Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pegadaian Dan Entitas Anak Triwulan I 2022 OK

PT PEGADAIAN
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/

INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2022, 31 DESEMBER 2021, DAN UNTUK

PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2022 DAN 2021/
31 MARCH 2022, 31 DECEMBER 2021 AND FOR
THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2022 AND 2021
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 2-3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4-5
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 83
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 84
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk 85
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk 86 - 87
Laporan Arus Kas Entitas Induk 88

!"#"$
PT PEGADAIAN DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED

KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2022 DAN 31 DESEMBER 2021 31 MARCH 2022 AND 31 DESEMBER 2021
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ March Catatan/ 31 Desember/

2022 Notes December 2021
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 Cash and cash equivalents

- pihak berelasi 224.165 270.222 related parties -
- pihak ketiga 209.098 168.351 third parties -
Pinjaman yang diberikan 54.477.451 5 52.419.756 Loans
Dikurangi : cadangan kerugian Less : allowance for
penurunan nilai (3.657.695) (3.458.026) impairment losses
Pinjaman yang diberikan - bersih 50.819.755 48.961.730 Loans - net
Piutang lain-lain - bersih 822.240 6 777.569 Other receivables - net
Persediaan 531.228 7 393.059 Inventories
Pendapatan yang masih harus diterima 2.279.652 8 2.236.095 Accrued income
Pajak dibayar dimuka - lain-lain 51.855 17a 109.567 Prepaid tax - others
Beban dibayar dimuka 166.954 9 96.239 Prepaid expenses
Aset hak guna - bersih 273.362 12 260.120 The right of use assets - net
Penyertaan langsung 6.095 10 5.725 Direct participation
Properti investasi 180.025 11 180.025 Invesment properties
Aset tetap - bersih 10.760.795 12 10.670.919 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 79.493 13 77.430 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 1.607.816 17d 1.568.695 Deferred tax asses
Aset lain-lain 191 14 192 Other tassets
JUMLAH ASET 68.012.725 65.775.938 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITY
Utang kepada nasabah 173.162 16 152.728 Payables to customers

Utang usaha 717.278 15 587.445 Trade payables
Utang pajak 17b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 137.472 17.062 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 60.818 87.525 Other taxes -
Liabilitas pajak tangguhan 5.768 17d 5.769 Deferred tax liabilities
Akrual 2.933.350 18 2.533.206 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 52.814 19 58.425 Unearned revenue
Liabilitas lain-lain 627.490 20 842.489 Other liabilities
Pinjaman bank 21 Bank loans
- pihak berelasi 11.657.241 12.866.853 related parties -
- pihak ketiga 12.657.534 10.381.300 third parties -
Surat berharga yang diterbitkan 9.244.409 22 9.240.972 Securities issued
Pinjaman dari pemerintah 697.950 23 810.871 Loans from government
Liabilitas imbalan kerja 1.933.957 24 1.932.292 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS 40.899.242 39.516.937 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to

kepada pemilik entitas induk owners of the parents entity
Modal saham Share capital
Modal saham - Nilai nominal Shared capital - Rp. 1,000,000
Rp. 1.000.000 (nilai penuh) (full amount) at par per share
Modal dasar Authorised capital
- 1 lembar saham seri A Dwiwarna 1 share of series A Dwiwarna -
- 24.999.999 saham seri B 6,249,999 shares of series B -
masing-masing per 31 Maret 2022 as at 31 March 2022 and
dan 31 Desember 2021 31 December 2021 respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
dan 31 Desember 2021 6.250.000 25a 6.250.000 31 December 2021 respectively
Cadangan revaluasi aset 7.698.904 25d 7.698.904 Assets revaluation reserves
Pengukuran kembali imbalan Remeasurements of post-
pasca kerja (769.690) (803.358) employment benefits
Saldo laba yang telah dicadangkan 10.516.523 25b 10.516.523 Appropriated retained earnings
Saldo laba yang belum dicadangkan 3.414.578 2.593.843 Unppropriated retained earnings
27.110.315 26.255.912
Kepentingan non-pengendali 3.167 26 3.089 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 27.113.482 26.259.001 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 68.012.725 65.775.938 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part of these
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 1 consolidated financial statements
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT

KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
31 MARET 2022 DAN 2021 31 MARCH 2022 AND 2021
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Exressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ March Catatan/ 31 Maret/ March

2022 Notes 2021
Pendapatan usaha Operating revenues

Pendapatan sewa modal Interest and administration
dan administrasi 3.471.432 27 3.667.177 revenues
Pendapatan penjualan emas 1.773.012 28 1.714.466 Revenue from gold sold
Pendapatan usaha lainnya 63.929 29 72.331 Other operating revenues
Jumlah pendapatan usaha 5.308.373 5.453.974 Total operating revenues
Beban usaha Operating expenses

Beban harga pokok penjualan emas 1.701.111 30 1.659.362 Cost of revenue from gold sold
Beban pegawai 1.184.836 31 1.015.926 Employee expenses
Interest and revenues
Beban bunga dan bagi hasil 398.592 32 639.966 sharing expenses
General and administration
Beban administrasi dan umum 951.534 33 878.035 expenses
Beban pemasaran 9.526 34 12.562 Marketing expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (16.706) 35 314.645 Allowances for impairment losses
Jumlah beban usaha 4.228.893 4.520.495 total operating expenses
Laba usaha 1.079.479 933.479 Operating profit

Pendapatan lain-lain - bersih 1.361 36 5.597 Other income - net
Laba sebelum pajak penghasilan 1.080.841 939.076 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan 260.029 17c 237.114 Income tax expenses
Laba periode berjalan dari Profit for the period from

operasi yang dilanjutkan 820.812 701.962 continuing operations
Operasi yang dihentikan Discontinued operations

Laba periode berjalan dari Profit for the period from
operasi yang dihentikan - 3.498 discontinued operations
Laba bersih periode berjalan 820.812 705.460
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:

Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direkasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remeasurement of post -
imbalan pasca kerja 43.165 259.129 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - Gains on revaluation of asset -
- Beban pajak terkait (9.496) (57.023) Related tax effect -
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan, setelah pajak 33.669 202.106 for the period, net of tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan 854.480 907.566 for the period
Laba bersih periode berjalan yang Net profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 820.734 705.334 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 78 126 Non-controlling interests
820.812 705.460
Jumlah laba komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 854.402 907.441 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 78 126 Non-controlling interests
854.480 907.566
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT

KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Jumlah laba komprehensif yang Total comprehensive income

dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Operasi yang dilanjutkan 854.480 904.068 Continuing operations
Operasi yang dihentikan - 3.498 Discontinued operatins
854.480 907.566
Laba bersih per saham - Earnings per share

dasar dan dilusian - basic and diluted
(dalam Rupiah penuh) (in full rupiah Amount)
Operasi yang dilanjutkan 131.317 112.293 Continuing operations
Operasi yang dihentikan - 560 Discontinued operatins
131.317 112.853
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/

Attributable to owners of the parents
Pengukuran Diatribusikan
kembali imbalan kepada
Cadangan pasca kerja/ Kepentingan non-
revaluasi aset/ Remeasurement Saldo laba/Retained earnings pengendali/
Assets of post Belum Attributable to
Modal saham/ revaluation employment Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/ non- controlling Jumlah ekuitas/
Share capital reserves benefits Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at

1 Januari 2021 6.250.000 7.810.673 (1.055.313) 9.505.528 2.089.583 24.600.471 3.145 24.603.616 1 January 2021
Dividen - - - - - - - - Dividend
Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - Appropriation of general reserves
Cadangan revaluasi aset - (18.958) - - 18.958 - - - Assets revaluation reserve
Laba bersih periode berjalan - - - - 705.334 705.334 126 705.460 Net income for the period
Other comprehensif income:
Penghasilan komprehensif lain : Remeasurement of post -
- Pengukuran kembali imbalan pasca kerja - - 259.129 - - 259.129 - 259.129 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - - - - - - - Gains on revaluation of asset -
- Efek pajak terkait - - (57.023) - - (57.023) - (57.023) Related tax effect -
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive

periode berjalan - - 202.106 - 705.334 907.440 126 907.566 income current period

31 Maret 2021 6.250.000 7.791.715 (853.207) 9.505.528 2.813.875 25.507.911 3.271 25.511.182 31 March 2021
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

Pengukuran Diatribusikan
kembali imbalan kepada
Cadangan pasca kerja/ Kepentingan non-
revaluasi aset/ Remeasurement Saldo laba/Retained earnings pengendali/
Assets of post Belum Attributable to
Modal saham/ revaluation employment Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/ non- controlling Jumlah ekuitas/
Share capital reserves benefits Appropriated Unappropriated Total interests Total equity

1 Januari 2022 6.250.000 7.698.904 (803.358) 10.516.523 2.593.844 26.255.913 3.089 26.259.002 1 January 2022
Dividen - - - - - - - - Dividend
Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - Appropriation of general reserves
Cadangan revaluasi aset - - - - - - - - Assets revaluation reserve
Laba bersih periode berjalan - - - - 820.734 820.734 78 820.812 Net income for the period
- Pengukuran kembali imbalan pasca kerja - - 43.165 - - 43.165 - 43.165 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - - - - - - - Gains on revaluation of asset -
- Efek pajak terkait - - (9.496) - - (9.496) - (9.496) Related tax effect -

periode berjalan - - 33.669 - 820.734 854.402 78 854.480 income current period

31 Maret 2022 6.250.000 7.698.904 (769.690) 10.516.523 3.414.578 27.110.315 3.167 27.113.482 31 March 2022
6.250.000 7.698.904 (769.690) 10.516.523 3.414.578 27.110.315 3.167 27.113.482
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 Maret/ March 31 Maret/ March

2022 2021
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVASI OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan: Cash receipt from customers:
Pelunasan pinjaman yang diberikan 41.548.845 41.217.974 Loan receivables repayment
Penerimaan pendapatan sewa modal Receipt of interest and
dan administrasi 3.444.254 3.615.579 administration income
Pendapatan usaha lainnya 550.392 166.983 Other operating revenues
Penerimaan lainnya 103 14.789 Others receipt
Pembayaran kas untuk: Cash payment for:
Penyaluran pinjaman yang diberikan (43.623.134) (42.041.859) Loan receivables disbursement
Pembayaran bunga (413.834) (711.519) Interest payment
Beban pegawai (909.153) (898.923) Employee expenses
Beban usaha (1.242.427) (741.967) Operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (123.792) (204.923) Income tax payment
Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/ Net cash flows (used in)/
diperoleh dari aktivitas operasi (768.746) 416.134 provided from operating activities

AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari penjualan aset tetap 2.805 9.947 Cash received from sale fixed asset
Pengeluaran kas untuk: Cash payments for:

Pembelian aset takberwujud (9.599) (5.944) Purchased for intangible assets
Pembelian aset tetap (183.470) (178.272) Purchased for fixed assets
Arus kas bersih yang (digunakan untuk) Net cash flows used in
aktivitas investasi (190.264) (174.269) investing activities

AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipt from:
Pinjaman bank 15.178.584 23.943.677 Bank loans
Pinjaman pemerintah - 50.000 Loans from government
Pengeluaran kas untuk: Cash payment for:

Angsuran pinjaman bank (14.111.963) (22.585.313) Bank loans installment
Pelunasan surat beharga yang diterbitkan - (1.550.000) Bonds payment
Pelunasan pinjaman pemerintah (112.921) (69.478) Payment for goverment loans
Arus kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash flows provided from/
(digunakan untuk) aktvitas pendanaan 953.700 (211.114) (used in) financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH (DECREASE)/NET INCREASE

KAS DAN SETARA KAS (5.310) 30.751 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

PADA AWAL TAHUN 438.573 472.838 AT BEGINNING OF THE YEAR

PADA AKHIR TAHUN 433.263 503.589 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at

akhir periode terdiri dari: end of the year consists of:
Kas 129.097 156.374 Cash
Setara kas 304.167 347.215 Cash equivalents
Jumlah kas dan setara kas 433.263 503.589 Total cash and cash equivalents
PT PEGADAIAN DAN ENTITAS ANAK/ AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED

KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
DAN PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND THREE-MONTH PERIODS ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian dan informasi umum Establishment and general information
PT Pegadaian didirikan pada tanggal 01 April 1901, adapun PT Pegadaian was established on April 1, 1901, while based
berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 51 Tahun 2011 on Government Regulation Number 51 of 2011 concerning
tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum Perusahaan Umum Changes in the Form of the Legal Entity of a Public Company
(Perum) Pegadaian Menjadi Perusahaan Perseroan (Perum) Pegadaian to a Limited Liability Company (Persero),
(Persero), seluruh saham Pegadaian dimiliki oleh Negara all shares of Pegadaian are owned by the Republic of
Republik Indonesia sebagaimana tertuang dalam Akta Indonesia as stated in the Deed of Establishment Number 01
Pendirian Nomor 01 tanggal 01 April 2012 yang dibuat di dated April 1, 2012, drawn up before Notary Nanda Fauz
hadapan Notaris Nanda Fauz Iwan S.H, M.Kn, berkedudukan Iwan SH, M.Kn, domiciled in South Jakarta, which has been
di Jakarta Selatan, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum ratified by the Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Republic of Indonesia Number AHU-17525.A.H.01.01 of 2012
17525.A.H.01.01 tahun 2012 tanggal 04 April 2012. dated April 4, 2012. Furthermore, With the issuance of
Selanjutnya dengan diterbitkannya Peraturan Pemerintah Government Regulation Number 73 of 2021 concerning the
Nomor 73 Tahun 2021 tentang Penambahan Penyertaan Addition of the Republic of Indonesia's State Equity
Modal Negara Republik Indonesia Ke Dalam Modal Saham Participation into the Share Capital of the Company (Persero)
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, the share ownership is
Tbk, maka kepemilikan saham terbagi atas Negara Republik divided into the Republic of Indonesia as Series A Dwiwarna
Indonesia sebagai Pemegang Saham Seri A Dwiwarna dan Shareholder and PT Bank Rakyat Indonesia ( Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Pemegang as Series B Shareholder, as previously stated has stated in
Saham Seri B, sebagaimana telah tertuang dalam Akta Deed Number 15 dated September 23, 2021, drawn up
Nomor 15 Tanggal 23 September 2021 yang dibuat di before Notary Nanda Fauz Iwan, SH, M.Kn., domiciled in
hadapan Notaris Nanda Fauz Iwan, S.H., M.Kn., Jakarta, and has been approved by the Minister of Law and
berkedudukan di Jakarta, dan telah disetujui oleh Menteri Human Rights based on Decree Number AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan 0053287.A.H.01.02 The year 2021 is September 29, 2021.
Nomor AHU-0053287.A.H.01.02 Tahun 2021 tanggal 29
September 2021.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar PT Pegadaian Based on Article 3 of the Articles of Association of PT
sebagaimana tertuang dalam Akta Nomor 15 Tanggal 23 Pegadaian as stated in Deed Number 15 dated September
September 2021 yang dibuat di hadapan Notaris Nanda Fauz 23, 2021, drawn up before Notary Nanda Fauz Iwan, SH,
Iwan, S.H., M.Kn., berkedudukan di Jakarta, dan telah M.Kn., domiciled in Jakarta and has been approved by the
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights based on a Decree
berdasarkan Surat Keputusan Nomor AHU- Number AHU-0053287.A.H.01.02 of 2021 dated September
0053287.A.H.01.02 Tahun 2021 tanggal 29 September 2021, 29, 2021, approved the change in the name of the Company
menyetujui perubahan nama Perseroan dari Perusahaan from the Limited Liability Company (Persero) PT Pegadaian
Perseroan (Persero) PT Pegadaian menjadi PT Pegadaian. to PT Pegadaian. Pegadaian aims to conduct other loan
Pegadaian bertujuan untuk melakukan usaha penyaluran disbursement businesses in the form of Pawnshops,
pinjaman lainnya berupa Usaha Pergadaian, secara conventionally and based on sharia principles, based on
konvensional dan berdasarkan prinsip syariah, berbasis Information Technology/Digital Platforms (hereinafter referred
Teknologi Informasi/Platform Digital (untuk selanjutnya to as “IT”) and non- IT, as well as optimizing the use of the
disebut “TI”) dan non-TI, serta optimalisasi pemanfaatan Company's resources to produce high-quality and highly
sumber daya yang dimiliki Perseroan untuk menghasilkan competitive services to gain/pursue profits to increase the
jasa bermutu tinggi dan berdaya saing kuat untuk value of the Company with the principles of a Limited Liability
mendapatkan/mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai Company.
Perseroan dengan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas.
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perseroan To achieve the purpose and objectives, the Company
menyelenggarakan usaha utama dan usaha lainnya sebagai conducts its main business and other business activities as
berikut: follows:
1. Penyaluran pinjaman berdasarkan hukum gadai termasuk 1. Loan granting under pawning law including securities
gadai efek; pawning;
2. Penyaluran pinjaman berdasarkan jaminan fidusia; 2. Loan granting based on fiduciary guarantee;
3. Pelayanan jasa titipan barang berharga; 3. Safekeeping valuable good services;
4. Pelayanan jasa taksiran dan sertifikasinya terhadap 4. Assessment and certification services for valuable goods;
barang berharga;
5. Kegiatan yang memberikan pendapatan berdasarkan 5. Activities that provide fee-based income as long as it
komisi (fee based income ) sepanjang tidak bertentangan does not conflict with the laws and regulations in the field
dengan peraturan perundang-undangan di bidang jasa of financial services;
keuangan;
6. Kegiatan usaha lainnya dengan persetujuan Otoritas Jasa 6. Other business activities with the approval of Financial
Keuangan; dan Services Authority; and
7. Optimalisasi pemanfaatan sumber daya Perseroan. 7. To optimize the utilisation of the Company's resources.
7

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pendirian dan informasi umum (lanjutan) Establishment and general information (continued)
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Jl. Kramat Raya No.162 The Company's head office is located at Jl. Kramat Raya
Jakarta Pusat 10430 dan mempunyai 12 kantor wilayah, 61 No.162 of Central Jakarta 10430 and it has 12 regional
kantor area, 642 kantor cabang, dan 3.444 kantor unit offices, 61 area offices, 642 branch offices, and 3,444 branch
pelayanan cabang, yang tersebar di seluruh wilayah unit offices throughout Indonesia (unaudited).
Indonesia (tidak diaudit).
Berdasarkan Surat Penetapan Menteri Badan Usaha Milik Based on the Decree of the Minister of State-Owned
Negara (“BUMN”) No. S314/MBU/05/2016 tanggal 23 Mei Enterprises ("BUMN") No. S314/MBU/05/2016 dated 23 May
2016, modal saham dasar Perseroan ditetapkan sebesar Rp 2016, the Company's authorized share capital is set at Rp
25.000.000 terdiri dari 25.000.000 (nilai penuh) lembar saham 25,000,000 consisting of 25,000,000 (full amount) shares
dengan nilai nominal Rp 1 per lembar. Modal saham tersebut with a nominal value of Rp 1 per share. The share capital is
ditempatkan dan diambil bagian oleh Negara Republik issued and subscribed by the Republic of Indonesia and PT
Indonesia dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk based on the Decision
berdasarkan Keputusan Para Pemegang Saham Perseroan of the Shareholders of the Limited Liability Company PT
Terbatas PT Pegadaian tentang Perubahan Anggaran Dasar Pegadaian concerning Amendment to the Articles of
Nomor: SK-307/MBU/09/2021 - Nomor: B.1438- Association Number: SK-307/MBU/09/2021 - Number:
DIR/CSC/09/2021 yaitu bahwa Pemegang Saham Perseroan B.1438 -DIR/CSC/09/2021, namely that the Shareholders of
terdiri dari: the Company consist of:
a. Negara Republik Indonesia, Pemilik/Pemegang Saham a. The Republic of Indonesia, Owner/holder of Series A
Seri A Dwiwarna sebanyak 1 (nilai penuh) lembar saham Dwiwarna Share of 1 (full amount) shares or a total of Rp.
atau sejumlah Rp 1; 1;
b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, berkedudukan b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, domiciled in
di Jakarta Pusat beralamat di Jalan Jenderal Sudirman Central Jakarta having its address at Jalan Jenderal
Sudirman No. 44-46, City of Central Jakarta,
Nomor Kavling 44-46, Kota Jakarta Pusat, Pemilik/
Owner/Shareholder Series B totaling 6,249,999 (full
Pemegang Saham Seri B sebanyak 6.249.999 (nilai amount) shares or Rp 6,249,999 .
penuh) lembar saham atau senilai Rp 6.249.999.
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, As at 31 March 2022 and 31 December 2021, the
komposisi Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah composition of the Company’s Board of Commissioners and
sebagai berikut: Directors are as follows:
31 Desember/ December
31 Maret/ March 2022 2020
Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Loto Srinaita Ginting Loto Srinaita Ginting President Commissioner
Komisaris Independen Makmur Keliat Makmur Keliat Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Sulhan Fauzi Muhammad Sulhan Fauzi Independent Commissioner
Komisaris Sudarto Sudarto Commissioner
Komisaris Otok Kuswandaru Otok Kuswandaru Commissioner
Komisaris - Umiyatun Hayati Triastuti3) Commissioner
Komisaris Rini Widyantini Rini Widyantini Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Kuswiyoto Kuswiyoto President Director
Direktur Pemasaran dan Marketing and Product
Pengembangan Produk Harianto Widodo Harianto Widodo Development Director
Direktur Jaringan, Operasi Network, Operation, and
dan Penjualan Damar Latri Setiawan Damar Latri Setiawan Sales Director
Direktur Keuangan dan Perencanaan Finance, Strategic Plan and
Strategis dan Manajemen Risiko Ferdian Timur Satyagraha2) Ninis Kesuma Adriani1) Risk Management Director
Direktur Teknologi Informasi Information Technology
dan Digital Teguh Wahyono Teguh Wahyono and Digital Director
Direktur Sumber Daya Manusia Ridwan Arbian Syah Ridwan Arbian Syah Human Resources Director
Direktur Umum Gunawan Sulistyo Gunawan Sulistyo General Director
1) diberhentikan dengan hormat sejak tanggal 14 Januari 2022 dismissed with honour on 14 January 2022 1)
2) diangkat pada tanggal 14 Januari 2022 appointed on 14 January 2022 2)
3) masa jabatan berakhir efektif tanggal 17 Maret 2022 term of service was ended effectively on 17 March 2022 3)
8

Pendirian dan informasi umum (lanjutan) Establishment and general information (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 dan As at 31 March 2022 and 31 December 2021, the
2020, susunan anggota Komite Audit, Komite Pemantau composition of the Company’s Audit Committee, Risk
Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi, Dewan Pengawas Monitoring Committee, Nomination and Remuneration
Syariah, Sekretaris Perseroan, dan Satuan Pengawas Intern Committee, Sharia Supervisory Board, Corporate Secretary
adalah sebagai berikut: and Internal Controller is as follows:
2021
31 Maret/ March 2022
Komite Audit Audit Committee

Ketua Makmur Keliat Makmur Keliat Chairman
Anggota Sudarto Sudarto Member
Anggota Otok Kuswandaru Otok Kuswandaru Member
Anggota Alpin Napitulu Alpin Napitulu Member
Anggota Ponda Suwaka Hidajat Ponda Suwaka Hidajat Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee

Ketua Muhammad Sulhan Fauzi Muhammad Sulhan Fauzi Chairman
Anggota - Umiyatun Hayati Triastuti1) Member
Anggota Otok Kuswandaru Otok Kuswandaru Member
Anggota Humbul Kristiawan Humbul Kristiawan Member
Anggota Charles Reinier Vorst Charles Reinier Vorst Member
Komite Nominasi dan Remunerasi Nomination and Remuneration Committee

Ketua Muhammad Sulhan Fauzi Muhammad Sulhan Fauzi Chairman
Anggota Loto Srinaita Ginting Loto Srinaita Ginting Member
Anggota Rini Widyantini Rini Widyantini Member
Anggota Arry Ekananta Arry Ekananta Member
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Ketua Muhammad Cholil Nafis Muhammad Cholil Nafis Chairman
Anggota Muhammad Asrorun Muhammad Asrorun Member
Ni’am Sholeh Ni’am Sholeh
Sekretaris Perseroan R Swasono A. Widodo R Swasono A. Widodo Corporate Secretary
Kepala Satuan Pengawas Chairman of Internal

Intern Syarul Rusli Syarul Rusli Controller
1) masa jabatan berakhir efektif tanggal 17 Maret 2022 term of service was ended effectively on 17 March 2022 1)
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, jumlah As at 31 March 2022 and 31 December 2021, the number of
karyawan Perseroan dan entitas anak (tidak diaudit) masing- employees of the Company and subsidiaries (unaudited) are
masing adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ March 31 Desember/

2022 December 2021
Perseroan 14.163 14.328 The Company

Entitas Anak 681 669 Subsidiaries
Alih daya 17.172 17.088 Outsourcing
32.016 32.085
9

Penawaran umum Perseroan The Company's public offering
Perseroan telah menerbitkan emisi obligasi dan sukuk yang The Company has issued bonds and sukuk which are listed
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (“BEI”) dengan rincian in the Indonesia Stock Exchange (“IDX”) with the following
sebagai berikut: details:
Jenis/Type Tanggal mulai/Start date Tanggal jatuh tempo/Maturity date
Obligasi Berkelanjutan I/Continuous Bond

Phase I
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Seri C/

Continuous Bonds I Phase I Series C 11 Oktober/October 2011 11 Oktober/October 2021
Obligasi Berkelanjutan III/Continuous Bond

Phase III
Obligasi Berkelanjutan III Tahap I Seri C/

Continuous Bonds III Phase I Series C 3 Oktober/October 2017 3 Oktober/October 2022
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri B/

Continuous Bonds III Phase II Series B 16 Maret/March 2018 16 Maret/March 2021
Obligasi Berkelanjutan III Tahap II Seri C/

Continuous Bonds III Phase II Series C 16 Maret/March 2018 16 Maret/March 2023
Obligasi Berkelanjutan IV/Continuous Bond

Phase IV
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Seri A/

Continuous Bonds IV Phase I Series A 13 Mei/May 2020 23 Mei/May 2021
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I Seri B/

Continuous Bonds IV Phase I Series B 13 Mei/May 2020 13 Mei/May 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri A/

Continuous Bonds IV Phase II Series A 8 Juli/July 2020 18 Juli/July 2021
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri B/

Continuous Bonds IV Phase II Series B 8 Juli/July 2020 8 Juli/July 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Seri C/

Continuous Bonds IV Phase II Series C 8 Juli/July 2020 8 Juli/July 2025
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III Seri A/

Continuous Bonds IV Phase III Series A 22 September 2020 02 Oktober/October 2021
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III Seri B/

Continuous Bonds IV Phase III Series B 22 September 2020 22 September 2023
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Seri A/

Continuous Bonds IV Phase IV Series A 6 April 2021 16 April 2022
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Seri B/

Continuous Bonds IV Phase IV Series B 6 April 2021 6 April 2024
10

Penawaran umum Perseroan (lanjutan) The Company's public offering (continued)
Jenis/Type Tanggal mulai/Start date Tanggal jatuh tempo/Maturity date
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I/Continous

Sukuk Phase I
Sukuk Berkelanjutan I Tahap I Seri A/

Continuous Sukuk I Phase I Series A 13 Mei/May 2020 23 Mei/May 2021
Sukuk Berkelanjutan I Tahap I Seri B/

Continuous Sukuk I Phase I Series B 13 Mei/May 2020 13 Mei/May 2023
Sukuk Berkelanjutan I Tahap II Seri A/

Continuous Sukuk I Phase II Series A 8 Juli/July 2020 18 Juli/July 2021
Sukuk Berkelanjutan I Tahap II Seri B/

Continuous Sukuk I Phase II Series B 8 Juli/July 2020 8 Juli/July 2023
Sukuk Berkelanjutan I Tahap II Seri C/

Continuous Sukuk I Phase II Series C 8 Juli/July 2020 8 Juli/July 2025
Sukuk Berkelanjutan I Tahap III Seri A/

Continuous Sukuk I Phase III Series A 22 September 2020 02 Oktober/October 2021
Sukuk Berkelanjutan I Tahap III Seri B/

Continuous Sukuk I Phase III Series B 22 September 2020 22 September 2023
Sukuk Berkelanjutan I Tahap IV Seri A/

Continuous Sukuk I Phase IV Series A 6 April 2021 16 April 2022
Sukuk Berkelanjutan I Tahap IV Seri B/

Continuous Sukuk I Phase IV Series B 6 April 2021 6 April 2024
Surat Berharga Komersil / Commercial Securities
Surat Berharga Komersil I /Commercial Securities I 27 Mei/May 2021 26 Mei/May 2022
Seluruh penawaran umum obligasi dan sukuk Perseroan All of the Company’s public offering was rated by PT Pefindo
diperingkat oleh PT Pefindo dengan PT Bank Mega Tbk with PT Bank Mega Tbk as their trustee with idAAA rating.
sebagai wali amanat dengan peringkat idAAA. Lihat Catatan Refer to Note 21 for details of securities issued.
21 untuk rincian surat berharga yang diterbitkan.
Berikut ini adalah entitas anak yang dikonsolidasi oleh The following is the list of The Company’s consolidated
Perseroan karena mempunyai kepemilikan mayoritas atau Subsidiaries in which it has majority ownership or the right to
hak untuk mengendalikan operasi: control the operation:
Jumlah aset (sebelum dieliminasi)/

Persentase Total assets (before elimination)
Jenis usaha/ kepemilikan/ Tahun
Entitas anak/ Domisili/ Type of Percentage of operasi/ Year 31 Maret/ March 31 Desember/
Subsidiaries Domicile business ownership of operation 2022 December 2021
PT Balai Lelang Artha Gasia Jakarta Jasa lelang/ 99,995% 2000 196 196
Auction service
PT Pesonna Optima Jasa Jakarta Outsourcing 99,000% 2015 500.442 497.920
PT Pesonna Indonesia Jaya Jakarta Perhotelan/ 99,000% 2015 120.043 109.279

Hospitality
PT Pegadaian Galeri Jakarta Bisnis Emas/

Dua Empat Gold Business 99,999% 2018 635.632 471.619
Entitas induk langsung Perusahaan adalah PT Bank Rakyat The Company’s immediate is PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk dan entitas induk utama Perusahaan (Persero) Tbk and ultimate parent is the Government of the
adalah Pemerintah Republik Indonesia. Republic of Indonesia
11

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak The consolidated financial statements of the Company and
(bersama-sama disebut “Grup”) disusun dan diotorisasi oleh Subsidiaries (together called “Group”) were prepared and
Direksi untuk terbit pada tanggal 18 April 2022. authorised by Directors to be issued at 18 April 2022.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan adalah seperti yang of these financial statements are set out below.
dijabarkan di bawah ini.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of consolidated financial

statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian interim ini telah disusun The interim consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi Financial Accounting Standards which comprise the
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Statements and Interpretations issued by the Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. Financial Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian interim juga disusun dan The interim consolidated financial statements have also
disajikan sesuai dengan peraturan Badan Pengawas been prepared and presented in accordance with Capital
Pasar Modal dan lembaga Keuangan ("BAPEPAM-LK”, Market and Financial Institutions Supervisory Agency
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“BAPEPAM-LK”, whose function has been transferred to
(“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang the Financial Services Authority (“OJK”) starting 1
merupakan Lampiran Keputusan ketua BAPEPAM-LK No. January 2013), rule No. VIII.G.7, Appendix of the Decide
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang of the Chairman of the BAPEPAMLK No. KEP-
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten 347/BL/2012 dated 25 June 2012 regarding “Financial
atau Perusahaan Publik”. Statements Presentation and Disclosure of the Issuer or
Public Company”.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan, yang dimodifikasi prepared under the historical cost, as modified by the
oleh revaluasi tanah dan bangunan, dan properti revaluation of land and buildings, and investment
investasi, kecuali untuk aset keuangan yang tersedia properties, except for financial assets available-for-sale
untuk dijual dimana diukur pada nilai wajar. Laporan which have been measured at fair value. The
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan akuntansi consolidated financial statements are prepared under the
berbasis akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. accrual basis of accounting, except for the consolidated
statement of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian interim ini disusun dengan The interim consolidated statement of cashflows is
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas prepared based on the direct method by classifying cash
dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk flow on the basis of operating, investing and financing
tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup activities. For the purpose of statement of cash flow, cash
kas, kas dan bank, dan deposito berjangka yang tidak and cash equivalents include cash on hand, cash in
dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan sebagai banks and time deposits which are not restricted and
jaminan atas pinjaman. placed as collateral for any borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini Figures in the interim consolidated financial statements
dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain. are expressed in million Rupiah, unless otherwise stated.
Pos-pos yang disertakan dalam laporan keuangan Items included in the consolidated financial statements of
konsolidasian Grup diukur menggunakan mata uang yang the Group are measured using the currency of the
sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di mana Grup primary economic environment in which the Group
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata uang operates (the "functional currency"). The functional
fungsional Grup adalah Rupiah. currency of the Group is Rupiah.
12

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis of preparation of consolidated financial

(lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial statements
dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi nilai requires the use of estimates and assumptions that
aset dan liabilitas dilaporkan dan pengungkapan atas aset affects the reported amounts of assets and liabilities and
dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan disclosure of contingent assets and liabilities at the date
konsolidasian dan jumlah pendapatan dan beban selama of the consolidated financial statements, and the reported
periode laporan. Walaupun estimasi ini dibuat amounts of revenues and expenses during the reporting
berdasarkan pengetahuan terbaik Direksi atas kejadian period. Although these estimates are based on Director’s
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda best knowledge of current events and activities, actual
dengan jumlah yang diestimasi semula (lihat Catatan 3) results may differ from those estimates (see Note 3).
b. Perubahan pada pernyataan standar akuntansi b. Changes to the statement of financial accounting
keuangan dan interpretasi atas pernyataan standar standards and interpretations on the statement of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi keuangan amendments and interpretation of financial accounting
yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2021. standard which become effective starting 1 January 2021.
- PSAK 112 "Akuntansi wakaf"; - SFAS 112 "Accounting for endowments"

- Amendemen PSAK 22 "Kombinasi bisnis"; - Amendment of SFAS 22 “Business combination”;
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not result
menghasilkan perubahan substansial terhadap kebijakan in substantial changes to the Group's accounting policies
akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak yang material and hand no material impact to the financial statements
terhadap laporan keuangan di periode berjalan atau for current or prior financial periods.
periode sebelumnya.
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal pengendalian The subsidiaries are consolidated from the date on which
beralih secara efektif kepada Perusahaan dan tidak lagi effective control is transferred to the Company and is no
dikonsolidasi sejak Perusahaan tidak lagi memiliki kendali. longer consolidated from the date when the Company is
no longer able to control
Kepentingan non-pengendali adalah ekuitas entitas anak Non-controlling interest represents the equity in a
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung atau tidak subsidiary not attributable directly or indirectly to the
langsung pada entitas induk. parent.
Kepentingan non-pengendali atas laba bersih entitas anak Non-controlling interest in net income of subsidiaries are
disajikan sebagai pengurang dari laba ebrsih is presented as a deduction of consolidated net income in
konsolidasian untuk menyajikan jumlah laba yang menjadi order to present the portion of Company's income. Non-
hak Perusahaan. Kepentingan non-pengendali atas aset controlling interest in net assets is presented as part of
bersih disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Kepentingan equity. Non-controlling interest is reported as equity in the
non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan consolidated statement of financial position, separate
keuangan posisi konsolidasian, terpisah dari ekuitas from the owner of the company's equity.
pemilik Perusahaan.
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perseroan dan Entitas Anak di mana Perseroan accounts of the Company and its Subsidiaries which the
memiliki kendali. Perseroan mengendalikan entitas ketika company has control. The Company controls an entity
Perseroan terekspos atas atau memiliki hak untuk, when the Company is exposed to, or has rights to,
pengembalian yang bervariasi dari keterlibatannya dengan variable returns from its involvement with the entity and
entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi has the ability to affect those returns through its power of
pengembalian tersebut melalui pengendalian atas entitas the entity.
tersebut.
13

c. Prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Transaksi, saldo, dan keuntungan antar entitas Grup yang Intercompany transactions, balances and unrealised
belum direalisasi telah dieliminasi. Kerugian yang belum gains on transactions between the Group companies are
direalisasi juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas eliminated. Unrealised losses are also eliminated.
anak disesuaikan jika diperlukan untuk memastikan Accounting policies of subsidiaries have been adjusted
konsistensi dengan kebijakan akuntansi yang diadopsi where necessary to ensure consistency with the policies
Grup. adopted by the Group.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in preparing the
laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara consolidated financial statements have been consistently
konsisten oleh entitas anak, kecuali bila dinyatakan lain. applied by the subsidiaries, unless otherwise stated.
d. Instrumen Keuangan d. Financial instruments
Aset Keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Grup terutama terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets mainly consist of cash and
kas, pinjaman yang diberikan, pendapatan yang masih cash equivalents, loans, accrued income, other
harus diterima, piutang lain-lain dan aset lain-lain. receivables and other assets.
Liabilitas keuangan Grup terutama terdiri dari pinjaman The Company’s financial liabilities mainly consist of bank
bank, utang usaha, utang kepada nasabah, akrual loans, trade payables, payable to customres, accrued
liabilitas lain-lain, surat berharga yang diterbitkan, dan expenses, other liabilities, securities issued and loans
pinjaman dari pemerintah. from government.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification financial instruments
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with SFAS 71, there are three
pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;

ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”). (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori tersebut Financial assets are classified into these categories
di atas berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan based on the business model within which they are held
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas kontraktualnya. and their contractual cash flow characteristics. The
Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset business model reflects how groups of financial assets
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. are managed to achieve a particular business objective.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, hanya jika A debt instruments measured at FVOCI only if it meets
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan both of the following conditions and is not designated as
sebagai FVTPL: at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial assets is held within a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk tujuan whose objective is to hold the asset to collect
mendapatkan arus kas kontraktual (held to collect ); contractual cash flows (held to collect); and
dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms give rise on specified dates to
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang cash flows that are solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
("SPPI") dari jumlah pokok terutang.
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business model
tujuan tercapai dengan mendapatkan arus kas whose objective is achieved by both collecting
kontraktual dan menjual aset keuangan (held to collect contractual cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms from financial assets give rise on
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang specified dates to cash flows that are solely payments
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata dari of principal and interest (“SPPI”) on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
14


d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Classification financial instruments (continued)
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai All financial assets not classified as measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI amortised cost or FVOCI as described above are
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan FVTPL. measured at FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika Assets may be sold out of hold to collect portfolios where
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk there is an increase in credit risk. Disposals for other
alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan reasons are permitted but such sales should be
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak insignificant in value or infrequent in nature.
sering.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset keuangan yang Unrealised gains or losses of financial assets held at
diklasifikasikan sebagai FVOCI ditangguhkan di FVOCI deferred in other comprehensive income until the
pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut asset is derecognised.
dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL hanya Financial assets may be designated at FVTPL only if
jika ini dapat mengeliminasi atau mengurangi accounting doing so eliminates or reduces accounting mismatch.
mismatch.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows are
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata solely payments of principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan sebagai For the purposes of this assessment, ‘principal’ is defined
nilai wajar dari aset keuangan pada pengakuan awal. as the fair value of the financial asset on initial
'Bunga' didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu recognition. ‘Interest’ is defined as consideration for the
atas uang dan untuk risiko kredit yang terkait dengan time value of money and for the credit risk associated
jumlah pokok yang terutang selama periode waktu tertentu with the principal amount outstanding during a particular
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya period of time and for other basic lending risks and costs
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta (e.g. liquidity risk and administrative costs), as well as
marjin keuntungan. profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah SPPI, In assessing whether the contractual cash flows are
Grup mempertimbangkan ketentuan kontraktual instrumen SPPI, the Group considers the contractual terms of the
tersebut. Hal ini termasuk menilai apakah aset keuangan instrument. This includes assessing whether the financial
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat mengubah asset contains a contractual term that could change the
waktu atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak timing or amount of contractual cash flows such that it
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, Grup would not meet this condition. In making the assessment,
mempertimbangkan: the Group considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah jumlah dan - Contingent events that would change the amount and
waktu arus kas; timing of cash flows;
- Fitur leverage ; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan perpanjangan - Prepayment and extension terms;
fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Grup atas arus kas - Terms that limit the Group’s claim to cash flows from
dari aset tertentu (seperti pinjaman nonrecourse ); dan specified assets (e.g. nonrecourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu atas - Features that modify consideration of the time value
uang (seperti penetapan ulang suku bunga berkala). of money (e.g. periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset keuangan Business model refers to how financial assets are
dikelola bersama untuk menghasilkan arus kas untuk managed together to generate cash flows for the Group.
Grup. Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima This may be collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset keuangan atau financial assets or both. Business models are determined
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat agregasi at a level of aggregation where groups of assets are
di mana kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai managed together to achieve a particular objective and
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat do not depend on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
15


Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Grup menilai model bisnis pada aset keuangan setidaknya The Group assesses the business model of financial
pada tingkat lini bisnis atau pada di mana terdapat variasi assets at least at business line level or where there are
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis produk varying mandates or objectives within a business line, at
atau pada tingkat desk yang lebih granular (misalnya a more granular product business line or desk level (i.e.
subportofolio atau sub-lini bisnis). subportfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made considering all
mempertimbangkan semua bukti relevan yang tersedia relevant evidence that is available at the date of the
pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas assessment. This includes, but is not limited to:
pada:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan yang ada - how the performance of the business and the financial
di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan assets held within that business unit are evaluated
kepada manajemen. Tingkat pemisahan yang and reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 harus segregation identified for SFAS 71 classification
konsisten dengan bagaimana portofolio aset should be consistent with how asset portfolios are
dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis dan aset - the risks that affect the performance of the business
keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu dan unit and the financial assets held within that business
khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan unit and in particular the way those risks are
managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are compensated
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada nilai (for example, whether the compensation is based on
wajar dari aset yang dikelola atau pada arus kas the fair value of the assets managed or on the
kontraktual yang dikumpulkan). contractual cash flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan skenario Business model determinations are made on the basis of
yang diperkirakan akan terjadi oleh Grup dan tidak dalam scenarios that the Group reasonably expects to occur
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset and not under highly stressed or 'worst case' conditions.
dijual dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Grup Where assets are disposed of under conditions that the
untuk berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan Group did not reasonably expect to prevail when the
yang ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak assets were recognised, the classification of existing
akurat, tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan financial assets in the portfolio are not rendered
untuk aset yang diperoleh di masa mendatang. inaccurate but the conditions in question should be
considered for any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang The Targeting Operating Model for SFAS 71 is designed
sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk instrumen di such that accounting for instruments at FVTPL is a
FVTPL adalah pilihan yang tepat/conscious. Grup dapat conscious choice. The Group can reclassified all of its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan yang terpengaruh financial assets when and only, its business model for
jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Pengakuan Recognition
Pengakuan Grup menggunakan akuntansi tanggal The Group uses trade date accounting for regular
transaksi untuk kontrak reguler ketika mencatat transaksi contracts when recording financial assets transactions.
aset keuangan.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika Financial assets are derecognised when the contractual
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset rights to receive the cash flows from these assets have
keuangan tersebut berakhir atau ketika aset keuangan ceased to exist or the assets have been transferred and
tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of ownership of the
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah assets are also transferred (that is, if substantially all the
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko dan risks and rewards have not been transferred, the Group
manfaat tidak ditransfer, maka Grup melakukan evaluasi evaluates to ensure that continuing involvement on the
untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kendali basis of any retained powers of control does not prevent
yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition). Financial liabilities are derecognised when
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan they have been redeemed or otherwise extinguished.
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kedaluwarsa.
16

Saling hapus instrumen keuangan Off-setting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku Financial assets and liabilities are offset and the net
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi amount reported in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang financial position when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku to offset the recognised amount and there is an intention
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis or realise the asset and settle the
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan liability simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak bersifat The legally enforceable rights must not be contingent on
kontingen atas peristiwa di masa depan dan harus dapat future events and must be enforceable in the normal
dipaksakan dalam situasi bisnis yang normal dan dalam course of business and in the event of default, insolvency
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau or bankruptcy of the company or the counterparty.
kebangkrutan perusahaan atau pihak lawan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of each reporting period, the Group assesses
terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau whether there is an objective evidence that a financial
kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan asset or a group of financial assets is impaired. A
nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or a group of financial assets is impaired
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai terjadi and impairment losses are incurred if and only if there is
jika dan hanya jika terdapat bukti objektif bahwa an objective evidence of impairment as a result of one or
penurunan nilai merupakan akibat dari satu atau lebih more events that occurred after the initial recognition of
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset the asset (a loss event) and that loss event (or events)
(peristiwa kerugian) dan peristiwa kerugian (atau has an impact on the estimated future cash flows of the
peristiwa) tersebut memiliki dampak pada estimasi arus financial asset or group of financial assets that can be
kas masa datang atas aset keuangan atau kelompok aset reliably estimated.
keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui SFAS 71 requires a loss allowance to be recognised at
sebesar kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12 bulan an amount equal to either 12- month expected credit
atau kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur aset losses (“ECL”) or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian ECLs that result from all possible default events over the
kredit ekspektasian yang berasal dari semua expected life of a financial instrument, whereas 12-month
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang umur ECLs are the portion of ECLs that result from default
ekspektasian suatu instrumen keuangan, sedangkan ECL events that are possible within the 12 months after
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian reporting date.
yang berasal dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang keuangan, ECL are recognised for all financial debt instruments, loan
komitmen pinjaman dan jaminan keuangan yang commitments and financial guarantees that are classified
diklasifikasikan sebagai hold to collect/hold to collect and as hold to collect/hold to collect and sell and have cash
sell dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit flows that are solely payments of principal and interest.
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen ekuitas yang Expected credit losses are not recognised for equity
ditetapkan sebagai FVOCI. instruments designated at FVOCI.
ECL individual didasarkan pada kredit yang telah Individual ECLs are based on non-performing loans and
bermasalah dan diperhitungkan sebesar 100% dari total account for 100% of their total liabilities while the Group's
kewajibannya sedangkan ECL kolektif Grup menggunakan collective ECL uses a complex model that uses a matrix
model yang kompleks yang menggunakan matriks of probability of default (“PD”), forward looking (“FL”), loss
probability of default (“PD”), forward looking (“FL”), loss given default (“LGD”), exposure at default ("EAD") and
given default (“LGD”), exposure at default (“EAD”) dan discount factor (“DF”).
discount factor (“DF”).
17

Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)

Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana debitur The probability at a point in time that a counterparty
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai dengan will default, calibrated over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan digabungkan product (Stage 2 and 3) and incorporating the impact
pada dampak asumsi ekonomi masa depan yang of forward-looking economic assumptions that have
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan pada point in an effect on credit risk. PD is estimated at a point in
time dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus time that means it will fluctuate in line with the
ekonomi. PD diukur dengan pendekatan Migration economic cycle. PD is measured using the Migration
matrix transition model menggunakan data historis 5 matrix transition model approach using 5-year
tahun. historical data.
b. Forward Looking (“FL”) b. Forward Looking (“FL”)

Grup melakukan proses korelasi antara credit factor The Group performs a correlation process between
dengan kumpulan faktor makro ekonomi dengan credit factors and a set of macro economic factors
menggunakan pendekatan backward stepwise using the backwardstepwise regression approach by
regression dengan mempertimbangkan berbagai considering various statistical indicators, and
indikator statistika, dan kemampuan ekonomis untuk economic capacity to provide predictions for the value
menyediakan prediksi nilai faktor makro ekonomi of selected macro economic factors with the following
terpilih dengan ketentuan P-Value diatas 5% dan R- conditions: P-Value is above 5% and R-Square is
Square sama dengan 70%. equal to 70%.
c. Loss Given Default (“LGD”) c. Loss Given Default (“LGD”)

Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur The loss that is expected to arise on default,
yang mengalami gagal bayar dengan menggabungkan incorporating the impact of relevant forward looking
dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which represents the
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili perbedaan difference between the contractual cash flows due
antara arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo and those that the Company expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan untuk diterima. Company estimates LGD based on the historical
Perseroan mengestimasikan LGD berdasarkan data recovery rates and considers the recovery of any
historis dari tingkat pemulihan dan memperhitungkan collateral that is integral to the financial assets,taking
pemulihan yang berasal dari jaminan terhadap aset into account forward looking economic assumptions if
keuangan dengan mempertimbangkan asumsi relevant.
ekonomi di masa depan jika relevan.
d. Exposure at Default (“EAD”) d. Exposure at Default (“EAD”)

Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal bayar The expected balance sheet exposure at the time of
dengan mempertimbangkan bahwa perubahan default, taking into account that expected change in
ekspektasi yang diharapkan selama masa eksposur. exposure over the lifetime of the exposure. This
Hal ini menggabungkan dampak penarikan fasilitas incorporates the impact of drawdowns of committed
yang committed pembayaran pokok dan bunga, facilities, repayments of principal and interest,
amortisasi dan pembayaran dipercepat, bersama amortisation and prepayments, together with the
dengan dampak asumsi ekonomi masa depan jika impact of forward looking economic assumptions
relevan. where relevant.
e. Discount Factor (“DF”) e. Discount Factor (“DF”)
Variabel untuk mendapatkan nilai kini dari hasil The variable to get the present value from the
perhitungan kredit ekspektasian. Suku bunga Discount calculation of expected credit. The Discount Factor
Factor (“DF”) yang dipakai adalah suku bunga efektif (“DF”) interest rate used is the annual effective
(“EIR”) tahunan individual debitur atau kelompok interest rate (EIR) for an individual debtor or group of
debitur. debtors.
Grup mengukur ECL dengan cara: The Group measure ECL by:
- Jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang - An unbiased and probability-weighted amount
yang ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian determined by evaluating a series of probable
hasil yang kemungkinan dapat terjadi; outcomes;
- Nilai waktu atas uang; dan - Time value for money; and
- Informasi yang wajar dan terdukung. - Fair and supported information.
18

Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal instrumen ECL are recognised at the time of initial recognition of a
keuangan dan merepresentasikan kekurangan kas financial instrument and represent the lifetime cash
sepanjang umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal shortfalls arising from possible default events up to twelve
bayar di masa yang akan datang dalam kurun waktu dua months into the future from the reporting date. ECL
belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus ditentukan continue to be determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko kredit yang either a significant increase in the credit risk of an
signifikan pada instrumen tersebut atau instrumen instrument or the instrument becomes credit-impaired. If
tersebut telah mengalami penurunan nilai kredit. Jika an instrument is no longer considered to exhibit a
suatu instrumen tidak lagi dianggap menunjukkan significant increase in credit risk, ECL will revert to being
peningkatan risiko kredit yang signifikan, maka ECL determined on a 12-month basis.
dihitung kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah dilakukan In troubled debt restructuring which only involves
hanya dengan modifikasi persyaratan kredit, Perseroan modification of the credit terms, the Company accounts
mencatat dampak restrukturisasi tersebut secara for the restructuring’s effect prospectively and does not
prospektif dan tidak mengubah nilai tercatat kredit yang change the carrying amount of the loans at the time of
diberikan pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika restructuring, unless the amount exceeds the present
jumlahnya melebihi nilai kini penerimaan kas masa depan value of the total future cash receipts specified in the new
yang ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai kini terms. If the present value of the total future cash receipts
penerimaan kas masa depan sebagaimana yang specified in the new terms is lower than the carrying
ditentukan dalam persyaratan baru dari kredit yang amount of the loans prior to restructuring, the Company
direstrukturisasi tersebut lebih rendah daripada nilai reduces the loans balance to the amount equal to the
tercatat kredit yang diberikan sebelum direstrukturisasi, present value of the total future cash receipts. The
Perseroan harus mengurangkan saldo kredit yang amount of the reduction is recognised as allowance for
diberikan ke suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai impairment losses.
kini penerimaan kas masa depan. Jumlah pengurangan
tersebut diakui sebagai biaya cadangan kerugian
penurunan nilai.
Khusus untuk debitur yang terkena dampak COVID-19 Specifically for debtors impacted by COVID-19 and under
dan dalam program restrukturisasi COVID-19, maka untuk COVID-19 restructuring program, in term of the ECL
perhitungan ECL tidak secara otomatis memicu calculation, it may not automatically trigger a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko kredit If a financial asset experiences a significant increase in
yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan awal, kerugian credit risk (“SICR”) since initial recognition, an expected
kredit ekspektasian diakui atas kejadian gagal bayar yang credit loss provision is recognised for default events that
mungkin terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan may occur over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing the risk
membandingkan risiko gagal bayar atas eksposur pada of default of an exposure at the reporting date to the risk
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar saat of default at origination (after taking into account the
pengakuan awal (setelah memperhitungkan perjalanan passage of time). Significant does not mean statistically
waktu dari akun tersebut). Signifikan tidak berarti significant nor is it assessed in the context of changes in
signifikan secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks ECL. Whether a change in the risk of default is significant
perubahan dalam ECL. Perubahan atas risiko gagal bayar or not is assessed using a number of quantitative and
dinilai signifikan atau tidak, dinilai menggunakan sejumlah qualitative factors, the weight of which depends on the
faktor kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya bergantung type of product and counterparty. Financial assets that
pada tipe produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan are 30 or more days past due and not creditimpaired will
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak mengalami always be considered to have experienced a significant
penurunan nilai akan selalu dianggap telah mengalami increase in credit risk. The Company uses a number of
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Perseroan qualitative and quantitative measures in assessing SICR.
menggunakan berbagai pengukuran kualitatif dan
kuantitatif dalam menilai SICR.
19

Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan nilai An asset is only considered credit impaired and lifetime
dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit losses recognised, if there is observed
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment. These factors are
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang diobservasi ini similar to the indicators of objective evidence of
serupa dengan indikator bukti objektif penurunan nilai impairment under SFAS 55, this includes, amongst other
pada PSAK 55, termasuk antara lain aset gagal bayar factors, assets in default or experiencing significant
atau mengalami kesulitan keuangan yang signifikan atau financial difficulty, or experiencing forbearance on
mengalami forbearance atas kredit yang mengalami impaired credit (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
penurunan nilai (disebut sebagai ‘aset Stage 3’). measurement of expected credit losses across all stages
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di seluruh is required to reflect an unbiased and probability weighted
tahapan aset diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang amount that is determined by evaluating a range of
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang yang reasonably possible outcomes using reasonable and
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian supportable information about past events, current
kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan informasi conditions and forecasts of future economic conditions.
yang wajar dan dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan
kondisi ekonomis di masa depan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit atau Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
gagal bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (atau Financial assets that are credit impaired (or in default)
gagal bayar) merupakan aset yang setidaknya telah represent those that are at past due in respect of principal
memiliki tunggakan atau memiliki peringkat kredit and/or interest or has certain credit grades as stated in
berdasarkan tabel peringkat risiko kredit dibawah. Aset credit risk rating table below. Financial assets are also
keuangan juga dianggap mengalami penurunan nilai kredit considered to be credit impaired where the debtors are
dimana debitur kemungkinan besar tidak akan membayar unlikely to pay on the occurrence of one or more
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian yang teramati observable events that have a detrimental impact on the
yang memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi arus estimated future cash flows of the financial asset. Loss
kas masa depan dari aset keuangan tersebut. Cadangan provisions against credit impaired financial assets are
kerugian penurunan nilai terhadap aset keuangan yang determined based on an assessment of the recoverable
mengalami penurunan nilai ditentukan berdasarkan cash flows under a range of scenarios, including the
penilaian terhadap arus kas yang dapat dipulihkan realisation of any collateral held where appropriate. The
berdasarkan sejumlah skenario, termasuk realisasi ECL will reflect weighted average of the scenarios based
jaminan yang dimiliki jika memungkinkan. ECL akan on the probability of the relevant scenario to occur. The
mencerminkan rata-rata tertimbang dari skenario loss provisions held represent the difference between the
berdasarkan probabilitas dari skenario yang relevan untuk present value of the cash flows expected to be recovered,
terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai merupakan discounted at the instrument’s original effective interest
selisih antara nilai sekarang dari arus kas yang rate, and the gross carrying value of the instrument prior
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan pada suku to any credit impairment.
bunga efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur kerugian The period considered when measuring expected credit
kredit ekspektasian adalah periode yang lebih pendek loss is the shorter of the expected life and the contractual
antara umur ekspektasian dan periode kontrak aset term of the financial asset. The expected life may be
keuangan. Umur ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum contractual
pembayaran dimuka dan periode kontrak maksimum term by extension options.
melalui opsi perpanjangan kontrak.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the balance
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset bruto sheet amount reflects the gross asset less the expected
dikurangi kerugian kredit ekspektasian. Untuk instrumen credit losses. For debt instruments held at FVOCI, the
utang dalam kategori FVOCI, saldo di neraca balance sheet amount reflects the instrument’s fair value,
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, dengan with the expected credit loss allowance held as a
cadangan kerugian kredit ekspektasian dibukukan separate reserve within other comprehensive income.
terpisah sebagai cadangan pada pendapatan
komprehensif lain.
20

Peringkat risiko kredit berdasarkan risiko gagal bayar yang Credit risk ratings based on the risk of default that occur
terjadi pada instrumen keuangan adalah sebagai berikut: in financial instruments are as follows:
Segmentasi/ Segmen Gadai/ Segmen Emas/ Segmen Fidusia/

Stage Pawn Segment Gold Segment Fiducia Segment
Kol Rating Keterangan/ Kol Rating Keterangan/ Kol Rating Keterangan/
Stage 1 Kol 1 R1 sampai dengan Kol 1 R1 T0 Kol 1 R1 T0
jatuh tempo/ up to
due date
R2 setelah jatuh Kol 2 R2 T 1 - T 15 Kol 2 R2 T 1 - T 30
tempo/after due
date sampai
dengan/up to cut-
off (grace period)
Kol 3 T 16 - T 30
Stage 2 - - - - - - Kol 2 R3 T 31 - T 60
R4 T 61 - T 90
Stage 3 Kol 2 1 - 15
Kol 3 16 - 30 Kol 3 R5 T 91 - T 120
R6 T 121 - T 150
R7 T 151 - T 180
Kol 4 R5 T 31 - T 60 Kol 4 R8 T 181 - T 270
Kol 5 R8 >31, pembiayaan Kol 5 R8 >T61, pembiayaan Kol 5 R8 >T 271
setelah tanggal setelah tanggal
cut-off/ financing cut-off/ financing
after cut-off after cut-off
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or price that would be paid to transfer a liability in
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara an orderly transaction between market participants at the
pelaku pasar pada tanggal pengukuran di pasar utama measurement date in the principal market or, in its
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling absence, the most advantageous market to which the
menguntungkan dimana Grup memiliki akses pada Group has access at that date. The fair value of a liability
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko reflects its non-performance risk.
wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair value of a
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar financial instrument using the quoted price in an active
aktif untuk instrumen tersebut. market for that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar A financial instrument is considered has quoted in an
aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu-waktu dan dapat active market, if quoted prices are readily and regularly
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, available from an exchange, dealer, broker, industry
perantara efek, kelompok industri, badan pengawas group, pricing service or regulatory agency, and those
(pricing service atau regulatory agency), dan harga prices represent actual and regularly occurring market
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan transactions on an arm’s length basis. If the above criteria
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas are not met, the market is regarded as being an inactive.
tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak
tersedia.
Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat Indications that a market is inactive are when there is a
selisih yang besar antara harga penawaran dan wide bid and offer spread or significant increase in the bid
permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga and offer spread or there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
21

Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai kuotasi For financial instruments with no quoted market price, a
harga pasar, estimasi yang wajar ditetapkan dengan reasonable estimate of the fair value is determined by
mengacu pada nilai pasar terkini instrumen keuangan lain reference to the current market value of another
yang secara substansi memiliki karateristik yang sama instrument which substantially have the same
atau dihitung berdasarkan arus kas estimasian terhadap characteristic or calculated based on the expected cash
aset bersih dari instrumen keuangan tersebut. flows of the underlying net asset base of the financial
instruments.
Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan lainnya For all other financial instruments, fair value is determined
ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. using valuation techniques. In these techniques, fair
Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan suatu estimasi value are estimated from observable data in respect of
yang dihasilkan dari data yang dapat diobservasi dari similar financial instruments, using models to estimate the
instrumen keuangan yang sama, menggunakan model- present value of expected future cash flows or other
model untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari arus kas valuation techniques, using available inputs at the dates
masa depan yang diharapkan atau teknik penilaian of the consolidated statement of financial position.
lainnya menggunakan input yang tersedia pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan awal The best evidence of fair value at initial recognition is the
adalah harga transaksinya (nilai wajar pembayaran yang transaction price (the fair value of the consideration given
diserahkan atau diterima), kecuali nilai wajar dari or received), unless the fair value of that instrument is
instrumen tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan proved by comparison with other observable current
transaksi untuk instrumen yang sama di pasar terkini yang market transactions for the same instrument (that is,
dapat diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau re- without modification or repackaging) or based on a
packaging) atau berdasarkan teknik penilaian dimana valuation technique whose variables include only data
variabelnya hanya data dari pasar yang dapat diobservasi. from observable markets.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents include cash on hand, cash in
deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya bank and time deposit which are not restricted and not
dan tidak digunakan sebagai jaminan. pledged as collaterals for borrowings.
f. Pinjaman yang diberikan - bersih f. Loans - net
Pinjaman yang diberikan, merupakan hak kontraktual Loans are contractual rights on financial assets measured
pada aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost (see Note 2d). The loans provided
diamortisasi (lihat Catatan 2d). Pinjaman yang diberikan consist of pawn loans, sharia pawn businesses, micro
terdiri atas pinjaman usaha gadai, usaha gadai syariah, businesses, gold businesses, and other service
usaha mikro, usaha emas, dan usaha jasa lainnya. businesses. Recognition, initial measurement,
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah measurement after initial recognition, fair value,
pengakuan awal, nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of loans given refer to Note
penghentian pengakuan pinjaman yang diberikan 2d.
mengacu pada Catatan 2d.
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan emas dinyatakan berdasarkan nilai terendah Gold inventories are measured at the lower of cost or net
antara harga perolehan dan realisasi bersih. Persediaan realisable value. Goods inventories are measured at cost
barang dinilai berdasarkan harga perolehan dan dicatat and recorded as expenses at the time of used. Net
sebagai beban pada saat digunakan. Nilai realisasi bersih realisable value is the estimated selling price in the
adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha ordinary course of business, less applicable variable
biasa, dikurangi beban penjualan bervariasi. selling expenses.
Harga perolehan untuk persediaan emas dan barang Cost for gold and goods inventories are determined using
ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. the average method.
22

h. Penyertaan langsung h. Direct participation
Penyertaan Iangsung diklasifikasikan sebagai aset Direct participation classified as financial asset fair value
keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income and recognized
komprehensif lain dan diakui sebesar nilai wajarnya. amounting to the fair value.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan Iangsung Cash dividends received from direct participation is
diakui sebagai pendapatan lain-lain. recognised as other income.
i. Aset tetap - bersih i. Fixed assets - net

Berdasarkan PSAK 16 (revisi 2016), Grup memilih Under SFAS 16 (revised 2016), the Group has chosen
menggunakan metode biaya kecuali tanah dan bangunan the cost method except for land and buildings which use
dimana menggunakan metode revaluasi. revaluation method.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are shown at fair value, based on
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh penilai valuations performed by external independent valuers
independen eksternal yang telah terdaftar di Otoritas Jasa which are registered with Financial Services Authoritiy
Keuangan (“OJK”), dikurangi penyusutan untuk bangunan. (“OJK”), less subsequent depreciation for buildings. The
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala valuations of those assets are performed periodically to
untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi ensure that the fair value of a revalued asset does not
tidak berbeda secara material dengan jumlah tercatatnya. materially different from its carrying amount. Any
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi accumulated depreciation at the date of revaluation is
terhadap nilai tercatat bruto aset dan nilai netonya eliminated against the gross carrying amount of the
disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi aset. Aset asset, and the net amount is restated to the revalued
tetap inventaris dan kendaraan bermotor disajikan amount of the asset. Office equipments and motor
sebesar harga perolehan dikurangi dengan penyusutan. vehicles are stated at acquistion cost less depreciation.
Harga perolehan termasuk pengeluaran yang dapat Acquisition cost includes expenditure that is directly
diatribusikan secara langsung atas perolehan aset attributable to the acquisition of the items.
tersebut.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai Subsequent costs are included in the asset’s carrying
bagian nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, amount or recognised as a separate asset, as
sebagaimana mestinya, hanya jika kemungkinan besar appropriate, only when it is probable that future economic
Grup mendapat manfaat ekonomis di masa depan benefits associated with the item will flow to the Group
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset and the cost of the item can be measured reliably. The
dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat dari komponen carrying amount of replaced part is derecognised. Other
yang diganti dihapuskan. Biaya perbaikan dan repairs and maintenance are charged to the profit or loss
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi during the financial period in which they are incurred.
dalam periode keuangan ketika biaya-biaya tersebut
terjadi.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut recognised as part of the acquisition cost of the land, and
tidak didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaruan these costs are not depreciated. Costs related to renewal
hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan of land rights are recognised as intangible assets and
diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. amortised during the period of the land rights.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui pada Any revaluation increase arising from revaluation is
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognised in other comprehensive income and
ekuitas pada bagian "cadangan revaluasi aset tetap", accumulated in equity under "asset revaluation reserve",
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang except to the extent that it reverses a revaluation
sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini decrease, for the same asset which was previously
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset recognised in the profit or loss, in which case the
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba increase is credited to profit or loss to the extent of the
rugi. Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari decrease previously charged. A decrease in carrying
revaluasi dibebankan dalam laporan laba rugi apabila amount arising on the revaluation is charged to profit or
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluasi aset loss to the extent that it exceeds the balance, if any, held
yang bersangkutan, jika ada. Setiap periode pelaporan, in the revaluation surplus relating to a previous
selisih antara penyusutan berdasarkan nilai revaluasi aset revaluation of such assets. At each reporting period, the
yang diakui di dalam laporan laba rugi dan penyusutan difference between depreciation based on the revalued
berdasarkan harga perolehan awal aset ditransfer dari carrying amount of the asset charged to the profit or loss
“cadangan revaluasi aset” ke dalam “saldo laba”. and depreciation based on the asset’s original cost is
transferred from “asset revaluation reserve” to “retained
earnings”.
23

i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Tanah tidak disusutkan. Aset tetap selain bangunan Land is not depreciated. Fixed assets other than buildings
disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun are depreciated using the double-declining balance
ganda, sedangkan bangunan disusutkan dengan method, while buildings are depreciated using the straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line method based on the estimated useful lives as
masa manfaat ekonomis sebagai berikut: follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan permanen 20 5% Permanent buildings

Bangunan tidak permanen 10 10% Non-permanent buildings
Inventaris 4 25% Office equipments
Kendaraan 4-8 12,5% - 25% Vehicles
Nilai sisa aset, masa manfaat, dan metode penyusutan The assets’ residual values, useful lives and depreciation
ditelaah dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir method are reviewed and adjusted if appropriate, at the
periode pelaporan. end of each reporting period.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah yang An asset’s carrying amount is written down immediately
dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar dari to its recoverable amount if the asset’s carrying amount is
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. greater than its estimated recoverable amount.
Keuntungan atau kerugian bersih atas pelepasan aset Net gains or losses on disposals are determined by
tetap ditentukan dengan membandingkan hasil yang comparing the proceeds with the carrying amount and are
diterima dengan nilai tercatat dan diakui pada recognised within “other income/(losses) - net” in the
“pendapatan/(beban) lain-lain - bersih” dalam laporan laba profit or loss.
rugi.
Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang dicatat di When revalued assets are sold, the amounts included in
dalam ekuitas dipindahkan ke saldo laba. equity are transferred to retained earnings.
Aset Dalam Penyelesaian (“ADP”) merupakan akumulasi Construction In Progress (“CIP”) is an accumulated costs
biaya konstruksi bangunan, biaya material, dan biaya of the construction of buildings, material costs and other
lainnya dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. costs are capitalised as construction in progress. These
Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat costs are reclassified to fixed assets when the
proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation is
dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan charged from the date the assets are ready for use in the
sesuai dengan tujuan yang diinginkan Manajemen. manner intended by Management.
Beban renovasi gedung sewa, diamortisasi sesuai dengan Renovation expense of rental building, amortised as per
masa manfaatnya. benefit period.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari aset tak berwujud yang Intangible assets consist of intangible asset from Group's
berasal dari piranti lunak yang dimiliki Grup. Aset software. Intangible assets is recognised if Group have
takberwujud diakui jika Grup kemungkinan besar akan high possibility to get economical benefits in the future
memperoleh manfaat ekonomis di masa depan dari aset from those intangible assets and the cost could be
tak berwujud tersebut dan biaya aset takberwujud tersebut measured reliably.
dapat diukur dengan andal.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga perolehan Intangible assets is recorded based on acquisition cost
dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai, jika deducted by accumulated amortisation and impairment if
ada. Aset takberwujud diamortisasi berdasarkan estimasi there's any impairment. Intangible assets are amortised
masa manfaat. Grup mengestimasi nilai yang dapat based on benefit period. Group estimated the value that
diperoleh kembali dari aset takberwujud. Apabila nilai aset can be recovered from intangible assets. If value of
takberwujud melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh intangible assets exceed the recovered estimated value,
kembali, maka nilai tercatat aset tersebut tersebut then the amount that recorded in the asset should be
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh lowered at the recoverable estimated value.
kembali.
24

j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Aset takberwujud diamortisasi dengan menggunakan Intangible assets are amortised using staright line method
metode garis lurus dengan taksiran masa manfaat with an estimated economic useful life of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan program piranti Costs associated with maintaining computer software
lunak komputer diakui sebagai beban pada saat programs are recognised as an expense as incurred.
terjadinya. Biaya pengembangan yang dapat secara Development costs that are directly attributable to the
langsung diatribusikan kepada desain dan pengujian design and testing of identifiable and unique software
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan unik products controlled by the Group are recognised as
yang dikendalikan oleh Grup diakui sebagai aset intangible assets.
takberwujud.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya ketika aset Intangible assets are derecognised when the assets are
tersebut dilepaskan atau ketika tidak terdapat lagi manfaat released or have no future economic benefit. The
ekonomi masa depan yang diharapkan dari difference between carrying amount of the asset and net
penggunaannya atau pelepasan aset tersebut. Selisih value of its disposal is recognised in the consolidated
dalam laporan antara nilai tercatat aset dengan hasil neto profit or loss.
yang diterima dari pelepasannya diakui dalam laporan
laba rugi konsolidasian.
k. Properti investasi k. Investment properties
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam jangka Property that is held for long-term rental yields or for
panjang atau untuk kenaikan harga atau keduanya, dan capital appreciation or both, and that is not occupied by
yang tidak ditempati oleh perusahaan-perusahaan di Grup the companies in the consolidated Group, is classified as
konsolidasian diklasifikasikan sebagai properti investasi. investment properties.
Properti investasi juga mencakup properti yang sedang Investment properties also include properties that is being
dikonstruksi atau dikembangkan untuk digunakan sebagai constructed or developed for future use as investment
properti investasi di masa depan. properties.
Properti investasi awalnya diukur berdasarkan biayanya, Investment properties are measured initially at its cost,
termasuk biaya transaksi yang terkait dan biaya pinjaman including related transaction costs and where applicable
yang berlaku. borrowing costs.
Setelah pengakuan awal, properti investasi dicatat After initial recognition, investment properties are carried
sebesar nilai wajarnya. Properti investasi yang sedang at fair value. Investment property that is being
dalam pengembangan ulang untuk penggunaan lebih redeveloped for continuous use as investment properties
lanjut sebagai properti investasi atau ketika pasar menjadi or for which the market has become less active continues
kurang aktif tetap dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti to be measured at fair value. Investment property under
investasi dalam konstruksi diukur menggunakan nilai construction is measured at fair value if the fair value is
wajar jika nilai wajar dianggap dapat diukur secara andal. considered to be reliably determinable. Investment
Properti investasi dalam konstruksi yang nilai wajarnya properties under construction for which the fair value
tidak dapat diukur secara andal, tetapi Perseroan cannot be determined reliably, but for which the Company
mengharapkan nilai wajarnya dapat diukur secara andal expects that the fair value of the property will be reliably
ketika konstruksi selesai, diukur senilai biaya dikurangi determinable when construction is completed, are
penurunan nilai sampai nilai wajarnya dapat diukur secara measured at cost less impairment until the fair value
andal atau konstruksi diselesaikan - yang mana yang lebih becomes reliably determinable or construction is
awal. completed - whichever is earlier.
Untuk mengevaluasi apakah nilai wajar dari properti In order to evaluate whether the fair value of an
investasi dalam konstruksi dapat diukur secara andal, investment property under construction can be
Direksi mempertimbangkan faktor-faktor berikut, antara determined reliably, Director considers the following
lain, provisi dari kontrak konstruksi, tahap penyelesaian, factors, among others, the provisions of the construction
apabila properti standar (umum di pasaran) atau tidak contract, the stage of completion, whether the
standar, tingkat keandalan arus kas masuk setelah project/property is standard (typical for the market) or
penyelesaian, risiko pengembangan spesifik atas properti, nonstandard, the level of reliability of cash inflows after
pengalaman terdahulu dengan konstruksi serupa, dan completion, and the development risk specific to the
status izin konstruksi. property, past experience with similar constructions, and
status of construction permits.
25

k. Properti investasi (lanjutan) k. Investment properties (continued)
Nilai wajar didasarkan kepada harga pasar aktif, Fair value is based on active market prices, adjusted, if
disesuaikan, jika perlu, dengan perbedaan alam, lokasi necessary, for differences in the nature, location or
atau kondisi dari aset tersebut. Jika informasi tersebut condition of the specific asset. If this information is not
tidak tersedia, Grup menggunakan metode penilaian available, the Group uses alternative valuation methods,
alternatif, seperti harga terbaru di pasar yang kurang aktif such as recent prices on less active markets or
atau projeksi arus kas yang didiskontokan. Penilaian discounted cash flow projections. Valuations are
dilakukan pada tanggal neraca oleh penilai ahli dengan performed as of the financial position date by professional
kualifikasi yang diakui dan relevan dan memiliki valuers who hold recognised and relevant professional
pengalaman terbaru atas lokasi dan kategori dari properti qualifications and have recent experience in the location
investasi dinilai. Penilaian ini membentuk dasar untuk nilai and category of the investment property being valued.
tercatat pada laporan keuangan konsolidasian. These valuations form the basis for the carrying amounts
in the consolidated financial statements.
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai tercatat Subsequent expenditure is capitalised to the asset’s
aset hanya ketika ada keuntungan ekonomi di masa yang carrying amount only when it is probable that future
akan datang dapat dinikmati oleh Grup dari penambahan economic benefits associated with the expenditure will
tersebut dan hal tersebut dapat diukur secara andal. Biaya flow to the Group and the cost of the item can be
perbaikan dan perawatan lainnya akan menjadi biaya saat measured reliably. Other repairs and maintenance costs
terjadi. Ketika bagian dari properti investasi digantikan, are expensed when incurred. When part of an investment
nilai tercatat dari bagian yang digantikan tersebut akan property is replaced, the carrying amount of the replaced
dihapus. part is derecognised.
Perubahan nilai wajar diakui di laporan laba rugi dan Changes in fair values are recognised in the statement of
penghasilan komprehensif lainnya. Properti investasi tidak profit or loss and other comprehensive income.
diakui ketika dilepas. Investment properties are derecognised when they have
been disposed.
l. Beban dibayar dimuka l. Prepaid expense

Beban dibayar dimuka mencerminkan beban-beban yang Prepaid expense represents expenses that have been
telah dikeluarkan dan mempunyai manfaat lebih dari satu issued and which have the benefit of more than one year,
tahun, seperti: such as:
- Beban renovasi gedung sewa, diamortisasi sesuai - Renovation expense of rental building, amortised as
dengan masa manfaatnya. per benefit period.
- Beban pengurusan legal hak atas tanah, diamortisasi - Legal processing expense of land right, amortised as
sepanjang umur hak atas tanah tersebut. Jenis atas per the period of the land rights. This type of land
tanah ini adalah Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang represents building rights of use (“HGB”) with a useful
mempunyai masa manfaat selama 20 tahun. life for 20 years.
m. Aset lain-lain m. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari kerugian Perseroan yang masih Other assets consists of the Company’s lossess that are
harus diperhitungkan (KPYD), barang jaminan yang belum still in investigation (KPYD), unsold collateral goods and
dijual dan cadangan penyisihan terkait, dan kas yang its allowance, and restricted cash.
dibatasi penggunaannya.
Kerugian Perseroan yang masih harus diperhitungkan The Company’s losses that are still in investigation
(KPYD) (KPYD)
KPYD adalah kerugian yang ditetapkan sementara akibat KPYD are defined as losses due to over estimation made
taksiran yang terlalu tinggi yang dilakukan oleh by the employee/perpetrator of the fraud. While waiting
pegawai/pelaku tindak kecurangan. Sementara menunggu for the completion of the process of establishing a claim
selesainya proses penetapan tuntutan ganti rugi kepada for compensation to the employee concerned, the amount
pegawai yang bersangkutan jumlah potensi kerugian of potential losses reclassified from loans provided
direklasifikasi dari pinjaman yang diberikan (“PYD”) ke (“PYD”) to KPYD. KPYD value will be reclassified to other
KPYD. KPYD akan direklasifikasi ke piutang lainnya receivables in the post claim compensation receivable
dalam pos piutang tuntutan ganti rugi (“TGR”) atas nama (“TGR”) on behalf of the employee if the compensation
pegawai apabila proses penetapan ganti rugi telah selesai determination process has been completed through the
dimana penetapannya melalui Surat Keputusan Direksi. Director’s Decree. The settlement of this accounts is then
Penyelesaian atas piutang TGR selanjutnya dilakukan performed through monthly payroll deductions.
melalui pemotongan gaji tiap bulan.
26

Barang jaminan yang belum terjual Unsold collateral items
Barang jaminan yang tidak laku dijual lelang karena harga Collateral items that are unsold on the auction because
jual barang jaminan lebih rendah dibandingkan dengan the collateral price is lower than the Limit Auction
Harga Limit Lelang/Harga Minimal Lelang, yaitu: uang Price/Minimal Auction Price, which: loan principals +
pinjaman + sewa modal + biaya lelang diberlakukan interest + auction fees treated as Allowance of Asset
sebagai Aset Yang Disisihkan (“AYD”). AYD pada (“AYD”). Basically, AYD is loan which collateral is in
dasarnya merupakan pinjaman yang diberikan yang auction process. Cash received from the auction will be
jaminannya sedang dalam proses lelang. Kas yang used to settle the loan.
diperoleh dari lelang tersebut akan digunakan untuk
menyelesaikan pinjaman.
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Kas yang dibatasi penggunaannya merupakan dana yang Restricted cash is funds that has been granted from
telah disalurkan dari Pemerintah Republik Indonesia the Government of Republic Indonesia as a form of
sebagai bentuk subsidi bunga kepada masyarakat yang interest subsidy to the society that represents one of
merupakan salah satu bentuk "Pemulihan Ekonomi "Pemulihan Ekonomi Nasional" (PEN) program.
Nasional".
n. Aset tidak lancar dimiliki untuk dijual n. Non-current asset classified as held for sale
Aset tidak lancar diklasifikasikan sebagai aset dimiliki Non-current assets are classified as assets held for
untuk dijual ketika nilai tercatatnya akan dipulihkan sale when their carrying amount is to be recovered
terutama melalui transaksi penjualan daripada melalui principally through a sale transaction rather than
pemakaian berlanjut dan penjualannya sangat mungkin through continuing use and a sale is considered highly
terjadi. probable.
Aset ini dicatat pada nilai yang lebih rendah antara jumlah The asset is stated at the lower of carrying amount
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk and fair value less costs to sell.
menjual.
Kerugian penurunan nilai diakui atas penurunan nilai aset An impairment loss is recognised for any initial or
awal atau selanjutnya ke nilai wajar dikurangi dengan subsequent write down of the asset to fair value less
biaya untuk menjual aset. Keuntungan diakui atas costs to sell. A gain is recognised for any subsequent
peningkatan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset increases in fair value less costs to sell of an asset, but
tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan nilai not in excess of any cumulative impairment loss
yang telah diakui sebelumnya. Keuntungan atau kerugian previously recognised. A gain or loss not previously
yang sebelumnya tidak diakui pada tanggal penjualan aset recognised by the date of the sale of the non-current
tidak lancar diakui pada tanggal penghentian pengakuan. asset is recognised at the date of derecognition.
Aset ini tidak boleh disusutkan atau diamortisasi selama These assets are not depreciated or amortised while
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual dan they are classified as held for sale and classified as
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual disajikan held for sale are presented separately from the other
secara terpisah dari aset lainnya dalam laporan posisi assets in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian. position.
o. Utang kepada nasabah dan utang usaha o. Payables to customers and trade payables
Utang kepada nasabah dan utang usaha adalah Payables to customers and trade payables are
kewajiban membayar barang atau jasa yang telah diterima obligations to pay for goods or services that have been
dalam kegiatan usaha normal. Kewajiban yang termasuk acquired in the ordinary course of business. Obligations
dalam utang kepada nasabah dan utang usaha which are included in payables to customers and trade
merupakan titipan angsuran, pengadaan barang dan jasa, payables are installment deposit, procurement of goods
jasa konsultan, uang kelebihan, utang pengadaan barang and service, consultancy services, excess money, gold
emas dan lainnya. payable procurement and others.
Uang kelebihan merupakan uang kelebihan dari penjualan Excess money represents money that comes from
barang jaminan yang dilelang setelah dikurangi pokok excess of auction sale of collateral after deducted with
pinjaman, sewa modal, dan biaya lelang yang belum loan principals, interest, and auction fees, which have not
diambil oleh nasabah. been obtained by customers.
27

o. Utang kepada nasabah dan utang usaha (lanjutan) o. Payables to customers and trade payables
(continued)
Apabila dalam jangka waktu 12 bulan uang kelebihan If within a period of 12 months the excess money is not
tersebut tidak diambil oleh nasabah bersangkutan, maka taken by the respective customers, it will expire and be
dinyatakan kadaluarsa dan dialihkan menjadi Utang Dana transferred to Social Care Fund (conventional) and
Kepedulian Sosial (Gadai Konvensional) dan Utang Dana Charity Fund (sharia) payable in accordance with the
Kebajikan Umat (Gadai Syariah) sesuai Perjanjian Kredit credit agreement with customer.
dengan nasabah.
p. Akrual dan liabilitas lain-lain p. Accrued expense and other liabilities
Akrual dan liabilitas lain-lain merupakan kewajiban yang Accrued expense and other liabilities are obligations to
harus dibayarkan kepada pegawai dan masyarakat umum pay employess and general public such as interest on
seperti bunga pinjaman dan obligasi, tantiem dan bonus bank loans and debt, tantiem and employees bonus,
pegawai, iuran kepada taspen, THT dan BPJS, dana installment to pension, THT and BPJS, charity and fund,
kebajikan umat dan kepedulian sosial, dan lainnya. and others.
q. Pinjaman bank q. Bank loans
Pinjaman bank pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Bank loans are recognised initially at fair value, net of
setelah dikurangi biaya-biaya transaksi (jika ada) yang directly attributable transaction costs (if any). Borrowings
dapat diatribusikan secara langsung. Pinjaman yang are subsequently measured at amortised cost. Any
diterima selanjutnya dicatat menggunakan biaya difference between the proceeds (net of transaction
perolehan diamortisasi. Selisih antara jumlah yang costs) and the redemption value is recognised in the
diterima (bersih setelah dikurangi biayabiaya transaksi) profit or loss over the period of the borrowings using the
dan nilai penyelesaian pinjaman yang diterima tersebut effective interest rate method.
diakui dalam laba rugi sepanjang masa pinjaman dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Bunga pinjaman diakui sebagai biaya keuangan Interest on borrowings are recorded as finance cost using
berdasarkan basis akrual. Pinjaman diklasifikasikan accrual basis. Borrowings are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
r. Liabilitas imbalan kerja r. Employee benefit liabilities
Grup memiliki program imbalan pasca kerja yang dihitung The Group has post-employment benefit programs which
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan is calculated based on the Employment Act No.13/2003
No.13/2003 (”UU 13/2003”). ("UU 13/2003").
Kewajiban pensiun Pension obligation
Grup memiliki program imbalan pasti dan iuran pasti. The Group has both defined benefit and defined
Program iuran pasti merupakan program pensiun dimana contribution plans. A defined contribution plan is a
Grup membayar sejumlah iuran tertentu kepada entitas pension plan under which the Group pay fixed
(dana) yang terpisah. Grup tidak memiliki kewajiban contributions into a separate entity (fund). The Group has
hukum atau konstruktif untuk membayar iuran lebih lanjut no legal or constructive obligations to pay further
jika entitas tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk contributions if the fund does not hold sufficient assets to
membayar seluruh imbalan atas jasa yang diberikan pay all employees the benefits relating to employee
pekerja pada periode berjalan maupun periode lalu. service in the current and prior periods. A defined benefit
Program imbalan pasti adalah program pensiun yang plan is a pension plan that is not a defined contribution
bukan merupakan program iuran pasti. Pada umumnya, plan. Typically, defined benefit plans define an amount of
program imbalan pasti ditentukan berdasarkan jumlah pension benefit that an employee will receive on
imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada retirement, usually dependent on one or more factors
saat pensiun, biasanya tergantung oleh satu faktor atau such as age, years of service and compensation.
lebih, misalnya usia, masa bekerja, dan kompensasi.
28

Sehubungan dengan program imbalan pasti, liabilitas In relation of defined benefit programs, the liability
diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognised in the consolidated statement of financial
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir position is the present value of the defined benefit
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program. obligation at the end of the reporting period less the fair
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh value of plan assets. The defined benefit obligation is
aktuaris yang independen dengan menggunakan metode calculated annually by independent actuaries using the
projected unit credit . Nilai kini kewajiban imbalan pasti projected unit credit method. The present value of the
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas keluar yang defined benefit obligation is determined by discounting
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga obligasi the estimated future cash outflows using interest rates of
yang didenominasikan dalam mata uang dimana imbalan government bonds that are denominated in the currency
akan dibayarkan dan memiliki jangka waktu jatuh tempo in which the benefits will be paid, and that have terms to
mendekati jangka waktu kewajiban pensiun. maturity approximating to the terms of the related pension
obligation.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest expenses are calculated using discount rate
diskonto terhadap saldo bersih kewajiban imbalan pasti for defined benefit programs and fair value of plan assets.
dan nilai wajar aset program. Biaya ini termasuk dalam This expense recognized in employee benefit expenses
beban imbalan kerja dalam laporan laba rugi through consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran kembali yang Remeasurement gains and loses arising from experience
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial assumptions are
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. income in the period in which they arise. They are
Keuntungan dan kerugian ini termasuk didalam laba included in retained earnings in the consolidated
ditahan pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian statement of changes in equity and in the consolidated
dan pada laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligation (continued)
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan pasti yang Changes in the present value of the defined benefit
timbul dari amandemen rencana atau pembatasan obligation resulting from plan amendments or curtailments
langsung diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian are recognised immediately in a consolidated profit or
sebagai biaya jasa lalu. loss as past service costs.
Untuk program iuran pasti, Grup membayar iuran program For defined benefit obligation, the Group pays
pensiun baik karena diwajibkan, berdasarkan kontrak atau contributions to pension plans on a mandatory,
sukarela. Namun karena Undang-Undang contractual or voluntary basis. However, since Labour
Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 mengharuskan Law No. 13 of 2003 requires an entity to pay to a worker
entitas membayar jumlah tertentu kepada para pekerja entering into pension age a certain amount based on, the
yang telah memasuki usia pensiun yang ditentukan worker’s length of service, the Group is exposed to the
berdasarkan masa kerja, Grup rentan terhadap possibility of having to make further payments to reach
kemungkinan untuk membayar kekurangan apabila iuran that certain amount in particular when the cumulative
kumulatif kurang dari jumlah tertentu. Sebagai akibatnya contributions are less than that amount. Consequently for
untuk tujuan pelaporan keuangan, program iuran pasti financial reporting purposes, defined contribution plans
secara efektif diberlakukan seolah-olah sebagai program are effectively treated as if they were defined benefit
imbalan pasti. plans.
Kewajiban pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang Other post employement benefit and other long term
lainnya employee benefit
Perseroan memberikan imbalan pasca kerja dalam bentuk The Company provides other post employment benefit in
program santunan dan penghargaan pensiun serta the form of death compensation and rewards program
program masa persiapan pensiun. Perseroan juga and also pension preparation period program. The
memberikan imbalan kerja jangka panjang lainnya dalam Company also provide other long-term employee benefits
bentuk cuti besar. Biaya yang diharapkan timbul atas in the form of long leave. The expected costs of these
imbalan ini diakru selama masa kerja dengan benefits are accrued over the period of employment using
menggunakan metode projected unit credit. Kewajiban ini projected unit credit method. These obligations are
dinilai setiap tahun oleh aktuaris independen yang valued annually by independent qualified actuaries.
memenuhi syarat.
29

r. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) r. Employee benefit liabilities (continued)

Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Termination benefits are payable when employment is
Perseroan memberhentikan hubungan kerja sebelum usia terminated by the Company before the normal retirement
pensiun normal, atau ketika seorang pekerja menerima date, or whenever an employee accepts voluntary
penawaran mengundurkan diri secara sukarela dengan redundancy in exchange for these benefits. The
kompensasi imbalan pesangon. Perseroan mengakui Company recognises termination benefits at the earlier of
pesangon pemutusan kontrak kerja pada tanggal yang the following dates: (i) when the Company can no longer
lebih awal antara (i) ketika Grup tidak dapat lagi menarik withdraw the offer of those benefits; and (ii) when the
tawaran atas imbalan tersebut dan (ii) ketika Perseroan entity recognises costs for a restructuring that is within
mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berasa dalam the scope of SFAS 57 and involves the payment of
ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan pembayaran termination benefits. In the case of an offer made to
pesangon. Dalam hal menyediakan pesangon sebagai encourage voluntary redundancy, the termination benefits
penawaran untuk mengundurkan diri secara sukarela, are measured based on the number of employees
pesangon pemutusan kontrak kerja diukur berdasarkan expected to accept the offer. Benefits due date more than
jumlah karyawan yang diharapkan menerima penawaran 12 months after the reporting date are discounted to their
tersebut. Imbalan yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan present value.
setelah periode pelaporan didiskontokan menjadi nilai
kininya.
s. Surat berharga yang diterbitkan s. Paper issued
Obligasi dan surat berharga komersil yang diterbitkan Bonds and comercial paper issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan diukur financial liabilities measured at amortised costs.
pada biaya perolehan diamortisasi. Pengakuan, Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, measurement, fair value and derecognition are referred in
penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuan Note 2d related to financial liabilities.
mengacu pada Catatan 2d terkait liabilitas keuangan.
Surat Berharga Komersial adalah surat sanggup dan Commercial Securities are promissory notes and have a
berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun yang maturity of up to 1 (one) year registered with Bank
terdaftar di Bank Indonesia. Surat Berharga Komersial Indonesia. Commercial Paper use discount system
menggunakan sistem diskonto dimana bunga/kupon akan where interest / coupon will be paid upfront which will
dibayar dimuka yang kemudian akan diamortisasi then be amortized over the tenor. Transaction costs
sepanjang tenor. Biaya transaksi yang dikeluarkan saat incurred at the time of issuance will be amortized over
penerbitan akan diamortisasi sepanjang tenor bersamaan the tenor along with interest/coupons.
dengan bunga/kupon.
Efek syariah berupa Medium Term Note Syariah Sharia securities in the form of Sharia Medium Term Note
diklasifikasikan sebagai sukuk mudharabah , diakui are classified as sukuk mudharabah, it is recognised at
sebesar nilai nominal, biaya transaksi diakui secara nominal value, transaction costs are recognised
terpisah dari sukuk mudharabah. separately from mudharabah sukuk.
Perusahaan pada awalnya mengakui sukuk mudharabah The Company initially recognizes mudharabah bonds on
pada saat sukuk mudharabah diterbitkan sebesar the date of issuance of mudharabah bonds at the nominal
nominalnya. amount.
Setelah pengakuan awal, sukuk mudharabah dicatat pada Subsequent to initial recognition, mudharabah bonds are
biaya perolehan. measured at cost.
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan sukuk Transaction cost related to the issuance of mudharabah
mudharabah diakui secara terpisah dari sukuk bonds are recognised separately from mudharabah
mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi menggunakan bonds. Transaction cost are amortised over the term of
metode garis lurus selama jangka waktu sukuk mudharabah bonds using straight-line method and are
mudharabah dan dicatat sebagai bagian dari beban recorded as part of financing charges.
bunga.
Sukuk mudharabah disajikan sebagai bagian dari liabilitas Mudharabah bonds are presented as a part of liabilities
dan biaya transaksi sehubungan penerbitan sukuk and the transaction cost related to the issuance of
mudharabah disajikan dalam aset sebagai beban dibayar mudharabah bonds are presented on assets as a part of
dimuka. prepaid expenses.
30

t. Pajak penghasilan kini dan tangguhan t. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. The tax expense comprises current and deferred tax. Tax
Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak is recognised in the profit or loss, except to the extent
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang that it relates to items recognised in other comprehensive
diakui di pendapatan komprehensif lain. income.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the basis
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan of the tax laws enacted or substantively enacted at the
keuangan. Direksi Perseroan mengevaluasi secara reporting date. The Company’s Director periodically
periodik implementasi terhadap peraturan perpajakan evaluates the implementation of prevailing tax regulations
yang berlaku terutama yang memerlukan interpretasi lebih especially those that are subject to further interpretation
lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk juga evaluasi on its implementation, including evaluation on tax
terhadap surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor assessment letters received from tax authorities. Where
pajak. Lebih lanjut, Direksi membentuk cadangan, jika appropriate Director establishes provisions based on the
dianggap perlu berdasarkan jumlah yang diestimasikan amounts expected to be paid to the tax authorities.
akan dibayarkan ke otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the liability
menggunakan metode liabilitas untuk semua perbedaan method, on temporary differences arising between the tax
temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas bases of assets and liabilities and their carrying amounts
dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan in the consolidated financial statements. Deferred income
konsolidasian. Pajak penghasilan tangguhan ditentukan tax is determined using tax rates that have been enacted
dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau or substantially enacted as at reporting period and is
secara substantif telah berlaku pada akhir periode expected to apply when the related deferred income tax
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset pajak asset is realised or the deferred income tax liability is
penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak settled.
penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar Deferred income tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa extent that it is probable that future taxable profit will be
depan akan memadai untuk dikompensasi dengan available against which the temporary differences can be
perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan. utilised.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred income tax assets and liabilities are offset when
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan there is a legally enforceable right to offset current tax
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak assets against current tax liabilities and when the
kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan deferred income taxes assets and liabilities related to
liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh income taxes levied by the same taxation authority on
otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena either the same taxable entity or different taxable entities
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk where there is an intention to settle the balances on a net
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara basis.
neto.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat Correction to taxation obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan assessment is received or, if appealed against, when the
dan/atau banding, maka koreksi diakui pada saat result of the appeal is determined. Director provides
keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut provision for future tax liability at the amount that will be
diterima. Direksi juga dapat membentuk pencadangan payable to the tax office on probable tax exposure, based
terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah on assessment as at the date of statement of financial
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika position. Assumption and estimation used in the
berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi provisioning calculation may involve element of
keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi uncertainty.
dan estimasi yang digunakan dalam perhitungan
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
u. Pendapatan diterima dimuka u. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan Unearned revenue are revenue which consist of rental
yang terdiri dari pendapatan sewa bangunan, pengelolaan building revenue, deposit from gold savings account,
rekening tabungan emas, marjin atas mulia, dan mulia margin, and other unearned revenue.
pendapatan lainnya.
31

v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenue and expenses recognition
Pendapatan sewa modal dan administrasi diakui sesuai Interest and administration income recognised according
dengan PSAK 71 (lihat Catatan 2d). Untuk pendapatan to SFAS 71 (see Note 2d). For other income, Group
lainnya, Grup menerapkan PSAK No. 72, "Pendapatan adopted SFAS No. 72, “Revenue from Contract with
dari Kontrak dengan Pelanggan", yang mengindentifikasi Customer” which identifies the circumstances in which the
terpenuhinya kriteria pengakuan pendapatan, sehingga criteria on revenue recognition will be met and, therefore,
pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan revenue may be recognised, and prescribes the
akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan accounting treatment of revenue arising from certain
kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis types of transactions and events, and also provides
dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan practical guidance on the application of the criteria on
pendapatan. revenue recognition.
Pendapatan sewa modal Interest income

Pendapatan sewa modal untuk instrumen keuangan yang Interest income from interest bearing financial instrument
menghasilkan bunga diakui pada laporan laba rugi is recognised in consolidated profit or loss using effective
konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga interest rate method.
efektif.
Untuk usaha gadai (konvensial dan syariah) dan pinjaman For pawning business (conventional and sharia) and
fidusia, pendapatan diakui dengan menggunakan metode fiduciary loan, revenue is recognised using the accrual
akrual. method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat The effective interest rate is the rate that exactly
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan discounts estimated cash payments or receipts through
kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset the expected future life of the financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, liability (or, if more appropriate, use a shorter period) to
digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh the net carrying amount of the financial asset or liability.
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas When calculating the effective interest rate, the Company
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, estimates future cash flows, by considering all contractual
Perseroan mengestimasi arus kas di masa datang dengan terms of the financial instrument, but does not consider
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual future credit losses. This calculation includes all
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak administrative income received by the Company as credit
mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. requirements.
Perhitungan ini mencakup seluruh pendapatan
administrasi yang diterima oleh Perseroan sebagai
persyaratan kredit.
Pendapatan sewa modal (lanjutan) Interest income (continued)
Pendapatan sewa modal atas aset keuangan yang Interest on the impaired financial assets continuous to be
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku recognised using the interest rate used to discount the
bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flow for the purpose of measuring the
datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Pendapatan administrasi Administration income
Pendapatan administrasi seluruh instrumen keuangan Interest income from interest bearing financial instrument
yang menghasilkan bunga (produk Kreasi, Krasida, Krista, (Kreasi, Krasida, Krista, and Kresna product) directly
dan Kresna) yang berkaitan langsung dengan kegiatan related to the activities of a loan are amortised over the
pinjaman diamortisasi sesuai dengan jangka waktu contract period using the effective interest method and
kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan are classified as part of interest income in the
diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan sewa consolidated statement of profit or loss.
modal pada laporan laba rugi konsolidasian.
32

v. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) v. Revenue and expenses recognition (continued)
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup In determining revenue recognition, the Group perform
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah analisa analysis transaction through the following five steps of
berikut: assessment:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, dengan 1. Identify contracts with customers with certain criteria
kriteria sebagai berikut: as follows:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait - Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait
dalam kontrak. dalam kontrak.
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari pihak-pihak - The Group can identify the rights of relevant
terkait dan jangka waktu pembayaran dari barang parties and the term of payment for the goods or
atau jasa yang akan dialihkan. services to be transferred.
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has commercial substance.
- Besar kemungkinan entitas akan menerima - It is probable that the Group will receive benefits
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan. for the goods or services transferred.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the contract, to
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa yang transfer distinctive goods or services to the customer.
memiliki karakteristik yang berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, 3. Determine the transaction price, net of discounts,
retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai, returns, sales incentives and value added tax, which
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai an entity expects to be entitled in exchange for
kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa transferring promised goods or services to a
yang dijanjikan ke pelanggan. customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap 4. Allocate the transaction price to each performance
kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar obligation on the basis of the selling prices of each
harga jual dari setiap barang atau jasa yang dijanjikan goods or services promised in the contract.
di kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognise revenue when performance obligation is
telah dipenuhi (sepanjang waktu atau pada suatu satisfied (over time or at a point in time).
waktu tertentu).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara A performance obligation may be satisfied at the
sebagai berikut: following:
- Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan - A point in time (typically for promises to transfer
barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
- Suatu periode waktu (umumnya janji untuk - Over time (typically for promises to transfer services
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban to a customer). For a performance obligation satisfied
pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode over time, the Group selects an appropriate measure
waktu, Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai of progress to determine the amount of revenue that
untuk penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui should be recognized as the performance obligation is
karena telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. satisfied.
Suatu kewajiban kinerja dipenuhi pada suatu titik waktu A performance obligation is satisfied at a point in time
kecuali jika memenuhi salah satu kriteria berikut, dalam unless it meets one of the following criteria, in which case
hal ini dipenuhi dari waktu ke waktu: it is satisfied over time:
- Pelanggan secara bersamaan menerima dan - The customer simultaneously receives and consumes
menggunakan manfaat yang diberikan; the benefits provided;
- Kinerja Grup menciptakan atau meningkatkan aset - The Group’s performance creates or enhances an
yang dikendalikan pelanggan saat aset itu dibuat atau asset that the customer controls as the asset is
ditingkatkan; dan created or enhanced; and
- Kinerja Grup tidak menciptakan aset dengan - The Group’s performance does not create an asset
penggunaan alternatif untuk Grup dan Grup memiliki with an alternative use to the Group and the Group
hak yang dapat diberlakukan atas pembayaran untuk has an enforceable right to payment for performance
kinerja yang diselesaikan hingga saat ini. completed to date.
33

v. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) v. Revenue and expenses recognition (continued)
Pendapatan penjualan emas Revenue from gold sold
Pendapatan dari penjualan emas diakui pada saat Revenue from the sale of gold is recognised when the
pengendalian atas barang telah berpindah kepada control of goods has been transferred to the customer.
pelanggan. Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan Revenue from the rendering of service is recognized
menerima dan mengkonsumsi manfaat dari jasa tersebut. when the customer has received and consumed benefit
Pendapatan disajikan neto setelah dikurangi pajak from the services. Revenue is shown net of value added
pertambahan nilai, retur, potongan harga dan diskon. tax, returns, rebates and discounts.
Tidak terdapat kebijakan untuk menjual produk-produknya There is no policy to sell its products to the retail
kepada pelanggan ritel dengan hak retur. customer with right to return it.
Pendapatan usaha lainnya Other business income
Pendapatan sewa gedung yang diterima dimuka dan yang Unearned income of building rental are amortised over
ditangguhkan diamortisasi sesuai dengan periode sewa the rental period using the straight-line method. Revenue
dengan menggunakan metode garis lurus. Pendapatan on hotel services and other services is recognised when
atas jasa perhotelan dan jasa lainnya diakui pada saat delivered to customers.
jasa diserahkan kepada pelanggan.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan metode Expenses are recognised as incurred on an accrual
akrual. basis.
w. Penurunan nilai aset non-keuangan w. Impairment of non-financial asset
Grup menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai The Group examines whether there is any indication of
aset non-keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan impairment of the non-financial assets on the
konsolidasian dan kemungkinan penyesuaian ke nilai consolidated statement of financial position date and the
yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan possible adjustments to the recoverable value if there are
yang mengindikasikan penurunan nilai tersebut. Nilai aset circumstances that indicate such impairment. The value
yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai of assets that can be recovered is calculated based on
pakai atau harga jual neto, mana yang lebih tinggi. the value in use or net selling price, whichever is higher.
Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset Impairment loss is recognised if the carrying amount of
melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, the asset exceeds its recoverable value. On the other
pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi hand, a reversal of impairment is recognised when there
bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. is an indication that the impairment is no longer the case.
Penurunan/(pemulihan) nilai aset diakui sebagai Impairment/(recovery) on the value of the asset is
beban/(pendapatan) pada laporan laba rugi tahun recognised as an expense/(income) in the current year
berjalan. profit or loss.
x. Sewa x. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is or contains a lease. A contract is
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka in exchange for consideration. The Group can choose not
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. Grup dapat to recognise the right-of-use asset and lease liabilities for:
memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas
sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short term lease; and

- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
34

x. Sewa (lanjutan) x. Leases (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup the use of an identified asset, the Group shall assess
harus menilai apakah: whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefit from use of the asset throughout the
aset identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Company has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup asset. The Company has described when it has a
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang decision-making right that are the most relevant to
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset changing how and for what purpose the asset is used
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: are predetermined:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara 2. The Group has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya liability at the leases commencement date. The right-of-
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal use asset is initially measured at cost, which comprises
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran the initial amount of the leases liability adjusted for any
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal leases payment made at or before the commencement
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal yang date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-use
dikeluarkan. Aset hak-guna diamortisasi dengan asset is amortised over the straight-line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu throughout the lease term ranging from 2 to 12 years
sewa antara 2 hingga 12 tahun sewa. lease.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest rate
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate. Generally,
inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku the Group uses its incremental borrowing rate as a
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each leases payment is allocated between the liability
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba and finance cost. The finance cost is charged to profit or
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat loss over the leases period so as to produce a constant
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas periodic rate of interest on the remaining balance of the
untuk setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari “Aset The Group presents right-of-use assets as part of “Fixed
tetap” dan liabilitas sewa sebagai bagian dari “Liabilitas assets” and leases liabilities as part of “Other liabilities” in
lain-lain” di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan asset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya to the Group by the end of the leases term or if the cost
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan of the right-of-use asset reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset exercise a purchase option, the Group depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement date to the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup end of the useful life of the underlying asset. Otherwise,
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the Group depreciates the right-of-use asset from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the useful
aset hak-guna atau akhir masa sewa. life of the right-of-use asset or the end of the leases term.
35

x. Sewa (lanjutan) x. Leases (continued)
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- The Group analyses the facts and circumstances for each
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi type of landrights in determining the accounting for each
untuk masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga of these land rights so that it can accurately represent an
dapat merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak landrights do not transfer control of the underlying assets
atas tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas to the Group, but gives the rights to use the underlying
aset pendasar kepada Grup, melainkan mengalihkan hak assets, the Group applies the accounting treatment of
untuk menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan these transactions as leases under PSAK 73 “Leases”,
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa except if landrights substantially similar to land
berdasarkan PSAK 73 “Sewa”, kecuali jika hak atas tanah purchases, the Group applies PSAK 16 “Property, plant
secara substansi menyerupai pembelian tanah, maka and equipment”.
Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Modifikasi sewa Lease modification

Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Group account for a lease modification as a separate
jika: lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - The modification increases the scope of the lease by
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset adding the right to use one or more underlying assets;
pendasar atau lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - The consideration for the lease increases by an
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam amount commensurate with the stand-alone price for
ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga the increase in scope and any appropriate
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak adjustments to that stand-alone price to reflect the
tertentu. circumstances of the particular contract.
y. Pelaporan segmen y. Segment reporting
Grup menerapkan PSAK No. 5, “Segmen Operasi”. PSAK The Group adopted SFAS No.5, "Operating Segments".
ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan This SFAS regulates disclosures that allow the users of
pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan financial statements to evaluate the nature and financial
dampak keuangan dari aktivitas bisnis dan dimana entitas effects of the business activities in where the entity
beroperasi. operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup: An operating segment is a component of the Group:
i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh i. that engages in business activities from which it may
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk earn revenues and incur expenses (including
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi revenues and expenses relating to transactions with
dengan komponen lain dari Grup yang sama); other components of the same Group);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh ii. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional Grup untuk Group’s chief operating decision maker to make
pembuatan keputusan tentang sumber daya yang decisions about resources allocated to the segment
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. for which discrete financial information is available.
Segmen operasi Grup saat ini didasarkan pada segmen The Group's operating segments are currently based on
berikut: the following segments:
1. Segmen usaha yang berdasarkan kemampuan 1. A business segment based on the financial
informasi keuangan yang dimiliki dapat dijabarkan information capability possessed can be described as
sebagai usaha konvensional dan usaha syariah; a conventional business and sharia business.
2. Segmen geografis yang berdasarkan kemampuan 2. Geographic segments that are based on their financial
informasi keuangan yang dimiliki dapat dijabarkan information ability can be translated according to
sesuai lokasi geografis. geographic location.
36

z. Laba per saham dasar/dilusian z. Basic/diluted earnings per share
Laba per saham dasar dihitung sesuai dengan PSAK 56: Basic earnings per share are computed in accordance
“Laba Per Saham”. with SFAS 56: “Earnings Per Share”.
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing net
laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik profit attributable to the owner of the parent by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted-average number of ordinary shares outstanding
biasa yang beredar pada periode berjalan. during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan menyesuaikan Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares outstanding
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa to assume conversion of all dilutive potential ordinary
yang dilutif yang dimiliki Perseroan, yaitu obligasi konversi shares owned by the Company, which are convertible
dan opsi saham. bonds and stock option.
aa. Transaksi dengan pihak berelasi aa. Transactions with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihakpihak The Company entered into transactions with related
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 parties as defined in SFAS 7 "Related Party Disclosures".
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Transaksi ini This transaction is based on the terms agreed by both
dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh parties, where these requirements may not be the same
kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin as other transactions conducted with unrelated parties.
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan All transactions and balances with related parties are
pihak-pihak tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo disclosed in the notes to the consolidated financial
yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan statements.
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is an individual or entity related with the
dengan Perusahaan yang memenuhi persyaratan berikut: Company that meets the following requirements:
a). Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a) Person or immediate family member has a
relasi dengan Perusahaan jika: relationship with the Company if :
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. has control or joint control over the Company;
atas Perusahaan;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan; ii. has significant influence over the Company; or
atau
iii. personil manajemen kunci Perusahaan atau induk iii. is a key management personnel of the Company
Perusahaan. or its parent.
b). Suatu entitas berelasi dengan Perusahaan jika: b) An entity is related with the Company if:
i. entitas dan Perusahaan adalah anggota dari i. the entity and the Company are members of the
kelompok usaha yang sama; same business group;
ii. entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. the entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain; another entity;
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga iv. the entity is a joint venture of a third entity and the
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari other entity is an associate entity of the third
entitas ketiga; entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. the entity is a post-employment benefit plan;
pasca kerja;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf person identified in point (a); or
(a); atau
vii orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii the person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or the key management
personil manajemen kunci entitas. personnel of the entity.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 40. parties are disclosed in Note 40.
37

3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENT
PENTING
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often require
pertimbangan Direksi dalam menentukan metodologi yang Director judgement in determining the appropriate
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. methodology for valuation of assets and liabilities.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty

Grup membuat estimasi dan asumsi mengenai masa depan. The Group makes estimates and assumptions concerning the
Estimasi akuntansi yang dihasilkan, menurut definisi, akan future. The resulting accounting estimates, by definition,
jarang sekali sama dengan hasil aktualnya. Estimasi dan seldom equal to the actual results. The estimates and
asumsi yang secara signifikan berisiko menyebabkan assumptions that have a significant risk of causing a material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas selama 12 bulan ke depan dipaparkan di bawah ini. within the next 12 months are addressed below.
a. Imbalan pensiun a. Pension benefits
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada beberapa The present value of the pension obligations depends on
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial a number of factors that are determined on an actuarial
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan basis using a number of assumptions. The assumptions
untuk menentukan biaya/(penghasilan) pensiun neto used in determining the net cost/(income) for pensions
mencakup tingkat diskonto dan kenaikan gaji di masa include the discount rate and future salary increase. Any
datang. Adanya perubahan pada asumsi ini akan changes in these assumptions will have an impact on the
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban pensiun. carrying amount of pension obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto dan kenaikan gaji The Group determines the appropriate discount rate and
masa datang yang sesuai pada akhir periode pelaporan. future salary increase at the end of each reporting period.
Tingkat diskonto adalah tingkat suku bunga yang harus The discount rate is interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini atas estimasi arus determine the present value of estimated future cash
kas keluar masa depan yang diharapkan untuk outflows expected to be required to settle the pension
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukan obligations. In determining the appropriate discount rate,
tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan the Group considers the interest rates of government
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang bonds that are denominated in the currency in which the
didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar benefits will be paid and that have terms to maturity
dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka approximating the terms of the related pension obligation.
waktu kewajiban pensiun yang terkait.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are based
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. in part on current market conditions.
b. Revaluasi dan penyusutan aset tetap dan properti investasi b. Revaluation and depreciation of fixed assets and
(i) Revaluasi (i) Revaluation

Grup menerapkan model revaluasi untuk pengukuran The Group implemented a revaluation model for
selanjutnya atas aset tetap berupa tanah dan further measurement of land and building of fixed
bangunan serta properti investasi. Sesuai dengan assets and investment properties. In accordance with
kebijakan Grup, revaluasi dilakukan secara reguler the Group’s policy, revaluations are made regularly
setiap tiga tahun untuk aset tetap berupa tanah dan every three years for land and building in form of fixed
bangunan dan satu tahun untuk properti investasi oleh assets and one year for investment properties by
KJPP independen, dengan pendekatan nilai pasar independent valuers, using the market value or
atau biaya penggantian, atau penghasilan dan replacement cost, or income approaches and using
menggunakan asumsi-asumsi perhitungan nilai wajar fair value assumption assumptions (See Note 2i).
(Lihat Catatan 2i).
(ii) Depresiasi (ii) Depreciation

Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful life of fixed assets to
tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah be within 4 to 20 years. These are common life
umur yang secara umum diharapkan dalam industri di expectancies applied in the industries where the
mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Group conducts its business. Changes in the
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat expected level of usage and technological
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa development could impact the economic useful lives
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan and the residual values of these assets, and therefore
dapat direvisi. future depreciation charges could be revised.
38

3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENT
PENTING (lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
c. Perpajakan c. Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant consideration is made in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan dan pajak lainnya. provision of corporate income tax and other taxes. There
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang are certain transactions and calculations that the final tax
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam determination is uncertain in the normal course of
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas business. The Group recognised liability for corporate
pajak penghasilan badan pajak lainnya berdasarkan income tax and other taxes based on an estimate
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak whether there would be an additional corporate income
penghasilan badan dan pajak lainnya. tax and other taxes.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang di- d. Allowance for impairment losses of loans receivables
berikan dan piutang
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan Financial assets accounted for at amortised cost are
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan evaluated for impairment on the basis described in Note
pada Catatan 2d. 2d.
39

4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas 129.097 81.715 Cash on hand
Kas pada bank Cash in banks

Pihak berelasi : Related parties :
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 85.132 94.441 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 67.142 64.509 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 38.303 40.390 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
224.061 270.118
Pihak ketiga Related parties :

PT Bank Central Asia Tbk 23.782 60.950 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Syariah 21.773 483 PT Bank Mega Syariah
PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga
unit usaha syariah 7.023 6.380 sharia business unit
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 5.359 4.494 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Permata Tbk 3.048 1.360 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.059 1.699 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin PT Bank Bukopin
PT Bank DKI unit usaha syariah 293 422 PT Bank DKI sharia business unit
PT Bank DKI 128 108 PT Bank DKI
PT Bank Muamalat Indonesia 80 149 PT Bank Muamalat Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 19 19 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 14 14 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Woori Saudara 4 2 PT Bank Woori Saudara
PT Bank Bukopin PT Bank Bukopin
unit usaha syariah 4 - sharia business unit
Bank lainnya di daerah 14.501 9.214 Other bank In the region
80.002 86.636
Deposito berjangka
Pihak berelasi : Related parties :
(Persero) Tbk 104 104 (Persero) Tbk
433.263 438.573
Tidak ada kas dan setara kas dalam mata uang selain Rupiah. No cash and cash equivalents other than Rupiah currency.
Pada tanggal 31 Maret 2022, seluruh kas dalam simpanan (cash in safe) dan As at 31 March 2021, the whole cash in safe and cash in transit are insured
kas dalam perjalanan (cash in transit) telah diasuransikan oleh Perusahaan by the Company to PT BRI Asuransi Indonesia against the possibility of
kepada PT BRI Asuransi Indonesia terhadap kemungkinan terjadinya risiko losses due to robbery or robbery attempt with maximum insured coverage
kerugian akibat perampokan atau usaha perampokan dengan nilai is amounting to Rp 20,000 per year.
pertanggungan maksimal adalah sebesar Rp 20.000 per tahun.
Direksi berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk The Directors believe that the insurance coverage is adequate to cover the
menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian dan Direksi akan mengkaji possibility of losses and Director will evaluate the insurance coverage at
ulang pertanggungan tersebut setiap akhir periode. the end of each period.
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat kas dan setara kas yang dibatasi The Directors believe that there is no cash and cash equivalents which are
penggunaannya ataupun dijaminkan sebagai jaminan atas pinjaman pada restricted or pledged as collateral for any borrowing as at 31March 2022
tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021. and 31 December 2021.
Lihat Catatan 40 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi. Refer to Note 40 for the details of balances and transactions with related
parties.
40

5. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 5. LOANS
Pinjaman yang diberikan ("PYD") merupakan saldo pinjaman yang Loans represent the balance of loans given to customers, that are
diberikan kepada nasabah yang diklasifikasikan berdasarkan jenis dan classified by type and quality as follows:
kualitas dengan rincian sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis dan kualitas a. Based on type and quality

Dalam
Perhatian
Khusus/
Lancar/ Special Kurang Lancar/ Diragukan/
Current Mentioned Substandard Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total
Usaha Gadai 44.832.879 1.622.272 823.878 38.129 453.886 47.771.044 Pawn Business
Usaha non-gadai 4.629.224 1.207.728 171.354 49.512 370.633 6.428.450 Non-pawn Business
49.462.103 2.830.000 995.232 87.641 824.518 54.199.494
Pendapatan yang Unamortised revenue
belum diamortisasi 277.957
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.657.695) impairment losses
Bersih 50.819.755 Net
31 Desember/ December 2021

Dalam
Perhatian
Khusus/
Usaha Gadai 43.858.049 1.281.236 564.203 25.514 84.652 45.813.655 Pawn Business
Usaha non-gadai 4.673.074 1.092.330 97.490 69.890 378.767 6.311.551 Non-pawn Business
48.531.123 2.373.566 661.693 95.404 463.419 52.125.206
Pendapatan yang Unamortised
belum diamortisasi 294.550 revenue
Dikurangi: Less:
Pinjaman yang diberikan (”PYD”) merupakan saldo pinjaman yang Loans represent the balance of loans given to customers, that are
diberikan kepada nasabah yang diklasifikasikan berdasarkan jenis classified by type and quality in conventional and sharia unit are as
dan kualitas dengan rincian unit konvensional dan syariah sebagai follows:
berikut:

Dalam
Perhatian
Khusus/
Konvensional 41.440.769 2.001.843 776.607 54.397 552.548 44.826.164 Conventional

Syariah 8.021.334 828.157 218.624 33.244 271.971 9.373.330 Sharia
49.462.103 2.830.000 995.232 87.641 824.518 54.199.494
Dikurangi: Less:
41

5. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 5. LOANS (continued)
31 Desember/December 2021
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/Substan Diragukan/
Current Mentioned dard Doubtful Macet/ Loss Jumlah/ Total
Konvensional 40.583.887 1.664.986 531.204 59.322 228.823 43.068.222 Conventional

Syariah 7.947.235 708.580 130.490 36.082 234.597 9.056.984 Sharia
48.531.122 2.373.566 661.694 95.404 463.420 52.125.206
Dikurangi: Less:
PYD dengan persyaratan yang dinegosiasi ulang adalah PYD yang Loans with renegotiated terms are loans that have been restructured
telah direstrukturisasi karena adanya kekhawatiran akan kemampuan due to concerns about the borrower’s ability to meet contractual
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual ketika jatuh payments when due. COVID-19 restructuring program was also
tempo. Program restrukturisasi terkait dengan COVID-19 categorised as restructured loans.
dikategorikan sebagai kredit yang direstrukturisasi.
Bentuk restrukturisasi kredit adalah sebagai berikut: The forms of credit restructuring are as follows:
1. Penurunan bunga pinjaman atau imbal jasa/imbal hasil kredit; 1. Decrease in loan interest or service fees/return on credit;
2. Perpanjangan jangka waktu/penjadwalan kembali kredit; 2. Term extension/ credit rescheduling;
3. Pengurangan tunggakan bunga pinjaman atau imbal jasa/imbal 3. Reduction of arrears on loan interest or service fees/return on
hasil kredit; credit;
4. Penambahan fasilitas kredit; 4. Addition of credit facilities;
5. Konversi kredit menjadi penyertaan modal sementara; dan 5. Conversion of credit into temporary equity participation; and
6. Pembayaran sejumlah kewajiban bunga pinjaman atau imbal 6. Payment of a number of loan interest obligations or fees/yields
jasa/imbal hasil yang dilakukan kemudian. made later.
Jumlah pinjaman yang diberikan yang telah direstrukturisasi pada 31 The amount of loans whose terms have been restructured as of 31
Maret 2022 dan 31 Desember 2021 berdasarkan kolektibilitas adalah March 2022 and 31 December 2021 by collectability grading is as
sebagai berikut: follows:

Dalam
Perhatian
Khusus/
Usaha gadai 1.722 1.232 381 - 5 3.341 Pawn Business

Usaha non-gadai 549.996 477.455 89.298 26.476 108.572 1.251.797 Non-pawn Business
551.718 478.687 89.679 26.476 108.578 1.255.137

Dalam
Perhatian
Khusus/
Usaha gadai 4.064 552 46 - - 4.662 Pawn Business

Usaha non-gadai 822.860 434.454 50.555 135.052 - 1.442.921 Non-pawn Business
826.924 435.006 50.601 135.052 - 1.447.583
42

Berikut ini adalah kerugian dari pinjaman yang direstrukturisasi yang Below is the loss from restructured loan charged to the consolidated
dibebankan pada laba rugi konsolidasian untuk periode Tiga bulan profit or loss for the Three-month period ended 31 March 2022:
yang berakhir 31 Maret 2022:
Kerugian dari pinjaman yang
Jumlah Pinjaman/ direstrukturisasi/ Loss from
Outstanding Loan restructured loan
Pinjaman yang direstrukturisasi 1.255.137 (2.444) Restructured loan

Kerugian dari pinjaman yang
Jumlah Pinjaman/ direstrukturisasi/ Loss from
Outstanding Loan restructured loan
Pinjaman yang direstrukturisasi 1.447.582 (58.733) Restructured loan
b. Berdasarkan stage b. Based on stage

Berikut adalah perubahan jumlah pinjaman yang diberikan yang Below is the loans movement based on stages as at 31 March 2022
diberikan berdasarkan stages pada 31 Maret 2022 dan 31 Desember and 31 December 2021:
2021:
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 49.586.916 524.387 2.013.903 52.125.206 Beginning balance

Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Stage 2) (23.076) 25.300 (2.224) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (12.409) (8.615) 21.024 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 19.500 (16.198) (3.302) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
pinjaman 1.053.117 86.396 974.176 2.113.688 Net change in loans
Penghapusan - - (39.400) (39.400) Written-off
Saldo akhir 50.624.048 611.270 2.964.177 54.199.494 Ending balance

Saldo awal 53.903.206 1.121.967 1.985.430 57.010.603 Beginning balance

Transfer ke kredit
pinjaman (4.148.541) (605.869) (108.873) (4.863.283) Net change in loans
Penghapusan - - (22.114) (22.114) Written-off
43

Jangka waktu pinjaman yang diberikan diklasifikasikan berdasarkan Classification of loans based on the terms of loans agreement are as
periode perjanjian pinjaman adalah sebagai berikut: follows:
< 1 Tahun 46.868.055 45.048.833 < 1 Year

> 1 - 2 Tahun 2.518.115 2.299.577 > 1-2 Years
> 2 Tahun 4.813.324 4.776.796 > 2 Years
Jumlah 54.199.494 52.125.206 Total
Pendapatan yang belum di amortisasi 277.957 294.550 Unamortised revenue

Dikurangi: Deducted:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.657.695) (3.458.026) Allowance for impairment losses
Bersih 50.819.755 48.961.730 Net
Seluruh pinjaman yang diberikan merupakan transaksi pihak ketiga. All loans are third party transactions.
Seluruh pinjaman yang diberikan merupakan pinjaman dalam mata uang All loans granted or disbursed are denominated in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan Movements of allowance for impairment losses of loans is as follows:
adalah sebagai berikut:
Saldo awal 3.458.026 2.777.855 Beginning balance

Penambahan provisi (Catatan 35) 199.670 680.171 Additional provision (Note 35)
Saldo akhir 3.657.695 3.458.026 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit (“CKPN”) yang The movement of allowance for impairment losses (“CKPN”) loans as at 31
diberikan pada 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 adalah sebagai March 2022 and 31 December 2021 is as follows:
berikut:

Saldo awal 1.479.635 285.708 1.692.682 3.458.025 Beginning balance

Transfer ke kredit
pinjaman (147.333) 9.624 337.379 199.670 Net change in loans
Penghapusan - - - - Written-off
CKPN atas pinjaman gadai dan non gadai masing masing adalah Rp CKPN for pawn product and non pawn product are amounting to Rp
1.522.462 dan Rp 2.135.233. 1,422,462 and Rp 2,135,233 respectively.
44


Saldo awal 1.612.626 346.653 818.576 2.777.855 Beginning balance

umurnya (Stage 2) (13.491) 14.158 (667) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
pinjaman (122.328) 20.528 781.970 680.170 Net change in loans
Penghapusan - - - - Written-off
CKPN atas pinjaman gadai dan non gadai masing masing adalah Rp CKPN for pawn product and non pawn product are amounting to Rp
1.057.320 dan Rp 2.400.705. 1,057,320 and Rp 2,400,705 respectively
Penerimaan kembali cadangan kerugian penurunan nilai merupakan Recovery from allowance for impairment losses represents received from
penerimaan atas piutang yang sebelumnya telah dilakukan receivable that has been reserved, then become collectible.
pencadangan, kemudian tertagih.
Direksi berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman The Directors believe that the allowance for impairment losses is adequate
yang diberikan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya to cover the possibility of losses on uncollectible loans and Directors will
risiko kerugian atas tidak tertagihnya pinjaman yang diberikan dan review the adequacy at the end of each period.
Direksi akan mengkaji ulang kecukupannya tersebut setiap akhir periode.
Pinjaman yang diberikan dengan kualitas macet diklasifikasi sebagai Loans with loss quality is classified as Collateral Items in Auction
Barang Jaminan Dalam Proses Lelang (“BJDPL”) dimana BJDPL pada Process (“BJDPL”) which in substance BJDPL is a loan which the
dasarnya merupakan pinjaman yang diberikan yang jaminannya belum collateral has not been sold an currently is still on auction process. Cash
laku dijual dan saat ini sedang dalam proses lelang. Kas yang diperoleh receipt from the auction will be used to settle the loans.
dari lelang nantinya akan digunakan untuk menyelesaikan pinjaman.
Seluruh pinjaman yang diberikan dijamin oleh barang jaminan bergerak. All loans are secured by moveable collateral. If the customer does not
Apabila nasabah tidak melunasi pinjaman pada tanggal jatuh tempo, repay the loan on the due date, the collateral will be auctioned. The
barang jaminan akan dilelang. Direksi berpendapat bahwa barang Directors believe that the collateral value is adequate to cover the
jaminan yang diterima cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya possibility of losses from uncollectible loans.
risiko kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman yang diberikan tersebut.
Pinjaman yang diberikan telah diasuransikan dan telah dijaminkan atas Loans to customers are insured and have been guaranteed for their credit
fasilitas kreditnya oleh PT Asuransi Jasaraharja Putera Syariah, PT facilities by PT Asuransi Jasaraharja Putera Syariah, and PT Jaminan
Jaminan Kredit Indonesia (Jamkrindo), dan PT Penjaminan Jamkrindo Kredit Indonesia (Jamkrindo), and PT Penjaminan Jamkrindo Syariah. The
Syariah. Objek pertanggungan yang diberikan oleh PT Asuransi insurance coverage provided by PT Asuransi Jasaraharja Putera Syariah
Jasaraharja Putera Syariah meliputi asuransi atas selisih penurunan nilai covers insurance for the difference in impairment in gold value, death
emas, santunan kematian, kehilangan barang jaminan, ketidakabsahan compensation, loss of collateral or damage to goods guarantee above 75
bukti kepemilikan barang jaminan yang diagunkan, kerusakan barang percent, as well as the collateral cannot be auctioned. The object of
jaminan di atas 75 persen, maupun ketika barang jaminan tidak dapat coverage provided by PT BRI Asuransi Indonesia includes credit collateral
dilakukan pelelangan. Objek pertanggungan yang diberikan oleh PT BRI goods, belonging to customers controlled and under the responsibility of
Asuransi Indonesia meliputi barang jaminan kredit milik nasabah yang the insured, cash, gold, all documents, electronic equipment,
dikuasai dan dibawah tanggung jawab tertanggung, uang kas, emas, office/buildings/ buildings owned or leased by the insured including the
seluruh dokumen, peralatan elektronik, kantor/gedung/bangunan milik office/buildings/inventory. The object of coverage provided by Jamkrindo,
atau disewa oleh tertanggung termasuk atas inventaris Jamkrindo UUS, Jamkrindo Syariah includes insurance for credit facilities
kantor/gedung/bangunan tersebut. Objek pertanggungan yang diberikan that have been defaulted with coverage that is covered at 80 percent of
oleh Jamkrindo, Jamkrindo UUS, Jamkrindo Syariah meliputi asuransi outstanding loan or 100 percent of outstanding value with maximum at 80
atas fasilitas kredit yang telah default dengan coverage yang ditanggung percent from credit plafond or 100 percent from outstanding loan when the
sebesar 80 persen dari nilai outstanding dengan maksimum sebesar 80 customer dies.
persen dari plafond kredit atau 100 persen dari nilai outstanding ketika
nasabah meninggal dunia.
45

Barang jaminan berupa emas atas pinjaman yang diberikan telah Gold collaterals on loans have been fully insured by the Company to PT
diasuransikan seluruhnya oleh Perusahaan kepada PT BRI Asuransi BRI Asuransi Indonesiawith the maximum insured limit coverage is
Indonesia dengan batas pertanggungan maksimum adalah sebesar Rp amounting to Rp 200,000 per year in 2022 and 2021. Whilst, at its own risk,
200.000 per tahun pada tahun 2022 dan 2021. Sedangkan atas risiko the minimum coverage value is Rp 2,500,000 (full amount) per incident.
sendiri, batas minimal nilai pertanggungannya sebesar Rp 2.500.000
(nilai penuh) per kejadian.
Barang jaminan non-emas produk berbasis gadai, fidusia, dan jasa Loan collateral for non-gold based on pawn, fiduciary, and other services,
lainnya baik konvensional maupun syariah untuk seluruh transaksi telah both conventional and sharia for all transactions are insured by the
diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT BRI Asuransi Indonesia Company to PT BRI Asuransi Indonesia through Property Insurance All
melalui program Asuransi Properti All Risk barang jaminan non-emas Risk Program of non-gold collaterals on fire risks and expansion of
atas risiko kebakaran dan perluasan jaminan dengan batas nilai warranty with maximum insured limit coverage is amounting to non-gold
pertanggungan maksimal adalah sebesar outstanding loan non-emas outstanding loan from each region for 2022 and 2021. Whilst, at its own
dari masing-masing wilayah untuk tahun 2022 dan 2021. Sedangkan risk, the minimum coverage value is Rp 2,500,000 (full amount) per
atas risiko sendiri, batas minimal nilai pertanggungannya sebesar Rp incident.
2.500.000 (nilai penuh) per kejadian.
Pemindahan barang jaminan juga telah diasuransikan oleh Perusahaan Transfer of collateral items has also been insured by the Company to PT
kepada PT BRI Asuransi Indonesia yang menjamin kehilangan barang BRI Asuransi Indonesia which guarantees the loss of collateral in the form
jaminan berupa emas/perhiasan milik tertanggung dan/atau dalam of gold/jewelry of the insured and/or in the responsibility of the insured
tanggung jawab tertanggung selama dalam pengiriman dari satu tempat during the delivery from one place to another place, that risk of
ke tempat lain, yaitu risiko alat angkut, perampokan, kecelakaan, harta conveyance, robbery, accident, employee in duty’s property, is amounting
karyawan yang bertugas, yaitu sebesar Rp 125.000 atas pengiriman to Rp 125,000 for the delivery of collateral items. Whilst, at its own risk, the
barang jaminan. Sedangkan atas risiko sendiri, batas 2,5% atas lebih upper 2.5% limit is more than the claim value according to a certain policy
dari nilai klaim sesuai paket polis tertentu dengan minimum Rp package with a minimum of Rp 2,500,000 (full amount) per incident.
2.500.000 (nilai penuh) per kejadian.
Direksi berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk The Directors believe that the insurance coverage is adequate to cover the
menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian dan Direksi akan possibility of losses and the Directors will review the insurance coverage
mengkaji ulang nilai pertanggungan tersebut setiap akhir periode. every end of the period.
Pinjaman yang diberikan dengan tingkat kualitas lancar, dalam perhatian For loans with current, special mentioned, and substandard quality level,
khusus, dan kurang lancar masih dihitung pendapatan sewa modalnya, the interest income is still accrued as revenue, whereas for doubtful or loss
sedangkan untuk kualitas diragukan dan macet tidak diperhitungkan lagi quality, the interest income is no longer accrued.
pendapatan sewa modalnya.
Penyelesaian kredit bermasalah termasuk kredit restrukturisasi dilakukan Settlement of non-performing loans including restructuring loans is carried
dengan cara sebagai berikut: out in the following ways:
1. Pelunasan oleh nasabah; 1. Payment by customer;
2. Eksekusi dan penjualan/likuidasi barang jaminan; 2. Execution and sale/liquidation of collateral goods;
3. Saluran hukum atau bantuan pihak ketiga; dan 3. Third party legal or assistance channels; and
4. Penghapusbukuan. 4. Write-off.
Manajemen melakukan aktivitas monitoring, evaluasi dan pembinaan Management carries out more intensive monitoring, evaluation and
yang lebih intensif terhadap nasabah yang direstrukturisasi untuk guidance activities for restructured customers to maintain credit quality until
menjaga kualitas kredit sampai dinyatakan sehat kembali dan they are declared healthy again and released from restructuring conditions.
dikeluarkan dari kondisi restrukturisasi. Jika terjadi pemburukan kualitas If there is a deterioration in the quality of the restructured loans, the
kredit yang telah direstrukturisasi, Manajemen akan memberikan Management will provide an early warning that is used to make loan
peringatan dini yang digunakan untuk melakukan penyelesaian kredit settlements in order to minimize potential losses for the Company.
dalam meminimalkan potensi kerugian Perusahaan.
Pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember Loans in 31 March 2022 and 31 December 2021 are pledged as collateral
2021 dijadikan jaminan pinjaman bank (Catatan 21). for bank loans (Note 21).
46

6. PIUTANG LAIN-LAIN - BERSIH 6. OTHER RECEIVABLES - NET
Pihak berelasi Related parties

Piutang afiliasi 707.609 709.705 Receivables from affiliates
707.609 709.705
Pihak ketiga Third party
Piutang tuntutan ganti rugi Post claim compensation receivables
pegawai 46.403 46.720 from employees
Piutang kepada rekanan 43.938 37.595 Vendor receivables
Piutang lainnya 47.331 6.438 Others
137.673 90.753
Cadangan penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai: (23.042) (22.889) losses
822.240 777.569
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang lainnya sebagai Movement of allowance for impairment losses for other reveivables are as
berikut: follows:
Saldo awal 22.889 30.978 Beginning balance

Penambahan/(pembalikan) Addition/(reversal)
(Catatan 35) 153 (8.089) (Note 35)
Saldo akhir 23.042 22.889 Ending balance
Pada tanggal 31 Maret 2022, termasuk dalam penyisihan kerugian As at 31 March 2021, allowance for impairment losses of other receivable
penurunan piutang lain-lain adalah saldo entitas anak sebesar Rp 637 includes balance of subsidiaries amounting to Rp 637 (31 December 2021:
(31 Desember 2021 : Rp 485). Rp 485).
Piutang tuntutan ganti rugi dari pegawai merupakan piutang dari Claim compensation from employees are receivables from the Company's
karyawan Perusahaan berdasarkan penetapan Direksi atas sanksi employees based on the Directors’ decision on sanctioned claims for
tuntutan ganti rugi akibat tindak kelalaian atau kesalahan yang dilakukan compensation due to negligence or mistakes made by employees in the
oleh karyawan dalam kegiatan operasional Perusahaan. operations of the Company.
Direksi berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai piutang The Directors believe that allowance for impairment losses on other
lainnya cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak receivables is adequate to cover possible losses from uncollectible other
tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Persediaan emas 507.143 367.372 Gold in inventories

Persediaan barang 24.084 25.687 Supplies inventories
531.228 393.059
Saldo persediaan emas terdiri dari logam mulia, stok untuk tabungan Gold inventories consist of precious metal, stock for gold savings, jewelry
emas, perhiasan dan persediaan bahan baku. and raw materials inventories.
Persediaan barang terdiri dari perlengkapan, makanan, dan minuman. Supplies inventories consist of supplies, food and beverages. As at 31
Pada tanggal 31 Maret 2022, biaya persediaan yang diakui sebagai March 2022, the cost of inventories recognised as expense is amounting to
beban yaitu sebesar Rp 451 (2021: Rp 791) Rp 451 (2021: Rp 791)
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi kerugian penurunan The Directors believe that there is no indication of impairment in values of
nilai persediaan pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021. inventories as at 31 March 2022 and 31 December 2021.
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, persediaan telah As at 31 March 2022 and 31 December 2021, inventories were insured
diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan dengan jumlah against all risks of damage, gold in transit and gold in safe with total
pertanggungan, emas dalam perjalanan sebesar Rp 600.000 dan emas coverage of approximately Rp 600,000. Whilst, at its own risk, the upper
dalam brankas sebesar Rp 1.800.000. Sedangkan atas risiko sendiri, 2.5% limit is more than the claim value according to a certain policy
batas 2,5% dari nilai klaim, minimal Rp 2.500.000,- (nilai penuh) per package with a minimum of Rp 2,500,000 (full amount) per incident.
kejadian.
Direksi berpendapat bahwa asuransi tersebut sudah memadai terhadap The Directors believe that insurance are adequate against the inventories
semua risiko kerusakan pada persediaan pada tanggal 31 Maret 2022 for any risks of damage as at 31 March 2022 and 31 December 2021.
dan 31 Desember 2021.
47

8. PENDAPATAN YANG MASIH HARUS DITERIMA 8. ACCRUED INCOME
Usaha gadai 2.149.726 2.108.468 Pawn Business

Usaha non-gadai 129.926 127.627 Non-pawn Business
2.279.652 2.236.095
Akun ini merupakan saldo pendapatan sewa modal dan jasa simpan This account represents the balance of interest revenue and saving fee
(mu’nah) yang masih harus diterima. Direksi berpendapat bahwa (mu’nah) that still has to be received. The Directors believe that allowance
cadangan kerugian penurunan nilai atas pendapatan yang masih harus for impairment losses of accrued income that included in allowance for
diterima yang terdapat di dalam saldo cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of loans is adequate to cover the possibility of losses on
pinjaman yang diberikan adalah cukup untuk menutupi kemungkinan uncollectible accrued income.
terjadinya risiko kerugian atas tidak tertagihnya pendapatan yang masih
harus diterima.
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSE
Pembukaan cabang baru 59.482 47.209 New branches opening

Asuransi 56.086 3.223 Insurance
Uang muka 30.651 17.657 Down payment
Sewa gedung kantor 2.052 1.782 Office building rents
Lain-lain 18.685 26.368 Others
166.954 96.239
Sewa gedung kantor merupakan pembayaran beban sewa gedung Office building rental is a payment of the extension of old office building
kantor lama yang diperpanjang dan diamortisasi selama masa sewa. rental and amortised during the rental period.
Pembukaan cabang baru adalah pembayaran dimuka kepada vendor New branches opening is an advance payment to the vendor for the
atas renovasi cabang baru dan akan diamortisasi selama periode jasa. renovation of new branches and will be amortised during the service period
10. PENYERTAAN LANGSUNG 10. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, Perusahaan As of 31 March 2022 and 31 December 2021, the Company has
memiliki investasi pada PT Pefindo Biro Kredit dengan persentase investment in PT Pefindo Biro Kredit with percentage of ownership by
kepemilikan masing-masing sebesar 16,09% dan 16,09%. 16.09% and 16.09% respectively.
Nilai perolehan 20.060 20.060 Cost

Cadangan kerugian penurunan nilai (13.965) (14.335) Allowance for impairment losses
6.095 5.725
Direksi berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang The Directors believe that the allowance for impairment losses is adequate
diberikan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya risiko to cover the possibility of losses and the Directors will review the adequacy
kerugian dan Direksi akan mengkaji ulang kecukupannya tersebut setiap at the end of each period.
akhir periode.
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PROPERTIES
Tanah 152.597 152.597 Land

Bangunan 27.428 27.428 Buliding
180.025 180.025
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut : Movements of investment properties are as follows:

Perubahan nilai wajar - 88 Changes in fair value
Saldo akhir 180.025 180.025 Ending balance
48

11. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi terdiri dari tanah dan bangunan yang berlokasi: Investment properties consist of land and buildingsare located:
Harco Ps. Baru, lantai dasar, Jl. Samanhudi No.106, RT.5/RW.8, Ps. Harco Ps. Baru, ground floor, Jl. Samanhudi No.106, RT.5/RW.8, Ps. Baru,
Baru, Kecamatan Sawah Besar, Kota Jakarta Pusat, Daerah Khusus Kecamatan Sawah Besar, Kota Jakarta Pusat, Daerah Khusus Ibukota
Jakarta with land and building area 2,520 m2 and 10,112 m2, and
Ibukota Jakarta dengan luas tanah dan bangunan seluas 2.520 m2 dan
acquisition cost Rp 1,225 and Rp 123. Fair value per 31 December 2021
10.112 m2, dengan biaya perolehan sebesar Rp 1.225 dan Rp 123. Nilai are Rp 152,597, according to KJPP Karmanto & Rekan on valuation date
wajar per 31 Desember 2021 sebesar Rp 152.597 berdasarkan KJPP 24 December 2021.
Karmanto & Rekan pada tanggal penilaian 24 Desember 2021.
Pada tahun 2022 dan 2021, seluruh properti investasi disewakan kepada In 2021 and 2020, all of investment properties are leased to third parties
pihak ketiga berdasarkan perjanjian sewa. under the lease agreements
Perubahan nilai wajar properti investasi sebesar Rp 88 pada 31 The change in fair value of investment properties amounting Rp 88 in 31
Desember 2021 didasarkan pada perubahan nilai wajar yang dihitung December 2021 based on changes in fair value calculated by KJPP
oleh KJPP Karmanto & Rekan, penilai independen yang terdaftar di Karmanto & Rekan an independent appraiser registered in Financial
Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
Direksi meyakini bahwa penentuan nilai wajar didukung oleh bukti pasar The Directors believe that determination of fair value is supported by
atau lebih banyak berdasarkan faktor lain karena sifat properti tersebut market evidence or more based on other factors due to the nature of
dan keterbatasan data pasar yang dapat diperbandingkan. property and the limitations of comparable market data.
Pendapatan sewa dan beban manajemen atas properti investasi pada 31 Rental income and management expenses on investment properties on 31
Maret 2022 dan 31 Desember 2021 masing-masing adalah sebesar Rp March 2022 and 31 December 2021 amounting to Rp 490 and Rp 1,637
409 dan Rp 1.637. respectively.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung dengan Level 2 fair values of land and buildings are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar, estimasi biaya comparable market data approach, cost reproduction or cost replacement
reproduksi baru atau biaya pengganti baru, dan estimasi pendapatan dan approach and asset generated income approach. The approximate market
biaya yang dihasilkan oleh aset. Harga pasar dari tanah dan bangunan prices of comparable land and buildings are adjusted for differences in key
yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut utama attributes such as property size, location and use of an asset. The most
seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan aset. Input yang paling significant input into this valuation approach is price per square meter
signifikan dalam pendekatan penilaian ini adalah asumsi harga per assumptions.
meter.
Pendapatan sewa dan beban pengelolaan atas properti investasi pada Lease income and management expense on investment properties on 31
12. ASET TETAP 12. FIX ASSETS

Saldo awal/ Saldo
Beginning Penambaha Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ akhir/Ending
balance n/ Addition Deduction Reclassification Revaluation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct acquisition
Model revaluasi Revaluation Model
Tanah 7.731.860 - - - - 7.731.860 Land
Bangunan 2.139.082 1.916 - 202.448 - 2.343.446 Buildings
Model biaya Cost Model
Inventaris 1.666.143 52.523 - 247 - 1.718.913 Equipments
Kendaraan 444.261 2.593 (9.074) 58 - 437.838 Vehicles
11.981.346 57.032 (9.074) 202.753 - 12.232.057
Aset dalam pengerjaan Construction in progress
Bangunan 654.834 123.797 - (202.529) - 576.102 Buildings
Inventaris 3.365 2.641 - (58) - 5.948 Equipments
658.199 126.438 - (202.587) - 582.050
12.639.545 183.470 (9.074) 166 - 12.814.107

Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 544.781 38.026 - 8 - 582.815 Buildings
Model Biaya Cost Model
Inventaris 1.338.501 41.766 - 235 - 1.380.502 Equipments
Kendaraan 85.344 11.645 (6.994) - - 89.995 Vehicles
1.968.626 91.437 (6.994) 243 - 2.053.312
Nilai Buku 10.670.919 10.760.795 Book Value
49

12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIX ASSETS (continued)

Saldo awal/ Saldo
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ akhir/Ending
balance Addition Deduction Reclassification Balance

Aset hak guna Right of use asset
Bangunan 503.447 57.298 (47.165) (1.094) 512.487 Buildings

Kendaraan - - - - - Vehicles
503.447 57.298 (47.165) (1.094) 512.487

Akumulasi penyusutan Revaluation Model
Bangunan 243.327 43.025 (46.133) (1.094) 239.125 Buildings

Kendaraan - - - - - Vehicles
243.327 43.025 (46.133) (1.094) 239.125
Nilai Buku 260.120 273.362 Book Value
Saldo awal/ Saldo Akhir/

Beginning Penambaha Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ Ending
balance n/ Addition Deduction Reclassification Revaluation Balance

Tanah 7.713.744 17.771 - 345 - 7.731.860 Land
Bangunan 1.869.179 33.979 (21.312) 257.236 - 2.139.082 Buildings

Inventaris 1.554.039 172.585 (44.876) (15.605) - 1.666.143 Equipment
Kendaraan 383.265 97.942 (40.131) 3.185 - 444.261 Vehicles
11.520.227 322.277 (106.319) 245.161 - 11.981.346
Aset dalam pengerjaan Construction in progress

Bangunan 362.101 562.834 - (270.101) - 654.834 Buildings
Inventaris 2.042 1.341 - (18) - 3.365 Equipments
364.143 564.175 - (270.119) - 658.199
11.884.370 886.452 (106.319) (24.958) - 12.639.545

Bangunan 395.647 160.298 (11.164) - - 544.781 Buildings

Inventaris 1.180.313 218.107 (44.783) (15.136) - 1.338.501 Equitments
Kendaraan 55.830 43.758 (15.935) 1.691 - 85.344 Vehicles
1.631.790 422.163 (71.882) (13.445) - 1.968.626
Nilai Buku 10.252.580 10.670.919 Book Value
50


Saldo awal/ Saldo
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ akhir/Ending
balance Addition Deduction Balance

Bangunan 431.033 186.007 (113.593) 503.447 Buildings

Kendaraan 129 - (129) - Vehicles
431.162 186.007 (113.722) 503.447

Akumulasi penyusutan Revaluation Model
Bangunan 192.746 164.174 (113.593) 243.327 Buildings

Kendaraan 115 14 (129) - Vehicles
192.861 164.188 (113.722) 243.327
Nilai Buku 238.301 260.120 Book Value
Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, aset tetap As at 31 March 2022 and 31 December 2021, fixed assets are covered by
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya. Direksi insurance against losses of fire and other risks. The Directors believe that
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. insured.
Pada tanggal 31 Maret 2022, terdapat aset tetap yang dibeli dengan As at 31 March 2022, fixed assets amounting to Rp 54,073 are purchased
utang pembiayaan dari PT Toyota Astra Financial Services, PT Dipo Star using financing loan from PT Toyota Astra Financial Services, PT Dipo Star
Finance, dan Bank Jasa Jakarta sebesar Rp 95.444 (31 Desember Finance, and Bank Jasa Jakarta Rp. 95,444 (31 December 2021: Rp
2021: Rp 54.073). 54,073)
Berdasarkan evaluasi Direksi, tidak terdapat kejadian berjalan atau Based on the Directors’ assessment, there have been no events or
perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances which may indicate impairment in value of fixed
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 assets as at 31 March 2022 and 31 December 2021.
Desember 2021.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Laporan laba rugi konsolidasian menyajikan saldo berikut berkaitan Consolidated profit or loss shows the following amounts related to leases:
dengan sewa:
Beban penyusutan aset hak-guna: Depreciation expense of right of use assets:

- Bangunan 43.022 164.174 Bulidings -
- Kendaraan - 14 Vehicles -
43.022 164.188
Pada tahun 2020, Grup mempekerjakan KJPP Karmanto & Rekan In 2020, the Group engages KJPP Karmanto & Rekan as external
sebagai penilai eksternal independen dan berkualifikasi untuk independent and qualified appraiser to determine the fair value of land and
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan. buildings.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia Valuations are performed based on Indonesian Valuation Standards based
berdasarkan transaksi pasar terkini. Metode penilaian yang dipakai on reference to recent market transactions. The valuation methods used
adalah metode data pasar, metode biaya dan metode pendapatan. are market data approach, cost approach and income approach. Elements
Elemen-elemen yang digunakan dalam perbandingan data untuk used in data comparison to determine fair value of assets are among
menentukan nilai wajar aset antara lain: others are as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti a) Type and right on property
b) Kondisi pasar b) Market condition
c) Lokasi c) Location
d) Karakteristik fisik d) Physical characteristic
e) Karakteristik tanah e) Land characteristic
51


Nilai tercatat Nilai tercatat
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ Keuntunganrevaluasi/ Gain
Carrying amount Carrying amount on revaluation
before revaluation after revaluation
Tanah dan bangunan 9.023.496 9.187.276 163.780 Land and buildings
Pada tanggal 31 Desember 2020, kenaikan nilai tercatat yang timbul dari As at 31 December 2020, the increase in the carrying amount of land and
revaluasi tanah dan bangunan dicatat di dalam penghasilan buildings are recorded in other comprehensive income are amounting to
komprehensif lain adalah sebesar Rp 163.780. Direksi berpendapat Rp 163,780. The Directors believe the revaluation value of land and
bahwa nilai revaluasi tanah dan bangunan di atas adalah wajar dan telah buildings above are reasonable and in accordance with applicable
sesuai dengan metode penilaian yang berlaku. revaluation method.
Tabel di bawah ini menganalisis instrumen non-keuangan yang dicatat The table below analyses non-financial instrument carried at fair value,
pada nilai wajar berdasarkan tingkatan metode penilaian. Perbedaan based on levels of valuation method. The different levels of valuation
pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai berikut: method are as follows:
- Tingkat 1 - Level 1
Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari pasar yang aktif untuk aset atau Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik. liabilities.
Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 Input other than quoted prices included within level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung for asset and liabilities, either directly (that is, as a price) or indirectly
(yaitu sebagai suatu harga) atau secara tidak langsung (sebagai turunan (derived from price).
dari harga).
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar Input for asset or liability that is not based on observable market data
yang dapat diobservasi (informasi yang tidak dapat diobservasi). (unobservable inputs).
Pengukuran nilai wajar 31 Desember 2020 menggunakan/

Fair value measurement 31 December 2020 using:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Level Tingkat 3/ Jumlah/ Total
Level 1 2 Level 3
Pengukuran nilai wajar berulang Recurring fair value measurament
Tanah dan Bangunan - 9.187.276 - 9.187.276 Land and buildings
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung dengan

Level 2 fair values of land and buildings are calculated using the
menggunakan pendekatan perbandingan harga pasar, estimasi biaya
comparable market data approach, cost reproduction or cost replacement
reproduksi baru atau biaya pengganti baru, dan estimasi pendapatan dan
approach and asset generated income approach. The approximate market
biaya yang dihasilkan oleh aset. Harga pasar dari tanah dan bangunan
prices of comparable land and buildings are adjusted for differences in key
yang paling mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut utama
attributes such as property size, location and use of an asset. The most
seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan aset. Input yang paling
significant input into this valuation approach is price per square meter
signifikan dalam pendekatan penilaian ini adalah asumsi harga per
assumptions.
meter.
Perhitungan keuntungan/kerugian penjualan dan penghapusan aset tetap Calculation of gain/loss on sale and write-off of fixed assets as follows:
sebagai berikut:

- Bangunan - 57.969 Vehicles -
- Kendaraan 9.073 21.312 Buildings -
- Inventaris - 44.129 Equitments -
9.073 123.410

- Bangunan - 21.894 Vehicles -
- Kendaraan 6.796 11.164 Buildings -
- Inventaris - 44.129 Equitments -
6.796 77.187
Nilai buku aset tetap yang dijual 2.277 46.223 Book value of disposed fixed asset
Hasil penjualan aset tetap 2.805 40.061 Proceeds from sales of fixed assets
Pendapatan/(Kerugian) atas penjualan

aset tetap 528 (6.162) Profit/(Loss) and sales of fixed assets
52


- Kendaraan - 263 Buildings -
- Inventaris - 131 Equitments -
- 394

- Kendaraan - 96 Buildings -
- Inventaris - 131 Equitments -
- 227
Nilai buku aset tetap yang dihapuskan - 167 Book value of written-off of fixed asset
Kerugian penghapusan aset tetap - (167) Loss on written-off of fixed assets
Bersih 528 (6.329) Net
Rincian aset dalam penyelesaian, adalah sebagai berikut: Details of construction in progress are as follow:

Persentase
penyelesaian/ Tanggal estimasi
Akumulasi biaya/ Percentage of penyelesaian/ Estimated
Accumulated cost completion completion date
Standarisasi outlet 151.828 95,00% Beragam/ Various Outlet standardisation

Pegadaian Tower 244.135 95,00% Desember/ December 2022 Pegadaian Tower
Gedung Kenari Baru 77.160 95,00% Juni/ June 2022 Kenari Baru building
Lai-lain 108.927 Beragam/ Various Beragam/ Various Others
582.050

Persentase
penyelesaian/ Tanggal estimasi
Akumulasi biaya/ Percentage of penyelesaian/ Estimated
Accumulated cost completion completion date
Standarisasi outlet 256.206 95,00% Beragam/ Various Outlet standardisation

Pegadaian Tower 207.053 95,00% Desember/ December 2022 Pegadaian Tower
Gedung Kenari Baru 69.830 95,00% Juni/ June 2022 Kenari Baru building
Lain-lain 125.110 Beragam/ Various Beragam/ Various Others
658.199
Jumlah nilai komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap pada Total contractual commitment of fixed asset acquisition as at 31 March
tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021 masing-masing adalah 2022 and 31 December 2021 are amounting to Rp 40,367 and Rp 243,723
sebesar Rp. 40.367 dan Rp 243.723. respectively.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan 31 Maret 2022 dan All of the fixed assets as at 31 March 2022 and 31 December 2021 are
31 Desember 2021 digunakan untuk menunjang aktivitas operasi used to support the Company’s operational activities. As at 31 march 2022
Perusahaan. Pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021, and 31 December 2021, the total acquisition cost of fixed assets that have
jumlah nilai perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh namun been fully depreciated but still in use is amounting to Rp 1,015,249 and Rp
masih digunakan masing-masing adalah sebesar Rp 1.015.249 dan Rp 989.424 respectively.
989.424.
Seluruh kantor atau bangunan milik Grup atau yang disewa oleh Grup All offices or buildings owned by the Group or leased by the Group and
serta kantor afiliasinya yang berada di seluruh wilayah Indonesia beserta affiliated offices located in Indonesia along with the equipment within the
inventaris kantor yang berada didalamnya telah diasuransikan kepada office, are insured by the Company to PT BRI Asuransi Indonesia, against
PT BRI Asuransi Indonesia, terhadap kemungkinan terjadinya risiko the possibility of fire, riots and civil unrest, natural disasters, and impact by
kerugian akibat kebakaran, huru hara, kerusuhan sipil, bencana alam, own vehicle, based on certain policy package, with total sum insured of fair
dan tertabrak kendaraan, berdasarkan suatu paket polis tertentu, dengan value on each office area or head office. The Company insured office
nilai pertanggungan sebesar harga pasar masing-masing kantor wilayah equipments of server, network security, and electric equipment to PT BRI
atau kantor pusat. Perusahaan mengasuransikan aset tetap inventaris Asuransi Indonesia, with sum insured of the cost value.
kantor berupa perangkat server, keamanan jaringan, dan mekanikal
elektrik kepada PT BRI Asuransi Indonesia, dengan nilai pertanggungan
sebesar harga perolehannya.
Grup telah mengasuransikan kendaraan kepada PT BRI Asuransi The Group has insured the vehicle to PT BRI Asuransi Indonesia , against
Indonesia, terhadap kemungkinan risiko kerugian akibat kecelakaan, the possibilities of losses from accident, riots, natural disasters, and theft.
kerusuhan, bencana alam, dan pencurian atau kejahatan.
Direksi berpendapat bahwa nilai pertanggungan diatas cukup untuk The Directors believe that the insurance coverage is adequate to cover
menutupi kemungkinan kerugian atas aset tetap dan akan mengkaji potential losses on the fixed assets and will review the sum insured every
ulang nilai pertanggungan tiap akhir periode. end of period.
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap The Directors believe that there is no impairment of fixed assets as at 31
pada tanggal 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021. March 2022 and 31 December 2021.
53

13. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH 13. INTANGIBLE ASSETS - NET

Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Disposal Reclassification Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Perangkat lunak middleware
middleware 156.732 9.293 - - 166.025 software
Beban hak atas tanah Deferred charges

yang ditangguhkan 8.055 306 (197) - 8.164 on land right
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortisation
Perangkat lunak middleware
middleware 87.357 7.339 - - 94.696 software
Nilai buku 77.430 79.493 Book value
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Disposal Reclassification Ending balance
Kepemilikan langsung Direct ownership

perangkat lunak middleware
middleware 115.535 43.639 (2.442) - 156.732 software
Beban hak atas tanah Deferred charges

yang ditangguhkan 9.646 132 (1.723) - 8.055 on land right
Accumulated
Akumulasi amortisasi amortisation
perangkat lunak middleware
middleware 60.903 27.631 (1.177) - 87.357 software
Nilai buku 64.278 77.430 Book value
Seluruh beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 The entire amortisation expense for the year ended 31 March 2022 and 31
Maret 2022 dan 31 Desember 2021 dialokasikan ke beban administrasi December 2021 was allocated to general and administrative expenses.
dan umum.
14. ASET LAIN-LAIN - BERSIH 14. ASET LAIN-LAIN - NET
Aset keuangan Financial assets:

Pinjaman yang diberikan sehubungan dengan: Loans in relation with:
- Kerugian Perusahaan yang masih The Company's losses that are
harus diperhitungkan (KPYD) 64.780 64.818 still in investigation (KPYD)
- Barang jaminan yang belum dijual 51.749 49.217 Unsold collateral goods
- Cadangan penyisihan terkait (116.530) (114.035) Related allowance
- -
Aset non keuangan Non financial assets

Kas yang dibatasi penggunaannya 191 192 Restricted cash
191 192
191 192
Pada tanggal 31 Maret 2022, Direksi berpendapat bahwa terdapat kas di As at 31 March 2022, Directors believe that there is restricted cash in bank
bank yang dibatasi penggunaannya sebagai dana yang telah disalurkan which are restricted as funds that has been granted by the Government of
dari Pemerintah Republik Indonesia sebagai bentuk subsidi bunga
kepada nasabah yang merupakan salah satu bentuk “Pemulihan Republic Indonesia as a form of interest subsidy to the customers that
Ekonomi Nasional” (PEN). represents one of “Pemulihan Ekonomi Nasional” (PEN) program.
54

15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Titipan angsuran nasabah 320.849 313.750 Customer installment deposit

Pengadaan barang dan jasa 220.683 130.503 Procurements of goods and service
Titipan premi asuransi 54.327 37.670 Insurance premium deposit
Pembayaran online 35.063 55.081 Online payment
Notaris dan institusi hukum 16.536 12.370 Notary and legal institution
Lainnya 69.819 38.071 Others
717.278 587.445
16. UTANG KEPADA NASABAH 16. PAYABLE TO CUSTOMERS
Uang kelebihan 173.162 152.728 Excess money
173.162 152.728
Berdasarkan Surat Keputusan Mahkamah Agung Republik Indonesia Based on the Decree of the Supreme Court of the Republic of Indonesia
pada 13 April 2015 No. 392/PAN/HM.00/IV/2015, menyatakan bahwa dated 13 April 2015 No. 392/PAN/HM.00/IV/2015, it states that the
hasil penjualan lelang barang jaminan setelah dikurangi uang pinjaman, proceeds from the auction sale of the collateral after deducting loan
sewa modal dan bea lelang merupakan kelebihan yang menjadi hak principals, interest and customs auction is an excess money of the
nasabah, jangka waktu pengambilan uang kelebihan tersebut adalah customers rights, the excess money can be withdrawn within a period of
selama satu tahun sejak tanggal lelang, dan jika lewat dari jangka waktu one year since the auction date, and after passing one year period the
pengambilan uang kelebihan, nasabah menyatakan setuju untuk customers agree to distribute the excess money to social care fund which
menyalurkan uang kelebihan tersebut sebagai dana kepedulian sosial will be conducted by the Company.
yang pelaksanaannya diserahkan kepada Perusahaan.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:

Perusahaan The Company:
Pasal 25 - 64.561 Article 25
- 64.561
Entitas anak Subsidiaries

Pasal 28 - 9.013 Article 28
- 9.013
- 73.574
Pajak lain-lain:
Perusahaan The Company
Pasal 23 168 - Article 23
Pasal 25 29 - Article 25
Pajak pertambahan nilai 7 - Value-added tax
204 -

Pasal 21 - - Article 21
Pasal 22 4.273 28 Article 22
Pasal 23 979 227 Article 23
Pasal 25 14.780 - Article 24
Pajak Pertambahan Nilai 31.619 35.738 Value-added tax
51.651 35.993
51.855 109.567
55

17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak penghasilan Badan: Corpotate income taxes

PPh pasal 25 107.703 - income taxes article 25
Pasal 29 14.763 14.763 Article 29
Pasal 25 11.939 2.299 Article 25
Pasal 29 3.068 - Article 29
137.472 17.062
Pajak lain-lain: Other taxes:

Pasal 21 15.873 38.406 Article 21
Pasal 22 1.085 1.302 Article 22
Pasal 23 2.734 2.976 Article 23
Pasal 4 ayat 2 5.847 4.112 Article 4 par.2
Pajak pertambahan nilai 24.884 22.947 Value-added tax
BPHTB 11 11 BPHTB
Pajak bumi dan bangunan 24 24 Land and building tax
50.470 69.791

Pasal 21 2.721 2.633 Article 21
Pasal 22 3.654 3.277 Article 22
Pasal 26 - 67 Article 26
Pasal 4 ayat 2 1.794 1.924 Article 4 par.2
Pajak pertambahan nilai 2.144 9.700 Value added tax
BPHTB 1 4 BPHTB
10.348 17.734
60.818 87.525
198.290 104.587
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense

Beban pajak kini 295.939 1.090.299 Current tax expense
Manfaat pajak tangguhan (48.064) (307.011) Deferred tax benefit
247.876 783.288
Beban pajak kini 12.707 37.080 Current tax expense
Beban (manfaat) (554) 1.988 Deffered tax expense
12.153 39.068
260.029 822.356
Konsolidasian Consolidated
Jumlah beban pajak kini 308.647 1.127.379 Total current tax expenses
Manfaat pajak tangguhan (48.617) (305.023) Deferred tax benefit
260.029 822.356
56


c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis A reconciliation between income taxes expense and the
beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum theoretical amount of income taxes expense is calculated based
pajak penghasilan Perusahaan dengan menggunakan tarif pajak on profit before income taxes at the tax rates that apply as follows:
yang berlaku adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak penghasilan The consolidated profit before
Konsolidasian 1.080.841 3.244.435 income taxes
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income taxes-
entitas anak (54.088) (174.596) subsidiaries
Penyesuaian untuk eliminasi 42.099 134.224 Adjustment for elimination
Laba sebelum pajak penghasilan 1.068.852 3.204.063 Profit beore income taxes
Pajak dihitung dengan tarif Taxes calculated at the
pajak yang berlaku 22% 235.147 704.894 applicable tax rate of 25%
The tax impact on the correction
Dampak pajak atas koreksi beda tetap 12.728 78.394 of permanent differences
Beban pajak penghasilan Income tax expense
- Perusahaan 247.876 783.288 Company
- Entitas anak 12.153 39.068 Subsidiaries
260.029 822.356
Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing-masing The Corporate income tax is calculated for each company as a
Perusahaan sebagai bagian yang terpisah secara hukum. separate legal entity.
Taksiran laba kena pajak Perusahaan, dan pajak penghasilan The Company's estimated taxable income, and income taxes for
untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2022 dan 31 the years ended 31 March 2022 and 31 December 2021 are as
Desember 2021 sebagai berikut: follows:
Laba sebelum pajak The consolidated profit before

penghasilan konsolidasian 1.080.841 3.244.435 income taxes
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income taxes -
entitas anak (54.088) (174.596) subsidiaries
Penyesuaian untuk eliminasi 42.099 134.224 Adjustment for elimination
Laba sebelum pajak Profit before income taxes -
penghasilan - Perusahaan 1.068.852 3.204.063 the Company
Beda waktu Temporary differences

Beban akrual - 636.677 Accrual expense
Beban jasa produksi dan tantiem 222.205 - Bonus expense and tantiem
Pembentukan cadangan kerugian penurunan Provision of allowance
nilai atas pinjaman yang diberikan 204.608 736.141 for impairment losses of loans
Beban manfaat karyawan 47.187 (35.600) Employee benefit expense
Pembentukan cadangan kerugian Provision for allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang lain-lain - (8.123) losses of other receivables
Perbedaan temporer yang timbul dari aset Temporary difference arising from fixed assets
tetap dan aset hak guna (255.529) 66.405 and right of use asset
218.471 1.395.500
Beda tetap Permanent difference
Pendapatan sewa-final (1.636) (11.537) Rent income - final
Biaya administrasi pajak 159 175.422 Tax administration expense
Lain-lain 59.333 192.449 Others
57.856 356.334
Laba kena pajak 1.345.180 4.955.897 Taxable income
Beban pajak kini 295.939 1.090.299 Current tax expense
Pajak penghasilan: income taxes:
Pasal 22 - (715) tax article 22
Pasal 25 (188.237) (1.074.821) tax article 25
Utang pajak penghasilan pasal badan 107.703 14.763 Corporate income taxes payable

Beban pajak kini 12.707 37.080 Current tax expense
Pembayaran angsuran pajak Installment payment for
penghasilan tahun berjalan (9.639) (46.093) income taxes current year
Utang pajak penghasilan pasal badan
/(pajak dibayar dimuka) 3.068 (9.013) Corporate tax payable/ (prepaid taxes)
57

c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir The corporate income taxes calculation for the year ended 31
pada tanggal 31 Maret 2022 adalah suatu perhitungan sementara March 2022 is an estimate made for accounting purposes and is
yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada saat subject to revision when the Company lodges its Annual
Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Corporate Tax Return.
pajaknya.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Aset pajak tangguhan Defferred tax assets
Dikreditkan/
(dibebankan) ke Dibebankan ke
Saldo awal/ laporan laba rugi/ penghasilan komprehensif Saldo akhir/
Beginning Credited/ (Charged) lain/ Chrged to other Ending
balance to the profit or loss comprehensive income balance
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai - impairment losses -
piutang lain-lain 4.929 - - 4.929 other receivables
Allowances for
Cadangan kerugian impairment losses -
penurunan nilai - PYD
dan aset lain-lain 813.861 45.014 - 858.875 loans
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 424.586 10.381 (9.496) 425.471 liabilities
Aset tetap (16.971) (56.267) - (73.238) Fixed assets
Aset hak guna 1.280 51 - 1.331 Right-of-use assets
Akrual 338.150 48.885 - 387.035 Accruals
Sub Jumlah 1.565.835 48.064 (9.496) 1.604.402 Sub total

Akrual bonus 2.860 554 - 3.414 Accrual bonus
1.568.695 48.618 (9.496) 1.607.816

Dikreditkan/
Saldo awal/ laporan laba rugi/ penghasilan komprehensif Saldo akhir/
Beginning Credited/ (Charged) lain/ Chrged to other Ending
balance to the profit or loss comprehensive income balance
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai - impairment losses -
piutang lain-lain 6.716 (1.787) - 4.929 other receivables
Allowances for
Cadangan kerugian impairment losses -
penurunan nilai - PYD
dan aset lain-lain 651.910 161.951 - 813.861 loans
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 503.543 (7.832) (71.125) 424.586 liabilities
Aset tetap (30.856) 13.885 - (16.971) Fixed assets
Aset hak guna 555 725 - 1.280 Right-of-use assets
Akrual 198.081 140.069 - 338.150 Accruals
Sub Jumlah 1.329.949 307.011 (71.125) 1.565.835 Sub total

Akrual bonus 2.438 422 - 2.860 Accrual bonus
1.332.387 307.433 (71.125) 1.568.695
58

Liabilitas pajak tangguhan Defferred tax liabilities

Dikreditkan/
Saldo awal/ laporan laba rugi/ penghasilan komprehensif
Beginning Credited/(Charged) to lain/ Chrged to other Saldo akhir/ Ending
balance the profit or loss comprehensive income balance
Aset tetap (7.170) - - (7.170) Fixed assets

Akrual bonus 1.052 - - 1.052 Accrued bonus
penurunan nilai 39 - - 39 impairnment losses
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 311 - - 311 liabilities
(5.768) - - (5.768)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke Dibebankan ke Dampak
laporan laba penghasilan penurunan tarif
Saldo awal/ rugi/ Credited/ komprehensif lain/ pajak/ Impact on
Beginning (Charged) to the Chrged to other decrement in tax Saldo akhir/
balance profit or loss comprehensive income rate Ending balance
Aset tetap (4.750) (2.420) - - (7.170) Fixed assets

Akrual bonus 1.037 15 - - 1.052 Accrued bonus
penurunan nilai 30 9 - - 39 impairnment losses
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 283 (14) 42 - 311 liabilities
(3.400) (2.410) 42 - (5.768)
Direksi berkeyakinan bahwa seluruh aset pajak tangguhan dapat Directors believes that all deferred tax assets can be recovered in
terpulihkan dalam tahun-tahun mendatang. the coming years.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang- On 29 October 2021, the Government issued the Republic of
Indonesia Law No. 7 year 2021 which among others the corporate
Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 yang antara lain tarif
income tax rate 22% for fiscal years 2022 and 2021.
pajak penghasilan badan 22% untuk tahun fiskal 2022 dan 2021.
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assessments
Pemeriksaan tahun pajak 2015 Assessment for fiscal year 2015
Pada tahun 2017, Perusahaan telah melakukan self-assessment In 2017, the Company has been performed self assessment for
atas pembetulan Surat Pemberitahuan (“SPT”) PPh Badan Tahun the revised Tax Return (“SPT”) on Corporate income taxes for the
2015. Sebagai tindak lanjut atas self assessment tersebut, pada fiscal year 2015. On 21 March 2018, based on Tax Collection
tanggal 21 Maret 2018 dilakukan penyetoran kekurangan PPh Letter (“STP”) and Tax Assessment Letter of Tax Underpayment
Badan Tahun 2015 berdasarkan Surat Tagihan Pajak (“STP”) dan (“SKPKB”), the Company has paid the tax underpayment fiscal
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) dengan detail year 2015 with the detail as follows:
sebagai berikut:
2018
Pajak Pertambahan Nilai 26 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: income taxes:
- Pasal 23 3.048 Tax article 23
Perusahaan telah menyetujui dan melakukan pembayaran atas The Company agreed and has paid based on STP and SKPKB in
STP dan SKPKB di tahun 2018 sejumlah Rp 13.056. Pada tanggal 2018 amounting to Rp 13,056. On 31 March 2022 and 31
31 Maret 2021 dan 31 Desember 2021, masih terdapat kewajiban December 2021, there is payable amounting to Rp 4,175 that has
sebesar Rp 4.175 yang belum ditagihkan oleh Kantor Pajak. not been billed by the Tax Office.
59

e. Pemeriksaan pajak (lanjutan) e. Tax assessments (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2017 Assessment for fiscal year 2017

Pada tahun 2021, PT Pegadaian telah diperiksa oleh pemeriksa In 2021, The Company has been audited by the tax Auditor
pajak atas semua jenis pajak baik Pajak Penghasilan maupun including Withholding Tax and Value Added Tax fiscal year 2017
Pajak Pertambahan Nilai tahun fiskal 2017 untuk seluruh NPWP for all Pegadaian Taxpayer Identification Number ("NPWP") in
Pegadaian di Indonesia. Sebagai tindak lanjut atas pemeriksaan Indonesia. On 26 November 2021, tax office has issued Tax
pajak tersebut, pada tanggal 26 November 2021 telah diterbitkan Assessment Letter of Tax Underpayment ("SKPB"), Nill Tax
SKPKB, SKPN, dan STP dari Kantor Pajak sebesar Rp 25.995 Assessment Letter ("SKPN") and Tax Collection Letter ("STP")
dengan rincian sebagai berikut: with a total Rp 25,995 of tax uderpayment with the following
details:
2021
Pajak Pertambahan Nilai 1.920 Value Added Tax
Pajak Penghasilan: income taxes:
- Pasal 4 ayat 2 4.892 Tax article 4 (2)
PT Pegadaian telah menyetujui dan melakukan pembayaran STP The Company has agreed and paid STP and SKPKB due to tax
dan SKPKB atas pemeriksaan pajak tahun fiskal 2017 sejumlah audit result for fiscal year 2017 amounting Rp 25,995 on 14
Rp25.995 pada tanggal 14 Desember 2021 December 2021.
f. Sengketa pajak f. Tax disputes
Pada bulan November 2016, Perusahaan menerima surat dari In November 2016, the Company received a letter from the Tax
Kantor Pajak berupa SKPKB PPN Masa Januari 2013 sampai Office in the form of SKPKB VAT from January 2013 to December
dengan Desember 2013 sebesar Rp 132.661 dan STP PPN Masa 2013 amounting to Rp 132,661 and STP VAT for the period
Januari 2013 sampai dengan Desember 2013 sebesar Rp 17.927. January 2013 to December 2013 amounting to Rp 17,927. On that
Atas SKPKB PPN tersebut, Perusahaan telah mengajukan SKPKB of VAT, the Company has filed an objection to the Tax
keberatan ke Kantor Pajak. Office.
Pada tanggal 8 Desember 2017, Perusahaan membayar PPN On 8 December 2017, the Company paid the disputed VAT
yang disengketakan sebesar Rp 44.818 yang merupakan syarat amounting to Rp 44,818 which is the requirement for appeal to the
pengajuan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 15 Tax Court. On 15 November 2018 the decision of the Tax Court
November 2018 Putusan Pengadilan Pajak mengabulkan seluruh granted all claims from PT Pegadaian for VAT tax disputes from
gugatan dari PT Pegadaian atas sengketa pajak PPN Masa January 2013 to December 2013.
Januari 2013 sampai dengan Desember 2013.
Selama tahun 2019, Perusahaan telah menerima pembayaran atas During 2019, the Company has received the payment on disputed
PPN yang disengketakan sebesar Rp 44.818 dan STP PPN masa VAT amounting to Rp 44,818 and STP VAT from January 2013 to
Januari 2013 sampai Desember 2013 sebesar Rp 15.539 yang December 2013 amounting to Rp 15,539 which was gradually
dibayarkan kembali secara bertahap sepanjang tahun 2019 di refunded during 2019 in April, May and August by Tax Office. As
bulan April, Mei dan Agustus oleh Kantor Pajak. Pada tanggal 31 at 31 December 2020, there is an outstanding balance amounting
Desember 2020, saldo sebesar Rp 2.388 masih belum to Rp 2,388.
dikembalikan.
Pada tanggal 26 November 2021, PT Pegadaian mengajukan On 26 November 2021, the Company has proposed Overbooking
permohonan pemindahbukuan atas STP PPN masa Juli sampai Application (PBK) STP PPN for period July until December 2013
dengan Desember 2013 sebesar Rp 2.388 ke PPh Pasal 25 Masa amounting Rp2,388 to Tax Article 25 for the period of December
Desember Tahun 2021. Atas permohonan tersebut, Kantor Pajak 2021. Tax Office has granted those PBK by sending out the
telah mengabulkan permohonan pemindahbukuan tersebut dengan Overbooking Form/Evidence on 14 December2021.
diterbitkannya Bukti Pemindahbukuan pada tanggal 14 Desember
2021.
18. AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
Jasa produksi 1.017.341 845.219 Bonus

Administrasi 410.484 454.101 Administration
Umum 927.698 744.378 General
Bunga pinjaman bank dan Interest on bank loans and
surat berharga yang diterbitkan 133.229 148.470 securities issued
Tantiem 211.240 161.157 Tantiem
Pegawai 233.359 179.881 Employee
2.933.350 2.533.206
60

19. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 19. UNEARNED REVENUE

Pendapatan sewa gedung 9.986 11.386 Rental building revenue

Pendapatan pengelolaan Deposit from gold
rekening tabungan emas 41.977 46.197 savings account
Pendapatan diterima dimuka lainnya 851 842 Other unearned income
52.814 58.425
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
Liabilitas kontinjensi 270.055 530.770 Contingent liabilities

Iuran taspen, THT, dan BPJS 32.588 31.633 Taspen, THT, and BPJS contribution
Dana kebajikan umat dan kepedulian sosial 53.532 67.004 Charity and social care fund
Pinjaman anak perusahaan 182.973 168.643 Subsidiary borrowings
Utang kepada pegawai 62.869 42.890 Payable to employees
Utang lainya 25.473 1.549 Others
627.490 842.489
21. PINJAMAN BANK 21. BANK LOANS

Perusahaan Company
Pihak berelasi Related parties
Konvensional Conventional
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.236.596 7.588.330 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk 2.647.658 2.932.438 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 724.729 1.147.195 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Syariah Sharia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 965.758 1.198.890 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
11.574.741 12.866.853
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 8.265.500 7.468.716 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.000.000 450.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 800.000 500.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 750.000 350.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DKI 300.000 200.000 PT Bank DKI
Pihak ketiga Third Parties
Syariah Sharia
PT Bank DKI unit usaha syariah 725.000 625.000 PT Bank DKI sharia business unit
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 150.000 150.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga
unit usaha syariah - 200.000 sharia business unit
12.657.534 10.360.678
24.232.274 23.227.531

Pihak berelasi Related party
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 82.500 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pihak ketiga Related party

PT Bank Jasa Jakarta - 20.622 Other loans
82.500 20.622
24.314.774 23.248.153
61

21. PINJAMAN BANK (lanjutan) 21. BANK LOANS (continued)
Berikut adalah fasilitas utang bank yang dimiliki Grup: The Group’s bank loans facilities are as follows:
Batas kredit/ Tingkat bunga rata-rata/ Periode pinjaman/

Bank Credit limit Average interest rate Loan term Jaminan/ Collateral
Perusahaan The company
PT. Bank Mandiri (Persero) 5.500.000 Ditentukan saat penarikan/ 14 Mei/ May 2021 - 13 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk Determined on withdrawal Mei/ May 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
value of 100% of credit limit
6.500.000 Ditentukan saat penarikan/ 14 Mei/ May 2021 - 13 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal Mei/ May 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
PT. Bank Syariah Indonesia, 1.100.000 Ditentukan saat penarikan/ 10 Februari/ February PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk Determined on withdrawal 2022 - 10 Februari/ dari limit kredit/ Loans with collateral
February 2023 value of 100% of credit limit
PT. Bank Negara Indonesia 3.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 15 Januari/ January PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
(Persero) Tbk Determined on withdrawal 2022 - 14 Januari/ dari limit kredit/ Loans with collateral
January 2023 value of 100% of credit limit
3.100.000 Ditentukan saat penarikan/ 15 Januari/ January PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal 2022 - 14 Januari/ dari limit kredit/ Loans with collateral
January 2023 value of 100% of credit limit
PT. Bank Rakyat Indonesia 3.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 28 Februari/ February PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
(Persero) Tbk Determined on withdrawal 2022 - 28 Mei/ May dari limit kredit/ Loans with collateral
2022 value of 100% of credit limit
3.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 28 Februari/ February PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal 2022 - 28 Mei/ May dari limit kredit/ Loans with collateral
2022 value of 100% of credit limit
PT. Bank Central Asia Tbk 2.100.000 Ditentukan saat penarikan/ 26 September 2021 - 26 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal April 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
300.000 Ditentukan saat penarikan/ 26 September 2021 - 26 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
6.200.000 Ditentukan saat penarikan/ 26 September 2021 - 26 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
PT Bank Permata Tbk 800.000 Ditentukan saat penarikan/ 25 Oktober/ October PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal 2021 - 25 Oktober/ dari limit kredit/ Loans with collateral
October 2022 value of 100% of credit limit
PT Bank DKI 400.000 Ditentukan saat penarikan/ 19 Mei/ May 2021 - 19 PYD dengan nilai jaminan sebesar 60%
PT Bank CIMB Niaga Tbk 750.000 Ditentukan saat penarikan/ 16 Mei/ May 2021 - 16 PYD dengan nilai jaminan sebesar 60%
PT. Bank Pembangunan 1.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 06 Juni/ June 2021 - 06 PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Daerah Jawa Barat dan Determined on withdrawal Juni/ June 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
Banten Tbk value of 100% of credit limit
PT. Bank Danamon Indonesia 1.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 20 Maret / March 2022 - PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk Determined on withdrawal 20 April 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
PT Bank DKI unit usaha 1.200.000 Ditentukan saat penarikan/ 19 Mei/ May 2021 - 19 PYD dengan nilai jaminan sebesar 60%
syariah Determined on withdrawal Mei/ May 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
PT. Bank Permata unit usaha 200.000 Ditentukan saat penarikan/ 25 Oktober/ PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
syariah Determined on withdrawal October 2021 - 25 dari limit kredit/ Loans with collateral
Oktober/ value of 100% of credit limit
October 2022
400.000 Ditentukan saat penarikan/ 25 Oktober/ PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Determined on withdrawal October 2021 - 25 dari limit kredit/ Loans with collateral
Oktober/ value of 100% of credit limit
October 2022
62

21. PINJAMAN BANK (lanjutan) 21. BANK LOANS (continued)
Berikut adalah fasilitas utang bank yang dimiliki Grup: (lanjutan) The Group’s bank loans facilities are as follows:(continued)
Batas kredit/ Tingkat bunga rata-rata/ Periode pinjaman/

Bank Credit limit Average interest rate Loan term Jaminan/ Collateral

PT. Bank Danamon Indonesia, 1.000.000 Ditentukan saat penarikan/ 20 Maret / March 2022 - PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk unit usaha syariah Determined on withdrawal 20 April 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
PT Bank Maybank Indonesia, 1.200.000 Ditentukan saat penarikan/ 20 Agustus/ August PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk unit usaha syariah Determined on withdrawal 2021 - 20 Oktober/ dari limit kredit/ Loans with collateral
October 2022 value of 100% of credit limit
PT Bank Muamalat Indonesia, 200.000 Ditentukan saat penarikan/ 02 Juni/ June 2021 - PYD dengan nilai jaminan sebesar 100%
Tbk Determined on withdrawal 02 Juni/ June 2022 dari limit kredit/ Loans with collateral
PT Bank Mandiri (Persero) 175.000 Ditentukan saat penarikan/ 14 Mei/ May 2021 - 13 Modal untuk pembelian logam mulia PT
Tbk Determined on withdrawal Mei/ May 2022 Pegadaian Galeri 24 / Capital for the
purchase of precious metals PT
Pegadaian Galeri 24
Semua pinjaman bank akan jatuh tempo dalam kurun waktu satu tahun. All bank loans will due within less than one year. There are no breach of
Tidak terdapat pelanggaran pembatasan dan hal-hal yang harus dipenuhi loan covenant and things which the Company is required to fulfil in 31
oleh Perusahaan 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021. March 2022 and 31 December 2021.
Berikut merupakan rincian fasilitas pinjaman bank yang belum digunakan The following are listing bank loan facility has not yet been used, consist of:
penuh, antara lain:

PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank maybank Indonesia Tbk
unit usaha syariah 1.200.000 1.200.000 sharia business unit
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.000.000 1.000.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DKI unit usaha syariah 475.000 575.000 PT Bank DKI sharia business unit
PT Bank Central Asia Tbk 334.500 1.131.283 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI 100.000 200.000 PT Bank DKI
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. 50.000 50.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 550.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 300.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
unit usaha syariah - 200.000 sharia business unit
17.717.726 19.622.468
Entitas Anak
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
92.500 175.000
63

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED
Obligasi 7.917.399 7.916.334 Bonds Payable

Sukuk 1.128.500 1.128.500 Sukuk
Surat Berharga Komersil 198.510 196.138 Commercial Securities
9.244.409 9.240.972
Obligasi Bond payables
Tingkat bunga tetap

Jangka Tanggal Tanggal Jatuh pertahun/ Fixed 31 Desember/
Waktu/ Mulai/Start Tempo/ Maturity interest rate per Peringkat/ 31 Maret/ March December
Jenis/Type Term date date annum Rating 2022 2021
Obligasi
Berkelanjutan III
Tahap I Seri C/
Continuous
Bonds III Phase I 5 tahun/ 3 Oktober/ 3 Oktober/
Series C years October 2017 October 2022 7,70% idAAA1) 1.000.000 1.000.000
Obligasi
Berkelanjutan III
Tahap II Seri C/
Continuous
Bonds III Phase 5 tahun/ 16 Maret/ 16 Maret/
II Series C years March 2018 March 2023 7,10% idAAA1) 2.000.000 2.000.000
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap I Seri B/
Continuous
Bonds IV Phase 3 tahun/ 13 Mei/ 13 Mei/
I Series B years May 2020 May 2023 7,70% idAAA1) 70.000 70.000
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap II Seri B/
Continuous
Bonds IV Phase 3 tahun/ 8 Juli/ 8 Juli/
II Series B years July 2020 July 2023 7,60% idAAA1) 303.000 303.000
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap II Seri C/
Continuous
Bonds IV Phase 5 tahun/ 8 Juli/ 8 Juli/
II Series C years July 2020 July 2025 7,95% idAAA1) 142.000 142.000
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap III Seri B/
Continuous
Bonds IV Phase 3 tahun/ 22 September
III Series B years 2020 22 September 2023 6,45% idAAA1) 1.125.000 1.125.000
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap IV Seri A/
Continuous
Bonds IV Phase 1 tahun/
IV Series A years 6 April 2021 16 April 2022 4,85% idAAA2) 2.172.500 2.172.500
Obligasi
Berkelanjutan IV
Tahap IV Seri B/
Continuous
Bonds IV Phase 3 tahun/
IV Series B years 6 April 2021 6 April 2024 6,20% idAAA1) 1.107.500 1.107.500
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 7.920.000 7.920.000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortised discount (2.601) (3.666)
Bersih/Net 7.917.399 7.916.334
64

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 22. SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bond payables (continued)
1) Berdasarkan surat PT Pefindo sertifikat pemantauan 1) Based on PT Pefindo's certificate of rating monitoring for Sustainable
pemeringkatan atas perusahaan Obligasi Berkelanjutan tanggal 9
Februari 2022 untuk periode yang berlaku dari tanggal 8 Februari Bond companies dated 9 February 2022 for the period valid from 8
2022 sampai 1 Februari 2023 dengan rincian surat sebagai berikut:
February 2022 to 1 February 2023 with the following letter details:
- No. : RC-079/PEF-DIR/II/2022 - No. : RC-079/PEF-DIR/II/2022
2) Berdasarkan surat PT Pefindo sertifikat pemantauan 2) Based on PT Pefindo's certificate of rating monitoring for Sustainable
pemeringkatan atas perusahaan Obligasi Berkelanjutan tanggal 9 Bond companies dated 9 February 2022 for the period valid from 8
Februari 2022 untuk periode yang berlaku dari tanggal 8 Februari February 2022 to 16 April 2022 with the following letter details:
2022 sampai 16 April 2022 dengan rincian surat sebagai berikut:
Sukuk Sukuk
Tingkat bunga tetap
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri B/
Continuous
Sukuk I Phase I 3 tahun/ 13 Mei/May
Series B years 2020 13 Mei/May 2023 7,70% idAAA3) 49.000 49.000
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap II Seri B/
Continuous
Sukuk I Phase II 3 tahun/ 8 Juli/July
Series B years 2020 8 Juli/July 2023 7,60% idAAA3) 103.000 103.000
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap II Seri C/
Continuous
Sukuk I Phase II 5 tahun/ 8 Juli/July
Series C years 2020 8 Juli/July 2025 7,95% idAAA3) 80.500 80.500
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap III Seri B/
Continuous
Sukuk I Phase III 3 tahun/ 22 September
Series B years 2020 22 September 2023 6,45% idAAA3) 131.000 131.000
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap IV Seri A/
Continuous
Sukuk I Phase 1 tahun/
IV Series A years 6 April 2021 16 April 2022 4,85% idAAA4) 599.200 599.200
Sukuk
Berkelanjutan I
Tahap IV Seri B/
Continuous
Sukuk I Phase 3 tahun/
IV Series B years 6 April 2021 6 April 2024 6,20% idAAA3) 165.800 165.800
Bersih/Net 1.128.500 1.128.500
65

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 22. SECURITIES ISSUED (continued)
Sukuk (lanjutan) Sukuk (continued)
3) Berdasarkan surat PT Pefindo sertifikat pemantauan 3) Based on PT Pefindo's letter of rating monitoring certificate for
pemeringkatan atas perusahaan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sustainable Sukuk Mudharabah company dated 9 February 2022 for
tanggal 9 Februari 2022 untuk periode yang berlaku dari tanggal 8 the valid period from 8 February 2022 to 1 February 2023 with the
Februari 2022 sampai 1 Februari 2023 dengan rincian surat details of the letter as follows:
sebagai berikut:
4) Berdasarkan surat PT Pefindo sertifikat pemantauan 4) Based on PT Pefindo's letter of rating monitoring certificate for
pemeringkatan atas perusahaan Sukuk Mudharabah Berkelanjutan Sustainable Sukuk Mudharabah company dated 9 February 2022 for
tanggal 9 Februari 2022 untuk periode yang berlaku dari tanggal 8 the valid period from 8 February 2022 to 16 April 2022 with the details
Februari 2022 sampai 16 April 2022 dengan rincian surat sebagai of the letter as follows:
berikut:
Surat Berharga Komersil Commercial Securities
Tingkat bunga tetap

Surat Berharga Komersil

Surat Berharga
Komersil I /
Commercial 1 tahun/ 27 Mei/May
Securities I years 2021 26 Mei/May 2022 4,75% idA1+5) 200.000 200.000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 200.000 200.000

Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortised discount (1.490) (3.862)
Bersih/Net 198.510 196.138
5) 5)
Berdasarkan surat PT Pefindo sertifikat pemantauan Based on PT Pefindo's letter of rating monitoring certificate for
pemeringkatan atas perusahaan Surat Berharga Komersial (SBK) Commercial Paper company dated 9 February 2022 for the valid
tanggal 9 Februari 2022 untuk periode yang berlaku dari tanggal 8 period from 8 February 2022 to 1 February 2023 with the details of the
Februari 2022 sampai 1 Februari 2023 dengan rincian surat letter as follows:
sebagai berikut:

Wali amanat untuk penerbitan obligasi adalah PT Bank Mega Tbk. The trustee for the bonds issued is PT Bank Mega Tbk. The Company has
Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta complied with all covenants and pay the interest and principal amount
pembayaran bunga dan nilai pokok obligasi melalui Kustodian Sentral through Indonesian Central Securities Depository (“KSEI”) as scheduled.
Efek Indonesia (“KSEI”).
23. PINJAMAN DARI PEMERINTAH 23. LOANS FROM GOVERNMENT
Loans from government

Pinjaman kepada pusat investasi pemerintah 697.950 810.871 investment center
697.950 810.871
Pinjaman kepada Pusat Investasi Pemerintah Loans from Government Investment Center
Berdasarkan Nota Kesepahaman antara Pusat Investasi Pemerintah Based on the Memorandum of Understanding between the Government
(“PIP”) dengan Perusahaan, No. PRJ-2/IP/2017 dan No. Investment Center (“PIP”) and the Company No. PRJ-2/IP/2017 and
339/00013.03/2017, tanggal 5 Mei 2017, tentang Pelaksanaan Number: 339/00013.03/2017, dated May 5, 2017, on the Implementation of
Penyaluran Pembiayaan Ultra Mikro (UMi). Ultra Micro Financing (UMi).
Bahwa berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 95/PMK.05/2018 Pursuant to Regulation of the Minister of Finance No. 95/PMK.05/2018
tanggal 14 Agustus 2018 tentang Pembiayaan Ultra Mikro (PMK), maka dated 14 August 2018 regarding Ultra Micro Financing (PMK), PIP as the
PIP selaku Badan Layanan Umum (BLU) wajib untuk melaksanakan Public Service Agency (BLU) is obliged to implement Ultra Micro Financing
Program Pembiayaan Ultra Mikro (UMi), yang bertujuan untuk: Program (UMi), which aims to:
1. Menyediakan fasilitas pembiayaan yang mudah dan murah bagi 1. Provide easy and inexpensive financing facility for Micro Business.
Usaha Mikro.
2. Menambah jumlah wirausaha yang terfasilitasi oleh Pemerintah 2. Increase the number of entrepreneurs facilitated by the Government
termasuk wirausaha baru. including newentrepreneurs.
3. Meningkatkan nilai ekonomis nasabah. 3. Increase customer's economic value.
66

24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Imbalan pensiun dan Pension benefit and other

pasca kerja lainnya 1.649.156 1.673.255 post-employment benefit
Imbalan jangka panjang lainnya 284.801 259.037 Other long-term employee benefit
1.933.957 1.932.292
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya terdiri dari Program Dana Pension benefit and other post employement benefit consist of Pension
Pensiun, Program Uang Kompensasi Pemutusan Hubungan Kerja, Program, Compensation and Termination Program, Death Compensation
Program Santunan Meninggal Dunia dan Penghargaan Pensiun, dan and Pension Reward, and Difference on UU No. 13/2003 with DPLK and
Program Selisih UU No. 13/2003 dengan DPLK dan Uang Pisah. Severance Payment.
Imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari Program Masa Persiapan Other long-term employee benefit consist of Pension Preparation Program
Pensiun dan Program Cuti Besar. and Long Leave Program.
Imbalan kerja untuk tahun yang berakhir 31 Maret 2022 dan tahun yang Employee benefits for the year ended 31 March 2022 and year ended 31
berakhir pada 31 Desember 2021 dihitung oleh aktuaris independen KKA December 2021 is calculated by an independent actuary KKA Agus
Agus Susanto dengan menggunakan metodeprojected unit credit. Susanto which used the projected unit credit method. The following are
Berikut ini adalah hal-hal penting yang diungkapkan dalam laporan highlights disclosed in the actuarial report dated 5 April 2022 and 10
aktuarial masing-masing tertanggal 5 April 2022 dan 10 Januari 2022. January 2022, respectively.
Asumsi aktuarial utama yang digunakan adalah sebagai berikut: The principal actuarial assumption used are as follows:
Tingkat diskonto 6.30% - 7.40% 6.00% - 7.60% Discount rate

Kenaikan gaji di masa datang 5.00% - 7.00% 5.00% - 7.00% Future salary increase
Tingkat kematian GAM - 1971 GAM - 1971 Mortality rate
Usia pensiun normal 56 tahun/years old 56 tahun/years old Normal retirement age
Tingkat cacat 0.01% per tahun/year 0.01% per tahun/year Disability rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya Pension benefits and other post-employment benefit
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya yang diakui di laporan posisi The pension benefit and other post-employment benefit recognised in the
keuangan adalah sebagai berikut: statement of financial position are as follow:
Nilai kini kewajiban 3.427.201 3.447.309 Present value of obligation

Nilai wajar aset program (1.778.044) (1.774.054) Fair value of plan assets
Imbalan pensiun dan Pension benefits and other
pasca kerja lainnya - bersih 1.649.157 1.673.255 post-employment benefit - net
Mutasi imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya bersih adalah sebagai The movement of net pension benefits and other Post employment benefit
berikut: are as follows:
31 Maret/March 2022
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pasca kerja/
Present value Fair value of plan Post-employment
of obligation assets benefit obligations
Saldo awal tahun 3.447.309 (1.774.054) 1.673.255 Beginning balance

Biaya jasa kini 30.016 - 30.016 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 51.736 (26.032) 25.704 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Imbal hasil atas aset - 11.256 11.256 Return on plan assets
- Perubahan asumsi demografi - - - Change in demographic assumption
- Perubahan asumsi keuangan (69.775) - (69.775) Change in financial assumption
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
kewajiban 12.996 - 12.996 on obligation
Iuran - (5.643) (5.643) Contribution paid
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Imbalan yang dibayar (45.081) 16.429 (28.652) Benefit paid
Saldo akhir tahun 3.427.201 (1.778.044) 1.649.157 Ending balance
67

24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya (lanjutan) Pension benefits and other post-employment benefit (continued)
Mutasi imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya bersih adalah sebagai The movement of net pension benefits and other Post employment benefit
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pasca kerja/
Present value Fair value of plan Post-employment
of obligation assets benefit obligations
Saldo awal tahun 3.584.982 (1.559.252) 2.025.730 Beginning balance

Biaya jasa kini 117.941 - 117.941 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 224.043 (95.114) 128.929 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Imbal hasil atas aset - (12.675) (12.675) Return on plan assets
- Perubahan asumsi demografi (83) - (83) Change in demographic assumption
- Perubahan asumsi keuangan 10.274 - 10.274 Change in financial assumption
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
kewajiban (320.554) - (320.554) on obligation
Iuran - (204.607) (204.607) Contribution paid
Biaya jasa lalu (430) - (430) Past service cost
Imbalan yang dibayar (168.864) 97.594 (71.270) Benefit paid
Saldo akhir tahun 3.447.309 (1.774.054) 1.673.255 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: The amounts recognised in the consolidated profit or loss is as follows:
31 Desember/December
31 Maret/March 2022 2021
Beban jasa kini 30.016 117.941 Current service cost

Beban bunga 25.704 128.929 Interest expense
Biaya jasa lalu - (430) Past service cost
55.720 246.440
Jumlah yang diakui pada laba rugi komprehensif lain adalah sebagai berikut: The amounts recognised in other comprehensive income are as follows:
Perubahan asumsi keuangan (69.775) 10.274 Change in financial assumption
Perubahan asumsi demografi - (83) Change in demographic assumption
Imbal hasil aset program 11.256 (12.675) Return on plan assets
Penyesuaian pengalaman kewajiban 12.996 (320.554) Experience adjustment on obligation
(45.523) (323.038)
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun imbalan pasti The weighted average duration of the defined benefit pension obligation at
pada tanggal 31 Maret 2022 adalah 9.27 tahun (31 Desember 2021: 10 31 March 2022 are 9,27 years (31 Desember 2021: 10 years).
tahun).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat selain program dana Expected maturity analysis of undiscounted other than pension fund
pensiun yang tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: program benefits is as follows
Dalam 1 tahun 1.417.305 1.382.931 Within 1 year

Antara 2 sampai 5 tahun 264.170 272.218 Between 2 and 5 years
Antara 6 sampai 10 tahun 905.895 897.228 Between 6 and 10 years
Lebih dari 10 tahun 9.211.870 9.282.929 More than 10 years
11.799.240 11.835.306
Sensitivitas liabilitas pensiun imbalan pensiun pasti dan pasca kerja The sensitivity of the defined benefit pension and other post employment
lainnya untuk perubahan asumsi aktuarial pokok adalah sebagai berikut: benefit to changes in the principal actuarial assumptions are as follows:
68

24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pensiun dan pasca kerja lainnya (lanjutan) Pension benefits and other post-employment benefit (continued)
31 Maret/March 2022
Dampak pada kewajiban imbalan pasti/ Impact on
defined benefit obligation
Perubahan Penurunan asumsi/
asumsi/ Change in Kenaikan asumsi/ Increase Decrease in
assumption in assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (308.498) 366.132 Discount rate

Tingkat kenaikan gaji di masa datang 1% 233.329 (374.542) Future salary increase
31 Desember/ Desember 2021

Dampak pada kewajiban imbalan pasti/ Impact on
defined benefit obligation
Perubahan Penurunan asumsi/
asumsi/ Change in Kenaikan asumsi/ Increase Decrease in
assumption in assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (309.825) 364.930 Discount rate

Tingkat kenaikan gaji di masa datang 1% 223.326 (195.206) Future salary increase
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya yang diakui pada The movements of other long-term employee benefit liabilities recognised
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: in the consolidated statements of financial position are as follows:

Reklasifikasi 20.028 - Reclassification
Jumlah yang dibebankan pada laba rugi 10.731 42.612 Amount charged to profit or loss
Imbalan yang dibayarkan (4.995) (48.866) Benefit paid
Sado akhir 284.801 259.037 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai berikut: The amounts recognised in profit or loss are as follows:
Beban jasa kini 8.111 29.642 Current service cost

Beban bunga 5.091 19.366 Interest expense
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurement recognised
selama tahun berjalan (2.471) (6.399) during the year
10.731 42.609
25. EKUITAS 25. EQUITY
a. Modal saham a. Share capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret The composition of the Company’s shareholder as at 31 March
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor kepemilikan/
penuh/Issued and Percentage of
Pemegang saham fully paid shares ownership Jumlah/Total Shareholder
The Government of the
Pemerintah Republik Indonesia 1 0,00002% 1 Republic of Indonesia
(Persero) Tbk. 6.249.999 99,99998% 6.250.000 (Persero) Tbk.
69

25. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
a. Modal saham (lanjutan) a. Share capital (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 73

tahun 2021 tentang “Penambahan Penyertaan Modal Negara Based on Regulation of The Government of The Republic of
Republik Indonesia ke Dalam Modal Saham Perusahaan Indonesia Number 73 of 2021 on “Additional on Share Capital of
Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk” tertanggal 2 The Republic of Indonesia into the Share Capital of The Company
Juli 2021, Pemerintah Republik Indonesia melakukan penambahan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk” dated 2 July 2021, the
penyertaan modal ke dalam modal saham Perusahaan Perseroan Government of the Republic of Indonesia made additional share
(Persero) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk yang dilakukan melalui capital into the share capital of the Company (Persero) PT Bank
pengambilan bagian secara penuh sebanyak 6.249.999 (nilai Rakyat Indonesia Tbk which was carried out by taking a full share
penuh) saham seri B PT Pegadaian (Persero) dan telah diubah amounting to 6,249,999 (full amount) shares of series B of PT
dalam Anggaran Dasar Perseroan No. 15 tanggal 23 September Pegadaian (Persero) and has been changed in the Company’s
2021. Articles of Association No. 15 dated 23 September 2021.
b. Pencadangan saldo laba b. Appropriation of retained earnings
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham yang Based on the Minutes of Annual General Meeting of Shareholder
diadakan pada tanggal 15 April 2021 No. 185/000013.00/2021, on 15 April No. 185/000013.00/2021, the shareholders approved
para pemegang saham menyetujui untuk mengalokasikan that the Company will allocate Rp 1,010,995 for general reserve
sejumlah Rp 1.010.995 untuk cadangan umum per 31 Desember as at 31 December 2021.
2021.
c. Pembagian dividen c. Dividend distribution
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham yang Based on Minutes Annual General Meeting of Shareholders on 15
diadakan pada tanggal 15 April 2021 No.185/00013.03/2021, April 2021 No. 185/00013.03/2021, the shareholder approved to
pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp distribute cash dividend amounting to Rp 1,010,995 from the 2020
1.010.995 yang berasal dari hasil operasi tahun 2020. Dividen operating result. The dividend was paid on 10 May 2021.
tersebut telah dibayar pada tanggal 10 Mei 2021.
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 26. NON-CONTROLLING INTERESTS
Perubahan kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anak Movements in the non-controlling interests’ share in the net asset of the
adalah sebagai berikut: subsidiaries are as follows:

Bagian kepentingan non-pengendali Net income of subsidiaries
atas laba bersih entitas anak 78 (56) to non-controlling interest
Sado akhir 3.167 3.089 Ending balance
27. PENDAPATAN SEWA MODAL DAN ADMINISTRASI 28. INTEREST AND ADMINISTRATION REVENUES
31 Maret/March 2022 31 Maret/March 2021
Usaha gadai 3.158.284 3.251.112 Pawn business

Usaha non-gadai 313.147 416.065 Non-pawn business
3.471.432 3.667.177
Pendapatan sewa modal dan administrasi merupakan pendapatan atas Interest and administration income represent revenue from loan which are
pinjaman yang diberikan yang ditentukan berdasarkan golongan kredit. determined by credit class.
28. PENDAPATAN PENJUALAN EMAS 29. REVENUE FROM GOLD SOLD
Pendapatan penjualan emas 1.773.012 1.714.466 Revenue from gold sold

1.773.012 1.714.466
70

29. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 29. OTHER OPERATING REVENUES
Tabungan emas 22.171 23.863 Gold savings

Denda angsuran/keterlambatan kredit 14.816 20.587 Installment fines/late credit
Pendapatan anak perusahaan 10.934 13.763 Revenue from subsidiary’s
Jasa pembayaran 9.924 8.246 Payment services
Sewa 1.871 1.824 Rental
Jasa lainnya 4.214 4.048 Other services
63.929 72.331
Pendapatan tabungan emas merupakan pendapatan yang diperoleh atas Income from gold saving earned from gold deposit services from gold
jasa titipan emas dari produk tabungan emas. Pada tanggal 31 Maret saving product. As at 31 March 2022 and 2021, total gold deposited to the
2022 dan 2021, jumlah titipan emas yang disimpan oleh Perusahaan Company is 6,858,445 (full amount) grams and 6,566,406 (full amount)
masing-masing sebesar 6.858.445 gram dan 6.566.406 gram, dan atas grams, respectively, and those deposited gold have been insured against
emas yang dititipkan itu telah diasuransikan terhadap semua risiko all risks of damage.
kerusakan.
Direksi berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan diatas cukup untuk The Directors believe that the insurance coverage is adequate to cover
menutupi kemungkinan risiko kerusakan atas emas yang dititipkan terkait potential risks of damage of deposited gold in relating with gold saving
produk tabungan emas dan akan mengkaji ulang nilai pertanggungan product and will review the sum insured every end of period.
tiap akhir periode.
30. BEBAN HARGA POKOK PENJUALAN EMAS 30. COST OF REVENUE FROM GOLD SOLD
Beban harga pokok penjualan emas 1.701.111 1.659.360 Cost of revenue from gold sold
1.701.111 1.659.360
31. BEBAN PEGAWAI 31. EMPLOYEE EXPENSES
Tunjangan karyawan 712.111 697.965 Employee allowances

Dana pensiun 188.187 74.964 Pension fund
Gaji Pokok 88.936 92.175 Base salary
Kesejahteraan 70.438 83.393 Welfare
Direksi dan Komisaris 66.489 55.652 Directors and Commissioner
Pendidikan dan latihan 57.483 10.277 Education and training
Penugasan 1.191 1.500 Non-permanent employee
1.184.836 1.015.926
32. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL 32. INTEREST AND REVENUES SHARING EXPENSES
Bunga pinjaman bank 241.234 371.945 Bank loans interest

Bunga obligasi 107.075 131.213 Bonds interest
Bagi hasil pinjaman bank 24.306 102.523 Bank loans - revenue sharing
Bagi hasil sukuk 16.448 22.513 Sukuk - revenue sharing
Bunga pinjaman pemerintah 7.157 5.383 Government loans interest
Bunga surat berharga komersil 2.372 - Other loans interest
Bagi hasil MTN syariah - 6.389 MTN sharia - revenue sharing
398.592 639.966
71

33. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 33. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
Pegawai outsourcing 346.849 273.467 Outsourcing staff

Penyusutan aset tetap 91.438 114.612 Fixed asset depreciation
Operasional perusahaan 90.764 79.546 Company operational
Administrasi penjualan 88.661 134.205 Sales administration
Perjalanan dinas 67.623 10.815 Official travel
Penelitian dan pengembangan 61.514 107.644 Research and development
Penyusutan aset hak guna 43.022 38.380 The right of use assets depreciation
Utilitas 42.555 41.634 Utilities
Amortisasi 35.898 17.895 Amortisation
Konsultan 27.379 9.580 Cosultant
Perlengkapan 17.731 15.125 Supplies
Sewa 8.626 8.484 Rent
Penyaluran Non PUMK 1.469 - Non PUMK Distribution
Liabilitas sewa dan penghentian kontrak sewa 233 - Lease liability and end of the lease contract
Administrasi lain-lain 27.772 26.648 Other administration
951.534 878.035
Beban pegawai outsourcing merupakan biaya yang dikeluarkan oleh Outsourcing staff expenses is cost paid by Group in relation with
Grup terkait tenaga administrasi, tenaga keamanan, tenaga penjualan, administration staff, security staff, sales force, and cleaning service staff.
dan tenaga cleaning service .
34. BEBAN PEMASARAN 34. MARKETING EXPENSES
Beban pemasaran merupakan biaya yang dikeluarkan oleh Grup terkait Marketing expenses is cost paid by the Group in relation with marketing
dengan kegiatan pemasaran dan promosi. Saldo beban pemasaran pada activities and promotions. Marketing expenses as at 31 March 2022 and
tanggal 31 Maret 2022 dan 2021 masing-masing adalah sebesar Rp 2021 is amounting to Rp 9,526 and Rp 12,562 respectively.
9.526 dan Rp 12.562.
35. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI DAN 35. FORMATION OF ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES AND
PENGHAPUSAN PIUTANG WRITEN OFF OF RECEIVABLE
Pinjaman yang diberikan (Catatan 5) 199.670 312.462 Loans (Note 5)

Restrukturisasi (Catatan 5) 2.444 1.466 Restructurisation (Note 5)
Aset lain-lain (Catatan 14) (258.220) 718 Other assets (Note 14)
Penghapusan piutang 39.400 - Writen off of receivables
(16.706) 314.646
36. PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH 36. OTHER INCOME/(EXPENSES) - NET
Pendapatan jasa giro 437 847 Revenue in current account

Laba (rugi) penghapusan aset tetap 528 - Profit (loss) on disposal of fixed assets
Lainnya 397 4.750 Others
1.361 5.597
37. LABA PER SAHAM 37. EARNING PER SHARE
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to

kepada Pemilik Entitas Induk 820.734 705.334 Owners of the parent
Rata-rata tertimbang saham (lembar) 6.250.000 6.250.000 The weighted average of shares (shares)
Laba bersih per lembar saham dasar/dilusian Net profit per share basic/dilucted
(nilai penuh) 131.317 112.853 (full amount)
Tidak terdapat instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Perusahaan No financial instruments issued by the Company that have a diluted impact.
yang berdampak dilusian.
72

38. PERIKATAN JANGKA PANJANG 38. LONG TERM AGREEMENT
Pada tanggal 30 November 2005 berdasarkan Akta Notaris Buniarti On 30 November 2005, based on the Notarial Deed of Buniarti Tjandra,
Tjandra, S.H., No. 6 tanggal 17 November 2005, PT Harco Indah telah S.H. No. 6 dated 17 November 2005, PT Harco Indah has handed over
menyerahkan gedung Harco Pasar Baru beserta fasilitasnya yang Harco Pasar Baru building and facilities attached to the building to the
melekat pada gedung tersebut kepada Perusahaan dengan kondisi baik, Company in good condition, feasible to use and all facilities/amenities are
layak pakai, dan semua fasilitas/sarana dapat berfungsi dengan baik. properly functioning
Selanjutnya gedung Harco Pasar Baru tersebut disewakan senilai Rp Furthermore, Harco Pasar Baru building is leased amounting to Rp 32,750
32.750 (bersih setelah pajak) kepada PT Harco Indah untuk jangka (net after tax) to PT Harco Indah for a period of 20 years (from 1 December
waktu 20 tahun (terhitung sejak tanggal 1 Desember 2005 sampai 2005 until 30 November 2025) in accordance to the Letter of Agreement
dengan 30 November 2025) sesuai dengan Surat Perjanjian yang which was confirmed by the Notarial Deed stated above.
dikukuhkan dengan Akta Notaris di atas
39. INFORMASI SEGMEN 39. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen usaha a. Operating segment
Informasi Perusahaan dibagi berdasarkan segmen usaha yang The Company’s information based on operational segment
terdiri dari: consists of:

Konvensional/
Conventional Syariah/Sharia Jumlah/Total
Aset 59.074.105 8.938.620 68.012.725 Assets

Liabilitas 35.741.590 5.157.653 40.899.243 Liabilities
Pendapatan usaha 4.740.678 567.694 5.308.373 Operating revenues

Beban usaha (3.927.733) (301.160) (4.228.893) Operating expenses
Pendapatan lain-lain 1.119 242 1.361 Other income
Laba sebelum pajak penghasilan 814.064 266.776 1.080.841 Profit before income taxes
Beban pajak penghasilan (260.029) - (260.029) income taxes expenses
Laba tahun berjalan Loss for the year from
dari operasi yang dihentikan - - - discontinued operations
554.035 266.776 820.812
Konvensional/
Conventional Syariah/Sharia Jumlah/Total
Aset 57.167.960 8.607.978 65.775.938 Assets

Liabilitas 34.423.690 5.093.247 39.516.937 Liabilities
Pendapatan usaha 18.278.774 2.361.087 20.639.861 Operating revenues

Beban usaha (15.887.843) (1.515.296) (17.403.139) Operating expenses
Pendapatan lain-lain 5.795 1.918 7.713 Other income
Laba sebelum pajak penghasilan 2.396.726 847.709 3.244.435 Profit before income taxes
Beban pajak penghasilan (822.356) - (822.356) income taxes expenses
Rugi tahun berjalan dari Loss for the year from
operasi yang dihentikan 5.231 - 5.231 discontinued operations
Laba bersih 1.579.601 847.709 2.427.310 Net income
73

39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (lanjutan)
b. Segmen demografi b. Demographic segment
Informasi Perusahaan dibagi berdasarkan segmen demografi yang The Company’s information based on demographic segment
terdiri dari: consists of:
Jumlah Kantor Wilayah dan Kantor Cabang/ Number of Regional
Wilayah/ Region Daerah Operasi/ Area of Operation
Offices and Branch Offices
Sumatera Pulau Sumatera/ 3 Kantor Wilayah yang terdiri dari 734 Kantor operasional/
Sumatera Island 3 Regional Offices which consist of 734 Operational Offices
Jawa Pulau Jawa/ 5 Kantor wilayah yang terdiri dari 1.898 Kantor Operasional/
Java Island 5 Regional Offices which consist of 1,898 Operational Offices
Kalimantan Kalimantan Island 1 Regional Offices which consist of 335 Operational Offices
Bali dan Nusa Tenggara Bali Island and Nusa Tenggara 1 Regional Office which consist of 425 Operational Offices
Sulawesi, Maluku,
dan Papua Sulawesi, Maluku, and Papua 2 Regional Offices which consist of 694 Operational Offices
Sulawesi,
Bali dan/and Nusa Maluku,
Jawa Sumatera Kalimantan Tenggara dan/and Papua Jumlah/ Total
Aset 35.571.967 9.421.938 4.639.690 6.535.467 11.843.663 68.012.725 Assets

Liabilitas 24.379.533 4.982.512 2.190.725 3.195.571 6.150.902 40.899.243 Liabilities
Pendapatan usaha 3.385.096 559.893 271.123 393.231 699.029 5.308.373 Operating income
Beban usaha (3.289.764) (290.795) (129.274) (189.867) (329.193) (4.228.893) Operating expenses
Pendapatan lain-lain 1.155 39 14 40 113 1.361 Other income
Laba sebelum pajak 96.488 269.137 141.863 203.404 369.949 1.080.841 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (260.029) Income tax expense

Laba bersih 820.812 Net income
Sulawesi,
Bali dan/and Nusa Maluku,
Jawa Sumatera Kalimantan Tenggara dan/and Papua Jumlah/ Total
Aset 34.566.239 9.034.139 4.459.117 6.290.048 11.426.395 65.775.938 Assets

Liabilitas 23.246.589 4.862.864 2.151.777 3.153.199 6.102.508 39.516.937 Liabilities
Pendapatan usaha 12.944.517 2.279.538 1.094.651 1.548.235 2.772.920 20.639.861 Operating income
Beban usaha (14.786.934) (878.346) (366.948) (472.377) (898.534) (17.403.139) Operating expenses
Pendapatan lain-lain 6.363 235 603 89 423 7.713 Other income
Laba sebelum pajak (1.836.054) 1.401.427 728.306 1.075.947 1.874.809 3.244.435 Profit before tax
Beban pajak yang
tidak dapat Unallocated
dialokasikan (822.356) tax expense
Laba tahun berjalan Loss for the year
dari operasi yang from discontinued
dihentikan 5.231 operations
Laba bersih 2.427.310 Net income
74

40. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. RELATED PARTIES BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK BERELASI
a. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi a. The nature relationship of related party
Pihak-pihak berelasi/Related parties Sifat hubungan/Nature of relationship Sifat transaksi/ Nature of transaction
PT Pefindo Biro Kredit Entitas asosiasi/ Asocitiation entity Investasi/ Investment
Dana Pensiun Pegadaian Program imbalan pasca kerja/ Setoran dana pensiun/Pension fund
Post -employment benefit plan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
under common control modal kerja/Current account and
working capital credit facility
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Entitas sepengendali/Entity Rekening giro dan fasilitas kredit
unit usaha syariah under common control modal kerja/Current account and
PT Asuransi Jasa Indonesia Entitas sepengendali/Entity Imbalan jasa pertanggungan/
under common control benefits of insurance services
PT Asuransi Kredit Indonesia Entitas sepengendali/Entity Imbalan jasa pertanggungan/
PT Jaminan Kredit Indonesia Entitas sepengendali/Entity Imbalan jasa pertanggungan/
PT Jasa Raharja (Persero) Entitas sepengendali/Entity Imbalan jasa pertanggungan/

PT Taspen (Persero) Entitas sepengendali/Entity Asuransi/Insurance
under common control
PT Aneka Tambang Tbk Entitas sepengendali/Entity Pembelian emas/Gold purchasing
PT Wijaya Karya Realty Entitas sepengendali/Entity Penjualan aset/ Asset purchasing
PT Pembangunan dan Entitas sepengendali/Entity Penjualan aset/ Asset purchasing
Pembangunan Tbk under common control
Direksi dan Dewan pengawas Manajemen kunci Perusahaan/ Remunerasi/Remuneration
Board of Directors and Supervisory Key Management of the Company
Pemerintah pusat/Central government Entitas Induk/Parent Entity Fasilitas kredit modeal kerja/
Working capital credit facility
b. Saldo pihak berelasi b. Balance of related parties
31 Desember/ Desember
Kas dan Setara Kas Cash and cash equivalents

unit usaha syariah - - sharia business unit
224.165 270.222
Persentase terhadap jumlah aset 0,33% 0.47% Percentage of total assets
75

40. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 40. RELATED PARTIES BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
b. Saldo pihak berelasi (lanjutan) b. Balance of related parties (continued)
31 Desember/ Desember
Piutang lain-lain - bersih Other receivables - net
PT Wijaya Karya Realty 707.466 707.466 PT Wijaya Karya Realty
PT Asuransi Jasa Indonesia - 2.096 PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Pembangunan dan PT Pembangunan dan
Pembangunan Tbk 143 143 Pembangunan Tbk
707.609 709.705
Persentase terhadap jumlah aset 1,04% 1.08% Percentage of total assets
Pinjaman bank Bank loans

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.319.096 7.588.330 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 965.758 1.198.890 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
(Persero) Tbk 724.729 1.147.195 (Persero) Tbk
11.657.241 12.866.853
Persentase terhadap jumlah liabilitas 28,50% 32.56% Percentage of total liabilities
Pinjaman dari pemerintah Loan from government

Pusat Investasi Pemerintah 697.950 810.871 Government Investment Center
697.950 810.871
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued

Obligasi 2.693.000 2.726.500 Bonds payable
Sukuk 325.000 319.000 Sukuk
Surat berharga komersil 180.000 180.000 Commercial Securities
3.198.000 3.225.500
Biaya bunga bank Interest expense on bank

138.262 263.789
Persentase terhadap jumlah beban 3,27% 5,84% Percentage of total expense
Jumlah kompensasi Direksi dan Dewan Pengawas Grup untuk tahun yang Total compensation to the Group’s Board of Directors and Supervisory for
berakhir pada tanggal 31 Maret 2022 adalah sebesar Rp 65.757 (2021: Rp the year ended 31 March 2022 amounted to Rp 65,757 (2021: Rp 55,191).
55.191).
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi menggunakan kebijakan harga dan Transactions with related parties are using policy and terms of the
syarat transaksi yang disepakati oleh para pihak. transaction price agreed upon by the parties.
76

41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Perusahaan menyadari bahwa penerapan manajemen risiko yang baik dapat The Company realizes that the implementation of good risk management
membantu Perusahaan dalam mencapai sasaran-sasaran strategis can assist the Company in achieving the Company's strategic goals. The
Perusahaan. Penerapan manajemen risiko berdasarkan prinsip, kerangka application of risk management based on the principles, framework, and
dan proses manajemen risiko sesuai dengan karakteristik dan kebutuhan risk management processes following the characteristics and needs of the
Perusahaan diharapkan dapat mengurangi kerugian, mendorong Company is expected to reduce losses, encourage sustainable growth, and
pertumbuhan yang berkelanjutan (Sustainability Growth ), dan mewujudkan realize Good Corporate Governance. Under the principles of risk
tata kelola perusahaan yang baik (Good Corporate Governance ). Sesuai management, risk management is adjusted to external conditions that have
dengan prinsip-prinsip manajemen risiko, pengelolaan manajemen risiko an impact on the company's overall performance.
disesuaikan dengan kondisi eksternal yang berdampak pada kinerja
perusahaan secara keseluruhan.
Pada tahun 2022 Pemerintah memproyeksikan pertumbuhan ekonomi In 2022, the Government projects that Indonesia's domestic economic
domestik Indonesia pada Triwulan I tahun 2022 berada di angka 5,2%. growth in the first quarter of 2022 will be at 5.2%. This figure is higher than
Angka ini lebih tinggi jika dibandingkan pertumbuhan ekonomi Indonesia Indonesia's economic growth in the fourth quarter of 2021 which reached
pada kuartal IV tahun 2021 yang di mencapai 3,7-4,5%. Efek dari 3.7-4.5%. The effect of this economic growth certainly has a direct effect
pertumbuhan ekonomi ini tentunya berpengaruh lurus terhadap tingkat on the level of consumption in Indonesia, where the level of consumption
konsumsi di Indonesia, dimana tingkat konsumsi dan daya beli masyarakat and people's purchasing power increases through an inflation prognosis
naik melalui prognosa inflasi yang mencapai 3,1% di tahun 2022. Di sisi lain, that reaches 3.1% in 2022. On the other hand, the Company is faced with
Perusahaan dihadapkan dengan kondisi bisnis yang lebih menantang dimana more challenging business conditions where Indonesia still has to be aware
Indonesia masih harus mewaspadai risiko dari pandemi Covid-19, terutama of the risks from the Covid-19 pandemic, especially the spread of the
penyebaran varian Omicron. Dari sisi ekonomi global, berbagai risiko yang Omicron variant. In terms of the global economy, various risks that need to
perlu diantisipasi oleh Indonesia seperti harga emas dunia diproyeksikan be anticipated by Indonesia such as the world gold price is projected to
mengalami penurunan di tahun 2022 dimana hal ini tidak terlepas dari asumsi decline in 2022 where this is inseparable from the assumption of the
kebijakan Tapering yang berdampak pada penurunan harga emas dengan Tapering policy which has an impact on the decline in gold prices with the
adanya pergerakan instrumen emas ke instrumen lain seperti government movement of gold instruments to other instruments such as government
bond dan lainnya. Melalui analisa teknikal dan mempertimbangkan data bonds and others. Through technical analysis and considering historical
historis di beberapa tahun terakhir dapat diasumsikan nilai Standar Taksiran data in recent years, it can be assumed that the Metal Estimated Standard
Logam (STL) rata-rata Rp 721.916 (dalam Rupiah penuh) per gram emas di (STL) averages IDR 721,916 (in full Rupiah) per gram of gold in 2022.
tahun 2022.
Pada kinerja perusahaan di Triwulan I tahun 2022 diterapkan beberapa In the company's performance in the first Quarter of 2022, several risk
strategi penerapan manajemen risiko sebagai berikut: management implementation strategies are applied as follows:
1. Risiko Kredit 1. Credit Risk

Risiko Kredit adalah Risiko yang muncul akibat kegagalan debitur Credit Risk is the risk that arises due to the failure of the debtor and/or
dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada Perusahaan. other parties to fulfill their obligations to the Company. The Covid-19
Kondisi Pandemi Covid-19 memberikan dampak yang signifikan kepada pandemic has had a significant impact on customers, especially the
nasabah, khususnya pada sektor UMKM. Peningkatan Loan at Risk MSME sector. The increase in Loans at Risk (LAR) and Non-
(LAR) dan Non Performing Loan (NPL) pada Produk Non Gadai Performing Loans (NPL) for Non-Pledged Products was caused by a
diakibatkan oleh penurunan repayment capacity (RPC) nasabah akibat decrease in customer repayment capacity (RPC) due to the impact of
dampak pandemi serta penurunan OSL Non Gadai dikarenakan the pandemic and a decrease in Non-Pledged OSL due to
angsuran, pelunasan dan perlambatan ekspansi. installments, repayments and slowing expansion.
Profil Risiko Kredit Perusahaan pada Triwulan I 2022 berada pada tingkat The Company's Credit Risk Profile in the First Quarter of 2022 is at
“Low to Moderate” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Kredit adalah the “Low to Moderate” level where the Inherent Credit Risk level is
“Moderate” dengan kualitas penerapan manajemen risiko “Satisfactory ”. “Moderate” with the quality of risk management implementation
Risiko Inheren Kredit pada Triwulan I Tahun 2022 berada pada tingkat “Satisfactory”. Inherent Credit Risk in the First Quarter of 2022 is at
risiko “Moderate ” didasari pada : the “Moderate” risk level based on:
1. Kemampuan bayar Nasabah mulai membaik, namun masih belum 1. The customer's ability to pay has started to improve, but is still
memadai karena dampak Pandemi Covid-19 dan kondisi inadequate due to the impact of the Covid-19 pandemic and the
usaha/ekonomi nasabah belum pulih; customer's business/economic condition has not yet recovered;
2. Belum efektifnya pelaksanaan program restrukturisasi lanjutan; 2. The implementation of the follow-up restructuring program has not
3. Belum optimalnya penarikan dan penjualan barang jaminan kredit 3. Not optimal withdrawals and sales of non-performing loan
4. Belum optimalnya maintenance kredit pasca pencairan; dan 4. Not optimal post-disbursement credit maintenance; and
5. Belum maksimalnya penjualan BJDPL/MDPL yang dilakukan Outlet. 5. The outlet's sales of BJDPL/MDPL have not been maximized.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada Mitigation carried out in controlling risk exposure on Credit Risk,
Risiko Kredit, antara lain sebagai berikut: among others are as follows:
1. Optimalisasi program restrukturisasi lanjutan Instruksi Direksi No 52 1. Optimization of the follow-up restructuring program Directors'
Tahun 2021 tentang Kriteria Restrukturisasi Kredit masa pandemi Instruction No. 52 of 2021 regarding Credit Restructuring Criteria
Covid-19 pada Produk Non Gadai dan Gadai Berbasis Angsuran, during the Covid-19 pandemic on Non-Pledged and Pawned
dan Perpanjangan Program Ekstra Diskon pelunasan kredit NPL Products Based on Installments, and Extension of the Extra
sesusai Instruksi Direksi Nomor 18 Tahun 2022 tentang Petunjuk Discount Program for NPL credit repayments in accordance with
Teknis Pemberian Ekstra Diskon Pelunasan Dipercepat Bagi the Directors' Instruction No. 18/2022 on Technical Instructions for
Nasabah Produk Non Gadai dan Produk Gadai Berbasis Angsuran Giving Extra Repayment Discounts Accelerated for Customers of
Pada Masa Pandemi Covid-19); Non-Pledged Products and Pawn Products Based on Installments
During the Covid-19 Pandemic);
2. Pembentukan Unit Kerja/Divisi RPK (Restruk & Penyelesaian 2. Establishment of RPK (Credit Restruct & Settlement) Work
Kredit) untuk mendukung efektivitas pengelolaan restrukturisasi dan Units/Divisions to support the effectiveness of restructuring and
penyelesaian kredit bermasalah; settlement of non-performing loans;
77

41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)

3. Meningkatkan Efektivitas Penarikan dan Penjualan Barang Jaminan 3. Improving the Effectiveness of Withdrawal and Sales of Non-
Kredit Bermasalah optimalisasi pendampingan proses penarikan performing Loan Guaranteed Goods, optimizing assistance in the
Barang Jaminan bekerjasama dengan Pihak Ketiga (Retainer process of withdrawing Collateral Goods in collaboration with
Lawyer, Kejaksaan, Kepolisian); Third Parties (Retainer Lawyer, Prosecutor's Office, Police);
4. Program Pasca Pencairan Kredit meliputi: 4. Post-Disbursement Programs include:
a. Program pembinaan nasabah: a. Customer development program:
- Aktifitas I : Kredit pasca pencairan (3 bulan pertama) - Activity I : Post-disbursement credit (first 3 months)
- Aktifitas II : Kredit FID dan SID - Activity II : FID and SID Credit Activity II : FID and SID Credit
- Aktifitas III : Kredit Kolektibilitas DPK 1 dan seterusnya - Activity III: Collectability Credit for DPK 1 and so on
- Monitoring FID/SID kredit menggunakan data pada MIS - Monitoring FID/SID of credit using data on MIS
- Reminder service berkala bagi nasabah Amanah dengan barang - Reminder service periodically for Amanah customers with new
jaminan kendaraan baru. vehicle collateral.
b. Program pendampingan nasabah: b. Customer assistance program:
- Pelatihan (meliputi modul keuangan, motivasi dan perencanaan) - Training (covering finance, motivation and planning modules)
- Konsultasi bisnis on site ke nasabah - On site business consultation to customers
- Branding produk/ warung nasabah - Product branding/ customer shop
- Gerakan “Belanja Warung Nasabah”. - The "Belanja Warung Nasabah" movement.
c. Pembentukan portofoliao personal mikro c. Formation of micro personal portfolio
5. Dalam rangka mengurangi potensi kenaikan LAR karena 5. In order to reduce the potential increase in LAR due to inadequate
kemampuan bayar nasabah yang belum memadai maka dilakukan customer payment capabilities, optimization of credit maturity
Optimalisasi pemberitahuan jatuh tempo kredit (SMS Blast & Desk notification (SMS Blast & Desk Coll Outlet) to customers as well
Coll Outlet) kepada nasabah sekaligus menawarkan Ulang Gadai & as offering Re-Pawn & Top Up with the Pawn Product stimulus
Top Up dengan program stimulus Produk Gadai untuk memberikan program is carried out to provide opportunities for Customers to
kesempatan kepada Nasabah untuk memenuhi kewajibannya; dan fulfill their obligations. ; and
6. Dalam rangka memaksimalkan penjualan BJDPL/MDPL mitigasi 6. In order to maximize sales of BJDPL/MDPL, mitigation is carried
yang dilakukan berupa optimalisasi penjualan retail BJDPL/MDPL out in the form of optimizing retail sales of BJDPL/MDPL to
untuk menjadi OSL kembali, untuk BJDPL/MDPL ≤ 60 hari. become OSL again, for BJDPL/MDPL ≤ 60 days.
2. Risiko Operasional 2. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak Operational risk is a risk due to inadequate and/or malfunctioning
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, internal processes, human error, system failure, and/or external events
dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional that affect the Company's operations.
Perusahaan.
Potensi peningkatan kejadian fraud internal masih dapat terjadi yang The potential for an increase in the incidence of internal fraud can still
diakibatkan belum efektifnya penanganan pencegahan fraud, occur due to the ineffective handling of fraud prevention, suboptimal
Pelaksanaan waskat yang belum optimal dan lemahnya pengendalian "waskat" implementation and weak internal control and lack of risk
internal serta kurangnya risk awareness di first line . awareness on the first line.
Profil Risiko Operasional Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada The Company's Operational Risk Profile in the first quarter of 2022 is
tingkat “Low to Moderate” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko at the "Low to Moderate" level where the Inherent Operational Risk
Operasional adalah “Moderate” dengan kualitas penerapan manajemen level is "Moderate" with the quality of risk management
risiko “Satisfactory”. Risiko Inheren Operasional pada Triwulan I Tahun implementation "Satisfactory". Operational Inherent Risk in the First
2022 berada pada tingkat “Moderate” didasari atas : Quarter of 2022 is at the “Moderate” level based on:
1. Frekuensi dan kerugian fraud internal pada operasional bisnis masih 1. The frequency and loss of internal fraud in business operations is
tinggi yang disebabkan oleh : still high due to:
a. Belum efektifnya pola pencegahan fraud. a. The fraud prevention pattern is not yet effective.
b. Frekuensi audit menyeluruh hanya 2 x dalam setahun, kurang b. The frequency of a thorough audit is only twice a year, it does not
memberi efek deterens (pencegahan) bagi auditan. have a deterrent effect (prevention) for the auditee.
c. Pelaksanaan waskat yang belum optimal. c. The implementation of "waskat" is not optimal.
d. Lemahnya pengendalian internal di UPC/S dan kurangnya risk d. Weak internal control at UPC/S and lack of risk awareness on the
awareness di first line. first line.
2. Masih belum terpenuhinya formasi penaksir pada unit kerja CP/CPS 2. The formation of estimators in the CP/CPS and UPC/UPS work
dan UPC/UPS; dan units has not yet been fulfilled; and
3. Jumlah jabatan suksesi belum terpenuhi sesuai target yang 3. The number of succession positions has not been met according
ditetapkan. to the set targets.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada Mitigation carried out in controlling risk exposure to Operational Risk,
Risiko Operasional, antara lain sebagai berikut : among others are as follows:
1. Menumbuhkembangkan perilaku anti-fraud karyawan melalui 1. Fostering anti-fraud behavior of employees through the “Down
program “Ganyang Fraud” melalui: with Fraud” program through:
a. Pencanangan Ganyang Fraud a. Declaration of Destroying Fraud
- Penetapan insan Pegadaian sebagai pencegah Fraud - Determination of "insan Pegadaian" as fraud prevention
(penggunaan pin “Saya Pencegah Fraud”); (using the pin "I am a Fraud Preventer");
- Jajaran SPI sebagai Investigator Fraud (penggunaan rompi - SPI ranks as Fraud Investigators (use of the "Fraud
“Investigator Fraud”). Investigator" vest).
b. Campaign tematik (bulanan) seperti : Podcast, Video dan Poster. b. Thematic campaigns (monthly) such as: Podcasts, Videos and
Posters.
78

2. Risiko Operasional (lanjutan) 2. Operational Risk (continued)
2. Rollout Dashboard Fraud Symptoms; 2. Rollout Dashboard Fraud Symptoms;

3. Optimalisasi residence Auditor yang ditempatkan di cabang yang 3. Optimizing residence Auditors placed in branches in charge of
bertugas melaksanakan audit ruang lingkup: KCA/Rahn, carrying out audits of scope: KCA/Rahn, Krasida/ARRUM Emas,
Krasida/ARRUM Emas, BJDPL/MDPL, Kas dan Bank; BJDPL/MDPL, Cash and Banks;
4. Peningkatan efektivitas Waskat Online dengan menyesuaikan 4. Increasing the effectiveness of Online "Waskat" by adjusting the
jenjang monitoring dan evaluasi kepada Pemimpin Wilayah dan level of monitoring and evaluation to Regional Leaders and
Deputi Bisnis; Business Deputies;
5. Mengintensifkan pelaporan kasus fraud dengan jumlah tertentu 5. Intensifying the reporting of fraud cases with a certain amount to
kepada aparat hukum; law enforcement agencies;
6. Percepatan Rotasi Pegawai di Unit Kerja Operasional; 6. Acceleration of Employee Rotation in Operational Work Units;
7. Kewajiban menjalankan Cuti bagi Karyawan Operasional (block- 7. Obligation to take Leave for Operational Employees (block-leave);
leave) ;
8. Meningkatkan efektivitas upaya-upaya Recovery Kerugian Fraud; 8. Increase the effectiveness of Fraud Loss Recovery efforts;
9. Penandatanganan Pakta Integritas; 9. Signing of the Integrity Pact;
10. Penempatan SDM yang telah tersertifikasi penaksir pada unit kerja 10. Placement of HR who have been certified appraisers in work units
yang kekurangan penaksir; dan that lack appraisers; and
11. Melakukan talent mapping untuk pemenuhan jabatan suksesi yang 11. Perform talent mapping for the fulfillment of succession positions,
berjumlah 56 jabatan. which amount to 56 positions.
3. Risiko Strategis 3. Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in making and/or
dan/atau pelaksanaan suatu keputusan strategis serta kegagalan dalam implementing a strategic decision and failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. the business environment.
Pengukuran risiko strategi dilakukan berdasarkan faktor-faktor risiko The measurement of strategic risk is carried out based on the risk
yang melekat pada setiap level strategi bisnis, level korporat, level bisnis, factors inherent in each level of business strategy, corporate level,
dan level fungsional berdasarkan kinerja perusahaan yaitu dengan business level, and functional level based on the company's
membandingkan hasil aktual dengan target yang telah ditetapkan. performance by comparing the actual results with the targets that have
been set.
Profil Risiko Strategis Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada The Company's Strategic Risk Profile in the first quarter of 2022 is at
tingkat “Low to Moderate ” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Strategis the “Low to Moderate” level where the Inherent Strategic Risk level is
adalah “Moderate ” dengan kualitas penerapan manajemen risiko “Moderate” with the quality of risk management implementation
“Satisfactory ”. Risiko Inheren Strategi pada Triwulan I Tahun 2022 “Satisfactory”. Strategy Inherent Risk in Quarter I of 2022 is based on:
didasari atas :
1. Kondisi perekonomian yang masih belum pulih/stabil sebagai 1. Economic conditions that have not recovered/stable as a result of
dampak dari Pandemi Covid-19; the Covid-19 Pandemic;
2. Persaingan bisnis Gadai semakin agresif; 2. Pawn business competition is getting more aggressive;
3. Tingginya angka pelunasan dan penjualan barang lelang secara 3. The high rate of settlement and sale of auction items in bulk as a
borongan sebagai langkah untuk menurunkan tingkat NPL; measure to reduce the level of NPL;
4. Masih belum efektifnya program pemasaran dan penjualan; dan 4. Still not effective marketing and sales programs; and
5. Tren pencapaian nasabah aktif pembiayaan yang belum melampaui 5. Trends in the achievement of active financing customers who
prognosa RKAP bulanan dan tahunan. have not exceeded the monthly and annual RKAP prognosis.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada Mitigation carried out in controlling risk exposure on Strategic Risk,
Risiko Strategis antara lain sebagai berikut: among others, are as follows:
1. Peningkatan efektivitas strategi penjualan, pemasaran dan 1. Increasing the effectiveness of sales, marketing and product/service
pengembangan produk/layanan sesuai dengan kondisi eksternal; development strategies in accordance with external conditions;
2. Melakukan riset terhadap perubahan selera, keinginan, kebutuhan 2. Conduct research on changes in tastes, desires, needs and
dan pola investasi masyarakat akibat Pandemi dalam investment patterns of the community due to the Pandemic in
mengembangkan produk yang sesuai dengan kebutuhan; developing products that suit their needs;
3. Pelaksanaan Joint Financing Gadai Swasta; 3. Implementation of Private Mortgage Joint Financing;
4. Program Welcome Co-Location Tahun 2022 untuk meningkatkan 4. Welcome Co-Location Program in 2022 to increase expansion through
ekspansi melalui implementasi Co-Location ; the implementation of Co-Location;
5. Optimalisasi penjualan retail BJDPL/MDPL untuk menjadi OSL 5. Optimizing retail sales of BJDPL/MDPL to become OSL again for
kembali untuk produk BJDPL/MDPL ≤60 hari. BJDPL/MDPL products 60 days.
6. Optimalisasi Pemasaran Produk melalui Webinar; 6. Optimization of Product Marketing through Webinars;
7. Strategi penyaluran kredit program pemerintah (KUR/UMi PIP); 7. Government program credit distribution strategy (KUR/UMi PIP);
8. Optimalisasi PKS dengan lembaga Pemerintah dan swasta, dan 8. Optimization of PKS with Government and private institutions, and will
akan dimonitoring dalam bentuk komponen KPI pada Unit Kerja; be monitored in the form of KPI components in the Work Unit;
9. Fokus penjualan Mulia untuk affluent market ; dan 9. Mulia's sales focus for the affluent market; and
10 Optimalisasi data Nasabah eksisting untuk dilakukan Cross Selling Optimization of existing customer data for Cross Selling and Upselling.
dan Upselling . 10.
79

4. Risiko Pasar 3. Market Risk
Risiko Pasar adalah risiko pada posisi aset, liabilitas, ekuitas, dan/atau Market Risk is the risk in the position of assets, liabilities, equity,
rekening administratif termasuk transaksi derivatif akibat perubahan and/or off balance sheet including derivative transactions due to
secara keseluruhan dari kondisi pasar. changes in overall market conditions.
Risiko yang dihadapi perusahaan diantaranya adalah fluktuasi harga The risks faced by the company include fluctuations in gold prices,
emas, perubahan nilai tukar rupiah dan perubahan suku bunga. Dengan changes in the rupiah exchange rate and changes in interest rates. In
adanya kondisi Dalam menghadapi kondisi yang penuh dengan the face of conditions full of uncertainty, the company continues to
ketidakpastian ini, perusahaan terus berusaha meningkatkan omset strive to increase business turnover, which focuses on Pawned
usaha yang berfokus pada Produk Gadai yang memiliki risiko inheren Products which have lower inherent risk than Non-Pledged products.
lebih rendah dibandingkan produk Non-Gadai.
Profil Risiko Pasar Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada tingkat The Company's Market Risk Profile in the first quarter of 2022 is at the
“Low to Moderate” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Pasar adalah “Low to Moderate” level where the Inherent Market Risk level is “Low
“Low to Moderate” dengan kualitas penerapan manajemen risiko to Moderate” with the quality of risk management implementation
“Satisfactory ”. “Satisfactory”.
Risiko Inheren Pasar pada Triwulan I Tahun 2022 didasari atas Market Inherent Risk in Quarter I 2022 was based on changes in gold
perubahan harga emas yang mengalami uptrend disebabkan prices which experienced an uptrend due to geopolitical uncertainty in
ketidakpastian geopolitik Rusia dan Ukraina, akan tetapi pergerakan Russia and Ukraine, however, the movement of world gold prices was
harga emas dunia turut dipengaruhi ekspektasi kenaikan suku bunga AS also influenced by expectations of rising US interest rates which
yang membebani sentimen di pasar keuangan. Oleh karena itu weighed on sentiment on financial markets. Therefore, the company
perusahaan tetap melakukan berbagai upaya untuk menghadapi potensi continues to make various efforts to deal with potential market risks
risiko pasar yang dapat terjadi. that may occur.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada risiko Mitigation carried out in controlling risk exposure to market risk
pasar antara lain sebagai berikut: includes the following:
1. Melakukan pemantauan dan perhitungan serta analisa pergerakan STL 1. Monitoring and calculating and analyzing the movement of gold
emas dengan menggunakan Metode Simple Moving Average (SMA) STL using the Simple Moving Average (SMA) method, which is
yaitu perhitungan rata-rata kenaikan maupun penurunan HPP emas the calculation of the average increase or decrease in gold HPP
dalam kurun waktu 5, 14, 30 dan 60 hari; within a period of 5, 14, 30, and 60 days;
2. Pembentukan Tim Kerja yang merupakan kolaborasi Divisi Emas, 2. Establishment of a Working Team which is a collaboration of the
Divisi Produk Gadai, Unit Usaha Syariah, Dan Divisi RKA yang Gold Division, Pawn Product Division, Sharia Business Unit, and
bertugas melakukan analisa, kajian, melakukan forecast dan RKA Division in charge of analyzing, reviewing, forecasting, and
merekomendasikan forecast yang tersedia pada terminal Bloomberg recommending forecasts available at the Bloomberg terminal that
yang dapat digunakan sebagai acuan Perusahaan dan penyediaan data can be used as a reference for the Company and providing other
lain yang berkaitan dengan harga emas; data related to gold price;
3. Kebijakan Penetapan STL apabila terjadi kenaikan atau penurunan STL 3. STL Determination Policy if there is an increase or decrease in
dengan selisih 0,5 % atau lebih dengan STL yang berlaku sebelumnya STL with a difference of 0.5% or more with the previously
atau terdapat kejadian luar biasa dalam rangka memanfaatkan peluang applicable STL or there are extraordinary events to take
bisnis dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian; advantage of business opportunities while still observing the
precautionary principle;
4. Melakukan upaya percepatan penyelesaian BJDPL/MDPL. 4. Make efforts to accelerate the completion of BJDPL/MDPL.
5. Risiko Likuiditas 5. Liquidity Risk
Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat ketidakmampuan Perusahaan Liquidity Risk is the risk due to the Company's inability to meet
untuk memenuhi liabilitas yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus maturing liabilities from cash flow funding sources and/or from liquid
kas dan/atau dari aset likuid yang dapat dengan mudah dikonversi assets that can be easily converted into cash, without disrupting the
menjadi kas, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Company's activities and financial condition.
Perusahaan.
Perusahaan mengelola Risiko Likuiditas agar dapat memenuhi setiap The Company manages Liquidity Risk in order to fulfill every financial
kewajiban finansial yang sudah dijanjikan secara tepat waktu, dan dapat obligation that has been promised in a timely manner, and can
memelihara tingkat likuiditas yang memadai. Pada bulan Februari 2021 maintain an adequate level of liquidity. In February 2021, Bank
Bank Indonesia telah menurunkan suku bunga BI 7 Days Repo rate dari Indonesia has lowered the BI 7 Days Repo rate from 3.75% to 3.5%
3.75% menjadi 3.5% yang bertujuan sebagai pemulihan ekonomi which aims to restore the national economy with cheaper loans both in
nasional dengan pinjaman yang semakin murah baik di money market the money market and bank loans. Until the first quarter of 2022, Bank
maupun pinjaman perbankan. Hingga Triwulan I 2022, Bank Indonesia Indonesia (BI) still maintains the benchmark interest rate or BI 7-Day
(BI) masih mempertahankan suku bunga acuan atau BI 7-Day Reverse Reverse Repo Rate (BI7DRR) at the level of 3.5%.
Repo Rate (BI7DRR) di level 3.5%.
Profil Risiko Likuiditas Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada The Company's Liquidity Risk Profile in the first quarter of 2022 was at
tingkat “Low to Moderat e” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Likuiditas the "Low to Moderate" level where the Inherent Liquidity Risk level
adalah “Low to Moderate ” dengan kualitas penerapan manajemen risiko was "Low to Moderate" with the quality of risk management
“Satisfactory” . implementation "Satisfactory".
80

5. Risiko Likuiditas (lanjutan) 5. Liquidity Risk (continued)
Perusahaan telah mempersiapkan diri dalam menghadapi potensi The company has prepared itself to face the potential for increased
meningkatnya eksposur risiko likuiditas akibat kesulitan sumber exposure to liquidity risk due to difficulty in funding sources by
pendanaan dengan penambahan plafon pinjaman Bank baik konven increasing the bank loan ceiling, both conventional and sharia by
maupun syariah dengan melakukan penerbitan obligasi guna issuing bonds to increase resilience in terms of funding sources. There
meningkatkan ketahanan dari segi sumber pendanaan. Minat masyarakat was a significant increase in public interest in investing in equity
untuk berinvestasi dalam instrumen ekuitas terutama obligasi terjadi instruments, especially bonds, supported by Pegadaian's AAA rating
peningkatan yang signifikan yang didukung dengan rating Pegadaian for Medium Term Notes (MTN). In addition, the Company continues to
AAA untuk Medium Term Notes (MTN). Selain itu Perusahaan terus carry out various risk mitigations, including:
melakukan berbagai mitigasi risiko yang diantaranya:
1. Menerbitkan pendanaan ekuitas melalui obligasi berkelanjutan; 1. Issuing equity funding through sustainable bonds;
2. Menambah komitmen plafon Pinjaman Bank; 2. Increase the commitment to the Bank Loan ceiling;
3. Meminimalisir saldo kas di Outlet/Unit Kerja; 3. Minimizing cash balances at Outlets/Work Units;
4. Mengoptimalkan transaksi Non Tunai di Outlet/Unit Kerja; 4. Optimizing Non-Cash transactions at Outlets/Work Units;
5. Mengelola komposisi pinjaman committed dan uncommitted sesuai 5. Manage the composition of committed and uncommitted loans in
dengan maturitas pinjaman. accordance with the maturity of the loan.
6. Risiko Kepatuhan 6. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Perusahaan tidak mematuhi Compliance risk is the risk that the Company does not comply with
dan/atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan and/or does not implement the laws and regulations that apply to the
ketentuan yang berlaku bagi Perusahaan. Pengukuran risiko kepatuhan Company. Measurement of compliance risk is carried out by
dilakukan dengan mengukur potensi kerugian yang disebabkan oleh measuring the potential loss caused by the company being non-
perusahaan tidak patuh dan tidak mampu memenuhi ketentuan yang compliant and unable to comply with applicable regulations.
berlaku. Eksposur risiko kepatuhan di estimasi berdasarkan kemampuan Compliance risk exposure is estimated based on the company's ability
perusahaan untuk menjalankan seluruh peraturan dan ketentuan yang to comply with all applicable internal and external rules and
berlaku baik internal maupun eksternal. regulations.
Potensi risiko yang muncul yaitu perusahaan mendapatkan teguran dan The potential risk that arises is that the company gets a warning and
denda atas kegiatan operasional bisnis yang dijalankan karena a fine for its business operations because it violates the provisions of
melanggar atas ketentuan regulator atau peraturan perundang-undangan. the regulator or laws and regulations. The Company's Compliance
Profil Risiko Kepatuhan Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada Risk Profile in the first quarter of 2022 was at the “Low” level where
tingkat “Low” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Kepatuhan adalah the Inherent Compliance Risk level was “Low” with “Satisfactory”
“Low” dengan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko “Satisfactory”. Risk Management Implementation Quality.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada risiko The mitigations carried out in controlling risk exposure to compliance
kepatuhan antara lain sebagai berikut: risk include the following:
1. Proaktif menyelaraskan kebijakan dan peraturan internal, baik bisnis 1. Proactively aligning internal policies and regulations, both
maupun supporting agar sesuai dengan regulasi; business and supporting to comply with regulations;
2. Melaksanakan sosialisasi berkelanjutan mengenai prinsip-prinsip tata 2. Carry out continuous socialization of the principles of governance,
kelola, code of conduct (CoC) dan sistem manajemen anti penyuapan code of conduct (CoC) and anti-bribery management system to all
kepada seluruh karyawan dan stakeholders ; employees and stakeholders;
3. Melakukan sertifikasi kepatuhan untuk setiap kebijakan atau peraturan 3. Perform compliance certification for each new policy or regulation
baru maupun updating agar tidak melanggar ketentuan baik internal as well as updating so as not to violate the provisions, both
maupun eksternal; internal and external;
4. Aktif memperbaiki basis data yang dimiliki untuk mendukung tata kelola 4. Actively improve the database owned to support good corporate
perusahaan yang baik dan eksposur risiko Anti Pencucian Uang dan governance and risk exposure of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU-PPT). Adapun hal-hal yang Prevention of the Financing of Terrorism (AML-CFT). The things
dilakukan untuk menurunkan eksposur risiko APU-PPT adalah : that are done to reduce APU-PPT risk exposure are:
a. Meningkatkan Monitoring transaksi Nasabah khususnya di wilayah a Improve monitoring of customer transactions, especially in
risiko tinggi terjadinya TPPU dan TPPT dengan melakukan . areas where there is a high risk of money laundering offenses
Enhanced Due Diligence (EDD) terhadap Nasabah dengan and money laundering offenses by conducting Enhanced Due
transaksi yang tidak wajar; Diligence (EDD) against customers with unfair transactions;
b. Meningkatkan kepatuhan karyawan atas proses Customer Due b Improve employee compliance with the Customer Due
Diligence (CDD) dengan melibatkan change agent setiap Unit Kerja; . Diligence (CDD) process by involving change agents in each
Work Unit;
c. Pelatihan APU & PPT dengan melibatkan PPATK. c APU & PPT training involving PPATK.
7. Risiko Hukum 7. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul akibat tuntutan hukum dan/atau Legal risk is a risk that arises as a result of lawsuits and/or
kelemahan aspek hukum. Risiko yang teridentifikasi seperti adanya weaknesses in legal aspects. The identified risks include unresolved
gugatan perdata yang belum terselesaikan dan adanya putusan civil lawsuits and court decisions that harm the company.
pengadilan yang merugikan perusahaan.
Profil Risiko Hukum Perusahaan pada triwulan I 2022 diproyeksikan The Company's Legal Risk Profile in the first quarter of 2022 is
berada pada tingkat “Low to Moderate ” dimana tingkat Risiko Inheren projected to be at the “Low to Moderate” level where the Inherent
Risiko Hukum adalah “Low to Moderate ” dengan Kualitas Penerapan Legal Risk level is “Low to Moderate” with “Satisfactory” Risk
Manajemen Risiko “Satisfactory ”. Management Implementation Quality.
81

7. Risiko Hukum (lanjutan) 7. Legal Risk (continued)
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada risiko Mitigation carried out in controlling risk exposure to legal risk includes
hukum antara lain sebagai berikut: the following:
1. Melakukan pembakuan setiap proses penting yang dapat berakibat 1. Standardize every important process that can have legal
hukum; consequences;
2. Melakukan identifikasi kasus kunci dan fokus terhadap penanganan 2. Identify key cases and focus on handling legal cases that have
kasus hukum yang mempunyai eksposur tinggi; high exposure;
3. Sentralisasi manajemen kasus hukum dan review atas kewajiban 3. Centralization of legal case management and review of regulatory
regulasi; obligations;
4. Melakukan monitoring secara rutin atas isu-isu risiko hukum; 4. Carry out regular monitoring of legal risk issues;
5. Peningkatan penanganan kasus hukum, antara lain: 5. Improved handling of legal cases, including:
a. Melakukan koordinasi lebih dini dengan jajaran Kejaksaan dan a. Conduct early coordination with the ranks of the Prosecutor's
Pengadilan Negeri terkait pemahaman tentang barang jaminan hasil Office and the District Court regarding the understanding of the
penggelapan; dan stolen goods as collateral; and
b. Melakukan upaya hukum untuk mengembalikan kerugian b. Take legal action to recover the company's losses.
6. Melakukan sosialisasi dan pembinaan kepada seluruh Kantor Cabang 6. Conduct socialization and guidance to all Branch Offices to avoid
untuk menghindari terulangnya kasus yang serupa; the recurrence of similar cases;
7. Alternative Dispute Resolution ; dan 7. Alternative Dispute Resolution; and
8. Pengajuan banding ke tingkat peradilan yang lebih tinggi. 8. An appeal to a higher judicial level.
8. Risiko Reputasi 8. Reputation Risk
Risiko Reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan Reputational risk is the risk due to a decrease in the level of
pemangku kepentingan yang bersumber dari persepsi negatif terhadap stakeholder trust originating from negative perceptions of the
perusahaan. Parameter utama terkait risiko reputasi meliputi Parameter company. The main parameters related to reputation risk include
Pengaruh reputasi pengurus, pemilik, dan grup, Parameter pelanggaran Parameters for the influence of the reputation of management, owners,
etika bisnis, Frekuensi, materialitas, dan eksposur pemberitaan negatif, and groups, Parameters for violations of business ethics, Frequency,
serta parameter Frekuensi dan materialitas keluhan debitur atau materiality, and exposure to negative news, as well as parameters for
konsumen. the frequency and materiality of debtor or consumer complaints.
Profil Risiko Reputasi Perusahaan pada triwulan I 2022 berada pada The Company's Reputational Risk Profile in the first quarter of 2022
tingkat “Low ” dimana tingkat Risiko Inheren Risiko Reputasi adalah was at the “Low” level where the Inherent Reputational Risk level was
“Low ” dengan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko “Satisfactory ”. “Low” with “Satisfactory” Risk Management Implementation Quality.
Mitigasi yang dilakukan dalam mengendalikan eksposur risiko pada risiko Mitigation carried out in controlling risk exposure to legal risk includes
reputasi antara lain sebagai berikut: the following:
1. Meningkatkan komunikasi terhadap pihak eksternal, pengendalian 1. Improve communication with external parties, reputation risk
risiko reputasi dilakukan oleh bagian hubungan masyarakat pada control is carried out by the public relations department at the
2. Melakukan verifikasi dan menerbitkan konfirmasi atas berita negatif 2. Verify and issue confirmation of negative news that appears;
yang muncul;
3. Melaksanakan program-program berbasis Corporate Social 3. Implementing programs based on Corporate Social Responsibility
Responsibility (CSR) di berbagai segmen masyarakat; (CSR) in various segments of society;
4. Aktif membantu pemerintah dalam hal penanganan Covid-19, seperti 4. Actively assisting the government in handling Covid-19, such as
memberikan bantuan alat kesehatan dan bantuan sosial kepada providing medical equipment assistance and social assistance to
masyarakat. the community.
5. Menambahkan personel di call center khususnya di bagian layanan 5. Adding personnel in the call center, especially in the digital
digital; dan services section; and
6. Meningkatkan penanganan komplain dari nasabah, dengan 6. Improve the handling of complaints from customers, by increasing
penambahan jumlah personil di call center khususnya di bagian the number of personnel in the call center, especially in the digital
layanan digital. service section.
42. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Direksi menilai bahwa nilai tercatat dari aset keuangan dan liabilitas Directors consider that the carrying amount of financial assets and financial
keuangan adalah hampir sama dengan nilai wajarnya karena memiliki liabilities are approximately the same with their fair values because of their
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang memiliki tingkat bunga short term maturities or they carry market rates.
pasar.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan Financial assets and liabilities measured at fair value using the following
hirarki nilai wajar sebagai berikut: fair value hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or
atau liabilitas terkait yang identik; liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang Inputs other than quoted prices included within level 1 that are
dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung observable for the assets or liabilities, either directly (that is, as prices)
(misalnya harga) maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); or indirectly (that is, derived from prices); and
dan
82

42. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 42. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan Financial assets and liabilities measured at fair value using the following
hirarki nilai wajar sebagai berikut: (lanjutan) fair value hierarchy of: (continued)
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable
yang dapat diobservasi (unobservable input ). market data (unobservable inputs).
Semua aset keuangan yang diklasifikasikan ke dalam pinjaman yang All financial assets classified as loan and receivables and financial liabilities
diberikan dan piutang dan liabilitas keuangan yang diukur melalui biaya at amortised cost have a short term maturity, therefore, the carrying
yang diamortisasi mempunyai jatuh tempo dalam jangka pendek, maka amount is a reasonable approximation of fair value.
nilai tercatatnya merupakan perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.
43. REKONSILIASI UTANG BERSIH 43. NET DEBT RECONCILIATION
Surat berharga yang

diterbitkan/Securities issued
Pinjaman Pinjaman
bank/Bank Pemerintah/ Surat Berharga/
loans Government loans Medium term note Securities
Utang bersih 1 Januari 2021 29.347.765 539.225 500.000 10.298.792 Net debt 1 January 2021
Arus kas penerimaan 83.534.721 560.000 - 4.245.000 Cash flow of receipts
Arus kas pembayaran pokok (89.634.378) (288.354) (500.000) (5.301.500) Cash flow of principal payment
Perubahan lain-lain 45 - - (1.320) Other changes
Utang bersih 31 Desember 2021 23.248.153 810.871 - 9.240.972 Net debt 31 December 2021
Arus kas penerimaan 15.178.584 - - - Cash flow of receipts
Arus kas pembayaran pokok (14.111.963) (112.921) - - Cash flow of principal payment
Perubahan lain-lain - 3.437 Other changes
Utang bersih 31 Maret 2022 24.314.774 697.950 - 9.244.409 Net debt 31 March 2022
44. STANDAR AKUNTANSI BARU 44. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK- Financial Accounting Standard Board of Indonesia Institute of Accountants
IAI) telah menerbitkan beberapa standar baru, revisi dan intepretasi, (DSAK-IAI) issued several new standards, amendments and interpretations
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau but not yet effective for the financial year beginning 31 December 2021 are
setelah tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
a. PSAK berlaku untuk tahun buku yang mulai sejak 1 Januari 2022 a. SFAS that will become effective for annual period beginning 1 January
dan penerapan dini diperbolehkan: 2022 and early adoption is permitted:
- Amandemen PSAK 57 “Provisi, liabilitas kontijensi, dan aset - Amendment of SFAS 57 “Provisions, contingent liabilities, and
kontijensi”; contingent assets”
- PSAK 112 "Akuntansi wakaf:; - SFAS 112 “Accounting for endowments”;
- Amandemen PSAK 22 "Kombinasi bisnis"; dan - Amendment of SFAS 22 “Business combination”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 73 "Sewa". - Annual improvement SFAS 73 “Lease”.
- Penyesuaian tahunan PSAK 71 "Instrument keuangan". - Annual improvement SFAS 71 “Financial Instruments”.
b. Amandemen PSAK 1: "Penyajian laporan keuangan". b. Amendment of SFAS 1 “Presentation of financial statement.”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2023 dan The above standards will be effective on 1 January 2023 and early
penerapan dini diperbolehkan. adoption is permitted.
c. PSAK 74: "Kontrak Asuransi" c. SFAS 74: "Insurance contract"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan masih mempelajari As at the authorisation date of these financial statements, the Company is
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi still evaluating the potential impact of these new and revised standards to
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan. the Company’s financial statements.
83
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/ SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT PEGADAIAN
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

31 MARET 2022 DAN 31 DESEMBER 2021 31 MARCH 2022 AND 31 DECEMBER 2021
31 Maret/ March 31 Desember/

2021 December 2021
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents

- pihak berelasi 109.519 - related parties -
- pihak ketiga 228.525 342.240 third parties -
Pinjaman yang diberikan 54.477.451 52.419.756 Loans - net
Dikurangi : cadangan kerugian Less : allowance for
penurunan nilai (3.657.695) (3.458.026) impairment losses
Pinjaman yang diberikan - bersih 50.819.755 48.961.730 Loans - net
Piutang lain-lain - bersih 852.468 774.491 Other receivables - net
Persediaan 22.307 21.211 Inventories
Pendapatan yang masih harus diterima 2.279.652 2.236.095 Accrued income
Pajak dibayar dimuka - lain-lain 204 64.561 Prepaid tax - others
Beban dibayar dimuka 152.528 82.730 Prepaid expenses
Aset hak guna - bersih 281.475 270.849 The right of use assets - net
Investasi pada entitas asosiasi 780.081 738.225 Investment in associates
Penyertaan langsung 6.095 5.725 Direct participation
Properti investasi 180.025 180.025 Invesment properties
Aset tetap - bersih 10.349.500 10.250.905 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 77.293 75.023 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 1.604.401 1.565.834 Deferred tax asses
Aset lain-lain 191 122 Other tassets
JUMLAH ASET 67.744.021 65.569.766 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITY
Utang kepada nasabah 173.162 152.728 Payables to customers

Utang usaha 802.382 616.189 Trade payables
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 122.466 14.763 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 50.470 69.791 Other taxes -
Akrual 2.924.678 2.523.594 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 52.814 58.425 Unearned revenue
Liabilitas sewa 17.377 21.054 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 383.661 650.137 Other liabilities
Pinjaman bank Bank loans
- pihak berelasi 11.574.741 12.866.852 related parties -
- pihak ketiga 12.657.534 10.360.679 third parties -
Surat berharga yang diterbitkan 9.244.409 9.240.972 Securities issued
Pinjaman dari pemerintah 697.950 810.871 Loans from government
Liabilitas imbalan kerja 1.933.957 1.929.935 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS 40.635.601 39.315.990 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to

kepada pemilik entitas induk owners of the parents entity
Modal saham Share capital
Modal saham - Nilai nominal Shared capital - Rp. 1,000,000
Rp. 1.000.000 (nilai penuh) (full amount) at par per share
Modal dasar Authorised capital
dan 31 Desember 2021 31 December 2021 respectively
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid capital
masing-masing per 31 Maret 2022 as at 30 September 2021 and
dan 31 Desember 2021 6.250.000 6.250.000 31 December 2020 respectively
Cadangan revaluasi aset 7.655.030 7.655.029 Assets revaluation reserves
Pengukuran kembali imbalan Remeasurements of post-
pasca kerja (769.513) (803.180) employment benefits
Saldo laba yang telah dicadangkan 10.516.523 10.516.523 Appropriated retained earnings
Saldo laba yang belum dicadangkan 3.456.380 2.635.404 Unppropriated retained earnings
TOTAL EKUITAS 27.108.420 26.253.776 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 67.744.021 65.569.766 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT PEGADAIAN ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY ONLY
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2022 DAN 2021 31 MARET 2022 AND 2021

2022 2021
Pendapatan usaha Operating revenues

Pendapatan sewa modal Interest and administration
dan administrasi 3.471.432 3.667.177 revenues
Jumlah pendapatan usaha 3.599.779 3.814.040 Total operating revenues
Beban usaha Operating expenses

Beban pegawai 1.162.024 990.437 Employee expenses
Interest and revenues
Beban bunga dan bagi hasil 393.664 635.825 sharing expenses
General and administration
Beban administrasi dan umum 984.110 934.275 expenses
Beban pemasaran 8.175 10.921 Marketing expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai (16.706) 314.646 Allowances for impairment losses
Jumlah beban usaha 2.531.267 2.886.104 total operating expenses
Laba usaha 1.068.513 927.936 Operating profit

Pendapatan lain-lain - bersih 339 4.162 Other income - net
Laba sebelum pajak penghasilan 1.068.852 932.098 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (247.876) (225.520) Income tax expenses
Laba bersih periode berjalan 820.976 706.578 Net rofit for the period
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:

Pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direkasifikasikan ke laba rugi: to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remeasurement of post -
imbalan pasca kerja 43.165 259.198 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - Gains on revaluation of asset -
- Beban pajak terkait (9.496) (57.024) Related tax effect -
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan, setelah pajak 33.669 202.174 for the period, net of tax
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan 854.645 908.752 for the period
Laba bersih per saham - dasar dan Earnings per share - basic and
dilusian (dalam Rupiah penuh) 131.356 113.052 diluted (in full rupiah Amount)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY


Pengukuran
kembali imbalan
Cadangan pasca kerja/
revaluasi aset/ Remeasurement Saldo laba/Retained earnings
Assets of post Belum
Modal saham/ revaluation employment Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah ekuitas/
Share capital reserves benefits Appropriated Unappropriated Total equity

1 Januari 2021 6.250.000 7.774.689 (1.055.353) 9.505.529 2.137.137 24.612.001 1 January 2021
Dividen - - - - - - Dividend
Pembentukan cadangan umum - - - - - - Appropriation of general reserves
Cadangan revaluasi aset - (18.958) - - 18.958 - Assets revaluation reserve
Laba bersih periode berjalan - - - - 706.576 706.576 Net income for the period
- Pengukuran kembali imbalan pasca kerja - - 259.199 - - 259.199 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - - - - - Gains on revaluation of asset -
- Efek pajak terkait - - (57.024) - - (57.024) Related tax effect -

periode berjalan - - 202.176 - 706.576 908.752 income current period

31 Maret 2021 6.250.000 7.755.730 (853.178) 9.505.529 2.862.671 25.520.753 31 March 2021
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY


Pengukuran
kembali imbalan
Cadangan pasca kerja/
revaluasi aset/ Remeasurement Saldo laba/Retained earnings
Assets of post Belum
Modal saham/ revaluation employment Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah ekuitas/
Share capital reserves benefits Appropriated Unappropriated Total equity

1 Januari 2022 6.250.000 7.655.030 (803.181) 10.516.523 2.635.404 26.253.776 1 January 2022
Dividen - - - - - - Dividend
Pembentukan cadangan umum - - - - - - Appropriation of general reserves
Cadangan revaluasi aset - - - - - - Assets revaluation reserve
Laba bersih periode berjalan - - - - 820.976 820.976 Net income for the period
- Pengukuran kembali imbalan pasca kerja - - 43.165 - - 43.165 employment benefit
- Keuntungan revaluasi aset - - - - - - Gains on revaluation of asset -
- Efek pajak terkait - - (9.496) - - (9.496) Related tax effect -

periode berjalan - - 33.669 - 820.976 854.645 income current period

31 Maret 2022 6.250.000 7.655.030 (769.513) 10.516.523 3.456.380 27.108.420 31 March 2022
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED

2022 2021

AKTIVASI OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan: Cash receipt from customers:
Pelunasan pinjaman yang diberikan 41.548.845 41.217.974 Loan receivables repayment
Penerimaan pendapatan sewa modal Receipt of interest and
dan administrasi 3.444.254 3.615.579 administration income
Penerimaan lainnya 103 10.600 Others receipt
Pembayaran kas untuk: Cash payment for:
Penyaluran pinjaman yang diberikan (43.623.134) (42.041.859) Loan receivables disbursement
Pembayaran bunga (413.834) (707.378) Interest payment
Beban pegawai (911.740) (873.615) Employee expenses
Beban usaha (1.177.914) (726.282) Operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (123.792) (196.159) Income tax payment
Arus kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash flows provided from/
(digunakan) untuk aktivitas operasi (714.303) 461.382 (used) in operating activities

AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pengeluaran kas untuk: Cash payments for:
Pembelian aset takberwujud (9.599) (5.819) Purchased for intangible assets
Pembelian aset tetap (172.115) (167.254) Purchased for fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in

untuk aktivitas investasi (181.714) (173.073) investing activities

AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipt from:
Pinjaman bank 15.096.084 23.923.677 Bank loans
Pinjaman pemerintah - 50.000 Loans from government
-
Pengeluaran kas untuk: Cash payment for:
Angsuran pinjaman bank (14.091.341) (22.569.618) Bank loans installment
Pelunasan surat beharga yang diterbitkan - (1.550.000) Bonds payment
Pelunasan pinjaman pemerintah (112.922) (69.478) Payment for goverment loans
Pembayaran bunga liabilitas sewa - (913) Payment of interest of lease liabilities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows provided from
dari aktvitas pendanaan 891.821 (216.332) financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE/(DECREASE)

KAS DAN SETARA KAS (4.196) 71.977 CASH AND CASH EQUIVALENTS

PADA AWAL TAHUN 342.240 352.434 AT BEGINNING OF THE YEAR

PADA AKHIR TAHUN 338.044 424.411 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at

akhir periode terdiri dari: end of the year consists of:
Kas 125.866 152.522 Cash
Setara kas 212.178 271.889 Cash equivalents
Jumlah kas dan setara kas 338.044 424.411 Total cash and cash equivalents

Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pegadaian Dan Entitas Anak Triwulan I 2022 OK

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pegadaian Dan Entitas Anak Triwulan I 2022 OK

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT PEGADAIAN

DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/

31 MARET 2022, 31 DESEMBER 2021, DAN UNTUK

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 2-3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4-5

Laporan Arus Kas Konsolidasian 6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 83

Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk 84

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk 85

Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk 86 - 87

Laporan Arus Kas Entitas Induk 88

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED

31 Maret/ March Catatan/ 31 Desember/

Kas dan setara kas 4 Cash and cash equivalents

Utang kepada nasabah 173.162 16 152.728 Payables to customers

Ekuitas yang diatribusikan Equity attributable to

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT

31 Maret/ March Catatan/ 31 Maret/ March

Pendapatan usaha Operating revenues

Beban usaha Operating expenses

Laba usaha 1.079.479 933.479 Operating profit

Laba periode berjalan dari Profit for the period from

Operasi yang dihentikan Discontinued operations

Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT

Jumlah laba komprehensif yang Total comprehensive income

Laba bersih per saham - Earnings per share

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/

Saldo pada tanggal Balance as at

Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive

Saldo pada tanggal Balance as at

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/

Saldo pada tanggal Balance as at

Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive

Saldo pada tanggal Balance as at

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

31 Maret/ March 31 Maret/ March

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

Pengeluaran kas untuk: Cash payments for:

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

Pengeluaran kas untuk: Cash payment for:

(PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH (DECREASE)/NET INCREASE

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Dewan Komisaris Board of Commissioners

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Komite Audit Audit Committee

Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee

Komite Nominasi dan Remunerasi Nomination and Remuneration Committee

Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board

Sekretaris Perseroan R Swasono A. Widodo R Swasono A. Widodo Corporate Secretary

Kepala Satuan Pengawas Chairman of Internal

31 Maret/ March 31 Desember/