan/kerugian atas nilai and their cumulative fair value gain/loss
wajar yang termasuk dalam cadangan included in the investments revaluation
revaluasi tidak akan diklasifikasikan ke laba reserve is not subsequently reclassified to
rugi. profit or loss.
o. Aset Tetap o. Property, Plant and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Property, plant and equipment are stated at
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada their revalued amounts, being the fair value at
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi the date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated depreciation and subsequent
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi, accumulated impairment losses, except for
kecuali tanah tidak disusutkan. Revaluasi land is not depreciated. Revaluation is made
dilakukan dengan keteraturan yang cukup with sufficient regularity to ensure that the
regular untuk memastikan bahwa jumlah carrying amount does not differ materially from
tercatat tidak berbeda secara material dengan the determined fair value as at statement of
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan financial position reporting date. Asset with
nilai wajar pada tanggal laporan posisi insignificant changes in fair value, must be
keuangan. Aset yang tidak mengalami revalue at least every 3 (three) years.
perubahan nilai wajar secara signifikan wajib
direvaluasi paling kurang setiap 3 (tiga) tahun.
Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan Any revaluation increase arising on the
dan prasarana diakui dalam penghasilan revaluation of such land, buildings and land
komprehensif lain dan terakumulasi dalam improvements is recognized in other
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali comprehensive income and accumulated in
peningkatan tersebut memulihkan penurunan revaluation reserve, except to the extent that it
revaluasi aset yang sama yang sebelumnya reverses a revaluation decrease for the same
diakui dalam laba rugi, dalam hal tersebut asset previously recognized in profit or loss, in
peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar which case the increase is credited to profit or
penurunan yang sebelumnya dibebankan. loss to the extent of the decrease previously
Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari charged. A decrease in carrying amount arising
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke on the revaluation of such land and buildings is
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat charged to profit or loss to the extent that it
di surplus revaluasi atas revaluasi aset exceeds the balance, if any, held in the
tersebut, jika ada. property revaluation reserve relating to a
previous revaluation of that asset.
- 31 -
Penyusutan diakui sebagai penghapusan Depreciation is recognized so as to write-off

biaya perolehan aset dengan menggunakan the cost of assets less residual values using
metode saldo-menurun-ganda (double- the double-declining-balance method, except
declining balance method), kecuali untuk for buildings, whose depreciation is computed
bangunan dihitung dengan menggunakan using the straight-line method. The
metode garis lurus (straight-line method) depreciation rates are as follows:
masing-masing dengan tarif sebagai berikut:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Inventaris kantor 4–8 Office furniture and fixtures
Bank mengubah umur masa manfaat The Bank changed the estimated useful lives
bangunan di tahun 2021 dari 40 tahun menjadi of buildings in 2021 from 40 years to 20 years.
20 tahun. Pada saat revaluasi, perubahan At the date of revaluation, such changes in
tersebut diperlakukan secara prospektif. estimated was accounted prospectively.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi year end, with the effect of any changes in
tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs are
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other costs
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi incurred subsequently to add to, replace part
selanjutnya yang timbul untuk menambah, of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as assets if and
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan only if it is probable that future economic
hanya jika besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan entity and the cost of the item can be
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan recognized in profit or loss. On the subsequent
atau penghentian properti revaluasian, surplus sale or retirement of a revalued property, the
revaluasi yang dapat diatribusikan yang attributable revaluation surplus remaining in
tercatat sebagai cadangan revaluasi properti the properties revaluation reserve is
dialihkan langsung ke saldo laba. Tidak ada transferred directly to retained earnings. No
pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo transfer is made from the revaluation reserve
laba kecuali jika aset dihentikan to retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
p. Biaya Dibayar Dimuka p. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang Prepaid expenses are cost incurred by the
dikeluarkan oleh Bank untuk membayar Bank to pay for insurance, rental building,
asuransi, sewa gedung, sewa komputer dan rental computers and communication devices.
alat komunikasi.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan expected beneficial periods using the straight-
menggunakan metode garis lurus (straight-line line method.
method).
- 32 -
q. Sewa q. Leases
Bank sebagai penyewa The Bank as lessee
Bank menilai apakah sebuah kontrak The Bank assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Bank mengakui aset hak-guna dan contract. The Bank recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Bank respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value assets.
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya For these leases, the Bank recognizes the
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, lease payments as an operating expense on a
Bank mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan persentase discounted by using the rate implicit in the
imbalan implisit dalam sewa. Jika persentase lease. If this rate cannot be readily determined,
imbalan ini tidak dapat ditentukan, Bank the Bank uses its incremental borrowing rate.
menggunakan persentase imbalan pinjaman
inkremental.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
· Pembayaran tetap (termasuk · fixed lease payments (including in-

pembayaran tetap secara-substansi), substance fixed payments), less any lease
dikurangai insentif sewa; incentives;
· Pembayaran sewa variabel yang · variable lease payments that depend on

bergantung pada indeks atau persentase an index or rate, initially measured using
imbalan yang pada awalnya diukur the index or rate at the commencement
dengan menggunakan indeks atau date;
persentase imbalan pada tanggal
permulaan;
· jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan · the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
· harga eksekusi opsi beli jika penyewa · the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to
tersebut; dan exercise the options; and
· pembayaran penalti karena penghentian · payments of penalties for terminating the

sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the
penyewa mengeksekusi opsi untuk exercise of an option to terminate the
menghentikan sewa. lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liabilities are subsequently
meningkatkan jumlah tercatat untuk measured by increasing the carrying amount
mereflesikan imbalan atas liabilitas sewa to reflect the consideration for the lease liability
(menggunakan metode persentase imbalan (using the percentage effective benefit
efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by decreasing the carrying
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease paid.
dibayar.
- 33 -
Bank mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Bank remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna jika: related right-of-use assets) whenever:
· terdapat perubahan dalam masa sewa · the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana of a purchase option, in which case the
liabilitas sewa diukur dengan lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate.
revisian.
· terdapat perubahan sewa masa depan · the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a change in
atau perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di residual value, in which cases the lease
mana liabilitas sewa diukur kembali liability is remeasured by discounting the
dengan mendiskontokan pembayaran revised lease payments using the initial
sewa revisian menggunakan tingkat discount rate (unless the lease payments
diskonto awal (kecuali jika pembayaran change is due to a change in a floating
sewa berubah karena perubahan interest rate, in which case a revised
persentase imbalan mengambang, di discount rate is used).
mana tingkat diskonto revisian
digunakan).
· kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi · a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Bank tidak melakukan penyesuaian tersebut The Bank did not make any such adjustments
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Jika Bank dibebankan atas biaya Whenever the Bank incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak under PSAK 57. The costs are included in the
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi related right-of-use asset, unless those costs
untuk memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi Bank expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
- 34 -
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Bank menerapkan PSAK 48 untuk The Bank applies PSAK 48 to determine

menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau persentase imbalan tidak or rate are not included in the measurements
diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas of the lease liability and the right-of-use asset.
sewa dan aset hak-guna. Pembayaran terkait The related payments are recognized as an
diakui sebagai beban dalam periode di mana expense in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu condition that triggers those payments occur
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam and are included in the line 'Other expenses' in
pos ‘Beban lain-lain’ dalam laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Sebagai cara praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a

penyewa untuk memisahkan komponen lessee not to separate non-lease components,
nonsewa, dan mencatat masing-masing and instead account for any lease and
komponen sewa dan komponen nonsewa associated non-lease components as a single
sebagai kesepakatan sewa tunggal. Bank arrangement. The Bank has not used this
tidak menggunakan cara praktis ini. practical expedient.
r. Aset Takberwujud r. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar by the Bank and stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on

jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. The gain
diperkirakan dari penggunaannya atau or loss arising from the derecognition of an
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian dari intangible asset shall be recognized in profit or
penghentian pengakuan aset takberwujud loss.
tersebut dibukukan dalam laba rugi.
s. Agunan yang Diambil Alih s. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan piutang dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Bank) the the Bank) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Collateral account under “Other assets”.
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo piutang realizable value. The excess of financing
atau pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed properties is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
- 35 -
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat the sale of such properties is recorded as gain
penjualan agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.
t. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan t. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank an individual asset, the Bank estimates the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of money and the risks specific to the asset for
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang which the estimates of future cash flows have
mana estimasi arus kas masa depan belum not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of a non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Payable Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Liabilities payable immediately represent

kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera obligations to third parties, based on contract
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi or orders by those having authority, that should
amanat perjanjian yang ditetapkan be settled immediately. Liabilities payable
sebelumnya. Liabilitas segera dinyatakan immediately stated at the amount of the Bank’s
sebesar nilai liabilitas Bank. liability.
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain dalam Deposits represent third party funds placed in
bentuk giro Wadiah dan tabungan Wadiah. the form of Wadiah current accounts and
Wadiah saving deposits.
- 36 -
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah current accounts are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and current accounts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah current accounts are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors
in the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. at any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara stated at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.
w. Dana Syirkah Temporer w. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount set forth in the agreements
perjanjian antara pemegang deposito between the holders of time deposit and the
berjangka dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non
investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of temporary
hasil dana syirkah temporer berdasarkan syirkah funds are based on revenue sharing
konsep bagi hasil. concept.
- 37 -
x. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank x. Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management as Mudharib
sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan dari consist of revenue from sale and purchase
transaksi jual beli (Murabahah), pendapatan transaction (Murabahah), income from Qardh
dari pinjaman Qardh, pendapatan bagi hasil funds, income from revenue sharing
(Mudharabah dan Musyarakah) dan (Mudharabah and Musyarakah) and other
pendapatan usaha utama lainnya. major business income.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil basis using the effective rate of return method
efektif (Catatan 3e). (Note 3e).
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized

periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the Mudharabah
Mudharabah. investment.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an

hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance with
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak partner is recognized as right of the passive
mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income
pendapatan dari penempatan pada Bank derived from placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank syariah lain dan and other sharia banks and revenue sharing
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. from sharia marketable securities.
Pendapatan Ijarah selama masa akad diakui Ijarah income during the contract period is
pada saat masa manfaat aset telah diserahkan recognized when the benefits of the assets
kepada penyewa, pendapatan ijarah disajikan have been transferred to the lessee, Ijarah
secara neto setelah dikurangi beban yang income is presented net after deducting
terkait, misalnya beban penyusutan, beban related expenses, such as depreciation
pemeliharaan dan perbaikan, dan sebagainya. expenses, maintenance and repair cost, etc.
y. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana y. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip on the return of their fund managed by the
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue

berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
- 38 -
z. Pendapatan dan Beban Administrasi dan z. Administration and Commissions Income

Komisi and Expense
Pendapatan administrasi dan komisi yang Administration and commissions income and
berkaitan langsung dengan piutang expenses directly related to Murabahah
Murabahah yang jumlahnya signifikan receivables and with significant amounts are
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai jangka treated as deferred transaction cost and
waktunya dengan menggunakan tingkat imbal amortized over the periods of the related
hasil efektif. Pendapatan administrasi dan Murabahah receivables using the effective rate
komisi yang berkaitan langsung dengan of return. Administration and commissions
piutang Murabahah yang jumlahnya tidak income and expenses directly related to
material diakui sebagai pendapatan atau Murabahah receivables whose amount is not
beban pada saat terjadinya transaksi. material are recognized as income or
expenses at the time the transactions are
made.
Administrasi dan komisi yang berkaitan Administration and commissions income and
langsung dengan kegiatan pembiayaan expenses directly related to sharia financing
secara syariah serta terkait dengan jangka activities and related to specific terms are
waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau treated as deferred income or expense and
beban yang ditangguhkan dan diamortisasi amortized systematically over a period of time.
secara sistematis selama jangka waktunya. For financing settled prior to its maturity, the
Untuk pembiayaan yang dilunasi sebelum related deferred income of fee and/or
jatuh temponya, saldo pendapatan commission is recognized when paid.
administrasi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat pembiayaan
dilunasi.
Administrasi dan komisi yang tidak berkaitan Administration and commissions income and
dengan kegiatan pembiayaan secara syariah expenses that are non-directly related to
dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan sharia financing activities nor to a specific
atau beban pada saat terjadinya transaksi. terms are recognized as income or expenses
at the time the transaction are made.
aa. Imbalan Kerja aa. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi A liability is recognized for benefits accruing to
hak karyawan sehubungan dengan upah dan employees in respect of wages and salaries,
gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode annual leave and sick leave in the period the
di mana jasa terkait diserahkan, sebesar related service is rendered at the undiscounted
jumlah yang tidak didiskontokan dari amount of the benefit expected to be paid in
pembayaran manfaat ekspektasian sebagai exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered
periode pelaporan. by employees up to the end of the reporting
period.
Imbalan pascakerja program iuran pasti Defined contribution plans
Pembayaran kepada program manfaat Payments to defined contribution retirement

pensiun iuran pasti dibebankan ketika benefit plans are charged as an expense when
karyawan telah menyerahkan jasa yang employees have rendered the services
memberikan hak kepada karyawan atas iuran. entitling them to the contributions. Payments
Pembayaran yang dilakukan kepada skema made to state-managed retirement benefit
manfaat pensiun yang dikelola oleh negara schemes are dealt with as payments to defined
diperlakukan sebagai pembayaran kepada contribution plans where the Bank’s
program iuran pasti, di mana kewajiban Bank obligations under the plans are equivalent to
dalam program tersebut setara dengan those arising in a defined contribution
kewajiban yang timbul dari program manfaat retirement benefit plan.
pensiun iuran pasti.
- 39 -
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plans
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja In addition, the Bank provides defined benefit
imbalan pasti untuk karyawan sesuai post-employment benefits to its employees as
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan required under Labor Law No. 11 Tahun 2020
No. 11 Tahun 2020. Tidak terdapat pendanaan (the “Labor Law”). No funding has been made
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan to this post employement benefits.
pasca kerja ini.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing the benefits is
menggunakan metode projected unit credit determined using the projected unit credit
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan method with actuarial valuations carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, consisting of actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, changes in the impact of asset
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil ceilings (if any) and of returns on plan assets
atas aset program (tidak termasuk imbalan), (excluding benefits), which are reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi directly in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan charged or credited in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain periode income in the period in which they are incurred.
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurements recognized in other
penghasilan komprehensif lain tercermin comprehensive income are reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan immediately in retained earnings and will not
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu be reclassified to profit or loss. Past service
diakui dalam laba rugi ketika terjadi costs are recognized in profit or loss when a
amandemen program atau kuartailmen, atau plan amendment or quartailment occurs, or or
atau ketika Bank mengakui biaya when the Bank recognizes related
restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih restructuring costs or severance pay, if earlier.
dahulu. Imbalan neto dihitung dengan The net benefit is calculated by multiplying the
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas discount rate by the net defined benefit liability
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan or asset. Defined benefit costs are categorized
pasti dikategorikan sebagai berikut: as follows:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, · Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan imbalan neto · Net benefit expense or income
· Pengukuran kembali · Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan merupakan defisit the statements of financial position represents
atau surplus aktual dalam program imbalan the actual deficit or surplus in the Bank’s
pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari defined benefit plans. Any surplus resulting
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat from this calculation is limited to the present
ekonomis yang tersedia dalam bentuk value of any economic benefits available in the
pengembalian dana program dan form of refunds from the plans or reductions in
pengurangan iuran masa depan atas program. future contributions to the plans.
Pesangon Termination
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang A liability for a termination benefit is
terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi recognized at the earlier of when the entity can
menarik penawaran imbalan tersebut dan no longer withdraw the offer of the termination
ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi benefit and when the entity recognizes any
terkait. related restructuring costs.
- 40 -
ab. Pajak Penghasilan ab. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup enacted or substantively enacted by the end of
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
peiaporan.
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung The Bank’s liability for current tax is calculated
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku using tax rate that have been enacted or
pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the
reporting period.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan professional pajak dalam Bank The assessment is based on the judgement of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Bank supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary

temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan and the corresponding tax bases used in the
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas computation of taxable profit. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia available against which those deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences can be utilized. Such
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba in a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arises from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
- 41 -
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Bank follow from the manner in which the Bank
memperkirakan, pada akhir periode expect, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal of profit or loss, or where they arise from the
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, initial accounting for a business combination.
atau yang timbul dari akuntansi awal In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
ac. Laba per Saham ac. Earnings per Shares
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net earning attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net earning attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted for
disesuaikan dengan dampak dari semua efek the effect of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
- 42 -
ad. Informasi Segmen ad. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Bank yang secara reguler direviu oleh Bank that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segment is a component of an

entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND

SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode affects only that period, or in the period of the
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat revision and future periods if the revision affects
ini dan masa depan. both current and future periods.
- 43 -
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting

Kebijakan Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah dibuat direksi, dalam proses involving estimations, that the directors have
penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki made in the process of applying the Bank’s
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang accounting policies and that have the most
diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.
Peningkatan risiko kredit yang significant Significant increase in credit risk
Bank menelaah kualitas aset pada setiap tanggal The Bank examines the quality of assets at
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah statement of financial position date to assess
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba whether impairment should be recorded in the
rugi. Dalam menentukan apakah rugi penurunan profit or loss. In determining whether the
nilai harus dicatat dalam laba rugi, manajemen impairment loss should be recorded in profit or
melakukan penilaian atas piutang dan pembiayaan loss, management makes judgement over the
untuk melihat apakah terdapat peningkatan risiko receivables and financing to see whether there is
kredit secara signifikan, Bank kemudian a significant increase in credit risk, Bank
mempertimbangkan informasi keuangan dan non- considering the debtors’ financial and non-
keuangan debitur, bukti ekternal yang relevan dan financial information, relevant external evidence
faktor lainnya. and other factors.
Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya Investments in sukuk measured at cost
perolehan
Manajemen telah menelaah investasi pada sukuk The management has reviewed the Bank’s
yang diukur pada biaya perolehan sesuai dengan investments in sukuk measured at cost in
model usaha yang bertujuan untuk memperoleh accordance with the Bank’s business model that is
arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan intended to obtain contractual cash flows based on
investasi Bank. Rincian dan jumlah tercatat the Bank’s investment purpose. Details and the
investasi pada sukuk yang diukur pada biaya carrying amount of investments in sukuk
perolehan dijelaskan dalam Catatan 7. measured at cost are described in Note 7.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that may have a significant
yang mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam carrying amounts of assets and liabilities within the
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah next financial year are discussed below:
ini:
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah receivables
Bank menilai penurunan nilai piutang Murabahah The Bank assesses its Murabahah receivables at
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan each reporting date. In determining whether the
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgement as to
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that loss
terjadi. Suatu piutang Murabahah dinyatakan event has occured. Murabahah receivables are
mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif considered to be impaired when there is an
terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi objective evidence that, as a result of one or more
arus kas atas piutang Murabahah. Bukti tersebut events that occurred after the initial recognition of
meliputi data yang dapat diobservasi yang the Murabahah receivables, the estimated future
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang cash flows of the Murabahah receivable have been
merugikan dalam status pembayaran debitur atau affected. The evidence includes observable data
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang which indicates that an adverse event has
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. occurred in the payment status of borrowers or in
the national or local economic conditions that
correlate with the omission of payment of
receivables.
- 44 -
Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk Provision for loss on impairment will be set up to
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang recognize the impairment loss that occurs in a
terjadi dalam portofolio piutang Murabahah. portfolio of Murabahah receivables. Management
Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan uses estimates based on historical loss experience
pengalaman kerugian historis untuk piutang for assets with credit risk characteristics and
dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif objective evidence of impairment similar to those
adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang in the portfolio when scheduling the future cash
ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus flows.
kas masa depan.
Manajemen juga membuat penilaian atas Management also makes judgement as to the
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan methodology and assumptions for estimating the
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang amount and timing of future cash flows which are
direviu secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce any difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss.
aktualnya.
Bank melakukan penilaian terhadap penurunan The Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:
a. Individual, dilakukan untuk jumlah piutang a. Individually, made to the amount of

Murabahah yang melebihi ambang batas Murabahah receivables that exceed certain
(threshold) tertentu dan piutang Murabahah threshold and to certain Murabahah
yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai receivables that have objective evidence that
yang telah teridentifikasi secara terpisah pada impairment has been identified separately on
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian the date of statement of financial position.
penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan dan realisasi agunan best estimated future cash flows and
pada tingkat tingkat imbal hasil efektif awal dari realization of collateral at the initial effective
piutang Murabahah tersebut. Estimasi ini rate of returns of Murabahah receivables. The
dilakukan dengan mempertimbangkan estimates are made by considering the debt
kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan capacity and financial flexibility of the debtor,
debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah debtor's earnings quality, quantity and source
dan sumber arus kas, industri di mana debitur of cash flows, industry in which the debtor
beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi operates and realizable value of collateral.
jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan Estimating the amount and timing of future
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah recovery will require a lot of considerations.
penerimaan tergantung pada kinerja debitur The amount of revenue depends on the
pada masa mendatang dan nilai agunan, performance of the debtor in the future and
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi the value of collateral, both of which will be
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan affected by future economic conditions, in
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus addition to the fact that the collateral may not
kas masa depan dan tanggal penerimaan be easily sold. The actual value and date of
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan receipt of future cash flows may differ from the
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin estimates and as a result, actual loss which
berbeda dengan yang diakui dalam laporan occurs may be different from the amount
keuangan. recognized in the financial statements.
- 45 -
b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah piutang b. Collectively, made to the amount of Murabahah
Murabahah yang tidak melebihi ambang batas receivables that do not exceed certain
(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif threshold and do not have objective evidence
penurunan nilai dan piutang Murabahah yang of impairment when assessed individually, and
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun to the Murabahah receivables that have
belum diidentifikasi secara terpisah pada objective evidence of impairment but has not
tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan been identified separately on the date of
kerugian penurunan nilai dilakukan secara statement of financial position. Establishment
kolektif dengan antara lain memperhitungkan of collective impairment loss is made by,
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan among others, taking into account the number
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling and duration of arrears, collateral and past loss
penting dalam pembentukan cadangan adalah experience. The most important factors in
probability of default dan loss given default. establishing reserves are the probability of
Kualitas piutang Murabahah pada masa default and the loss given default. The quality
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian of Murabahah receivables in the future is
yang dapat menyebabkan kerugian aktual affected by uncertainties that could cause
piutang Murabahah dapat berbeda secara actual loss on Murabahah receivables, which
material dari cadangan kerugian penurunan nilai may differ materially from the impairment loss
yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini reserves that have been established. These
termasuk lingkungan ekonomi, tingkat imbal uncertainties include the economic
hasil efektif dan pengaruhnya terhadap environment, effective rate of return and the
pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran effect on spending of the debtor,
dan perilaku pembayaran. unemployment rate and payment behavior.
Kewajiban imbalan kerja karyawan Employee benefit liabilities

Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain such liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, the discount rate and the rate of increase
Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakui in salaries. Different realization of the Bank’s
langsung ke penghasilan komprehensif lain assumptions is directly recognized in other
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah comprehensive income and consequently will
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang affect the amount of other comprehensive income
diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank and liabilities recognized in the future periods.
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan Although the assumptions used by the Bank are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan assessed to be appropriate and fair, significant
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat changes in actual events or significant changes in
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas the assumptions used can significantly affect the
imbalan pasca kerja Bank. Bank’s post-employment benefits liability.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS

INDONESIA WITH BANK INDONESIA
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai Indonesia by type of placements are as follows:
berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 330.435.230 285.280.262 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Certificate
Syariah (FASBIS) 860.000.000 1.400.000.000 Facilities (FASBIS)
Subjumlah 1.190.435.230 1.685.280.262 Subtotal
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar

Giro pada Bank Indonesia 186.498 99.767 Current accounts with Bank Indonesia
Jumlah 1.190.621.728 1.685.380.029 Total
- 46 -
Giro pada Bank Indonesia Current Accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Giro As of December 31, 2022 and 2021, the Bank’s
Wajib Minimum Bank adalah sebagai berikut: Minimum Statutory Reserve (GWM) are as follow:
Desember 31, December 31,
2022 2021
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 6,91 6,70 3,67 3,50 Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,50 0,50 Daily GWM
GWM Rata-rata 6,91 6,80 3,17 3,00 Average GWM
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial 22,50 4,50 46,89 4,50 Intermediation Ratio
Mata uang asing Foreign currency

GWM Harian 3,33 1,00 - - Daily GWM
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank As of December 31, 2022 and 2021, the Bank has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank balances under the Bank Indonesia regulation.
Indonesia.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2022 The GWM ratio as of December 31, 2022 is
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota Dewan calculated based on Member of the Board
Gubernur (“PADG”) No. 24/8/PADG/2022 tanggal of Governors Regulation (“PADG”)
30 Juni 2022 tentang "Peraturan Pelaksanaan No. 24/8/PADG/2022 dated 30 June 2022
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam Rupiah concerning "Implementation Regulations for
dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah and
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" Foreign Currencies for Conventional Commercial
yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Juli 2022 yang Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
mana mewajibkan setiap bank untuk memelihara Business Units" came into force on July 1, 2022,
GWM dalam Rupiah dan valuta asing yang and regulates that each bank is required to
besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% dari maintain a Statutory Reserves (“GWM”) in Rupiah
dana pihak ketiga (“DPK”) dalam Rupiah dan valuta and foreign exchange, the amount of which is set
asing at 7.5% and 1% of third party funds (“DPK”) in
Rupiah and foreign exchange.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2021 The GWM ratio as at December 31, 2021 are
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota Dewan calculated based on Member of the Board
Gubernur (“PADG”) No. 22/10/PADG/2020 tanggal of Governors Regulation (“PADG”)
30 April 2020 tentang “Giro Wajib Minimum Dalam No. 22/10/PADG/2020 dated 30 April 2020
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum concerning “Minimum Statutory Reserves in
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Syariah” yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Mei Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
2020 yang mana mewajibkan setiap bank untuk and Sharia Business Units” came into force on 1
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing May 2020, and regulates that each bank is
yang besarnya ditetapkan sebesar 3,5% dan 1% required to maintain a Statutory Reserves
dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam Rupiah dan (“GWM”) in Rupiah and foreign exchange, the
valuta asing. amount of which is set at 3.5% and 1% of third
party funds (“DPK”) in Rupiah and foreign
exchange.
- 47 -
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on the Regulation of Members of the Board
No. 24/12/PADG/2022 Tanggal 20 Juli 2022 of Governors No. 24/12/PADG/2022 dated July
Tentang Perubahan Atas Peraturan Anggota 20, 2022 as amendments to the Regulation of
Dewan Gubernur No. 24/4/PADG/2022 Tentang Members of the Board of Governors No.
Peraturan Pelaksanaan Insentif Bagi Bank Yang 24/4/PADG/2022 regarding Regulations for
Memberikan Penyediaan Dana Untuk Kegiatan Implementation of Incentives for Banks Providing
Ekonomi Tertentu Dan Inklusif, besar insentif Provision of Funds for Certain and Inclusive
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Economic Activities, the amount of allowance
dalam Rupiah yang wajib dipenuhi secara harian incentives, for the fulfillment of Statutory Reserve
ditetapkan sebesar 0,08% in Rupiah which must be fulfilled daily is set at
0.08%.
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(FASBIS) (FASBIS)
Rincian FASBIS berdasarkan jangka waktu dan The details of FASBIS by period and average
imbalan rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: annual rate are as follows:
2022 2021
Imbalan rata- Imbalan rata-
rata per tahun/ rata per tahun/
Jangka Waktu/ Average annual Jangka Waktu/ Average
Period rate Period annual rate
FASBIS 3 hari/days 4.75% 3 hari/days 2.75% FASBIS
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi - Bank Pan Indonesia Related party - Bank Pan Indonesia
Rupiah 44.317 208.396 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 5.822.429 2.311.046 United States Dollar
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah

Bank Central Asia 3.243.819 4.390.680 Bank Central Asia
Bank Syariah Indonesia 108.697 108.067 Bank Syariah Indonesia
Bank Rakyat Indonesia 5.661 19.617 Bank Rakyat Indonesia
Jumlah Giro pada Bank Lain 9.224.923 7.037.806 Total Current Accounts with Other Banks
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2022 dan 2021 dikelompokkan December 31, 2022 and 2021 are classified as
sebagai lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses on current accounts with
lain untuk menutup kerugian yang mungkin timbul other banks to cover the losses, which might arise
akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. from uncollectible current accounts with other
banks.
Pada Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at December 31, 2022 and 2021, no current
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan accounts with other banks are pledged as
jaminan. collaterals
- 48 -
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Seluruh transaksi investasi pada surat berharga All investments in securities were made with third
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam mata parties and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.
Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan Marketable securities classified according to type
model usaha adalah sebagai berikut: and business model are as follows:
2022 2021
Rp'000 Peringkat/ Rp'000 Peringkat/
Rating Rating
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat Berharga Syariah Negara 370.093.772 89.164.594 Government Sharia Bonds
Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016 - 15.907.634 idD Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016
Sukuk Bank Indonesia - 1.407.133.000 Sukuk Bank Indonesia
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured
biaya perolehan diamortisasi 370.093.772 1.512.205.228 at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through

penghasilan komprehensif lain other comprehesive income
Sukuk Berharga Syariah Negara 2.132.076.680 2.149.990.844 Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain 2.132.076.680 2.149.990.844 income
Jumlah Surat Berharga 2.502.170.452 3.662.196.072 Total Marketable Securities

Cadangan kerugian penurunan nilai - (15.907.634) Allowance for impairment losses
Jumlah Investasi pada Total Investments in Marketable
Surat Berharga - Bersih 2.502.170.452 3.646.288.438 Securities - Net
Surat berharga telah diperingkat oleh pihak ketiga Securities are rated by third party that are not
yang tidak terkait dengan Bank, yaitu related to the Bank, namely PT Pemeringkat Efek
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Indonesia (Pefindo).
Biaya perolehan surat berharga yang diukur pada Cost of marketable securities measured at cost
biaya perolehan dan premi (diskonto) yang belum and unamortized premium (discount) as of
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and 2021 are as follows:
2021 adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 369.595.105 104.980.934 Acquisition cost
Premi yang belum diamortisasi - bersih 2.406.227 835.406 Unamortized premium - net
Pada tanggal 31 Desember 2022 nilai wajar dari As of December 31, 2022 the fair value of
surat berharga yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at cost amounted
adalah sebesar Rp 370.093.772 ribu (2021: to Rp 370,093,772 thousand (2021:
Rp 105.072.228 ribu). Rp 105,072,228 thousand).
- 49 -
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum The changes in fair value of unrealized gain (loss)
direalisasi atas surat berharga yang diukur pada of marketable securities measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are as follow:
adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at beginning of year before

penghasilan tangguhan 292.073 - deferred tax income
Penambahan (pengurangan) tahun berjalan (68.128.743) 292.073 Addition (deduction) during the year
Jumlah sebelum pajak penghasilan Balance at ending of year before
tangguhan (67.836.670) 292.073 deferred tax income
Aset pajak tangguhan - bersih (Catatan 35) 14.924.067 (64.256) Deferred tax asset - net (Notes 35)
Saldo akhir tahun (52.912.603) 227.817 Balance at ending of year
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun adalah The average yield per annum are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Surat Berharga Syariah Negara 6,19% 6,13% Government Sharia Bonds

Sukuk Bank Indonesia 3,50% 3,50% Sukuk Bank Indonesia
Jangka waktu surat berharga sejak tanggal The terms of the above marketable securities from
pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah acqusition dates to the maturity dates are as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
Surat Berharga Syariah Negara 10 - 133 bulan/months 27 - 299 bulan/months Government Sharia Bonds
Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016 - 55 bulan/months Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016
Sukuk Bank Indonesia 7 hari/days 7 hari/days Sukuk Bank Indonesia
Seluruh surat berharga pada tanggal All investments in marketable securities as of

31 Desember 2022 dan 2021 dikelompokkan December 31, 2022 and 2021 were classified as
sebagai ”Lancar”, kecuali Sukuk Ijarah TPS Food II ”Current”, except for Sukuk Ijarah TPS Food II
tahun 2016 dikelompokkan sebagai macet. Tahun 2016 were classified as loss.
Pada Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at December 31, 2022 and 2021, no
tidak terdapat surat berharga yang dijadikan investments in marketable securities are pledged
jaminan. as collaterals.
Mutasi cadangan penurunan nilai investasi pada The changes in allowance on impairment losses
surat berharga adalah sebagai berikut: on investments in marketable securities are as
follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 15.907.634 15.907.634 Balance at beginning of year

Penghapusan (15.907.634) - Write-off
Saldo akhir tahun - 15.907.634 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai surat berharga adalah impairment losses on securities is adequate to
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin cover the losses which might arise from
timbul akibat tidak tertagihnya surat berharga. uncollectible marketable securities.
- 50 -
8. PIUTANG MURABAHAH 8. MURABAHAH RECEIVABLES
Jenis dan kualitas piutang Murabahah adalah The type and quality of Murabahah receivables
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2022

Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 20.225.530 1.154.577 - - - 21.380.107 Consumer

Investasi 78.706.600 4.237.348 - - 2.483.724 85.427.672 Investment
Modal kerja 6.927.248 - - 606.458 1.272.400 8.806.106 Working capital
Jumlah 105.859.378 5.391.925 - 606.458 3.756.124 115.613.885 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (105.538) (88.545) - (115.183) (713.391) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 105.753.840 5.303.380 - 491.275 3.042.733 114.591.228 Murabahah Receivables - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 24.850.740 18.331.952 - - - 43.182.692 Consumer

Investasi 15.738.635 1.411.745 34.651 1.352.483 1.414.910 19.952.424 Investment
Modal kerja 12.989.845 4.130.386 - - 2.232.881 19.353.112 Working capital
Jumlah 53.579.220 23.874.083 34.651 1.352.483 3.647.791 82.488.228 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (41.870) (825.691) (5.544) (240.674) (535.448) (1.649.227) Allow ance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 53.537.350 23.048.392 29.107 1.111.809 3.112.343 80.839.001 Murabahah Receivables - Net
Piutang Murabahah berdasarkan sektor ekonomi Murabahah receivables by economic sector are as
adalah sebagai berikut: follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 11.468.295 943.456 - - - 12.411.751 Activities undefined (individual)
Perdagangan 8.835.720 - - 606.458 2.769.950 12.212.128 Trading
Perumahan 8.757.235 211.120 - - - 8.968.355 Housing
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 965.749 - - - - 965.749 and communication
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan - 4.237.349 - - - 4.237.349 Property residential and others
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 877.360 - - - 323.452 1.200.812 Bussiness services - others
Industri 530.120 - - - 662.722 1.192.842 Industry
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 168.267 - - - - 168.267 Social services/society - health
Konstruksi 74.256.632 - - - - 74.256.632 Construction
Jumlah 105.859.378 5.391.925 - 606.458 3.756.124 115.613.885 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.538) (88.545) - (115.183) (713.391) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 105.753.840 5.303.380 - 491.275 3.042.733 114.591.228 Murabahah receivables - Net
- 51 -

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

batasannya (perorangan) 15.272.924 18.056.422 - - - 33.329.346 Activities undefined (individual)
Perdagangan 15.178.643 4.995.425 34.651 1.352.483 2.408.092 23.969.294 Trading
Perumahan 9.577.815 275.530 - - - 9.853.345 Housing
Pengangkutan, pergudangan Transportation, w arehouse
dan komunikasi 664.155 - - - - 664.155 and communication
Real estate, usaha persew aan
dan jasa perusahaan 8.631.768 - - - - 8.631.768 Property residential and others
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 973.285 269.439 - - 328.461 1.571.185 Bussiness services - others
Industri 2.391.743 - - - 676.445 3.068.188 Industry
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 888.887 - - - 234.793 1.123.680 Social services/society - education
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan - 277.267 - - - 277.267 Social services/society - health
Jumlah 53.579.220 23.874.083 34.651 1.352.483 3.647.791 82.488.228 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (41.870) (825.691) (5.544) (240.674) (535.448) (1.649.227) Allow ance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 53.537.350 23.048.392 29.107 1.111.809 3.112.343 80.839.001 Murabahah receivables - Net
Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 11.210.792 8.793.122 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 63.045.839 12.057.126 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 8.321.832 10.499.013 > 2 - 5 years
> 5 tahun 33.035.422 51.138.967 > 5 years
Jumlah 115.613.885 82.488.228 Total
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 114.591.228 80.839.001 Total Murabahah Receivables - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Murabahah
sehubungan dengan piutang Murabahah: receivables:
a. Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang a. All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2022, marjin bagi b. As of December 31, 2022, the average yield
hasil rata-rata per tahun adalah sebesar 9,51% per annum is 9.51% (2021: 6.51%).
(2021: 6,51%).
c. Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang c. Total receivables including receivables to
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang related parties, i.e receivables to the Bank’s
kepada manajemen kunci Bank untuk key management to renovate houses,
merenovasi rumah, membeli rumah, membeli purchases of houses and cars and others such
mobil dan keperluan multiguna misalnya as umroh financing have margin ranging from
seperti pembiayaan umroh dengan kisaran 6% until 11% per annum and have terms
marjin setara 6% sampai dengan 11% per ranging from 1 years to 10 years. Repayment
tahun dan memiliki jangka waktu antara of receivables is carried by monthly salary
1 tahun sampai dengan 10 tahun. Pembayaran deductions.
kembali piutang dilakukan dengan
pemotongan gaji setiap bulan.
Pada 31 Desember 2022 dan 2021 piutang As of December 31, 2022 and 2021 receivables
yang diberikan kepada pihak berelasi memiliki given to related parties were classified as
kualitas lancar. current.
- 52 -
d. Piutang dijamin dengan agunan yang diikat d. Receivables are secured by collateral which
dengan hak tanggungan atau surat kuasa are legalized by deed of encumbrance, power
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya of attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Piutang juga dijamin generally accepted in the banking industries.
dengan jaminan tunai berupa deposito Receivables are also secured by cash
berjangka Mudharabah (Catatan 24). collateral, in the form of Mudharabah time
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits (Note 24). Management believes that
diterima tersebut cukup untuk menutup collateral received from debtor is adequate to
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover possible losses on uncollectible
tertagihnya piutang yang diberikan. receivables.
e. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan e. As of December 31, 2022 and 2021, there are
2021, tidak terdapat piutang Murabahah yang no Murabahah receivables which are pledged
dijadikan agunan oleh Bank. as collateral by the Bank.
f. Rasio atas piutang bermasalah (NPF) pada f. The ratio of non-performing receivables (NPF)
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah as of December 31, 2022 and 2021 are as
2022 2021
Rp'000 Rp'000
NPF Bruto 3,77 6,10 Gross NPF

NPF Neto 3,06 5,16 Net NPF
g. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran g. As of December 31, 2022 and 2021 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no receivables which exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 for distribution of funds (BMPD) as stated in the
tidak terdapat piutang yang melanggar maximum for distribution of funds report to
ketentuan BMPD. Financial Services Authority.
h. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, h. As of December 31, 2022 and 2021, the details
rincian piutang yang direstrukturisasi of restructured receivables based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority’s collectability are as
Keuangan adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Lancar 8.477.175 24.514.044 Current

Dalam Perhatian Khusus 5.180.805 17.485.373 Special Mention
Kurang Lancar - - Substandard
Diragukan 606.458 487.130 Doubtfull
Macet 785.854 1.204.331 Loss
Jumlah 15.050.292 43.690.878 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penyisihan (pemulihan) selama tahun Provision (reversal of provision)
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif (626.570) 40.490.187 Assessed collectively
Penghapusan - (49.447.282) Write-off
Saldo akhir tahun 1.022.657 1.649.227 Balance at end of year
- 53 -
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penambahan selama tahun berjalan - 49.447.282 Additions during the year
Penerimaan kembali (2.382.277) (1.693.642) Recovery
9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 9. MUDHARABAH FINANCING
Jenis dan kualitas pembiayaan Mudharabah pihak The type and quality of Mudharabah third party
ketiga adalah sebagai berikut: financing are as follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 799.904.693 143.416.667 - - - 943.321.360 Working capital

Investasi 13.133.135 - - - - 13.133.135 Investment
Jumlah 813.037.828 143.416.667 - - - 956.454.495 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (8.130.378) (1.295.834) - - - (9.426.212) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 804.907.450 142.120.833 - - - 947.028.283 Mudharabah Financing - Net

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 234.808.047 - - - - 234.808.047 Working capital

Jumlah 250.222.988 - - - - 250.222.988 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (2.502.230) - - - - (2.502.230) Allow ance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 247.720.758 - - - - 247.720.758 Mudharabah Financing - Net
Sektor ekonomi dan kualitas pembiayaan The economic sector and quality of Mudharabah
Mudharabah adalah sebagai berikut: financing are as follows:
Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 799.904.693 - - - - 799.904.693 Financial institutions

Perdagangan 8.215.012 143.416.667 - - - 151.631.679 Trading
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 4.918.123 - - - - 4.918.123 Bussiness services - others
Jumlah 813.037.828 143.416.667 - - - 956.454.495 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.130.378) (1.295.834) - - - (9.426.212) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 804.907.450 142.120.833 - - - 947.028.283 Mudharabah Financing - Net
- 54 -

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 18.391.380 - - - - 18.391.380 Financial institutions

Perdagangan 223.413.578 - - - - 223.413.578 Trading
dan komunikasi 2.000.000 - - - - 2.000.000 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 6.418.030 - - - - 6.418.030 Bussiness services - others
Jumlah 250.222.988 - - - - 250.222.988 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.502.230) - - - - (2.502.230) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 247.720.758 - - - - 247.720.758 Mudharabah Financing - Net
Jangka waktu pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 34.412.682 2.721.235 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 9.085.530 400.658 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 897.958.221 231.686.154 > 2 - 5 years
> 5 tahun 14.998.062 15.414.941 > 5 years
Jumlah 956.454.495 250.222.988 Total
Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 947.028.283 247.720.758 Total Mudharabah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Mudharabah: Mudharabah financing:
a. Seluruh pembiayaan Mudharabah dilakukan a. All Mudharabah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2022, rata-rata b. As of December 31, 2022, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Mudharabah revenue sharing per annum of Mudharabah
adalah sebesar 8,14% (2021: 8,97%). financing is 8.14% (2021: 8.97%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing are secured by collateral which are
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing are also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Mudharabah. Mudharabah financing.
d. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran d. As of December 31, 2022 and 2021 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no financing which exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 for distribution of funds (BMPD) as stated in
tidak terdapat pembiayaan yang melanggar the legal lending limit report to Financial
ketentuan BMPD. Services Authority.
e. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, e. As of December 31, 2022 and 2021, there are
tidak terdapat pembiayaan yang no restructured receivables.
direstrukturisasi.
- 55 -
f. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto f. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2022 dan as of December 31, 2022 and 2021 are as
2021 adalah sebagai berikut: follow:
2022 2021
% %

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Mudharabah adalah sebagai berikut: on Mudharabah financing are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penyisihan selama tahun berjalan 6.923.982 17.848.153 Provision during the year
kerugian penurunan nilai pembiayaan Mudharabah impairment losses on Mudharabah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible Mudharabah financing
pembiayaan Mudharabah. provided.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penerimaan kembali (59.625) - Recovery
10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 10. MUSYARAKAH FINANCING
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis dan Musyarakah financing based on type and quality
kualitas adalah sebagai berikut: are as follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 4.490.735.201 70.930.800 228.308 - 248.914.966 4.810.809.275 Working capital

Investasi 3.143.370.150 32.810.882 2.118.376 - 8.342.796 3.186.642.204 Investment
Konsumsi 689.111.120 83.760.907 23.373.514 3.375.265 40.681.972 840.302.778 Consumer
Jumlah 8.323.216.471 187.502.589 25.720.198 3.375.265 297.939.734 8.837.754.257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (83.232.165) (2.634.261) (1.379.719) (525.419) (140.482.650) (228.254.214) impairment losses
Pembiayaan Musyarakah
Musyarakah - Bersih 8.239.984.306 184.868.328 24.340.479 2.849.846 157.457.084 8.609.500.043 Financing - Net
- 56 -
31 Desember/ December 31, 2021

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 3.112.687.278 451.714.290 1.617.406 14.990.546 2.495.354 3.583.504.874 Working capital
Investasi 3.014.676.814 146.309.828 4.464.175 - 8.184.223 3.173.635.040 Investment
Konsumsi 651.274.064 92.464.547 1.215.169 2.717.117 32.942.929 780.613.826 Consumer
Jumlah 6.778.638.156 690.488.665 7.296.750 17.707.663 43.622.506 7.537.753.740 Total

Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (67.786.382) (23.218.283) (639.153) (253.538) (17.179.961) (109.077.317) impairment losses
Pembiayaan Musyarakah
Musyarakah - Bersih 6.710.851.774 667.270.382 6.657.597 17.454.125 26.442.545 7.428.676.423 Financing - Net
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan sektor Musyarakah financing based on economic sector

ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: and quality are as follows:

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 1.731.832.549 5.666.700 2.346.684 - 57.343.791 1.797.189.724 Industry

Perdagangan 1.111.344.631 65.247.791 - - 194.553.320 1.371.145.742 Trading
Konstruksi 869.269.814 349.000 - - - 869.618.814 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.411.175.950 24.386.213 - - 1.507.209 1.437.069.372 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 1.163.049.541 - - - - 1.163.049.541 communication
Listrik, gas dan air 164.040.778 - - - - 164.040.778 Electricity, gas and water
Perumahan 495.221.517 64.083.194 22.058.741 2.504.683 38.602.274 622.470.409 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 60.537.492 8.091.978 - - 3.853.441 72.482.911 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.048.590.061 - - - - 1.048.590.061 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 74.264.534 - - - - 74.264.534 Social services society - health
batasannya (perorangan) 193.889.604 19.677.713 1.314.773 870.582 2.079.699 217.832.371 Activities undefined (individual)
Jumlah 8.323.216.471 187.502.589 25.720.198 3.375.265 297.939.734 8.837.754.257 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (83.232.165) (2.634.261) (1.379.719) (525.419) (140.482.650) (228.254.214) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.239.984.306 184.868.328 24.340.479 2.849.846 157.457.084 8.609.500.043 Musyarakah Financing - Net
31 Desember/ December 31, 2021

Dalam perhatian
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 1.294.236.689 53.615.238 3.361.638 - 24.223 1.351.237.788 Industry

Perdagangan 863.375.018 396.226.074 - 14.990.546 5.724.206 1.280.315.844 Trading
Konstruksi 608.199.428 34.144.767 - - 1.684.822 644.029.017 Construction
dan jasa perusahaan 1.237.096.486 91.367.033 - - 2.756.260 1.331.219.779 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 681.960.994 22.416.095 - - - 704.377.089 communication
Listrik, gas dan air 154.292.928 - - - - 154.292.928 Electricity, gas and water
Perumahan 521.364.474 82.788.633 1.092.995 2.456.700 31.596.177 639.298.979 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 70.889.473 - 2.719.944 - - 73.609.417 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.107.379.145 18.488 - - 490.066 1.107.887.699 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 109.933.931 236.423 - - - 110.170.354 Social services society - health
batasannya (perorangan) 129.909.590 9.675.914 122.173 260.417 1.346.752 141.314.846 Activities undefined (individual)
Jumlah 6.778.638.156 690.488.665 7.296.750 17.707.663 43.622.506 7.537.753.740 Total

Cadangan kerugian penurunan nilai (67.786.382) (23.218.283) (639.153) (253.538) (17.179.961) (109.077.317) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 6.710.851.774 667.270.382 6.657.597 17.454.125 26.442.545 7.428.676.423 Musyarakah Financing - Net
- 57 -
Jangka waktu pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing classified based on the

diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 1.904.396.368 2.152.068.772 ≤ 1 year

> 1 - 2 tahun 511.502.705 819.183.687 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.026.249.665 1.886.538.390 > 2 - 5 years
> 5 tahun 4.395.605.519 2.679.962.891 > 5 years
Jumlah 8.837.754.257 7.537.753.740 Total

Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.609.500.043 7.428.676.423 Total Musyarakah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Musyarakah: Musyarakah financing:
a. Seluruh pembiayaan Musyarakah dilakukan a. All Musyarakah financing are made in

dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2022, rata-rata b. As of December 31, 2022, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Musyarakah revenue sharing per annum of Musyarakah
adalah sebesar 7,69% (2021: 6,70%). financing is 7.69% (2021: 6.70%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing is secured by collateral which is

diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing is also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Musyarakah. Musyarakah financing.
d. Dalam jumlah pembiayaan termasuk d. Total financing includes financing to related

pembiayaan yang diberikan kepada pihak parties, i.e financing to the Bank’s key
berelasi, yaitu pembiayaan kepada management that have revenue sharing
manajemen kunci Bank dengan kisaran tingkat ranging from 7.49% until 12% per annum and
bagi hasil setara 7,49% sampai dengan 12% have terms ranging from 2 to 11 years.
per tahun dan memiliki jangka waktu kisaran 2
sampai 11 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, financing
pembiayaan yang diberikan kepada pihak given to related parties were classified as
berelasi memiliki kualitas lancar. current.
e. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran e. As of December 31, 2022 and 2021 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan financing which no exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 for distribution of funds (BMPD) as state in the
tidak terdapat pembiayaan yang melampaui maximum for distribution of funds report to
BMPD. Financial Services Authority.
f. Pembiayaan musyarakah dalam bentuk f. Musyarakah financing sindication amounting

sindikasi sebesar Rp 233.431.268 ribu pada to Rp 233,431,268 thousand as of
tanggal 31 Desember 2022 (2021: December 31, 2022 (2021: Rp 363,117,225
Rp 363.117.225 ribu). thousand).
- 58 -
g. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto g. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2022 dan as of December 31, 2022 and 2021 are as
2021 adalah sebagai berikut: follow:
2022 2021
% %

h. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, h. As of December 31, 2022 and 2021, the
rincian pembiayaan yang direstrukturisasi details of restructured receivables based on
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Financial Services Authority’s collectability
Keuangan adalah sebagai berikut: are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Lancar 1.707.246.051 2.838.889.959 Current

Dalam Perhatian Khusus 107.096.576 621.738.562 Special Mention
Kurang Lancar 21.204.458 6.081.581 Substandard
Diragukan 719.818 14.990.546 Doubtfull
Macet 282.581.474 29.566.175 Loss
Jumlah 2.118.848.377 3.511.266.823 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: on Musyarakah financing are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penyisihan selama tahun berjalan 119.176.897 883.636.731 Provision during the year
kerugian penurunan nilai pembiayaan Musyarakah impairment losses on Musyarakah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.550.455.659 593.538.303 Balance at beginning of year

Penerimaan kembali (52.120.231) (19.967.544) Recovery
Saldo akhir tahun 1.498.335.428 1.550.455.659 Balance at end of year
- 59 -
11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 11. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan aset yang diperoleh untuk This account represent assets acquired for ijarah,
transaksi ijarah, dengan rincian sebagai berikut: with details are as follow:
2022 2021
Rp '000 Rp '000

Pihak berelasi 177.917 203.333 Related parties
Jumlah 680.255.659 653.967.305 Total
Akumulasi penyusutan (242.189.035) (144.678.368) Accumulated depreciation
Nilai Buku 438.066.624 509.288.937 Net Book Value
12. PENYERTAAN MODAL SEMENTARA 12. EQUITY PARTICIPATION
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On December 30, 2019, the Bank entered into a
melaksanakan penyertaan modal sementara equity participation in PT Al Ijarah Indonesia
dalam PT Al Ijarah Indonesia Finance (“ALIF”) Finance ("ALIF") by converting a portion of ALIF
dengan mengkonversi sebagian pembiayaan ALIF financing of Rp 61,100,000,000 into Series A
senilai Rp 61.100.000.000 menjadi saham Shares amounting to 1,222,000,000 with nominal
sebanyak 1.222.000.000 lembar saham seri B value of Rp 50 shares, based on Deed of
dengan nilai nominal perlembar saham adalah temporary capital participation No. 47, dated
Rp 50 sesuai dengan akta penyertaan modal December 27, 2019, made before Aulia Taufani,
sementara No. 47, tanggal 27 Desember 2019, SH, Notary in Jakarta. The total equity participation
dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di of the Bank in ALIF is 6.8%.
Jakarta. Total penyertaan modal sementara Bank
di ALIF adalah sebesar 6,8%.
Rekonsiliasi perubahan akun penyertaan modal The reconciliation of the movement in the equity
sementara adalah sebagai berikut: participation account are as follow:
.
2022 2021
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 211.752 936.658 Balance ot beginning of year

Keuntungan (kerugian) kumulatif pada Cumulative gain (loss) on investment in
investasi pada instrumen hutang debt instruments classified as
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI at FVTOCI not reclassified to
yang tidak direklasifikasi ke laba rugi 340.000 (724.906) profit or loss
Saldo akhir tahun 551.752 211.752 Balance at the end of year
Investasi di atas menawarkan kesempatan kepada The investment above offer the Bank the
Bank untuk mendapatkan imbal hasil melalui opportunity for return through dividend income and
pendapatan dividen dan keuntungan nilai wajar. fair value gains.
Investasi pada instrumen ekuitas tidak dimiliki The investment in equity instruments is not held
untuk diperdagangkan. Sebaliknya, dimiliki dalam for trading. Instead, it is held for medium to long-
jangka waktu menengah ke panjang untuk tujuan term strategic purposes. Accordingly,
strategis. Dengan demikian, manajemen telah management has elected to designate these
memilih untuk menetapkan investasi ini dalam investments in equity instruments as at FVTOCI
instrumen ekuitas pada FVTOCI karena mereka as they believe that recognizing short-term
yakin bahwa pengakuan fluktuasi jangka pendek fluctuations in these investments’ fair value in
dalam nilai wajar investasi ini dalam laba atau rugi profit or loss would not be consistent with the
tidak akan konsisten dengan strategi Bank untuk Bank’s strategy of holding these investments for
memiliki investasi ini untuk tujuan jangka medium to long-term purposes and realizing their
menengah dan panjang dan mewujudkan potensi performance potential in the long run.
kinerja mereka dalam jangka panjang.
- 60 -
Tidak terdapat transfer atas akumulasi keuntungan There has been no transfer of the cumulative gain
atau kerugian yang berasal dari investasi ekuitas or loss arising from these equity investments
ini dalam akun ekuitas pada periode berjalan within equity during the current or prior period.
maupun periode sebelumnya.
13. ASET TETAP - BERSIH 13. PREMISES AND EQUIPMENT - NET
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2022 Additions Deductions revaluation model 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model

Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 143.941.144 - - - 143.941.144 Land
Bangunan 43.499.008 - - - 43.499.008 Buildings
Inventaris kantor 19.588.551 1.151.316 24.689 (8.565.262) 12.149.916 Office equipments
Kendaraan bermotor 125.122 - 59.308 - 65.814 Vehicles
Jumlah 207.153.825 1.151.316 83.997 (8.565.262) 199.655.882 Total

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 4.131.400 - - 4.131.400 Buildings
Inventaris kantor 12.963.834 3.006.968 19.083 (14.738.567) 1.213.152 Office equipments
Kendaraan bermotor 93.841 11.516 47.570 - 57.787 Vehicles
Jumlah 13.057.675 7.149.884 66.653 (14.738.567) 5.402.339 Total
Jumlah Tercatat 194.096.150 194.253.543 Net Book Value
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2021 Additions Deductions revaluation model 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000

Tanah 146.324.810 - 1.809.388 (574.278) 143.941.144 Land
Bangunan 44.548.700 - 992.112 (57.580) 43.499.008 Buildings
Inventaris kantor 19.057.257 1.226.394 695.100 - 19.588.551 Office equipments
Kendaraan bermotor 125.122 - - - 125.122 Vehicles
Jumlah 210.055.889 1.226.394 3.496.600 (631.858) 207.153.825 Total

Bangunan 2.396.352 3.468.095 118.753 (5.745.694) - Buildings
Inventaris kantor 8.649.439 4.742.505 428.110 - 12.963.834 Office equipments
Kendaraan bermotor 62.561 31.280 - - 93.841 Vehicles
Jumlah 11.108.352 8.241.880 546.863 (5.745.694) 13.057.675 Total
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deduction of fixed assets are sale of fixed asset
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai and write-off with detail as follow:
berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Harga jual 42.850 2.725.007 Selling Price

Nilai tercatat 17.344 2.949.737 Net Book value
Rugi penjualan dan penghapusan Loss on sale and write-off of premises
aset tetap 25.506 (224.730) and equipment
- 61 -
Pada bulan Desember 2022, Bank melakukan In December 2022, the Bank performed
penilaian kembali inventaris kantor. Penilaian revaluation for its office equipment. The
inventaris dilakukan oleh penilai independen yang revaluation was performed by independent
telah teregistrasi di OJK. Penilaian inventaris appraisers registered in OJK. The revaluation of
kantor menggunakan laporan per Desember 2022. office equipment used the financial information as
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan of December 2022. Based on the appraisal report,
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) the valuation was determined in accordance with
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini the Bapepam-LK’s rules No. VIII.C.4 regarding
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan valuation and presentation of asset valuation
Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman report in capital market. The appraisal method
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di used to value office equipment are the market and
pasar modal. Metode penilaian yang digunakan cost approach.
untuk menilai inventaris kantor adalah pendekatan
pasar dan biaya.
Pada bulan Desember 2021, Bank melakukan In December 2021, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar tanah dan revaluation for its land and building. The
bangunan. Penilaian atas nilai wajar dilakukan oleh revaluation was performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. The revaluation of
Penilaian tanah dan bangunan menggunakan land and buildings used the financial information
laporan per Desember 2021. Berdasarkan laporan as of December 2021. Based on the appraisal
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan report, the valuation was determined in
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan accordance with the Bapepam-LK’s rule
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan No. VIII.C.4 regarding valuation and presentation
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK No. of asset valuation report in capital market. The
VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian appraisal method used are the market and cost
laporan penilaian aset di pasar modal. Metode approach.
penilaian yang digunakan adalah pendekatan
pasar dan biaya.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal Efektif
Rekan Penanggung Revaluasi/
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Revaluation Effective
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI December 30, 2022 and cost November 18, 2022
(Cert.)
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Bus., MAPPI December 20, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 Desember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain amount of the assets, was recorded in other
dan akumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus comprehensive income and accumulated in
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 27). equity as “Gain on Revaluation of Property, Plant
and Equipment” (Note 27).
Pada tanggal 31 Desember 2022, penurunan As of December 31, 2022, the decrease in the
jumlah tercatat aset akibat revaluasi diakui dalam carrying amount of assets resulting from the
laba rugi sebesar Rp 5.308 ribu (2021: Rp 45.040 revaluation recognised in profit or loss as of
ribu). amounted to Rp 5,308 thousand (2021: Rp 45,040
thousand).
Aset tetap Bank yang diukur pada nilai wajar The Bank’s property, plant and equipment
adalah sebesar Rp 199.655.882 ribu pada tanggal measured at fair value amounting to
31 Desember 2022 (2021: Rp 207.153.825) Rp 199,655,882 thousand as of December 31,
(tingkat 2). 2022 (2021: Rp 207,153,825 thousand) (level 2).
Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 There were no transfers between levels 1 and 2
selama tahun berjalan. during the year.
- 62 -
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, If the property, plant and equipment were
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: measured using the cost model, the carrying
amount would be as follows:
31 Desember/December 31, 2022 31 Desember/December 31, 2021
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/ Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/
perolehan/ Accumulated Carrying perolehan/ Accumulated Carrying
Cost depreciation amount Cost depreciation amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanah 129.477.649 - 129.477.649 129.477.649 - 129.477.649 Land

Bangunan 48.217.069 9.970.566 38.246.503 48.217.069 6.849.794 41.367.275 Buildings
Inventaris kantor 37.113.336 34.855.482 2.257.854 36.063.422 34.458.642 1.604.780 Office equipments
Kendaraan bermotor 155.199 155.199 - 222.004 222.004 - Vehicles
Jumlah 214.963.253 44.981.247 169.982.006 213.980.143 41.530.440 172.449.704
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak The Bank owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Rights (HGB) varies between 13 until 40 years
waktu 13 tahun sampai dengan 40 tahun yang that will be expiring up to 2057. Management
akan jatuh tempo sampai dengan tahun 2057. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah extension of the land rights since all the land were
dengan perpanjangan atas tanah, karena seluruh acquired legally and supported by sufficient
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan evidence of ownership.
bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak As of December 31, 2022 and 2021, there is no
terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan contractual commitment related to acquisition of
aset tetap. property, plant and equipment.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Property, plant and equipment, except for land, are
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, insured with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko against fire, theft and other possible risks for
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 44,921,981 thousand as of December 31, 2022
Rp 44.921.981 ribu pada tanggal (2021: Rp 53,636,328 thousand). Management
31 Desember 2022 (2021: Rp 53.636.328 ribu). believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat, bahwa nilai to cover possible assets losses on the assets
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
14. ASET HAK GUNA - BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung The Bank rent several assets including office
perkantoran, alat & peralatan, kendaraan, dan buildings, tools & equipment, vehicle, and server.
server. Jangka waktu sewa adalah The lease term is 1 until 5 years.
1 sampai 5 tahun.
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:

Bangunan 9.101.261 4.509.687 4.658.245 8.952.703 Buildings
Kendaraan bermotor 4.294.488 4.927.694 1.800.239 7.421.943 Vehicles
Server 1.135.692 5.923.369 1.135.693 5.923.368 Server
Jumlah 14.531.441 15.360.750 7.594.177 22.298.014 Total

Bangunan 4.359.221 5.145.013 4.658.245 4.845.989 Buildings
Kendaraan bermotor 1.554.911 1.569.566 1.470.093 1.654.384 Vehicles
Server 189.280 1.143.856 1.135.693 197.443 Server
Jumlah 6.103.412 7.858.435 7.264.031 6.697.816 Total
- 63 -
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2021 Additions Deductions 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:

Bangunan 3.104.622 8.791.297 (2.794.658) 9.101.261 Buildings
Kendaraan bermotor 4.019.382 2.294.404 (2.019.298) 4.294.488 Vehicles
Server 2.290.775 1.168.031 (2.323.114) 1.135.692 Server
Jumlah 9.414.779 12.253.732 (7.137.070) 14.531.441 Total

Bangunan 2.258.449 4.484.864 (2.384.092) 4.359.221 Buildings
Kendaraan bermotor 1.609.114 1.595.731 (1.649.934) 1.554.911 Vehicles
Server 1.145.387 1.367.007 (2.323.114) 189.280 Server
Jumlah 5.012.950 7.447.602 (6.357.140) 6.103.412 Total
Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan Some leases of buildings, vehicles, and servers
server mengandung opsi perpanjangan yang dapat contain extension options exercisable by the Bank
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya before the end of the non-cancellable contract
kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi period. The extension options held are exercisable
perpanjangan yang dimiliki hanya dapat diambil only by the Bank. The Bank assesses at lease
oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal commencement whether it is reasonably certain to
dimulainya masa sewa apakah besar kemungkinan exercise the extension options. The Bank
akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank reassesses this assessment if there is a significant
mengevaluasi kembali penentuan ini apabila ada event or significant change in circumstances within
peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan its control.
signifikan di dalam kendali Bank.
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is
Catatan 21. presented in Note 21.
15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan Cost

Awal tahun 13.767.661 23.851.194 Beginning of year
Penambahan tahun berjalan 358.394 115.291 Addition during the year
Aset dalam penyelesaian 7.131.500 - Asset in progress
Penghapusan tahun berjalan (8.624.166) (10.198.824) Disposal during the year
Akhir tahun 12.633.389 13.767.661 End of year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization

Awal tahun 13.297.296 20.969.261 Beginning of year
Amortisasi tahun berjalan 233.378 2.526.859 Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan (8.624.166) (10.198.824) Disposal during the year
Akhir tahun 4.906.508 13.297.296 End of year
Jumlah tercatat 7.726.881 470.365 Net Book Value
- 64 -
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Agunan yang diambil alih 579.238.933 493.541.370 Foreclosed collateral

Pendapatan yang masih akan diterima 77.690.122 67.526.381 Income receivables
Pajak penghasilan pasal 28A Income tax - article 28A
Tahun 2022 (Catatan 35) 12.300.670 - Year 2022 (Note 35)
Tahun 2021 (Catatan 35) 694.857 694.857 Year 2021 (Note 35)
Setoran jaminan 3.522.991 3.486.080 Security deposits
Tagihan pihak ketiga 1.688.721 1.233.243 Third parties receivable
Uang muka penanganan pembiayaan 1.156.015 219.130 Advances for financing
Aset pengampunan pajak 1.016.316 1.016.316 Assets from Tax Amnesty
Persediaan hadiah dan barang cetakan 1.054.434 928.456 Gifts and printed items
Biaya yang ditangguhkan 29.914 70.234 Deferred charges
Lainnya 5.280.599 3.439.865 Others
Jumlah 683.673.572 572.155.932 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Merupakan tanah dan aset lainnya (jaminan Represent land and other assets (collateral
piutang dan pembiayaan yang telah diambil alih foreclosed by the Bank).
oleh Bank).
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa The Bank has taken actions for the resolution of
Keuangan No.2/POJK.03/2022 tanggal foreclosed properties as required by Financial
31 Januari 2022, Bank telah melakukan upaya Services Authority under regulation
penyelesaian atas agunan yang diambil alih. No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022.
Mutasi agunan yang diambil alih (AYDA) pada Movement of foreclosed collateral (AYDA) as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penambahan(pengurangan) 85.697.563 (180.033.060) Addition(subtraction)
Cadangan penurunan nilai (3.941.766) (3.941.766) Allowance for impairment losses
Jumlah 579.238.933 493.541.370 Balance at end of year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collateral are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Penyisihan selama tahun berjalan
(Catatan 32) - 101.819.278 Provision during the year (Notes 32)
Kerugian awal pengakuan agunan yang
diambil alih - (66.819.278) Initial loss of foreclosed collateral
Penghapusan - (34.902.047) Write off
Jumlah 3.941.766 3.941.766 Balance at end of year
- 65 -
Pendapatan yang masih akan diterima Income receivables
Merupakan pendapatan bagi hasil yang masih Represents revenue sharing from Mudharabah
akan diterima atas pembiayaan Mudharabah dan and Musyarakah financing ijarah, placements with
Musyarakah, ijarah, penempatan pada Bank Bank Indonesia and investments in marketable
Indonesia serta investasi pada surat berharga. securities
Uang muka penanganan pembiayaan Advances for financing
Merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Represents the costs incurred by the Bank for the
Bank untuk penyelesaian nasabah bermasalah settlement of such troubled clients for the
seperti untuk keperluan lelang, notaris dan iklan. purposes of the auction, the notary and ads.
Biaya yang ditangguhkan Deferred charges
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan Represents cost incurred by the Bank for the
oleh Bank untuk melakukan renovasi atas renovation of the buildings leased and amortized
bangunan yang disewa dan diamortisasi dengan using the straight-line method during the lease
metode garis lurus sepanjang masa sewanya. period.
Tagihan pihak ketiga Third parties receivable
Merupakan tagihan kepada debitur-debitur NPF Represent receivable to NPF debtors for expense
atas biaya yang dikeluarkan oleh Bank untuk incurred by the Bank for the settlement of such non
penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut. performing financing.
17. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING OF
BONUS WADIAH YANG BELUM DIBAGIKAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND WADIAH
BONUSES
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas customers (shahibul maal) on income generated
keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan by the Bank from managing of Mudharabah funds
dari pengelolaan dana Mudharabah yang terdiri with details as follows:
dari:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 13.428.969 10.237.791 Mudharabah time deposits

Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 2.554.882 377.861 Certificate
Tabungan Wadiah 369.961 70.520 Wadiah saving deposits
Jumlah 16.353.812 10.686.172 Total
- 66 -
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consists of:

31 Desember / December 31, 2022 31 Desember / December 31, 2021
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total Related parties Third parties Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Giro Wadiah Wadiah demand deposits

Rupiah Rupiah
Bank - 9.827.692 9.827.692 - 2.827.887 2.827.887 Bank
Bukan bank 14.109.385 238.300.147 252.409.532 2.531.925 192.749.697 195.281.622 Non bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bukan bank - 3.113.764 3.113.764 - - - Non bank
Jumlah 14.109.385 251.241.603 265.350.988 2.531.925 195.577.584 198.109.509 Total
Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits

Rupiah Rupiah
Bukan bank 592.342 1.223.771.093 1.224.363.435 489.882 474.011.676 474.501.558 Non bank
Jumlah 592.342 1.223.771.093 1.224.363.435 489.882 474.011.676 474.501.558 Total
Jumlah Sim panan 14.701.727 1.475.012.696 1.489.714.423 3.021.807 669.589.260 672.611.067 Total Deposits
2022 2021
% %
Bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum

Giro Wadiah 0,39 0,59 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 3,30 3,11 Wadiah saving deposits
Tabungan Wadiah berdasarkan jenisnya adalah Wadiah savings deposits by type are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Simpanan FLEXIMAX PaS 1.050.584.000 322.080.000 Simpanan FLEXIMAX PaS

Tabungan Wadiah haji 104.634.289 101.761.622 Tabungan Wadiah haji
Tabungan Wadiah PaS 65.389.367 48.317.709 Tabungan Wadiah PaS
Tabungan Wadiah umroh 2.984.165 1.363.637 Tabungan Wadiah umroh
Tabungan SimPel IB 771.614 978.590 Tabungan SimPel IB
Jumlah 1.224.363.435 474.501.558 Total
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pajak Penghasilan Income tax

Pasal 4 ayat 2 5.714.505 2.530.285 Article 4 (2)
Pasal 21 1.671.301 786.501 Article 21
Pasal 23/26 159.910 39.582 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 5.221 25.542 Value Added Tax
Jumlah 7.550.937 3.381.910 Total
- 67 -
20. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 20. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Akun ini mencerminkan standing facility dari Bank This account is a standing facility from Bank
Indonesia berupa repo PasBI dengan tingkat suku Indonesia in the form of a repo PasBI with an
bunga sebesar 6.00% dan akan jatuh tempo pada interest rate of 6.00% and will mature in one month
dalam waktu satu bulan.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Analisis jatuh tempo Maturity analysis

1 Tahun 2.532.996 897.619 Year 1
2 Tahun 2.711.602 - Year 2
3 Tahun 2.825.705 - Year 3
4 Tahun 634.244 3.650.360 Year 4
5 Tahun 165.444 - Year 5
Lebih dari 5 tahun 373.275 1.177.836 More than 5 years
Jumlah 9.243.266 5.725.815 Total
Bagian yang jatuh tempo dalam

waktu satu tahun 4.252.532 677.155 Current maturity
Jumlah 13.495.798 6.402.970 Total
Rincian liabilitas sewa Lease liabilities

berdasarkan pesewa by lessor
PT Orix Indonesia Finance 4.696.853 2.547.270 PT Orix Indonesia Finance

PT. DCI Indonesia 4.685.114 - PT. DCI Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.634.911 2.387.267 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT. Universal 1.252.814 - PT. Universal
PT Menara Property Development 1.226.106 1.177.836 PT Menara Property Development
PT Indorent - 290.597 PT Indorent
Jumlah 13.495.798 6.402.970 Total
Rata-rata tertimbang persentase imbalan pinjaman The weighted average lessee’s incremental
inkremental penyewa yang diterapkan pada borrowing rate applied to the lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statement of financial position on
keuangan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022 is 7.98% (2021: 8.26%).
7,98% (2021: 8,26%).
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank provides defined contribution plan
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola for all of its permanent employees, which is
oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini managed by DPLK Manulife Indonesia.
berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen Contribution to the pension plan consist of a
yang dibayarkan karyawan, sedangkan payment of 2% of basic salary and emolument
sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan paid by the employee, and 2% up to 7%
oleh Bank per bulan. contributed by the Bank per month.
- 68 -
Beban pensiun Bank yang timbul dari program The Bank’s pension expense arising from the
iuran pasti adalah sebesar Rp 3.291.180 ribu defined contribution plan amounted to
pada tanggal 31 Desember 2022 Rp 3,291,180 thousand as of December 31,
(2021: Rp 3.084.092 ribu). 2022 (2021: Rp 3,084,092 thousand).
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja The Bank also calculates defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for its employees in
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan accordance with the Labour Law No. 11/2020.
No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan This plan provides pension benefits based on
pensiun berdasarkan penghasilan dasar years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah employees. The number of employees who
karyawan yang berhak memperoleh manfaat are entitled to such benefits are 407 in 2022
tersebut sebanyak 407 pada tahun 2022 (2021: 384).
(2021: 384).
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan The Bank recognized the cost of providing
pasca kerja berupa kekurangan antara post-employement benefits as shortage of
liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan benefits provided by the defined contribution
program iuran pasti dengan manfaat minimum plan against the minimum benefits required in
yang dipersyaratkan undang-undang tenaga accordance with the labor law.
kerja.
Program imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined benefit post-employment benefit
memberikan eksposur Bank terhadap risiko plan provides the Bank with exposure to
aktuarial seperti risiko tingkat imbalan, risiko actuarial risks such as rate of return risk, life
harapan hidup dan risiko gaji. expectancy risk and salary risk.
Risiko tingkat imbalan Benefit rate risk
Penurunan persentase imbalan obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
- 69 -
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit
komprehensif lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss

Biaya jasa kini 5.974.191 3.254.389 Current service cost
Biaya imbalan 1.040.960 1.400.568 Interest cost
Efek Kurtailment (678.170) - Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment 1.206.490 (5.317.598) Past service cost from curtailment
Penyesuaian liabilitas atas Liability adjusted due to
metode atribusi 1.227.255 - changes on attribution method
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban 1.563.360 - recognized in profit or loss
Biaya jasa lalu yang telah diakui - 1.253.998 Past service cost that as been recognized
Jumlah 10.334.086 591.357 Total
Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other

komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial (761.747) (2.665.916) Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of

laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain 9.572.339 (2.074.559) other comprehensive income
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca Movement of present value of employee
kerja adalah sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000

Biaya jasa kini 5.974.191 3.254.389 Current service cost
Biaya bunga 1.040.960 1.400.568 Interest cost
Efek kurtailment (678.170) - Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment 1.206.490 (5.317.598) Past service cost from curtailment
Penyesuaian liabilitas atas Liability adjustted due to
metode atribusi 1.227.255 - change on attibution benefit cost
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial (761.747) (2.665.916) actuarial gain
Pembayaran manfaat (2.151.183) (2.769.549) Benefits paid
Biaya jasa lalu yang telah diakui - 1.253.998 Past service fee that has been recognized
- 70 -
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period,
konstan. while holding all other assumptions constant.
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Tingkat diskonto Discount rate

Kenaikan 1% (1.836.099) (1.151.065) Increase 1%
Penurunan 1% 2.091.227 1.427.815 Decrease 1%
Pertumbuhan gaji Salary growth

Kenaikan 1% 1.946.571 1.325.973 Increase 1%
Penurunan 1% (1.739.859) (1.082.866) Decrease 1%
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain isolation of one another as some of the
karena beberapa asumsi tersebut mungkin assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above

sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang end of the reporting period, which is the same
diterapkan dalam menghitung liabilitas as that applied in calculating the defined benefit
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi obligation liability recognised in the statement
keuangan. of financial.
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment
aktuaris independen KKA Nandi dan Rekan benefits is calculated by an independent
dengan menggunakan asumsi utama sebagai actuary KKA Nandi dan Rekan using the
berikut: following key assumptions:
2022 2021
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age

Tingkat diskonto per tahun 7,00% & 5,17% 7,50% & 3,06% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5,50% 5,50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5,00% 5,00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefit obligation
tanggal 31 Desember 2022 adalah at December 31, 2022 is 16.50 years (2021:
16,50 tahun (2021: 16,59 tahun). 16.59 years).
- 71 -
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Biaya yang masih harus dibayar 19.591.170 13.594.008 Accrued expense

Zakat 6.363.319 - Zakat
Pendapatan diterima dimuka 209.026 54.000 Unearned income
Setoran jaminan 134.500 124.500 Security deposit
Dana hasil penjualan aset agunan The Fund's asset sale proceeds
yang diambil alih 32.250 1.082.606 foreclosed receivables
Lainnya 2.310.471 1.259.905 Others
Jumlah 28.640.736 16.115.019 Total
24. DANA SYIRKAH TEMPORER 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk Represents unrestricted investment in the form of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah deposits and Mudharabah Interbank Investment
Antarbank. Certificate.
Seluruh investasi tidak terikat dilakukan dalam All unrestricted investments are made in
mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Indonesian Rupiah, which consists of:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Bank Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak ketiga 4.168.533 186.222 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah - Mudharabah Time Deposits -
Pihak ketiga 2.500.000 - Third parties
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank Investment Certificates
Pihak berelasi 400.000.000 4.000.000.000 Related parties
Jumlah 1.100.000.000 4.270.000.000 Total

dari bank 1.106.668.533 4.270.186.222 from banks
Bukan Bank Non Bank

Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak berelasi 2.659.901 1.065.731 Related parties
Jumlah 278.109.088 367.551.000 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 7.538.460 5.601.156 Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 2.470.768 - Third parties
Jumlah 8.886.364.305 6.759.125.586 Total
dari bukan bank 9.164.473.393 7.126.676.586 from non banks
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.271.141.926 11.396.862.808 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 2,36% 2,68% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 3,79% 4,39% Mudharabah time deposits
Antar Bank 3,80% 3,29% Certificate
- 72 -
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as

adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Tabungan Bisnis 180.516.460 217.455.865 Tabungan Bisnis

Tabungan Fleksibel Program Gadget 76.252.114 127.923.825 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Rencana 13.128.270 10.343.025 Tabungan Rencana
Tabungan Pas Flexible 3.917.757 5.470.689 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Mudharabah Karyawan 5.069.974 3.192.515 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Mudharabah Pas IB 2.329.173 3.165.081 Tabungan Mudharabah Pas IB
Tabungan Mudharabah ABP 66.579 186.222 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 997.294 - Tabungan Tazam
Jumlah 282.277.621 367.737.222 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
1 bulan 5.756.436.652 2.507.430.896 1 month

3 bulan 2.073.090.182 3.207.155.490 3 months
6 bulan 1.013.978.326 1.007.651.300 6 months
12 bulan 45.359.144 36.887.900 12 months
Jumlah 8.888.864.304 6.759.125.586 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah As of December 31, 2022 and 2021, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits which are blocked and pledged as
dijadikan jaminan piutang Murabahah, pembiayaan collateral for Murabahah receivables,
Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah adalah Mudharabah financing and Musyarakah financing
sebagai berikut: are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pembiayaan Mudharabah - 2.100.000 Mudharabah financing

Pembiayaan Musyarakah 243.796.000 250.232.600 Musyarakah financing
Jumlah 243.796.000 252.332.600 Total
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah certificate investment which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.
- 73 -
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investments Certificate are

diperoleh dari: obtained from:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia 400.000.000 4.000.000.000 PT Bank Pan Indonesia
Pihak ketiga Third parties

Bank Victoria Syariah 100.000.000 70.000.000 Bank Victoria Syariah
Bank BPD Sumsel Babel 300.000.000 100.000.000 Bank BPD Sumsel Babel
Bank BPD Sulselbar 200.000.000 100.000.000 Bank BPD Sulselbar
Bank BPD Kaltimtara 100.000.000 - Bank BPD Kaltimtara
700.000.000 270.000.000
Jumlah 1.100.000.000 4.270.000.000
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Rincian pemegang saham Bank adalah sebagai The Bank’s shareholders are as follows:
berikut:

Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total
31 Desember / December 31, 2021

Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total
Modal ditempatkan dan disetor pernuh adalah The share issued and fully paid are ordinary share
saham biasa yang memberikan hak satu suara per which entitle the holder to carry one vote per share
saham dan berpartisipasi dalam dividen. and to participate in dividends.
- 74 -
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This Account consists of:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Agio saham (10.322.729) (10.322.729) Premium on share issuance

Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from tax amnesty
Jumlah (9.306.313) (9.306.313) Total
Agio Saham Premium on Shares Issuance
Akun ini merupakan kelebihan di atas nominal dari This account represent the excess of the total
penjualan saham perdana dan pelaksanaan waran proceeds over the total par value of shares arising
dengan perincian sebagai berikut: from the sale of shares through public offering and
exercise of warrants, with details as follow:
Rp'000
Saldo 1 Januari 2017 (5.664.726) Balance as of January 1, 2017

Penerimaan dari pelaksanaan waran 30.339.083 Received from execution of warrants
Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal Amount recorded as issued and paid-up
disetor atas pengeluaran 46.808.410 saham (27.580.985) capital from issuance of 46,808,410 shares
Saldo 31 Desember 2017 (2.906.628) Balance as of December 31, 2017
Biaya emisi I (3.377.806) Cost from right Issue I
Saldo 31 Desember 2019 (6.284.434) Balance as of December 31, 2019
Biaya emisi II (4.038.295) Cost from right Issue II
Saldo 31 Desember 2022 dan 2021 (10.322.729) Balance as of December 31, 2022 and 2021
27. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 27. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Cadangan nilai wajar (Catatan 12) (60.548.248) (60.888.248) Fair value reserve (Note 12)
Surplus revaluasi aset tetap Gain on revaluation of premises
(Catatan 13) 66.363.101 61.543.783 (Note 13)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 22) 11.448.468 10.854.305 benefit obligation (Note 22)
Kenaikan nilai wajar investasi Increase in fair value of
surat berharga diukur pada nilai marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (Catatan 7) (52.912.603) 227.817 other comprehensive income (Note 7)
Jumlah (35.649.282) 11.737.657 Total
- 75 -
28. DIVIDEN, ZAKAT DAN CADANGAN UMUM 28. DIVIDENDS, ZAKAT AND APPROPRIATE
RETAINED EARNINGS
2021 2021
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 69 tanggal 29 Juli 2021 Meeting No. 69 dated July 29, 2021 of Fatiah
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, telah Helmi, SH., notary in Jakarta, the stockholders
ditetapkan sejumlah 2,5% dari laba kotor Bank have approved 2.5% of the Bank’s gross profit for
untuk tahun buku 2020 akan dipergunakan dan the year 2020 to be used and distributed to meet
disalurkan untuk memenuhi kewajiban zakat the obligations of Bank’s corporate charity.
korporasi Bank.
29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 29. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenue sharing from financing
Musyarakah 618.457.411 538.058.886 Musyarakah
Mudharabah 46.797.693 27.717.857 Mudharabah
Pendapatan dari penjualan - Murabahah 7.929.388 11.667.615 Revenue from sales - Murabahah
Pendapatan Sewa Ijarah - bersih 63.080.668 45.834.854 Revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating revenue
Revenue sharing from marketable
Bagi hasil surat berharga 183.208.136 93.737.886 securities
Bonus Fasilitas Simpanan Bonuses from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah 23.022.306 12.954.078 Deposit Facility
Jumlah 942.495.602 729.971.176 Total
30. HAK PEMILIK DANA ATAS BAGI HASIL DANA 30. DEPOSITORS SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan This account represents distribution of bonuses,
bagi hasil untuk nasabah: margin and revenue sharing to the customer:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 309.976.735 312.468.954 Mudharabah time deposits

Tabungan Mudharabah 15.105.567 6.525.415 Mudharabah saving deposits
Antarbank 65.481.994 31.782.710 Certificates
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits from
dari bank lain 52.675 10.239 other banks
Fasilitas pendanaan jangka pendek
syariah 5.593.537 - Sharia short-term funding facility
Jumlah 396.210.508 350.787.318 Total
- 76 -
31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING REVENUE
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Administrasi Administrative
Mudharabah 3.725.000 1.553.236 Mudharabah
Ijarah 1.320.296 7.824.764 Ijarah
Murabahah - 1.000 Murabahah
Lainnya 6.392.034 1.779.951 Others
Jumlah 34.560.057 32.713.535 Total
Lainnya Others
Penerimaan kembali piutang dan Recovery account
pembiayaan yang dihapus buku Receivable write-off
Ijarah 4.451.151 - Ijarah
Murabahah 2.382.277 1.693.642 Murabahah
Mudharabah 59.625 - Mudharabah
Lainnya 4.244.797 1.605.483 Others
Jumlah 63.258.081 23.266.669 Total
32. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 32. PROVISON FOR IMPAIRMENT LOSSES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Aset Keuangan Financial Assets

Piutang Murabahah (Catatan 8) (626.570) 40.490.187 Murabahah receivables (Note 8)
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing
(Catatan 9) 6.923.982 17.848.153 (Note 9)
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 10) 119.176.897 883.636.731 (Note 10)
Piutang Ijarah 9.568.610 2.113.884 Ijarah receivables
135.042.919 944.088.955
Aset Non Keuangan Non Financial Assets

Agunan Yang Diambil Alih Foreclosed Collateral
(Catatan 16) - 101.819.278 (Note 16)
Jumlah 135.042.919 1.045.908.233 Total
- 77 -
33. BEBAN ADMINISTRASI 33. ADMINISTRATIVE EXPENSES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Agen outsourcing 22.485.481 17.355.289 Outsourcing

Premi program penjaminan Deposit guarantee premium
simpanan (Catatan 41) 18.292.802 15.530.144 program (Note 41)
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 13, 14 dan 15) 15.241.697 18.216.341 (Notes 13, 14 and 15)
Komunikasi 8.154.625 8.073.969 Communication
Sewa 6.524.351 9.622.733 Rental
Biaya jasa profesional 3.873.061 3.375.891 Professional fees
Transportasi dan akomodasi
perjalanan dinas 2.772.550 2.190.568 Transportation and accomodation
Iklan dan biaya promosi 2.104.260 1.373.107 Advertising and promotion expenses
Listrik, gas dan air 1.405.250 1.082.510 Electricity, gas and water
Pemeliharaan dan perbaikan 697.215 1.605.017 Repairs and maintenance
Perangkat lunak 644.554 285.952 Software
Asuransi 640.046 331.902 Insurance
Pajak 262.218 5.001.622 Taxes
Lainnya 1.142.616 3.606.163 Others
Jumlah 84.240.726 87.651.208 Total
34. BEBAN KEPEGAWAIAN 34. PERSONNEL EXPENSES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 101.486.261 90.649.415 Salaries and benefits

Pendidikan dan pelatihan 531.263 433.535 Training and education
Jumlah 102.503.306 91.365.426 Total
Kompensasi kepada dewan direksi, dewan Compensation to the directors, commissioners,

komisaris, komite audit dan dewan pengawas audit committee and sharia supervisory board
syariah yang diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 34.540.009 25.101.217 Salaries and benefits

Pesangon 448.471 - Severance
Beban manfaat karyawan 804.189 603.334 Post employment benefits
Jumlah 35.792.669 25.704.551 Total
- 78 -
35. PAJAK PENGHASILAN 35. INCOME TAX
a. Manfaat pajak Bank terdiri dari: a. Tax benefit of the Bank consists of
the following:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Pajak kini - - Current tax

Pajak tangguhan (2.362.169) (212.051) Deferred tax
Jumlah (2.362.169) (212.051) Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak Reconciliation between income (loss) before
menurut laporan laba rugi dan penghasilan tax expense per the statement of profit or loss
komprehensif lain dengan laba (rugi) kena and other comprehensive income with taxable
pajak adalah sebagai berikut: income (loss) are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 254.532.742 (818.324.428) comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:

Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai selain pembiayaan: other than financing:
Piutang Murabahah (115.450) 13.380.230 Murabahah receivables
Beban imbalan pasca kerja 6.619.550 (2.178.193) Post-employment benefit costs
Penyusutan aset tetap 948.155 72.714 Depreciation of fixed assets
Jumlah 7.452.255 11.274.751 Total
Beban yang tidak dapat

diperhitungkan menurut fiskal: Non deductible expenses:
Representasi, sumbangan dan
denda 66.964 91.377 Representation, donations and penalties
Beban penyusutan aset hak Right-of-use assets depreciation
guna 219.543 1.933.961 expenses
Penyusutan aset tetap 2.861.216 4.066.130 Depreciation of fixed assets
Biaya promosi 158.092 - Promotion
Zakat perusahaan - (168.450) Company's Zakat
Jumlah 3.497.280 6.040.504 Total
Laba kena pajak Bank The Bank's taxable Income

sebelum kompensasi kerugian 265.482.277 (801.009.173) before fiscal loss carryfoward
Rugi fiskal (801.009.173) - Fiscal lossess
Rugi fiskal (535.526.896) (801.009.173) Fiscal lossess
- 79 -
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and current
sebagai berikut: tax payable are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Beban pajak kini - - Current tax expense

Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid income tax:
Pasal 25 12.300.670 694.857 Article 25
Lebih bayar Pajak Kini - Over payment of Tax Payable

Bank (Catatan 16) (12.300.670) (694.857) (Notes 16)
Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan Income tax recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Beban yang diakui dalam Arising on expenses recognized

penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluations of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain 14.988.323 (64.256) other comprehensive income
Keuntungan aktuarial Remeasurement of on defined benefit
atas kewajiban imbalan pasti (167.584) (586.502) obligation
Surplus revaluasi aset tetap (1.359.295) (2.337.418) Gain on revaluation premises
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain 13.461.444 (2.988.176) comprehensive income
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Bank’s deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2022 for the year income 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other

nilai selain pembiayaan (1.555.968) (25.399) - (1.581.367) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.336.079 1.456.301 (167.584) 4.624.796 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 - - 3.890.907 Other compensation
Penyusutan aset tetap (528.252) 931.267 - 403.015 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (64.256) - 14.988.323 14.924.067 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (2.337.418) - (1.359.295) (3.696.713) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 2.741.092 2.362.169 13.461.444 18.564.705 Total Deferred Tax Assets
- 80 -
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2021 for the year income 2021
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other

nilai selain pembiayaan (4.499.618) 2.943.650 - (1.555.968) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.401.783 (479.202) (586.502) 3.336.079 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 - - 3.890.907 Other compensation
Penyusutan aset tetap 1.724.145 (2.252.397) - (528.252) Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - (64.256) (64.256) other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep - - (2.337.418) (2.337.418) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 5.517.217 212.051 (2.988.176) 2.741.092 Total Deferred Tax Assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif the amounts computed by applying the effective tax
pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income (loss) before tax are as follows:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 254.532.742 (818.324.428) comprehensive income
Beban pajak berdasarkan tarif

pajak yang berlaku 55.997.203 (180.031.374) Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal 769.402 1.328.911 Tax effect of non taxable income
Penyesuaian yang diakui ditahun Adjustments recognized in the current
berjalan atas pajak tangguhan tahun year relating to prior year defered
sebelumnya (722.673) 2.268.394 taxes
Rugi fiskal yang tidak diakui (58.406.101) 176.222.018 Unrecognized fiscal loss
Beban (manfaat) Pajak (2.362.169) (212.051) Tax Expense (benefit)
Perubahan tarif pajak Changes in statutory tax rates
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 2020 on State Financial Policy and Stability of
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Financial Systems for the Management of
Penanggulangan Penyakit Coronavirus 2019 Coronavirus Disease 2019 (“COVID-19”) and/or
(“COVID-19”) dan/atau Penanggulangan Ancaman Counter the Threat to National Economy and/or
terhadap Perekonomian Nasional dan/atau Stability of Financial Systems (“Perpu
Stabilitas Sistem Keuangan (“Perpu No. 1/2020”) No. 1/2020“) took effect on March 31, 2020. Perpu
mulai berlaku pada 31 Maret 2020. Perpu 1/2020 1/2020 reduced the income tax rates for domestic
menyesuaikan tarif pajak penghasilan badan usaha corporations and permanent establishments to
dan tetap menjadi 22% yang berlaku untuk Tahun 22% applicable for fiscal years 2020 and 2021 and
Pajak 2020 dan 2021 dan 20% berlaku untuk Tahun further reduction to 20% applicable for fiscal year
Pajak 2022 dan selanjutnya. Entitas Tbk yang 2022 and thereafter. Public companies meeting
memenuhi persyaratan tertentu tetap diberikan certain requirements are still provided with 3%
pengurangan tarif pajak sebesar 3%. further tax rate reduction.
- 81 -
Harmonisasi Peraturan Pajak (“HPP”) mulai The Harmonization of Tax Regulations Law
berlaku pada 7 Oktober 2021. HPP tersebut (“HPP“) took effect on October 7, 2021. The HPP
mempertahankan tarif pajak penghasilan untuk retained the income tax rates for domestic
perusahaan domestik dan badan usaha tetap corporations and permanent establishments at
sebesar 22% untuk tahun fiskal 2022 dan 22% for fiscal year 2022 and thereafter, instead of
selanjutnya, dan bukan 20%. 20%.
36. LABA (RUGI) PER SAHAM 36. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings (loss)
perhitungan laba (rugi) per saham dasar/dilusian: per share attributable to the owners of the Bank is
based on the following data:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
(Rugi) laba bersih Net (loss) income
(Rugi) laba untuk perhitungan laba (Loss) earnings for computation of basic/
per saham dasar/dilusian: diluted earnings per share:
(Rugi) laba bersih 250.531.592 (818.112.377) Net )loss) income
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Lembar/Shares Lembar/Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary

biasa untuk perhitungan (rugi) laba shares for computation of basic/
bersih per saham dasar 38.813.641.319 38.813.641.319 basic (loss) earning per share
37. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent entity
induk dan pemegang saham utama Bank. and the main shareholder of the Bank.
b. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang b. PT Paninvest Tbk is a shareholder of

saham PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
c. Pengurus utama Bank merupakan karyawan c. The Bank’s management is the key
kunci. employees.
d. PT Famlee Invesco merupakan pemegang d. PT Famlee Invesco is a shareholder of

saham PT Paninvest Tbk. PT Paninvest Tbk.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang into certain transactions with related parties that
meliputi antara lain: include among others:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6). a. Current accounts with other banks (Note 6).
b. Piutang Murabahah, pembiayaan Musyarakah b. Murabahah receivables, Musyarakah

dan asset yang diperoleh dari ijarah financing dan assets acquiries from Ijarah
(Catatan 8, 10 dan 11). (Notes 8, 10 and 11).
c. Biaya dibayar dimuka berupa sewa dibayar c. Prepaid expenses in form of rental expense
dimuka. paid in advance,
d. Simpanan berupa giro Wadiah dan tabungan d. Deposits in form of Wadiah current accounts
Wadiah (Catatan 18). and Wadiah saving depsoits (Note 18).
- 82 -
e. Liabilitas lain-lain berupa pendapatan diterima e. Other liabilites in form of unearned income
di muka (Catatan 23). (Note 23).
f. Dana Syirkah Temporer (Catatan 24). f. Temporary Syirkah Funds (Note 24).
g. Sewa gedung dengan PT Famlee Invesco dan g. Rental of buildings with PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk. and PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Persentase giro pada bank lain, piutang The percentage of current accounts with other
Murabahah, pembiayaan Musyarakah, asset banks, Murabahah receivables, Musyarakah
ijarah dan aset hak guna dari pihak yang berelasi financing and right of use assets from related
terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut: parties on total assets are as follow:
2022 2021
Rp'000 % Rp'000 %
Giro pada bank lain Current accounts with other banks

PT Bank Pan Indonesia Tbk 5.866.746 0,00 2.519.442 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Manajemen kunci 5.156.377 0,00 3.742.971 0,00 Key management's
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Manajemen kunci 873.843 0,00 816.967 0,00 Key management's
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah Assets Acquired For Ijarah
Manajemen kunci 72.083 0,00 103.333 0,00 Key management's
Aset Hak Guna Right of Use Assets
PT Famlee Invesco 3.671.830 0,00 206.496 0,00 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.710.036 0,00 376.216 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 19.350.915 0,00 7.765.425 0,00 Total
Persentase simpanan dan liabilitas lain-lain The percentage of deposits and other liabilities
(pendapatan diterima di muka) dari pihak berelasi (income received in advance) from related parties
terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: on total liabilites are as follow:
2022 2021
Rp'000 % Rp'000 %
Simpanan 10.198.361 0,01 3.021.807 0,00 Deposits

Dana Syirkah Temporer 14.701.727 0,01 5.907.967 0,01 Temporary syirkah funds
Pendapatan diterima di muka Unearned Income
PT Bank Pan Indonesia Tbk 141.750 0,00 54.000 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 25.041.838 0,01 8.983.774 0,01 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022, persentase dana As of December 31, 2022 percentage of
syirkah temporer dari pihak berelasi terhadap temporary syirkah fund from related parties with
jumlah dana syirkah temporer adalah sebesar total temporary syirkah fund is 3.99% (2021:
3,99% (2021: 0,08%). 0.08%).
Persentase pendapatan dan beban dari pihak yang The percentage of income and expenses from
berelasi terhadap jumlah pendapatan dan beban related parties to total revenues and expenses is
adalah sebagai berikut: as follows:
December 31, 2022 December 31, 2021
Rp'000 % Rp'000 %
Pendapatan marjin Murabahah 325.328 0,03 303.878 0,04 Murabahah income

Pendapatan bagi hasil Musyarakah 91.505 0,02 169.449 0,02 Revenue sharing Musyarakah
Pendapatan Margin Ijarah 15.258 0,00 25.000 0,00 Ijarah Income
Bagi hasil dana syirkah temporer 45.089.106 11,38 31.631.873 7,21 Return of temporary syirkah funds
Beban sewa 1.925.412 2,29 2.641.059 3,01 Rental expenses
Pendapatan sewa 74.250 12,01 108.000 17,36 Rent income
- 83 -
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 1.958.575.875 978.836.346 Unused facilities
Kontijensi Contingencies
Tagihan kontijensi Contingencies receivables
Pendapatan dari pembiayaan Revenue from non-performing
bermasalah 94.249.744 16.544.057 financing (NPF)
Liabilitas kontinjensi Contingencies payable
Bank garansi yang diterbitkan (738.976.897) (185.420.467) Bank guarantees issued
Tagihan kontinjensi -bersih (644.727.153) (168.876.410) Contingencies receivables - net
Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang The Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah pada ultimately be successful in any of these legal
akhirnya Bank akan berhasil dalam setiap kasus matters or, if not, what the impact might be.
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang
mungkin timbul.
39. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 39. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2022 and 2021, the details of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:

Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
Foreign Currency Equivalent in Rp Foreign Currency Equivalent in Rp
Angka penuh/ Rp'000 Angka penuh/ Rp'000
(Full amount) (Full amount)
ASET Assets
Giro pada Demand deposits with
Bank Indonesia USD 11.980 186.498 7.000 99.767 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Demand deposits with other banks
Pihak berelasi USD 374.012 5.822.429 162.150 2.311.046 Related party
Jumlah aset 6.008.927 2.410.813 Total assets
LIABILITAS Liabilities
Simpanan - Pihak ketiga USD 200.017 3.113.764 - Deposits - third parties
Deposito berjangka Mudharabah USD 158.713 2.470.768 - Mudharabah Time Deposits
Jumlah liabilitas 5.584.532 - Total Liabilities
Jumlah - Bersih 424.395 2.410.813 Total - Net
Pada tanggal 31 Desember 2022, kurs yang As of December 31, 2022 the foreign exchange
digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas rates used for assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing Dollar Amerika Serikat foreign currencies United States Dollar amounted
sebesar Rp 15.567,50 (2021: Rp 14.252,50). to Rp 15,567.50 (2021: Rp 14,252.50).
- 84 -
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT
Bank bergerak dalam bidang usaha perbankan The Bank is engaged in the business of sharia
syariah dengan aktivitas utama piutang banking with main activities in Murabahah
Murabahah, pembiayaan Mudharabah, receivables, Mudharabah financing, Musyarakah
pembiayaan Musyarakah dan Aset yang diperoleh financing and Asssets Acquired for Ijarah.
untuk Ijarah.
Organisasi Bank tidak dikelompokkan per masing- The Bank’s organization is not separately
masing segmen usaha, sehingga informasi classified into business segments, therefore the
segmen yang tersedia pada pendapatan, beban available segment information of income,
dan aset berhubungan langsung dengan aktivitas expenses and assets, are related directly to the
utama. Informasi segmen geografis Bank adalah main business activities. The geographical
sebagai berikut: segment information of the Bank are as follow:

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 685.367.847 257.127.755 942.495.602 as Mudharib
Pendapatan administrasi 23.749.279 10.810.778 34.560.057 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 709.117.126 267.938.533 977.055.659 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 350.549.445 45.661.063 396.210.508 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 36.633.015 1.311.865 37.944.880 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 387.182.460 46.972.928 434.155.388 Total segment expenses
Hasil segmen 321.934.666 220.965.605 542.900.271 Segment income

Beban kerugian penurunan nilai 9.423.606 125.619.313 135.042.919 Provision for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 681.911.718 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 835.236.328 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 254.532.742 Profit before tax expense
Zakat (6.363.319) Zakat
Beban pajak 2.362.169 Tax expenseq
Laba bersih 250.531.592 Net Income
Penghasilan komprehensif lain (47.386.939) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 203.144.653 Total comprehensive income
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.190.621.728 - 1.190.621.728 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 9.186.121 38.802 9.224.923 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.502.170.452 - 2.502.170.452 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 101.773.192 12.818.036 114.591.228 Murabahah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 938.895.421 8.132.862 947.028.283 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.284.486.534 3.325.013.509 8.609.500.043 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 104.872.462 333.194.162 438.066.624 Assets acquired for Ijarah - net
Penyertaan modal 551.752 - 551.752 Equity participation
Aset tetap - bersih 125.907.582 68.345.961 194.253.543 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 331.855.836 453.873.600 785.729.436 Other assets - net
Jumlah aset 10.590.321.080 4.201.416.932 14.791.738.012 Total assets
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 14.173.535 2.180.277 16.353.812 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 1.156.868.825 332.845.598 1.489.714.423 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 435.530.871 - 435.530.871 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 61.165.776 12.427.185 73.592.961 Other liabilities
Jumlah liabilitas 1.667.739.007 347.453.060 2.015.192.067 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 8.857.573.903 1.413.568.023 10.271.141.926 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
- 85 -

Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 512.579.993 217.391.183 729.971.176 as Mudharib
Pendapatan administrasi 20.147.430 12.566.105 32.713.535 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 532.727.423 229.957.288 762.684.711 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses

Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 314.920.334 35.866.984 350.787.318 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 11.326.968 1.220.030 12.546.998 Bonuses on Wadiah deposits
Jumlah beban segmen 326.247.302 37.087.014 363.334.316 Total segment expenses

Hasil segmen 206.480.121 192.870.274 399.350.395 Segment income
Beban (pemulihan) kerugian penurunan nilai 466.257.709 579.650.524 1.045.908.233 Provision (reversal) for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 681.211.637 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 852.978.227 Unallocated expenses
Rugi sebelum beban pajak (818.324.428) Loss before tax expense
Zakat - Zakat
Beban pajak 212.051 Tax expense
Rugi bersih (818.112.377) Net loss
Penghasilan komprehensif lain 3.441.463 Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif (814.670.914) Total comprehensive loss
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.685.380.029 - 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.998.229 39.577 7.037.806 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 3.646.288.438 - 3.646.288.438 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 59.732.862 21.106.139 80.839.001 Murabahah receivables - net
Piutang Ijarah - Bersih 440.755 3.496.170 3.936.925 Ijarah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 236.337.264 11.383.494 247.720.758 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 4.632.536.928 2.796.139.495 7.428.676.423 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 68.248.897 441.040.040 509.288.937 Assets acquired for Ijarah - net
Penyertaan modal 211.752 - 211.752 Equity participation
Aset tetap - bersih 122.136.725 71.959.425 194.096.150 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 231.416.004 391.112.656 622.528.660 Other assets - net
Jumlah aset 10.689.727.883 3.736.276.996 14.426.004.879 Total assets
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 10.137.126 549.046 10.686.172 syirkah funds and Wadiah bonuses
Simpanan 512.861.184 159.749.883 672.611.067 Deposits
Liabilitas lainnya 39.586.917 4.313.078 43.899.995 Other liabilities
Jumlah liabilitas 562.585.227 164.612.007 727.197.234 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.511.452.554 885.410.254 11.396.862.808 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
41. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 41. GOVERNMENT GUARANTEE ON PAYMENT

KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Lembaga Penjamin Simpanan

Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 Nopember 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa Program, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan guarantee bank deposits including current
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat accounts, time deposits, certificate of deposits,
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang savings deposit and other forms of deposits,
dipersamakan dengan itu yang merupakan including deposits from other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
- 86 -
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober No. 39 year 2005 dated October 12, 2005
2005 tentang Penjaminan Simpanan Nasabah regarding Deposit Guarantee Customer based on
Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang Sharia Principles which states that since
menyatakan bahwa sejak tanggal 12 Oktober 2005 October 12, 2005 “Lembaga Penjamin Simpanan”
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin nasabah will guarantees bank’s customers based on sharia
bank berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan principles in accordance with the provisions of Law
ketentuan dalam Undang-Undang No. 24 tahun No. 24 year 2004 regarding “Lembaga Penjamin
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan. Simpanan”.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation

Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” will guarantee deposits of each
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap customer in bank which was previously set at a
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100 million and was changed to a
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 maximum of Rp 2,000 million.
juta.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid as of
sampai tanggal 31 Desember 2022 sebesar December 31, 2022 amounted to Rp 18,292,802
Rp 18.292.802 ribu (2021: Rp 15.530.144 ribu). thousand (2021: Rp 15,530,144 thousand).
42. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 42. CAPITAL ADEQUACY RATIO

MINIMUM
Perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal The calculation of capital adequacy ratio in
minimum dilakukan sesuai dengan Peraturan accordance with Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan No. 21/POJK.03/2014 regulation No. 21/POJK.03/2014 dated
tanggal 18 November 2014 yang mewajibkan bank November 18, 2014 requires Islamic banks to
umum syariah untuk menyediakan modal minimum establish the minimum capital adequacy ratio
sesuai profil risiko dari aset tertimbang menurut based on bank’s risk profile of credit risk weighted
risiko kredit dan risiko operasional. Bank wajib assets and operational risk. Banks are required to
memperhitungkan risiko pasar dalam kewajiban take into account the market risk in the capital
penyediaan modal minimum jika memenuhi kriteria adequacy ratio if it meets certain criteria. In
tertentu. Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa accordance with Financial Service Authority
Keuangan No. 12/SEOJK.03/2015 tentang Circular No.12/SEOJK.03/2015 regarding the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Sesuai Minimum Capital Adequacy Requirement
Profil Risiko Bagi Bank Umum Syariah, mulai According to the Risk Profile for Sharia Bank,
1 Januari 2016 Bank wajib menyajikan laporan starting January 1, 2016 the Bank shall present the
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal report of capital adequacy ratio with the new
Minimum dengan format baru. format.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is level
31 Desember 2022 dan 2021, yaitu peringkat 2 2 (two) , as of December 31, 2022 and 2021,
(dua), maka KPMM minimum per 31 Desember therefore minimum CAR as of December 31, 2022
2022 dan 2021 adalah sebesar 9% sampai dengan and 2021 is set to 9% to 10%.
10%.
- 87 -
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as of
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2022 and 2021 are as follows:
dan 2021 adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Modal Inti (Tier 1) (CET 1) 2.340.138.308 2.082.125.643 Core Capital (Tier 1) (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 118.799.391 97.205.775 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.458.937.699 2.179.331.418 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets

ATMR untuk risiko penyaluran dana 10.047.567.250 7.922.212.741 for financing risk
ATMR untuk risiko pasar 6.008.929 2.410.815 for market risk
ATMR untuk risiko operasional 773.508.114 518.604.939 for operational risk
Total ATMR 10.827.084.293 8.443.228.495 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio

Rasio CET 1 21,61% 24,66% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 21,61% 24,66% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,10% 1,15% Ratio Tier 2
Rasio Total 22,71% 25,81% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,31% 9,31% Car ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 4,81% 4,81% Minimun Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9.00% - 10.00% 9.00% - 10.00% Minimum CAR based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 17,11% 20,16% CET 1 for Buffer

Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: - - must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer - - Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer - - Countercyclical Buffer
43. KUASI-REORGANISASI 43. QUASI-REORGANIZATION
Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani To obtain a good start without the burden of
akumulasi kerugian, sehubungan dengan accumulated losses, related to the changes in the
perubahan kegiatan usaha perbankan secara conventional banking operations into banking with
konvensional menjadi perbankan dengan prinsip the principle of revenue-sharing based on Islamic
bagi hasil berdasarkan syariat Islam, Bank law, the Bank implemented quasi-reorganization
melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal on June 30, 2009 with reference to the PSAK
30 Juni 2009 dengan mengacu pada PSAK No. 51 (Revised 2003).
No. 51 (Revisi 2003).
Perubahan kegiatan usaha ini mendapat dukungan Changes in business activity is fully supported
penuh dalam permodalan dari PT Bank Pan through the capital of PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., selaku pemegang saham as the majority shareholder and has to deposit
mayoritas Bank dan telah melakukan penyetoran additional paid-in capital. The Bank’s management
modal saham tambahan. Manajemen Bank projecting a sound financial position, results of
memproyeksikan posisi keuangan yang sehat, operations and the favorable capital adequacy
hasil usaha yang menguntungkan dan rasio ratio (CAR) are higher in line with the support of
kecukupan modal (KPMM) yang tinggi sejalan the shareholders and the belief that sharia
dengan dukungan dari pemegang saham Bank dan products are an alternative that can strengthen
adanya keyakinan bahwa produk-produk syariah Indonesian banking industries in the short term
merupakan alternatif yang dapat memperkuat and long term.
perbankan Indonesia dalam jangka pendek dan
jangka panjang.
- 88 -
Kuasi-reorganisasi tersebut dilakukan dengan Quasi-reorganization is performed by the

melakukan penilaian kembali aset dan liabilitas revaluation of assets and liabilities as follows:
sebagai berikut:
a. Efek-efek dinilai berdasarkan laporan penilai a. Securities assessed by an independent

independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, appraisal reports of Samson Hadi, Adi
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Wahyono, Hendra Gunawan dan rekan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase in fair value of
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar marketable securities as of June 30, 2009
Rp 2.350.270 ribu dan dibukukan sebagai amounting to Rp 2,350,270 thousand and
“Selisih Penilaian Kembali Aset dan Liabilitas” recorded as "Revaluation Assets and
yang dicatat dalam komponen ekuitas di Liabilities" in the equity components in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
b. Aset tetap dinilai berdasarkan laporan penilai b. Property, plant and equipment are assessed
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, by an independent appraisal report of Samsul
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan dan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. rekan No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase occurs in the fair
aset tetap – bersih pada tanggal 30 Juni 2009 value of property, plant and equipment - net
sebesar Rp 2.137.725 ribu dan dibukukan as of June 30, 2009 amounted to
sebagai “Selisih Penilaian Kembali Aset dan Rp 2,137,725 thousand and recorded as
Liabilitas” yang dicatat dalam komponen "Revaluation Assets and Liabilities" in the
ekuitas di laporan posisi keuangan. equity components in the statement of
financial position.
Aset dan liabilitas lainnya tidak dinilai kembali Other asset and liabilities are not revalued
karena bersifat jangka pendek dimana nilai because of their short-term maturities where the
tercatatnya mendekati nilai wajar. carrying amount approximate their fair value.
Selisih penilaian kembali aset tersebut di atas Revaluation increment on assets amounted
sejumlah Rp 4.487.995 ribu sebelum kuasi- Rp 4,487,995 thousand before the quasi-
reorganisasi, tidak mencukupi untuk mengeliminasi reorganization, it is not sufficient to eliminate the
defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu. deficit of Rp 20,226,576 thousand.
Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi Asset in PSAK No. 51 (Revised 2003), the deficit
2003), defisit dapat dieliminasi dengan selisih can be eliminated by the revaluation of assets and
penilaian aset dan liabilitas. Jika jumlah saldo liabilities. If the balance amount is still not
tersebut masih belum mencukupi, maka modal sufficient, then the capital stock is used to
saham digunakan untuk mengeliminasi defisit yang eliminate the remaining deficit.
tersisa.
Agar Bank dapat menggunakan modal sahamnya In order the Bank to use its capital to eliminate the
untuk mengeliminasi defisit yang tersisa, Bank remaining deficit, the Bank had to reclassify some
harus mereklasifikasi sebagian modal sahamnya of the capital stock to additional paid-in capital.
menjadi tambahan modal disetor. Reklasifikasi ini This reclassification is done through a reduction in
dilakukan melalui penurunan nilai nominal saham par value shares without reducing the number of
tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. shares outstanding.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of the Extraordinary General
Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 57 Meeting of Shareholders No. 57 dated
tanggal 19 Januari 2010 dari Sutjipto SH., M.kn, January 19, 2010 from Sutjipto SH, M.kn, notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank’s shareholders has approved
telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi the implementation of the quasi-reorganization on
pada tanggal 30 Juni 2009 dan penurunan modal June 30, 2009 and a decrease in share capital.
saham.
Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo selisih penilaian On June 30, 2009, the balance of revaluation of
aset dan liabilitas sebesar Rp 4.487.995 ribu dan assets and liabilities amounting to Rp 4,487,995
tambahan modal disetor dari penurunan modal thousand and additional paid-in capital from
sebesar Rp 15.738.581 ribu telah dieliminasi capital reduction amounting to Rp 15,738,581
dengan defisit dalam rangka kuasi-reorganisasi. thousand were eliminated deficits in the quasi-
reorganization.
- 89 -
44. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 44. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
Selain dari pada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.

Catatan/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Note Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets

Piutang Murabahah 8 114.591.228 115.613.885 80.839.001 82.488.228 Murabahah receivables
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Bank’s
liabilitas Bank assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:
· Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang · Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik; yang dapat diakses that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 199.655.882 - 199.655.882 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - 551.752 - 551.752 through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 370.093.772 - - 370.093.772 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 115.613.885 115.613.885 Murabahah receivables
Jumlah Aset 370.093.772 200.207.634 115.613.885 685.915.291 Total Assets
- 90 -

Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value

Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 207.153.825 - 207.153.825 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - 211.752 - 211.752 through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 105.072.228 - - 105.072.228 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 82.488.228 82.488.228 Murabahah receivables
Jumlah Aset 105.072.228 207.365.577 82.488.228 394.926.033 Total Assets
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai The fair values of assets and liabilities are
berikut: determined as follows:
· Manajemen mengganggap bahwa nilai · Management considers that the carrying

tercatat kas, giro pada bank lain, pendapatan amount of cash, demand deposit with other
yang masih akan diterima, setoran jaminan, banks, income receivables, security deposit,
liabilitas segera, biaya yang masih harus liabilities payable immediately, accrued
dibayar dan zakat dengan imbal hasil tetap expenses and zakat with fixed effective rate
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the financial statements
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo approximate their fair values either because
dalam jangka pendek atau yang memiliki of their short-term maturities or they carry
tingkat imbal hasil pasar. market rates of return.
· Nilai wajar surat berharga dengan syarat dan · The fair values of marketable securities with
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar standard terms and conditions and traded on
aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi active liquid markets are determined with
harga pasar. reference to quoted market prices.
· Nilai aset tetap ditentukan dengan · Fair value of property, plant and equipments
menggunakan metode pasar dengan was determined using the market approach
memperbandingkan secara langsung aset by comparing directly with similar assets in
yang sejenis yang terdapat di pasar, the market, income approach is based on
pendekatan pendapatan didasarkan pada asset’s ability to generate future income over
kemampuan aset untuk menghasilkan its economic life which is then capitalized and
pendapatan di masa mendatang selama umur cost approach which is calculated based on
ekonomisnya yang kemudian dikapitalisasikan the total cost required for procurement or
serta metode biaya yang dihitung berdasarkan construction of identical assets assessed,
seluruh biaya yang diperlukan untuk performed as if the assets is new, adjusted by
pengadaan atau pembangunan aset yang taking into account the physical condition,
identik dengan aset yang dinilai, dilakukan capacity and service levels as well as the
seolah-olah aset yang dinilai dalam environmental conditions surrounding the
keadaan baru, yang disesuaikan dengan asset being assessed.
memperhitungkan penyusutan yang terjadi
sesuai dengan kondisi fisik, kapasitas dan
tingkat pelayanan serta kondisi lingkungan
sekitar yang berpengaruh dari aset yang
dinilai.
- 91 -
45. TRANSAKSI NON KAS 45. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Group:
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Keuntungan bersih revaluasi aset 4.819.318 1.859.138 Net gain in revaluation

Reklasifikasi dari biaya dibayar dimuka Reclassification from prepaid expense to
ke aset hak guna - 8.887.198 right-of-use assets
Reklasifikasi dari uang muka umum Reclassification from advance payment to
ke aset tak berwujud - 43.120 intangible assets
46. MANAJEMEN RISIKO 46. RISK MANAGEMENT
Perkembangan internal dan eksternal yang dapat Internal and external developments that can affect
mempengaruhi kinerja Bank merupakan perhatian the Bank’s performance are the main concerns of
utama manajemen. Melalui penerapan management. Through the implementation of risk
manajemen risiko, Bank mengantisipasi dan management, the Bank anticipates and identifies
mengidentifikasi risiko yang dapat mempengaruhi risks that may affect the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank. Risiko yang terjadi di business. Risks occurring in the Bank are
Bank dikuantifikasi dan diukur dengan quantified and measured using objective and
menggunakan kriteria yang objektif dan konsisten. consistent criteria.
Sistem manajemen risiko yang baik dan kesadaran A good risk management system and risk
risiko dari Dewan Komisaris, Direksi dan karyawan awareness of the BOC, BOD and the Bank
Bank merupakan komponen penting dalam employees are important components in
membangun sistem mitigasi risiko Bank. Hal ini establishing the Bank's risk mitigation system.
tercermin dari komitmen Bank terhadap penerapan This is reflected in the Bank's commitment to the
prinsip kehati-hatian untuk menjaga kinerja application of prudential principles to maintain
keuangan yang lebih baik dan bisnis yang better financial performance and sustainable
berkesinambungan di masa yang datang. business in the future.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The BOC and BOD are responsible for the quality
atas kualitas penerapan manajemen risiko Bank, of the Bank's risk management implementation,
mencakup: including:
a. Tata kelola risiko a. Risk governance
b. Kerangka manajemen risiko b. Risk management framework
c. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber c. Risk management processes, adequacy of

daya manusia dan kecukupan sistem informasi human resources and adequacy of risk
manajemen risiko, serta management information systems, as well as,
d. Kecukupan sistem pengendalian risiko dengan d. Adequacy of risk regulation system with due
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas regard to the characteristics and complexity of
usaha Bank. the Bank's business.
- 92 -
Tata Kelola Risiko Risk Governance
Organisasi dan tata kelola risiko Bank The organization and risk management of the
memperhatikan strategi dan tujuan Bank, Bank takes into account the Bank's strategy and
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas objectives, business policies, size and complexity
kegiatan usaha Bank dengan berpedoman pada of the Bank's business activities with reference to
Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan the Bank Indonesia Regulation (PBI), the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) serta mengacu Services Authority Regulation (POJK) and
kepada best practice, melalui tindakan-tindakan referring to best practice, through the following
sebagai berikut: actions:
a. Agenda pengawasan Dewan Komisaris, a. The Board of Commissioners' supervisory

antara lain berdasarkan laporan dan agenda is, among others, based on reports
rekomendasi dari rapat Komite Pemantau and recommendations from the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala dengan Monitoring Committee meetings which are
agenda pembahasan rapat antara lain: held periodically with the agenda for meeting
discussions, including:
i. Profil risiko inheren dan sistem i. Inherent risk profile and risk control
pengendalian risiko. system.
ii. Pengelolaan terhadap aspek ii. Management of aspects of capital,
permodalan, rentabilitas, portofolio aset, profitability, asset portfolio, funding-
kemampuan pendanaan-likuiditas, liquidity capability, market influence, and
pengaruh pasar, serta risiko operasional operational risks faced by the Bank in its
yang dihadapi Bank dalam aktivitas business activities.
bisnisnya.
iii. Profil pembiayaan dan due diligent iii.Financing profile and due diligence of
nasabah pembiayaan yang dilakukan financing customers that are carried out
secara intens dalam rapat BOC, BOD, intensely in BOC, BOD, Financing
Komite Pembiayaan dan Komite Committee and Risk Monitoring
Pemantau Risiko, termasuk deviasi yang Committee meetings, including
timbul dalam setiap pengambilan deviations that arise in every decision
keputusan. making.
iv. Ketentuan terkini yang berdampak iv. The latest provisions that have an impact
terhadap penerapan manajemen risiko on the implementation of the Bank's risk
Bank. management.
v. Produk, aktivitas dan proses dan inisiatif v. The Bank's new products, activities and
bisnis baru Bank. processes and business initiatives.
vi. Isu internal Bank yang signifikan maupun vi. Significant internal Bank issues as well
trend ekonomi makro dan moneter. as macroeconomic and monetary trends.
b. Dewan Komisaris dan Direksi melakukan b. The Board of Commissioners and the Board
evaluasi berkala terhadap proses pemberian of Directors conduct periodic evaluations of
pembiayaan dalam rangka upaya the process of providing financing in the
pelaksanaan mitigasi risiko kredit. context of implementing credit risk mitigation.
c. Menetapkan sasaran bisnis dengan c. Setting business targets by taking into

memperhatikan risk appetite dan risk account risk appetite and risk tolerance as
tolerance serta kemampuan Bank dalam well as the Bank's ability to take risks (risk
mengambil risiko (risk bearing capacity), bearing capacity), carried out in ALCO
dilakukan dalam Rapat ALCO dan rapat Meetings and Board of Directors meetings,
Direksi, antara lain membahas: among others discussing:
i. Penetapan hasil perhitungan Gross i. Determination of the calculation results of

Distribution Rate (GDR) untuk the Gross Distribution Rate (GDR) for the
perhitungan bagi hasil kepada investor calculation of profit sharing to investors
(deposan). (depositors).
ii. Penetapan pricing produk pendanaan ii. Determination of pricing for funding and
dan pembiayaan. financing products.
iii. Penetapan target parameter atau iii. Determination of target parameters or
indikator terkait likuiditas Bank. indicators related to Bank liquidity.
iv. Penetapan target pertumbuhan bulanan iv. Determination of the Bank's monthly
usaha Bank. business growth target.
v. Penetapan strategi Asset & Liability v. Determination of Asset & Liability
Management (ALMA). Management (ALMA) strategy.
- 93 -
d. Pembuatan laporan yang secara rutin d. Preparation of reports that are routinely
disampaikan kepada Direksi dan Dewan submitted to the Board of Directors and Board
Komisaris mengenai profil risiko Bank, of Commissioners regarding the Bank's risk
monitoring terhadap risk appetite dan risk profile, monitoring of the established risk
tolerance yang telah ditetapkan, risk appetite and risk tolerance, risk dashboard
dashboard dan laporan portofolio and bank financing portfolio reports that
pembiayaan Bank yang memberikan provide an overview of the condition and
gambaran atas kondisi dan komposisi composition of the disbursed financing and
pembiayaan yang telah disalurkan dan kinerja the Bank's performance, along with branch
Bank, beserta kinerja kantor cabang. office performance.
e. Melakukan sosialisasi dan internalisasi e. Conducting socialization and internalization

Budaya Manajemen Risiko dalam program- of Risk Management Culture in programs
program yang terkait dengan pengembangan related to human resource development.
sumber daya insani.
f. Kebijakan Bank yang bersifat strategis telah f. Strategic Bank policies have been approved
mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris, by the Board of Commissioners, such as
seperti Kebijakan/Prosedur Bank dan BMPD. Bank Policies/Procedures and LLL.
g. Meningkatkan kesadaran dan budaya risiko g. Increase awareness and risk culture on an
(risk culture) secara berkesinambungan ongoing basis, including:
antara lain:
i. Mendorong setiap aktivitas operasional i. Encouraging every operational activity of

Bank sesuai dengan prosedur the Bank in accordance with applicable
operasional yang berlaku. operational procedures.
ii. Adanya tanggung jawab yang jelas bagi ii. There are clear responsibilities for every
setiap pegawai yang terlibat dalam employee involved in managing the
pengelolaan risiko Bank. Bank's risk.
iii. Secara berkala melakukan penilaian iii. Periodically assessing the consistency of
terhadap konsistensi kebijakan praktek the Bank's operational practice policies.
operasional Bank.
iv. Area baru bisnis harus selektif dan sesuai iv. New areas of business must be selective
dengan kebijakan dan pedoman risiko and in accordance with the Bank's risk
Bank. policies and guidelines.
v. Adanya reward dan punishment terhadap v. There are rewards and punishments for
prestasi atau kelalaian kerja karyawan. employee performance or negligence.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kerangka manajemen risiko Bank yang berjalan The Bank's current risk management framework
selama ini mencakup hal-hal sebagai berikut: includes the following:
· Evaluasi terhadap kesesuaian strategi · Evaluation of the suitability of the strategy

dengan tingkat dan toleransi risiko. with the level and risk tolerance.
· Strategi manajemen risiko Bank yang · The Bank's risk management strategy reflects
mencerminkan toleransi risiko dan tingkat risk tolerance and expected return, and is
pengembalian yang diharapkan (expected supported by an adequate and effective risk
return), serta didukung infrastruktur management infrastructure.
manajemen risiko yang memadai dan efektif.
· Strategi manajemen risiko menjadi bagian · The risk management strategy is part of the
dari diversifikasi portofolio asset–liabilities diversification of the Bank's asset–liabilities
Bank dan penyebaran risiko serta portfolio and risk distribution as well as
menghindari risiko konsentrasi, melalui avoiding concentration risk, through setting
penetapan target masing-masing segmen targets for each financing segment by
pembiayaan dengan monitoring secara monitoring on a monthly basis, determining
bulanan, penetapan komposisi CASA, dan the composition of CASA, and determining
penetapan limit individu dan obligor nasabah. individual and customer obligor limits.
- 94 -
· Memastikan seluruh aspek dalam prosedur · Ensuring that all aspects of the Bank's
dan proses operasional Bank secara lengkap operational procedures and processes are
dan konsisten dijalankan, serta memastikan completely and consistently carried out, as
tidak terjadi konflik kepentingan (conflicts of well as ensuring that there are no conflicts of
interest) pada setiap proses bisnis dan interest (conflicts of interest) in each of the
keputusan Bank. Bank's business processes and decisions.
· Penetapan limit risiko guna menjaga aktivitas · Determination of risk limits in order to keep
Bank berada dalam limit yang telah the Bank's activities within the predetermined
ditetapkan, memastikan dan menilai pejabat limits, ensure and assess the limit holder
pemegang limit memiliki kompetensi yang officials have the right competence, and avoid
tepat, dan menghindari risiko konsentrasi the risk of the Bank's concentration.
Bank.
· Memastikan rencana pertumbuhan bisnis · Ensuring that the business growth plan is
didukung oleh infrastruktur manajemen risiko supported by an adequate and effective risk
yang memadai dan efektif. management infrastructure.
· Melakukan review terhadap kecukupan · Reviewing the adequacy of the Bank's

struktur organisasi Bank dari waktu ke waktu organizational structure from time to time as
serta job description dalam rangka evaluasi well as job descriptions in order to evaluate
penerapan manajemen risiko. the implementation of risk management.
· Evaluasi kepatuhan terhadap kecukupan · Evaluation of compliance with the adequacy

kebijakan, prosedur dan penetapan limit yang of policies, procedures and limit setting
dimiliki oleh Bank. owned by the Bank.
· Evaluasi berkala terhadap alur proses · Periodic evaluation of the financing process
pembiayaan, backtesting scorecard dan flow, backtesting scorecard and rating model
rating model dalam rangka mendukung arah in order to support the direction of the Bank's
pertumbuhan bisnis Bank dengan tetap business growth while still taking into account
memperhatikan prinsip kehati-hatian dan risk the principles of prudence and risk
management best practices. management best practices.
Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber Risk Management Process, Human Resource
Daya Insani dan Kecukupan Sistem Informasi Adequacy and Management Information
Manajemen System Adequacy
Beberapa hal yang telah dilakukan oleh Bank Several things have been carried out by the Bank
dalam proses identifikasi, pengukuran, in the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, yaitu antara monitoring and controlling risk, namely:
lain:
a. Memantau akun-akun pembiayaan mulai dari a. Monitor financing accounts starting from the
financing review dan kemudian terus financing review and then continue to review
meninjau aktivitas akun yang bersangkutan the activity of the relevant account to ensure
untuk memastikan kepatuhan terhadap compliance with the approved product
kebijakan dan prosedur produk yang telah policies and procedures.
disetujui.
b. Metode pengukuran risiko dapat dilakukan b. Risk measurement methods can be carried
secara kuantitatif dan/atau kualitatif. Metode out quantitatively and/or qualitatively. The
pengukuran tersebut dapat berupa metode measurement method can be in the form of a
yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan method determined by the Financial Services
(dalam rangka penilaian risiko dan Authority (for risk assessment and capital
perhitungan modal), maupun metode yang calculation), as well as a method developed
dikembangkan oleh Bank. by the Bank.
- 95 -
c. Bank telah mengembangkan beberapa tools c. The Bank has developed several tools used
yang dipergunakan untuk melakukan proses to carry out the risk identification and
identifikasi dan pengukuran risiko, measurement process, including the Risk
diantaranya sistem Risk Based Bank Rating Based Bank Rating (RBBR) system to
(RBBR) untuk mengukur profil risiko secara measure the risk profile on a bankwide basis,
bankwide, credit rating/scoring system, risk credit rating/scoring system, risk acceptance
acceptance criteria, perhitungan PD (probility criteria, calculation of PD (probability of
of default) untuk risiko kredit, customer default) for risk. credit, customer behavior and
behaviour dan vintage analysis, analisis vintage analysis, analysis of cash flow
proyeksi cash flow untuk risiko likuiditas, LCR, projections for liquidity risk, LCR, NSFR,
NSFR, simulasi ALMA (asset-liabilities) untuk ALMA (asset-liabilities) simulation for rate of
risiko rate of return, serta implementasi sistem return risk, as well as implementation of the
Loss Event Data Base (LED) dan Risk Control Loss Event Data Base (LED) system and Risk
and Self Asessment (RSCA) untuk risiko Control and Self Assessment ( RSCA) for
operasional. operational risk.
Dalam rangka mendukung pembiayaan retail, In order to support retail financing, one of the
salah satu strategi yang dilakukan bank strategies undertaken by the bank is to
adalah dengan mengembangkan retail develop a retail financing factory for financing
financing factory untuk pembiayaan usaha small businesses, multiservices, mortgages
kecil, multijasa, KPR dan produk bank and bank guarantee products.
garansi.
d. Bank melakukan evaluasi dan perbaikan atas d. The Bank evaluates and improves the results
hasil pengembangan proses penyempurnaan of the development of the improvement
dari end to end financing flow untuk segmen process from end to end financing flow for the
wholesale, SME dan konsumer. wholesale, SME and consumer segments.
e. Dalam menganalisis risiko pembiayaan e. In analyzing financing risk, especially the risk
khususnya risiko yang terkandung pada contained in individual customer exposures
eksposur nasabah individual maupun pada and at the portfolio level, the measurement of
tingkat portofolio, pengukuran risiko financing risk is carried out by considering the
pembiayaan dilakukan dengan following:
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:
i. Struktur pembiayaan, kondisi keuangan i. Financing structure, customer's financial

nasabah, syarat, dan kondisi condition, terms and conditions of
pembiayaan. financing.
ii. Profil risiko nasabah hingga jatuh tempo ii. The client's risk profile to maturity is
terkait dengan perubahan faktor related to changes in external factors or
eksternal atau perilaku ekonomi klien the client's specific economic behavior.
secara khusus.
iii. Aspek agunan dan penjaminan. iii. Aspects of collateral and guarantees.
iv. Tingkat potensi wanprestasi (default) iv. The level of potential default (default) is
berdasarkan pertimbangan rating based on internal rating considerations.
internal.
f. Dalam pengembangan produk baru, sebelum f. In the development of new products, before
diluncurkan kepada nasabah, Bank being launched to customers, the Bank
melakukan proses identifikasi, pengukuran, carries out a process of identification,
pengkajian dan pemantauan terhadap aspek measurement, assessment and monitoring of
kemampuan baik dari sisi hukum, sistem, aspects of capability in terms of legal, system,
akuntansi dan dampak terhadap profil risiko accounting and the impact on the overall risk
secara keseluruhan. profile.
g. Bank senantiasa melakukan evaluasi atas g. The Bank continues to evaluate the adequacy
kecukupan sumber daya insani dan of human resources and improve their quality
peningkatan kualitasnya dalam mendukung in supporting the effectiveness of the risk
efektivitas proses manajemen risiko. management process.
h. Pelaksanaan stress test dalam rangka h. Implementation of stress tests in order to

mengukur ketahanan Bank seperti modal dan measure the resilience of the Bank such as
implikasi lainnya dalam menghadapi kondisi capital and other implications in dealing with
krisis. crisis conditions.
- 96 -
Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko Adequacy of Risk Control System
Pengendalian internal Bank dilakukan secara The Bank's internal control is carried out on an
berkesinambungan dengan terus berupaya ongoing basis by continuously developing and
mengembangkan dan menyempurnakan sistem improving the existing internal control system. In
pengendalian internal yang ada. Dalam proses this development process, the Bank always
pengembangan ini, Bank senantiasa follows up on every input received from the
menindaklanjuti setiap masukan yang diterima Internal Audit Division, the Financial Services
dari Divisi Internal Audit, Otoritas Jasa Keuangan Authority and other related parties to the Bank,
maupun pihak-pihak terkait Bank lainnya, seperti such as the Internal Auditor of the Panin Bank
Internal Auditor dari Perusahaan Induk Bank Panin Parent Company and the public accounting firm.
dan kantor akuntan publik. Bank secara khusus The Bank has specifically established an
telah membentuk Tim Pengendalian Internal Integrated Internal Control Team that involves the
Terpadu yang melibatkan fungsi pengendalian internal control function at every line in the Bank's
internal pada setiap lini dalam skema three line of three line of defenses scheme.
defences Bank.
Beberapa aspek penting yang perlu diperhatikan Several important aspects that need to be
dalam penerapan sistem pengendalian internal considered in the implementation of the internal
antara lain: control system include:
a. Struktur organisasi yang ada telah a. The existing organizational structure has
mencerminkan independensi antar unit kerja, reflected the independence between work
budaya kerja yang cukup positif untuk units, a positive work culture to support sound
mendukung praktek-praktek operasional yang operational practices, and the existence of an
sehat, serta adanya sistem informasi yang information system that supports the Bank's
mendukung sistem pengendalian internal internal control system.
Bank.
b. Kelengkapan kebijakan dan prosedur untuk b. Completeness of policies and procedures for
setiap unit kerja dan aktivitas yang ada, each existing work unit and activity, including
termasuk kepatuhan terhadap ketentuan compliance with the provisions stipulated by
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Bank Indonesia and the Financial Services
Otoritas jasa Keuangan, Peraturan Authority, Government Regulations, DSN -
Pemerintah, Fatwa DSN - MUI dan ketentuan MUI Fatwa and other applicable provisions.
lainnya yang berlaku.
c. Kelengkapan prosedur kontrol, misalnya c. Completeness of control procedures, such as

pemisahan fungsi, limit kewenangan, separation of functions, limits of authority,
prosedur pengawasan dan pengendalian tiered supervision and control procedures.
yang berjenjang. Termasuk di sini adalah This includes the active role of the Internal
peran aktif Satuan Kerja Audit Internal, Audit Unit, Risk Management, Compliance
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Quality and Quality Assurance, as well as other
Assurance, serta unit pendukung lainnya. supporting units.
d. Pelaksanaan kaji ulang oleh pihak d. Implementation of independent review of:

independen (independent review) terhadap:
i. Kesesuaian dan kehandalan kerangka i. Appropriateness and reliability of the risk

manajemen risiko. management framework.
ii. Metode, asumsi dan variabel yang ii. Methods, assumptions and variables
digunakan untuk mengukur risiko. used to measure risk.
iii. Kesesuaian hasil pengukuran dengan iii. Conformity of measurement results with
batas eksposur Bank. the Bank's exposure limit.
iv. Penerapan manajemen risiko oleh unit iv. Implementation of risk management by
bisnis/aktivitas pendukung. business units/supporting activities.
e. Meningkatkan kemampuan Bank untuk e. Improve the Bank's ability to address all risks
mengatasi seluruh risiko dengan merekrut by recruiting key employees and improving
pegawai inti dan memperbaiki kebijakan the risk management framework policy.
kerangka kerja manajemen risiko.
- 97 -
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk caused by the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to meet their obligations
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the Bank in accordance with the agreed
yang disepakati. arrangements.
Risiko kredit dikelola oleh Bank dengan The Bank manages its credit risk by ensuring that
memastikan bahwa seluruh kebijakan dan strategi all policy and risk control strategies have reflected
pengendalian risiko yang ditetapkan telah level of accepted risk (risk tolerance/risk appetite)
merefleksikan tingkat risiko yang dapat diterima and have been measured and monitored since the
(risk tolerance/risk appetite) dan telah dilakukan first stage, which are application receipt from
pengukuran dan pemantauan sejak tahap awal customers, credit analysis process, to credit
yaitu penerimaan permohonan dari nasabah, monitoring process after disbursement.
proses analisa pembiayaan sampai dengan proses
monitoring pembiayaan setelah dilakukan
pencairan.
Risiko kredit Bank dapat bersumber dari: The Bank’s credit risk may arrise from:
· Financing risk, yaitu risiko akibat kegagalan · Financing risk, is a risk because of inability the
nasabah pembiayaan dalam memenuhi customer in performing his/her obligation to
kewajibannya kepada Bank sesuai dengan the Bank as required by the financing
yang telah diperjanjikan dalam akad agreement.
pembiayaan.
· Counterparty risk yang dapat timbul karena · Counterparty risk, is a risk due to the failure of
counterparty tidak dapat melunasi counterparty to meet its obligation to the Bank,
kewajibannya kepada Bank, baik sebelum prior or on the agreed date.
maupun pada tanggal kesepakatan.
· Concentration risk yang dapat timbul karena · Concentration risk, is a risk which arise from
pemberian pembiayaan dalam jumlah yang lending large amount to a few clients or certain
tinggi pada sejumlah kecil segment or a certain kind of exposure. The
nasabah/counterparty atau segmen atau implementation of a concentration limit will
eksposur pembiayaan tertentu. Penetapan ensure a diverse portfolio and minimize the
limit konsentrasi dapat mendiversifikasi dan Bank’s credit risk.
meminimumkan risiko kredit Bank.
· Issuer risk, merupakan risiko yang timbul · Issuer risk, is a risk caused by the issuer of a
akibat penerbit suatu surat berharga tidak securities which unable to settle the amount of
dapat melunasi sejumlah nilai surat berharga securities which owned by the Bank.
yang dimiliki Bank.
Penerapan manajemen risiko kredit Bank The implementation of the Bank's credit risk
dilandasi oleh budaya risiko yang dibangun dan management is based on a risk culture which built
dikembangkan sesuai visi, misi, nilai-nilai, and developed based on the Bank's vision,
keyakinan dan sikap para pemangku kepentingan mission, values, beliefs and attitudes of the Bank
Bank serta praktek-praktek terbaik yang shareholders and best practices. The Bank's credit
dijalankan Bank. Budaya risiko kredit Bank antara risk culture is reflected in financing activities, which
lain tercermin dalam aktivitas pembiayaan, yang among other things are:
antara lain berupa:
· Manajemen secara berkala melakukan · Management regularly assesses the

penilaian terhadap konsistensi praktek consistency of credit practice on risk appetite
pembiayaan terhadap risk appetite dan and credit policy.
kebijakan pembiayaan.
· Kualitas pembiayaan menjadi prioritas utama · Credit quality is the top priority which should be
harus dikomunikasikan pada seluruh tingkatan communicated to all organizational levels of
organisasi Bank dan dibuktikan dalam bentuk the Bank and demonstrated in consistent
tindakan yang konsisten. actions.
· Manajemen puncak memiliki kemampuan · Top management has capability to run

menjalankan fungsi pembiayaan yang adequate credit function.
memadai.
· Tanggung jawab yang jelas bagi setiap staf · Clear responsibility for every staff involved in
yang terlibat dalam pengelolaan risiko credit risk management.
pembiayaan.
- 98 -
· Praktek pembiayaan yang sehat mulai dari staf · Sound credit practice, start from financing staff
pembiayaan hingga manajamen puncak. up to the top management.
· Reward dan punishment terhadap prestasi · Reward and punishment for achievement or
atau kelalaian kinerja karyawan. negligence of employeeís performance.
· Kebijakan pembiayaan didokumentasikan · Credit policy is documented clearly, briefly,

secara jelas, ringkas dan dipantau oleh unit and monitored by independent unit.
kerja yang independen dari bisnis.
· Komunikasi terhadap kriteria pembiayaan, · Communication for credit criteria, credit policy,
kebijakan pembiayaan dan rencana bisnis and business plan should be conducted
harus dilakukan konsisten guna menghindari consistently to avoid misunderstanding and
kebingungan dan konflik kepentingan. conflict of interest.
· Pelatihan pembiayaan yang rutin dan · Routine and continuous credit training as a
berkesinambungan sebagai bagian dari part of financing staff development.
pengembangan staf pembiayaan.
· Selektif dalam pengajuan bisnis baru. · Selective in proposing new business.
Selain didasarkan pada budaya risiko kredit, Aside from financing risk culture, implementation
penerapan manajemen risiko pada aktivitas of risk management in credit activity also refers to
pembiayaan juga berpedoman pada pada strategi the following strategies:
sebagai berikut:
· Perumusan risk appetite yang jelas untuk · Formulation of clear risk appetite to ensure
memastikan karakteristik dan pertumbuhan business growth and characteristic are in the
bisnis berada di tingkat risiko yang dapat Bank tolerance level.
ditoleransi Bank.
· Mengoptimalkan tingkat keseimbangan risiko · Optimizing risk balance to income (risk-return

dengan pendapatan (risk-return trade off). trade off).
· Pertumbuhan bisnis Bank didukung oleh · The Bank’s business growth is supported by
infrastruktur manajemen risiko yang memadai sufficient and effective risk management
dan efektif. infrastructure.
· Penjabaran dan sosialisasi terhadap strategi · Clear explanation and dissemination of credit
risiko pembiayaan secara jelas kepada para risk strategy to stakeholders, both business
pemangku kepentingan Bank baik unit bisnis unit and business supporting units.
maupun unit kerja pendukung bisnis.
· Pengawasan aktif dari manajemen dan · Active supervision from management and
koordinasi yang baik antara unit bisnis dengan good coordination between business units and
unit kerja pendukung bisnis antara lain unit business supporting units, among others unit
kerja yang menjalankan fungsi analisa risiko that runs function of credit risk analysis, credit
pembiayaan, unit kerja akseptasi dan administration and acceptance unit.
administrasi pembiayaan.
Dalam rangka mencapai tingkat keseimbangan To achieve optimum balance between risk and
risiko dengan pendapatan (risk-return trade off) income (risk-return trade off), then the risk
yang optimal, maka penerapan manajemen risiko management implementation should be in line with
harus sejalan dengan penerapan good corporate good corporate governance implementation.
governance. Oleh karena itu Bank menetapkan Therefore, the Bank determined clear
tanggung jawab yang jelas dan wewenang limit responsibility and authority limit in deciding credit
memutus pembiayaan kepada pejabat yang to officer appointed in Financing Committee
ditunjuk dalam kelembagaan Komite Pembiayaan. institution.
Pemberian kewenangan memutus pembiayaan Provision of authority in deciding credit is based on

didasarkan pada penilaian pengalaman, assessment of experience, knowledge, ability,
pengetahuan, kemampuan, posisi jabatan serta position, and consideration of size and complexity
mempertimbangkan ukuran dan kompleksitas of credit exposure. In terms of authority exceed of
eksposur pembiayaan. Dalam hal terjadi the related officer, then the escalation process
pelampauan atas kewenangan yang dimiliki oleh should be regulated clearly. Independent review to
pejabat terkait, maka proses eskalasinya harus ensure the standard of process and approval
diatur secara jelas. Reviu independen untuk refers to prudence principle and sound credit
memastikan standar proses dan persetujuan process.
tersebut berpedoman pada prinsip kehati-hatian
dan proses pembiayaan yang sehat.
- 99 -
Kebijakan, prosedur dan batas wewenang Policy, procedure, and limit of credit decision
keputusan pembiayaan juga didasari oleh prinsip authority are also based on clear segregation
pemisahan yang jelas fungsi antara unit yang principle of function between unit conducting
melakukan usulan, analisis, persetujuan dan proposal, analysis, approval, and credit
administrasi pembiayaan, serta telah melalui administration, and has been through four eyes
mekanisme four eyes principle. principle mechanism.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Uraian 2022 2021 De scription
Rp'000 Rp'000
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:

Penempatan pada Bank Indonesia 1.190.621.728 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 9.224.923 7.037.806 Demand deposit with other banks
Investasi pada surat berharga 2.502.170.452 3.646.288.438 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah 114.591.228 80.839.001 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 3.936.925 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 9.556.528.326 7.676.397.181 Mudharabah and Musyarakah Financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 438.066.624 509.288.937 Assets Acquired For Ijarah
Jumlah 13.811.203.281 13.609.168.317 Total
Komitmen dan Kontijensi: Commitments and contigencie s :

Fasilitas pembiayaan kepada nasabah
yang belum digunakan 1.958.575.875 978.836.346 Unused financing facilities
ii. Analisis risiko konsentrasi pembiayaan ii. Financing concentration risk analysis
Risiko konsentrasi pembiayaan merupakan Financing concentration risk is the risk arising
risiko yang timbul akibat terkonsentrasinya from the concentrated provision of funds to
penyediaan dana kepada 1 (satu) pihak atau 1 (one) party or a group of parties, industry,
sekelompok pihak, industri, sektor dan/atau sector and/or specific geographical area that
area geografis tertentu yang berpotensi has the potential to cause substantial losses
menimbulkan kerugian cukup besar yang that could threaten the sustainability of the
dapat mengancam kelangsungan usaha Bank’s business.
Bank.
Berkaitan dengan concentration risk, Bank Related to concentration risk, the Bank
menetapkan limit penyaluran pembiayaan determined the limit of credit distribution, both
baik limit individual untuk setiap nasabah, limit individual limit for every customer, customer
kelompok nasabah maupun limit kepada group limit and limit to customer related to the
nasabah terkait dengan Bank. Bank.
Penetapan limit penyaluran pembiayaan Determination of the credit distribution limit is

tersebut didasarkan pada pendekatan total based on approach of total exposure, both on
eksposur baik yang fasilitas yang bersifat on balance sheet and off balance sheet facilities.
balance sheet maupun off balance sheet. Policy on limit of credit disbursement refers to
Kebijakan besaran limit penyaluran Financial Services Authority (OJK) regulation.
pembiayaan berpedoman pada ketentuan As an anticipation of potential maximum limit
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sebagai exceedance regulated by OJK, the Bank
langkah antisipasi terhadap potensi terjadinya internally determined maximum limit of credit
pelampauan batas maksimum yang diatur distribution with certain percentage under
dalam ketentuan OJK, maka secara internal, OJK regulation.
Bank menetapkan batas maksimal
penyaluran pembiayaan dengan persentase
tertentu dibawah ketentuan OJK.
Selain penetapan limit individual nasabah Beside the determination of credit individual
pembiayaan, maka dalam mengelola limit, the Bank also focuses on credit portfolio
concentration risk Bank juga memberikan risk based on business segmentation,
perhatian terhadap risiko portofolio economic and geographic sector of credit
pembiayaan berdasarkan segmentasi bisnis, customer in order to manage its risk
sektor ekonomi dan geografis nasabah concentration. The Bank divides credit
pembiayaan. Bank membagi konsentrasi portfolio concentration based on:
portfolio pembiayaan berdasarkan:
· Segmentasi bisnis mencakup usaha · Business segmentation covering

korporasi, usaha komersial dan retail corporate business, commercial business
(usaha mikro, kecil, menengah dan and retail (micro, small, medium
konsumer). businesses and consumers).
- 100 -
· 18 (delapan belas) sektor ekonomi yang · 18 (eighteen) economic sectors which

mengacu pada sektor ekonomi Bank refer to Bank Indonesia’s economic
Indonesia. sector.
· Sebaran geografis yang menjadi area · Geographic distribution which serves as

dalam jangkauan bisnis Bank. area of the Bank’s business scope.
Secara periodik Bank melakukan monitoring Bank periodically monitoring the

terhadap tingkat konsentrasi pembiayaan concentration level of financing in the above-
pada aspek tersebut di atas. Terhadap mentioned aspects. Financing portfolio was
portofolio pembiayaan yang sudah mendekati approaching appetite limits set by
batas maksimum risiko yang akan diambil management, the Bank conducts intensive
yang telah ditetapkan oleh manajemen, Bank monitoring more specifically on the portfolio.
melakukan monitoring secara lebih intensif In general, within the framework of the
khusus pada portofolio tersebut. Secara implementation of the monitoring of the
umum, dalam rangka pelaksanaan monitoring concentration risk, the Bank incorporate risk
terhadap risiko konsentrasi, Bank concentration as a parameter in determining
memasukkan risiko konsentrasi sebagai the risk profile for credit risk.
parameter dalam penetapan profil risiko untuk
risiko kredit.
Terhadap ketentuan Batas Maksimum With regard to the provisions on the maximum for
Penyaluran Dana (BMPD), Bank melakukan distribution of funds (BMPD), the Bank monitors
pemantauan eksposur pembiayaan dan the exposure of its financing and investment
portofolio investasinya mulai dari tahap portfolios, from the initial selection stage to the
seleksi awal hingga proses keputusan melalui process of financing decisions by the financing
komite pembiayaan. Hal ini mencerminkan committee. This reflects the seriousness of the
kesungguhan manajemen Bank untuk Bank's management to prevent the occurrence of
menghindari terjadinya pelampauan dan/atau excess and/or violation of the BMPD.
pelanggaran BMPD.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan untuk piutang dan pembiayaan concentration for receivables and financing by
yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi economic sector (gross of allowance for
(sebelum dikurangi cadangan kerugian impairment losses):
penurunan nilai):
2022 2021
Rp'000 Rp'000
Industri 1.798.382.566 1.392.673.927 Industry

Perdagangan 1.534.989.549 1.527.698.716 Trading
dan jasa perusahaan 1.441.306.721 1.339.851.547 others
dan komunikasi 1.164.015.290 707.041.244 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.054.708.996 1.115.876.914 Business services - others
Konstruksi 943.875.446 644.029.017 Construction
Perantara keuangan 799.904.693 18.391.380 Financial institutions
batasannya - perorangan 673.493.982 651.804.571 Activities undefined individual
Perumahan 631.438.764 649.152.324 Housing
Listrik, gas dan air 164.040.778 154.292.928 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 74.432.801 110.447.621 Social services/society - health
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 72.482.911 74.733.097 Social services/society - education
Jumlah 10.353.072.497 8.385.993.286 Total
- 101 -
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan berdasarkan wilayah geografis concentration by geographical region (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses):
penurunan nilai):
2022 2021
Rp'000 Rp'000
DKI Jakarta 3.803.560.744 2.633.863.926 DKI Jakarta

Jawa Barat 1.887.794.495 1.400.225.572 West Java
Jawa Timur 1.762.340.454 1.564.115.096 East Java
Sumatera Selatan 1.156.294.395 1.052.471.490 South Sumatra
Banten 535.543.123 517.385.281 Banten
Jawa Tengah 356.974.017 356.020.907 Central Java
Bali 163.822.252 175.838.527 Bali
Sulawesi Selatan 155.039.387 159.811.733 South Sulawesi
DI Yogyakarta 126.457.735 125.971.717 DI Yogyakarta
Nusa Tenggara Barat 105.972.930 90.905.568 West Nusa Tenggara
Kalimantan Selatan 83.137.923 120.480.270 South Kalimantan
Riau 54.744.977 9.610.563 Riau
Kepulauan Riau 51.223.665 52.420.759 Kepulauan Riau
Sumatera Utara 41.464.252 46.981.980 North Sumatra
Kalimantan Barat 19.904.113 22.321.221 West Kalimantan
Bandar Lampung 10.162.717 11.089.897 Bandar Lampung
Papua 8.027.108 9.730.120 Papua
Gorontalo 7.066.641 7.350.181 Gorontalo
Bengkulu 5.722.512 7.394.306 Bengkulu
Maluku 4.955.521 8.331.720 Mollucas
Sulawesi Tengah 2.269.728 1.971.082 Central Sulawesi
Nusa Tenggara Timur 2.227.428 2.482.371 East Nusa Tenggara
Sulawesi Tenggara 1.887.256 1.468.118 Southeast Sulawesi
Sulawesi Utara 1.797.593 1.724.437 North Sulawesi
Jambi 1.108.452 1.701.603 Jambi
Kalimantan Timur 1.087.901 586.606 East Kalimantan
Bangka Belitung 997.658 548.397 Bangka Belitung
Sulawesi Barat 675.886 798.779 West Sulawesi
Sumatera Barat 475.367 1.541.743 West Sumatra
Nanggroe Aceh Darussalam 241.267 458.903 Nanggroe Aceh Darussalam
Irian Jaya Barat 55.000 338.795 West Irian Jaya
Kalimantan Tengah 40.000 51.618 Central Kalimantan
Jumlah 10.353.072.497 8.385.993.286 Total
iii. Kualitas pembiayaan berdasarkan kelas aset iii. Financing quality based on class of financial
keuangan assets
Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, As part of the credit risk management, the
Bank mengukur kualitas pembiayaan dari Bank measures the financing quality of
aset keuangan menggunakan data kualitatif financial assets using qualitative and
dan kuantitatif. quantitative data.
Kualitas pembiayaan dari aset keuangan The financing quality of financial assets is
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
· High Grade · High Grade
Aset keuangan memiliki kualitas sangat Financial asset has very good
baik/risiko kredit inheren sangat rendah. quality/inherent credit risk is very low.
· Medium Grade · Medium Grade
Aset keuangan memiliki kualitas Financial asset has good quality/ inherent
baik/risiko kredit inheren rendah. credit risk is low.
- 102 -
· Low Grade · Low Grade
Aset keuangan yang memiliki risiko kredit Financial asset has fairly moderate
inheren cukup moderat. inherent credit risk.
· Tidak memiliki peringkat · No rating
Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets with no credit rating are
peringkat adalah aset keuangan yang those that do not fulfill the criteria above.
tidak memenuhi kriteria tersebut diatas.
Bank mengadopsi kebijakan peringkat (rating) The Bank adopts a policy of financing rating
pembiayaan untuk setiap aset keuangan for each financial asset as follows:
sebagai berikut:
a. Giro pada bank lain dinilai berdasarkan a. Current accounts with other banks are
peringkat (rating) eksternal atau rating assessed by external rating or internal
internal terhadap counterparty yang rating of the counterparty issued by local
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat credit rating agencies.
kredit lokal.
b. Piutang Murabahah b. Murabahah Receivables
Kualitas piutang Murabahah segmen The quality of Murabahah receivables in

konsumsi dan retail dinilai berdasarkan the consumer and retail segment is
parameter Historical/Behavioral DPD assessed based on the Historical/
(Days Past Due). Behavioral parameter of DPD (Days Past
Due).
Penilaian dilakukan dengan menganalisa Assessment is conducted by analyzing at

data ketepatan membayar dalam rentang the data on timeliness of payment within
waktu 6 bulan ke belakang sehingga dapat the previous six-month period so that it
digunakan sebagai indikasi tingkat potensi can be used as an indication of the level
risiko kredit inherennya. of potential inherent credit risk.
Kredit grading atas piutang tersebut Credit grading of the receivables is

diklasifikasikan berdasarkan parameter classified based on the following
sebagai berikut: parameters:
High Grade High Grade
· Jumlah terjadinya past due nihil + · Nil number of times past due + nil
jumlah hari past due nihil number of days past due
Medium Grade Medium Grade

· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due + low
jumlah hari past due rendah number of days past due
Low Grade Low Grade
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due rendah + low number of days past due
· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due
Unrated Unrated
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due sedang + moderate number of days past due
- 103 -
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The table below presents the quality of
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko financial assets by class with credit risk, the
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum amounts presented are gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. impairment loss.

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 19.560.655 - - 19.560.655 Cash

Giro pada bank lain 9.224.923 - - - - - 9.224.923 Demand deposit with other banks
Konsumsi 11.339.111 1.361.154 824.653 6.700.612 1.154.577 - 21.380.107 Consumer
Investasi 3.729.752 168.267 74.256.632 551.949 4.237.348 2.483.724 85.427.672 Investment
Modal kerja 6.400.859 507.355 - 19.034 - 1.878.858 8.806.106 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 3.117.118 2.066.118 5.183.236 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 207.382.763 - - - - - 207.382.763 Other assets
Jumlah 238.077.408 2.036.776 75.081.285 26.832.250 8.509.043 6.428.700 356.965.462 Total

Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 16.619.892 - - 16.619.892 Cash

Giro pada bank lain 7.037.806 - - - - - 7.037.806 Demand deposit with other banks
Konsumsi 23.585.698 1.162.581 - 102.461 18.331.952 - 43.182.692 Consumer
Investasi 13.571.355 432.309 761.686 973.285 1.411.745 2.802.044 19.952.424 Investment
Modal kerja 12.401.322 465.336 123.187 - 4.130.386 2.232.881 19.353.112 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 241.625 5.997.768 6.239.393 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 208.212.385 - - - - - 208.212.385 Other assets
Jumlah 264.808.566 2.060.226 884.873 17.695.638 24.115.708 11.032.693 320.597.704 Total
Analisis umur piutang yang telah jatuh tempo Aging analysis of loans and receivables which
tetapi tidak mengalami penurunan nilai. have matured but are not impaired.

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000

Konsumsi 296.019 858.558 - - - 1.154.577 Consumer
Piutang Ijarah 1.011.076 1.192.958 913.084 - - 3.117.118 Ijarah receivables
Jumlah 5.544.443 2.051.516 913.084 - - 8.509.043 Total
- 104 -

Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 275.530 - 18.056.422 - - 18.331.952 Consumer
Investasi 1.142.306 - 269.439 - - 1.411.745 Investment
Modal kerja 332.631 3.791.521 6.234 - - 4.130.386 Working capital
Piutang Ijarah 93.292 75.000 73.333 - - 241.625 Ijarah receivables
Jumlah 1.843.759 3.866.521 18.405.428 - - 24.115.708 Total
iv. Agunan iv. Collateral
Bank telah mengimplementasikan kebijakan The Bank has implemented a policy to

untuk memitigasi risiko kredit, termasuk mitigate credit risk, including requesting
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan collateral as a guarantee of repayment of debt
pembiayaan dan menjadikannya sebagai and making the second option if contractual
pilihan kedua jika kewajiban kontraktual tidak obligations are not met. The types of collateral
terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima acceptable in order to mitigate credit risk
dalam rangka memitigasi risiko kredit include cash, land and/or buildings,
diantaranya adalah kas, tanah dan/atau machinery and motor vehicles, accounts
bangunan, mesin dan kendaraan bermotor. receivable and raw materials/merchandise
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang (inventory). The estimated fair value of
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai collateral used by the Bank is based on the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral as assessed by internal
maupun eksternal. Estimasi nilai wajar and external assessors. The estimated fair
agunan per 31 Desember 2022 dan 2021 value of collateral as of December 31, 2022
adalah sebagai berikut: and 2021 are as follow:

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 8.806.106 21.380.107 85.427.672 115.613.885 Financing exposure

Nilai jaminan *) 9.333.295 49.179.975 60.158.507 118.671.777 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (527.189) - - (527.189) financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan -6% - - -6% of financing exposure
Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 23.360.400 1.042.600 24.403.000 Vehicles
Tanah dan bangunan 9.333.295 25.819.575 59.115.907 94.268.777 Land and buldings
Deposito berjangka - - - - Time deposits
Lainnya - - - - Time deposits
Jumlah 9.333.295 49.179.975 60.158.507 118.671.777 Total

Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 18.451.093 42.822.674 19.926.142 81.199.909 financing exposure

Nilai jaminan *) 15.437.240 62.628.617 103.735.652 181.801.509 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan 3.013.853 - - 3.013.853 financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 16% - - 16% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral

Kendaraan - 24.782.800 215.000 24.997.800 Vehicles
Tanah dan bangunan 15.437.240 37.845.817 103.520.652 156.803.709 Land and buldings
Deposito berjangka - - - - Time deposits
Lainnya - - - - Time deposits
Jumlah 15.437.240 62.628.617 103.735.652 181.801.509 Total
*) Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Bank *) Based on Bank’s assessment.
- 105 -
Terkait dengan penggunaan penilai internal Associated with the use of internal and external
maupun eksternal, Bank telah memiliki assessors, the Bank has a provision
ketentuan yang mengatur tentang kriteria concerning the use of assessors collateral
penggunaan penilai agunan untuk calon criteria for prospective customers who apply for
nasabah yang mengajukan pembiayaan. financing. The basis of the criteria used include
Dasar pertimbangan kriteria yang the proposed loan amount and type of
dipergunakan diantaranya adalah besarnya collateral given object.
pinjaman yang diajukan dan jenis obyek
agunan yang diberikan.
Terhadap penggunaan penilai eksternal, To use the external appraisal, the Bank also
Bank juga melakukan pemilihan secara conducts elections selectively and
selektif dan independen dengan independently by using a scoring method for
menggunakan metode penilaian terhadap external appraisal candidate who will become
calon penilai eksternal yang akan menjadi the Bank’s partner. This meant that the
rekanan Bank. Hal ini dimaksudnya agar credibility, objectivity and independence on the
kredibilitas, obyektivitas serta independensi assessment is maintained. In addition, to the
atas hasil penilaian tetap terjaga. Selain itu, external appraisal who has been a partner, the
terhadap penilai eksternal yang telah menjadi Bank also conducts periodic reviews of the
rekanan, Bank juga melakukan reviu secara quality assessment has been carried out.
berkala terhadap kualitas penilaian yang telah
dilakukan.
Persyaratan agunan bukanlah merupakan The collateral requirement is not a substitute

pengganti faktor kemampuan debitur dalam for the borrower’s ability to repay the financing,
hal pembayaran kembali pembiayaan, which is the primary consideration in any
dimana hal ini menjadi pertimbangan utama decision on granting of financing. In
dalam setiap keputusan pemberian determining the financial impact of collateral on
pembiayaan. Dalam menentukan dampak financing not yet due and not impaired, the
keuangan agunan terhadap pembiayaan Bank assesses the significance of the collateral
yang belum jatuh tempo dan belum related to the type of facility being given.
mengalami penurunan nilai, Bank menilai
signifikasi agunan terkait dengan jenis
fasilitas pembiayaan yang diberikan.
Untuk menghindarkan Bank dari kerugian To protect the Bank from losses, the Bank
maka dalam penilaian agunan, Bank selalu always take into account a Margin of Safety for
memperhitungkan Margin of Safety. Hal valuation of the collateral, that is because the
tersebut dikarenakan agunan bukan hanya collateral is not only to cover the principal
untuk menutup jumlah pokok pembiayaan amount of the financing, but also must be able
saja tetapi juga harus dapat menutup biaya- to cover other costs if the borrower has
biaya lainnya jika usaha debitur mengalami difficulties. This is done to cover the risk of loss
kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk that may arise, among others, relating to
mengcover risiko kerugian yang mungkin whether the collateral provided is marketable or
timbul antara lain berkaitan dengan not, the time needed to liquidate the collateral
marketable atau tidaknya agunan yang and the costs that must be paid in connection
diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk with the liquidation process.
melikuidasi agunan dan biaya-biaya yang
harus dibayar sehubungan dengan proses
likuidasi.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional Bank dapat timbul akibat The Banks’s operational risks may arise from
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya inadequate and/ or inadequate internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan human error, system failure, and/or the presence
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian of external events affecting operations. The Bank's
eksternal yang mempengaruhi operasional. main objective in operational risk management is
Tujuan utama manajemen risiko operasional Bank to minimize the possible negative impact of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan malfunctioning of internal processes, human error,
dampak negatif dari tidak berfungsinya proses system failure, and/or external events.
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan/atau kejadian-kejadian eksternal.
- 106 -
Volume dan kompleksitas usaha Bank yang terus The increasing volume and complexity of the
meningkat, menuntut adanya peningkatan Bank's business demands increased capacity to
kemampuan dalam mengidentifikasi kesalahan identify errors or risk events at an early stage.
atau peristiwa risiko secara dini. Penilaian Assessment of events occurring at each level of
(assessment) terhadap peristiwa-peristiwa yang the organization will assist in identifying errors or
terjadi pada setiap level organisasi akan errors early and monitor the abnormalities of the
membantu dalam mengidentifikasi kesalahan atau Bank transactions and operations.
error secara dini dan memantau terhadap
ketidaknormalan transaksi dan operasi Bank.
Saat ini Bank telah mengembangkan metode Currently, the Bank has developed operational risk
pengelolaan risiko operasional melalui management methods through the use of
penggunaan Operational Risk Tools dalam Operational Risk Tools to support the process of
mendukung proses identifikasi, pengukuran, identifying, measuring, monitoring and controlling
pemantauan dan pengendalian potensi risiko. the potential risks. One of the method that has
Salah satu metode yang telah dilakukan adalah been done is the use of Risk Control Self
penggunaan tools Risk Control Self Assessment Assessment (RCSA) and Loss Event Data Base
(RCSA) dan Loss Event Data Base (LED). (LED).
Reviu operasional dilakukan secara berkala untuk Operational reviews are conducted periodically to
menjamin kelancaran proses operasi, sekaligus ensure the smooth of the operation process, as
perbaikan kebijakan dan pelaksanaannya. Reviu well as the improvement of policies and their
dilakukan baik pada tingkat penyelia maupun pada implementation. Review is done both at the
tingkat manajemen eksekutifnya. Bilamana supervisory level and at the executive
terdapat indikasi akan terjadinya peristiwa yang management level. Where there is an indication of
menyebabkan eksposur risiko operasional an event causing a significant increase in
meningkat signifikan atau diidentifikasi adanya operational risk exposure or identified weaknesses
kelemahan dalam proses transaksi, maka in the transaction process, management will
manajemen akan cepat mengambil tindakan dan quickly take action and take anticipatory and
melakukan langkah antisipatif dan korektif. corrective action. So the risk exposure is in a
Sehingga eksposur risiko yang ada dalam koridor controlled corridor
yang terkendali.
Bank telah menetapkan langkah-langkah untuk The Bank has established measures to prevent
mencegah dan mengurangi peristiwa yang and reduce incidents that affect operational risk,
berdampak pada risiko operasional, termasuk including fraud prevention and responses to
pencegahan terjadinya fraud dan respon terhadap corrective action, are as follows:
tindakan korektifnya, antara lain mencakup:
· Menanamkan budaya risiko (risk culture) · Embedding a risk culture through risk
melalui pelatihan manajamen risiko dan management training and risk management
sertifikasi risk management dalam rangka certification in order to improve understanding
meningkatkan pemahaman serta “awareness” and awareness of the Bank’s risk.
terhadap risiko Bank.
· Melakukan reviu kebijakan dan prosedur pada · Reviewing policies and procedures on each
masing-masing business line dilakukan secara business line is done on an ongoing basis
berkesinambungan.
· Melakukan proses analisa dan identifikasi · Conducting a process of analysis and

risiko serta pengukuran dan pemantauan identification of risks and measurement and
risiko yang melekat pada produk atau aktivitas monitoring of risks inherent in new products or
baru dan pengembangan serta melanjutkan activities and development as well as
pemantauan risiko terhadap produk atau continued monitoring of the risks of new
aktivitas baru. products or activities.
· Melakukan alignment proses manajemen · Align the risk management process for each of
risiko pada setiap aktifitas usaha Bank yang the Bank's business activities performed by
dilakukan oleh masing-masing unit bisnis dan each business unit and business support unit.
unit pendukung bisnis.
· Melakukan identifikasi dan pemantauan risiko · Identify and monitor risks or disruptions which
atau gangguan yang berdampak terhadap can increase the operational risks erlier.
risiko operasional secara dini.
- 107 -
· Mengembangkan sistem informasi · Develop a management information system to

manajemen guna mendukung praktek-praktek support sound risk management practices.
penerapan manajemen risiko yang sehat
(sound practices).
· Menerapkan Business Continuity Plan untuk · Implement Business Continuity Plan for all
seluruh aktivitas yang berkaitan langsung activities directly related to the customer
dengan proses transaksi nasabah, guna transaction process, to ensure the
menjamin kelancaran transaksi nasabah dan smoothness of customer transactions and
meminimalisasi kerugian bilamana terjadi minimize losses if there is any disruption to
gangguan terhadap aktifitas usaha. business activities.
Risiko Hukum Legal Risks
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects.
Tujuan utama manajemen risiko hukum adalah The main objective of management of legal risk is
untuk memastikan bahwa proses manajemen to ensure that the risk management process can
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak minimize the possible negative impact of the
negatif dari kelemahan aspek yuridis, ketiadaan weakness in judicial aspects, absence of and/or
dan/atau perubahan peraturan perundang- changes in legislation and litigation.
undangan dan proses litigasi.
Risiko hukum timbul antara lain karena ketiadaan Legal risk arises due to the absence of supporting
peraturan perundang-undangan yang mendukung legislation or weakness of commitments,
atau kelemahan perikatan, kelemahan aspek weakness of juridical aspects caused by the
yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan weakness of commitments made by the Bank, the
yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/atau lack of and/or changes in laws and regulations that
perubahan peraturan perundang-undangan yang cause transactions that have been conducted by
menyebabkan suatu transaksi yang telah the Bank to be not in accordance with the future
dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan provisions and litigation either arising from third-
ketentuan yang akan ada dan proses litigasi baik party claims against the Bank or from claims by the
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank against a third party.
Bank maupun Bank terhadap pihak ketiga.
Risiko hukum juga dipengaruhi oleh faktor-faktor Legal risk is also influenced by factors such as lack
kurangnya pemahaman atas produk yang dijual of understanding of the products sold to
kepada nasabah, pengikatan dokumen legal yang customers, poor commitments in legal documents,
lemah, konflik dengan pihak nasabah atau pihak conflicts with customers or other parties that are
lain yang tidak diselesaikan dengan baik dan not resolved properly and customer complaints
keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan that are not satisfactorily resolved. The Bank
memuaskan. Bank memastikan bahwa pengikatan ensures that the commitments in receivables and
akad-akad piutang dan pembiayaan telah financing contracts have been conducted in
dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku accordance with the applicable provisions with
dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian reference to the precautionary principle in an effort
dalam upaya melindungi kepentingan Bank. to protect the interests of the Bank.
Risiko hukum Bank dikelola antara lain dengan The Bank’s legal risk is managed, among others,
memastikan bahwa seluruh aktivitas dan by ensuring that all activities and business
hubungan kegiatan usaha dengan pihak ketiga relationships with third parties are based on rules
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang and requirements that may protect the interests of
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi the Bank from a legal standpoint. Legal risk
hukum. Pengelolaan risiko hukum di Bank management at the Bank is established by the
dilakukaan oleh unit kerja Corporate Legal, yang Corporate Legal working unit, which also plays a
juga berperan dalam pengembangan dan role in the development and monitoring of
pemantauan mengenai standarisasi dokumen- standardization of legal documents in all Bank’s
dokumen hukum di semua aktivitas bisnis Bank business activities so as to mitigate the potential
sehingga dapat memitigasi potensi risiko yang risks posed by non-compliance with applicable
ditimbulkan oleh ketidakpatuhan terhadap legal guidelines.
pedoman hukum yang berlaku.
- 108 -
Produk dan aktifitas Bank saat ini seluruhnya telah The Bank's products and activities are currently
tunduk pada ketentuan perundang-undangan, subject to all applicable laws, Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia, serta prinsip-prinsip regulations, and sharia principles.
syariah yang berlaku.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to imprecision in the
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu determination and/or the implementation of certain
keputusan stratejik serta kegagalan dalam strategic decisions and to failure to anticipate
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. changes in the business environment.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main purpose of risk management of strategic
stratejik adalah untuk memastikan bahwa proses risk is to ensure that the process of risk
manajemen risiko dapat meminimalkan management can minimize the potential negative
kemungkinan dampak negatif dari ketidaktepatan impact of imprecision in the making of strategic
pengambilan keputusan stratejik dan kegagalan decisions and failure to anticipate changes in the
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan business environment.
bisnis.
Risiko ini timbul antara lain karena penetapan This risk arises because of the determination of
strategi yang kurang sejalan dengan visi dan misi strategies that are inconsistent with the vision and
Bank, melakukan analisis lingkungan stratejik mission of the Bank, non-comprehensive analysis
yang tidak komprehensif dan/atau terdapat of the strategic environment, and/or discrepancies
ketidaksesuaian rencana stratejik (strategic plan) between strategic plan and the strategic level.
antar level stratejik.
Selain itu risiko stratejik juga timbul karena Moreover, strategic risk also arises due to failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment,
lingkungan bisnis mencakup kegagalan dalam including failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan teknologi, perubahan technology, changes in macroeconomic
kondisi ekonomi makro, dinamika kompetisi di conditions, the dynamics of competition in the
pasar dan perubahan kebijakan otoritas terkait. market and changes in the policy of the authorities.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to declining levels of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan trust of stakeholders, deriving from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi perceptions of the Bank.
negatif terhadap Bank.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
reputasi adalah untuk mengantisipasi dan reputation risk is to anticipate and minimize the
meminimalkan dampak kerugian dari risiko impact of losses from the Bank’s reputation risk.
reputasi Bank.
Risiko ini timbul antara lain karena adanya This risk arises because of negative media
pemberitaan media dan/atau rumor mengenai reporting and/or rumors about the Bank, as well as
Bank yang bersifat negatif, serta adanya strategi the Bank’s ineffective communication strategies.
komunikasi Bank yang kurang efektif.
Risiko reputasi antara lain juga dipengaruhi oleh Reputation risk is also influenced by factors such
faktor-faktor: image Bank, penyelesaian as the Bank’s image, unresolved (poor) settlement
pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan of customer complaints, bad service to customers
(buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah atau or other parties, internal conflicts within the Bank
pihak lain, konflik internal Bank dan lain-lain. and other matters.
Pengelolaan risiko reputasi juga dilakukan dengan Management of reputation risk is also carried out
memantau publikasi negatif dan keluhan nasabah by monitoring the negative publicity and customer
yang dimuat di media cetak baik surat pembaca complaints published in print media, both as
maupun artikel (bad media report) dan keluhan readers' letters or as articles (bad media reports),
nasabah yang disampaikan melalui call center. and customer complaints through call centers.
- 109 -
Risiko reputasi Bank dikelola melalui unit kerja The Bank’s reputation risk is managed through the
Corporate Secretary antara lain dengan Corporate Secretary's work unit, among others, by
menjalankan fungsi sebagai corporate performing the function of corporate
communication atau kehumasan khususnya communication or public relations especially in
dalam rangka merespons secara aktif order to actively respond to negative reports
pemberitaan negatif mengenai Bank atau regarding the Bank or other events that may affect
peristiwa lainnya yang dapat mempengaruhi reputation, and communicate to shareholders,
reputasi, serta mengkomunikasikan kepada management, counterparty, associations and
pemegang saham, manajemen, counterparty, communities.
nasabah, asosiasi dan masyarakat.
Aspek pengendalian risiko reputasi pada tingkatan The aspect of reputation risk control at the Bank's
operasional Bank utamanya adalah merespon main operational level is to respond quickly and
secara cepat dan tepat terhadap laporan keluhan appropriately to customer complaints reports and
nasabah serta berupaya dengan komunikasi yang to work with good and correct communication in
baik dan benar guna menghindari ekskalasi order to avoid increasing the escalation of
peningkatan keluhan nasabah menjadi tuntutan customer complaints to lawsuits.
hukum.
Risiko stratejik dikelola Bank dengan melakukan Strategic risk is managed by the Bank by
identifikasi, mengukur dan memitigasi risiko-risiko identifying, measuring and mitigating risks
yang berkaitan dengan keputusan strategis yang associated with less effective strategic decisions
kurang efektif serta kegagalan dalam and failure in anticipating external changes.
mengantisipasi perubahan eksternal.
Bank melakukan pemantauan terhadap The Bank monitors the achievement of the budget
pencapaian anggaran dibandingkan dengan target compared to the targets or plans set forth in the
atau rencana yang telah dituangkan dalam Bank's Business Plan, both for short, medium and
Rencana Bisnis Bank, baik untuk target jangka long term targets by monitoring the Key
pendek, menengah maupun jangka panjang Performance Indicator (KPI) of the Business Unit
dengan melakukan monitoring terhadap Key and other supporting units to focus on
Performance Indicator (KPI) Unit Bisnis dan unit achievement defined business targets. The Bank
kerja pendukung lainnya agar fokus terhadap also constantly reviews the established targets
percapaian target bisnis yang telah ditetapkan. taking into account changes in external factors.
Bank juga senantiasa melakukan kaji ulang
terhadap target yang telah ditetapkan dengan
mempertimbangkan perubahan faktor eksternal.
Tidak terdapat pengaduan ataupun publikasi yang There were no complaints or negative publicity
bersifat negatif mengenai Bank, baik oleh media regarding the Bank, either by local or national
massa berskala lokal maupun nasional. Jumlah mass media. The number of customer complaints
pengaduan nasabah tergolong tidak signifikan dan is not considered significant and when there are
apabila ada, pengaduan tersebut dapat complaints, they can be resolved.
terselesaikan.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk due to the Bank’s non-
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan compliance with and/or failure to implement
perundang-undangan dan ketentuan yang prevailing legislation and regulations, as well as
berlaku, serta prinsip syariah. sharia principles.
Risiko kepatuhan melekat pada setiap aktifitas Compliance risk is attached to every functional
fungsional Bank, khususnya terkait dengan activity of the bank, particularly in relation to non-
ketidakpatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance with internal policies and procedures,
internal, perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations and sound
yang berlaku serta etika bisnis yang sehat. business ethics. Fulfillment of CAR, LLL, PPAP
Pemenuhan terhadap KPMM, BMPD, PPAP dan and asset quality is the Bank's top priority. While
kualitas aset merupakan sebagai prioritas utama the fulfillment and improvement of the
Bank. Sementara pemenuhan dan peningkatan effectiveness of prevailing policies and procedures
efektifitas kebijakan dan prosedur serta ketentuan and rules and regulations is an integral part of the
dan perundang-undangan yang berlaku operational risk control system in order to reduce
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari the number and materiality of non-compliance risk.
sistem pengendalian risiko operasional dalam
rangka mengurangi jumlah dan materialitas risiko
ketidakpatuhan.
- 110 -
Kepatuhan terkait prinsip syariah dapat Sharia-compliant compliance can be

diakomodasi melalui mekanisme permintaan opini accommodated through an opinion request and
dan konsultasi intensif dengan Dewan Pengawas intensive consultation mechanism with a Sharia
Syariah (DPS) yang dilakukan secara berkala (dua Supervisory Board (DPS) conducted periodically
mingguan) oleh unit kerja terkait yang (every two week) by the relevant working units
membutuhkan opini DPS. requiring DPS’s opinion.
Indikator risiko kepatuhan menunjukkan tidak The compliance risk indicator indicates no
terjadi pelanggaran atau adanya sanksi sebagai violation or sanctions with details ad follows:
berikut:
· Tidak terdapat pelanggaran kepatuhan · No violation of compliance with Otoritas Jasa

terhadap ketentuan Otoritas Jasa Keuangan Keuangan and Bank Indonesia's provisions
dan Bank Indonesia dan Undang-Undang and significant applicable business ethics and
serta standard etika bisnis yang berlaku yang standards.
signifikan.
· Posisi KPMM, pemenuhan PPAP dan GWM · CAR position, fulfillment of PPAP and GWM
dapat dipenuhi di atas batas ketentuan yang can be fulfilled above the limits required by
diwajibkan Bank Indonesia, serta tidak adanya Bank Indonesia, as well as the absence of
pelanggaran maupun pelampauan BMPD. violations and exceedances of LLL.
· Monitoring penerapan APU-PPT berjalan · Monitoring of the implementation of the APU-

cukup efektif, dimana selama triwulan ini tidak PPT is quite effective, during which there is no
terdapat indikasi transaksi yang tergolong suspicious transaction indication during this
mencurigakan, sementara untuk transaksi quarter, while for cash category transactions
kategori kas di atas Rp 500 juta, telah above Rp 500 million, has been reported within
dilaporkan dalam batas waktu yang ditetapkan the deadline set by the Indonesian Financial
Pusat Pelaporan dan Analisa Transaksi Transaction Report and Analysis Centre
Keuangan (PPATK). (PPATK).
Unit kerja kepatuhan terlibat aktif dalam The compliance working unit is actively
menjalankan fungsi kepatuhan dan bersifat involved in performing the compliance function
independen, antara lain melakukan review and is independent, including reviewing
kepatuhan untuk proposal pembiayaan di atas compliance for financing proposals above Rp 5
Rp 5 miliar, pemberian opini atas produk dan billion, giving opinion on new products and
aktivitas baru, sosialisasi ketentuan baru dari activities, disseminating new regulations from
regulator, review kepatuhan terhadap kebijakan regulators, reviewing compliance with Bank’s
dan prosedur Bank, menjalankan fungsi policies and procedures, carrying out the
pelaksanaan program APU-PPT (Anti Pencucian implementation function of APU-PPT (Anti
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme), Money Laundering and Counter-Terrorism
dan penerapan compliance syariah melalui Financing) program, and implementation of
koordinasi dengan Dewan Pengawas Syariah. sharia compliance through coordination with
the Sharia Supervisory Board.
Dalam hal pelaksanaan penerapan program APU- In the implementation of APU-PPT (Anti Money
PPT dan Undang-Undang Tindak Pidana Laundering and Counter-Terrorism Financing)
Pencucian Uang (TPPU), secara reguler Bank and Money Laundering Criminal Act (TPPU),
telah melakukan pelatihan dan sosialisasi APU- Bank has regularly conducted training and
PPT kepada semua karyawan. Pelatihan dissemination of APU-PPT to all employees.
mendalam khusus untuk karyawan di lingkungan In-depth special training for frontline
‘front liner’ dan karyawan baru dilakukan secara employees and new employees is done on an
berkesinambungan, serta melakukan pengukuran ongoing basis, and taking measurements of
(assessment) terhadap penerapan APU-PPT APU-PPT implementation across branch
diseluruh kantor cabang. offices.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in balance sheet and off-
keuangan dan rekening administratif akibat balance sheet positions due to changes in
perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa market prices, such as risk of a change in the
perubahan nilai dari aset yang dapat value of traded or leased assets. Market risks
diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar include exchange rate risk, commodity risk and
meliputi antara lain, risiko nilai tukar, risiko equity risk.
komoditas dan risiko ekuitas.
- 111 -
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko pasar The main objective of risk management of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan market risk is to minimize the potential negative
dampak negatif akibat perubahan kondisi pasar effects due to changes in market conditions on
terhadap aset dan permodalan Bank. the assets and capital of the Bank.
Risiko pasar Bank dikelola antara lain melalui The Bank’s market risk is managed, among
pemantauan dan pengendalian terhadap potensi others, by monitoring and controlling the
kerugian yang dapat timbul akibat posisi neraca potential losses that may arise from the
dan rekening administratif Bank akibat perubahan balance sheet position and the administrative
harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan account of the Bank due to changes in market
nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau prices, including the risk of changes in the
disewakan. value of tradable or leased assets.
Risiko pasar Bank dapat berupa risiko perubahan The Bank's market risk can be also the risk of
imbal hasil atau harga pada portofolio aset dan changes in yield or price on the Bank's asset
kewajiban Bank. Dalam hal ini perubahan harga portfolio and liabilities. In this case the market
pasar dari suatu aset dan kewajiban menjadi price changes of an asset and liability become
indikator penting dalam mengelola risiko pasar. an important indicator in managing market risk.
Penerapan strategi harga yang baik untuk Implementation of a good pricing strategy to
mencapai tingkat imbal hasil Bank selain achieve the Bank's rate of return besides taking
memperhitungkan struktur aspek internal, juga into account the internal aspect structure, also
mempertimbangkan faktor pesaing dan trend considering the competitor factors and price
tingkat harga di pasar. Antisipasi terhadap level trends in the market. The anticipated
peningkatan harga acuan seperti BI Rate dan increase in reference prices such as the BI
7 Days Repo menjadi salah satu faktor penting Rate and 7 Days Repo is one of the important
dalam menajemen risiko pasar terkait dengan factors in managing market risk related to
benchmark rate in banking book. benchmark rate in banking book.
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the
karena adanya selisih posisi valuta asing yang differences of foreign exchange positions held
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi Devisa by the Bank which is reflected in the Net Open
Neto (PDN) baik secara individual maupun secara Position (NOP) either individually or as a
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing whole. Included in the foreign exchange
tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan position is the position of the trading book
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan which is done either to gain foreign exchange
transaksi valuta asing dalam jangka pendek transaction income in the short-term period or
maupun posisi banking book dalam rangka banking book positions in order to control NOP.
pengendalian PDN.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation

No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank regarding Fourth Amendment to Bank
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Devisa Neto Bank Umum, PDN merupakan concerning the Net Open Position for
penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih Commercial Banks, PDN is the sum of the
aset dan liabilitas dari masing-masing mata uang absolute value of the difference between net
asing, baik dalam laporan posisi keuangan assets and liabilities of each foreign currency,
maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan either in the statement of financial position and
tersebut, bank umum wajib mengelola dan off balance sheet. Pursuant to regulatory
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi requirements the commercial banks are
20% dari modal. required to manage and maintain the overall
NOP at a maximum of 20% of capital.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank As of December 31, 2022 and 2021, the Bank
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia has complied with the Bank Indonesia
tentang posisi devisa neto. requirements regarding net open position.
- 112 -
Tabel dibawah ini menyajikan posisi devisa neto The table below presents the Bank's net open
Bank per mata uang pada posisi tanggal position per currency as of December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021. and 2021.

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 6.008.927 5.584.532 424.395 United States Dollar
Jumlah Modal 2.458.937.699 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,02% Percentage of NOP to capital

Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 2.410.814 - 2.410.814 United States Dollar
Jumlah Modal 2.179.331.418 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,11% Percentage of NOP to capital
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Risk yield (Rate of Return Risk) is a risk due to
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the yield rate paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi customers, due to changes in the level of returns
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank received by the Bank of disbursement of funds,
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi which can affect the behavior of third-party funds
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. customers of the Bank.
Risiko imbal hasil dapat terjadi dimana Bank harus Risk of returns may occur where the Bank must
mendistribusikan bagi hasil pada nasabah dalam distribute profit sharing to the customer at a
tingkat yang “kompetitif” yang lebih besar daripada "competitive" rate greater than the yield based on
imbal hasil berdasarkan nisbah yang telah a previously agreed ratio called the term
disepakati sebelumnya disebut dengan istilah "displaced commercial risk". Based on PBI
displaced commercial risk. Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk is
No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk aligned with the risk of return.
disejajarkan dengan risiko imbal hasil.
Tujuan utama manajemen risiko imbal hasil Bank The Bank’s main objective in risk of return
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management are to minimize the possibility of
terjadinya displaced commercial risk akibat displaced commercial risk due to changes in the
perubahan nisbah bagi hasil yang diterima Bank profit-sharing ratio received by the Bank from fund
dari penyaluran dana. disbursement.
- 113 -
Risiko imbal hasil mempunyai korelasi positif The risk of return has a positive correlation to
terhadap risiko kredit dan risiko investasi, dimana credit risk and investment risk, whereby the
peningkatan yang terjadi pada kedua risiko increase in both risks will have an impact on the
tersebut akan berdampak terhadap penurunan decrease of the Bank’s earnings resulting in an
pendapatan Bank sehingga terjadi peningkatan increase in risk of return. This is because the
pada risiko imbal hasil. Hal tersebut disebabkan debtor does not pay for its obligations to the Bank
karena debitur tidak membayar atas kewajibannya and the reserves that must be established by the
kepada Bank dan pencadangan yang harus Bank due to the deterioration of the quality of
dibentuk oleh Bank akibat penurunan kualitas debtors' financing.
pembiayaan debitur.
Pengendalian terhadap risiko imbal hasil ini Control of the risk of return is done by maintaining
dilakukan dengan cara menjaga risiko kredit dan credit risk and investment risk in order to remain in
risiko investasi agar tetap terkendali sesuai control in accordance with the Bank's risk appetite.
dengan risk appetite Bank. Selain hal tersebut, In addition to that, in order to keep the Bank's yield
dalam rangka menjaga agar imbal hasil Bank in market pricing range, the Bank allocates a
masih berada dalam range market pricing, Bank portion of the income which is the Bank's right to
mengalokasikan sebagian pendapatan yang be provided to customers through the mechanism
merupakan hak Bank untuk diberikan kepada of the Asset & Liability Committee meeting
nasabah melalui mekanisme rapat Asset & (ALCO).
Liability Committee (ALCO).
Risiko Investasi Equity Investment Risk
Risiko investasi (equity investment risk) adalah Investment risk (equity investment risk) is a risk
risiko akibat bank ikut menanggung kerugian due to the Bank participates in losing the business
usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan of customers financed in financing based on profit
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan sharing using net sharing method or using profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Dalam hal ini karakteristik dari risiko investasi In this case the characteristics of the investment
dapat dipengaruhi oleh kualitas dari mitra (partner) risk may be affected by the quality of the partner
atau nasabah, underlying dari aktivitas bisnis dan or client, underlying of other business and
operasional lainnya. Risiko investasi Bank dapat operational activities. The Bank's investment risk
timbul pada akad-akad berbasis bagi hasil. may arise on profit-sharing contracts.
Risiko investasi Bank mengacu kepada best The investment risk of the Bank refers to the best
practice perbankan di Indonesia antara lain practice of banking in Indonesia, among others, by
dengan melakukan pemantauan terhadap monitoring the composition indicators and the
indikator komposisi dan tingkat konsentrasi level of profit-sharing financing, the quality of profit
pembiayaan berbasis bagi hasil, kualitas sharing and external financing. The investment
pembiayaan berbasis bagi hasil dan faktor risk management policy of the Bank is aligned with
eksternal. Kebijakan manajemen risiko investasi the credit risk management policy.
Bank diselaraskan dengan kebijakan manajemen
risiko kredit.
Pengendalian investasi Bank dilakukan antara lain The investment control of the Bank shall be
dengan cara penetapan limit pada transaksi conducted, among others, by setting limits on
pembiayaan, penempatan dan investasi yang financing transactions, placements and
menggunakan akad berbasis bagi hasil yang investments using a profit-sharing contract based
besarannya ditetapkan sesuai dengan risk on the Bank's risk appetite.
appetite Bank.
- 114 -
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet its maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or high quality collateral
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat current assets, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Risiko likuiditas juga dapat disebabkan oleh Liquidity risk can also be caused by the inability of
ketidakmampuan Bank melikuidasi aset tanpa the Bank to liquidate the assets without incurring
terkena diskon yang material karena tidak adanya material losses due to the absence of an active
pasar aktif atau adanya gangguan pasar yang market or any market disruption were severe. This
parah. Risiko ini disebut sebagai risiko likuiditas risk is referred to as market liquidity risk (market
pasar (market liquidity risk). liquidity risk).
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of liquidity
likuiditas adalah untuk meminimalkan risk is to minimize the possibility of the inability of
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam the Bank in obtaining sources of financing cash
memperoleh sumber pendanaan arus kas. flows.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages liquidity risk prudently by
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensuring adequacy of funds both on a daily basis
secara harian maupun di masa datang baik pada and in the future, both during normal conditions as
saat kondisi normal maupun kondisi “ketat”, dalam well as ‘strict’ conditions, in the fulfillment of its
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari obligations in a timely manner from a variety of
berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk available funding sources, including ensuring the
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas availability of high-quality current assets.
tinggi.
Contingency funding plan (rencana pendanaan A contingency funding plan has been developed to
darurat) telah disusun untuk mempersiapkan Bank prepare the Bank in the event of a crisis. The Bank
jika terjadi krisis. Bank mengukur dan memantau measures and monitors liquidity risk through
risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh analysis of the difference between liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. maturities and liquidity ratios.
Struktur pendanaan nasabah bilamana diteliti dari The customer funding structure, examined from
karakteristik nasabah (customer behaviour) customer behavior, shows that the majority of
ternyata mayoritas pengendapan dana nasabah duration of deposit of customer funds is medium-
adalah berjangka waktu menengah (lebih dari term (over 12 months) in an average range of 80%,
12 bulan) berada dalam rentang rata-rata 80%, hal which indicates a good structure of the Bank’s
ini mengindikasikan struktur pendanaan atau funding or liquidity.
likuiditas Bank yang baik.
- 115 -
Analisa jatuh tempo aset, liabilitas dan dana The analysis of maturities of assets, liabilities and
syirkah temporer menurut kelompok jatuh temporary syirkah fund based on remaining
temponya berdasarkan periode yang tersisa, periods until maturity dates calculated from
terhitung sejak tanggal 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and 2021 are as follows:
2021 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1 - > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 19.560.655 - - - - - 19.560.655 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.190.621.728 - - - - - 1.190.621.728 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 9.224.923 - - - - - 9.224.923 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - - - 110.141.554 - 754.996.696 1.637.032.202 2.502.170.452 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.292.756 5.456 5.627.701 76.248.245 18.681.037 12.736.033 114.591.228 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah - - - 33.901.835 142.598.920 757.525.724 13.001.804 947.028.283 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 397.208.806 610.862.168 1.959.465.617 1.215.528.265 2.075.895.420 2.350.539.767 8.609.500.043 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - 32.833 45.483 762.708 21.235.237 322.231.271 93.759.092 438.066.624 Assets Acquired For Ijarah
Penyertaan modal sementara 551.752 - - - - - - 551.752 Equity participation
Biaya dibayar di muka - 40.603.425 - - - - - 40.603.425 Prepaid expenses
Aset tetap 194.253.543 - - - - - - 194.253.543 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 15.600.198 - - - 15.600.198 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 18.564.705 - - - - - - 18.564.705 Deferred tax assets
Aset takberwujud 7.726.881 - - - - - - 7.726.881 Intangible assets
Aset pengampunan pajak 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain-lain 679.812.420 2.844.736 - - - - - 682.657.156 Other assets
Jumlah Aset 901.925.717 1.661.389.862 610.913.107 2.125.499.613 1.455.610.667 3.929.330.148 4.107.068.898 14.791.738.012 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 2.883.690 - - - - - 2.883.690 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 16.353.812 - - - - - 16.353.812 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 1.489.714.423 - - - - - 1.489.714.423 Deposits
Utang pajak - 7.550.937 - - - - - 7.550.937 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 435.530.871 - - - - - 435.530.871 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa - - - 6.785.528 2.711.602 3.625.393 373.275 13.495.798 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 21.021.800 - - - - - - 21.021.800 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 28.640.736 - - - - - - 28.640.736 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 49.662.536 1.952.033.733 - 6.785.528 2.711.602 3.625.393 373.275 2.015.192.067 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 282.277.621 - - - - - 282.277.621 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 1.100.000.000 - - - - - 1.100.000.000 Investment Certificate
Deposito berjangka Mudharabah - 5.756.436.653 2.073.090.182 1.059.337.470 - - - 8.888.864.305 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.138.714.274 2.073.090.182 1.059.337.470 - - - 10.271.141.926 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 852.263.181 (7.429.358.145) (1.462.177.075) 1.059.376.615 1.452.899.065 3.925.704.755 4.106.695.623 2.505.404.019 Temporary Syirkah Funds
- 116 -

Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 16.619.892 - - - - - 16.619.892 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.685.380.029 - - - - - 1.685.380.029 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 7.037.806 - - - - - 7.037.806 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - 1.407.133.000 - - 112.098.716 763.800.000 1.363.256.722 3.646.288.438 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.340.709 801.462 6.206.552 11.852.036 10.378.166 50.260.076 80.839.001 Murabahah receivables
Piutang Ijarah - 9.018 - 3.001 19.570 3.904.928 408 3.936.925 Ijarah receivables
Pembiayaan Mudharabah - - 1.980.000 714.023 396.651 229.369.292 15.260.792 247.720.758 Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah - 100.850.627 203.108.922 1.825.467.627 807.744.282 1.862.203.294 2.629.301.671 7.428.676.423 Musyarakah financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - 20.771 26.621 291.520 2.053.040 467.290.093 39.606.892 509.288.937 Assets Acquired For Ijarah
Penyertaan modal sementara 211.752 - - - - - - 211.752 Equity participation
Biaya dibayar di muka - 22.113.350 - - - - - 22.113.350 Prepaid expenses
Aset tetap 194.096.150 - - - - - - 194.096.150 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 8.428.029 - - - 8.428.029 Right of Used Aset
Aset pajak tangguhan 2.741.092 - - - - - - 2.741.092 Deferred tax assets
Aset takberwujud 470.365 - - - - - - 470.365 Intangible assets
Aset pengampunan pajak 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain-lain 493.541.370 1.452.373 - - - - - 494.993.743 Other assets
Jumlah Aset 692.077.145 3.241.957.575 205.917.005 1.841.110.752 934.164.295 3.336.945.773 4.097.686.561 14.349.859.106 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 2.836.092 - - - - - 2.836.092 Liabilities payable immediately
Bagi hasil yang belum dibagikan - 10.686.172 - - - - - 10.686.172 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 672.611.067 - - - - - 672.611.067 Deposits
Utang pajak - 3.381.910 - - - - - 3.381.910 Taxes payable
Liabilitas Sewa - - - 1.574.774 - 3.650.360 1.177.836 6.402.970 Lease Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 15.164.004 - - - - - - 15.164.004 Post-employement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 16.115.019 - - - - - - 16.115.019 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 31.279.023 689.515.241 - 1.574.774 - 3.650.360 1.177.836 727.197.234 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds

Tabungan Mudharabah - 367.737.222 - - - - - 367.737.222 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 4.270.000.000 - - - - - 4.270.000.000 Investment Certificate
Deposito berjangka Mudharabah - 2.507.430.896 3.207.155.490 1.044.539.200 - - - 6.759.125.586 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.145.168.118 3.207.155.490 1.044.539.200 - - - 11.396.862.808 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 660.798.122 (4.592.725.784) (3.001.238.485) 794.996.778 934.164.295 3.333.295.413 4.096.508.725 2.225.799.064 Temporary Syirkah Funds
Penilaian Managemen atas Covid -19 The Management Assessment for Covid - 19
Munculnya novel coronavirus COVID-19 dan The outbreak of the novel coronavirus COVID-19
rangkaian tindakan karantina yang diberlakukan and the subsequent quarantine measures
oleh pemerintah Indonesia dan negara lain serta imposed by the Indonesian and other governments
pembatasan aktivitas masyarakat, memberikan as well as restrictions on community activities have
dampak pada perekonomian nasional dan kinerja had an impact on the national economy and the
keuangan Bank. Perubahan mekanisme Bank's financial performance. Changes to the
operasional Bank dilakukan sebagai bagian dari Bank's operational mechanisms are carried out as
mitigasi atas transmisi COVID-19 sebagaimana part of the mitigation of COVID-19 transmission as
skema Business Continuity Management (BCM) the implementation of Bank's Business Continuity
dan Business Continuity Plan (BCP) Bank. Management (BCM) and Business Continuity Plan
(BCP) scheme.
- 117 -
Sejalan dengan hal tersebut Otoritas Jasa The Indonesian Financial Services Authority has
Keuangan Indonesia telah mengeluarkan sejumlah issued several policies by loosening the provisions
kebijakan relaksasi di sektor perbankan untuk lebih in the banking sector to provide stability in banking
memberikan ruang likuditas dan permodalan industry liquidity and capital. thus economy
perbankan sehingga stabilitas sektor keuangan condition remain stable in the midst of weakening
tetap terjaga di tengah pelemahan ekonomi economy as the impact of Covid - 19 pandemic, as
sebagai dampak pandemi Covid–19, sebagai follows:
berikut:
· Pelaporan/Perlakuan/Tata kelola atas Kredit/ · Reporting/Treatment/Governance on Loan/

Pembiayaan yang direstrukturisasi sesuai Financing restructured based on
dengan POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal 3 POJK No. 48/POJK.03/2020 dated December
Desember 2020 tentang Perubahan atas 3, 2020 regarding amendments to POJK
POJK No. 11//POJK.03/2020 tentang Stimulus No. 11/POJK. 03/2020 regarding National
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
Countercyclical Dampak Penyebaran on The Impacts of The Spread of Coronavirus
Coronavirus Disease 2019. Disease 2019.
· Penilaian Kualitas Agunan yang Diambil Alih · The acquired foreclosed collateral (“AYDA”)
(AYDA) berdasarkan jangka waktu assessment based on the term of ownership
kepemilikan dapat dihentikan sementara may be suspended until March 31, 2022.
sampai dengan 31 Maret 2022 diperpanjang extended until March 31, 2023 according to
hingga 31 Maret 2023 sesuai Peraturan Financial Services Authority Regulation
Otoritas Jasa Keuangan No.17/POJK.03/2021 No.17/POJK.03/2021 concerning the second
tentang Perubahan kedua atas peraturan amendment to the financial services authority
otoritas jasa keuangan Nomor regulation No. 11/POJK.03/2020 concerning
11/POJK.03/2020 tentang stimulus the national economic stimulus as a
perekonomian nasional sebagai kebijakan countercyclical policy impacting the spread of
Countercyclical dampak penyebaran Corona the 2019 Corona Virus Disease.
virus Disesase 2019.
Bank merespon kondisi akibat situasi pandemi The Bank responded to the conditions due to the
Covid-19 tersebut dengan melakukan upaya Covid-19 pandemic situation by restore and
penyehatan dan mekanisme pemulihan aset recover portfolio assets in accordance with
portofolio mengacu pada regulasi yang berlaku. regulations. Management considers that the
Manajemen mempertimbangkan bahwa dampak economic impact arising from COVID-19 has a
ekonomi yang timbul dari COVID-19 memiliki significant impact on the business operations of a
dampak siginfikan terhadap operasional usaha number of the Bank's customers. However, the
sejumlah nasabah Bank. Namun demikian Bank Bank always applies the precautionary principle
senantiasa menerapkan prinsip kehati-hatian dan and maintains the implementation of Good
menjaga terlaksananya Good Corporate Corporate Governance (GCG) properly, to avoid
Governance (GCG) dengan baik, untuk potential customer moral hazard and minimize the
menghindarkan dari potensi moral hazard nasabah risk of providing untargeted customer restructuring
dan meminimalkan risiko pemberian restrukturisasi and relaxation. The mechanism for providing
dan relaksasi nasabah yang tidak tepat sasaran. Covid-19 restructuring is performed selectively by
Mekanisme pemberian restrukturisasi Covid-19 considering the significance of the impact of the
dilakukan secara selektif dengan pandemic on the customer's business, the potential
mempertimbangkan signifikansi dampak pandemi for recovery, tightening monitoring and collection
pada usaha nasabah, potensi pemulihan, as well as the review process of the financing
pengetatan monitoring dan penagihan serta proses structure performed periodically in line with the
reviu struktur pembiayaan dilakukan secara recovery of the customer's business performance.
berkala seiring dengan pemulihan kinerja usaha
nasabah.
- 118 -
Terganggunya operasional usaha nasabah akibat The disruption of customer business operations
Covid-19 pada akhirnya mempengaruhi kinerja due to Covid-19 ultimately affects the performance
portofolio aset Bank, yang berdampak pada of the Bank's asset portfolio, which has an impact
kualitas aset dan tingkat pendapatan yang on the quality of assets and the level of income
diperoleh Bank, sehingga Bank melakukan reviu obtained by the Bank, so the Bank conducts a
terhadap kecukupan cadangan kerugian/CKPN review of the adequacy of loss reserves/CKPN for
atas pembiayaan yang terdampak Covid-19 financing affected by Covid-19 as well as to
sekaligus untuk mengantisipasi potensi risiko kredit anticipate potential future credit risks. The
di masa mendatang. Perlakuan akuntansi untuk accounting treatment for impairment losses
kerugian penurunan nilai mempertimbangkan considers the amount of collateral (recovery rate)
jumlah agunan (recovery rate) untuk entitas for a particular entity does not result in a significant
tertentu tidak mengakibatkan peningkatan increase in losses.
kerugian yang signifikan.
47. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 47. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 022/DPS-SP/PDSB/III/2023 Based on letter No. 022/DPS-SP/PDSB/III/2023

tanggal 6 Maret 2023, menyatakan bahwa seluruh dated March 6, 2023, states that all policies and
kebijakan dan produk/aktivitas yang diterbitkan products/activities issued as well as operational
serta kegiatan operasional yang diselenggarakan activities carried out by PT Bank Panin Dubai
oleh PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk periode Syariah Tbk for the period up to December 31,
sampai dengan 31 Desember 2022 secara 2022 as a whole have complied with sharia
keseluruhan sudah memenuhi prinsip syariah dan principles and have follow the provisions of fatwas,
telah mengikuti ketentuan fatwa, ta'limat dan surat ta'limat and circulars issued by the National Sharia
edaran yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Council – the Indonesian Ulema Council as
Nasional – Majelis Ulama Indonesia sebagaimana reflected in the reports submitted and/or
tercermin dari laporan yang disampaikan dan/atau requested, opinions on policies and
diminta, opini atas kebijakan dan produk/aktivitas products/activities issued, test activities, and
yang diterbitkan, kegiatan uji petik, dan Laporan Board Supervisory Results Reports Sharia
Hasil Pengawasan Dewan Pengawas Syariah. Supervisor.
48. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 48. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND

PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 119 merupakan financial statements on pages 1 to 119 are the
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management, and are
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal approved by the Directors and authorized for issue
8 Maret 2023. on March 8, 2023.
- 119 -

Buku Laporan Keuangan PT Bank Panin Dubai Syariah TBK, Posisi 31 Desember 2022 (Diaudit)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku Laporan Keuangan PT Bank Panin Dubai Syariah TBK, Posisi 31 Desember 2022 (Diaudit)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk

LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS

DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/

SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT

Laporan Posisi Keuangan 1–2 Statements of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows

Statements of Reconciliation of Revenue

Statements of Sources and Uses of Zakat

Statements of Sources and Uses of

Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 119 Notes to Financial Statements

Kas 19.560.655 16.619.892 Cash

Current accounts and placements

Giro pada Bank Lain 6 Demand Deposits with Other Banks

Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables

Piutang Ijarah - Pihak Ketiga Ijarah Receivables - Third Parties

Pembiayaan Mudharabah - Pihak Ketiga 9 Mudharabah Financing - Third Parties

Pembiayaan Musyarakah 10 Musyarakah Financing

Penyertaan Modal Sementara 551.752 12 211.752 Equity Participation

Biaya Dibayar Dimuka 40.603.425 37 22.113.350 Prepaid Expenses

Aset Tetap - Bersih 194.253.543 13 194.096.150 Premises and Equipment - Net

Aset Takberwujud - Bersih 7.726.881 15 470.365 Intangible Assets - Net

Aset Lain-lain 683.673.572 16 572.155.932 Other Assets

JUMLAH ASET 14.791.738.012 14.426.004.879 TOTAL ASSETS

Liabilitas Segera 2.883.690 2.836.092 Liabilities Payable Immediately

Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of

Utang Pajak 7.550.937 19 3.381.910 Taxes Payable

Liabilitas kepada Bank Indonesia 435.530.871 20 - Liabilities to Bank Indonesia

Liabilitas Sewa 13.495.798 21 6.402.970 Lease Liabilities

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 21.021.800 22 15.164.004 Post-employment Benefits Obligation

Biaya yang Masih Harus Dibayar dan

JUMLAH LIABILITAS 2.015.192.067 727.197.234 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER 24 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Bukan Bank Non Bank

Tambahan Modal Disetor (9.306.313) 26 (9.306.313) Additional Paid-in Capital

Penghasilan Komprehensif Lain (35.649.282) 12, 27 11.737.657 Other Comprehensive Income

Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)

JUMLAH EKUITAS 2.505.404.019 2.301.944.837 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of

Pendapatan Usaha Lainnya 31 Other Operating Revenues

Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses

LABA (RUGI) USAHA 253.849.322 (818.946.670) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS

ZAKAT 6.363.319 - ZAKAT

MANFAAT PAJAK 2.362.169 35 212.051 TAX BENEFIT

LABA (RUGI) BERSIH 250.531.592 (818.112.377) NET INCOME (LOSS)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME

LABA (RUGI) PER SAHAM 36 EARNINGS (LOSS) PER SHARE

Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income

Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Jumlah 1.219.407.306 1.709.037.727 Total

Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:

Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds

Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:

Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds

Penurunan dana kebajikan (188.052) (225.436) Decreases of charity funds

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Dewan Direksi Board of Directors

Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Komite Audit Audit Committee