Laporan Keuangan MNC Bank 31 Des 2022

PT BANK MNC INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN KEUANGAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL
31 DESEMBER 2022
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2022
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
PT BANK MNC INTERNASIONAL Tbk
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ i–v
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN/ 1–2

STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4

STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS/ 5–6

STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS/ 7–8

STATEMENT OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/ 9 – 120

NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PT BANK MNC INTERNASIONAL Tbk PT BANK MNC INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2022 2021
ASET ASSETS
Kas 5 93.012 76.512 Cash

Giro pada Bank Indonesia 6 1.208.374 520.444 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – pihak 7 175.171 183.367 Demand deposits with other banks
ketiga – third parties
Penempatan pada Bank Indonesia dan 8 1.814.818 1.654.826 Placements with Bank Indonesia and
bank lain – pihak ketiga other banks – third parties
Efek-efek – pihak ketiga 9 2.298.935 1.674.698 Securities – third parties
Tagihan derivatif – pihak ketiga 11 2.894 76 Derivative receivables – third parties
Kredit 12 Loans
- Pihak berelasi 40 1.337.307 1.323.013 - Related parties
- Pihak ketiga 8.862.559 7.180.651 - Third parties
10.199.866 8.503.664
Cadangan kerugian penurunan nilai (247.201) (218.438) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.952.665 8.285.226 Total
Efek-efek yang dibeli dengan 10 - 248.514 Securities purchased under resale
janji dijual kembali agrements
Tagihan akseptasi – pihak ketiga 13 77.253 - Acceptances receivable - third parties
Biaya dibayar dimuka 14 72.065 87.738 Prepaid expenses
Aset tetap – bersih 15 31.659 31.213 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan – bersih 37 124.494 223.335 Deferred tax assets – net
Aset takberwujud – bersih 16 16.806 14.691 Intangible assets – net
Aset lain-lain – bersih 17 994.217 1.014.720 Other assets – net
JUMLAH ASET 16.862.363 14.015.360 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-1-
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Catatan/
Notes 2022 2021
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITAS
Liabilitas segera 25 89.057 69.299 Liabilities payable immediately
Simpanan Deposits
- Pihak berelasi 18, 40 1.765.642 1.643.570 - Related parties
- Pihak ketiga 18 11.389.244 9.598.751 - Third parties
Jumlah 13.154.886 11.242.321 Total
Simpanan dari bank lain – pihak ketiga 19 193.808 130.675 Deposits from other banks – third parties
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli 20 380.566 - Securities sold under repurchase
kembali agreement
Liabilitas akseptasi – pihak ketiga 13 77.253 - Acceptances payables - third parties
Liabilitas derivatif – pihak ketiga 11 1.144 137 Derivative payables - third parties
Pinjaman yang diterima 21 - 867 Borrowing
Utang pajak 22 13.343 15.736 Taxes payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 39 34.660 33.910 Employee benefits obligation
Biaya yang masih harus dibayar 23 162.854 131.505 Accrual expenses
Liabilitas lain-lain 24 42.458 25.453 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 14.150.029 11.649.903 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp100 (nilai 26 2.713.698 2.573.254 Capital stock - Rp100 (full amount) per
penuh) per saham untuk saham seri A share for series A shares and Rp50
dan Rp50 (nilai penuh) untuk (full amount) per share for series B
saham seri B shares
Modal dasar – 97.132.520.965 saham Authorized capital – 97,132,520,965
Modal ditempatkan dan disetor penuh – shares subscribed and paid-up
saham seri A 22.052.877.635 saham dan 22,052,877,635 and 22,052,836,610 of
22.052.836.610 saham pada tahun 2022 series A shares as of 2022 and 2021,
dan 2021, dan saham seri B 10,168,212,321 and 7,359,388,110 of
10.168.212.321 saham dan series B shares in 2022 and 2021
7.359.388.110 saham pada tahun 2022
dan 2021
Tambahan modal disetor – bersih 27 755.772 592.219 Additional paid-in capital – net
Penghasilan komprehensif lain 28 13.734 23.359 Other comprehensive income
Defisit 48 (770.870) (823.375) Deficits
JUMLAH EKUITAS 2.712.334 2.365.457 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 16.862.363 14.015.360 TOTAL LIABILITIES AND

EKUITAS EQUITY
-2-
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2022 For the Year Ended December 31, 2022
Catatan/
Notes 2022 2021
Pendapatan dan beban Operating revenues and
operasional expenses
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 29 1.096.070 928.006 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 58.276 51.931 Loan commissions and fees
Jumlah pendapatan bunga 1.154.346 979.937 Total interest revenues
Beban bunga Interest expenses

Bunga 30 482.935 552.431 Interest expense
Premi penjaminan 44 23.684 19.993 Guarantee premium
Jumlah beban bunga 506.619 572.424 Total interest expenses
Pendapatan bunga – bersih 647.727 407.513 Interest revenues – net
Pendapatan operasional lainnya Other operating revenues

Pendapatan transaksi valuta asing 8.897 9.699 Gain on foreign exchange transactions
– bersih – net
Keuntungan bersih penjualan efek 9 4.398 22.435 Net gain on sale of securities
Provisi dan komisi selain kredit 31 39.329 41.464 Commissions and fees from transactions
– bersih other than loans – net
Penerimaan kembali kredit yang 12 23.946 30.542 Recovery of loans previously
dihapusbuku written-off
Keuntungan (kerugian) yang belum 413 (435) Unrealized gain (loss) from securities
direalisasi dari efek yang diukur pada measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Lainnya 32 61.946 65.656 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 138.929 169.361 Total other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses

Aset keuangan 33 113.815 71.805 Financial assets
Jumlah beban kerugian penurunan nilai 113.815 71.805 Total provision for impairment losses
Beban operasional lainnya Other operating expenses

Umum dan administrasi 34 252.134 249.757 General and administrative
Tenaga kerja 36 219.069 202.544 Personnel
Beban (pembalikan) pensiun dan imbalan 39 8.489 (10.308) Pension and employee benefits
pasca kerja expense (reversal)
Lainnya 40.042 37.745 Others
Jumlah beban operasional lainnya 519.734 479.738 Total other operating expenses
Beban operasional lainnya – bersih (494.620) (382.182) Other operating expenses – net
Laba operasional 153.107 25.331 Profit from operations
-3-
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Catatan/
Notes 2022 2021
Laba operasional Profit from operations
(saldo pindahan) 153.107 25.331 (Balance brought forward)
Pendapatan (beban) non operasional Non-operating revenues (expense)

Hasil sewa 17,35 151 176 Rental revenues
Keuntungan penjualan aset tetap 15,35 75 51 Gain on sale of premises and equipment
Laba penjualan agunan yang 17,35 2.968 1.030 Gain on sale of foreclosed
diambil alih properties
Lainnya – bersih 35 (2.240) (4.041) Others – net
Pendapatan (beban) non operasional 954 (2.784) Non-operating revenue (expenses)
– bersih – net
Laba sebelum beban pajak 154.061 22.547 Profit before tax expense
Beban pajak tangguhan 37 (101.556) (9.679) Deferred tax expense

Laba bersih tahun berjalan 52.505 12.868 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income

Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item that will not be reclassified
laba rugi : subsequently to profit or loss :
Pengukuran kembali atas kewajiban 39 2.878 2.170 Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti Obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang 37 (633) (477) Income tax relating to item that will
tidak akan direklasifikasi ke laba not be reclassified subsequently to
rugi profit or loss
Sub jumlah 2.245 1.693 Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke Item that will be reclassified subsequently

laba rugi: to profit or loss:
Kerugian yang belum 9 (15.218) (15.959) Loss unrealized on financial
direalisasi atas aset keuangan yang assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income
penghasilan komprehensif lain
Pajak penghasilan terkait pos yang 37 3.348 3.511 Income tax relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi reclassified subsequently to
profit or loss
Sub jumlah (11.870) (12.448) Sub total
Jumlah kerugian (9.625) (10.755) Total other comprehensive loss
komprehensif lain tahun berjalan for the current year net of tax
setelah pajak
Jumlah laba komprehensif 42.880 2.113 Total comprehensive income
Laba per saham (dalam Rupiah penuh) Earnings per share (in full Rupiah amount)
Dasar 38 1,87 0,49 Basic
Dilusian 1,87 0,49 Diluted
-4-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Penghasilan
komprehensif lain/
Other comprehensive income
(Kerugian)
keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset keuangan
yang diukur pada
nilai wajar melalui Pengukuran
penghasilan kembali
Tambahan komprehensif lain/ atas
Modal (Loss) unrealized kewajiban Saldo defisit/
disetor – gain on financial imbalan pasti/ Retained deficit
bersih/ assets at fair value Remeasurement Tidak
Additional through other of defined Ditentukan ditentukan Jumlah
Catatan/ Modal saham/ paid-in comprehensive benefits penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes Capital stock capital – net income obligation Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2020 2.355.918 (2.552) 22.317 11.797 17.940 (854.183) 1.551.237 Balance as of December 31, 2020
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 12.868 12.868 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - (12.448) 1.693 - - (10.755) Other comprehensive income

– setelah pajak – net of tax
Penawaran Umum Terbatas VIII 50.502 269.771 - - - - 320.273 Limited Public Offering VIII
Uang muka setoran modal - 325.000 - - - - 325.000 Advances in capital stock
Pelaksanaan waran seri IV 26.778 - - - - - 26.778 Execution of series warrants IV
Pelaksanaan waran seri V 140.056 - - - - - 140.056 Execution of series warrants V
Saldo per 31 Desember 2021 2.573.254 592.219 9.869 13.490 17.940 (841.315) 2.365.457 Balance as of December 31, 2021
(saldo dipindahkan) (balance carried Forward)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
-5-
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Penghasilan
komprehensif lain/
Other comprehensive income
(Kerugian)
keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset keuangan
yang diukur pada
nilai wajar melalui Pengukuran
penghasilan kembali
Tambahan komprehensif lain/ atas
Modal (Loss) unrealized Kewajiban Saldo defisit/
disetor – gain on financial imbalan pasti/ Retained deficit
bersih/ assets at fair value Remeasurement Tidak
Additional through other of defined Ditentukan ditentukan Jumlah
Catatan/ Modal saham/ paid-in comprehensive benefits penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes Capital stock capital – net income obligation Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 2.573.254 592.219 9.869 13.490 17.940 (841.315) 2.365.457 Balance as of December 31, 2021
(saldo pindahan) (balance brought Forward)
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 52.505 52.505 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - (11.870) 2.245 - - (9.625) Additional paid-in capital

– setelah pajak
Uang muka setoran modal - (325.000) - - - - (325.000) Advances in capital stock
Penambahan Modal tanpa Hak 98.484 226.242 - - - - 324.726 Capital Increase Without
Memesan Efek Terlebih Pre emptive rights
Dahulu (PMTHMETD) (PMTHMETD)
Pelaksanaan warran seri IV 4 - - - - - 4 Execution of serries warrants IV
Pelaksanaan warran seri V 2.975 - - - - - 2.975 Execution of serries warrants V
Penawaran Umum Terbatas IX 38.981 262.311 - - - - 301.292 Limited Public Offering IX
Saldo per 31 Desember 2022 2.713.698 755.772 (2.001) 15.735 17.940 (788.810) 2.712.334 Balance as of December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
-6-
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
Catatan/
Notes 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang 1.157.726 999.442 Interest, loan commissions and fees
diterima received
Bunga dan premi penjamin yang dibayar (506.591) (580.095) Interest and guarantee premium paid
Penerimaan pendapatan operasional 148.144 183.985 Other operating revenues
lainnya received
Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan (212.482) (197.239) Salaries and employee benefits paid
Pembayaran beban operasional lainnya (250.968) (232.668) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non operasional 915 610 Non-operating revenues received
Pembayaran beban non operasional (3.004) (4.475) Non-operating expenses paid
Arus kas operasi sebelum perubahan 333.740 169.560 Operating cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) asset operasi Decrease (increase) in operating assets

Efek-efek (505.157) 291.660 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji 248.514 42.645 Securities purchased under resale
dijual kembali agreements
Kredit (1.783.787) (1.458.512) Loans
Tagihan derivatif (2.818) 4.111 Derivative receivables
Tagihan akseptasi (77.253) - Acceptance receivables
Aset lain-lain 43.540 (18.889) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 19.758 (104.498) Liabilities payable immediately
Simpanan 1.912.565 2.035.470 Deposits
Simpanan dari bank lain 63.133 (359.428) Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji dibeli 380.566 (44.334) Securities sold under repurchased
kembali agreement
Liabilitas derivatif 1.007 8 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 77.253 - Acceptance payables
Liabilitas lain-lain 8.298 1.319 Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari 719.359 559.112 Net cash provided by
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

INVESTASI ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 15 587 184 Proceeds from sale of premises and
equipment
Perolehan aset tetap 15 (15.957) (7.290) Acquisitions of premises and equipment
Perolehan aset takberwujud 16 (9.911) (2.913) Acquisitions of intangible assets
Pembelian efek-efek yang diukur pada (133.886) (1.900.106) Purchases of securities measured at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other
komprehensif lain comprehensive income
Penjualan efek-efek yang diukur pada - 1.538.209 Sales of securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
Kas bersih digunakan untuk (159.167) (371.916) Net cash used in
aktivitas investasi investing activities
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole,
-7-
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
Catatan/
Notes 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pelaksanaan PUT & Waran IV, V 304.270 488.024 Excecution of LPO and Warrants IV, V
Uang muka setoran modal 27 - 325.000 Advances in capital stock
Biaya emisi saham (273) (917) Share issuance cost
Penerimaan (pembayaran) pinjaman yang (867) (85) Receipt from (payment to) loans
diterima
Kas bersih diperoleh dari aktivitas 303.130 812.022 Net cash provided by financing
pendanaan activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN 863.322 999.218 NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS 2.435.149 1.449.745 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (7.096) (13.814) Effect of foreign exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AKHIR 3.291.375 2.435.149 CASH AND CASH EQUIVALENTS
TAHUN AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 93.012 76.512 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 1.208.374 520.444 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 175.171 183.367 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan 8 1.814.818 1.654.826 Placements with Bank Indonesia and
bank lain other banks
Jumlah 3.291.375 2.435.149 Total
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole,
-8-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank MNC Internasional Tbk (selanjutnya PT Bank MNC Internasional Tbk (the “Bank”)
disebut "Bank") didirikan di Indonesia dengan was established in Indonesia under the name
nama PT Bank Bumiputera Indonesia berdasarkan PT Bank Bumiputera Indonesia based on notarial
akta No 49 tanggal 31 Juli 1989 dari Notaris Sri Deed No. 49 dated July 31, 1989 of Notary Sri
Rahayu, SH. Akta pendirian ini disahkan oleh Rahayu, SH. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan approved by the Minister of Justice in his Decision
No. C-2.7223.HT.01.01.TH.89 tanggal 9 Agustus Letter No. C-2.7223.HT.01.01.TH.89 dated
1989 serta diumumkan dalam tambahan No. 1917 August 9, 1989 and was published in Supplement
dari Berita Negara Republik Indonesia No. 75 No. 1917 of the State Gazette of the Republic of
tanggal 19 September 1989. Nama Bank telah Indonesia No. 75 dated September 19, 1989. The
mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir Bank’s name has been changed several times, most
menjadi PT Bank MNC Internasional Tbk, recently to PT Bank MNC Internasional Tbk,
berdasarkan akta No. 57 tanggal 16 Juli 2014 yang based on the Deed of Minutes of the General
dibuat dihadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., Shareholders’ Meeting No. 57 dated July 16, 2014.
M.Kn dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan This Amendment was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-06038.40.20.2014 Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
tanggal 24 Juli 2014. Anggaran Dasar Bank telah 06038.40.20.2014 dated July 24, 2014. The Bank’s
mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir Articles of Association has been amended several
dengan akta No.17 tertanggal 15 Desember 2022 times most recently by deed No.17 in December
yang dibuat dihadapan Notaris Aryanti Artisari 15, 2022 of Aryanti Artisari S.H., M.Kn., Notary in
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta dan telah diterima Jakarta and has been received and recorded by the
dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Indonesia with No. AHU- AH.01.03-0328198
No. AHU-AH.01.03-0328198 tanggal 19 Desember dated December 19, 2022, and changes in the
2022, dan perubahan susunan pengurus terakhir composition of the latest management as
sebagaimana dimuat dalam akta No. 16 tanggal contained in deed No.16 dated December 15, 2022
15 Desember 2022 yang dibuat dihadapan Notaris of Aryanti Artisari S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Notaris Aryanti Artisari S.H., M.Kn., Notaris di This Amendment has been received and recorded
Jakarta. Akta perubahan ini telah diterima dan by the Minister of Law and Human Rights of the
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia with No. AHU-AH.01.09-
Manusia Republik Indonesia dengan Surat 0088090 dated December 19, 2022.
No. AHU-AH.01.09-0088090 tanggal 19 Desember
2022.
Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The Bank is domiciled in Jakarta and has 16 main
16 kantor cabang, 24 kantor cabang pembantu, branch offices, 24 supporting branch office, 1
1 kantor fungsional operasional dan 69 ATM per functional office and 69 ATMs as of December 31,
tanggal 31 Desember 2022. Kantor pusat Bank 2022. The Bank’s head office is located at Gedung
beralamat di Gedung MNC Financial Center Lantai MNC Financial Center levels 6, 7 & 8, Jl. Kebon
6, 7 & 8, Jl. Kebon Sirih Raya No. 21-27, Jakarta Sirih Raya No. 21-27, Jakarta 10340, Indonesia.
10340, Indonesia. Jumlah karyawan Bank masing- The Bank had average total number of employees
masing 933 dan 911 karyawan pada tanggal in December 31, 2022 and 2021 of 933 and
31 Desember 2022 dan 2021 (tidak diaudit). 911respectively (unaudited).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, ruang In accordance with article 3 of the Bank’s Articles
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan usaha di of Association, the scope of its activities is to
bidang perbankan sesuai dengan undang-undang engage in the banking industry in accordance with
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. the prevailing laws and regulations.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started its commercial operations on
tanggal 12 Januari 1990, sesuai dengan izin usaha January 12, 1990 when it obtained its business license
yang diberikan oleh Menteri Keuangan Republik based on the Decision Letter No. 10/KMK.013/1990
Indonesia dalam Surat Keputusan dated January 4, 1990 from the Minister of Finance
No. 10/KMK.013/1990 tanggal 4 Januari 1990. of the Republic of Indonesia. In accordance with Bank
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia Indonesia’s Decision Letter No. 30/146/KEP/DIR
No. 30/146/KEP/DIR tanggal 5 Desember 1997, dated December 5, 1997, the Bank is authorized to be
Bank telah mendapat persetujuan menjadi bank a foreign exchange bank.
devisa.
-9-
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information (continued)
Bank tergabung dalam kelompok usaha MNC Group The Bank is part of MNC Group whose ultimate
dengan entitas induk terakhir adalah parent is PT MNC Asia Holding Tbk (formerly
PT MNC Asia Holding Tbk (d/h PT MNC Investama PT MNC Investama Tbk).
Tbk).
Entitas Induk Bank adalah PT MNC Kapital Indonesia The Parent Entity of Bank is PT MNC Kapital
Tbk. Indonesia Tbk.
Pengendalian kegiatan Bank dilakukan oleh personil Control of the Bank's activities is carried out by key
manajemen kunci yaitu pejabat yang bertanggung management personnel, namely officials who are
jawab langsung kepada Direksi atau mempunyai directly responsible to the Board of Directors or have
pengaruh terhadap kebijakan / operasional Bank (level influence on the policies/operations of the Bank
Group Head, Branch Manager). (Group Head, Branch Manager level).
Susunan pengurus dan Komite Audit Bank pada As of December 31, 2022 and 2021 the Bank’s
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai management and Audit Committee consist of the
berikut: following:
2022 2021
Dewan Komisaris Board Of Commissioners
Presiden Komisaris Ponky N. Pudijanto Ponky N. Pudijanto President Commissioner
(Independen) (Independent)
Komisaris Peter Fajar Peter Fajar Commissioner
Komisaris Mahdan b) - Commissioner
Komisaris Independen Frederikus P. Weoseke c) Jeny Gono Independent Commissioner
Direksi Board Of Directors

Presiden Direktur Rita Montagna Siahaan d) Mahdan President Director
Wakil Presiden Direktur Denny Setiawan - Vice President Director
e)
Hanubrata
Wakil Presiden Direktur Thomas Hartono Tulus f) - Vice President Director
Direktur/Direktur Kepatuhan (Pjs) - Rita Montagna Siahaan a) Director/In Charge Compliance
Director
Direktur Hermawan Hermawan Director
Direktur - Denny Setiawan Director
Hanubrata
Direktur - Tee Teddy Setiawan Director
Direktur Kepatuhan Reinard Y. Seno Setiaji g) Ricko Irwanto Compliance Director
Komite Audit Audit Committee

Ketua Ponky N. Pudijanto Ponky N. Pudijanto Chairman
Anggota Frederikus P. Weoseke Jeny Gono Members
Muhammad Sumarsono Muhammad Sumarsono
H. Eddy Yantho Sofwan H. Eddy Yantho Sofwan
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee

Ketua Frederikus P. Weoseke Jeny Gono Chairman
Anggota Ponky N.Pudijanto Ponky N.Pudijanto Members
Peter Fajar Peter Fajar
H. Eddy Yantho Sofwan H. Eddy Yantho Sofwan
Muhammad Sumarsono Muhammad Sumarsono
- 10 -

Susunan pengurus dan Komite Audit Bank pada As of December 31, 2022 and 2021 the Bank’s
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai management and Audit Committee consist of the
berikut: (lanjutan) following: (continued)
2022 2021
Komite Remunerasi dan Remuneration and Nomination
Nominasi Committee
Ketua Ponky N.Pudijanto Ponky N.Pudijanto Chairman
Anggota Peter Fajar Peter Fajar Members
Aris Palembangan Aris Palembangan
Kepala Audit Internal Thomas Alfa Edison i) Fajar Mulia h) Internal Audit Head
Sekretaris Perusahaan Heru Sulistiadhi Heru Sulistiadhi Corporate Secretary
a) Rita Montagna Siahaan ditunjuk sebagai a) Rita Montagna Siahaan appointed as Compliance
Penanggung Jawab Direktur Kepatuhan pada Director In Charge on November 22, 2021, until
tanggal 22 November 2021, sampai dengan the new compliance director becomes effective.
efektif Direktur Kepatuhan yang baru.
b) Mahdan diangkat sebagai Komisaris berdasarkan b) Mahdan appointed as Commissioner based on the
keputusan RUPST pada tanggal 20 Juli 2022 dan AGMS on July 20, 2022 and passed fit and proper
telah lulus uji kemampuan dan kepatutan OJK test from OJK on October 19, 2022.
pada tanggal 19 Oktober 2022.
c) Frederikus P. Weoseke telah lulus uji c) Frederikus P. Weoseke passed fit and proper test
kemampuan dan kepatutan OJK pada tanggal from OJK on June 22, 2022 and was appointed as
22 Juni 2022 dan diangkat sebagai Komisaris Independent Commissioner based on the AGMS
Independen berdasarkan keputusan RUPST pada on July 20, 2022.
tanggal 20 Juli 2022.
d) Rita Montagna Siahaan diangkat sebagai d) Rita Montagna Siahaan appointed as President
Presiden Direktur menggantikan Mahdan Director replacing Mahdan based on the AGMS
berdasarkan keputusan RUPST pada tanggal on July 20, 2022 and passed fit and proper test
20 Juli 2022 dan telah lulus uji kemampuan dan from OJK on October 20, 22.
kepatutan OJK pada tanggal
20 Oktober 2022.
e) Denny Setiawan Hanubrata diangkat sebagai e) Denny Setiawan Hanubrata appointed as
Wakil Presiden Direktur berdasarkan keputusan President Director based on the AGMS on July
RUPST pada tanggal 20 Juli 2022 dan telah lulus 20, 2022 and passed fit and proper test from OJK
uji kelayakan dan kepatutan OJK pada tanggal on December 7, 2022.
7 Desember 2022.
f) Thomas Hartono Tulus diangkat sebagai Wakil f) Thomas Hartono Tulus was appointed as Vice
Presiden Direktur berdasarkan keputusan President Director based on the EGMS on
RUPSLB pada tanggal 4 Oktober 2022 dan akan October 4, 2022 and will be effectve after passing
efektif setelah lulus uji kemampuan dan fit and proper test from OJK.
kepatutan OJK.
g) Reinard Y. Seno Setiaji, telah lulus uji kelayakan g) Reinard Y. Seno Setiaji passed fit and proper test
dan kepatutan OJK pada tanggal 22 Maret 2022 from OJK on March 22, 2022 and was appointed
dan diangkat sebagai Direktur Kepatuhan as Compliance Director based on the AGMS on
berdasarkan keputusan RUPST pada tanggal July 20, 2022.
20 Juli 2022.
h) Fajar Mulia diangkat sebagai Kepala Satuan h) Fajar Mulia was appointed as Chairman of the
Kerja Audit Internal PT Bank MNC Internasional Internal Audit Unit of PT Bank MNC
Tbk efektif per tanggal 12 April 2021 berdasarkan Internasional Tbk effective as April 12, 2021
Surat No. 105/SK/HRG/IV/2021. based on letter No. 105/SK/HRG/IV/2021.
i) Thomas Alfa Edison diangkat sebagai Kepala i) Thomas Alfa Edison was appointed as Chairman
Satuan Kerja Audit Internal PT Bank MNC of the Internal Audit Unit In Charge effective as
Internasional Tbk efektif per tanggal August 18, 2022 based on letter
18 Agustus 2022 berdasarkan surat No. 481-A/SK/HRG/VIII/2022.
No. 481-A/SK/HRG/VIII/2022.
- 11 -
Pembentukan Komite Audit telah sesuai dengan The establishment of the Audit Committee was based
POJK No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember on POJK No. 55/POJK.04/2015 dated December 23,
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman 2015 “The Establishment and the Implementation
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Guidelines of Audit Committee”.
b. Penawaran Umum Efek Bank b. Public Offering of Shares and Bonds of the Bank
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering of Shares
Pada tanggal 27 Juni 2002, Bank memperoleh On June 27, 2002, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan effectivity from the Chairman of BAPEPAM in his
surat No. S-1402/PM/2002 untuk melakukan letter No. S-1402/PM/2002 for the Bank’s public
penawaran umum saham atas 500.000.000 (nilai offering of 500,000,000 (full amount) shares. The
penuh) saham Bank kepada masyarakat. Nilai par value was Rp100 (full amount) per share and
nominal per saham adalah sebesar Rp100 (nilai offering price was Rp120 (full amount) per share.
penuh) dan harga penawaran adalah sebesar Rp120 On July 15, 2002, the Bank’s shares were listed in
(nilai penuh) per saham. Pada tanggal 15 Juli 2002, the Indonesia Stock Exchange.
saham Bank telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
Penawaran Umum Saham Terbatas I Limited Public Offering of Shares I
Pada tanggal 23 November 2005, Bank memperoleh On November 23, 2005, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan of effectivity from the Chairman of BAPEPAM in his
surat No. S-3278/PM/2005 untuk melakukan letter No. S-3278/PM/2005 for the Bank’s limited
Penawaran Umum Terbatas I atas 3.000.000.000 Public Offering of shares I of 3,000,000,000 (full
(nilai penuh) saham Bank dengan harga penawaran amount) shares at an offering price that is equal to
sama dengan nilai nominal sebesar Rp100 (nilai the par value of Rp100 (full amount) per share,
penuh) per saham, disertai dengan penerbitan together with 666,666,654 (full amount) Series I
666.666.654 (nilai penuh) Waran Seri I yang Warrants that entitles the holder to buy new shares
memberikan hak pemegang saham untuk membeli at an exercise price of Rp120 (full amount) per
saham baru dengan harga pelaksanaan share. The holders can exercise the right to purchase
Rp120 (nilai penuh) per saham. Pembelian dilakukan the share from June 30, 2006 until December 29,
selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 2010. These shares were listed in the Indonesia Stock
30 Juni 2006 sampai dengan 29 Desember 2010. Exchange on January 2, 2006.
Saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 2 Januari 2006.
Penawaran Umum Saham Terbatas II Limited Public Offering of Shares II
Pada tanggal 22 Juni 2010, Bank memperoleh On June 22, 2010, the Bank obtained a notice of
penyertaan efektif dari Ketua BAPEPAM-LK melalui effectivity from the Chairman of BAPEPAM-LK in
surat No. S-5539/BL/2010 untuk melakukan his letter No. S-5539/BL/2010 for the Bank’s Limited
Penawaran Umum Terbatas II (“PUT II”) kepada para Public Offering II (“LPO II”) to its shareholders in
pemegang saham perseroan dalam rangka penerbitan relation to Rights Issue (“HMETD”) with Mandatory
hak memesan efek terlebih dahulu (“HMETD”) Convertible Bonds (“OWK”), namely Mandatory
dengan penerbitan Obligasi Wajib Konversi Convertible Bonds of Bank ICB Bumiputera 2010,
(“OWK”) yang diberi nama obligasi wajib konversi with a principal amount of Rp150,000,000,000 (full
Bank ICB Bumiputera tahun 2010 dengan jumlah amount).
pokok sebesar Rp150.000.000.000 (nilai penuh).
Setiap pemegang 10 (sepuluh) saham Bank yang For every 10 (ten) Bank shares held by the
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham shareholder whose name is recorded in the Bank
Bank pada tanggal 2 Juli 2010 pukul 16.00 WIB Shareholder’s List as of July 2, 2010 at 4:00 pm, is
berhak atas 3 (tiga) HMETD dimana setiap 1 (satu) entitled to 3 (three) HMETD, where each 1 (one)
HMETD berhak untuk membeli 1 (satu) satuan OWK, HMETD has a right to purchase 1 (one) unit of OWK,
dengan harga penawaran sebesar Rp100 (nilai penuh) with an offering price of Rp100 (full amount) for
setiap 1 (satu) satuan OWK yang harus dibayar penuh each OWK which should be fully paid at the time of
pada saat mengajukan pemesanan OWK. OWK subscription.
- 12 -
b. Penawaran Umum Efek Bank (lanjutan) b. Public Offering of Shares and Bonds of the Bank
(continued)
Penawaran Umum Saham Terbatas III Limited Public Offering of Shares III
Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank memperoleh surat On June 20, 2014, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Chairman of Financial Service
Jasa Keuangan No. S-291/D.04/2014 untuk Authority (OJK) in his Letter No. S-291/D.04/2014
melakukan Penawaran Umum Terbatas III (“PUT for the Bank’s Limited Public Offering of Shares III
III”) dalam rangka penerbitan hak memesan efek in relation to Rights Issue (“HMETD”) of
terlebih dahulu (“HMETD”) sebanyak 8.046.248.527 8,046,248,527 (full amount) shares with an offering
(nilai penuh) lembar saham dengan harga penawaran price of Rp100 (full amount) per share, together
Rp100 (nilai penuh) per saham yang disertai dengan with 1,828,692,847 (full amount) Series II warrants,
penerbitan Waran Seri II sebanyak 1.828.692.847 where 5 (five) Series II warrants are embedded in
(nilai penuh) waran, dimana setiap 22 (dua puluh dua) every 22 (twenty two) stocks from HMETD which
saham hasil pelaksanaan HMETD tersebut melekat 5 gives the shareholders the right to purchase new
(lima) Waran Seri II yang memberikan hak kepada shares at an exercise price of Rp150 (full amount)
pemegang saham untuk membeli saham baru dengan per share. The holders can exercise the right to
harga pelaksanaan Rp150 (nilai penuh) per saham. purchase the share from February 4, 2015 until July
Pelaksanaan Waran Seri II dapat dilaksanakan mulai 3, 2017 wherein the holders of 1 (one) warrant are
tanggal 4 Februari 2015 sampai dengan tanggal 3 Juli entitled to purchase 1 (one) share of the Bank. At the
2017 dimana setiap pemegang 1 (satu) waran berhak end of the exercise period, a total of 1,828,683,290
untuk membeli 1 (satu) saham Bank. Sampai dengan (full amount) warrants were not exercised.
akhir periode pelaksanaan, jumlah waran yang
kadaluarsa sebanyak 1.828.683.290 (nilai penuh)
waran.
Penawaran Umum Saham Terbatas IV Limited Public Offering of Shares IV
Pada tanggal 25 September 2015, Bank memperoleh On September 25, 2015, the Bank obtained the notice
surat pernyataan efektif dari Dewan Komisioner of effectivity from the Chairman of Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan No.S-437/D.04/2015 untuk Authority (OJK) in his Letter No. S-437/D.04/2015
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV (“PUT for the Bank’s Limited Public Offering of Shares IV
IV”) dalam rangka penerbitan hak memesan efek in relation to Rights Issue (“HMETD”) of
terlebih dahulu (“HMETD”) sebanyak 6.744.407.924 6,744,407,924 (full amount) shares with an offering
(nilai penuh) lembar saham dengan harga penawaran price of Rp100 per share. The exercise of Limited
Rp100 (nilai penuh) per saham. Hasil pelaksanaan Public Offering of Shares IV that the Bank received
PUT IV yang diterima Bank sebanyak 4.097.235.004 is 4,097,235,004 (full amount) shares and the rest of
(nilai penuh) lembar saham dan sisanya dikembalikan the offering shares were returned to the portfolio.
ke portepel.
Penawaran Umum Saham Terbatas V Limited Public Offering of Shares V
Pada tanggal 23 September 2016, Bank memperoleh On September 23, 2016 the Bank obtained the notice
Otoritas Jasa Keuangan No. S-531/D.04/2016 untuk Authority (OJK) in his Letter No. S-531/D.04/2016
melakukan Penawaran Umum Terbatas V (“PUT V”) for the Bank’s Limited Public Offering of Shares V in
dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih relation to Rights Issue (“HMETD”) of
dahulu (“HMETD”) sebanyak 4.782.390.768 (nilai 4,782,390,768 (full amount) shares with an offering
penuh) lembar saham dengan harga penawaran price of Rp100 per share, together with
Rp100 (nilai penuh) per saham yang disertai dengan 4,782,390,768 (full amount) Series III warrants,
penerbitan Waran Seri III sebanyak 4.782.390.768 where 1 (one) Series III warrants is embedded in
(nilai penuh) waran dimana setiap 1 (satu) saham hasil every 1 (one) stock from HMETD which gives the
pelaksanaan HMETD tersebut melekat 1 (satu) Waran right to shareholders to purchase new shares at an
Seri III yang memberikan hak kepada pemegang exercise price of Rp100 (full amount) per share. The
saham untuk membeli saham baru dengan harga holders can exercise the right to purchase the share
pelaksanaan Rp100 (nilai penuh) per saham. from April 7, 2017 until October 4, 2019 wherein the
Pelaksanaan Waran Seri III dapat dilaksanakan mulai holders of 1 (one) warrant are entitled to purchase 1
tanggal 7 April 2017 sampai dengan tanggal (one) share of the Bank. The exercise of Limited
4 Oktober 2019 dimana setiap pemegang 1 (satu) Public Offering of Shares V that the Bank received is
waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. 1,451,901,709 (full amount) shares and the rest of
Hasil pelaksanaan PUT V yang diterima Bank the offering shares were returned to the portfolio. The
sebanyak 1.451.901.709 (nilai penuh) lembar saham exercises periode for Series III Warrants has ended
dan sisanya dikembalikan ke portepel. Pada tanggal of October 4, 2019, and a total of 521,896,379 (full
4 Oktober 2019, periode pelaksanaan Waran Seri III amount) Series III warrants were not exercised.
telah berakhir, dan jumlah Waran Seri III yang
kadaluarsa sebanyak 521.896.379 (nilai penuh)
waran.
- 13 -
(continued)
Penawaran Umum Saham Terbatas VI Limited Public Offering of Shares VI
Pada tanggal 28 Mei 2018, Bank memperoleh surat On May 28, 2018, The Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Chairman of Financial Service
Jasa Keuangan No. S-58/D.04/2018 untuk melakukan Authority (OJK) ih his letter No. S-58/D.04/2018 for
Penawaran Umum Terbatas VI dalam rangka the Bank’s Limited Public Offering of Shares VI in
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu relation to Rights Issue (“HMETD”). Number of
(HMETD). Jumlah saham yang diterbitkan sebanyak
shares issued of 4,780,327,410 (full amount) shares
– banyaknya 4.780.327.410 (nilai penuh) lembar
saham dengan harga penawaran Rp100 (nilai penuh) with an offering price of Rp100 (full amount) per
per saham yang disertai dengan penerbitan Waran Seri share, together with 4,780,327,410 (full amount)
IV sebanyak banyaknya 4.780.327.410 (nilai penuh) Series IV warrants, where 1 (one) Series IV warrants
saham, dimana setiap 1 (satu) saham hasil pelaksanaan is embedded in every 1 (one) stock from HMETD
HMETD tersebut melekat 1 (satu) Waran Seri IV yang which gives the right to shareholders to purchase new
memberikan hak kepada pemegang saham untuk shares at an exercise price of Rp100 (full amount)
membeli saham baru dengan harga pelaksanaan per share.
Rp100 (nilai penuh) per saham.
Pelaksanaan Waran Seri IV dapat dilaksanakan mulai The holders can exercise the right to purchase the
tanggal 21 Desember 2018 sampai dengan tanggal share from December 21, 2018 until June 20, 2023
20 Juni 2023 dimana setiap pemegang 1 (satu) waran wherein the holders of 1 (one) warrant are entitled to
berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. Pada purchase 1 (one) share of the Bank. On December 31,
tanggal 31 Desember 2018 Hasil Pelaksanaan PUT VI 2018 The exercise of Limited Public Offering of
yang diterima Bank sebanyak 273.580.271 (nilai
penuh) dan sisanya dikembalikan ke portepel. Pada Shares VI that the Bank received is 273,580,271 (full
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah Waran amount) shares and the rest of the offering shares
Seri IV yang belum dilaksanakan adalah 5.761.555 were returned to the portofolio. As of December 31,
dan 5.802.600 (nilai penuh). 2022 and 2021 a total of 5,761,555 and 5,802,600
(full amount) Series IV warrants have not been
exercised.
Penawaran Umum Saham Terbatas VII Limited Public Offering of Shares VII
Pada tanggal 21 November 2019, Bank memperoleh On November 21, 2019, The Bank obtained the notice
Otoritas Jasa Keuangan No. S-177/D.04/2019 untuk Authority (OJK) ih his letter No. S-177/D.04/2019 for
melakukan Penawaran Umum Terbatas VII dalam the Bank’s Limited Public Offering of Shares VII in
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih relation to Rights Issue (“HMETD”). Number of
Dahulu (HMETD). Jumlah saham yang diterbitkan shares issued of 4,126,506,825 (full amount) of
sebanyak – banyaknya 4.126.506.825 (nilai penuh) series B shares with an offering price of Rp50 (full
lembar saham seri B dengan harga penawaran Rp50 amount) per share, together with 6,189,760,238 (full
(nilai penuh) per saham yang disertai dengan amount) Series V warrants, where 2 (two) Series V
penerbitan Waran Seri V sebanyak banyaknya warrants is embedded in every 3 (three) stock from
6.189.760.238 (nilai penuh) saham, dimana setiap HMETD which gives the right to shareholders to
2 (dua) saham hasil pelaksanaan HMETD tersebut purchase new shares at an exercise price of Rp50
melekat 3 (tiga) Waran Seri V yang memberikan hak (full amount) per share.
kepada pemegang saham untuk membeli saham baru
dengan harga pelaksanaan Rp50 (nilai penuh) per
saham.
Pelaksanaan Waran Seri V dapat dilaksanakan mulai The holders can exercise the right to purchase the
tanggal 4 Juni 2020 sampai dengan tanggal share from June 4, 2020 until December 2, 2022
2 Desember 2022 dimana setiap pemegang 1 (satu) wherein the holders of 1 (one) warrant are entitled to
waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank. purchase 1 (one) share of the Bank. As of
Pada 31 Desember 2019 hasil pelaksanaan PUT VII December 31, 2019 the exercise of limited public
yang diterima Bank sebanyak 1.908.236.258 (nilai offering of shares VII that the Bank received is
penuh) saham dan sisanya dikembalikan ke portepel. 1,908,236,258 (full amount) shares and the rest of the
Pada tanggal 31 Desember 2021 jumlah Waran Seri V offering shares were returned to the portfolio. As of
yang belum dilaksanakan sebanyak 61.232.530 (nilai December 31, 2021 a total of 61,232,530 (full
penuh). Sampai dengan akhir periode pelaksanaan, amount) Series V warrants have not been exercised.
jumlah Waran yang kadaluarsa sebanyak 1.736.766 At the end of exercise period, a total of 1,736,766 (full
(nilai penuh) Waran. amount) Warrants were not excercised.
- 14 -
(continued)
Penawaran Umum Saham Terbatas VIII Limited Public Offering of Shares VIII
Pada tanggal 31 Agustus 2021, Bank memperoleh On August 31, 2021, the Bank obtained the notice of
surat pernyataan efektif dari Dewan Komisioner effectivity from the Chairman of Financial Service
melakukan Penawaran Umum Terbatas VIII dalam for the Bank’s Limited Public Offering of Shares VIII
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih in relation to Rights Issue (“HMETD”). Number of
sebanyak – banyaknya 14.234.614.922 (nilai penuh) series B shares with the nominal value of Rp50 per
lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp50 per share and an exercise price of Rp318 (full amount)
saham dan harga pelaksanaan Rp318 (nilai penuh) per per share. The exercise of Limited Public Offering of
saham. Hasil pelaksanaan PUT VIII yang diterima Shares VIII that the Bank received is 1,010,030,006
Bank sebanyak 1.010.030.006 (nilai penuh) lembar (full amount) shares and the rest of the offering
saham dan sisanya dikembalikan ke portepel. shares were returned to the portfolio.
Penawaran Umum Saham Terbatas IX Limited Public Offering of Shares IX
Pada tanggal 30 November 2022, Bank memperoleh On August 31, 2021, the Bank obtained the notice of
surat pernyataan efektif dari Dewan Komisioner effectivity from the Chairman of Financial Service
melakukan Penawaran Umum Terbatas IX dalam for the Bank’s Limited Public Offering of Shares IX
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih in relation to Rights Issue (“HMETD”). Number of
sebanyak – banyaknya 9.434.687.046 (nilai penuh) series B shares with the nominal value of Rp50 per
lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp50 per share and an exercise price of Rp130 (full amount)
saham dan harga pelaksanaan Rp130 (nilai penuh) per per share. The exercise of Limited Public Offering of
saham. Hasil pelaksanaan PUT IX yang diterima Bank Shares IX that the Bank received is 2,317,631,458
sebanyak 2.317.631.458 (nilai penuh) lembar saham (full amount) shares and the rest of the offering
dan sisanya dikembalikan ke portepel. shares were returned to the portfolio.
c. Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek c. Capital Increase Without Pre-emptive Rights
Terlebih Dahulu (PMTHMETD) (PMTHMETD)
Pada tanggal 31 Januari 2022, Bank telah On January 31, 2022, the Bank has implemented
melaksanakan Penambahan Modal Tanpa Hak Capital Increase Without Pre-emptive Rights
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD) (PMTHMETD) by issuing 1,969,696,969 (full
dengan menerbitkan sebanyak 1.969.696.969 (nilai amount). Series B standard shares with a nominal
penuh). Saham baku seri B dengan nominal Rp50 per value of Rp50 per share and an exercise price of
saham dan harga pelaksanaan Rp165 per saham. Rp165 per share.
Pada tanggal 12 April 2019, Bank telah melaksanakan On April 12, 2019, the Bank has been exercised
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Capital Increase without Pre-emptive Rights
Terlebih Dahulu (PMTHMETD) dengan menerbitkan (PMTHMETD) by issuing 1,640,000,000 (full
sebanyak 1.640.000.000 (nilai penuh) saham baru Seri amount) of Series B shares with nominal and exercise
B dengan nominal dan harga pelaksanaan Rp50 (nilai value of Rp50 (full amount).
penuh).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, masing- On Desember 31, 2022 and 2021, a number of
masing sejumlah 31.906.600.385 dan 29.117.432.119 31,906,600,385 and 29,117,432,119 (full amount) shares
(nilai penuh) saham Bank telah dicatatkan pada Bursa of Bank has been listed on the Indonesian Stock
Efek Indonesia dan sejumlah 314.489.571 dan Exchange, and a number of 314,489,571 and
294.792.601 (nilai penuh) lembar saham yang merupakan 294,792,601 (full amount) shares which are the
saham perseroan tidak dicatatkan di Bursa sebesar 1% company's shares not listed on the Exchange amounting
sebagai pemenuhan ketentuan Peraturan Pemerintah No. 1% as meeting the needs of Government Regulation no.
29 tahun 1999 tentang pembelian saham Bank Umum. 29 of 1999 concerning the purchase of shares of
Commercial Banks, respectively.
- 15 -
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS

KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“SFAS”) AND INTERPRETATIONS TO
KEUANGAN (ISAK) FINANCIAN ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
a. Amendemen/penyesuaian dan interpretasi a. Amendments/improvements and interpretations to

standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretation of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2022: accounting standard which become effective starting
January 1, 2022:
Amendemen PSAK 57: “Provisi, liabilitas Amendment of SFAS 57: “Provision, contingent
kontinjensi dan aset kontinjensi tentang kontrak liabilities, and contingent assests related to onerous
memberatkan - Biaya memenuhi kontrak”; contracts – Cost of fulfilling the contract”;
Amendemen PSAK 71: “Instrumen keuangan”; Amendment of SFAS 71: “Financial instrument”;
Amendemen PSAK 73: “Sewa”; Amendment of SFAS 73: “Lease”;
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Bank’s accounting
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki policies and had no material impact to the financial
dampak yang material terhadap laporan keuangan di statements for current or prior financial years.
tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
b. Standar dan amandemen standar telah b. Standards and amendments to standards issued
diterbitkan tapi belum diterapkan not yet adopted
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK The following summarizes the revised and amended
dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar SFAS and the IFAS which were issued by the
Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan Financial Accounting Standards Board (FASB) are
untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk relevant to the Bank, but not yet effective to the Bank
laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2022: on financial statements as of December 31, 2022:
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial

Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Statements” regarding disclosure of accounting
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” policies that change the term "significant" to
menjadi “material” dan memberi penjelasan "material" and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material”; accounting policies”;
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial

Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Statements” regarding classification of liabilities;
Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang hasil Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets” regarding
sebelum penggunaan yang diintensikan; proceeds before intended use;
Amendemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates, and Errors”
tentang definisi “estimasi akuntansi” dan regarding the definition of “accounting estimates”
penjelasannya; and their explanations;
Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” tentang Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on Deferred
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Tax related to Assets and Liabilities arising from a
timbul dari Transaksi Tunggal yang diadopsi dari Single Transaction which adopted from Amended
Amendemen IAS 12 Income Taxes tentang Deferred IAS 12 Income Taxes on Deferred Tax related to
Tax related to Assets and Liabilities arising from a Assets and Liabilities arising from a Single
Single Transaction; Transaction;
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on January 1,
2023 dan penerapan dini diperbolehkan. 2023 and early adoption is permitted.
Saat ini, Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan determined the effects of these issued and revised
dan direvisi tersebut terhadap laporan keuangannya. SFAS on its financial statements.
- 16 -
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Financial Accounting Standards which include
Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Statements and Interpretations issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the
serta peraturan regulator pasar modal yaitu Indonesian Institute of Accountants and capital
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan market regulatory regulations, namely Regulation
Pengungkapan laporan keuangan emiten atau No. VIII.G.7 concerning "Presentation and
Perusahaan Publik". Disclosure of Issuers' or Public Companies'
Financial Statements".
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah biaya The financial statements have been prepared on
historis, kecuali instrumen keuangan tertentu yang the historical cost basis except for certain
diukur pada nilai wajar pada setiap akhir periode financial instruments that are measured at fair
pelaporan, yang dijelaskan dalam kebijakan values at the end of each reporting period, as
akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal at the measurement date.
pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared using the
metode langsung yang dimodifikasi dengan modified direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri activities. Cash and cash equivalents consist of
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank cash on hand, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo placements with Bank Indonesia and other banks
dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal and Bank Indonesia Certificates (BIC) with
perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak maturities of three months or less from the date of
dibatasi penggunaannya. placement and not pledged or restricted.
c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balance
Laporan keuangan diukur dan disajikan dalam mata The financial statements are measured and
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana presented in the currency of the primary economic
entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan environtment in which the entity operates (its
keuangan Bank disajikan dalam mata uang Rupiah functional currency). The Bank financial
yang merupakan mata uang fungsional Bank dan statements are presented in Indonesian Rupiah,
mata uang untuk penyajian laporan keuangan. which is the functional currency of the Bank and
the presentation currency for the financial
statements.
- 17 -

PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balance
(lanjutan) (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan Bank, In preparing the financial statements of the Bank,
transaksi dalam mata uang asing selain mata uang transactions in currencies other than the entity’s
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada functional currency (foreign currencies) are
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada recognized at the rates of exchange prevailing at the
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items denominated in
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang foreign currencies are retranslated using reporting
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot (closing) exchange rate set by Bank Indonesia,
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk which is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal Indonesia Time to reflect the rate of exchange
tersebut. Pos non-moneter yang diukur dalam biaya prevailing at that date. Non-monetary items that are
historis dalam valuta asing tidak dijabarkan measured in terms of historical cost in a foreign
kembali. Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam currency are not retranslated. Exchange differences
laba rugi pada periode saat terjadinya. on monetary items are recognized in profit or loss in
the period in which they arise.
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan Bank (entitas pelapor): to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. the entity, and the reporting entity
dari kelompok usaha yang sama (artinya aremembers of the same group (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas means that each parent, subsidiary and
anak berikutnya saling berelasi dengan fellow subsidiary is related to the others).
entitas lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama yang associate or joint venture of a member of
merupakan anggota suatu kelompok usaha, a group of which the other entity is a
yang mana entitas lain tersebut adalah member).
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga. of the third entity.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity, or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity. If the reporting entity
entitas pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
- 18 -

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) of the following conditions applies: (continued)
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the entity
manajemen kunci entitas (atau entitas (or a parent of the entity).
induk dari entitas).
viii. entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan whether or not made at similar terms and conditions
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun as those done with third parties, are disclosed in the
tidak, diungkapkan pada laporan keuangan. financial statements.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification

Bank mengklasifikasikan aset keuangan The Bank classifies its financial assets in the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. costs.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai if meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash
tertentu atas arus kas yang diperoleh semata flow obtained Solely from Payment of
dari pembayaran pokok dan bunga (SPPI) Principal and Interest (SPPI) on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus kas model that aims to obtain contractual cash
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan flow and sell financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the

tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
- 19 -

e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)

Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity instruments
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang that are not held for trading at fair value
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai through other comprehensive income.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, classified as measured at fair value through
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar profit or loss.
melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Bank dapat membuat At initial recognition, the Bank can make an
penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable determination to measure assets
mengukur aset yang memenuhi persyaratan that meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at fair value through
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba profit or loss, if the determination eliminates or
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi significantly reduces the measurement or
atau secara signifikan mengurangi recognition inconsistencies (sometimes referred
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan to as "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Business model tests
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve certain business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan Business model tests is carried out by
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada considering, but not limited to, the following:
hal-hal berikut:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business model
aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the business
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the
personil manajemen kunci Bank; Bank's key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset keuangan business model (including financial assets
yang dimiliki dalam model bisnis) dan held in the business model) and specifically
khususnya bagaimana cara aset keuangan how the financial assets are managed; and
tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset • How to evaluate the performance of

keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for example,
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar whether performance appraisals are based
dari aset yang dikelola atau arus kas on the fair value of the assets being
kontraktual yang diperoleh). managed or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. Derivatif juga profit or loss. Derivatives are also categorized
dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali under this classification unless they are
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen designated as effective hedging instruments.
lindung nilai efektif.
- 20 -

Penilaian mengenai arus kas kontraktual Test of contractual cash flows obtained solely
yang diperoleh semata-mata dari from payment of principal and interest (SPPI
pembayaran pokok dan bunga Test)
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan For the purpose of this test, principal is defined
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada saat as the fair value of financial assets at initial
pengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagai recognition. Interest is defined as compensation
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko for the time value of money and credit risk in
kredit terkait jumlah pokok terutang pada relation to the principal amount owed over a
periode waktu tertentu dan juga risiko dan biaya certain period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang Test of contractual cash flows obtained solely
diperoleh semata dari pembayaran pokok dan from principal and interest payments is made by
bunga dilakukan dengan mempertimbangkan considering contractual terms, including
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset whether financial assets contain contractual
keuangan mengandung persyaratan kontraktual terms that can change the timing or amount of
yang dapat mengubah waktu atau jumlah arus contractual cash flows. In SPPI test, the Bank
kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, considers:
Bank mempertimbangkan:
• Peristiwa Kontinjensi yang akan mengubah • Contingency events that will change the
waktu atau jumlah arus kas kontraktual; timing or amount of contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan • Terms of advance payment and contractual

perpanjangan kontraktual; extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas • Requirements regarding limited claims for
atas arus kas yang berasal dari aset spesifik; cash flows from specific assets; and
dan
• Fitur yang dapat mengubah nilai waktu dari • Features that can change the time value of
elemen uang. the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which has 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as such
liabilitas keuangan yang ditetapkan upon initial recognition and those classified
demikian pada saat pengakuan awal dan as held for trading;
liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. Liabilitas • Other financial liabilities. Other financial

keuangan lainnya merupakan liabilitas liabilities pertain to financial liabilities that
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual are not held for trading nor designated as at
atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui fair value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liabilities.
- 21 -

Klasifikasi sesuai PSAK 71/ Golongan/ Subgolongan/

Classification as defined by SFAS 71 Classes Subclasess
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/ Securities
nilai wajar melalui laba rugi/ Tagihan derivatif – tidak terkait lindung nilai/
Financial assets measured at fair Derivative receivables – non hedging related
value through profit or loss
Kas/ Cash
Giro pada Bank Indonesia/
Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/ Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek/ Securities
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/
biaya perolehan yang Securities purchased under resale agreements
Aset keuangan/
diamortisasi/ Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables
Financial assets
Financial assets measured at Kredit/ Loans
amortized cost Pendapatan yang masih akan diterima/
Accrued interest receivables
Piutang lain-lain/ Other receivables
Aset lain-lain/ Piutang transaksi ATM/
Other assets Receivables from ATM transactions
Piutang premi asuransi/
Insurance premium receivables
Lain-lain/ Others
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/ Securities
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lainnya/
Financial assets measured at fair
value
Liabilitas keuangan yang diukur Liabilitas derivatif – tidak terkait lindung nilai/
pada nilai wajar melalui laba rugi/ Derivatives payables – non hedging related
Financial assets measured at fair
value through profit or loss
Liabilitas segera/ Liabilities payable immediately
Simpanan/ Deposits
Liabilitas Simpanan dari bank lain/ Deposits from other banks
keuangan/
Liabilitas keuangan yang diukur Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/
Financial
pada biaya perolehan Securities sold under agreement to repurchase
liabilities
diamortisasi/ Liabilitas akseptasi/ Acceptance payables
Financial liabilities measured at Biaya yang masih harus dibayar/ Accrued expenses
amortized cost Liabilitas lain- Hutang transaksi nasabah/
lain/ Transaction payables to customer
Other Setoran jaminan/ Security deposits
liabilities Lain-lain/ Others
Komitmen Fasilitas kredit yang belum digunakan/ Unused loan facilities (committed)
pinjaman dan Letter of Credit (L/C) yang tidak dapat dibatalkan/ Irrevocavle Letter of Credit
kontrak jaminan Bank Garansi/ Bank Guarantees
keuangan/ Stanby Letter of Credit
Loan
commitment and
financial
guarantee
contract
- 22 -

(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchase or sale of financial assets that requires
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu delivery of assets within a time frame established
yang telah ditetapkan oleh peraturan dan by regulation or convention in the market
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian (regular purchases) is recognized on the trade
secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, date, i.e., the date that the Bank commits to
yaitu tanggal Bank berkomitmen untuk membeli purchase or sell the assets.
atau menjual aset.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal initially recognized at fair value. For those
asset keuangan atau liabilitas keuangan tidak financial assets or financial liabilities not
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba classified as fair value through profit or loss, the
rugi, nilai wajar tersebut ditambah/dikurangi fairvalue is added/deducted with directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable transaction costs to the issuance of
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset financial assets or liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan.
Bank pada pengakuan awal, dapat menetapkan The Bank upon initial recognition, may designate
aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu certain financial assets and liabilities, at fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai value through profit or loss (fair value option).
wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya The fair value option is only applied when the
bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: following conditions are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi ketidak- reduces or eliminates an accounting
konsistenan pengukuran dan pengakuan mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch) yang dapat timbul;
atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan • the financial assets and liabilities are part
merupakan bagian dari portofolio instrumen of a portfolio of financial instruments, the
keuangan yang risikonya dikelola dan risks of which are managed and reported to
dilaporkan kepada manajemen kunci key management on a fair value basis; or
berdasarkan nilai wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri • the financial assets and liabilities consist of
dari kontrak utama dan derivatif melekat a host contract and an embedded derivative
yang harus dipisahkan, tetapi tidak dapat that must be bifurcated, but are unable to
mengukur derivatif melekat secara terpisah. measure the embedded derivative
separately.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan Financial assets at fair value through other
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income and financial assets and
komprehensif lain dan aset keuangan dan financial liabilities at fair value through profit or
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar loss are measured at fair value.
melalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost and
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya other financial liabilities measured at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
- 23 -

(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal • The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
• Bank telah mentransfer haknya untuk • The Bank has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the asset or has
tersebut atau menanggung liabilitas untuk assumed an obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full without material delay to a
tersebut secara penuh tanpa penundaan third party under a ‘pass-through’
berarti kepada pihak ketiga dibawah arrangement; and either (a) the Bank has
kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Bank transferred substantially all the risks and
telah mentransfer secara substansial seluruh rewards of the asset, or (b) the Bank has
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank neither transferred nor retained
tidak mentransfer maupun tidak memiliki substantially all the risks and rewards of the
secara substansial seluruh risiko dan asset, but has transferred control of the
manfaat atas aset, tetapi telah mentransfer asset.
kendali atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk When the Bank has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
memasuki kesepakatan pelepasan dan tidak into a passthrough arrangement and has neither
mentransfer serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially all the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset risks and rewards of the asset nor transferred
atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset control of the asset, the asset is recognized to
diakui sebesar keterlibatan Bank yang the extent of the Bank’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan Loans are written off when there is no realistic
ketika tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future or the
mengenai pengembalian pinjaman atau normal relationship between the Bank and the
hubungan normal antara Bank dan debitur telah borrowers have ceased to exist. When a loan is
berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi deemed uncollectible, it is written off against
tersebut dihapusbukukan dengan mendebit the related allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan liabilitas yang lain oleh by another liability from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama pada keadaan substantially different terms, or the terms of an
yang secara substansial berbeda, atau existing liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang such an exchange or modification is treated as
secara substansial telah diubah, maka derecognition of the original liability and the
pertukaran atau modifikasi tersebut recognition of a new liability, and the difference
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan in the respective carrying amounts is
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, recognized in the profit or loss.
dan perbedaan nilai tercatat masing-masing
diakui dalam laporan laba rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income as well as financial
serta aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities recorded at
keuangan yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
- 24 -

(v) Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) (v) Income and expense recognition (continued)
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah The gross carrying amount of a financial
biaya perolehan diamortisasi aset asset is the amortized cost of a financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan asset before adjusting for allowance for
cadangan penurunan nilai. impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and

bunga, tingkat bunga efektif diterapkan expenses, the effective interest rate is
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset applied to the gross carrying amount of an
tersebut bukan aset keuangan memburuk) asset (when the asset is not a deteriorated
atau terhadap biaya perolehan diamortisasi financial asset) or to the amortized cost of
dari liabilitas. a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorated after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan calculated by applying an effective interest
tingkat bunga efektif terhadap biaya rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets. If the asset no longer deteriorates,
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi the calculation of interest income will be
memburuk, maka perhitungan pendapatan calculated by applying an effective interest
bunga akan dihitung dengan menerapkan rate to the gross carrying amount of the
tingkat bunga efektif terhadap nilai financial asset.
tercatat bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, at initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective interest
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap rate to the amortized cost of the financial
biaya perolehan diamortisasi dari aset assets. If the asset no longer deteriorates,
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak the calculation of interest income will still
lagi memburuk, maka perhitungan be calculated by applying the effective
pendapatan bunga akan tetap dihitung interest rate to the amortized cost of the
dengan menerapkan tingkat bunga efektif financial asset.
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar melalui penghasilan the fair value of through other
komprehensif lain diakui secara langsung comprehensive income other than foreign
dalam laporan laba rugi komprehensif exchange gains or losses on debt
(merupakan bagian dari ekuitas) sampai instrument are recognized directly in other
aset keuangan tersebut dihentikan comprehensive income (as part of equity),
pengakuannya atau adanya penurun nilai, until the financial asset is derecognized or
kecuali keuntungan atau kerugian akibat impaired, except gain or loss arising from
perubahan nilai tukar untuk instrumen changes in exchanges rate for debt
utang. instrument.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized or

pengakuannya atau dilakukan penurunan impaired, the cumulative gains or losses
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas recognized in profit or loss.
harus diakui pada laporan laba rugi.
- 25 -

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets

Bank mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Bank reclassifies financial assets if and only
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset if, the business model for managing financial
keuangan berubah. assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat through profit or loss are recorded at fair value.
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai The difference between the recorded value and
tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai fair value is recognized in profit or loss on the
keuntungan atau kerugian pada laba rugi. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other comprehensive are
komprehensif lain dicatat sebesar nilai recorded at their fair values.
wajarnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial asseets from fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value classification through other
lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi comprehensive income to fair value
dicatat pada wajar. Keuntungan atau kerugian classification through profit or loss is recorded
yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba at fair value. Unrealized gains or losses are
rugi. reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif value classifications through other
lain ke klasifikasi biaya perolehan yang comprehensive income to the amortized cost
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. classification is recorded at carrying value.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses is removed from
direalisasi dihapus dari ekuitas dan disesuaikan equity and adjusted agains the fair value.
terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi nilai value classification through profit or loss to fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain value classification through other
dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair
value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi biaya value classification through profit or loss to
perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai amortized cost classification is recorded at fair
wajar. value.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are set off and
hapus buku dan nilai netonya disajikan dalam the net amount is presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika financial position when, and only when, the
Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum Bank has a legal right to set off the amounts and
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang intends either to settle on a net basis or to
telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis enforceable in the normal course of business
yang normal, peristiwa kegagalan atau and in the event of default, insolvency or
kebangkrutan dari entitas atas seluruh pihak bankruptcy of the company or the counterparty.
lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
- 26 -

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or liability is measured at initial
yang diukur pada saat pengakuan awal recognition, minus principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok pinjaman, or minus the cumulative amortization using the
ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif effective interest rate method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif yang between the initial amount recognized and the
dihitung dari selisih antara nilai pengakuan maturity amount, minus any reduction for
awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku participants at measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari When available, the Bank measures the fair
suatu instrumen dengan menggunakan harga value of an instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang regarded as active if quoted prices are readily
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari and regularly available from an exchange,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek dealer, broker, industry group, pricing service
(broker), kelompok industri, badan pengawas or regulatory agency and those prices represent
(pricing service or regulatory agency), dan actual and regularly occurring market
merupakan transaksi pasar aktual dan teratur transaction on an arm’s length basis. The fair
terjadi yang dilakukan secara wajar. Nilai wajar value can be obtained from IDMA’s
dapat diperoleh dari Interdealer Market (Interdealer Market Association) quoted market
Association (IDMA) atau harga pasar atau prices or broker’s quoted price from Bloomberg
harga yang diberikan oleh broker (quoted or Reuters on the measurement date.
price) dari Bloomberg atau Reuters pada
tanggal pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not
aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan active, the Bank establishes fair value using a
menggunakan teknik penilaian. valuation technique.
Bank menggunakan beberapa teknik penilaian The Bank uses widely recognized valuation
yang digunakan secara umum untuk models for determining fair values of financial
menentukan nilai wajar dari instrumen instruments of lower complexity, such as
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang exchange value options and currency swaps.
rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap mata For these financial instruments, inputs into
uang. Input yang digunakan dalam teknik models are generally market-observable.
penilaian untuk instrumen keuangan di atas
adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank For more complex instruments, the Bank uses
menggunakan model penilaian internal, yang internally developed models, which are usually
pada umumnya berdasarkan teknik dan metode based on valuation methods and techniques
penilaian yang umumnya diakui sebagai generally recognized as standard within the
standar industri. Model penilaian terutama industry. Valuation models are used primarily
digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang to value derivatives transacted in the over-the-
ditransaksikan melalui pasar over-the-counter, counter market, unlisted debt securities
unlisted debt securities (termasuk surat utang (including those with embedded derivatives)
dengan derivatif melekat) dan instrumen utang and other debt instruments for which markets
lainnya yang pasarnya tidak aktif. were or have become illiquid.
- 27 -

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the fair
wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu value is determined by reference to the fair
pada nilai wajar instrumen lain yang value of another instrument which substantially
substansinya sama atau dihitung berdasarkan has the same characteristics or calculated
arus kas yang diharapkan terhadap aset neto based on the expected cash flows of the
efek-efek tersebut. underlying net asset base of the marketable
securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan The output of a valuation technique is an
sebuah estimasi atau perkiraan dari suatu nilai estimation or approximation of a value that
yang tidak dapat ditentukan dengan pasti, dan cannot be determined with certainty, and the
teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak valuation technique employed may not fully
dapat menggambarkan seluruh faktor yang reflect all factors relevant to the positions that
relevan atas posisi yang dimiliki Bank. Dengan the Bank holds. Valuations are therefore
demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor adjusted, with additional factors such as model
tambahan seperti model risk, risiko likuiditas risk, liquidity risk and counterparty credit risk.
dan risiko kredit counterparty.
Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai Based on the established fair value valuation
wajar, pengendalian dan prosedur yang technique policy, related controls and
diterapkan, manajemen berkeyakinan bahwa procedures applied, management believes that
penyesuaian atas penilaian tersebut di atas these valuation adjustments are necessary and
diperlukan dan dianggap tepat untuk considered appropriate to fairly state the values
menyajikan secara wajar nilai dari instrumen of financial instruments measured at fair value
keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar in the statement of financial position. Price data
dalam laporan posisi keuangan. Data harga dan and parameters used in the measurement
parameter yang digunakan didalam prosedur procedures applied are generally reviewed and
pengukuran pada umumnya telah di review dan adjusted, if necessary, particularly in view of
disesuaikan jika diperlukan, khususnya untuk the current market developments.
perkembangan atas pasar terkini.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be categorized at the fair value
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy level, based on the following levels:
sebagai berikut:
• Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak • Level 1: Quted price (unadjusted) in active

disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset atau markets for identical assets or liabilities.
liabilitas yang identik.
• Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip • Level 2: inputs other than quoted prices
dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 included within Level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan for the asset or liability, either directly (as
liabilitas, baik secara langsung (yaitu a price) or indirectly (as derived from
sebagai suatu harga) atau secara tidak price).
langsung (sebagai turunan dari harga).
• Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas • Level 3: input for asset or liabilities based
yang tidak didasarkan pada data pasar yang on unobservable inputs for the asset or
dapat diobservasi (informasi yang tidak liability.
dapat diobservasi).
- 28 -

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset (x) Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognize the allowance for expected
ekskpektasian pada instrumen keuangan yang credit losses on financial instruments that are
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. not measured at fair value through profit or
loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit losses
ekskpektasian pada investasi instrumen ekuitas. on investment in equity instruments.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measure the allowance for losses for
kerugian kredit ekspektasian sepanjang the lifetime of an expected credit losses, except
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur for the following, which are measured
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 according to 12 months expected credit losses:
bulan:
• Instrumen utang yang memiliki risiko • Debt instruments that have low credit risk
kredit rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko • Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12 month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada • Financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang kepada difference between the cash flows owed to
Bank sesuai dengan kontrak dan arus kas the Bank in accordance with the contract
yang diperkirakan akan diterima oleh and the cash flows expected to be received
Bank); by the Bank);
• Aset keuangan yang memburuk pada • Financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, • For undisbursed loan commitments,

kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured at the
selisih antara nilai kini jumlah arus kas jika difference between the present value of the
komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Bank; withdrawn and the cash flow expected to be
received by the Bank;
- 29 -

keuangan (lanjutan) assets (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses

Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit • For financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the difference
pembayaran yang diperkirakan untuk between the estimated payments to replace
mengganti pemegang atas kerugian kredit the holder for the credit losses incurred less
yang terjadi dikurangi jumlah yang the amount estimated to be recoverable.
diperkirakan dapat dipulihkan.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada harus assessment is made whether recognition of
dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit existing financial assets must be derecognized
ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as follows:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan • If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows arising
timbul dari aset keuangan yang from the modified financial assets are
dimodifikasi dimasukkan dalam included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset yang shortages of existing assets.
ada.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan • If the restructuring will result in a

penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flow of the existing financial assets at
yang ada pada saat penghentian the time of derecognition. This amount is
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan included in the calculation of cash
dalam perhitungan kekurangan kas dari aset shortages from existing financial assets
keuangan yang ada yang didiskontokan dari which are discounted from the date of
tanggal penghentian pengakuan ke tanggal derecognition to the reporting date using
pelaporan menggunakan suku bunga efektif the initial effective interest rate of the
awal dari aset keuangan yang ada. existing financial assets.
Aset Keuangan yang Memburuk Credit Impaired Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether the financial assets recorded at
perolehan diamortisasi dan aset keuangan amortized cost and the financial assets of debt
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar instruments which are recorded at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). creditimpaired (worsening). Financial assets
Aset keuangan memburuk ketika satu atau lebih deteriorate when one or more events that have
peristiwa yang memiliki dampak merugikan an adverse effect on the estimated future cash
atas estimasi arus kas masa depan dari aset flows of the financial assets have occurred.
keuangan telah terjadi.
- 30 -

Aset Keuangan yang Memburuk (lanjutan) Credit Impaired Financial Assets (continued)
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that financial assets become credit
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk impaired including observable data regarding
data yang dapat diobservasi mengenai peristiwa the following events:
berikut ini:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami • Significant financial difficulties

penerbit atau pihak peminjam; experienced by the issuer or the borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • Breach of contract, such as a default or

bayar atau peristiwa tunggakan; arrears;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in relation to the financial
dengan kesulitan keuangan yang dialami difficulties experienced by the borrower,
pihak peminjam, telah memberikan konsesi has given concessions to the borrower
pada pihak peminjam yang tidak mungkin which is not possible if the borrower does
diberikan jika pihak peminjam tidak not experience such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak • It is probable that the borrower will enter
peminjam akan dinyatakan pailit atau bankruptcy or the other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization; or
atau
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • Loss of an active market for financial assets
akibat kesulitan keuangan; due to financial difficulties;
• Pembelian atau penerbitan aset keuangan • Purchase or issuance financial asset at

dengan diskon sangat besar yang significant discount which reflect the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. loss that occurs.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Berasal Purchased or Originated Credit Impaired
dari Aset Keuangan Memburuk Financial Assets – POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat pengakuan initial recognition. At initial recognition, no
awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang allowance for credit losses is recognized
diakui karena harga pembelian atau nilainya telah because the purchase price or value has
termasuk estimasi kerugian kredit sepanjang included lifetime estimated credit losses.
umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian kredit Furthermore, changes in lifetime credit losses,
sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, whether positive or negative, are recognized in
diakui dalam laporan laba rugi sebagai bagian the statement of profit or loss as part of the
dari cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected Credit
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Keuangan Losses in Statements of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan Allowance for expected credit losses is
dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut: presented in the statement of financial positions
as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan kerugian cost, allowance for expected credit losses is
kredit ekspektasian disajikan sebagai presented as a deduction from the gross
pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; carrying amount of the asset;
- 31 -

Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected Credit
Ekspektasian Dalam Laporan Posisi Keuangan Losses in Statements of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan Allowance for expected credit losses is
dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut presented in the statement of financial positions
(lanjutan): as follows (continued):
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan • Loan commitments and financial guarantee
keuangan, penyisihan kerugian kredit contracts, allowance for expected credit
ekspektasian disajikan sebagai provisi; losses is presented as a provision;
• Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar • Debt instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income,
penyisihan kerugian kredit ekspektasian tidak allowance for expected credit losses are not
diakui dalam laporan posisi keuangan karena recognized in the statement of financial
jumlah tercatat dari aset-aset ini adalah nilai position because the carrying amounts of
wajarnya. Namun demikian penyisihan these assets are at their fair values.
kerugian kredit ekspektasian diungkapkan However, allowance for expected credit
dan diakui dalam penghasilan komprehensif losses is disclosed and recognized in other
lain. comprehensive income.
Perhitungan Penurunan Nilai secara Individual Individual Impairment Calculation
Bank menetapkan aset keuangan yang harus The Bank determines the impairment of
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, financial assets should be evaluated
jika aset keuangan memiliki nilai yang signifikan individually, if its have significant value above
yaitu diatas Rp1 miliar dan terdapat bukti objektif Rp1 billion and meet objective evidence of
penurunan nilai (trigger events) yaitu: impairment (trigger events) which are:
• Terdapat tunggakan pembayaran pokok • There are due of principal and/or interest
dan/atau bunga melebihi 90 hari, atau payments over 90 days, or
• Berstatus non-performing (kolektibilitas 3, 4 • Classifies as non-performing (Collectability

dan 5) sesuai ketentuan Otoritas Jasa of 3, 4 and 5) under Financial Service
Keuangan (OJK) ,atau Authority (OJK) regulations, or
• Memiliki kolektibilitas lancar (kolektibilitas • Classifies as performing (Collectability of 1

1 dan 2) yang direstrukturisasi atau termasuk and 2) which are restructured or including
ke dalam watchlist Bank. into the Bank’s watchlist.
Jika tidak memenuhi kriteria di atas, maka If not meet the above criteria, the impairment of
penurunan nilai aset keuangan dievaluasi secara financial assets are evaluated collectively.
kolektif.
Perhitungan Penurunan Nilai secara Kolektif Collective Impairment Calculation
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif dihitung Collective impairment evaluation are
menggunakan: calculated using:
• Nilai probabilitas aset keuangan menjadi • Probability value of financial assets
gagal bayar/default (Probability of Default – becoming default (Probability of Default –
PD) yang diproyeksikan sepanjang umur aset PD) which are projected over the lifetime of
dan memperhitungkan faktor forward looking assets and considering forward looking
berdasarkan hasil probabilitas dari tiga factors based on result of three probability
skenario (normal, baik dan buruk) dari scenarios (normal, good and bad) of
indikator-indikator makro ekonomi yang affected macro economic indicators.
berpengaruh. Bobot dari skenario tersebut Proportion of those scenario can be
dapat disesuaikan seiring dengan perubahan adjusted based on change of the economic
kondisi ekonomi dan diskresi Bank. conditions and the Bank discretions.
- 32 -

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas asset (x) Allowance for impairment losses on financial
Perhitungan Penurunan Nilai secara Kolektif Collective Impairment Calculation (continued)

(lanjutan)
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif dihitung Collective impairment evaluation are
menggunakan (lanjutan): calculated using (continued):
• Nilai kerugian yang harus ditanggung Bank • Loss given to the Bank in the event of default
saat terjadinya default (Loss Given Default – (Loss Given Default – LGD) after
LGD) setelah memperhitungkan pemulihan considering recovery from repayments
dari pembayaran kembali (actual recovery) (actual recovery) and the sell of collateral
dan penjualan agunan (collateral shortfall). (collateral shortfall).
• Nilai tercatat aset keuangan pada saat terjadi • Carrying amount of financial assets when
default (Exposure at Default – EAD) yang defaults is occurred (Exposure at Default –
mempertimbangkan utilisasi fasilitas yang EAD) considering the utilization of unused
belum digunakan sampai dengan tanggal facility until the date of becoming default.
gagal bayar.
(xi) Penerimaan Kembali Aset Keuangan yang telah (xi) Recoveries of Written-Off Financial Assets
Dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku against the related allowance for impairment
dengan menjurnal balik cadangan kerugian loss. Such loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan necessary procedures have been completed and
tersebut dapat dihapusbuku setelah semua the amount of the loss has been determined.
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan
jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan Recoveries of written-off financial assets from
kembali atas aset keuangan yang telah previous years are recorded as operational
dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat income other than interest income.
sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain f. Demand Deposits with Bank Indonesia and Other
Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Lihat (Catatan 3e) untuk kebijakan akuntansi atas aset Refer to (Note 3e) for the accounting policies of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortized cost.
diamortisasi.
- 33 -

h. Efek-efek h. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori diukur Securities are classified as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai or loss, fair value through other comprehensive
wajar melalui laporan komprehensif lain atau biaya income and amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Lihat (Catatan 3e) untuk kebijakan akuntansi atas Refer to (Note 3e) for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
i. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual i. Securities purchased under resale agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under resale agreements are
kembali diklasifikasikan sebagai biaya perolehan di classified as amortized cost.
amortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under resale agreements are
kembali disajikan aset dalam laporan posisi presented as assets in the statement of financial
keuangan sebesar jumlah penjualan kembali position, at the resale price net of unamortized
dikurangi dengan pendapatan bunga yang belum interest income and allowance for impairment
diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan losses.The difference between the purchase price and
nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual the resale price is treated as unearned interest
kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga income, and recognized as income over the period
yang ditangguhkan, dan diakui sebagai pendapatan starting from when those securities are purchased
selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli until they are sold using effective interest rate
hingga dijual menggunakan suku bunga efektif. method.
j. Tagihan dan Liabilitas Derivatif j. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are classified as
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur financial assets and liabilities at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. profit or loss.
k. Kredit k. Loans
Kredit diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Loans are classified as amortized cost.
diamortisasi
Restrukturisasi kredit Loan restructuring

Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Loans restructuring performed to the debtors that are
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat unable or are predicted to be unable to fulfill its
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok principal payment installment responsibilities or
dan/atau bunga sesuai dengan jadwal yang interest according to contractual schedule.
diperjanjikan.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses resulting from loan restructuring related to
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of credit terms are recognized if the
kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah present value of future cash receipts which have been
penerimaan kas yang akan datang yang telah determined in new loan terms, including receipts
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, designated as interest or principal, is less than the
termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai amount of the outstanding loan before the
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai restructuring.
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum
restrukturisasi.
- 34 -

l. Pinjaman yang Diterima l. Borrowing

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowing are funds received from another
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak bank, Bank Indonesia or another party with the
lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai obligation to repay in accordance with the terms of
dengan persyaratan pernjanjian pinjaman dan giro the loan agreement and demand deposit at another
pada bank lain atau pihak lain yang bersaldo kredit bank or other party with a credit balance (overdraft)
(overdraft) disajikan dalam neraca sebagai pinjaman presented in the balance sheet as a fund borrowing.
yang diterima.
m. Sewa m. Lease
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No. 73 introduces new or amended
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. requirements with respect to lease accounting. Thi
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan standard introduces significant changes to lessee
untuk akuntansi lessee dengan menghapus perbedaan accounting by removing the distinction between
antara sewa operasi dan pembiayaan, serta operating and finance lease, and requiring the
mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan recognition of a rightof-use asset and a lease liability
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa at commencement for all leases, except for:
untuk seluruh sewa, kecuali:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama • Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan untuk In contrast to lessee accounting, the requirements for
akuntansi lessor sebagian besar tidak berubah. lessor accounting have remained largely unchanged.
Dampak dari adopsi PSAK No. 73 pada laporan The impact of the adoption of SFAS
keuangan dijelaskan di bawah ini. No. 73 on the financial statements described below.
Tanggal penerapan awal PSAK No. 73 untuk Bank The date of initial application of SFAS No. 73 for the
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan PSAK Bank is January 1 ,2020. The Bank has applied SFAS
No. 73 menggunakan pendekatan retrospektif yang No. 73 using the modified retrospective approach by
dimodifikasi dengan mengakui dampak kumulatif recognizing the cumulative impact of the initial
dari awal penerapan PSAK No. 73. application of SFAS No. 73.
• Dampak definisi baru dari sewa • Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK No. 73 relates to the concept of control. SFAS No. 73
menentukan apakah kontrak mengandung sewa determines whether a contract contains a lease
atas dasar jika terdapat aset identifikasian dan on the basis of whether identified asset and
lessee memiliki hak untuk mengendalikan lessee has the right to control the use of an asset
penggunaan aset selama suatu jangka waktu for a period of time in exchange for
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. consideration. This is in contrast to the focus on
Hal tersebut merupakan perbedaan penentuan 'risks and rewards' in SFAS No. 30.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK No. 30 yaitu dengan konsep
risiko dan manfaat.
• Dampak pada akuntansi lessee • Impact on the lessee accounting

Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach to all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai short-term leases and lowvalue asset leases. The
rendah. Bank mengakui liabilitas sewa untuk Bank recognized a lease liabilities to make lease
melakukan pembayaran sewa dan aset hak guna payments and right-of-use assets that represent
yang mewakili hak untuk menggunakan aset the right to use the underlying asset.
pendasar.
- 35 -

m. Sewa (lanjutan) m. Lease (continued)
• Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) • Impact on the lessee accounting (continued)
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the
pembayaran sewa yang masih harus dibayar amount of lease payments accrued to the end of
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan the lease term which discounted using the
dengan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate. While, the right-of-
inkremental. Sedangkan aset hak guna mencakup use assets includes the amount of lease liabilities
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya recognized, initial direct costs paid, restoration
langsung awal yang dibayarkan, biaya pemulihan costs and lease payments on or before the start
dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau date of the lease, less lease incentives received.
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif Right-of-use are depreciated using the straight-
sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan line method over the shorter period between the
dengan metode garis lurus selama jangka waktu lease term and the estimated useful life of the
yang lebih pendek antara masa sewa dengan asset.
estimasi masa manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa the Bank at the end of the lease term or the lease
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, payments reflect the exercise of the purchase
penyusutan dihitung menggunakan estimasi option, depreciation is calculated using the
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna diuji estimated useful life of the assets. Right-of-use
penurunan nilainya sesuai dengan PSAK No. 48 assets are tested for impairment in accordance
Penurunan Nilai Aset. with SFAS No. 48.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial of lease date, the Bank recognized
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari lease liabilities which measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang akan value of future lease payments that will be paid
dibayarkan selama masa sewa. over the lease term.
Pembayaran sewa termasuk pembayaran tetap Lease payments include fixed payments (including
(termasuk pembayaran tetap secara substansi) substantially fixed payments), less lease incentive
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa receivables, variable lease payments that depends on
variabel yang bergantung pada indeks atau suku index or interest rate, and the expected amount to be
bunga, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar paid in a residual value guarantee. Lease payments
dalam jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga also include the reasonable exercise price for the
termasuk harga eksekus opsi pembelian yang wajar purchase option if it is determined to be made by the
jika dipastikan akan dilakukan oleh Bank dan Bank and the payment of a penalty to terminate the
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, jika lease, if the lease term reflects the Bank exercising the
jangka waktu sewa mencerminkan Bank lease termination option. Variable lease payments
mengeksekusi opsi penghentian sewa. Pembayaran that are not depends on an index or interest rate are
sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks recognized as an expense in the period in which the
atau suku bunga diakui sebagai beban pada periode event or condition that triggers the payment occurs.
di mana peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran sewa, In calculating the present value of lease payments, the
Bank menggunakan suku bunga pinjaman Bank uses the lessee incremental borrowing rate at
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya sewa the inception date of the lease since the interest rate
karena suku bunga implisit dalam sewa tidak dapat implicit in the lease cannot be determined. After the
ditentukan. Setelah tanggal dimulainya sewa, jumlah inception date of the lease, the amount of the lease
liabilitas sewa ditingkatkan untuk mencerminkan liability is increased to reflect the interest increase
pertambahan bunga dan dikurangi pembayaran sewa and less lease payments made. Furthermore, the lease
yang dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas liabilities carrying amount is remeasured if there are
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, modifications, changes in term of the lease, lease
perubahan jangka waktu sewa, perubahan payments, or the valuation of the option to purchase
pembayaran sewa, atau perubahan dalam penilaian the underlying asset.
opsi untuk membeli aset pendasar.
- 36 -

m. Sewa (lanjutan) m. Lease (continued)

Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu kurang Short-term leases (with term of less or equal to 12
atau sama dengan 12 bulan) dan sewa aset bernilai months) and leases of low-value assets, and elements
rendah, serta elemen-elemen sewa tersebut, sebagian of those leases, partially or entirely not applying the
atau seluruhnya tidak menerapkan prinsip-prinsip recognition principles stipulated by SFAS No. 73 will
pengakuan yang ditentukan oleh PSAK be treated the same as operating leases in SFAS
No. 73 akan diperlakukan sama dengan sewa operasi No. 30.
pada PSAK No. 30.
Bank akan mengakui pembayaran sewa tersebut The Bank will recognized these lease payments on a
dengan dasar garis lurus selama masa sewa dalam straight-line basis during the lease period on the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. statement ofprofit or loss and other comprehensive
Beban ini dicatat pada beban umum dan administrasi income. This expense is recorded under general and
dalam laporan laba rugi. administrative expenses in profit or loss.
Penyajian dan pengungkapan sewa berdasarkan Presentation and disclosures of lease according to
PSAK No. 73, yaitu sebagai berikut: SFAS No. 73, as follows:
• Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari • Presents right-of-use assets as part of fixed assets
aset tetap dan liabilitas sewa disajikan sebagai and lease liabilities presented as part of other
bagian dari liabilitas lain-lain dalam laporan liabilities in the statement of financial positions
posisi keuangan, yang diukur pada nilai kini which measured at the present value of the future
dari pembayaran sewa masa depan; lease payments;
• Mencatat penyusutan aset hak-guna dan bunga • Records depreciation of right-of-use assets and
atas liabilitas sewa dalam laporan laba rugi dan interest on lease liabilities in the statement of
penghasilan komprehensif; dan profit or loss and other comprehensive income;
• Memisahkan jumlah total pembayaran ke • Separates the total amount of cash paid within
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan operating activities) in the statement of cash
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam flows.
kegiatan operasional) dalam laporan arus kas.
n. Biaya Dibayar Dimuka n. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan beneficial periods using the straight-line method.
metode garis lurus.
o. Aset Tetap o. Premises and Equipment
Aset tetap yang dimiliki dicatat berdasarkan biaya Premises and equipment are stated at cost, less
perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and any accumulated
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the cost
perolehan aset dengan menggunakan metode garis of assets using the straight-line method. The
lurus (straight-line method) masing-masing dengan estimated useful lives of the assets are as follows:
estimasi masa manfaat sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Buildings
Prasarana kantor (partisi dan renovasi 5 20% Leasehold improvements (partition and
kantor) office renovation)
Kendaraan bermotor 5 20% Motor vehicles
Perabotan kantor 5 20% Office furniture
Peralatan kantor 5 20% Office equipment
Perangkat keras komputer 5 20% Computer hardware
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan di-review setiap akhir periode dan depreciation method are reviewed at each period end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut with the effect of any changes in estimate accounted
berlaku prospektif. for on a prospective basis.
- 37 -

o. Aset Tetap (lanjutan) o. Premises and Equipment (continued)

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang operations as incurred. Other costs incurred
terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or service an
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat item of premises and equipment, are recognized as
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar asset if, and only if, it is probable that future
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan economic benefits associated with the item will flow
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke to the entity and the cost of the item can be measured
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara reliably.
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is derecognized
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik upon disposal or when no future economic benefits
masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan are expected to arise from the continued use of the
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian asset. Any gain or loss arising on the disposal or
yang timbul dari pelepasan atau penghentian retirement of an item of premises and equipment is
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih determined as the difference between the sales
antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan proceeds and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi. recognised in profit or loss.
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap transferred to the respective premises and equipment
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap account when completed and ready for use.
digunakan.
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by the
dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar biaya perolehan Bank and stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi. amortization.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line straight line method based on its estimated useful life
method) berdasarkan taksiran masa manfaat of 5 years.
ekonomis selama 5 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi di-review setiap akhir periode. amortization method are reviewed at each period
end.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menelaah At the end of each reporting period, the Bank reviews
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan the carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that those
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi assets have suffered an impairment loss. If any such
tersebut, jumlah perpulihkan dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the asset
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai is estimated in order to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). When it is not possible to
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset estimate the recoverable amount of an individual
individual, Bank mengestimasi jumlah terpulihkan asset, the Bank estimates the recoverable amount of
dari unit penghasil kas atas aset. the cash generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk pelepasan value less cost to sell and value in use. In assessing
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, value in use, the estimated future cash flows are
estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai discounted to their present value using a pre-tax
kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market assessments
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of the time value of money and the risks specific to the
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana asset for which the estimates of future cash flows have
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
- 38 -

p. Aset Takberwujud (lanjutan) p. Intangible Assets (continued)
Jika jumlah yang terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial asset
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, (cash generating unit) is less than its carrying
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi generating unit) is reduced to its recoverable amount
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi. and an impairment loss is recognized immediately in
profit or loss.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently reverses, the
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) carrying amount of the asset (or a cash-generating
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah unit) is increased to the revised estimate of its
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat recoverable amount, such that the increased carrying
tidak boleh melebihi jumlah tercatat yang tidak ada amount does not exceed the carrying amount that
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau would have been determined had no impairment loss
unit penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. been recognized for the asset (or cash-generating
Pemulihan rugi penurunan nilai diakui segera dalam unit) in prior years. A reversal of an impairment loss
laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
q. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan kecuali q. Impairment of Non-financial Asset except Goodwill
Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menelaah At the end of each reporting period, the Bank reviews
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan the carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that those
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi assets have suffered an impairment loss. If any such
tersebut, jumlah perpulihkan dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the asset
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai is estimated in order to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). When it is not possible to
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset estimate the recoverable amount of an individual
individual, Bank mengestimasi jumlah terpulihkan asset, the Bank estimates the recoverable amount of
dari unit penghasil kas atas aset. the cash generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk pelepasan value less cost to sell and value in use. In assessing
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, value in use, the estimated future cash flows are
estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai discounted to their present value using a pre-tax
kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market assessments
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of the time value of money and the risks specific to the
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana asset for which the estimates of future cash flows have
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah yang terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial asset
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, (cash generating unit) is less than its carrying
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi generating unit) is reduced to its recoverable amount
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi. and an impairment loss is recognized immediately in
profit or loss.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently reverses, the
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) carrying amount of the asset (or a cash-generating
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah unit) is increased to the revised estimate of its
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat recoverable amount, such that the increased carrying
tidak boleh melebihi jumlah tercatat yang tidak ada amount does not exceed the carrying amount that
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau would have been determined had no impairment loss
unit penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. been recognized for the asset (or cash-generating
Pemulihan rugi penurunan nilai diakui segera dalam unit) in prior years. A reversal of an impairment loss
laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
- 39 -

r. Agunan yang Diambil Alih r. Foreclosed Collateral

Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah Land and other assets (collateral foreclosed by the
diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Agunan Bank) are presented in the Foreclosed Collateral
yang Diambil Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai value. The excess of loan receivable over the net
realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, realizable value of the foreclosed collateral is
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian charged against allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan The difference between the carrying amount of
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau foreclosed collateral and the proceeds from the sale
kerugian pada saat penjualan agunan. of such collateral is recorded as gain or loss at the
time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan collateral periodically. Allowance for impairment
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas losses on foreclosed collateral is presented as a
penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of foreclosed collateral is
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui written down to recognize a permanent decline in the
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada value of the foreclosed collateral, which is charged to
laba rugi. current operations.
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang telah Land and other assets (collateral foreclosed by the
diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Agunan Bank) are presented in the Foreclosed Collateral
yang Diambil Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. account under “Other assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net realizable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai value. The excess of loan receivable over the net
realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, realizable value of the foreclosed collateral is
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian charged against allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan The difference between the carrying amount of
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau foreclosed collateral and the proceeds from the sale
kerugian pada saat penjualan agunan. of such collateral is recorded as gain or loss at the
time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan collateral periodically. Allowance for impairment
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas losses on foreclosed collateral is presented as a
penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collateral.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of foreclosed collateral is
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui written down to recognize a permanent decline in the
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada value of the foreclosed collateral, which is charged to
laba rugi. current operations.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi s. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok biaya perolehan assets measured at amortized cost. Acceptance
diamortisasi. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan liabilities are classified financial liabilities measured
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya at amortized cost.
t. Liabilitas Segera t. Liabilities Payable Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities payable immediately represent obligation
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan to third parties, based on contract or orders by those
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian having authority that should be settled immediately.
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera These are classified as financial liabilities at
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dengan amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
- 40 -

u. Simpanan u. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Liabilities payable immediately represent obligation
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Deposits are classified as financial liabiities at
amortized cost.
v. Simpanan dari Bank Lain v. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
w. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali w. Securities Sold under Repurchase Agreements
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold under repurchase agreements (repo)
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan are classified as financial liabilities at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. costs.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga are presented as liabilities and stated at the agreed
pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih repurchase price less the difference between the
antara harga jual dan harga pembelian kembali yang selling price and agreed repurchase price. The
disepakati. Selisih antara harga jual dan harga difference between the selling price and agreed
pembelian kembali yang disepakati tersebut repurchase price is amortized using effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method as interest expense over the year commencing
bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka from the selling date to the repurchase date.
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat
dibeli kembali.
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga x. Recognition of Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interestbearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada financial instruments are recognized in the statement
laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku of profit or loss using the effective interest rate
bunga efektif. method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan nilai Interest income from impaired loans are computed
dihitung menggunakan suku bunga efektif atas dasar using the effective interest method based on the
nilai kredit setelah memperhitungkan kerugian amount of loan, net of impairment loss.
penurunan nilai.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments or
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan assets and financial liabilities (or, where appropriate,
(atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih a shorter period) to the carrying amount of the
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari financial asset or financial liability. When calculating
instrumen keuangan atau liabilitas keuangan. Pada the effective interest rate, the Bank estimates future
saat menghitung suku bunga efektif, Bank cash flows considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan financial instrument but not future credit losses. This
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual calculation includes all commissions, fees, and other
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak forms received by the parties in the contract are an
mempertimbangkan kerugian kredit di masa integral part of the effective interest rate, transaction
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh costs, and all other premiums or discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh para
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi,
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
- 41 -

y. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan y. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction costs
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan jangka which are directly attributable to the financial
waktunya dengan menggunakan metode suku bunga instruments and amortized over the periods of the
efektif. related financial instruments using the effective
interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related to loan
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu atau activities and terms of the loan or whose amount is
nilainya tidak material menurut Bank diakui sebagai not material according to the Bank’s policies are
pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. recognized as revenues or expenses at the time the
transactions are made.
z. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja z. Pension plan and Other Post-employment Benefits
Lainnya
Program Iuran Pasti Defined Contribution Plan
Pembayaran kepada program dana pensiun pasti Payments made to defined contribution plan are
dibebankan pada saat jatuh tempo. Pembayaran charged as an expense as they fall due. Payments
kepada program dana pensiun didasarkan pada iuran made to pension plan are dealt with as payments to
pasti tertentu yang ditentukan program. defined contribution plan.
Program Imbalan Pasti Defined Benefits Plan
Bank memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Bank provides defined benefit post-employment
untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang benefits to its employees in accordance with Labor
Ketenagakerjaan No. 13/2003, dimana telah Law No. 13/2003, which has been updated using the
diperbaharui menggunakan UU Cipta Kerja Job Creation Law No. 11/2020 which is effective
No. 11/2020 yang berlaku efektif 2 November 2020. November 2, 2020. No funding has been made to this
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan post-employment benefits.
sehubungan dengan imbalan pasca-kerja ini.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode Projected Unit Credit dengan Projected Unit Credit method, with actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir valuations being carried out at the end of each annual
periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, reporting period. Remeasurement, comprising
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, actuarial gains and losses, the effect of the changes
perubahan dampak batas atas aset (jika ada) dan dari to the asset ceiling (if applicable) and the return on
imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga), plan assets (excluding interest), is reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan dalam with a charge or credit recognized in other
penghasilan komprehensif lain periode terjadinya. comprehensive income in the period in which they
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan occur. Remeasurement recognised in other
komprehensif lain dan disajikan sebagai pos terpisah comprehensive income is reflected as a separate item
pada ekuitas dan tidak akan direklas ke laba rugi. under other comprehensive income in equity and will
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada periode not reclassified to profit or loss. Past service cost is
amandemen program. Bunga neto dihitung dengan recognised in profit or loss in the period of a plan
mengalikan tingkat diskonto pada awal periode amendment. Net interest is calculated by applying the
imbalan pasti dengan liabilitas atau aset imbalan pasti discount rate at the beginning of the period to the net
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
berikut: are categorised as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost, past
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen service cost, as well as gains and losses on
dan penyelesaian) curtailments and settlements)
• Beban atau pendapatan bunga neto • Net interest expense or income
• Pengukuran kembali • Remeasurement
- 42 -

z. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja z. Pension plan and Other Post-employment Benefits
Lainnya (lanjutan) (continued)
Program Imbalan Pasti (lanjutan) Defined Benefits Plan (continued)
Bank menyajikan dua komponen pertama dari biaya The Bank presents the first two components of defined
imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan kerugian benefit costs in profit or loss. Curtailment gains and
kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. losses are accounted for as past service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada laporan The retirement benefit obligation recognised in the
posisi keuangan merupakan defisit aktual dalam statements of financial position represents the actual
program imbalan pasti Bank. deficit in the Bank’s defined benefit plan.
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi A liability for a termination benefit is recognised at
lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi menarik the earlier of when the entity can no longer withdraw
tawaran imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui the offer of the termination benefit and when the entity
biaya restrukturisasi terkait. recognises any related restructuring costs.
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Other Long-term Benefits

Bank memberikan penghargaan masa kerja kepada The Bank also provides long service award for all
karyawan yang memenuhi persyaratan. qualified employees.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang lainnya The cost of providing other long-term benefits is
ditentukan dengan menggunakan metode Projected determined using the Projected Unit Credit Method.
Unit Credit. Jumlah diakui sebagai provisi untuk The provision for long-term employee benefits
imbalan kerja jangka panjang lainnya di laporan recognized in the statements of financial position
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban imbalan represents the present value of the defined benefits
pasti. obligation.
aa. Pajak Penghasilan aa. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
yang terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba for the year. Taxable profit differs from profit before
sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan tax as reported in the statements of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena other comprehensive income because of items of
pos pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau income or expense that are taxable or deductible in
dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang other years and items that are never taxable or
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang taxable income for the year computed using
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam between the carrying amounts of assets and liabilities
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak in the financial statements and the corresponding tax
yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. bases used in the computation of taxable profit.
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk Deferred tax liabilities are generally recognized for
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak all taxable temporary differences. Deferred tax assets
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan are generally recognized for all deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang differences to the extent that is probable that taxable
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan profits will be available against which those
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat deductible temporary differences can be utilized.
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan Such deferred tax assets and liabilities are not
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences arises from
pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari the initial recognition (other than in business
aset dan liabilitas suatu transaksi yang tidak combination) of assets and liabilities in a transaction
mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. that affects neither the taxable profit nor the
Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika accounting profit. In addition, deferred tax liabilities
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal are not recognized if the temporary differences arises
goodwill. from the initial recognition of goodwill.
- 43 -

aa. Pajak Penghasilan (lanjutan) aa. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply in the period in
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset which the liability is settled or the asset realized,
dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) based on the tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted, or substantively enacted, by the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai reflects the consequences that would follow from the
dengan cara Bank memperkirakan, pada akhir manner in which the Bank expects, at the end of the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau reporting period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of deferred tax asset is reviewed
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah at the end of each reporting period and reduced to the
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak extent that it is no longer probable that sufficient
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk taxable profits will be available to allow all or part of
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak the asset to be recovered.
tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi periode berjalan, expense or income in profit or loss, except when they
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari relate to items that are recognized outside of profit or
transaksi atau peristiwa yang diakui, diluar laba rugi loss (whether in other comprehensive income or
(baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun directly in equity), in which case the tax is also
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak recognized outside of profit or loss, or where they
juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari arise from the initial accounting for a business
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam hal combination. In the case of a business combination,
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam the tax effect is included in the accounting for the
akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan there is legally enforceable right to set off current tax
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and when they
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika relate to income taxes levied by the same taxation
aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan authority on either the same taxable entity or different
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxable entities when there is an intention to settle its
oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena current tax assets and current tax liabilities on a net
pajak yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda basis, or to realize the assets and settle the liabilities
yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan simultaneously, in each future period in which
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau significant amounts of deferred tax liabilities or
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas assets are expected to be settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas
pajak tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
ab. Laba (Rugi) per Saham ab. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba (rugi) bersih yang diatribusikan kepada dividing net income (loss) attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Bank by the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada periode yang outstanding during the period.
bersangkutan.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings (loss) per share is computed by
membagi laba (rugi) bersih yang diatribusikan dividing net income (loss) attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Bank by the weighted average number of shares
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan outstanding as adjusted for the effects of all dilutive
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham potential ordinary shares.
biasa yang dilutif.
- 44 -

ac. Informasi Segmen ac. Segmen Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Bank yang secara internal reports about components of the Bank that
regular di-review oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the “chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker” in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segments is a component of an entity:
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana • that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incur expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang transactions with other components of the same
sama); entity);
• yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular • whose operating results are reviewed regularly
oleh pengambil keputusan operasional untuk by the entity’s chief operating decision maker to
membuat keputusan tentang sumber daya yang make decision about resources to be allocated to
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai the segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
• dimana tersedia informasi keuangan yang dapat • for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resources allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIKAL DALAM 4. CRITICAL JUDGMENTS IN APPLICATION
PENERAPAN KEBIJAKAN AKUNTANSI ACCOUNTING POLICIES
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements and these require
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi management judgement in determining the appropriate
yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. methodology for valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that affect
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas the reported amounts of assets and liabilities within the
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan next financial year. All estimates and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi required in conformity with SFAS are best estimates
terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus Estimates and judgements are evaluated on a continuous
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan basis, and are based on past experiences and other
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang factors, including expectations with regard to future
akan datang. events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumptions.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan losses of financial assets, the specific condition of
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara impaired counterparty is individually evaluated
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas based on management's best estimate of the present
nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. value of the expected cash flows to be received. In
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen estimating these cash flows, management makes
membuat pertimbangan tentang situasi keuangan judgements about the counterparty's financial
counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap situation and the net realizable value of any
agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai underlying collateral. Each impaired asset is
dinilai sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi assessed on its merits, and the workout strategy and
penyelesaian serta estimasi arus kas yang estimated cash flows considered recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
- 45 -

PENERAPAN KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances cover
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics, but the
ekonomi yang sama, tetapi penurunan nilai secara individually impaired items cannot yet be identified.
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai In assessing the need for collective allowances,
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen management considers factors such as credit quality
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas and type of product. In order to estimate the
kredit dan jenis produk. Guna membuat estimasi required allowance, assumptions are made to define
cadangan yang diperlukan, manajemen membuat the way inherent losses are modelled and to
asumsi untuk menentukan kerugian yang melekat, determine the required input parameters, based on
dan untuk menentukan parameter input yang historical experiences, current economic conditions
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu, and forecast on future economic condition. The
kondisi ekonomi saat ini dan prakiraan kondisi accuracy of the allowances depends on how well
ekonomi dimasa depan. Keakuratan penyisihan these estimate future cash flows for specific
tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa counterparty allowances and the model assumptions
depan untuk cadangan counterparty tertentu dan and parameters are used in determining collective
asumsi model dan parameter yang digunakan dalam allowances.
menentukan cadangan kolektif.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank financial liabilities for which there is no observable
menggunakan teknik penilaian seperti yang market price, the Bank uses the valuation techniques
dijelaskan dalam (Catatan 3e). Untuk instrumen as described in (Note 3e). For financial instruments
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki that are traded infrequently and a lack of price
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi transparency, fair value is less objective and
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat requires varying degrees of judgement depending on
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, liquidity, concentration, uncertainty of market
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko factors, pricing assumptions and other risks
lainnya. affecting the specific instrument.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data The input for this model comes from observable
pasar yang bisa diamati. Bila data pasar yang bisa market data. When observable market data are not
diamati tersebut tidak tersedia, manajemen available, management considers necessary inputs
mempertimbangkan masukan dan asumsi diperlukan and assumptions to determine the fair value. The
untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut above considerations include liquidity and volatility
mencakup feedback model atas likuiditas volatilitas feedback model for derivative transactions and long
untuk transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang term discount rate, the level of early payment and
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefit
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan tergantung The present value of the employee benefit
dari banyaknya faktor yang dipertimbangkan oleh obligations depends on a number of factors that are
aktuaris berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan determined on an actuarial basis using a number of
atas asumsi-asumsi tersebut akan mempengaruhi assumptions. Any changes in these assumptions will
carrying amount atas imbalan kerja karyawan. impact the carrying amount of employee benefit
obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost
atau pendapatan untuk imbalan kerja termasuk tingkat (income) for employee benefits include the discount
diskonto. Bank menentukan tingkat diskonto yang rate. The Bank determines the appropriate discount
tepat pada setiap akhir periode. Ini merupakan tingkat rate at the end of each period. This is the interest
suku bunga yang digunakan untuk menentukan nilai rate that should be used to determine the present
kini atas arus kas masa depan yang diestimasi akan value of estimated future cash outflows expected to
digunakan untuk membayar imbalan kerja. Dalam be required to settle the pension obligations. In
menentukan tingkat diskonto yang tepat, Bank determining the appropriate discount rate, the Bank
mempertimbangkan tingkat suku bunga atas Obligasi considers the interest rates of Government Bonds
Pemerintah yang mempunyai jatuh tempo yang that have terms to maturity approximating the terms
menyerupai jangka waktu imbalan kerja karyawan. of the related employee benefit liability.
- 46 -

PENERAPAN KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ACCOUNTING POLICIES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
c. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) c. Employee benefit (continued)
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. partly based on current market conditions.
d. Aset Pajak Tangguhan yang Dapat Direalisasikan d. Realizability of Deferred Tax Assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan di-review pada The carrying amount of deferred tax assets is
setiap akhir periode pelaporan dan berkurang reviewed at end of each reporting period and reduced
sepanjang tidak terdapat kemungkinan bahwa laba to the extent that it is no longger probable that
kena pajak yang memadai dan tersedia yang sufficient taxable profit will be available to allow all
memungkinkan seluruh atau sebagian aset pajak or part of the deferred tax assets to be utilized. The
tangguhan dapat digunakan. Aset pajak tangguhan deferred tax assets depend on management’s
tergantung pada ekspektasi manajemen bahwa laba expectation of future taxable profit that losses can be
kena pajak di masa mendatang akan tersedia sehingga utilized. The outcome of their actual utilization may
rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Hasil dari be different. However, there is no assurance that
penggunaan aktual mungkin berbeda. Namun tidak sufficient taxable profit will be generated to allow all
ada jaminan bahwa laba kena pajak yang memadai or part of the deferred tax assets to be utilized. The
akan dihasilkan yang memungkinkan seluruh atau carrying amounts of deferred tax assets are disclosed
sebagian aset pajak tangguhan dapat digunakan. Nilai in (Note 37).
tercatat aset pajak tangguhan diungkapkan pada
(Catatan 37).
e. Penilaian nilai aset non-keuangan e. Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila The Bank assesses impairment of assets whenever
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that would
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat indicate that the carrying amount of an asset may not
dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat be recoverable. The factors that the considers
menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah important which could trigger an impairment review
sebagai berikut: include the following:
a) performa yang tidak tercapai secara signifikan a) significant underperformance relative to expected
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil historical or projected future operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan b) significant changes in the manner of use of the
aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan acquired assets or the strategy for overall
business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara signifikan c) significant negative industry or economic trends.
bernilai negatif.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai The Bank recognizes an impairment loss whenever
tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. the carrying amount of an asset exceeds its
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi recoverable amount. The recoverable amount is the
antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual higher of an asset’s (or cash-generating unit’s) fair
dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). value less costs to sell and its value in use.
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual Recoverable amounts are estimated for individual
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil assets or, if it is not possible, for the cash-generating
kas yang mana aset tersebut merupakan bagian unit to which the asset belongs.
daripada unit tersebut.
5. KAS 5. CASH
2022 2021
Rupiah 90.914 74.174 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.932 2.292 United States Dollar
Dollar Singapura 159 45 Singapore Dollar
Euro 7 1 Euro
93.012 76.512
Saldo kas termasuk uang pada mesin ATM (Automated Cash includes cash in ATMs (Automated Teller Machines)
Teller Machines) sejumlah Rp12.388 dan Rp11.436 amounting to Rp12,388 and Rp11,436 as of December 31,
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. 2022 and 2021, respectively.
Seluruh kas pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah All cash as of December 31, 2022 and 2021 are insured
diasuransikan kepada PT MNC Asuransi Indonesia, pihak with PT MNC Asuransi Indonesia, a related party.
berelasi.
- 47 -
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
2022 2021
Rupiah 1.188.136 494.790 Rupiah
Jumlah 1.208.374 520.444 Total
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2022 dan h The calculation of the GWM ratios as of December 31,
31 Desember 2021 dihitung berdasarkan Peraturan Bank b 2022 and December 31, 2021 are calculated based on
Indonesia (PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 g Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dated March 29, 2018 concerning Minimum Statutory
dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Reserves for Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah Currency for Commercial Banks, Sharia Commercial
diubah dengan PBI No. 22/3/PBI/2020 tanggal 24 Maret Banks, and Syaria Business Unit as amended by PBI
2020, PBI No. 20/10/PBI/2020 tanggal 28 Juli 2020, PBI No. 22/3/PBI/2020 dated March 24, 2020, PBI
No. 23/16/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021, dan PBI No. 20/10/PBI/2020 dated July 28, 2020, PBI No.
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022. PBI tersebut 23/16/PBI/2021 dated December 17, 2021 and PBI No.
dijelaskan dengan Peraturan Anggota Dewan Gubernur 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022. Those PBI are
(PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal 31 Mei 2018 explained by PADG No. 20/10/PADG/2018 dated May 31,
sebagaimana telah diubah beberapa kali, dengan PADG 2018 has been changed saveral times by PADG
No. 20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018, PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018, PADG
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019, PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019, PADG
No. 21/27/PADG/2019 tanggal 26 Desember 2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019, PADG
No. 22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret 2020, PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 10, 2020, PADG
No. 22/10/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 29, 2020, PADG
No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020, PADG
No. 23/27/PADG/2021 tanggal 21 Desember 2021, PADG No. 23/27/PADG/2021 dated December 21, 2021, PADG
No. 24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022 dan PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022 and PADG
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 1 Juli 2022. No. 24/8/PADG/2022 dated July 1, 2022.
Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) The Macroprudential Liquidity Buffer Ratio (PLM) is
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 sebagaimana No. 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018 as last amended
diubah dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal by PBI No. 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019 last
25 November 2019 dan terakhir diubah dengan PBI amended by PBI No. 22/17/PBI/2020 dated September 30,
No. 22/17/PBI/2020 tanggal 30 September 2020 tentang 2020 concerning "Macroprudential Intermediation Ratio
“Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga and Macroprudential Liquidity Support for Conventional
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Sharia Business Units", which regulates the change in
Syariah”, yang mengatur perubahan istilah GWM sekunder terms of secondary GWM to PLM and GWM Loan to
menjadi PLM dan GWM Loan to Funding Ratio (LFR) Funding Ratio (LFR) becomes the Macroprudential
menjadi Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). Intermediation Ratio (RIM).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rincian giro As of December 31, 2022 and 2021, the Bank’s minimum
wajib minimum Bank adalah sebagai berikut: statutory reserves are as follows:
2022 2021
Pemenuhan/ Pemenuhan/
Reserve Minimum Reserve Minimum
Rupiah Rupiah
GWM primer 17,56% 9,00%*) 8,28% 3,00% Primary GWM
- GWM harian 9,06% 0,00% 4,50% 0,00% Daily GWM -
- GWM rata-rata 8,50% 9,00%*) 3,78% 3,00% Average GWM -
Penyangga Likuiditas 11,19% 6,00% 17,14% 6,00% Macroprudential
Makroprudensial (PLM) Liquidity Buffer (PLM)
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM primer 4,64% 4,00% 4,83% 4,00% Primary GWM
*) Sesuai surat BI No. 24/228/DKMP/Srt/B tanggal *) Based on BI letter No. 24/228/DKMP/Srt/B dated
28 November 2022, Bank memperoleh insentif 1,5% November 28, 2022, the Bank received the incentive
untuk GWM rata-rata periode 1 Desember 2022 of 1.5% for average GWM for period December 1,
sampai dengan 28 Februari 2023, sehingga GWM 2022 until February 28, 2023, thus the average GWM
rata-rata yang harus dipenuhi menjadi 7,50%. that must be fulfilled become 7.50%.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank juga harus As of December 31, 2022 and 2021 Bank maintained
memenuhi GWM RIM, jika RIM Bank kurang dari batas GWM RIM if the RIM of Bank is less than the Bank
bawah Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 84% atau Indonesia (BI) lower limit of 84% or exceeds the BI upper
melebihi batas atas BI yaitu 94% dengan KPMM Bank limit of 94% with Bank Capital Adequacy Ratio (CAR) is
lebih kecil dari KPMM insentif BI yang sebesar 14%. lower than BI CAR incentives of 14%. The RIM Statutory
GWM RIM yang dipenuhi oleh Bank masing-masing Reserves fulfilled by the Bank amounted to 77,41% and
sebesar 77,41% dan 75,64%. 75.64%, respectively.
- 48 -
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah As of December 31, 2022 and 2021, the Bank has
memenuhi giro wajib minimum yang harus disediakan complied with the minimum reserve requirements under
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. the Bank Indonesia regulation.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by counterparty and
Bank menempatkan dananya dan jenis mata uang adalah by currency are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 8.510 19.979 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.276 1 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 57 14 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Indonesia 27 28 Standard Chartered Bank, Indonesia

Standard Chartered Bank, New York 99.547 118.774 Standard Chartered Bank, New York
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.857 14.489 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.616 2.572 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia 327 316 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank, Indonesia 212 195 Standard Chartered Bank, Indonesia
Dollar Singapura Singapore Dollar

United Overseas Bank Ltd., Singapura 9.124 7.583 United Overseas Bank Ltd., Singapore
Dollar Australia Australian Dollar
Renminbi Chinese Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 3.077 2.993 PT Bank ICBC Indonesia
Euro Euro
Standard Chartered Bank, Frankfurt 2.244 3.080 Standard Chartered Bank, Frankfurt
Yen Jepang Japanese Yen
Standard Chartered Bank, Tokyo 2.027 - Standard Chartered Bank, Tokyo
Dollar Hongkong Hongkong Dollar
Standard Chartered Bank, Hongkong 1.432 983 Standard Chartered Bank, Hongkong
Jumlah Giro pada Bank Lain 175.171 183.367 Total Demand Deposit with Other Banks
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of demand
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing deposits with other banks in Rupiah and foreign
masing-masing sebesar 0,20% dan 0,01% pada currencies are, 0.20% and 0.01% on December 31, 2022,
31 Desember 2022 dan 0,14% dan 0,00% pada 0.14% and 0.00% on December 31, 2021, respectively.
31 Desember 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat As of December 31, 2022 and 2021, there are no demand
giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. deposits from other banks which are used as collateral
by the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh giro As of December 31, 2022 and 2021, all demand deposits
pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. from other banks are classified as “Current”.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai yang No allowance for impairment losses has been recognized
diakui karena manajemen berpendapat bahwa seluruh giro since management believes that all demand deposits with
pada bank lain dapat ditagih. other bank are collectible.
- 49 -
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
2022
Tingkat bunga
efektif rata-
rata per tahun/
Average
Jangka annual
waktu/ effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank 4 hari/days 5,27% 1.399.710 Bank Indonesia Deposit
Indonesia Facility
Deposito berjangka 31 hari/days 6,69% 225.000 Time deposit
Call money 4 hari/days 5,50% 50.000 Call money
Sub jumlah 1.674.710 Sub total
Deposito berjangka 4 hari/days 4,32% 93.405 Time deposit
Sub jumlah 140.108 Sub total
Jumlah Penempatan pada Bank 1.814.818 Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain Indonesia and Other Banks
2021
Tingkat bunga
efektif rata-
rata per tahun/
Average
Jangka annual
waktu/ effective Jumlah/
Period interest rate Total
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank 3-6 hari/days 2,85% 1.104.826 Bank Indonesia Deposit
Indonesia Facility
Deposito berjangka 31-32 4,75% 500.000 Time deposit
hari/days
Jumlah Penempatan pada Bank 1.654.826 Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain Indonesia and Other Banks
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Bank menempatkan dananya counterparty are as follows:
adalah sebagai berikut:
2022 2021
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1.399.710 1.104.826 Bank Indonesia
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 150.000 150.000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 125.000 350.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk - 50.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
Sub jumlah 1.674.710 1.654.826 Sub total
Bank Indonesia 93.405 - Bank Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 46.703 - PT Bank Nationalnobu Tbk
Sub jumlah 140.108 - Sub total
Jumlah 1.814.818 1.654.826 Total
- 50 -
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank Indonesia
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah and other banks at amortized cost are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Penempatan pada Bank Indonesia dan 1.814.818 1.654.826 Placements with Bank Indonesia and
Pendapatan bunga yang masih akan 1.172 739 Accrued interest receivable
diterima (Catatan 17) (Note 17)
Jumlah 1.815.990 1.655.565 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh As of December 31, 2022 and 2021, all placemens with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are classified as
diklasifikasikan “Lancar”. “Current”.
diakui karena manajemen berpendapat bahwa seluruh since management believes that all placements with
penempatan pada bank lain dapat ditagih. other banks are collectible.
9. EFEK – EFEK 9. SECURITIES
Seluruh efek-efek dilakukan dengan pihak ketiga dan All of the securities were made with third parties and
dalam mata uang Rupiah. denominated in Indonesian Rupiah.
Berdasarkan jenis dan tujuan investasi, efek-efek adalah Securities classified according to type and purpose are
sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi Pemerintah Indonesia 1.542.067 97.603 Indonesian Government bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive

komprehensif lain Income
Obligasi Pemerintah Indonesia 205.000 1.513.719 Indonesian Government bonds
Reksadana 20.789 37.867 Mutual funds
Sub jumlah 225.789 1.551.586 Sub total
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi Pemerintah Indonesia 519.800 25.509 Indonesian Government bonds
Obligasi lainnya 11.279 - Other bonds
Jumlah 2.298.935 1.674.698 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk efek-efek adalah Average annual interest rates of the above securities are
sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Obligasi Pemerintah Indonesia 6,21% 6,77% Indonesian Government bonds
Obligasi lainnya 7,01% - Other bonds
- 51 -
9. EFEK – EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)

Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian hingga The terms of the above securities from acquisition dates
tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: to maturity dates are as follows:
Jatuh Tempo/ Tanggal Pembayaran Bunga/
Maturity Period Interest Payment Date
Obligasi Pemerintah Government Bonds of the
Republik Indonesia Republic of Indonesia
FR0062 15 April/ 15 April dan 15 Oktober/ FR0062
April 15, 2042 April 15 and October 15
FR0064 15 Mei/ 15 Mei dan 15 November/ FR0064
May 15, 2028 May 15 and November 15
FR0070 15 Maret/ 15 Maret dan 15 September/ FR0070
March 15, 2024 March 15 and September 15
FR0077 15 Mei/ 15 Mei dan 15 November/ FR0077
May 15, 2024 May 15 and November 15
FR0081 15 Juni/ 15 Juni dan 15 Desember/ FR0081
June 15, 2025 June 15 and December 15
ORI017 15 Juli/ 15 Januari dan 15 Desember/ ORI017
July 15, 2023 January 15 and December 15
ORI019 15 Februari/ 15 Januari dan 15 Desember/ ORI019
February 15, 2024 January 15 and December 15
Obligasi Lainnya Negotiable draft
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 18 Februari/ February 18 Februari dan 18 November/ PT Wijaya Karya (Persero)
18, 2025 February 18 and November 18 Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 8 Maret/ March 8, 8 Maret dan 8 Desember/ PT Merdeka Copper Gold
2025 March 8 and December 8 Tbk
PT Busan Auto Finance 17 Maret/ March 17, 17 Maret dan 17 Desember/ PT Busan Auto Finance
2025 March 17 and December 17
PT Indomobil Finance Indonesia 25 Maret/ March 25, 25 Maret dan 25 Desember/ PT Indomobil Finance
2025 March 25 and December 25 Indonesia
PT Maybank Indonesia Finance 30 Maret/ March 30, 30 Maret dan 30 Desember/ PT Maybank Indonesia
2025 March 30 and December 30 Finance
PT Lontar Papyrus Pulp & Paper 22 April/ April 22, 22 Januari dan 22 Oktober/ PT Lontar Papyrus Pulp &
Industry 2025 January 22 and October 22 Paper Industry
PT Permodalan Nasional Madani 22 April/ April 22, 22 Januari dan 22 Oktober/ PT Permodalan Nasional
2025 January 22 and October 22 Madani
PT Pegadaian (Persero) 26 April/ April 26, 26 Januari dan 26 Oktober/ PT Pegadaian (Persero)
2025 January 26 and October 26
PT Pindo Deli Pulp & Paper 14 Juli/ July 14, 2025 14 Januari dan 14 Oktober/ PT Pindo Deli Pulp & Paper
Mills January 14 and October 14 Mills
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and rating of
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan pemeringkat bonds from various rating companies as of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai December 31, 2022 and 2021 are as follows:
berikut :
2022 2021
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/
Rp Milion Rating Rp Milion Rating
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 2.266.867 IdAAA 1.636.831 idAAA Government of Republic Indonesia
Perusahaan lainnya Other companies
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.300 idA+ - - PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1.273 IdA - - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Busan Auto Finance 1.265 IdAAA - - PT Busan Auto Finance
PT Indomobil Finance Indonesia 1.260 idA+ - - PT Indomobil Finance Indonesia
PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills 1.247 IdA - - PT Pindo Deli Pulp & Paper Mills
PT Maybank Indonesia Finance 1.246 idAA+ - - PT Maybank Indonesia Finance
Sub jumlah (saldo dipindahkan) 2.274.458 1.636.831 Sub total (balance carried forward)
- 52 -
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and rating of
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan pemeringkat bonds from various rating companies as of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai December 31, 2022 and 2021 are as follows:
berikut : (lanjutan) (continued)
2022 2021
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/
Rp Milion Rating Rp Milion Rating
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Sub jumlah (saldo pindahan) 2.274.458 1.636.831 Sub total (balance brought forward)
Perusahaan lainnya Other companies
PT Lontar Papyrus Pulp and 1.240 IdA - - PT Lontar Papyrus Pulp and
Paper Industry Paper Industry
PT Permodalan Nasional 1.239 IdAA - - PT Permodalan Nasional
Madani Madani
PT Pegadaian (Persero) 1.209 IdAAA - - PT Pegadaian (Persero)
Reksadana Mutual Funds

Kisi Money Market 7.237 5.001 Kisi Money Market
PNM Dana Tunai 5.213 2.109 PNM Dana Tunai
Ultima Money Market 2.102 2.025 Ultima Money Market
MNC Dana Lancar 2.013 - MNC Dana Lancar
Lautandhana Pasar Uang 1.107 1.072 Lautandhana Pasar Uang
Danakita Stabil Pasar Uang 1.051 1.018 Danakita Stabil Pasar Uang
Cipta Dana Cash 1.051 1.011 Cipta Dana Cash
Majoris Pasar Uang Indonesia 1.015 - Majoris Pasar Uang Indonesia
Trimegah Trim Kas 2 - 25.631 Trimegah Trim Kas 2
Jumlah Efek-efek 2.298.935 1.674.698 Total Securities
Efek-efek telah diperingkat oleh PT Pemeringkat Efek Securities are rated by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia (Pefindo). (Pefindo).
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya perolehan Cost of amortized cost securities as of December 31,
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 2022 and 2021 amounted to Rp1,542,067, and
masing-masing sebesar Rp1.542.067 dan Rp97.603. Rp97,603, respectively.
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi The movement of unrealized gain (loss) from changes in
atas efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui fair value of fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada tanggal income securities as of December 31, 2022 and 2021
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: are as follows:
2022 2021
Saldo awal tahun sebelum pajak 12.461 28.420 Balance at beginning of year
penghasilan tangguhan before deferred tax income
Penambahan (pengurangan) tahun (12.985) (16.404) Additions (subtraction) during
berjalan the year
Keuntungan (kerugian) yang direalisasi (2.220) 99 Realized gain (loss) on sale
atas penjualan selama tahun berjalan during the year
Perubahan nilai efek tahun berjalan (13) 346 Changes in value of securities
during the year
Saldo akhir tahun sebelum pajak (2.757) 12.461 Balance at end of year before
penghasilan tangguhan deferred tax income
Aset pajak tangguhan bersih (Catatan 37) 756 (2.592) Deferred tax asset – net (Note 37)
Saldo akhir tahun (Catatan 28) (2.001) 9.869 Balance at ending of year (Note 28)
- 53 -

Nilai wajar pada saat perolehan awal atas efek yang diukur The fair values at the initial acquisition of securities
pada nilai wajar melalui laba rugi pada tanggal measured at fair value through profit or loss on
31 Desember 2022 dan 2021 sebesar Rp531.079 dan December 31, 2022 and 2021 amounted to Rp531,079
Rp25.922. Laba (rugi) yang belum direalisasi akibat and Rp25,922. Unrealized gain (loss) due to
kenaikan/penurunan nilai wajar efek yang diukur pada increase/decrease in fair value of securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi untuk periode 31 Desember fair value through profit or loss for the period ended
2022 dan 2021 sebesar Rp nihil dan (Rp413). December 31, 2022 and 2021 amounted to Rp nill and
(Rp413).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat As of December 31, 2022 and 2021, there are no
efek-efek yang dijadikan agunan oleh Bank. securities which are used as collateral by the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, seluruh efek- As of December 31, 2022 and 2021, all securities are
efek diklasifikasikan “Lancar”. classified as “Current”.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai yang No allowance for impairment losses on securities has
diakui untuk efek-efek karena Bank melakukan transaksi been recognized since the Bank’s counterparties have a
dengan pihak yang memiliki reputasi yang baik. good reputation.
Keuntungan (kerugian) bersih dari penjualan efek adalah Net gain (loss) on sale of securities are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Nilai wajar melalui penghasilan 4.362 22.202 Fair value through other comprehensive
komprehensif lain Income
Nilai wajar melalui laba rugi 36 233 Fair value through profit or loss
Jumlah 4.398 22.435 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur pada biaya The carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
2022 2021
Efek-efek 1.542.067 97.603 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan 16.773 1.333 Accrued intereset receivables
Jumlah 1.558.840 98.936 Total
Pada 31 Desember 2022, efek-efek biaya yang As of December 31, 2022, amortized cost securities with
diamortisasi sebesar nilai nominal Rp400.000 nominal value of Rp.400,000 represent securities sold
merupakan efek-efek yang di jual dengan janji dibeli under agreements to repurchase (Note 20).
kembali (Catatan 20).
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada Securities purchased under resale agreements as of
tanggal 31 Desember 2021 terdiri dari: December 31, 2021 are as follows:
2021
Pendapatan
Nilai Nilai jual bunga belum Nilai
Tanggal mulai/ Tanggal nominal/ kembali/ direalisasi/ tercatat/
Pihak lawan/ Seri/ Commencement jatuh tempo/ Nominal Resale Unrealized Carrying
Counter party Series date Maturity date amount value interest value
Bank VR0047 27 Desember/ 3 Januari/ 35.552 34.016 6 34.010
Indonesia December 27, 2021 January 3, 2022
Jumlah/Total 260.901 248.612 98 248.514
- 54 -
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, efek-efek yang dibeli As of December 31, 2021, securities purchased under
dengan janji dijual kembali di klasifikasikan lancar. resale agreements are clasified as current.
diakui karena transaksi dilakukan dengan Bank since transaction counterparty is Bank Indonesia.
Indonesia.
Tingkat suku bunga tetap tahunan efek-efek yang dibeli The average annual effective interest rates of securities
dengan janji dijual kembali sebesar 3,50% pada purchased under resale agreements are 3.50% as of
31 Desember 2021. December 31, 2021.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing (spot dan spot and forward foreign exchange contracts and swap
forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang asing. Swap transactions consists of foreign currency swap
Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk melunasi contracts. Such currency swap transactions are
liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs yang commitments to settle in cash on a future date an
ditentukan terlebih dahulu. obligation in foreign currency at a predetermined rate of
exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai akibat The market risk of derivative transaction arise from
dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi kurs mata potential changesin value due to fluctuations in foreign
uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain exchange rates, while credit risk is the possibility that a
tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada Bank. Jangka loss may occur due to the failure of a counterparty to
waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta fulfill its obligations. According to the term of the
asing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing- contract as of December 31, 2022 and 2021, the Bank’s
masing berkisar antara 4 sampai 46 hari dan 4 sampai derivative instruments have term ranging from 4 to 46
7 hari. days and 4 to 7 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 and 2021 are as follows:
2022
Jumlah Nosional/ Nilai Wajar/
Notional Amount Fair Value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Forward Forward
PT Indo Oil Perkasa Tbk 11.640 - 55 17 PT Indo Oil Perkasa
Tbk
PT Bank Victoria International - 78.061 224 - PT Bank Victoria International
Tbk Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 313.483 2.072 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub jumlah 11.640 391.544 2.351 17 Sub total
Spot Spot
PT Bank Pan Indonesia Tbk 43.147 - - 34 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 31.500 47.052 349 365 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Woori Saudara 31.470 - - 335 PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 15.760 - - 192 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.755 43.155 43 188 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia 15.580 - - 13 PT Bank Danamon Indonesia
Tbk Tbk
MUFG Bank, Ltd - 15.710 143 - MUFG Bank, Ltd
PT Sakura Sejati Sentosa - 6.336 8 - PT Sakura Sejati Sentosa
Sub jumlah 153.212 112.253 543 1.127 Sub total
Jumlah 164.852 503.797 2.894 1.144 Total
- 55 -
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables as of
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 and 2021 are as follows:
2021
Jumlah Nosional/ Nilai Wajar/
Notional Amount Fair Value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Forward Forward
PT Bank Maybank Indonesia - 42.711 - 56 PT Bank Maybank Indonesia
Tbk Tbk
Sub jumlah - 42.711 - 56 Sub total
Spot Spot
PT Bank Permata Tbk 28.529 28.568 34 21 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 14.280 28 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 28.565 - - 60 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International - 14.270 14 - PT Bank Victoria International
Tbk Tbk
Sub jumlah 57.094 57.118 76 81 Sub total
Jumlah 57.094 99.829 76 137 Total
12. KREDIT 12. LOANS
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2022 2021
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 6.110.189 4.744.178 Working capital loans
Kredit konsumsi 2.302.690 2.691.606 Consumer loans
Kredit investasi 1.248.613 771.262 Investment loans
Pinjaman karyawan 7.153 9.644 Employee loans
Jumlah – Rupiah 9.668.645 8.216.690 Total – Rupiah

Kredit modal kerja 531.221 286.974 Working capital loans
Jumlah 10.199.866 8.503.664 Total
Jumlah Kredit – bersih 9.952.665 8.285.226 Total Loans – net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2022 2021
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 3.136.630 2.316.008 Business services
Perindustrian 2.120.771 1.300.873 Manufacturing
Rumah tangga 1.845.230 2.182.875 Household
Jasa sosial/ masyarakat 661.693 687.242 Social/ public services
Perdagangan, restoran, dan hotel 527.705 529.979 Trading, restaurant and hotel
Transportasi pergudangan dan 403.909 372.598 Transportation, warehouses,
komunikasi and communication
Pertambangan 224.204 61.758 Mining
Konstruksi 195.402 191.793 Construction
Pertanian dan perhutanan 78.678 55.188 Agriculture and forestry
Listrik, gas dan air 9.810 - Electricity, gas and water
Jumlah – Rupiah (saldo dipindahkan) 9.668.645 8.216.690 Total – Rupiah (balance carried forward)
- 56 -
12. KREDIT (lanjutan) 12. LOANS (continued)
b. Sektor Ekonomi (lanjutan) b. By Economic Sector (continued)
2022 2021
Jumlah – Rupiah (saldo pindahan) 9.668.645 8.216.690 Total – Rupiah (balance brought forward)
Perindustrian 447.997 196.368 Manufacturing
Perdagangan, restoran dan hotel 65.221 62.562 Trading, restaurant and hotel
Transportasi, pergudangan dan 18.003 27.288 Transportation, warehouses,
komunikasi and communication
Listrik, gas dan air - 756 Electricity, gas, and water
Jumlah – Dollar Amerika Serikat 531.221 286.974 Total–United States Dollar
Jumlah 10.199.866 8.503.664 Total
c. Berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa c. Based on Financial Service Authority’s

Keuangan collectability
2022 2021
Lancar 8.924.159 7.407.650 Current
Dalam perhatian khusus 918.009 720.569 Special mention
Kurang lancar 20.820 28.957 Substandart
Diragukan 20.588 29.848 Doubtful
Macet 316.290 316.640 Loss
Jumlah 10.199.866 8.503.664 Total
Cadangan kerugian (247.201) (218.438) Allowance for impairment
penurunan nilai losses
d. Berdasarkan penilaian internal Bank d. Based on Bank’s internal assessment
2022 2021
Kredit yang dinilai secara individual Loans assessed individually
Nilai tercatat 1.398.879 1.591.668 Fair value
Jumlah 1.212.891 1.449.784 Total
Kredit yang dinilai secara kolektif Loans assessed collectively

Nilai tercatat 8.800.987 6.911.996 Fair value
Jumlah 8.739.774 6.835.442 Total
e. Jangka Waktu e. By Period

Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
≤ 1 tahun 4.208.070 3.800.796 ≤ 1 year
>1 – 2 tahun 1.000.994 238.272 >1 -2 years
>2 – 5 tahun 2.936.613 2.190.449 >2 -5 years
>5 tahun 2.054.189 2.274.147 >5 years
Jumlah 10.199.866 8.503.664 Total
- 57 -
f. Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun f. Average annual effective interest rates
2022 2021
Rupiah Rupiah
Kartu kredit 21,00% 22,50% Credit card
Kredit konsumsi 12,55% 13,42% Customer loans
Kredit investasi 12,47% 13,31% Investment loans
Kredit modal kerja 12,24% 13,96% Working capital loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 6,21% 6,22% Working capital loans
g. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan g. Other major information on loans
kredit
1) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 1) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk legalized by deed of encumbrance, power of
menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan dan Loans are also secured by cash collateral, in
deposito berjangka (Catatan 18). Manajemen the form of demand deposits, savings deposits
berkeyakinan agunan yang diterima tersebut and time deposits (Note 18). Management
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin believes that collateral received from debtor is
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang adequate to cover possible losses on
diberikan. uncollectible loan.
2) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 2) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap dan include long-term, fixed and revolving loans,
berulang, sedangkan kredit konsumsi terdiri dari while consumer loans include housing, car and
kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
3) Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 22 hari 3) Loans in Rupiah have terms ranging from
sampai 25 tahun, sedangkan kredit dalam valuta 22 days to 25 years, while those in foreign
asing berjangka waktu antara 5 bulan sampai currencies have terms ranging from 5 months
8 tahun. to 8 years.
4) Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank 4) Employee loans for the purchase of houses,
merupakan kredit yang diberikan untuk membeli cars and other necessities with terms of
rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan 1 to 21 years are payable through salary
jangka waktu 1 sampai 21 tahun dan dibayar deduction. Employee loans earn average
kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. annual effective interest rate of 6.05% and
Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani 5.87% as of December 31, 2022 and 2021
tingkat bunga efektif rata-rata per tahun sebesar respectively.
6,05% dan 5,87% masing-masing pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.
5) Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi 5) Loans given to related parties after deducting
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment loss reserves (based on collective
nilai (berdasarkan penurunan nilai secara impairments of Rp906 dan Rp919) of
kolektif sebesar Rp906 dan Rp919) masing- Rp1,336,401 and Rp1,322,094, respectively on
masing sebesar Rp1.336.401 dan Rp1.322.094 December 31, 2022 and 2021 (Note 40).
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021
(Catatan 40).
Seluruh kredit yang diberikan kepada pihak yang All of loans to related parties as of
berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and 2021 are neither past
2021 tidak lewat jatuh tempo dan tidak due nor impaired.
mengalami penurunan nilai.
6) Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap 6) The ratio of micro and of small business loans
kredit yang diberikan adalah sebesar 3,80% dan to total loans as of December 31, 2022 and
0,99% masing-masing pada tanggal 2021 is 3,80% and 0.99%, respectively.
31 Desember 2022 dan 2021.
7) Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak 7) As of December 31, 2022 and 2021, there are
terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh Bank. no loans pledged as collateral by the Bank.
- 58 -
g. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan g. Other major information on loans (continued)
kredit (lanjutan)
8) Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, 8) As of December 31, 2022 and 2021, the details
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut of restructured loans classified based on types
jenis pinjaman sebelum cadangan kerugian of loans, gross of allowance of impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022 2021
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 665.945 841.666 Consumer loans
Kredit investasi 251.310 322.653 Investment loans
Jumlah – Rupiah 1.543.971 2.093.260 Total – Rupiah

Jumlah Kredit 1.654.870 2.209.204 Total Loans
9) Pada 31 Desember 2022 dan 2021, rincian kredit 9) In December 31, 2022 and 2021, the details of
yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas restructured loans based on Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan sebelum cadangan Autrhority’s collectibility gross of allowance
kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: of impairment losses are as follows:
2022 2021
Lancar 696.795 1.477.012 Current
Dalam perhatian khusus 769.269 575.310 Special mention
Kurang lancar 17.147 23.870 Substandard
Diragukan 13.729 18.042 Doubtful
Macet 157.930 114.970 Loss
Jumlah 1.654.870 2.209.204 Total
10) Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, 10) As of December 31, 2022 and 2021, loan
fasilitas kredit yang disalurkan dengan sistem facilities with joint financing arrangements
pembiayaan bersama (joint financing) dan and credits chanelled through financing
penyaluran kredit melalui lembaga companies in granting motorcycle, car and
pembiayaan untuk menyalurkan kredit housing loan amounted to Rp785,257 and
kendaraan bermotor, mobil dan rumah Rp910,905, respectively.
masing-masing sebesar Rp785.257 dan
Rp910.905.
11) Rasio kredit bermasalah terhadap total kredit 11) Ratio of non performing loan to total loan by
Bank (rasio NPL) posisi 31 Desember 2022 dan the Bank (NPL ratio) as of December 31, 2022
2021 adalah sebagai berikut: and 2021, are as follows :
2022 2021
NPL Bruto 3,53% 4,42% Gross NPL
NPL Neto 2,21% 2,81% Net NPL
12) Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian 12) In its report on legal lending limit (BMPK) to
Kredit (BMPK) per tanggal 31 Desember 2022 Bank Indonesia as of December 31, 2022 and
dan 2021 kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK), 2021, the Financial Service Authority (OJK)
Bank tidak memiliki debitur, baik pihak terkait that there is no debitor either related party or
maupun pihak tidak terkait yang melanggar atau third party who has not complied with or
melampaui ketentuan BMPK. exceeded the BMPK.
- 59 -
kredit (lanjutan)
13) Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, 13) As of December 31, 2022 and 2021, the details
rincian kredit bermasalah menurut sektor of non-performing loans based on economic
ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
2022 2021
Penyisihan Penyisihan
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah Allowance bermasalah Allowance
/Non- For /Non- For
performing impairment performing impairment
Loans Losses loans losses
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 124.547 27.769 147.226 29.643 Household
Perdagangan, restoran dan 64.909 21.676 76.495 17.167 Trading, restaurant and
hotel hotel
Jasa-jasa dunia usaha 50.531 3.303 14.942 131 Business services
Perindustrian 26.000 19.958 26.227 20.135 Manufacturing
Konstruksi 23.894 12.160 26.453 11.933 Construction
Transportasi pergudangan 17.276 7.490 19.691 7.492 Transportation, warehouses
dan komunikasi and communication
Jasa sosial/ masyarakat 1.416 85 3.725 1.125 Social/ public services
Pertanian dan perhutanan 757 188 632 62 Agriculture and forestry
Lainnya 20.693 14.092 33.961 22.493 Others
Jumlah – Rupiah 330.023 106.721 349.352 110.181 Total – Rupiah

Perindustrian 27.675 27.675 25.337 25.337 Manufacturing
Listrik, gas dan air - - 756 729 Electricity, gas and water
Jumlah - Dollar Amerika 27.675 27.675 26.093 26.066 Total –United States
Serikat Dollar
Jumlah 357.698 134.396 375.445 136.247 Total
14) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 14) The changes in allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2022
Stage 2 - Stage 3 -
Stage 1 - Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya – kredit umurnya – kredit
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12 months- Lifetime ECL - not Lifetime ECL - Jumlah/
ECL credit impaired credit impaired Total
Saldo awal tahun 69.250 26.206 122.982 218.438 Balance at beginning of year
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 62.288 18.009 8 80.305 Stage 1
Stage 2 (6.817) 11.966 20.759 25.908 Stage 2
Stage 3 (3.441) (3.136) 13.808 7.231 Stage 3
Pengukuran kembali (36.239) (12.284) 69.796 21.273 Net remeasurement of loss
bersih penyisihan allowance
kerugian
Aset keuangan baru yang 34.192 - - 34.192 New financial assets
diterbitkan atau dibeli originated and purchased
Aset keuangan yang (36.636) (8.520) (9.938) (55.094) Financial assets derecognized
dihentikan pengakuannya
Penghapusbukuan - - (87.585) (87.585) Write-off
Perubahan model atau 214 - 2.319 2.533 Model or foreign
parameter valuta asing exchange parameter and
dan perubahan lain other changes
Cadangan kerugian 82.811 32.241 132.149 247.201 Ending expected credit losses
kredit ekspektasian
akhir
- 60 -
kredit (lanjutan)
14) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 14) The changes in allowance for impairment
adalah sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
2021
Stage 2 - Stage 3 -
Stage 1 - Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian umurnya – kredit umurnya – kredit
12 bulan/ tidak memburuk/ memburuk/
12 months- Lifetime ECL - not Lifetime ECL - Jumlah/
ECL credit impaired credit impaired Total
Saldo awal tahun 77.465 21.069 124.610 223.144 Balance at beginning of year
Pengalihan ke: Transfer to:
Stage 1 36.849 24.130 93 61.072 Stage 1
Stage 2 (9.671) 12.844 27.477 30.650 Stage 2
Stage 3 (5.468) (4.670) (4.124) (14.262) Stage 3
Pengukuran kembali (34.959) (17.363) 73.611 21.289 Net remeasurement of loss
bersih penyisihan allowance
kerugian
Aset keuangan baru yang 9.469 - - 9.469 New financial assets
diterbitkan atau dibeli originated and purchased
Aset keuangan yang (4.175) (9.804) (22.434) (36.413) Financial assets
dihentikan pengakuannya derecognized
Penghapusbukuan - - (76.888) (76.888) Write-off
Perubahan model atau (260) - 637 377 Model or foreign
parameter valuta asing exchange parameter and
dan perubahan lain other changes
Cadangan kerugian 69.250 26.206 122.982 218.438 Ending expected credit losses
kredit ekspektasian
akhir
Nilai baki debet atas debitur-debitur yang The outstanding amount of debtors whose
cadangan kerugian penurunan nilai dihitung allowance for impairment losses are calculated
secara individual sebesar Rp1.398.879 dan individually amounted to Rp1,398,879 and
Rp1.591.668 masing-masing pada tanggal Rp1,591,668 as of December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021. Debitur-debitur 2021, respectively. The economic sector in
tersebut termasuk dalam sektor ekonomi which the debtors belong to include
perindustrian, konstruksi, perdagangan, restoran manufacturing, construction, trading,
dan hotel, angkutan, gudang dan komunikasi, restaurant and hotel, transportation,
jasa-jasa dunia usaha, jasa sosial/masyarakat warehouses and communication, busines
dan lainnya. services, social/public services and others.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
15) Mutasi kredit yang dihapusbuku adalah sebagai 15) The changes in the loans written-off are as
berikut: follows:
2022
Valuta
asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Saldo awal periode 1.050.047 92.427 1.142.474 Balance at beginning of period
Penambahan dalam periode berjalan 87.585 - 87.585 Additions during the period
Penerimaan kembali (23.946) - (23.946) Recovery
Hapus tagih (1.729) - (1.729) Write-off
Saldo akhir periode 1.111.957 92.427 1.204.384 Balance at end of period
- 61 -
kredit (lanjutan)
15) Mutasi kredit yang dihapusbuku adalah sebagai 15) The changes in the loans written-off are as
berikut: follows:
2021
Valuta
asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Saldo awal periode 1.005.128 92.427 1.097.555 Balance at beginning of period
Penambahan dalam periode berjalan 76.888 - 76.888 Additions during the period
Penerimaan kembali (30.542) - (30.542) Recovery
Hapus tagih (1.427) - (1.427) Write-off
Saldo akhir periode 1.050.047 92.427 1.142.474 Balance at end of period
Kredit yang dihapusbuku dicatat dalam rekening Loans written-off is recorded in administrative
administratif. Bank terus melakukan upaya account. The Bank is continuously collecting
penagihan atas kredit yang telah dihapusbuku these loans written-off.
tersebut.
16) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 16) The carrying amount of loans at amortised cost
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: is as follows:
2022 2021
Kredit 10.199.866 8.503.664 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan 44.886 44.201 Accrued interest receivable
Jumlah 9.997.551 8.329.427 Total
17) Nilai tercatat berdasarkan jenis hubungan adalah 17) Carrying amount based on the type of
sebagai berikut: relationship is as follows:
2022 2021
Pihak ketiga 8.862.559 7.180.651 Third parties
8.616.264 6.963.132
Pihak berelasi (Catatan 40) 1.337.307 1.323.013 Related parties (Note 40)
Cadangan kerugian penurunan nilai (906) (919) Allowance for impairment losses
1.336.401 1.322.094
Jumlah 9.952.665 8.285.226 Total
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLE
Seluruh tagihan dan liabilitas akseptasi dilakukan dengan All of the acceptances receivable and payable were
pihak ketiga dan dalam mata uang Dollar Amerika made with third parties and denominated in United
Serikat, sebesar Rp77.253 pada tanggal 31 Desember States Dollar, amounting to Rp77,253 as of December
2022. 31, 2022.
Jangka waktu perjanjian tagihan dan liabilitas akseptasi The Bank’s acceptances receivable and payable as of
pada tanggal 31 Desember 2022 berkisar antara 118 hari December 31, 2022 have terms beetwen 118 days up to
sampai dengan 195 hari. 195 days.
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai yang No allowance for impairment losses on acceptances
dibukukan untuk tagihan akseptasi pada tanggal receivable has been booked for December 31, 2022.
31 Desember 2022.
- 62 -
14. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 13. PREPAID EXPENSES
2022 2021
Akuisisi kartu kredit 36.801 62.657 Credit card acquisitions
Sewa dibayar dimuka 13.272 15.727 Prepaid rent
Beban promosi dibayar dimuka 7.576 3.855 Prepaid promotional expense
Pemeliharaan 2.231 2.473 Maintenance
Akuisisi kartu kredit Credit card acquisitions
Merupakan biaya dibayar dimuka untuk meningkatkan This account represents credit card acquisitions costs
penerbitan kartu kredit yang akan diamortisasi incurred by the Bank to increase issuance of credit card
menggunakan metode garis lurus pada tanggal and will be amortized using straight line method as of
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar December 31, 2022 and 2021 amounting to Rp36,801
Rp36.801 dan Rp62.657. and Rp62,657, respectively.
Lainnya Others
Merupakan pos biaya dibayar dimuka lainnya yang This account represent another prepaid expense item
mencakup biaya personalia, biaya pengelolaan agunan, which includes personnel costs, collateral management
biaya asuransi, biaya legal dan administrasi lainnya. costs, insurance costs, legal and other administrative
costs.
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan dan 73.886 5.495 6.384 57 73.054 Building and leasehold
prasarana kantor improvements
Kendaraan bermotor 4.030 1.195 600 - 4.625 Motor vehicles
Perabotan kantor 17.060 512 306 - 17.266 Office furniture
Peralatan kantor 17.723 2.334 257 - 19.800 Office equipment
Perangkat keras komputer 54.492 6.186 1.346 - 59.332 Computer hardware
Aset tetap dalam 46 235 - (281) - Construction in
Pembangunan progress
Jumlah 167.237 15.957 8.893 (224) 174.077 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan dan 61.905 5.946 5.921 - 61.930 Building and leasehold
Kendaraan bermotor 1.119 788 100 - 1.807 Motor vehicles
Perabotan kantor 15.480 764 293 - 15.951 Office furniture
Peralatan kantor 15.689 1.379 256 - 16.812 Office equipment
Perangkat keras 41.831 5.432 1.345 - 45.918 computer
komputer hardware
Jumlah 136.024 14.309 7.915 - 142.418 Total
Nilai buku bersih 31.213 31.659 Net book value
- 63 -
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
2021
Bangunan dan 82.649 306 9.261 192 73.886 Building and leasehold
Kendaraan bermotor 2.723 1.594 287 - 4.030 Motor vehicles
Perabotan kantor 17.980 - 920 - 17.060 Office furniture
Peralatan kantor 18.623 196 1.096 - 17.723 Office equipment
Perangkat keras komputer 50.932 5.149 1.589 - 54.492 Computer hardware
Aset tetap dalam 193 45 - (192) 46 Construction in
Pembangunan progress
Jumlah 173.100 7.290 13.153 - 167.237 Total
penyusutan depreciation
Bangunan dan 62.938 7.173 8.206 - 61.905 Building and leasehold
Kendaraan bermotor 781 625 287 - 1.119 Motor vehicles
Perabotan kantor 15.218 1.100 838 - 15.480 Office furniture
Peralatan kantor 14.963 1.762 1.036 - 15.689 Office equipment
Perangkat keras 38.286 5.133 1.588 - 41.831 Computer
Komputer hardware
Jumlah 132.186 15.793 11.955 - 136.024 Total
Nilai buku bersih 40.914 31.213 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai Details of gain on sale of premises and equipment are as
berikut: follows:
2022 2021
Nilai buku 512 133 Net book value
Harga jual 587 184 Selling price
Laba penjualan aset tetap 75 51 Gain on sale of premises and equipment
– bersih – net
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, pengurangan In December 31, 2022 and 2021, deductions premises
aset tetap termasuk penghapusbukuan aset tetap berupa and equipment include the writes-off leasehold
prasarana kantor dengan nilai buku masing-masing improvements with book value of Rp466 and Rp1,065,
sebesar Rp466 dan Rp1.065. respectively.
Pengurangan aset tetap termasuk penghentian pengakuan Premises and equipment deduction includes disposal of
aset tetap karena usang dan tidak digunakan untuk premises and equipment due to obsolescence and not
operasional, serta penjualan aset tetap. being used for the operation, as well as sale of premises
and equipment.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat semua aset Management believes that the net book value of premises
tetap masih lebih rendah dari pada nilai yang dapat and equipment is lower than the recoverable value, as
dipulihkan, oleh karena itu tidak diperlukan penurunan such there is no impairment in value of premises and
nilai aset tetap. equipment.
Aset dalam pembangunan merupakan pembuatan Assets in progress represents the construction of
infrastruktur. Rincian pengerjaan aset dalam infrastructure. The details of the construction in
pembangunan adalah sebagai berikut: progress of assets are as follows:
Persentase pembangunan/
Percentage of
Completion Estimasi pembangunan/
2022 2021 Estimate completion
Silverlake – Upgrade Server CBR 100% 20% Desember 2022/ Silverlake – Upgrade CBR Server
December 2022
- 64 -
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran Premises and equipment, are insured against fire risk
kepada PT MNC Asuransi Indonesia, pihak berelasi with PT MNC Asuransi Indonesia, related party for
dengan jumlah pertanggungan masing-masing Rp40,247 and Rp42,511 as of December 31, 2022 and
Rp40.247 dan Rp42.511 pada tanggal 31 Desember 2022 2021, respectively. Management believes that the
dan 2021. Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Jumlah aset tetap yang sudah didepresiasi The gross carrying amount of fully depreciated premises
penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp108.212 and equipment that are still in use amounted to
dan Rp98.828 masing-masing pada tanggal 31 Desember Rp108,212 and Rp98,828 as of December 31, 2022 and
2022 dan 2021. 2021, respectively.
Pada 31 Desember 2022 dan 2021, manajemen telah As of December 31, 2022 and 2021, management has
mengkaji ulang atas estimasi umur ekonomis, metode reviewed the estimated economic life, depreciation
penyusutan, dan nilai residu aset tetap. method, and residual value of premises and equipment.
16. ASET TAKBERWUJUD 16. INTANGIBLE ASSETS
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
2022
Perangkat lunak 115.039 9.476 9 801 125.307 Computer
komputer software
Aset takberwujud 142 435 - (577) - Intangible assets in
dalam penyelesaian progress
Jumlah 115.181 9.911 9 224 125.307 Total
amortisasi amortization
Perangkat lunak 100.490 8.020 9 - 108.501 Computer
komputer software
Jumlah 100.490 8.020 9 - 108.501 Total
Jumlah tercatat 14.691 16.806 Net book value
2021
Perangkat lunak 111.766 2.553 64 784 115.039 Computer
komputer software
Aset takberwujud 566 360 - (784) 142 Intangible assets in
dalam penyelesaian progress
Jumlah 112.332 2.913 64 - 115.181 Total
amortisasi amortization
Perangkat lunak 92.886 7.668 64 - 100.490 Computer
Komputer software
Jumlah 92.886 7.668 64 - 100.490 Total
Jumlah tercatat 19.446 14.691 Net book value
Amortisasi untuk aset takberwujud adalah 5 tahun. Amortization period for intangible assets is 5 years.
- 65 -
16. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 16. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, tidak terdapat As of December 31, 2022, there is no deduction in
pengurangan aset takberwujud. Pengurangan aset intangible assets. Deduction of intangible assets as of
takberwujud pada tanggal 31 Desember 2021 merupakan December 31, 2021 is derecognition of intangible assets
penghentian pengakuan atas aset takberwujud yang sudah not used in the operation.
tidak digunakan untuk operasional.
Aset takberwujud dalam penyelesaian merupakan Intangibe assets in progress represents the development
pengembangan aplikasi untuk operasional Bank. Rincian of application for the Bank’s operations. The details of
pengerjaan aset dalam penyelesaian adalah sebagai the intangible assets in progress are as follows:
berikut:
Persentase penyelesaian/ Estimasi
Percentage of completion penyelesaian/
2022 2021 Estimate completion
Aplikasi Silverlake – Mutasi 100% 70% Februari 2022/ Silverlake Application – Account
Rekening pada Mobile Banking February 2022 Movement in Mobile Banking
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
2022 2021
Agunan yang diambil alih 782.119 788.328 Foreclosed collaterals
Pendapatan bunga yang masih 65.046 61.587 Accrued interest receivable
akan diterima
Setoran jaminan 46.945 44.418 Security deposits
Biaya yang ditangguhkan 22.262 31.319 Deferred charges
Tagihan ATM Prima dan ATM 13.718 10.916 ATM Prima and ATM Bersama
Bersama settlement receivable
Cadangan kerugian penurunan (21.597) (22.072) Allowance for impairment
nilai aset non-keuangan losses on non – financial assets
Jumlah aset lain-lain – bersih 994.217 1.014.720 Total other assets – net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loans in
dalam bentuk tanah dan bangunan yang telah diambil alih the form of land and buildings that have been foreclosed
oleh Bank. by the Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
(POJK) No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019, foreclosed collaterals as required by Financial Service
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Authority Regulation (POJK) No.40/POJK.03/2019
yang diambil alih. dated December 19, 2019.
Bank telah menyewakan sementara sebagian agunan yang The Bank has rented out temporarily some of its
diambil alih kepada pihak ketiga. Pendapatan sewa yang foreclosed collaterals to third parties. Total rental
diperoleh Bank selama periode 31 Desember 2022 dan revenue obtained by the Bank during December 31,
2021 masing-masing sebesar Rp151 dan Rp176. Agunan 2022 and 2021, amounted to Rp151 and Rp176,
yang diambil alih dan disewakan berupa kios-kios yang respectively. The foreclosed collaterals rented out
terletak di ITC Cipulir. consisted of kiosks located at ITC Cipulir.
Rincian keuntungan penjualan AYDA adalah sebagai Details of gain on sale of AYDA are as follows:
berikut:
2022 2021
Nilai buku 60.061 27.868 Net book value
Harga jual 63.029 28.898 Selling price
Laba penjualan AYDA – bersih 2.968 1.030 Gain on sale of AYDA – net
- 66 -
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang The changes in the allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
2022 2021
Saldo awal tahun 22.072 22.072 Balance at beginning of year
Penjualan AYDA (475) - Sell of foreclosed collateral
Saldo akhir tahun 21.597 22.072 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah cukup losses on foreclosed collaterals is adequate to cover
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Biaya yang Ditangguhkan Deferred Charges
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan oleh Bank Represent costs incurred by the Bank for the system and
untuk melakukan pengembangan sistem dan aplikasi, application development, and it will be reversed when
yang akan diselesaikan ketika proses pekerjaan telah the work has been completed.
selesai.
Pendapatan Bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivable
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek placements with Bank Indonesia and other banks,
dan kredit, dengan rincian sebagai berikut : securities and loans:
2022 2021
Kredit 44.886 44.201 Credit
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui penghasilan 600 14.691 Fair value through other
Biaya perolehan diamortisasi 16.773 1.333 Amortized cost
Nilai wajar melalui laba rugi 1.615 623 Fair value though profit or loss
Penempatan pada Bank Indonesia 1.172 739 Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain and Other Banks
Setoran Jaminan Security Deposit
Merupakan setoran jaminan atas sewa gedung dan This account represents marginal deposits on building
jaminan setoran terkait kartu kredit (Visa International rentals and deposits related to credit card (Visa
Service Association) yang dijaminkan di Standard International Service Association), pledged to Standard
Chartered Bank, Singapura. Chartered Bank, Singapore.
Lainnya Others
Merupakan persediaan barang cetakan, biaya yang This account represents printing inventories, deferred
ditangguhkan pinjaman karyawan, tagihan kepada debitur cost employee loan, receivables to customer and
dan biaya yang ditangguhkan terkait pengambilan agunan deferred cost related to taking over foreclosed
yang diambil alih yang realisasi pembebanannya setelah collateral that is realized after the foreclosed collateral
agunan yang diambil alih tersebut dijual. is sold.
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating interest
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku bunga rates, thus exposing the Bank to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan risiko risk and cash flow interest rate risk.
suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
- 67 -
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of:
2022
Pihak Pihak
berelasi/ ketiga/
Related Third Jumlah/
parties Parties Total
Giro 359.994 860.237 1.220.231 Demand deposits
Tabungan 42.619 1.938.556 1.981.175 Savings deposits
Deposito berjangka 1.363.029 8.590.451 9.953.480 Time deposits
Jumlah 1.765.642 11.389.244 13.154.886 Total
2021
Pihak Pihak
berelasi/ ketiga/
Related Third Jumlah/
parties Parties Total
Giro 351.701 1.040.276 1.391.977 Demand deposits
Tabungan 34.518 1.820.880 1.855.398 Savings deposits
Deposito berjangka 1.257.351 6.737.595 7.994.946 Time deposits
Jumlah 1.643.570 9.598.751 11.242.321 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan The carrying amount of deposits at amortized cost are
adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Simpanan Deposits
Giro 1.220.231 1.391.977 Demand deposits
Tabungan 1.981.175 1.855.398 Saving deposits
Deposito berjangka 9.953.480 7.994.946 Time deposits
13.154.886 11.242.321
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar (Catatan 23) (Note 23)
Deposito berjangka 21.606 19.629 Time deposits
Jumlah 13.176.492 11.261.950 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2022 2021
Pihak berelasi Related parties
Lainnya 4.611 2.654 Other
359.994 351.701
Euro 3.608 2.696 Euro
Dollar Singapura 3.418 2.695 Singapore Dollar
Lain-lain 5.253 3.730 Others
860.237 1.040.276
Jumlah 1.220.231 1.391.977 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per Average annual effective

tahun interest rate
Rupiah 2,08% 3,12% Rupiah
Valuta asing 0,24% 0,84% Foreign currencies
Jumlah giro yang dijadikan jaminan kredit As of December 31, 2022 and 2021, demand
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing - deposits which are pledged as loan collaterals
masing sebesar Rp41.837 dan Rp36.463. amounted to Rp41,837 and Rp36,463, respectively.
- 68 -
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2022 2021
Rupiah Rupiah
Tabungan MNC 1.510.447 1.295.671 Tabungan MNC
Tabungan MNC Bisnis 338.389 413.835 Tabungan MNC Bisnis
Tabunganku 25.589 36.211 Tabunganku
Tabungan MNC Junior 11.320 12.163 Tabungan MNC Junior
Tabungan Rencana MNC 10.298 11.627 Tabungan Rencana MNC
Tabungan MNC Motion 10.037 8.505 Tabungan MNC Motion
Tabungan MNC Program Hadiah 4.221 12.906 Tabungan MNC Program Hadiah
Tabungan MNC Bunga Khusus 1.072 994 Tabungan MNC Bunga Khusus
Jumlah 1.981.175 1.855.398 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per 2,50% 1,79% Average annual effective
tahun interest rate
Jumlah tabungan yang dijadikan jaminan kredit pada As of December 31, 2022 and 2021, saving deposits
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing which are pledged as loan collaterals amounted to
sebesar Rp4.274 dan Rp5.675. Rp4,274 and Rp5,675, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2022 2021
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 1.359.325 1.249.559 Rupiah
1.363.029 1.257.351

Rupiah 8.286.515 6.544.459 Rupiah
8.590.451 6.737.595
Jumlah 9.953.480 7.994.946 Total
Tingkat bunga efektif rata- rata per Average annual effective

tahun interest rate
Rupiah 4,53% 6,23% Rupiah
Valuta asing 1,47% 1,32% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 6.231.469 295.780 6.527.249 3.982.909 165.563 4.148.472 1 month
3 bulan 1.832.368 10.151 1.842.519 2.285.219 30.491 2.315.710 3 month
6 bulan 1.198.914 1.584 1.200.498 1.261.785 4.189 1.265.974 6 month
12 bulan 383.089 125 383.214 264.105 685 264.790 12 month
Jumlah 9.645.840 307.640 9.953.480 7.794.018 200.928 7.994.946 Total
Jumlah deposito berjangka yang dijadikan jaminan As of December 31, 2022 and 2021, time deposits
kredit pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 which are pledged as loan collaterals amounted to
masing-masing sebesar Rp1.373.748 dan Rp1.367.469. Rp1,373,748 and Rp1,367,469, respectively.
- 69 -
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri dari: Deposits from other banks consist of:
2022 2021
Giro 10.876 61.598 Demand deposits
Tabungan 25.713 55.297 Savings deposits
Deposito berjangka 27.219 13.780 Time deposits
Interbank call money 130.000 - Interbank call money
Jumlah 193.808 130.675 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective

per tahun interest rates
Giro 1,96% 5,68% Demand deposits
Tabungan 0,42% 2,71% Savings deposits
Deposito berjangka 5,00% 5,48% Time deposits
Interbank call money 3,70% - Interbank call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan Carrying amounts at amortized cost of the deposits from
dari bank lain adalah sebagai berikut: other banks are as follows:
2022 2021
Simpanan dari Bank lain 193.808 130.675 Deposits from other Bank
Beban bunga yang masih harus 102 14 Accrued interest
dibayar (Catatan 23) (Note 23)
Jumlah 193.910 130.689 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as follows:
2022 2021
1 bulan 11.319 8.280 1 month
3 bulan 12.400 - 3 month
6 bulan 500 500 6 month
12 bulan 3.000 5.000 12 month
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENT
Akun ini merupakan efek yang dijual dengan janji dibeli This account represents a securities sold under
kembali pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 sebesar repurchase agreement as of December 2022 and 2021
Rp380.566 dan Rpnihil dengan rincian sebagai berikut : amounting to Rp380,566 and Rpnil with the following
details:
2022
Nilai Bunga yang
Jumlah Tanggal pembelian belum
Jenis efek/ nominal / dimulai/ kembali/ diamortisasi/ Harga
Pihak lawan/ Type of Nominal Commencement Jatuh tempo/ Repurchase Unamortized penjualan/
Counterparty securities amount date Maturity date value interest Selling price
PT Maybank FR077 200.000 20 Juli/ July 20, 20 Juli/ July 20, 197.395 4.804 192.591
Indonesia Tbk 2022 2023
PT Maybank FR070 100.000 26 September/ 26 September/ 98.506 3.833 94.673
Indonesia Tbk September 26, September 26,
2022 2023
PT Maybank FR070 100.000 21 Oktober/ 23 Oktober/ 98.096 4.794 93.302
Indonesia Tbk October 26, October 26,
2022 2023
Jumlah/ Total 400.000 393.997 13.431 380.566
- 70 -
21. PINJAMAN YANG DITERIMA 21. BORROWING

Akun ini merupakan fasilitas giro pada Standard This account represents a currenct account facility with
Chartered Bank Tokyo sebesar Rp867 pada tanggal 31 Standard Chartered Bank Tokyo amounting to Rp867 as
Desember 2021 yang bersaldo debit (overdraft). of December 31, 2021 with an overdraft balance.
22. UTANG PAJAK 22. TAXES PAYABLE
2022 2021
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 1.469 5.895 Article 21
Pasal 23/26 542 228 Articles 23/26
Pasal 4 ayat 2 10.885 9.498 Article 4(2)
Pajak pertambahan nilai – bersih 447 115 Value added tax – net
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 23. ACCRUAL EXPENSES

2022 2021
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
Simpanan (Catatan 18) 21.606 19.629 Deposits (Note 18)
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) 102 14 Deposits from other bank (Note19)
Biaya yang masih harus dibayar lainnya Other accrued expenses

Tunjangan karyawan 37.293 26.320 Employee benefits
Jasa pihak ketiga 36.214 29.526 Third party services
Komunikasi 32.194 28.891 Communication
Promosi 12.543 6.762 Promotions
Sewa 9.324 7.407 Rent
Jumlah 162.854 131.505 Total
Lainnya Others
Merupakan biaya yang masih harus dibayar mencakup This account represents accrued costs including water
biaya air dan listrik, biaya charge Visa, biaya and electricity costs, Visa fees, building maintenance
pemeliharaan gedung, dan biaya terkait operasional Bank. costs, and costs related to Bank operations.
24. LIABILITAS LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES

2022 2021
Pendapatan diterima dimuka 15.291 8.451 Income received in advance
Titipan transfer 7.802 885 Transfer deposits
Setoran jaminan 289 289 Margin deposits
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance

Merupakan pendapatan diterima dimuka atas kredit yang This account represents income received in advance for
diberikan dan pendapatan sewa atas agunan yang diambil loans and rental of foreclosed collaterals.
alih.
Setoran Jaminan Margin Deposits

Merupakan setoran jaminan yang diterima dari nasabah This account represents margin deposits received from
untuk keperluan transaksi luar negeri, bank garansi dan customer for the purpose of overseas money transfer,
safe deposit box. bank guarantee and safe deposit box.
Lainnya Others
Akun ini sebagian besar merupakan rekening sementara This account mostly represent temporary account whose
yang tujuannya untuk menampung transaksi yang purpose to accomodate transactions related to the sale
berkaitan dengan penjualan agunan yang diambil alih. of foreclosed collaterals.
- 71 -
25. LIABILITAS SEGERA 25. LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
2022 2021
Titipan dana kliring 41.237 31.736 Funds for cliring
Titipan nasabah 21.902 16.591 Customer’s advance loan payments
Transfer dana dalam ATM 15.935 12.274 Funds transfer in ATM
Titipan personalia 5.904 4.769 Funds for personell
Lainnya Others
Merupakan rekening sementara akunting, rekening This account represents temporary accounting accounts,
tabungan tutup, credit shield (asuransi) dan lain-lain. closed savings accounts, credit shields (insurance).
26. MODAL SAHAM 26. CAPITAL STOCK

Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember 2022 Bureau, the Bank’s stockholders as of December 31,
dan 2021 adalah sebagai berikut: 2022 and 2021 are as follows:
2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama Pemegang Saham Shares of ownership capital stock Name of Stockhoders
PT MNC Kapital Indonesia Tbk PT MNC Kapital Indonesia Tbk
Saham Seri A 9.309.678.241 28,89% 930.968 Series A Share
Saham Seri B 6.833.266.466 21,21% 341.663 Series B Share
Sub jumlah 16.142.944.707 50,10% 1.272.631 Sub Total
Winfly Ltd Winfly Ltd
Masyarakat (masing-masing dibawah 5% ) Public (below 5% )
Sub jumlah 11.385.328.249 35,34% 971.785 Sub Total
Jumlah 32.221.089.956 100% 2.713.698 Total
2021
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama Pemegang Saham Shares of ownership capital stock Name of Stockhoders
Sub jumlah 13.403.555.431 45,57% 1.135.662 Sub Total
Winfly Ltd Winfly Ltd
Masyarakat (masing-masing dibawah 5% ) Public (below 5% )
Sub jumlah 11.315.852.289 38,47% 968.310 Sub Total
Jumlah 29.412.224.720 100,00% 2.573.254 Total
- 72 -
26. MODAL SAHAM (lanjutan) 26. CAPITAL STOCK (continued)

Perubahan jumlah saham beredar Bank adalah sebagai The changes in the shares outstanding of the Bank are
berikut (nilai penuh) : as follows (full amount):
Lembar/ Shares
Saldo 1 Januari 2021 25.333.296.313 Balance as of January 1, 2021
Penawaran Umum Terbatas VIII - Saham Seri B 1.010.030.006 Limited Public Offering VIII - Series B Share
Pelaksanaan waran seri IV – Saham Seri A 267.777.605 Exercise of Warrants IV – Series A Share
Pelaksanaan waran seri V – Saham Seri B 2.801.120.796 Exercise of Warrants V – Series B Share
Saldo 31 Desember 2021 29.412.224.720 Balance as of December 31, 2021
Pelaksanaan waran seri IV – Saham Seri A 41.045 Exercise of Warrants IV – Series A Share
Pelaksanaan waran seri V – Saham Seri B 59.495.764 Exercise of Warrants IV – Series B Share
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Capital Increase Wihtout Pre-emptive
1.969.696.969
Terlebih Dahulu (PMTHMETD) - Saham Seri B Rights – Series B Share
Penawaran Umum Terbatas IX – Saham Seri B 779.631.458 Limited Public Offering IX – Series B Share
Saldo 31 Desember 2022 32.221.089.956 Balance as of December 31, 2022
Pada tanggal 14 sampai 27 Desember 2022, Bank telah As of December 14 to 27, 2022, the Bank has carried out
melaksanakan Penawaran Umum Terbatas (PUT) IX, a Limited Public Offering (PUT) IX, with an exercise
dengan harga pelaksanaan Rp130 (nilai penuh) persaham price of IDR 130 (full amount) per series B share. Until
seri B. Sampai dengan akhir periode pelaksanaan terdapat the end of the implementation period there were
779.631.458 lembar saham seri B yang dilaksanakan dan 779,631,458 series B shares were excercised and
efektif menjadi modal saham sesuai laporan dari Biro effectively converted into share capital according to the
Administrasi Efek PT BSR Indonesia tanggal report from the Securities Administration Bureau of PT
31 Desember 2022. BSR Indonesia on December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Januari 2022, Bank telah melaksanakan As of January 31, 2022, the Bank has implemented
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Capital Increase Without Pre-emptive Rights
Dahulu (“PMTHMETD”) dengan menerbitkan sebanyak (“PMTHMETD”) by issuing 1,969,696,969 (one billion
1.969.696.969 (satu miliar sembilan ratus enam puluh nine hundred sixty-nine million six hundred ninety-six
sembilan juta enam ratus sembilan puluh enam ribu thousand nine hundred and sixty-nine) new series B
sembilan ratus enam puluh sembilan) saham baru seri B shares with a nominal value of Rp50 per share and an
dengan nominal Rp50 per saham dan harga pelaksanaan exercise price of Rp165 per share. In accordance with
Rp165 per saham. Sesuai akta pernyataan Keputusan the deed of statement of the Resolution of the
Rapat Perubahan Anggaran Dasar Perseroan No. 36 Amendment to the Company's Articles of Association
tanggal 18 Februari 2022. No. 36 dated February 18, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2021, terdapat penambahan As of December 31, 2021, there was an additional issued
modal ditempatkan dan disetor berdasarkan Akta and paid-up capital based on the Deed of Statement of
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar Meeting Resolutions on the Amendment of the Company's
Perseroan No. 36 tanggal 18 Februari 2022, yang Articles of Association No. 36 dated February 18, 2022,
merupakan hasil pelaksanaan dari Penawaran Umum which is the result of the implementation of the Limited
Terbatas VIII (“PUT VIII”) dengan memberikan Hak Public Offering VIII (“LPO VIII”) by granting Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak emptive Rights (“HMETD”) of 1,010,030,006 (one
1.010.030.006 (satu miliar sepuluh juta tiga puluh ribu billion ten million thirty thousand six) series B shares,
enam) saham seri B, pelaksanaan Waran Seri IV exercise of Series IV Warrant of 267,777,605 (two
sebanyak 267.777.605 (dua ratus enam puluh tujuh juta hundred sixty seven million seven hundred seventy seven
tujuh ratus tujuh puluh tujuh ribu enam ratus lima) saham thousand six hundred five) series A shares and exercise
seri A dan pelaksanaan Waran Seri V sebanyak of Series V Warrant of 2,801,120,796 (two billion eight
2.801.120.796 (dua miliar delapan ratus satu juta seratus hundred one million one hundred twenty thousand seven
dua puluh ribu tujuh ratus sembilan puluh enam) saham hundred ninety six) series B shares, so that the total
seri B, sehingga jumlah saham setelah pelaksanaan PUT number of shares after the exercise of LPO VIII , Series
VIII, Waran Seri IV dan Waran Seri V menjadi IV Warrant and Series V Warrant becomes
29.412.224.720 (dua puluh sembilan miliar empat ratus 29,412,224,720 (twenty- nine billion four hundred twelve
dua belas juta dua ratus dua puluh empat ribu tujuh ratus million two hundred twenty-four thousand seven hundred
dua puluh) saham. twenty) shares
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR 27. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
2022 2021
Biaya emisi saham (4.464) (4.191) Share issuance cost
Agio saham 560.296 271.410 Premium on shares issuance
Uang muka setoran modal 199.940 325.000 Advances in capital stock
Jumlah 755.772 592.219 Total
- 73 -
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 27. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal dari The additional paid-in-capital represents the excess of
penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas the total proceeds over the total par value of shares
(right issue) dan pelaksanaan waran dengan rincian arising from the sale of shares through public offering,
sebagai berikut : rights issue and exercise of warrants the details are as
follows :
2022 2021
Saldo awal 271.410 722 Beginning balance
Pelaksanaan PUT IX 62.371 - Implementation of LPO IX
Pelaksanaan PMTHMETD 226.515 - Implementation of PMTHMETD
Pelaksanaan PUT VIII - 270.688 Implementation of LPO VIII
Jumlah 560.296 271.410 Total
Uang muka setoran modal pada tahun 2022 adalah Advances for capital injection in 2022 are deposits for
setoran untuk pembayaran pemesanan saham tambahan payment of additional share subscriptions made by
yang dilakukan oleh PT MNC Kapital Indonesia Tbk PT MNC Kapital Indonesia Tbk on December 29, 2022
pada tanggal 29 Desember 2022 sebesar Rp199.940 atau in the amount of Rp199,940 or 1,538,000,000 (full
1.538.000.000 (nilai penuh) saham seri B. Uang muka amount) series B shares. Advances for payment of
setoran modal efektif menjadi saham pada tanggal effective capital into shares on January 4, 2023
4 Januari 2023 sesuai surat dari Biro Administrasi Efek according to the letter from the Securities
PT BSR Indonesia No. 007/BSR/DIR/BEI/I/2023. Hasil Administration Bureau of PT BSR Indonesia
PUT IX telah dicatat pada anggaran dasar Perusahaan No. 007/BSR/DIR/BEI/I/2023. The results of PUT IX
sesuai akta No. 27 tanggal 12 Januari 2023, akta ini telah have been recorded in the Company's articles of
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia association according to deed No. 27 dated 12 January
dengan surat Keputusan No. AHU-AH-01.03-0010113 2023, this deed was approved by the Minister of Law and
tanggal 20 Januari 2023. Human Rights with Decree No. AHU-AH-01.03-
0010113 dated January 20, 2023.
Uang muka setoran modal pada tahun 2021 adalah The advance for capital deposit in 2021 is a capital
setoran modal sebesar Rp325.000 yang dilakukan oleh deposit of Rp325,000 made by PT MNC Kapital
PT MNC Kapital Indonesia Tbk. Uang muka setoran Indonesia Tbk. The advance for paid-in capital is
modal efektif menjadi modal saham setelah pelaksanaan effective as share capital after the PMTHMETD for
PMTHMETD atas saham seri B dengan nilai Rp50 (nilai series B shares with a value of Rp50 (full amount) on
penuh) pada 31 Januari 2022. Sesuai akta pernyataan January 31, 2022. According to the deed of the statement
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar Permodalan of the decision of the meeting of the Amendment to the
No. 36 tanggal 18 Februari 2022. Akta perubahan ini telah Articles of Association of Capital No. 36 February 18,
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi 2022. This deed of Amendment has been received and
Manusia Republik Indonesia dengan surat recorded by the Minister of Law and Human Rights of
No. AHU-AH.01.03-0123773 tanggal 24 Februari 2022. the Republic of Indonesia with a letter No. AHU-
AH.01.03-0123773 dated February 24, 2022.
28. PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN 28. OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Akun ini meliputi penghasilan (rugi) komprehensif lain This account comprises other comprehensive income
yang diakumulasi dalam ekuitas. (loss) that are accumulated in equity.
2022 2021
Perubahan keuntungan (kerugian) yang (2.001) 9.869 The movement of unrealized
belum direalisasi atas efek-efek yang gain (loss) from changes in fair value of
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income securities (Note 9)
(Catatan 9)
Pengukuran kembali atas kewajiban 15.735 13.490 Remeasurement of defined
imbalan pasti benefits obligation
Jumlah penghasilan (rugi) 13.734 23.359 Total other comprehensive
komprehensif lain income (loss)
- 74 -
29. PENDAPATAN BUNGA 29. INTEREST REVENUES
2022 2021
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 5.785 2.846 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 45 59 Demand deposits with other banks
Efek-efek 24.272 6.222 Securities
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 10.038 19.616 Bank Indonesia Deposit Facility
Call money 3.456 609 Call money
Sertifikat deposito 7.705 3.615 Certificate of deposit
Deposito berjangka 13.284 15.154 Time deposit
Efek yang dibeli dengan janji 6.606 13.337 Securities purchased under
dijual kembali resale agreements
Kredit Loans
Kredit konsumsi 334.524 372.611 Consumer loans
Pinjaman karyawan 1.674 2.058 Employee loans
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
Jumlah Pendapatan Bunga – rupiah 1.074.761 913.011 Total Interest Earned – Rupiah

Giro pada bank lain 34 23 Demand deposits with otherbanks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 378 - Bank Indonesia Deposit Facility
Call Money 972 - Call Money
Kredit Loans
Sub jumlah - biaya perolehan 21.294 14.995 Sub total - amortized cost
Diamortisasi
Efek-efek 15 - Securities
Sub jumlah - Nilai wajar melalui 15 - Sub total - Fair value through
laba rugi profit or loss
Jumlah Pendapatan Bunga – 21.309 14.995 Total Interest Earned –
Jumlah Pendapatan Bunga 1.096.070 928.006 Total Interest Earned
30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSES

2022 2021
Rupiah Rupiah
Simpanan 445.438 513.791 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.109 16.585 Deposits from other banks
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan dari bank lain 15 - Deposits from other banks
Jumlah Beban Bunga 482.935 552.431 Total Interest Expense
- 75 -
30. BEBAN BUNGA (lanjutan) 30. INTEREST EXPENSES (continued)

Lainnya Others
Merupakan beban bunga terkait beban bunga atas Represents interest expense related to interest expense
simpanan dengan pemberian suku bunga khusus dan on deposits with special interest rates and other
promosi lainnya. promotions.
31. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – 31. COMMISSIONS AND FEES FROM
BERSIH TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS – NET
2022 2021
Kartu kredit 23.055 26.238 Credit card
Komisi ATM Bersama 10.460 10.357 Interbank ATM commission
Kiriman uang 4.011 3.311 Money transfers
Asuransi 683 416 Insurance
Lainnya – bersih 1.120 1.142 Others – net
Lainnya Others
Merupakan provisi dan komisi terkait komisi notaris, This account represents fees and commissions related to
pelayanan, transfer kliring, komisi safe deposit box dan notary commissions, services, clearing transfers, safe
komisi penilaian. deposit box commissions and appraisal commissions.
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 32. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
2022 2021
Pendapatan denda 19.737 21.694 Penalties
Pendapatan administrasi 13.613 12.520 Administrative income
Lainnya Others
Merupakan pengakuan pendapatan atas cadangan biaya This account represent revenue recognition for non-
yang tidak terjadi. occuring expenses.
33. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 33. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
2022 2021
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman yang diberikan dan 113.815 71.805 Loans and receivable loans
piutang kredit (Catatan 12) (Note 12)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2022 2021
Pengembangan kartu kredit 57.545 62.874 Credit card development
Data komunikasi dan sewa komputer 56.745 53.165 Data communication and computer rental
Biaya sewa gedung dan pemeliharaan 43.672 43.751 Office rental and maintenance
Penyusutan dan amortisasi 22.329 23.461 Depreciation and amortization
(Catatan 15 dan 16) (Notes 15 and 16)
Promosi dan iklan 17.490 13.267 Advertising and promotion
Transportasi dan sewa kendaraan 11.853 11.065 Transportation and vehicle rental
Keamanan 6.060 6.393 Security
Listrik dan air 6.040 7.320 Electricity and water
Pemeliharaan dan perbaikan 5.665 4.745 Repairs and maintenance
Jasa tenaga ahli 4.971 4.519 Professional fees
Outsourcing 4.819 5.927 Outsourcing
Cetakan dan alat tulis 2.932 2.557 Printing and stationery
Telepon, teleks dan fax 1.477 1.210 Telephone, telex and fax
Administrasi bank 1.359 1.699 Bank administration
Pengiriman 1.210 843 Courier
Lainnya (≤ Rp1.000) 7.967 6.961 Others (≤ Rp1,000)
Jumlah 252.134 249.757 Total
- 76 -
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Lainnya Others
Merupakan beban terkait jasa profesional, komisi This account represents expenses related to professional
treasury, dan beban lainnya untuk menopang kegiatan services, treasury commissions, and other expenses to
administrasi Bank. support the Bank's administrative activities.
35. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL 35. NON-OPERATING REVENUES (EXPENSE)
2022 2021
Laba penjualan agunan 2.968 1.030 Gain on sale of foreclosed
yang diambil alih (Catatan 17) properties (Note 17)
Hasil sewa (Catatan 17) 151 176 Rental revenues (Note 17)
Keuntungan penjualan aset tetap 75 51 Gain on sale of premises and equipment
(Catatan 15) (Note 15)
Lainnya (2.240) (4.041) Others – net
Jumlah 954 (2.784) Total
Lainnya Others
Merupakan biaya-biaya terkait pengurusan agunan yang This account represents expenses related to foreclosed
diambil alih, biaya penghapusan aset, dan denda property acquisitions, disposal of assets and penalty
regulator. from regulator.
36. BEBAN TENAGA KERJA 36. PERSONNEL EXPENSES
2022 2021
Gaji 158.915 151.650 Salaries
Tunjangan 34.747 38.278 Allowances
Beban pelatihan karyawan 10.379 8.998 Employee training
Honorarium 2.842 1.602 Honorarium
Jumlah 219.069 202.544 Total
Lainnya Others
Merupakan biaya yang mencakup bonus tunjangan Represents costs that include achievement allowance
prestasi, biaya kesehatan dan rekruitmen karyawan. bonuses, medical expenses and employee recruitment.
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok Direksi, Dewan Details of salaries and benefits of Directors,
Komisaris, Komite Audit dan pejabat eksekutif adalah Commissioners, Audit Committee and executive officers
sebagai berikut: are as follows:
2022
Jumlah Gaji dan Beban manfaat
pejabat/ tunjangan/ karyawan/ Post-
Number of Salaries and employment Jumlah/
Officers Benefits benefits Total
Komisaris 4 2.831 - 2.831 Commissioners
Direksi 4 8.089 - 8.089 Directors
Anggota Komite Audit 2 410 - 410 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 45 27.190 5.338 32.528 Executive Officers
Jumlah 55 38.520 5.338 43.858 Total
2021
Jumlah Gaji dan Beban manfaat
pejabat/ tunjangan/ karyawan/ Post-
Number of Salaries and employment Jumlah/
Officers Benefits benefits Total
Komisaris 3 1.430 - 1.430 Commissioners
Direksi 5 6.995 - 6.995 Directors
Anggota Komite Audit 2 412 - 412 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 41 26.376 7.562 33.938 Executive Officers
Jumlah 51 35.213 7.562 42.775 Total
- 77 -
37. PAJAK PENGHASILAN 37. INCOME TAX

Beban pajak Bank terdiri dari: Tax expense of the Bank consists of the following:
2022 2021
Beban pajak tangguhan (101.556) (9.679) Deferred tax expense
Pajak Kini Current Tax

Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut A reconciliation between income (loss) before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
dengan laba (rugi) kena pajak adalah sebagai berikut: income and taxable income (loss) is as follows:
2022 2021
Laba sebelum pajak 154.061 22.547 Profit before tax
penghasilan menurut laporan laba rugi expense per statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai 30.057 (10.785) Allowance for impairment losses on
aset keuangan dan non-keuangan financial and non-financial assets
Penyusutan aset tetap dan aset (3.608) 8.473 Depreciation of premises and
takberwujud equipment and intangible assets
Cadangan manfaat pensiun karyawan 3.629 (11.950) Provision for employee benefits
Beban yang tidak dapat diperhitungkan Non deductible expenses:

menurut fiskal:
Natura 8.876 9.153 Benefit in kind
Sanksi administrasi 115 1.003 Penalties
Lainnya 236 114 Others
Laba kena pajak sebelum kompensasi 199.995 33.925 Taxable income before fiscal loss
kerugian fiskal
Penggunaan kompensasi kerugian fiskal Utilisation of fiscal loss
2015 - - 2015
2017 (199.995) (33.925) 2017
Laba kena pajak setelah kompensasi fiskal - - Taxable income after fiscal compensasion
Pajak badan - - Corporate income tax
Rugi fiskal yang tidak dapat dimanfaatkan (298.331) - Expired fiscal loss
Rekonsiliasi rugi fiskal yang dapat Reconsiliation of fiscal loss carry
dikompensasi forward
2017 - (498.326) 2017
2019 (7.589) (7.589) 2019
Akumulasi Rugi Fiskal (7.589) (505.915) Accumulated Fiscal Losses
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam Taxable income reconciliation serves as the basis for the
pengisian Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) preparation of Annual Corporate Income Tax.
Pajak Penghasilan Badan.
- 78 -
37. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 37. INCOME TAX (continued)

Pajak Tangguhan Deffered Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank The details of the Bank’s deferred tax assets (liabilities)
adalah sebagai berikut: are as follows:
Dikreditkan (dibebankan)/
Credited (charge) to
Penghasilan
komprehensif
1 Januari/ Laba rugi/ lain/ Other 31 Desember/
January 1, Profit or comprehensive December 31,
2022 Loss Income 2022
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan (liabilities)
Cadangan kerugian 73.197 6.508 - 79.705 Allowance for impairment
penurunan nilai kredit losses on loans
Penyusutan aset tetap dan 7.504 (793) - 6.711 Depreciation of premises
aset takberwujud and equipment
and intangible assets
Liabilitas imbalan pasca 8.839 798 (633) 9.004 Post-employment benefit
kerja obligation
Cadangan kerugian selain 5.835 104 - 5.939 Allowance for impairment
kredit yang diberikan losses-other than loans
Kerugian (keuntungan) yang (2.592) - 3.348 756 Unrealized loss (gain) on
belum direalisasi atas changes in fair value
perubahan nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Rugi fiskal dan lain-lain 130.552 (108.173) - 22.379 Fiscal loss and others
Jumlah aset pajak 223.335 (101.556) 2.715 124.494 Total deferred tax assets
tangguhan
Dikreditkan (dibebankan)/
Credited (charge) to
Penghasilan
komprehensif
1 Januari/ Laba rugi/ lain/ Other 31 Desember/
January 1, Profit or comprehensive Penyesuaian/ December 31,
2021 loss Income Adjustment 2021
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan (liabilities)
Cadangan kerugian 76.554 (2.521) - (836) 73.197 Allowance for
penurunan nilai impairment losses on
kredit loans
Penyusutan aset tetap 6.199 1.865 - (560) 7.504 Depreciation of premises
dan aset and equipment and
takberwujud intangible assets
Liabilitas imbalan 11.991 (2.629) (477) (46) 8.839 Post-employment benefit
pasca kerja obligation
Cadangan kerugian 5.687 148 - - 5.835 Allowance for
selain kredit yang impairment losses-
diberikan other than loans
Kerugian (keuntungan) (6.103) - 3.511 - (2.592) Unrealized loss (gain) on
yang belum changes in fair
direalisasi atas value through other
perubahan nilai comprehensive
wajar melalui income
penghasilan
komprehensif lain
Rugi fiskal dan lain-lain 135.652 (4.082) - (1.018) 130.552 Fiscal loss and others
Jumlah aset pajak 229.980 (7.219) 3.034 (2.460) 223.335 Total deferred tax assets
tangguhan
- 79 -
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deffered Tax (continued)
Rugi fiskal dapat dikompensasi dengan laba fiskal pada The fiscal loss can be utilized against the taxable income
masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. for a period of five years subsequent to the year the fiscal
Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian loss was incurred. Management believes that probable
fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa future taxable profits will be available to utilize
mendatang. accumulated fiscal losses.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense (benefit)
perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif and the amount computed by applying the effective tax
pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income (loss) before tax is as follows:
2022 2021
Laba sebelum pajak penghasilan 154.061 22.547 Profit before tax per statements of
menurut laporan laba rugi dan profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Tarif pajak yang berlaku 33.894 4.960 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak 2.030 2.259 Tax effect on non-deductible
dapat diperhitungkan menurut fiskal Expenses
Penyesuaian - 2.460 Adjustment
Rugi fiskal yang tidak dapat dimanfaatkan 65.632 - Expired fiscal loss
Beban pajak tangguhan 101.556 9.679 Deferred income tax expense
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issue Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perpu) Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the Republic of
Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi Indonesia No. 1 Year of 2020 which has become Law
Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, serta (UU) No. 2 Year of 2020, as well as stipulated
menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun Government Regulation (PP) No. 30 Year of 2020
2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi concerning income tax rate Reduction for Domestic
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Public Companies Taxpayers and effective since
Perseroan Terbuka dan berlaku sejak tanggal 19 Juni June 19, 2020. The regulation stipulate the reduction in
2020. Aturan tersebut menetapkan penurunan tarif pajak the income tax rates for domestic corporate taxpayers
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk and business establishments from 25% to 22% for
usaha tetap dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun Fiscal Year 2020 and 2021 and 20% for the fiscal year
pajak 2020 dan 2021 dan 20% mulai tahun pajak 2022 dan 2022 onwards, and a further reduction of the tax rate by
seterusnya, serta pengurangan lebih lanjut tarif pajak 3% for domestic taxpayers who meet certain
sebesar 3% untuk wajib pajak dalam negeri yang requirements.
memenuhi persyaratan tertentu.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On 29 October 2021, the Government issue Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No. 7 Year 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Harmonization of Tax Regulations. The regulation has
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak stipulated the income tax rate for domestic taxpayers
dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang and business establishments of 22% which will be
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya. effective from the Fiscal Year 2022 onwards, and a
Dengan demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya further reduction of the tax rate by 3% for domestic
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah Undang- taxpayers who meet certain requirements. Hence, the
Undang ini disahkan. previously tax rate determination of 20% will be invalid
after the ratification of this Law.
Surat Ketetapan Pajak Tax Assessment Letter
Pada tanggal 9 Maret 2018, Bank menerima Surat As of March 9, 2018, the Bank received tax assessment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas PPN untuk letter for underpayment of tax (SKPKB) which stated
tahun fiskal 2013 sebesar Rp921.448.001 (nilai penuh) there was an underpayment of VAT for fiscal year 2013
dan telah dibayar penuh pada tanggal 26 Maret 2018. amounting to Rp921,448,001 (full amount) and fully
paid by the Bank on March 26, 2018.
Pada tanggal 18 Desember 2018, Bank menerima Surat As of December 18, 2018, the Bank received tax
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas PPN untuk assessment letter for underpayment of tax (SKPKB)
tahun fiskal 2014 sebesar Rp905.668.631 dan telah which stated there was an underpayment of VAT for
dibayar penuh pada tanggal 27 Desember 2018. fiscal year 2014 amounting to Rp905,668,631 and fully
paid by the Bank on December 27, 2018.
- 80 -
Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) Tax Assessment Letter (continued)
Bank mengajukan keberatan atas SKPKB untuk tahun The Bank submitted objection letter for these SKPKB
fiskal 2013 dan 2014 masing-masing pada tanggal 9 Mei for fiscal year 2013 and 2014 on May 9, 2018 and
2018 dan 22 Februari 2019. February 22, 2019, respectively.
Bank menerima Keputusan Direktorat Jenderal Pajak The Bank received Directorate General of Tax Decision
yang menolak keberatan atas SKPKB untuk tahun fiskal which reject the objection of SKPKB for fiscal year
2013 dan 2014 masing-masing pada tanggal 10 April 2019 2013 and 2014 on April 10, 2019 and January 24, 2020,
dan 24 Januari 2020. respectively.
Pada tanggal 8 Juli 2019, Bank telah mengajukan On July 8, 2019, the Bank has submitted an appeal to
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas SKPKB the Tax Court for the SKPKB of VAT for fiscal year
PPN tahun fiskal 2013 sebesar Rp1.245 (termasuk denda). 2013 amounting to Rp1,245 (including fines). On April
Pada tanggal 26 April 2022, Bank telah menerima dan 26, 2022, the Bank has received and agreed with the Tax
menyetujui surat putusan pengadilan pajak dengan Court decision by partially granting the appeal
mengabulkan sebagian banding sebesar Rp1.083. amounting to Rp1,083.
Bank telah mengajukan permohonan banding ke The Bank submitted the request for appeal of the
Pengadilan Pajak atas SKPKB tahun fiskal 2014 pada rejected objection to the Tax Court on April 17, 2020
tanggal 17 April 2020. Pada tanggal 5 November 2022, for SKPKB for fiscal year 2014. On November 5, 2022,
Bank telah menerima dan menyetujui surat putusan Bank has received and approved the tax court decision
pengadilan pajak dengan mengabulkan sebagian banding letter by granting a portion of the appeal amounting to
sebesar Rp730. Rp730.
38. LABA (RUGI) PER SAHAM 38. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan The computation of basic/diluted earnings per share
laba per saham dasar/dilusian: attributable to the owners of the Bank is based on the
following data:
2022 2021
Laba untuk perhitungan laba per saham 52.505 12.868 Earnings for computation of basic/diluted
dasar/dilusian earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa 28.071.267.485 26.254.325.649 Weighted average number of ordinary
untuk perhitungan laba bersih per saham shares for computation of basic
dasar (nilai penuh) earnings per share (full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa 28.072.925.202 26.303.673.307 Weighted average number of ordinary
untuk perhitungan laba bersih per saham shares for computation of diluted
dilusian (nilai penuh) earnings per share (full amount)
Laba per saham dasar (nilai penuh) 1,87 0,49 Earnings per share (full amount)
Laba per saham dilusian (nilai penuh) 1,87 0,49 Earnings per diluted (full amount)
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings (loss) per share is calculated by dividing
laba (rugi) rugi bersih yang tersedia bagi pemegang saham the net earnings (loss) attributable to shareholders by
dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar the weighted average number of ordinary shares on
pada tahun yang bersangkutan. issue during the year.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings (loss) per share is calculated by
laba (rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dividing the net profit (loss) available to shareholders by
dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang telah the weighted average ordinary shares adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi effects of all dilutive potential ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
Waran seri IV yang diterbitkan tanggal 28 Mei 2018 dan Series IV warrants issued on May 28, 2018 and series V
Waran seri V yang diterbitkan tanggal 21 November 2019 warrants issued on November 21, 2019 have the
berpotensi mendilusi laba (rugi) per saham dasar di masa potential to dilute basic earnings (loss) per share in the
depan. Pada 31 Desember 2022, Waran seri V telah future. As of December 31, 2022, the Series V Warrants
melewati masa pelaksanaan, sehingga tidak have passed their exercise period, so they are not
diperhitungkan dalam perhitungan laba per saham included in the calculation of diluted earnings per share
dilusian 31 Desember 2022. as of December 31, 2022.
- 81 -
39. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 39. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION

a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti untuk The Bank provides defined contribution plan for all
seluruh karyawan tetap yang bergabung sampai of its permanent employees who joined the Bank up
dengan tahun 2015. Iuran ini berasal dari 2% gaji to 2015. Contribution to the pension plan consists
pokok yang dibayarkan karyawan, sedangkan sisanya of a payment of 2% of basic salary paid by the
sebesar 3,5% sampai 10% dibayarkan oleh Bank per employe, and 3.5% up to 10% contributed by the
bulan. Pada tanggal 31 Desember 2019 program iuran Bank per month. As of December 31, 2019 defined
pasti dikelola oleh DPLK Manulife Indonesia. Efektif contribution plan managed by DPLK Manulife
tanggal 19 Mei 2020, pengelolaan program iuran Indonesia. Effective on May 19, 2020, the Bank
pasti dialihkan ke Dana Pensiun Bimantara. transfered defined contribution plan to managed by
Dana Pensiun Bimantara.
Beban pensiun Bank yang timbul dari program iuran The Bank’s pension expense arising from the
pasti adalah sebesar Rpnihil dan Rp97 masing- defined contribution plan amounted to Rpnil and
masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. Rp97 as of December 31, 2022, and 2021,
respectively.
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank also calculates defined post-employment
pasti untuk karyawan sesuai dengan UU Cipta benefits for its employees in accordance with the
Kerja No. 11/2020. Jumlah karyawan yang berhak Job Creation Law No. 11/2020. The number of
memperoleh manfaat tersebut sebanyak 750 dan 739 employees entitled to the benefits are 750 and 739
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2022 dan in December 31, 2022, and 2021, respectively.
2021.
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan pasca The Bank recognized the cost of providing post-
kerja berupa kekurangan antara liabilitas imbalan employement benefits as shortage of benefits
pasca kerja berdasarkan program iuran pasti dengan provided by the defined contribution plan against
manfaat minimum yang dipersyaratkan undang- the minimum benefits required in accordance with
undang tenaga kerja. the labor law.
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically exposes
Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat the Bank to actuarial risks such as interest rate risk,
bunga, risiko harapan hidup dan risiko gaji. longevity risk and salary risk.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta liability is calculated by reference to the best
program baik selama dan setelah kontrak kerja. estimate of the mortality of plan participants both
Peningkatan harapan hidup peserta program akan during and after their employment. An increase in
meningkatkan liabilitas program. the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program itu. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain c. Other Long Term Employee Benefits
Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang lain The Bank provides other long term benefits such as
berupa cuti besar kepada karyawan yang memenuhi grand leaves to qualifying employees determined
persyaratan ditentukan berdasarkan pada masa kerja. based on years of service.
- 82 -
39. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 39. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (continued)
Beban imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka Amounts recognized in comprehensive income in respect
panjang lainnya yang diakui di laba rugi komprehensif of the defined benefit plan and other long term employee
adalah sebagai berikut: benefits are a follows:
2022
Imbalan Imbalan
pasca kerja jangka
kerja/ panjang
Post- lainnya/
Employment Other long Jumlah/
benefits term benefits Total
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 5.829 277 6.106 Current service cost
Biaya jasa lalu - - - Past service cost
Biaya bunga neto 2.375 51 2.426 Net interest cost
Keuntungan aktuarial bersih - (43) (43) Net actuarial gains
Komponen dari biaya imbalan pasti 8.204 285 8.489 Components of defined benefit
yang diakui dalam laba rugi costs recognised in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net benefit
imbalan pasti - neto: liability:
Keuntungan dan kerugian yang - - - Gain and loss asrising from
timbul dari perubahan asumsi changes in demographics
demografik assumptions
Kerugian aktuarial yang timbul (564) - (564) Actuarial loss arising from
dari perubahan asumsi keuangan changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul (2.314) - (2.314) Actuarial gains arising from
dari penyesuaian adjustments
Komponen beban imbalan pasti (2.878) - (2.878) Components of defined benefit costs
yang diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive
komprehensif lain income
Jumlah 5.326 285 5.611 Total
2021
Imbalan
Imbalan kerja jangka
pasca kerja/ panjang
Post- lainnya/
employment Other long Jumlah/
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa lalu (16.240) (2.327) (18.567) Past service cost
Biaya bunga neto 2.030 34 2.064 Net interest cost
Keuntungan aktuarial bersih - - - Net actuarial gains
Komponen dari biaya imbalan pasti (8.369) (2.036) (10.405) Components of defined benefit
yang diakui dalam laba rugi costs recognised in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net benefit
imbalan pasti - neto: liability:
Keuntungan dan kerugian yang - - - Gain and loss asrising from
timbul dari perubahan asumsi changes in demographics
demografik assumptions
Kerugian aktuarial yang timbul (1.145) (14) (1.159) Actuarial loss arising from
dari perubahan asumsi keuangan changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul (995) (16) (1.011) Actuarial gains arising from
Komponen beban imbalan pasti (2.140) (30) (2.170) Components of defined benefit costs
yang diakui dalam penghasilan recognised in other
Jumlah (10.509) (2.066) (12.575) Total
- 83 -
Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan yang timbul The amounts included in the statements of financial
dari liabilitas terkait dengan imbalan kerja selain pensiun position arising from the obligation in respect of the
iuran pasti adalah sebagai berikut: employee benefits other than defined contributions are
as follows:
2022 2021
Imbalan pasca-kerja 33.646 33.181 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.014 729 Other long term benefits
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja pada Movements in the present values of employee benefits
tahun berjalan adalah sebagai berikut: obligation in the current year are as follows:
2022
Imbalan
Imbalan kerja
pasca- jangka
kerja/ panjang
Post- lainnya/
Saldo awal 33.181 729 33.910 Beginning balance
Biaya jasa lalu - - - Post service cost
Biaya bunga 2.375 51 2.426 Interest cost
Keuntungan aktuarial bersih - (43) (43) Net actuarial gains
Penyesuaian atas perubahan metode (921) - (921) Adjustment to attribution method
atribusi changes
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement gains
(kerugian): (losses):
Kerugian aktuarial yang timbul dari (564) - (564) Actuarial loss arising from changes
perubahan asumsi keuangan in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul (2.314) - (2.314) Actuarial gains arising from
Pembayaran manfaat (3.940) - (3.940) Benefits paid
Saldo akhir 33.646 1.014 34.660 Ending balance
2021
Imbalan
Imbalan kerja
pasca- jangka
kerja/ panjang
Post- lainnya/
Saldo awal 45.235 2.795 48.030 Beginning balance
Biaya jasa lalu (16.240) (2.327) (18.567) Post service cost
Biaya bunga 2.030 34 2.064 Interest cost
Keuntungan aktuarial bersih - - - Net actuarial gains
Pengukuran kembali keuntungan - - Remeasurement gains
(kerugian): (losses):
Kerugian aktuarial yang timbul dari (1.145) (14) (1.159) Actuarial loss arising from changes
perubahan asumsi keuangan in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul (995) (16) (1.011) Actuarial gains arising from
Pembayaran manfaat (1.545) - (1.545) Benefits paid
Saldo akhir 33.181 729 33.910 Ending balance
- 84 -
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination
liabilitas imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan of the defined benefits obligation are discount rate and
kenaikkan gaji yang diharapkan dan mortalitas. expected salary increase rate. The sensitivity analysis
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan below have been determined based on reasonably
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi possible changes of the respective assumptions
pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occuring at the end of the reporting period, while
konstan. holding all other assumptions constant.
Dampak dari perubahan asumsi tingkat diskonto dan The effects of movement in assumed discount rate and
tingkat kenaikan gaji terhadap nilai kini kewajiban salary incremental rate on present value of defined
imbalan pasti adalah sebagai berikut: benefits obligation are as follows:
• Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) 1%, • • If the discount rate is 1% higher (lower), the
kewajiban imbalan pasti akan berkurang sebesar defined benefits obligation would decrease by
Rp2.113 (meningkat sebesar Rp2.351) pada tanggal Rp2,113 (increase by Rp2,351) as of December 31,
31 Desember 2022 dan berkurang sebesar Rp2.103 2022 and decrease by Rp2,103 (increase by
(meningkat sebesar Rp2.359) pada tanggal Rp2,359) as of December 31, 2021.
31 Desember 2021.
•
• Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik (turun) • • If the expected salary growth rate increases
sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan naik (decreases) by 1%, the defined benefits obligation
sebesar Rp1.625 (turun sebesar Rp3.141) pada would increase by Rp1,625 (decrease by Rp3,141)
tanggal 31 Desember 2022 dan naik sebesar Rp1.665 as of December 31, 2022 and increase by Rp1,665
(turun sebesar Rp3.116) pada 31 Desember 2021. (decrease by Rp3,116) as of December 31, 2021.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam kewajiban representative of the actual change in the defined
imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi benefits obligation as it is unlikely that the change in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa assumptions would occur in isolation of one another as
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity
atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan analysis, the present value of the defined benefits
menggunakan metode projected unit credit pada akhir obligation has been calculated using the projected unit
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan credit method at the end of the reporting period, which
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui is the same as that applied in calculating the defined
dalam laporan posisi keuangan. benefits obligation recognized in the statement of
financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari used in preparing the sensitivity analysis from prior
tahun sebelumnya. years.
Durasi rata-rata dari kewajian imbalan pada tanggal The average duration of the benefit obligation as of
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing adalah December 31, 2022 and 2021 is 10 years, respectively.
10 tahun.
Perhitungan imbalan pasca kerja pada tanggal The cost of providing employee benefits as of December
31 Desember 2022 dan 2021 dihitung oleh 31, 2022 and 2021 was calculated by an independent
PT Padma Kka Riana & Rekan, aktuaris independen actuary, PT Padma Kka Riana & Rekan, respectively,
dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut: using the following key assumptions:
2022 2021
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat pengunduran diri 18% p.a. sampai usia 35 kemudian 18% p.a. sampai usia 35 kemudian Resignation rate
secara linier menurun sampai 0% di usia secara linier menurun sampai 0% di
55/ 18% p.a. at age 35 and decreases usia 55/ 18% p.a. at age 35 and
linearly to 0% at age 55 decreases linearly to 0% at age 55
Porsi dari pengunduran diri 1,3% 1,3% Proportion of early
dipercepat retirement
Tingkat diskonto per tahun 7,25% 7% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 3% untuk 5 tahun kedepan dan 3% untuk 5 tahun kedepan dan Future salary
selanjutnya 5%/ 3% for the next 5 selanjutnya 5%/ 3% for the next 5 increment rate
years and thereafter 5% years and thereafter 5%
Porsi pengambilan pensiun 100% 100% Normal retirement
Normal portion
Tingkat kecacatan 5% TMI IV 5% TMI IV Disability rate
- 85 -
40. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 40. NATURE OF RELATIONSHIP AND

TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship

a. PT MNC Asia Holding Tbk (d/h PT MNC Investama a. PT MNC Asia Holding Tbk (formerly PT MNC
Tbk) adalah entitas induk terakhir Bank Investama Tbk) is the ultimate parent of the Bank
b. PT MNC Kapital Indonesia Tbk merupakan b. PT MNC Kapital Indonesia Tbk is a shareholder of
pemegang saham Bank the Bank
c. Pihak berelasi yang pemegang saham utamanya c. Related parties with the same majority stockholder
sama dengan Bank: as the Bank:
− PT Bandung Nusantara Propertindo − − PT Bandung Nusantara Propertindo
− PT FM Digital Solution − − PT FM Digital Solution
− PT Makasar Nusantara Propertindo − − PT Makasar Nusantara Propertindo
− PT Medan Nusantara Propertindo − − PT Medan Nusantara Propertindo
− PT MNC Asset Management − − PT MNC Asset Management
− PT MNC Asuransi Indonesia − − PT MNC Asuransi Indonesia
− PT MNC Finance − − PT MNC Finance
− PT MNC Guna Usaha Indonesia − − PT MNC Guna Usaha Indonesia
− PT MNC Life Assurance − − PT MNC Life Assurance
− PT MNC Sekuritas − − PT MNC Sekuritas
− PT Palembang Nusantara Propertindo − − PT Palembang Nusantara Propertindo
− PT Riau Nusantara Propertindo − − PT Riau Nusantara Propertindo
− PT Semarang Nusantara Propertindo − − PT Semarang Nusantara Propertindo
− PT Surabaya Nusantara Propertindo − − PT Surabaya Nusantara Propertindo
− PT MNC Teknologi Nusantara − − PT MNC Teknologi Nusantara
− PT Yogyakarta Nusantara Propertindo − − PT Yogyakarta Nusantara Propertindo
d. Pihak berelasi yang merupakan entitas dalam grup d. Related parties which are entities that are members
yang sama: of the same group:
− Innoform Media Pte Ltd − Innoform Media Pte Ltd
− MNC International Ltd − MNC International Ltd
− PT Bali Nirwana Resort − PT Bali Nirwana Resort
− PT BSR Indonesia − PT BSR Indonesia
− PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia − PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia
− PT Digital Vision Nusantara − PT Digital Vision Nusantara
− PT GLD Property − PT GLD Property
− PT Global Informasi Bermutu − PT Global Informasi Bermutu
− PT Global Jasa Sejahtera − PT Global Jasa Sejahtera
− PT Global Mediacom Tbk − PT Global Mediacom Tbk
− PT Infokom Elektrindo − PT Infokom Elektrindo
− PT Jakarta Nusantara Propertindo − − PT Jakarta Nusantara Propertindo
− PT Linktone Indonesia − PT Linktone Indonesia
− PT Media Nusantara Citra Tbk − PT Media Nusantara Citra Tbk
− PT Media Nusantara Informasi − PT Media Nusantara Informasi
− PT Mediate Indonesia − PT Mediate Indonesia
− PT Mister Aladin − PT Mister Aladin
− PT MNC Energi − PT MNC Energi
− PT MNC GS Home Shopping − PT MNC GS Home Shopping
− PT MNC Infotainment Indonesia − PT MNC Infotainment Indonesia
− PT MNC Infrastruktur Utama − PT MNC Infrastruktur Utama
− PT MNC Kabel Mediacom − PT MNC Kabel Mediacom
− PT MNC Land Bali − PT MNC Land Bali
− PT MNC Land Tbk − PT MNC Land Tbk
− PT MNC Land Lido − PT MNC Land Lido
− PT MNC Lisensi Internasional − PT MNC Lisensi Internasional
− PT MNC Pictures − PT MNC Pictures
− PT MNC Portal Indonesia − PT MNC Portal Indonesia
− PT MNC Sky Vision Tbk − PT MNC Sky Vision Tbk
− PT MNC Studios International − PT MNC Studios International
− PT MNC Televisi Network − PT MNC Televisi Network
− PT Nuansa Cipta Coal Investment − PT Nuansa Cipta Coal Investment
- 86 -
40. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI (lanjutan) 40. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(continued)
Sifat Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)

d. Pihak berelasi yang merupakan entitas dalam grup d. Related parties which are entities that are members
yang sama: (lanjutan) of the same group: (continued)
− PT Media Nusantara Press − PT Media Nusantara Press
− PT Nusadua Graha International − PT Nusadua Graha International
− PT Putra Muba Coal − PT Putra Muba Coal
− PT Rajawali Citra Televisi Indonesia − PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
− PT Star Media Nusantara − PT Star Media Nusantara
− PT Bhumi Sriwijaya Perdana Coal − PT Bhumi Sriwijaya Perdana Coal
− MNC Travel − MNC Travel
− PT MNI Entertainment − PT MNI Entertainment
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the course of business, the Bank entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi- transactions with related parties. These transactions
transaksi tersebut meliputi antara lain: included, among others, the following:
1. Pemberian kredit dan penerimaan bunga (Catatan 12 1. Granting of loans and receipts of interest (Notes 12
dan 30). and 30).
2. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi dalam 2. Placements of funds by related parties in the form of
bentuk simpanan dan pembayaran bunga (Catatan 18 deposits and payments of interest (Notes 18 and 31).
dan 31).
3. Pembelian kendaraan bermotor kepada 3. Purchase of motor vehicles from PT MNC Finance
PT MNC Finance (Catatan 25). (Note 25).
4. Bank menyewa ruang kantor dari PT MNC Land Tbk 4. The Bank rents office spaces from PT MNC Land Tbk
dan PT GLD Property (Catatan 34). and PT GLD Property (Note 34).
5. Aset tetap Bank, cash-in safe dan kesehatan 5. The Bank’s premises, equipment, cash-in safe and
diasuransikan pada PT MNC Asuransi Indonesia dan health are insured with PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance (Catatan 15). dan PT MNC Life Assurance (Note 15).
6. Bank melakukan kegiatan promosi menggunakan jasa 6. The Bank’s promotion activities used services from
PT MNC Pictures, PT Mediate Indonesia dan PT MNC Pictures, PT Mediate Indonesia and
PT Media Nusantara Citra (Catatan 34). PT Media Nusantara Citra (Note 34).
Persentase kredit, biaya dibayar dimuka dan setoran The percentage of loans, prepaid expense and security
jaminan dari pihak yang berelasi terhadap jumlah aset deposits from related parties to total assets are as
2022 2021
Nominal % Nominal %
Kredit-sebelum dikurangi cadangan Loans-gross of allowance for
kerugian penurunan nilai (Catatan 12) impairment losses (Note 12)
PT Global Mediacom Tbk 278.058 1,68 276.183 1,97 PT Global Mediacom Tbk
PT GLD Property 235.275 1,39 245.875 1,75 PT GLD Property
PT MNC Sky Vision Tbk 168.520 1,00 168.520 1,20 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Land Lido 125.100 0,74 125.100 0,89 PT MNC Land Lido
PT MNC Infrastruktur Utama 121.850 0,72 121.850 0,87 PT MNC Infrastruktur Utama
PT MNC Land Tbk 66.682 0,39 83.220 0,59 PT MNC Land Tbk
PT MNC Asia Holding Tbk 66.215 0,39 66.215 0,47 PT MNC Asia Holding Tbk
PT MNC Televisi Network Tbk 61.800 0,37 61.800 0,44 PT MNC Televisi Network Tbk
PT MNC Sekuritas 43.000 0,25 48.000 0,34 PT MNC Sekuritas
PT MNC Guna Usaha Indonesia 34.414 0,20 2.794 0,02 PT MNC Guna Usaha Indonesia
PT MNC Kapital Indonesia Tbk 27.350 0,16 27.350 0,20 PT MNC Kapital Indonesia Tbk
PT MNC Portal Indonesia 26.000 0,15 26.000 0,19 MNC Portal Indonesia
PT Media Nusantara Informasi 23.500 0,14 23.500 0,17 PT Media Nusantara Informasi
PT Bhumi Sriwijaya Perdana Coal 9.000 0,05 - - PT Bhumi Sriwijaya Perdana Coal
PT Media Nusantara Citra Tbk 6.000 0,05 6.000 0,04 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT BSR Indonesia 5.000 0,03 5.000 0,04 PT BSR Indonesia
PT Global Jasa Sejahtera 5.000 0,03 5.000 0,04 PT Global Jasa Sejahtera
Sub jumlah (saldo dipindahkan) 1.302.764 7,74 1.292.407 9,22 Sub total (balance carried forward)
- 87 -
(continued)
Persentase kredit, biaya dibayar dimuka dan setoran The percentage of loans, prepaid expense and security
jaminan dari pihak yang berelasi terhadap jumlah aset deposits from related parties to total assets are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2022 2021
Nominal % Nominal %
Sub jumlah (saldo pindahan) 1.302.764 7,74 1.292.407 9,22 Sub total (balance brought forward)
PT Media Nusantara Press 3.000 0,02 - - PT Media Nusantara Press

PT MNC Teknologi Nusantara 3.000 0,02 3.000 0,02 PT MNC Teknologi Nusantara
PT MNC Finance 2.039 0,01 35 0,00 PT MNC Finance
Manajemen kunci 26.504 0,16 27.571 0,20 Manajemen kunci
Sub jumlah 1.337.307 7,95 1.323.013 9,44 Sub total
Biaya dibayar dimuka (Catatan 14) Prepaid expenses (Note 14)

PT BSR Indonesia 9.234 0,05 5.240 0,04 PT BSR Indonesia
PT MNC Life Assurance 680 0,00 671 0,01 PT MNC Life Assurance
PT Mediate Indonesia 625 0,00 1.249 0,01 PT Mediate Indonesia
PT MNC Finance 436 0,00 409 0,00 PT MNC Finance
PT Medan Nusantara Propertindo 392 0,00 385 0,00 PT Medan Nusantara Propertindo
PT Riau Nusantara Propertindo 149 0,00 146 0,00 PT Riau Nusantara Propertindo
PT MNC Asuransi Indonesia 103 0,00 74 0,00 PT MNC Asuransi Indonesia
PT Media Nusantara Citra Tbk 73 0,00 104 0,00 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Linktone Indonesia 41 0,00 63 0,00 PT Linktone Indonesia
PT Global Informasi Bermutu 32 0,00 68 0,00 PT Global Informasi Bermutu
PT MNC Land Tbk 18 0,00 89 0,00 PT MNC Land Tbk
Sub jumlah 11.783 0,05 8.498 0,06 Sub total
Setoran jaminan (Catatan 17) Security deposits (Note 17)

Medan Nusantara Propertindo 4.211 0,02 3.826 0,03 Medan Nusantara Propertindo
PT MNC Land Tbk 535 0,00 535 0,00 PT MNC Land Tbk
PT Riau Nusantara Propertindo 452 0,00 - - PT Riau Nusantara Propertindo
PT MNC Sky Vision Tbk 58 0,00 58 0,00 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Asia Holding Tbk 40 0,00 40 0,00 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Mister Aladin 40 0,00 62 0,00 PT Mister Aladin
PT Mediate Indonesia - - 504 0,00 PT Mediate Indonesia
Jumlah 1.356.367 8,03 1.338.432 9,55 Total
Persentase simpanan dan biaya yang masih harus dibayar The percentage of deposits and accrual expenses to
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total liabilities are as follows:
2022 2021
Nominal % Nominal %
Simpanan (Catatan 18) 1.765.642 12,48 1.643.570 14,11 Deposits (Note 18)
Biaya yang masih harus dibayar Accrual expenses (Note 23)
(Catatan 23)
PT BSR Indonesia 17.580 0,12 259 0,00 PT BSR Indonesia
PT MNC Land Tbk 7.581 0,05 5.879 0,05 PT MNC Land Tbk
PT MNC Guna Usaha Indonesia 5.144 0,04 - - PT MNC Guna Usaha Indonesia
PT Global Jasa Sejahtera 4.669 0,03 883 0,01 PT Global Jasa Sejahtera
PT MNC Finance 667 0,00 510 0,00 PT MNC Finance
PT MNC Kabel Mediacom 548 0,00 377 0,00 PT MNC Kabel Mediacom
Sub jumlah (saldo dipindahkan) 44.112 0,3 14.320 0,12 Sub total (balance carried forward)
- 88 -
(continued)
Persentase simpanan dan biaya yang masih harus dibayar The percentage of deposits and accrual expenses to
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total liabilities are as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2022 2021
Nominal % Nominal %
Sub jumlah (saldo pindahan) 44.112 0,3 14.320 0,12 Sub total (balance brought forward)
MNC Travel 548 0,00 - - MNC Travel
PT Mediate Indonesia 92 0,00 - - PT Mediate Indonesia
PT MNC Asuransi Indonesia 10 0,00 - - PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNI Entertainment 1 0,00 - - PT MNI Entertainment
PT Rajawali Citra Televisi 1 0,00 - - PT Rajawali Citra Televisi
PT MNC Sky Vision Tbk 4 0,00 143 0,00 PT MNC Sky Vision Tbk
PT Infokom Elektrindo - - 309 0,00 PT Infokom Elektrindo
Jumlah 1.810.410 12,78 1.658.342 14,23 Total
Persentase pendapatan bunga, beban bunga dan beban The percentage of interest income, interest expense and
umum dan administrasi kepada pihak yang berelasi general administrative expense from related parties to
terhadap jumlah pendapatan bunga, beban bunga serta total interest income, total interest expense and total
beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: general and administrative expense are as follows:
2022 2021
Nominal % Nominal %
Pendapatan bunga 280.689 25,61 84.062 9,06 Interest income
Beban bunga 72.408 14,99 49.310 8,93 Interest expense
Beban outsourcing 19.286 7,65 10.566 4,23 Outsourcing expense
Beban sewa 11.430 4,53 6.929 2,77 Rental expense
Beban keamanan 4.669 1,85 3.716 1,49 Security expense
Beban transportasi dan sewa kendaraan 3.438 1,36 448 0,18 Transportation and vehicle rental expense
Beban perawatan gedung 2.904 1,15 1.534 0,61 Building maintenance expense
Beban listrik 1.838 0,73 977 0,39 Electricity expense
Beban akomodasi 548 0,22 19 0,01 Accommodation expense
Beban komunikasi data 545 0,22 399 0,16 Data communication expense
Beban promosi 100 0,04 57 0,02 Promotion expense
Beban asuransi 10 0,00 - - Insurance expense
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2022 2021
Komitmen Commitments
Tagihan Komitmen Commitment Receivables
Pembelian berjangka valuta asing 667.557 159.663 Forwards foreign currencies purchased
Jumlah tagihan komitmen 667.557 159.663 Total commitment receivables
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah yang (624.387) (338.342) Unused facilities
belum digunakan
L/C yang irrevocable dan masih berjalan (13.180) - Outstanding irrevocable letter of credit
Penjualan tunai valuta asing yang belum (665.749) (159.712) Unsettled spot foreign currencies
diselesaikan sold
Jumlah Liabilitas Komitmen (1.303.316) (498.054) Total Commitment Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen – bersih (635.759) (338.391) Total Commitment Liabilities – net
- 89 -
41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
2022 2021
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 446.152 375.963 Past due interest revenues
Jumlah tagihan kontinjensi 446.152 375.963 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent Liabilities
Bank garansi (96.082) (142.010) Bank guarantee
Jumlah liabilitas kontinjensi (96.082) (142.010) Total contingent liabilities
Jumlah Tagihan kontinjensi 350.070 233.953 Total contingent Receivables
–bersih lainnya – net others
Kredit hapusbuku (Catatan 12) 1.204.384 1.142.474 Loans written-off (Note 12)
Perkara hukum Various litigation
Dalam melakukan usahanya, Bank menghadapi berbagai In the conduct of its business, the Bank is a defendant in
perkara hukum dan tuntutan dimana Bank sebagai tergugat, various litigation proceedings and legal claims mainly
terutama sehubungan dengan kepatuhan dengan kontrak. with respect to matters of contractual compliance.
Walaupun belum ada kepastian yang jelas, Bank Although there is no clear assurance yet, the Bank
berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan believes that based on information currently available,
keputusan terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini the ultimate resolution of these legal proceedings and
tidak akan berdampak secara material pada operasi, posisi legal claims will not likely to have a material effect on
keuangan atau tingkat likuiditas Bank. the operations, financial position or liquidity level of the
Bank.
42. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 42. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing The balance of monetary assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as follows:
2022 2021
Aset Assets
Kas 2.098 2.338 Cash
Giro pada Bank Indonesia 20.238 25.654 Demand deposits with Bank Indoneia
Giro pada bank lain 161.301 163.345 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan 140.108 - Placement with Bank Indonesia and
Kredit 531.221 286.974 Loans
Tagihan akseptasi 385 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 36.702 33.265 Other assets
Jumlah 892.053 511.576 Total
Jumlah 855.745 485.480 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 785 516 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi 385 - Acceptance payable
Liabilitas lain-lain 213 1.295 Other liabilities
Jumlah 502.417 400.951 Total
- 90 -
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Rincian aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing As of December 31, 2022 and 2021, the details of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai monetary assets and liabilities denominated in foreign
berikut: currencies are as follows:
2022
Mata uang asing Ekuivalen
(Nilai penuh)/ dalam Rp/
Foreign currency Equivalent in
(Full amount) Rp
Aset Assets
Kas USD 124.085 1.932 Cash
SGD 13.755 159
EUR 400 7
Giro pada Bank Indonesia USD 1.300.000 20.238 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain JPY 17.203.738 2.027 Demand deposits with other Banks
USD 9.001.511 140.131
CNY 1.377.008 3.077
SGD 787.025 9.124
HKD 717.251 1.432
AUD 309.399 3.266
EUR 135.306 2.244
Penempata pada Bank Indonesia USD 9.000.000 140.108 Placement with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Kredit USD 34.123.721 531.221 Loans
Tagihan akseptasi USD 24.731 385 Acceptance receivables
Aset lain-lain USD 2.357.609 36.702 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (2.332.314) (36.308) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 855.745 Total assets
Liabilitas segera USD 50.415 785 Liabilities payable immediately
Simpanan USD 30.934.632 481.576 Deposits
JPY 12.871.852 1.516
SGD 900.265 10.437
CNY 553.812 1.237
AUD 238.540 2.518
EUR 225.426 3.738
HKD 6.230 12
Liabilitas akseptasi USD 24.731 385 Acceptance payable
Liabilitas lain-lain USD 13.551 212 Other liabilities
SGD 116 1
EUR 1 -
Jumlah liabilitas 502.417 Total liabilities
Jumlah aset – bersih 353.328 Total assets – net
- 91 -
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Rincian aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing As of December 31, 2022 and 2021, the details of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai monetary assets and liabilities denominated in foreign
berikut: (lanjutan) currencies are as follows: (continued)
2021
Mata uang asing Ekuivalen
(Nilai penuh)/ dalam Rp/
Foreign currency Equivalent in
(Full amount) Rp
Aset Assets
Kas USD 160.800 2.292 Cash
SGD 4.307 45
EUR 50 1
Giro pada Bank Indonesia USD 1.800.000 25.654 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain USD 9.968.848 142.081 Demand deposits with other Banks
SGD 718.459 7.583
AUD 640.331 6.625
EUR 191.183 3.080
CNY 1.338.301 2.993
HKD 537.788 983
Kredit USD 20.134.972 286.974 Loans
Aset lain-lain USD 2.333.976 33.265 Other assets
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (1.830.969) (26.096) Allowance for impairment losses
Jumlah aset 485.480 Total assets
Liabilitas segera USD 36.168 515 Liabilities payable immediately
EUR 35 1
Simpanan USD 26.753.187 381.301 Deposits
AUD 769.964 7.967
SGD 590.111 6.228
EUR 190.091 3.063
CNY 219.975 492
JPY 646.503 80
HKD 5.165 9
Liabilitas lain-lain JPY 7.013.657 868 Other liabilities
USD 28.990 414
HKD 2.350 4
SGD 360 4
AUD 440 5
EUR 25 -
CNY 144 -
Jumlah liabilitas 400.951 Total liabilities
Jumlah aset – bersih 84.529 Total assets – net
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan aset The foreign exchange rates used for assets and liabilities
dan liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs Reuters of the Bank denominated in foreign currencies were
jam 16.00 WIB dengan rincian sebagai berikut: Reuters rates at 4:00 P.M. WIB as follows:
Valuta asing 2022 2021 Foreign currencies

1 Euro 16.581,22 16.112,45 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 15.567,50 14.252,50 1 United States Dollar
1 Dollar Australia 10.557,88 10.346,60 1 Australian Dollar
1 Dollar Singapura 11.592,88 10.554,67 1 Singapore Dollar
1 Renminbi 2.234,50 2.236,00 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 1.996,55 1.828,03 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 117,81 123,77 1 Japanese Yen
- 92 -
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
Bank melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan usaha The Bank’s reportable segments based on the following
berikut: business segments:
Segmen Operasi Operating Segments
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan produk dan jasa The Bank’s operating segment classified based on
sebagai berikut: products and services, with details as follows:
• Bisnis • Business
Produk dan jasa yang diberkan kepada nasabah dan Products and services provided to corporate
debitur korporasi. customers and debtors.
• Konsumer • Consumer
Produk dan jasa yang diberikan kepada nasabah dan Products and services provided to individual
debitur perorangan. customers and debtors.
• Treasuri • Treasury
Menyediakan layanan pasar uang, perdagangan, dan Providing money market, trading and treasury
transaksi treasuri lainnya. services.
• Lainnya • Others
Merupakan transaksi yang tidak dapat dikelompokkan Transactions that cannot be grouped in the above
dalam kategori di atas. categories.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The operating segment information is as follows:
operasi:
2022
Bisnis/ Konsumer/ Treasuri/ Lainnya/ Jumlah/
Business Consumer Treasury Others Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 723.065 259.660 121.085 50.536 1.154.346 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 26.866 13.185 (3.919) 102.797 138.929 Other operating revenues
Jumlah 749.931 272.845 117.166 153.333 1.293.275 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (285.071) (187.954) (7.329) (26.265) (506.619) Interest expenses
Beban operasional (92.361) (24.912) - (516.276) (633.549) Operating expenses
Jumlah (377.432) (212.866) (7.329) (542.541) (1.140.168) Total
Pendapatan (beban) - - - 954 954 Non-operating

non operasional revenues (expenses)
Laba sebelum beban pajak 327.500 59.979 109.837 (388.255) 154.061 Profit before tax expenses
Laba bersih tahun berjalan - - - - 52.505 Net profit for the year
Jumlah laba komprehensif - - - - 42.880 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank - - 999.763 815.055 1.814.818 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other bank’s
Efek-efek - - 2.298.935 - 2.298.935 Securities
Kredit – bersih 7.520.630 2.432.035 - - 9.952.665 Loans – net
Aset tetap – bersih - - - 31.659 31.659 Premises and equipment
– net
Aset lainnya 28.828 15.886 2.894 2.716.678 2.764.286 Other assets
Jumlah Aset 7.549.458 2.447.921 3.301.592 3.563.392 16.862.363 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 7.377.236 5.777.650 - - 13.154.886 Deposits
Simpanan dari bank lain 63.808 - 130.000 - 193.808 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 46.085 530 355.952 398.768 801.335 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 7.487.129 5.778.180 485.952 398.768 14.150.029 Total Liabilities
- 93 -
43. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (continued)

Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The operating segment information is as follows:
operasi: (lanjutan) (continued)
2021
Bisnis/ Konsumer/ Treasuri/ Lainnya/ Jumlah/
Business Consumer Treasury Others Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 531.673 285.098 118.413 44.753 979.937 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 28.820 15.975 27.764 96.802 169.361 Other operating revenues
Jumlah 560.493 301.073 146.177 141.555 1.149.298 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (320.518) (225.149) (1.397) (25.360) (572.424) Interest expenses
Beban operasional (73.375) (3.763) - (474.405) (551.543) Operating expenses
Jumlah (393.893) (228.912) (1.397) (499.765) (1.123.967) Total
Pendapatan (beban) - - - (2.784) (2.784) Non-operating

non operasional revenues (expenses)
Laba sebelum beban pajak 166.600 72.161 144.780 (360.994) 22.547 Profit before tax expenses
Laba bersih tahun berjalan - - - - 12.868 Net profit for the year
Jumlah laba komprehensif - - - - 2.113 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank - - 269.954 1.384.872 1.654.826 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other bank’s
Efek-efek - - 1.674.698 - 1.674.698 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan - - 248.514 - 248.514 Securities purchased
janji dijual kembali under resale agreements
Kredit – bersih 5.338.663 2.946.563 - - 8.285.226 Loans – net
Aset tetap – bersih - - - 31.213 31.213 Premises and equipment
– net
Aset lainnya 23.767 20.069 76 2.076.971 2.120.883 Other assets
Jumlah Aset 5.362.430 2.966.632 2.193.242 3.493.056 14.015.360 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 6.031.376 5.210.945 - - 11.242.321 Deposits
Simpanan dari bank lain 130.675 - - - 130.675 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 36.036 3.688 13.096 224.087 276.907 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 6.198.087 5.214.633 13.096 224.087 11.649.903 Total Liabilities
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information

Seluruh kegiatan operasional Bank berada di wilayah The Bank conducts its operational activities in
negara Indonesia. Indonesia.
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 44. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 2/PLPS/2014 pada tanggal No. 2/PLPS/2014 dated September 26, 2005 regarding
26 September 2005 tentang Program Penjaminan Deposit Guarantee Program, since September 24, 2014,
Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee
24 September 2014, Lembaga Penjamin Simpanan bank deposits including demand deposits, time deposits,
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito certificate of deposits, savings deposit and other forms
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk of deposits, including deposits from other banks.
lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang
berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia In accordance with Government Regulation No. 66 year
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang 2008 dated October 13, 2008, starting October 13, 2008
menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee
besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin deposits of each customer in a bank which was
Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank yang previously set at a maximum of Rp100 and was changed
semula maksimal Rp100 diubah menjadi maksimal to a maximum of Rp2,000.
Rp2.000.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar pada The Government guarantee premium paid on December
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing sebesar 31, 2022 and 2021 amounted to Rp23,684 and
Rp23.684 dan Rp19.993. Rp19,993, respectively.
- 94 -
45. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 45. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILITIES
2022 2021
Nilai Nilai Nilai Nilai
tercatat/ wajar/ tercatat/ wajar/
Catatan/ Carrying Fair Carrying Fair
Notes Amount value amount value
Efek-efek 9 1.542.067 1.558.840 97.603 98.936 Securities
Efek-efek yang dibeli 10 - - 248.514 248.612 Securities purchase under
dengan janji dijual kembali resale agreements
Kredit – bersih 12 9.952.665 9.997.551 8.285.226 8.329.427 Loans – net
Jumlah aset keuangan 11.494.732 11.556.391 8.631.343 8.676.975 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Simpanan 18 13.154.886 13.176.492 11.242.321 11.261.950 Deposits
Simpanan dari bank Lain 19 193.808 193.910 130.675 130.689 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual 20 380.566 393.997 - - Securities sold under
dengan janji dibeli repurchase agreements
kembali
Jumlah liabilitas keuangan 13.729.260 13.764.399 11.372.996 11.392.639 Total financial liabilities
Selisih (2.234.528) (2.208.008) (2.741.653) (2.715.664) Difference
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan Valuation techniques and assumptions applied for the
pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and non financial asset
keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
• Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat kas, • Management considers that the carrying amount of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, cash, demand deposits with Bank Indonesia, demand
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, deposits with other banks, placements with Bank
pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran Indonesia and other banks, accrued interest
jaminan, simpanan, simpanan dari bank lain, bunga receivable, security deposits, deposits, deposits from
yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan other banks, accrued interest, margin deposits and
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga tetap other financial instruments with floating interest
yang diakui dalam laporan keuangan mendekati nilai recognized in the financial statements approximate
wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek their fair values either because of their short-term
atau yang memiliki tingkat suku bunga pasar. maturities or they carry market rates of interest.
• Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi • Fair value of securities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan conditions and traded on active markets are
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar. determined with reference to quoted market prices.
• Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur • Fair value of derivative receivables and payables
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva yield are measured using quoted forward exchange rates
yang berasal dari suku bunga kuotasi mencocokkan and yield curves derived from quoted interest rates
jatuh tempo kontrak. matching maturities of the contracts.
• Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan • Fair value of other financial assets and financial
lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) liabilities (excluding those described above) are
ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang determined in accordance with generally accepted
berlaku umum berdasarkan analisis discounted cash pricing models on discounted cash flow analysis
flow menggunakan harga dari transaksi pasar yang using prices from observable current market
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk transactions and dealer quotes for similar
instrumen sejenis. instruments.
- 95 -
DAN LIABILITAS (lanjutan) AND LIABILITIES (continued)
pengukuran nilai wajar (lanjutan) purposes of measuring fair value (continued)
Tabel berikut ini memberikan kondisi dari nilai wajar dari The following tables provide an analysis of fair value of
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke Level 1 sampai assets and liabilities, grouped into Levels 1 to 3 based
3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati. on the degree to which the fair value is observable.
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek 225.789 - - 225.789 Securities
Tagihan derivatif - 2.894 - 2.894 Derivative receivables
Sub jumlah 531.079 2.894 - 533.973 Sub total
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair values

diungkapkan are disclosed
Efek-efek 1.558.840 - - 1.558.840 Securities
Kredit – bersih - - 9.997.551 9.997.551 Loans – net
Sub jumlah 1.558.840 - 9.997.551 11.556.391 Sub total

Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair
diungkapkan value are disclosed
Simpanan - - 13.176.492 13.176.492 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 193.910 193.910 Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan - - 13.370.402 13.370.402 Total financial liabilities
Selisih 2.315.708 2.894 (3.372.851) (1.054.249) Difference
2021
Jumlah/
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek 1.551.586 - - 1.551.586 Securities
Tagihan derivatif - 76 - 76 Derivative receivables
Sub jumlah 25.509 76 - 25.585 Sub total
Aset yang nilai wajarnya Assets for which fair values

Diungkapkan are disclosed
Efek-efek yang dibeli dengan 248.612 - - 248.612 Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
Kredit – bersih - - 8.329.427 8.329.427 Loans – net
Sub jumlah 347.548 - 8.329.427 8.676.975 Sub total
Jumlah aset keuangan 1.924.643 76 8.329.427 10.254.146 Total financial assets
(saldo dipindahkan) (balance carry forward)
- 96 -
DAN LIABILITAS (lanjutan) AND LIABILITIES (continued)
pengukuran nilai wajar (lanjutan) purposes of measuring fair value (continued)
Tabel berikut ini memberikan kondisi dari nilai wajar dari The following tables provide an analysis of fair value of
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke Level 1 sampai assets and liabilities, grouped into Levels 1 to 3 based
3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar diamati. on the degree to which the fair value is observable.
2021
Jumlah/
Jumlah aset keuangan 1.924.643 76 8.329.427 10.254.146 Total financial assets
(saldo pindahan) (balance brought forward)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair
diungkapkan value are disclosed
Simpanan - - 11.261.950 11.261.950 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 130.689 130.689 Deposits from other banks
Jumlah liabilitas keuangan - - 11.392.639 11.392.639 Total financial liabilities
Selisih 1.924.643 76 (3.063.212) (1.138.493) Difference
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak terdapat On December 31, 2022 and 2021 there is no movement
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari level 1 in fair value measurement method from level 1 to level
menjadi level 2, dan sebaliknya. 2, and vice versa.
46. INFORMASI LAINNYA 46. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada tanggal Capital Adequacy Ratio (CAR) on
31 Desember 2022 dan 2021 dihitung berdasarkan December 31, 2022 and 2021 is calculated based on
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Financial Services Authority Regulation (POJK)
No. 11/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016, POJK No. 11/POJK.03/2016 dated January 26, 2016,
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016, No. 34/POJK.03/2016 dated September 22, 2016,
dan POJK No. 27 tahun 2022 tanggal 26 Desember and POJK No. 27 year of 2022 dated December 26,
2022 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 2022 regarding Capital Adequacy Ratio of General
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Banks whereas banks should establish additional
tambahan modal minimum sesuai profil risiko yang minimum capital based on risk profile which serves
berfungsi sebagai penyangga (buffer) yaitu Capital as a buffer, namely, Capital Conservation Buffer,
Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Countercyclical Buffer and Capital Surcharge for
Capital Surcharge untuk Domestic Systematically Domestic Systemically Important Bank.
Important Bank.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank's risk profile on the date
31 Desember 2022 dan 2021, yaitu peringkat 2 (dua), December 31, 2022 and 2021, which is rank 2 (two),
maka KPMM minimum per 31 Desember 2022 dan then the minimum CAR as of December 31, 2022
2021 sebesar 9% sampai dengan 10%. and 2021 is 9% to 10%.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan consideration for credit, operational and market
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 risks as of December 31, 2022, and 2021 are as
masing-masing dihitung sebagai berikut: follows:
2022 2021
Modal Capital
Modal Inti (Tier 1)a) 2.487.789 2.041.755 a)Core
Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 84.217 68.424 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah Modal 2.572.006 2.110.179 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko: Risk Weighted Assets:

untuk risiko kredit b) 9.626.663 7.462.260 b) for credit risk
untuk risiko operasional c) 1.146.511 1.173.023 c) for operational risk
untuk risiko pasar d) 115.743 44.588 d) for market risk
Jumlah ATMR 10.888.917 8.679.871 Total risk weighted assets
- 97 -
46. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 46. OTHER INFORMATION (continued)
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio (continued)

(lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan consideration for credit, operational and market
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 risks as of December 31, 2022, and 2021 are as
masing-masing dihitung sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2022 2021
Rasio Kewajiban Penyediaan Capital Adequacy Ratio for:

Modal Minimum dengan
memperhitungkan:
Rasio CET 1 22,85% 23,52% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 22,85% 23,52% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,77% 0,79% Ratio Tier 2
Rasio Total 23,62% 24,31% Total Ratio
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1

Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan 9,00%-10,00% 9,00% -10,00% Minimum CAR based on risk
profil risiko profile
CET 1 untuk buffer 13,62% 14,31% CET 1 for buffer
Persentase buffer yang wajib The percentage of the buffer that

dipenuhi oleh Bank : must be fulfilled by the Bank :
Capital Conservation Buffer 0,00% 0,00% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,00% 0,00% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk 0,00% 0,00% Capital Surcharge for Domestic
Domestic Systemically Systemically Important Bank
Important Bank
a) Berdasarkan ketentuan POJK No. 12/POJK.03/2020 a) Based on the provisions of POJK No.
tentang Konsolidasi Bank Umum. 12/POJK.03/2020 concerning Consolidation of
Commercial Banks.
b) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan b) Risk weighted assets ratio for credit risk
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) is calculated based on Circulation Letter
No. 42/SEOJK.03/2016 tanggal 29 September 2016, (SEOJK) No. 42/SEOJK.03/2016 dated September
sebagimana telah diubah dengan SEOJK 29, 2016, as amended by SEOJK
No. 11/SEOJK.03/2018 tanggal 15 Agustus 2018. No. 11/SEOJK.03/2018 dated August 15, 2018.
c) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung c) Risk weighted assets ratio for operational risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan calculated based on Surat Edaran Otoritas Jasa
No.06/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020. Keuangan No.06/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
d) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung berdasarkan d) Risk weighted assets ratio for market risk is
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan calculated based on Surat Edaran Otoritas Jasa
No.38/SEOJK.03/2016 tanggal 8 September 2016. Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
September 8, 2016.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank telah On December 31, 2022 and 2021, the Bank has
memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh Otoritas complied with the requirements set by Financial
Jasa Keuangan untuk rasio kecukupan modal. Services Authority for capital adequacy ratio.
- 98 -
46. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 46. OTHER INFORMATION (continued)
b. Berikut ini adalah informasi saldo penyediaan dana b. The following are the information of loans to
kepada pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 related parties as of December 31, 2022 and 2021:
dan 2021:
2022 2021
Kredit (Catatan 40) 1.337.307 1.323.013 Loans (Note 40)
Agunan tunai (back to back loans) (1.161.146) (1.171.613) Cash collateral (back to back loans)
Rekening administratif 74.411 28.651 Administrative accounts
Jumlah 250.572 180.051 Total
c. Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak c. Maximum legal lending limit for affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021 amounted to
masing-masing sebesar Rp257.201 dan Rp211.018 Rp257,201 and Rp211,018 (10% of the Bank’s
(10% dari modal Bank). capital), respectively.
47. MANAJEMEN RISIKO 47. RISK MANAGEMENT
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada The implementation of risk management of the Bank is
peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan/atau Bank guided by Financial Service Authority and/or Bank
Indonesia yang berkaitan dengan penerapan Manajemen Indonesia regulations on the implementation of risk
Risiko bagi Bank Umum berikut perubahannya. management for Commercial Banks. Risk management
Pengelolaan risiko di Bank mencakup 8 (delapan) jenis within the Bank covers 8 (eight) types of risks, namely
risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko compliance risk, legal risk, reputation risk and strategic
reputasi dan risiko strategi yang terdapat dalam aktivitas risk in functional activities of the Bank, based on
bisnis dan fungsional Bank berdasarkan kebutuhan akan demand to stabilize between the growth of the Bank’s
keseimbangan antara pertumbuhan usaha dengan business and risk management.
pengelolaan risikonya.
Untuk mengakomodasi tren perbankan dan pertumbuhan To accomodate the growing trend of banking and
bisnis, Bank secara terus menerus melakukan evaluasi business growth, the Bank continually evaluates on a
secara berkala dan mengembangkan serta meningkatkan regular basis, develops and also improves the
kerangka sistem pengelolaan risiko perusahaan terpadu framework of integrated enterprise risk management
dan struktur pengendalian internal yang komprehensif, system and a comprehensive internal control structure,
agar dapat memberikan informasi secara dini mengenai in order to give management a precaution of potential
terdapatnya potensi risiko kepada manajemen, sehingga risk and to take an appropriate action to minimize the
manajemen dapat mengambil langkah-langkah yang impact of the risk. The integrated enterprise risk
memadai untuk meminimalisasi dampak risiko tersebut. management framework stated in the policies,
Kerangka manajemen risiko perusahaan terpadu tersebut procedures, transaction limits, authority and other
dituangkan dalam kebijakan, prosedur, batas-batas provisions, and risk management tools, apply within the
transaksi, kewenangan dan ketentuan lain serta berbagai functional activities.
perangkat manajemen risiko, yang berlaku di seluruh
lingkup aktivitas fungsional.
Dalam implementasi penerapan manajemen risiko, Bank In the implementation of risk management, the Bank
juga melaksanakan empat pilar dari prinsip-prinsip uses four pillars of risk management principles as
manajemen risiko yaitu: follow:
a. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi. a. Active supervision from BOC and BOD.
b. Kecukupan kebijakan, prosedur dan limit risiko. b. Adequacy of policies, procedures, and risk limits.
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c. Adequacy of risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem monitoring and control and also risk management
informasi manajemen risiko. information system.
d. Kecukupan sistem pengendalian internal. d. Adequacy of internal control system.
Sebagai tambahan, Bank menerapkan kerangka In addition, the Bank uses the integrated enterprise risk
manajemen risiko perusahaan terpadu yang merupakan management framework as a tool to determine strategy,
sarana untuk menentukan strategi, organisasi, kebijakan organization, policies and guidelines to ensure that all
dan pedoman untuk memastikan bahwa semua risiko yang risks faced by the Bank can be identified, measured,
dihadapi Bank dapat dikenali, diukur, diatasi dan mitigated and reported properly.
dilaporkan dengan baik.
- 99 -
47. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 47. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management Framework (continued)
Bank memiliki Komite Manajemen Risiko di level The Bank has a Risk Management Committee under the
Direksi dan Komite Pemantau Risiko di level Dewan Board of Directors and Risk Oversight Committee under
Komisaris untuk menentukan kebijakan dan membahas the Board of Commissioners to determine the overall
permasalahan risiko yang dihadapi Bank secara policies and discuss the risk faced by the Bank. In
keseluruhan. Selain komite-komite tersebut, terdapat addition to those committees, there are several other
komite-komite lain yang bertugas untuk menangani committees responsible for handling the risks that are
risiko-risiko secara lebih spesifik, antara lain: komite more specific, among others: credit committee, asset
kredit, komite manajemen aset dan kewajiban (ALCO), and liability management committee (ALCO), product
komite tata kelola produk, komite special asset committee, special asset management committee and
management dan komite pengarah teknologi informasi. information technology steering committee.
Secara berkala, Bank membuat profil risiko yang On a regular basis, the Bank prepares a risk profile that
mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki Bank reflects the Bank’s 8 (eight) types of risks set by
berdasarkan 8 (delapan) jenis risiko yang ditetapkan Financial Services Authority.
Otoritas Jasa Keuangan.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit diartikan sebagai risiko kerugian akibat Credit risk is defined as the risk of suffering losses due
kegagalan debitur atau pihak lain dalam memenuhi to failure of debtors or other parties to fulfill their
kewajibannya pada saat jatuh tempo. Risiko kredit obligations at the maturity date. This risk is managed
dikelola baik pada tingkat transaksi maupun portofolio. both at the transaction and portfolio levels. Credit risk
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga management are designed to preserve the independence
independensi dan integritas proses penilaian risiko, serta and integrity of the risk assessment process, and also to
diversifikasi risiko kredit. avoid risk concentration.
Kebijakan manajemen dalam pemberian kredit didasarkan The Bank’s lending policy is governed by prudent
pada prinsip kehati-hatian, yang meliputi: principles, consisting of:
a. Menghindari pemberian kredit pada debitur yang a. Avoid granting of loans to debtors who are
mengandung risiko tinggi, tujuan usaha yang bersifat assessed as high risk, speculative, or businesses
spekulatif atau usaha dimana Bank tidak memiliki which the Bank is not familiar with or does not have
pengalaman atau keahlian signifikan dalam menilai significant knowledge, and avoid granting of loans
dan menghindari pemberian kredit pada debitur yang to troubled debtors, in addition to those registered
bermasalah, ataupun pada debitur yang namanya in Financial Services Authority’s black list.
tercantum dalam daftar hitam Otoritas Jasa
Keuangan.
b. Menghindari konsentrasi pemberian kredit hanya di b. Avoid concentration of loans to specific economic
satu sektor ekonomi. sectors.
c. Melakukan pemantauan dan pemeriksaan yang c. Thoroughly, regularly and continuously review and
ketat, berkala dan terus menerus pada kredit yang evaluate loans granted.
telah disalurkan.
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko The Bank applies policies to mitigate credit risk by taking
kredit, antara lain dengan meminta agunan sebagai collateral to secure the loan, if the primary source of
jaminan kredit, jika sumber pembayaran utama untuk debtor’s payment is no longer available. In order to
pinjaman debitur tidak lagi tersedia. Untuk meminimalisir minimize the credit loss, the Bank will require additional
kerugian kredit, Bank juga meminta tambahan agunan collaterals from the debtor when lower value in the
dari debitur ketika terdapat penurunan nilai atas agunan collaterals are identified for the related loans. The fair
untuk pinjaman yang terkait. Perkiraan nilai wajar dari value of collateral is assessed based on internal and/or
agunan yang digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai external appraisals.
agunan yang dinilai oleh penilai internal maupun
eksternal.
- 100 -
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
2022
Kredit
pemilikan
Korporasi/ Ritel/ Mikro/ rumah/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail Micro Mortgage Others Total
Eksposur kredit 6.650.246 245.123 9.344 1.123.002 2.172.151 10.199.866 Credit exposure
Nilai agunan 13.402.743 1.357.773 136.428 2.657.923 1.243.033 18.797.900 Collateral value
Jumlah eksposur - - - - 948.765 948.765 Total unsecured
kredit tanpa credit exposure
agunan
Porsi eksposur kredit - - - - 43,68% 9,30% Unsecured portion
tanpa agunan (%) of credit exposure
(%)
Jenis agunan: Types of collateral

Kas (deposito dan 1.310.768 108.073 1.018 - - 1.419.859 Cash (time deposits
tabungan) and saving
deposits)
Tanah dan/atau 5.562.463 830.355 130.632 2.654.073 521.414 9.698.937 Land and/or
bangunan building
Mesin-mesin 989.506 61.715 - - - 1.051.221 Machineries
Kendaraan 1.157.048 - - - 643.845 1.800.893 Vehicles
Piutang usaha 2.206.457 158.310 - - - 2.364.767 Accounts receivable
Persediaan 816.431 56.062 - - - 872.493 Inventories
Kapal 75.351 - - - - 75.351 Vessels
Lainnya 1.284.719 143.258 4.778 3.850 77.774 1.514.379 Others
Jumlah 13.402.743 1.357.773 136.428 2.657.923 1.243.033 18.797.900 Total
2021
Kredit
pemilikan
Korporasi/ Ritel/ Mikro/ rumah/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate Retail Micro Mortgage Others Total
Eksposur kredit 4.935.381 574.626 9.817 1.387.643 1.596.197 8.503.664 Credit exposure
Nilai agunan 10.201.980 1.400.995 137.561 3.223.706 1.510.922 16.475.164 Collateral value
Jumlah eksposur - - - - 1.031.480 1.031.480 Total unsecured
kredit tanpa credit exposure
agunan
Porsi eksposur kredit - - - - 64,62% 12,13% Unsecured portion
tanpa agunan (%) of credit exposure
(%)
Jenis agunan: Types of collateral

Kas (deposito dan 1.317.837 88.944 1.018 - - 1.407.799 Cash (time deposits
tabungan) and saving
deposits)
Tanah dan/atau 4.147.043 995.216 131.836 3.219.856 - 8.493.951 Land and/or
bangunan building
Mesin-mesin 623.125 60.220 - - - 683.345 Machineries
Kendaraan 729.137 - - - 1.606 730.743 Vehicles
Piutang usaha 1.770.973 87.839 - - - 1.858.812 Accounts receivable
Persediaan 671.453 68.399 - - - 739.852 Inventories
Kapal 30.047 - - - - 30.047 Vessels
Lainnya 912.365 100.377 4.707 3.850 1.509.316 2.530.615 Others
Jumlah 10.201.980 1.400.995 137.561 3.223.706 1.510.922 16.475.164 Total
- 101 -
Eksposur Maksimum Risiko Kredit Maximum Exposure to Credit Risk
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum Bank The following table presents the Bank’s maximum
terhadap risiko kredit (sebelum dikurangi cadangan exposure to credit risk (before deducting allowance for
kerugian penurunan nilai) untuk instrumen keuangan impairment losses) on statements of financial position
pada laporan posisi keuangan maupun rekening and administrative accounts. taking into account any
administratif dengan memperhitungkan agunan yang collateral held or other credit enhancement.
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya.
2022 2021
Laporan posisi keuangan Statements of financial position
Giro pada Bank Indonesia 1.208.374 520.444 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 175.171 183.367 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 1.814.818 1.654.826 Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 2.298.935 1.674.698 Securities
Tagihan derivatif 2.894 76 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 10.199.866 8.503.664 Loans
Efek-efek yang dibeli dengan janji - 248.514 Securities purchased under
dijual kembali resale agreements
Tagihan akseptasi 77.253 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 111.991 106.003 Other assets
Jumlah 15.889.302 12.891.592 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitments and Contingencies

Fasilitas kredit kepada nasabah yang 624.387 338.342 Unused loan facilities granted
belum digunakan
L/C yang irrevocable dan masih berjalan 13.180 - Outstanding irrevocable letter of credit
Bank garansi yang diterbitkan 96.082 142.010 Bank guarantees issued
Jumlah 733.649 480.352 Total
Risiko Konsentrasi Kredit Credit Risk Concentration
Risiko konsentrasi kredit adalah risiko yang timbul akibat Credit concentration risk is the risk arising from
terkonsentrasinya penyediaan dana antara lain kepada concentrated provision of funds, among others, to
debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan atau debtors, geographical areas, products, types of financing
lapangan usaha tertentu. or certain business fields.
Berikut ini adalah tabel dari konsentrasi aset keuangan The following tables present the financial assets and
dan rekening administratif berdasarkan jenis counterparty administrative account concentration by type of
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai): counterparty (before deducting allowance for
impairment losses):
2022
Pemerintah dan Bank Korporasi dan
Bank Indonesia/ lain/ perseorangan/
Government and Other Corporate and Jumlah/
Bank Indonesia banks personal Total
Giro pada Bank Indonesia 1.208.374 - - 1.208.374 Demand deposits with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 175.171 - 175.171 Demand deposits with
other banks
Penempatan pada Bank 1.493.115 321.703 - 1.814.818 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Efek-efek 2.266.867 - 32.068 2.298.935 Securities
Tagihan derivatif - 2.688 206 2.894 Derivative receivables
Kredit - 75.565 10.124.301 10.199.866 Loans
Tagihan akseptasi - - 77.253 77.253 Acceptance receivables
Aset lain-lain 19.011 8.932 84.048 111.991 Other assets
Komitmen dan kontinjensi - 27.605 706.044 733.649 Commitments and contingencies
Jumlah 4.987.367 611.664 11.023.920 16.622.951 Total
- 102 -
Risiko Konsentrasi Kredit (lanjutan) Credit Risk Concentration (continued)
2021
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/ Korporasi dan
Government perseorangan/
and Bank Bank lain/ Corporate and Jumlah/
Indonesia Other banks Personal Total
Giro pada Bank Indonesia 520.444 - - 520.444 Demand deposits with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 183.367 - 183.367 Demand deposits with
other banks
Penempatan pada Bank 1.104.826 550.000 - 1.654.826 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Efek-efek 1.636.831 - 37.867 1.674.698 Securities
Tagihan derivatif - 76 - 76 Derivative receivables
Kredit - 3.471 8.500.193 8.503.664 Loans
Efek-efek yang dibeli 248.514 - - 248.514 Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali
Aset lain-lain 16.647 52.067 37.289 106.003 Other assets
Komitmen dan kontinjensi - 4.879 475.473 480.352 Commitments and contingencies
Jumlah 3.527.262 793.860 9.050.822 13.371.944 Total
Berikut ini adalah konsentrasi risiko kredit maksimum The following table presents the maximum credit risk
berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: concentration by geographical area are as follows:
2022
Jawa Tengah
dan Jawa Timur
Jawa Yogyakarta/ dan Bali/ Indonesia
Barat/ Central Java East Java Timur/ East Jumlah/
Jakarta West Java and Yogyakarta and Bali Sumatera Indonesia Total
Giro pada 1.208.374 - - - - - 1.208.374 Demand deposits
Bank Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada 175.171 - - - - - 175.171 Demand deposits
bank lain with other banks
Penempatan 1.814.818 - - - - - 1.814.818 Placements
pada Bank with Bank
Indonesia dan Indonesia and
other banks
bank lain
Efek-efek 2.298.935 - - - - - 2.298.935 Securities
Tagihan 2.894 - - - - - 2.894 Derivative
derivatif receivables
Kredit 7.050.283 285.924 704.053 1.436.593 507.542 215.471 10.199.866 Loans
Tagihan akseptasi 76.868 - - 385 - - 77.253
Aset lain-lain 93.511 885 3.241 6.958 6.389 1.007 111.991 Other assets
Fasilitas kredit 282.946 40.235 27.039 192.149 75.353 6.665 624.387 Unused loan
kepada nasabah facilities granted
yang belum
digunakan
L/C yang 10.850 - 2.330 - - - 13.180 Outstanding
irrevocable dan irrevocable letter of
masih berjalan credit
Bank garansi 3.092 - - 49.350 37.490 6.150 96.082 Bank guarantees
yang diterbitkan issued
Jumlah 13.017.742 327.044 736.663 1.685.435 626.774 229.293 16.622.951 Total
- 103 -
Berikut ini adalah konsentrasi risiko kredit maksimum The following table presents the maximum credit risk
berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: concentration by geographical area are as follows:
31 Desember/ December 31, 2021

Jawa Tengah
dan Jawa
Jawa Yogyakarta/ Timur Indonesia
Barat/ Central Java dan Bali/ Timur/
West and East Java East Jumlah/
Jakarta Java Yogyakarta and Bali Sumatera Indonesia Total
Bank Indonesia with Bank Indonesia
bank lain with other banks
Penempatan pada 1.654.826 - - - - - 1.654.826 Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 1.674.698 - - - - - 1.674.698 Securities
Tagihan derivatif 76 - - - - - 76 Derivative receivables
Kredit 5.969.847 144.803 526.608 1.176.936 473.886 211.584 8.503.664 Loans
Efek-efek yang 248.514 - - - - - 248.514 Securities
dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali resale agreemments
Aset lain-lain 90.188 436 1.600 7.220 5.220 1.339 106.003 Other assets
Fasilitas kredit 130.973 35.669 66.701 64.066 16.644 24.289 338.342 Unused loan
kepada nasabah facilities granted
yang belum
digunakan
Bank garansi 89.660 - - 44.000 - 8.350 142.010 Bank guarantees
yang diterbitkan issued
Jumlah 10.562.593 180.908 594.909 1.292.222 495.750 245.562 13.371.944 Total
Kualitas Kredit Berdasarkan Kelas Aset Keuangan Credit Quality by Class of Financial Assets
Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, Bank As part of its credit risk management, the Bank adopts a
mengadopsi bobot risiko dalam perhitungan aset risk weighting in the calculation of credit risk weighted
tertimbang menurut risiko untuk mengukur kualitas kredit assets to measure the credit quality of financial assets.
dari aset keuangan. Pedoman perhitungan bobot risiko Guidelines for the calculation of risk weight in the credit
dalam ATMR risiko kredit mengacu kepada Surat Edaran risk weighted assets are stated in Otoritas Jasa
Otoritas Jasa Keuangan No. 42/SEOJK-03/2016, dan Keuangan Circular Letter No. 42/SEOJK-03/2016 and
SEOJK No. 11/SEOJK.03/2018. SEOJK No. 11/SEOJK.03/2018.
Kualitas kredit aset keuangan berdasarkan bobot risiko Credit quality of financial assets classified by risk
diklasifikasikan sebagai berikut: weights is as follows:
− Grade A = bobot risiko 0% − Grade A = risk weight 0%
− Grade B = bobot risiko 20% − Grade B = risk weight 20%
− Grade C = bobot risiko 35% − Grade C = risk weight 35%
− Grade D = bobot risiko 50% − Grade D = risk weight 50%
− Grade E = bobot risiko 75% − Grade E = risk weight 75%
− Grade F = bobot risiko 100% − Grade F = risk weight 100%
− Grade G = bobot risiko 150% − Grade G = risk weight 150%
Kelas aset keuangan di atas adalah untuk aset keuangan The above credit quality classification are for neither
yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan past due nor impaired financial assets.
nilai.
Untuk aset keuangan yang sudah jatuh tempo dibagi Overdue financial assets are segregated into two
menjadi dua bagian yaitu: groups, which are:
a. Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami a. Past due but not impaired
penurunan nilai
b. Mengalami penurunan nilai c. d. Impaired
- 104 -
Kualitas Kredit Berdasarkan Kelas Aset Keuangan Credit Quality by Class of Financial Assets (continued)
(lanjutan)
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset keuangan The tables below show the quality of financial assets with
berdasarkan kelas risiko kredit, jumlah yang disajikan credit risk by class. The amounts presented are gross of
adalah sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
2022
Telah jatuh
tempo tetapi
tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past due penurunan
Neither past due nor impaired but not nilai/ Jumlah/
A B C D E F Impaired impaired Total
Financial
Aset keuangan assets
Kas 93.012 - - - - - - - 93.012 Cash
Giro pada 1.208.374 - - - - - - - 1.208.374 Demand
Bank deposits
Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada - 175.171 - - - - - - 175.171 Demand
bank lain deposits
with other
banks
Penempatan 1.493.116 321.702 - - - - - - 1.814.818 Placements
pada Bank with Bank
Indonesia dan Indonesia
bank lain and other
banks
Efek-efek 1.866.867 400.000 - - - 32.068 - - 2.298.935 Securities
Tagihan - - - - - 2.894 - - 2.894 Derivatives
derivatif receivable
Kredit yang - 706.382 103.383 494.229 986.678 7.551.496 - 357.698 10.199.866 Loans
diberikan
- - - - - 77.253 - - 77.253 Acceptande
Tagihan akseptasi Receivable
Aset lain-lain - - - - - 111.991 - - 111.991 Other assets
Jumlah 4.661.369 1.603.255 103.383 494.229 986.678 7.775.702 - 357.698 15.982.314 Total
2021
Telah jatuh
tempo
tetapi tidak
mengalami
penurunan
nilai/ Mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past due penurunan
Neither past due nor impaired but not nilai/ Jumlah/
A B C D E F impaired impaired Total
Kas 76.512 - - - - - - - 76.512 Cash
Giro pada Bank 520.444 - - - - - - - 520.444 Demand
Indonesia deposits
with Bank
Indonesia
Giro pada - 183.367 - - - - - - 183.367 Demand
bank lain deposits
with other
banks
Penempatan pada 1.104.826 550.000 - - - - - - 1.654.826 Placements
Bank Indonesia with
dan bank lain Bank Indonesia
and other banks
Efek-efek 1.636.832 - - - - 37.866 - - 1.674.698 Securities
Tagihan - 76 - - - - - - 76 Derivatives
derivatif receivable
Kredit yang - 811.734 111.869 563.362 1.226.561 5.414.693 - 375.445 8.503.664 Loans
diberikan
Efek-efek yang 248.514 - - - - - - - 248.514 Securities
dibeli dengan purchased
janji dijual under resale
kembali agreements
Aset lain-lain - - - - - 106.003 - - 106.003 Other assets
Jumlah 3.587.128 1.545.177 111.869 563.362 1.226.561 5.558.562 - 375.445 12.968.104 Total
- 105 -
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan Market risk is the risk on the balance sheet and off
rekening administratif termasuk transaksi derivatif, akibat balance sheet position including derivative transactions
perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar, due to the overall changes of the market condition,
termasuk risiko perubahan harga option. Tujuan utama including the option price risk changes. The main
manajemen risiko untuk risiko pasar adalah untuk purpose of risk management for market risk is to
meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat minimize the possibility of negative impact due to the
perubahan kondisi pasar terhadap aset dan permodalan changes of market condition on Bank’s assets and equity.
Bank.
Bank menggunakan standar model untuk menghitung dan The Bank employs the standard model to calculate and
memantau risiko pasar sesuai Peraturan Otoritas Jasa monitor its market risks in line with OJK regulation
Keuangan tentang kewajiban penyediaan modal concerning capital adequacy ratio. The result of
minimum. Hasil perhitungan risiko pasar yang calculation of market risk affecting its capital adequacy
berdampak terhadap rasio kewajiban penyediaan modal ratio are reported to the Board of Commissioners, Board
minimum dilaporkan kepada Dewan Komisaris, Direksi, of Directors, senior management and Regulator in
manajemen senior dan Regulator secara berkala. regular basis.
Pengelolaan risiko pasar Managing market risk
Bank mengelola risiko pasar yang inheren pada portofolio The Bank manages market risk inherent in the trading
trading book dan banking book menggunakan book and banking book through:
pengukuran sebagai berikut:
• Sensitivitas dari posisi atau portofolio terhadap • The sensitivity of the position or portfolio to a
perubahan faktor risiko pasar yang movement in the market risk factor to which it is
mempengaruhinya; exposed;
• Maksimal perubahan dari faktor risiko pasar dalam • The maximum expected movement in the market risk
horison waktu tertentu dengan tingkat keyakinan factor for a given time horizon at a specified level of
tertentu; pengukuran yang dimaksud ini adalah confidence; a measure referred to as factor volatility.
volatilitas.
Sebagai tambahan dari pendekatan tersebut, Bank juga Supplementary to the above approach, the Bank also
melakukan stress testing analysis untuk mengetahui performs stress testing analysis, a proactive measure of
kemampuan Bank dalam menghadapi pergerakan atau the Bank’s capability to withstand abnormal market
kondisi pasar yang tidak normal. volatility or condition.
Risiko suku bunga Interest rate risk
Pengelolaan risiko pasar dilakukan dengan berbagai Managing market risk is performed through various risk
analisa risiko dan limit. analysis and limits.
Sementara itu, pengelolaan risiko pasar pada posisi non Meanwhile, market risk for non trading (banking book) is
trading (banking book) difokuskan pada pengelolaan focused on interest rate risk exposure as shown by
risiko suku bunga melalui analisis imbal hasil suku bunga monthly interest rate yield analysis to review the actual
bulanan untuk penelaahan dampak dari perubahan suku interest rate changes for all interest rate sensitive assets
bunga aktual terhadap aset dan liabilitas yang sensitif and liabilities and also by repricing gap analysis wherein
terhadap perubahan suku bunga dan pengukuran dengan assets that would be repriced over a certain time interval
menggunakan analisis repricing gap, dalam analisis ini are subtracted from the liabilities that would reprice in
aset yang akan di-reprice dalam suatu periode tertentu the same period to produce the net repricing gap.
akan dikurangi dengan pasiva yang akan di-reprice dalam
periode yang sama untuk menghasilkan net repricing gap
untuk periode waktu tersebut.
- 106 -
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut merangkum aset dan liabilitas Bank yang The following tables below summarize the Bank’s
sensitif terhadap perubahan tingkat suku bunga: sensitivity of financial assets and financial liabilities to
interest rate changes:
2022
Sampai
dengan 1 >1 bulan - >3 bulan - >1 tahun-
bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/
1 month or >1 month - >3 months- >1 year - >5 tahun/ Jumlah/
less 3 months 12 months 5 years >5 years Total
Giro pada Bank 1.208.374 - - - - 1.208.374 Demand deposits
Indonesia with Bank Indonesia
Giro pada bank 175.171 - - - - 175.171 Demand deposits
lain with other banks
Penempatan pada 1.814.818 - - - - 1.814.818 Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
Efek-efek - 20.788 205.000 1.658.023 415.124 2.298.935 Securities
Kredit 4.819.355 631.718 2.154.374 1.973.947 620.472 10.199.866 Loans
Jumlah aset keuangan 8.017.718 652.506 2.359.374 3.631.970 1.035.596 15.697.164 Total financial assets

Simpanan 10.356.877 1.406.142 1.364.708 26.751 408 13.154.886 Deposits
Simpanan dari bank 184.158 9.650 - - - 193.808 Deposits from other
lain banks
Efek-efek yang dijual - - 380.566 - - 380.566 Securities sold under
dengan janji dibeli
repurchase agreement
kembali
Jumlah liabilitas 10.541.035 1.415.792 1.745.274 26.751 408 13.729.260 Total financial
keuangan liabilities
Jumlah aset (2.523.317) (763.286) 614.100 3.605.219 1.035.188 1.967.904 Total assets
(liabilitas) – bersih (liabilities) – net
2021
Sampai
dengan 1 >1 bulan - >3 bulan - >1 tahun -
bulan / 3 bulan / 12 bulan / 5 tahun /
1 month or >1 month - >3 months- >1 year - >5 tahun / Jumlah /
Giro pada Bank 520.444 - - - - 520.444 Demand deposits
Indonesia with Bank Indonesia
Giro pada bank 183.367 - - - - 183.367 Demand deposits
lain with other banks
Penempatan pada 1.654.826 - - - - 1.654.826 Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
Efek-efek - - - 1.551.586 123.112 1.674.698 Securities
Kredit 3.179.790 537.513 1.843.111 2.262.675 680.575 8.503.664 Loans
Efek-efek yang dibeli 248.514 - - - - 248.514 Securities purchased
degan janji dijual under resale
kembali agreements
Jumlah aset keuangan 5.786.941 537.513 1.843.111 3.814.261 803.687 12.785.513 Total financial assets

Simpanan 8.006.960 2.392.288 833.950 8.572 551 11.242.321 Deposits
Simpanan dari bank 125.175 3.500 2.000 - - 130.675 Deposits from other
Lain banks
Jumlah liabilitas 8.132.135 2.395.788 835.950 8.572 551 11.372.996 Total financial
keuangan liabilities
Jumlah aset (2.345.194) (1.858.275) 1.007.161 3.805.689 803.136 1.412.517 Total assets
(liabilitas) – bersih (liabilities) – net
- 107 -
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Jika terjadi perubahan suku bunga yang mungkin dapat If there is change in interest rate that may affect the
mempengaruhi kinerja Bank, maka Bank dapat segera Bank’s performance, the Bank can immediately
merestruktur aset dan liabilitas yang dimiliki, baik tanggal restructure its assets and liabilities, their repricing date
repricing date-nya ataupun jenis suku bunganya (tetap or type of interest rate (fixed or variable).
atau variabel).
Risiko valuta asing Currency risk
Risiko valuta asing adalah risiko-risiko dimana nilai Currency risk is the risk that the value of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan instrument will fluctuate due to changes in foreign
dalam nilai tukar mata uang asing. Bank telah menetapkan exchange rates. The Bank has set limits on positions by
limit posisi berdasarkan mata uang. Posisi tersebut currency. Positions are monitored on a daily basis and
dimonitor harian dan strategi lindung nilai akan digunakan hedging strategies will be used to ensure positions are
untuk meyakinkan bahwa posisi dijaga agar dalam batasan maintained within established limits.
yang telah ditetapkan.
Sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003, In accordance with Bank Indonesia Regulation
sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Bank No. 5/13/PBI/2003 which was amended by Regulation
Indonesia No. 17/05/PBI/2015, Bank wajib mengelola No. 17/05/PBI/2015, the Bank is required to manage and
dan memelihara Posisi Devisa Neto (PDN) pada akhir hari maintain the end of day Net Open Position (NOP) up to
kerja secara keseluruhan paling tinggi 20% dari modal. 20% of its capital. The Bank has set internal limit for
Bank menetapkan limit internal PDN sebesar 17% dari maximum NOP of 17% in order to prevent a breach of
modal dalam rangka mencegah terjadinya pelampauan the limit set by regulator.
terhadap limit yang ditetapkan oleh regulator.
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, NOP ratios as of December 31, 2022 and 2021, are as
2022
Nilai bersih
Aset/ Liabilitas/ Nilai bersih/ absolut/
Assets Liabilities Net value Absolute value
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Dollar Amerika Serikat 834.409 482.957 351.452 351.452 United States Dollar
Dollar Hongkong 1.432 12 1.420 1.420 Hongkong Dollar
Dollar Singapura 9.283 10.438 (1.155) 1.155 Singapore Dollar
Euro 2.251 3.738 (1.487) 1.487 Euro
JPY 2.027 1.516 511 511 Japanese Yen
Renminbi 3.077 1.238 1.839 1.839 Chinese Yuan
Dollar Australia 3.266 2.518 748 748 Australian Dollar
855.745 502.417 353.328 358.612
Rekening administratif Administrative account

Dollar Amerika Serikat 174.654 511.782 (337.128) 337.128 United States Dollar
Euro 43.112 43.112 - - Euro
Jumlah 1.073.511 1.057.311 16.200 695.740 Total
Jumlah 1.073.511 1.057.311 16.200 695.740 Total

Persentase PDN 0,85% NOP ratio
- 108 -
Risiko valuta asing (lanjutan) Currency risk (continued)
2021
Nilai bersih
Aset/ Liabilitas/ Nilai bersih/ absolut/
Assets Liabilities Net value Absolute value
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Dollar Amerika Serikat 464.170 382.230 81.940 81.940 United States Dollar
Dollar Hongkong 983 13 970 970 Hongkong Dollar
Dollar Singapura 7.628 6.232 1.396 1.396 Singapore Dollar
Euro 3.081 3.064 17 17 Euro
JPY - 948 (948) 948 Japanese Yen
Renminbi 2.993 492 2.501 2.501 Chinese Yuan
Dollar Australia 6.625 7.972 (1.347) 1.347 Australian Dollar
485.480 400.951 84.529 89.119

Rekening administratif Administrative account
Dollar Amerika Serikat 57.010 102.618 (45.608) 45.608 United States Dollar
Dollar Singapura 2.847 - 2.847 2.847 Singapore Dollar
59.857 102.618 (42.761) 48.455

Jumlah 545.337 503.569 41.768 137.571 Total
Persentase PDN 2,12% NOP ratio
Tabel di bawah menggambarkan analisa sensitivitas atas The table below shows sensitivity analysis of 10 basis
10 basis poin kenaikan atau penurunan dalam nilai tukar point increase or decrease in the foreign exchange rates
terhadap PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan on Bank’s NOP as of December 31, 2022 and 2021.
2021.
Kenaikan
(penurunan)
dalam basis
poin/
Increase Sensivitas dalam posisi mata uang/
(decrease) Sensitivity of open position
Mata Uang in basis point 2022 2021 Currencies
Dollar Amerika Serikat 10/(10) 14.231 14.203 36.370 36.298 United States Dollar
Dollar Hongkong 10/(10) 1.421 1.418 970 968 Hongkong Dollar
Dollar Singapura 10/(10) (1.157) (1.154) 1.398 1.395 Singapore Dollar
Yen Jepang 10/(10) 510 509 1.901 1.897 Japanese Yen
Euro 10/(10) (1.490) (1.487) 17 17 Euro
Renminbi 10/(10) 1.841 1.837 2.503 2.498 Chinese Yuan
Dollar Australia 10/(10) 748 747 (1.347) (1.344) Australian Dollar
Risiko Likuiditas Liquidity Risk

Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity risk is the risk which is caused by Bank’s
Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari inability to meet its obligation from cash flow funding
sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid sources and/or the high quality liquid assets without
berkualitas tinggi tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi disturbing the activity and financial condition of the
keuangan Bank. Likuiditas Bank dipengaruhi oleh Bank. The Bank’s liquidity affected by funding structure,
struktur pendanaan, likuiditas aset, liabilitas kepada assets liquidity, liability to counterparty and loan
counterparty dan komitmen kredit kepada debitur. commitments to debtors.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko likuiditas The main purpose of the risk management for the
adalah untuk meminimalkan kemungkinan liquidity risk is to minimize the possibility of the Bank’s
ketidakmampuan Bank dalam memperoleh sumber inability to obtain cash flow funding source.
pendanaan arus kas.
- 109 -
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Pemantauan dan perhitungan risiko likuiditas dilakukan Monitoring and calculation of liquidity risk is conducted
dengan menggunakan indikator risiko likuiditas seperti by using liquidity risk indicators such as reserve
Giro Wajib Minimum, Primer dan Sekunder, Loan to requirement, both primary and secondary, Loan to
Funding Ratio (LFR), rasio aset lancar terhadap dana Funding Ratio (LFR), liquid assets to third party funds
pihak ketiga, konsentrasi 50 nasabah terbesar serta ratio, concentration of 50 biggest customers and
maturity mismatch yang dilaporkan kepada Dewan maturity mismatch reported to the Board of
Komisaris, Direksi dan manajemen senior secara harian, Commissioners, Directors and senior management on a
mingguan dan bulanan maupun dalam rapat bulanan daily, weekly and monthly basis as well as during the
ALCO. monthly meeting of ALCO.
Secara berkala Bank melakukan kaji ulang terhadap The Bank on a regular basis reviews the liquidity risk
kebijakan dan limit risiko likuiditas. Selain itu, Bank management policy and its limits. Furthermore, the Bank
memiliki kebijakan contingency funding plan sebagai has contingency funding plan policy as a guidance for
pedoman bagi Bank untuk mengantisipasi situasi krisis the Bank to overcome the situation of liquidity crisis. In
likuiditas. Untuk mengetahui dampak perubahan pasar determining impact of changes in market and internal
maupun faktor internal pada kondisi ekstrim (krisis) factors in extreme conditions (crisis) to the liquidity
terhadap kondisi likuiditas yang dapat berdampak pada conditions that could impact the Bank's capital
kecukupan modal Bank, Bank melakukan stress test adequacy, the Bank performs stress test on Bank’s
terhadap posisi likuiditas Bank secara regular. Melalui funding liquidity position on a regular basis. By applying
stress test, Bank dapat mengantisipasi lebih awal dan stress test, the Bank can anticipate early and take control
mengambil langkah-langkah pengendalian dan solusi measures as well as calculate the most optimal solution
yang paling optimal sebagai strategi jangka pendek per short-term strategy and long-term recovery of
maupun jangka panjang pemulihan likuiditas. liquidity.
Tabel berikut menggambarkan profil maturitas aset dan The following tables below show the maturity profile of
liabilitas Bank (sebelum dikurangi penyisihan cadangan the Bank’s financial assets (before deducting allowance
kerugian penurunan nilai) terhadap dana pihak ketiga dan for impairment losses) and financial liabilities based on
sisa jatuh tempo: third party funds and maturity period:
2022
Sampai
dengan 1 >1 bulan - >3 bulan – >1 tahun -
1 month >1 month - >3 months – >1 year - >5 tahun/ Jumlah/
or less 3 months 12 months 5 years >5 years Total
Aset Keuangan Financial Assets
Tanpa suku Bunga Non-interest bearing
Kas 93.012 - - - - 93.012 Cash
Giro pada Bank 1.208.374 - - - - 1.208.374 Demand deposits with
Indonesia Bank Indonesia
Tagihan derivatif 2.894 - - - - 2.894 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 23.120 22.720 31.413 - - 77.253 Acceptamce receivables
Aset lain-lain - - - 111.991 - 111.991 Other assets
Suku bunga variabel Variable interest rate
Kredit 409.868 469.164 1.704.676 968.813 979.219 4.531.740 Loans
Suku bunga tetap Fixed interest rate
Giro pada bank lain 175.171 - - - - 175.171 Demand deposits with
other banks
Penempatan pada 1.814.818 - - - - 1.814.818 Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain banks
Efek-efek - 20.788 205.000 1.658.023 415.124 2.298.935 Securities
Kredit 287.614 631.718 2.154.374 1.973.947 620.473 5.668.126 Loans
Jumlah Aset Keuangan 4.014.871 1.144.390 4.095.463 4.712.774 2.014.816 15.982.314 Total Financial Assets
(Saldo dipindahkan) (Balance carry forward)
- 110 -
sisa jatuh tempo: (lanjutan) third party funds and maturity period: (continued)
2022
Sampai
1 month or >1 month - >3 months – >1 year - >5 tahun/ Jumlah/
Jumlah Aset 4.014.871 1.144.390 4.095.463 4.712.774 2.014.816 15.982.314 Total Financial Assets
Keuangan (saldo (Balance brought
pindahan) forward)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Liabilitas segera 89.057 - - - - 89.057 Liabilities payable
immediately
Liabilitas derivatif 1.144 - - - - 1.144 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 23.120 22.720 31.413 - - 77.253
Biaya yang masih - - 162.854 - - 162.854 Accrual expenses
harus dibayar
Liabilitas lain-lain 15.579 - - - - 15.579 Other liabilities
Simpanan 2.847.742 660 1.636 2.769 - 2.852.807 Deposits
Simpanan dari bank 36.588 - - - - 36.588 Deposits from other
lain banks
Simpanan dari bank 147.570 9.650 - - - 157.220 Deposits from other
lain banks
Efek-efek yang - - 380.566 - - 380.566 Securities sold under
dijual dengan janji
repurchase
dibeli kembali
agreement
Jumlah Liabilitas 10.664.871 1.439.171 1.941.177 29.520 408 14.075.147 Total Financial
Keuangan Liabilities
2021
Sampai
1 month or >1 month - >3 months – >1 year - >5 tahun/ Jumlah/
Aset Keuangan Financial Assets
Tanpa suku Bunga Non-interest bearing
Kas 76.512 - - - - 76.512 Cash
Giro pada Bank 520.444 - - - - 520.444 Demand deposits with
Indonesia Bank Indonesia
Tagihan derivatif 76 - - - - 76 Derivative receivables
Kredit 202.512 145.165 864.793 476.386 1.100.157 2.789.013 Loans
Giro pada bank lain 183.367 - - - - 183.367 Demand deposits with
other banks
Penempatan pada 1.654.826 - - - - 1.654.826 Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and other
dan bank lain banks
Efek-efek - - - 1.551.586 123.112 1.674.698 Securities
Kredit 390.777 537.513 1.843.111 2.262.676 680.574 5.714.651 Loans
Efek-efek yang 248.514 - - - - 248.514 Securities purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali agreements
Jumlah Aset Keuangan 3.277.028 682.678 2.707.904 4.290.648 1.903.843 12.862.101 Total Financial Assets
(Saldo dipindahkan) (Balancecarry forward)
- 111 -

sisa jatuh tempo: (lanjutan) third party funds and maturity period: (continued)
2021
Sampai
1 month >1 month - >3 months – >1 year - >5 tahun/ Jumlah/
Jumlah Aset Keuangan 3.277.028 682.678 2.707.904 4.290.648 1.903.843 12.862.101 Total Financial Assets
(Saldo pindahan) (Balance brought forward)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
immediately
Liabilitas derivatif 137 - - - - 137 Derivative liabilities
harus dibayar
Simpanan 2.713.492 - - - - 2.713.492 Deposits
Simpanan dari bank lain 92.694 - - - - 92.694 Deposits from other banks
Pinjaman diterima 867 - - - - 867 Borrowing
Simpanan dari bank lain 32.481 3.500 2.000 - - 37.981 Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 8.210.807 2.395.789 967.455 8.572 551 11.583.174 Total Financial
Keuangan Liabilities
Analisa Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Tabel di bawah menunjukkan arus kas kontraktual tidak The tables below show the contractual undiscounted
terdiskonto dari liabilitas keuangan dan rekening cash flows of the Bank’s financial liabilities and off
administratif Bank didasarkan pada sisa jatuh tempo balance sheet based on the remaining contractual
kontrak dari tanggal pelaporan. maturity from the reporting date.
2022
Sampai
dengan 1 >1 bulan – >3 bulan - >1 tahun –
bulan/ 3 bulan / 12 bulan / 5 tahun /
1 month or >1 month – >3 months -12 >1 year – >5 tahun / Jumlah /
less 3 months months 5 years >5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial liabilities
immediately
Liabilitas derivatif 1.144 - - - - 1.144 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 23.120 22.720 31.413 - - 77.253 Acceptances payables
harus dibayar
Simpanan 2.847.742 660 1.636 2.769 - 2.852.807 Deposits
Simpanan dari bank lain 36.588 - - - - 36.588 Deposits from other bank
Simpanan dari bank lain 147.570 9.650 - - - 157.220 Deposits from other bank
Efek-efek yang dijual dengan - - 380.566 - - 380.566 Securities sold under
janji dibeli kembali repurchase agreement
Sub jumlah 10.664.871 1.439.171 1.941.177 29.520 408 14.075.147 Sub total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas kredit kepada 62.968 162.344 326.138 57.401 15.536 624.387 Unused loan facilities
nasabah yang belum digunakan granted
Irrevocable letter of credit 13.180 - - - - 13.180 Irrevocable letter of credit
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.649 10.071 46.919 37.443 - 96.082 Bank guarantees issued
Jumlah 10.742.668 1.611.586 2.314.234 124.364 15.944 14.808.796 Total
- 112 -

Analisa Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities (continued)
(lanjutan)
2021
Sampai >1 tahun
dengan 1 >1 bulan – >3 bulan - –
bulan/ 3 bulan / 12 bulan / 5 tahun /
1 month >1 month – >3 months - >1 year – >5 tahun / Jumlah /
Liabilitas Keuangan Financial liabilities
immediately
Liabilitas derivatif 137 - - - - 137 Derivative liabilities
harus dibayar
Simpanan 2.713.492 - - - - 2.713.492 Deposits
Simpanan dan bank lain 92.694 - - - - 92.694 Deposits from other bank
Simpanan dari bank lain 32.481 3.500 2.000 - - 37.981 Deposits from other bank
Pinjaman yang diterima 867 - - - - 867 Borrowing
Sub jumlah 8.210.807 2.395.789 967.455 8.572 551 11.583.174 Sub total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Fasilitas kredit kepada 21.929 71.876 231.634 12.903 - 338.342 Unused loan facilities
nasabah yang belum granted
digunakan
Sub jumlah 21.929 71.876 231.634 12.903 - 338.342 Sub total
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan 105.956 8.609 16.850 10.595 - 142.010 Bank guarantees issued
Jumlah 8.338.692 2.476.274 1.215.939 32.070 551 12.063.528 Total
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah potensi timbulnya kerugian Operational risk is the potential for loss resulting from
sebagai akibat dari kejadian-kejadian yang melibatkan events involving people, processes, systems and external
manusia, proses, sistem dan kejadian-kejadian di luar events.
Bank.
Dalam rangka menjaga pengelolaan risiko Bank, Risk In keeping with the Bank’s risk management governance,
Taking Unit bertanggung jawab atas seluruh risiko yang the Risk Taking Unit are responsible for all the risks
terjadi di unitnya masing-masing termasuk risiko within the business, including operational risks. Such
operasional. Cara pengendalian risiko-risiko tersebut telah risks are managed through Bank-wide policies, risk
diatur melalui kebijakan Bank secara menyeluruh, taking unit specific policies and procedures, controls and
kebijakan dan prosedur pada masing-masing unit, serta monitoring tools.
metode-metode pengendalian dan pemantauan yang ada.
Risk Management Group, bekerjasama dengan Risk The Risk Management Group, working in conjunction
Taking Unit, telah mengembangkan tiga metode utama with the Risk Taking Unit has developed three key
untuk membantu mengelola, memantau dan methods to help manage, monitor and summarize
mengikhtisarkan risiko operasional, yaitu: operational risks as follows:
1. Management Control Assessment/ Regulatory Risk 1. Management Control Assessment/ Regulatory Risk
Self Assesment, yaitu sarana yang digunakan oleh Self Assesment, which is a medium used by working
unit-unit kerja untuk mengidentifikasi, mengukur units to identify, measure and plan to mitigate the
dan merencanakan mitigasi risiko. Metode ini juga risk. This method is also used as a medium to
digunakan sebagai sarana untuk memperbaiki improve the understanding of the branch’s office
pemahaman kepada personil kantor pusat dan cabang personnel on the importance of risk management
akan pentingnya manajemen risiko serta menegaskan and also affirm that their activities will always be
bahwa aktivitas mereka akan selalu dipantau oleh monitored by the management.
manajemen.
- 113 -

Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Risk Management Group, bekerjasama dengan Risk The Risk Management Group, working in conjunction
Taking Unit, telah mengembangkan tiga metode utama with the Risk Taking Unit has developed three key
untuk membantu mengelola, memantau dan methods to help manage, monitor and summarize
mengikhtisarkan risiko operasional, yaitu: (lanjutan) operational risks as follows: (continued)
2. Operational Risk Event Database, merupakan 2. Operational Risk Event Database, a method used to
metode yang digunakan untuk mencatat setiap record every event of operational risk with direct
peristiwa risiko operasional yang menimbulkan and indirect financial impact. Each time the Risk
dampak finansial secara langsung maupun tidak Taking Unit experience operational risk events, the
langsung. Setiap kali Risk Taking Unit mengalami event should be reported into Risk One system
kejadian risiko operasional, maka unit tersebut harus module ORES. Through this system, the type of the
melaporkan kedalam sistem Risk One modul ORES. risk, the cause, location (business line), the place it
Dari inputan ini akan diketahui tipe risiko yang occurred and also the legal obligation together with
terjadi, penyebab kejadian tersebut, lokasi (lini the recovery time (if any), are indentified. This
bisnis) tempat terjadinya risiko serta besarnya means it is very important to monitor the
kerugian yang terjadi serta pemulihan (bila ada). operational risk portfolio on a regular basis, and
Sarana ini sangat penting untuk memonitor profil the data obtained is the main data input when the
risiko operasional secara teratur, serta data yang Bank is going to apply the advanced approach on
diperoleh merupakan data utama bila Bank akan the minimum adequacy measurement.
mengaplikasikan pendekatan lebih maju (advance)
dalam pengukuran kecukupan modal minimumnya.
3. Key Risk Indicators, yang merupakan serangkaian 3. Key Risk Indicators, are quantitative operational
parameter pengukuran kuantitatif risiko operasional risk measures that indicate the level of risk in a
yang mengindikasikan tingkat risiko pada suatu particular area of a function/process/ business, with
fungsi/proses/bisnis dengan tujuan agar potensi the purpose of identifying potential risks through
risiko dapat teridentifikasi melalui analisa dari trend analysis of trend in individual statistics as well as
statistic individual, juga melalui pengendalian the environment control implied by quantitative
lingkungan yang tercermin dari data kuantitatif. data. Any deficiency is identified at an early stage
Diharapkan penyimpangan-penyimpangan dapat and appropriate remedial action is taken before the
teridentifikasi secara dini, serta dapat diperbaiki issue becomes worse.
sebelum permasalahan tersebut berkembang menjadi
lebih buruk.
Hasil dari penggunaan metode tersebut diatas telah The results from the application of methods above are
disampaikan kepada departemen dan divisi terkait, senior submitted to the related departments and divisions,
manajemen dan Direksi melalui Risk Management senior management and Directors through Risk
Committee (RMC) Meeting dan Risk Oversight Committee Management Committee (RMC) Meeting and Risk
(ROC) untuk memantau dan mengantisipasi risiko Oversight Committee (ROC) to monitor and anticipate
operasional yang mungkin timbul. the operational risks which may arise.
1. Menanamkan budaya risiko (risk culture) dan 1. Instilling the risk culture and improving risk
meningkatkan risk awareness (kesadaran akan risiko) awareness through risk campaign programs by
melalui program risk campaign dengan meluncurkan launching Operational Risk Newsletter
Operational Risk Newsletter melalui email blast
secara berkala.
2. Melakukan monitoring terhadap ketentuan internal 2. Monitoring the internal provisions (policies and
(kebijakan prosedur dan ketentuan turunan lainnya) procedures) in the Bank by ensuring the validity
yang ada di Bank dengan cara memastikan masa period, updating and reviewing periodically by
berlaku, pengkinian dan review secara berkala. providing reminders to the Group or related
Mekanisme monitoring tersebut dengan cara working unit on monthly basis.
memberikan reminder kepada Group/unit kerja
terkait dengan secara bulanan.
3. Bank melakukan peningkatan kualitas Sistem 3. The bank is improving the quality of the Information
Manajemen Keamanan Informasi melalui sertifikasi Security Management System through ISO/IEC
Standar ISO/IEC 270001:2013 dengan 270001:2013 Standard certification by
mengimplementasikan melalui pembentukan Tim implementing it through the estabilishment of an
Impelementasi, melakukan penambahan ketentuan Implementation Team, adding internal provisions
internal diantaranya: including:
- Pedoman Umum Sistem Manajemen Keamanan - Pedoman Umum Sistem Manajemen
Informasi Keamanan Informasi
- Petunjuk Teknis Pengelolaan Dokumen SMKI - Petunjuk Teknis Pengelolaan Dokumen SMKI
PT Bank MNC Internasional Tbk PT Bank MNC Internasional Tbk
- Prosedur Audit Internal Sistem Manajemen - Prosedur Audit Internal Sistem Manajemen
Keamanan Informasi (SMKI) Keamanan Informasi (SMKI)
- 114 -
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Hasil dari penggunaan metode tersebut diatas telah The results from the application of methods above are
disampaikan kepada departemen dan divisi terkait, senior submitted to the related departments and divisions,
manajemen dan Direksi melalui Risk Management senior management and Directors through Risk
Committee (RMC) Meeting dan Risk Oversight Committee Management Committee (RMC) Meeting and Risk
(ROC) untuk memantau dan mengantisipasi risiko Oversight Committee (ROC) to monitor and anticipate
operasional yang mungkin timbul. (lanjutan) the operational risks which may arise. (continued)
4. Meningkatkan peran aktif dan fungsi Operational 4. Increase the active role and function of
Risk khususnya pada IT Risk terhadap implementasi Operational Risk, especially in IT Risk for the
TI pada Bank dengan memastikan kelengkapan implementation of IT at the Bank by ensuring
perangkat TI (Hardware, Software dan Jaringan) the completeness of IT devices (Hardware,
terhadap serangan siber dalam rangka memastikan Software and Network) against cyber attacks in
operasional harian dari Bank. order to ensure the daily operations of the Bank.
5. Dalam memastikan ketersediaan dari layanan Core 5. In ensuring the availability of core banking
Banking System pada Bank. Operational Risk system services at the bank. Operational risk
khususya pada IT Risk untuk memastikan TI telah ensure that IT has a Disaster Recovery Center
memiliki Disaster Recovery Center (DRC) site (DRC) site as a backup of the Core Banking
sebagai backup Data Center Core Banking System. System Data Center.
6. Memastikan Bank telah melakukan Penyusunan serta 6. Ensure that the Bank has prepared and
Impelementasi terkait Kebijakan Business Continuity implemented a Business Continuity Plan (BCP)
Plan (BCP) sebagai pendukung operasional Bank jika Policy as a support for the Bank’s operations in
terdapat kejadian Bencana Alam dan Non Alam the event of a Natural and Non-natural
Disaster.
7. Memberikan opini kepada Risk Taking Unit (RTU) 7. Provide opinion to the Risk Taking Unit (RTU)
dalam hal penyampaian usulan rekomendasi terhadap in terms of submitting proposed
kajian kebijakan, prosedur serta ketentuan yang akan recommendations on policy studies,
diterbitkan serta memberikan informasi dan masukan procedures, and provisions to be published and
terhadap temuan operasional di lapangan dari hasil providing information and input on operational
pemeriksaan Risiko Operasional pada perspektif finding in the field from the results of
SDM, Proses, Sistem maupun Kejadian Eksternal. operational risk examinations from the
perspective of HR, Process, System and
External Events
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat Reputation risk is the risk related to the decreasing level
kepercayaan stakeholders yang bersumber dari persepsi of stakeholders’ confidence arising from the negative
negatif terhadap Bank. Risiko ini melekat dalam setiap perception on the Bank. Reputation risk is inherent in
kegiatan yang dilakukan oleh Bank. Kegagalan Bank every activity conducted by the Bank. The Bank’s failure
dalam menjaga reputasinya di mata masyarakat dapat to protect its reputation in the public’s eye may result in
menimbulkan pandangan maupun persepsi negatif negative view as well as perception by the public towards
masyarakat terhadap Bank. Apabila risiko ini dihadapi the Bank. Once the Bank encounters such risk, the Bank
oleh Bank, maka dalam waktu singkat dapat terjadi may lose the customer’s trust that will ultimately result
penurunan atau hilangnya kepercayaan nasabah terhadap in a negative impact to the Bank’s income and volume of
Bank yang pada akhirnya akan memberikan dampak activities.
negatif terhadap pendapatan dan volume aktivitas Bank.
Untuk memitigasi risiko reputasi, Bank telah menunjuk To mitigate reputation risk, the Bank has appointed the
divisi corporate secretary untuk melakukan pengamatan corporate secretary division to monitor the media to check
terhadap pemberitaan media untuk memantau publikasi on customer complaints or negative publicity that
negatif atau keluhan nasabah yang muncul di media. appeared in the media. In response to negative publicity
Untuk pemberitaan negatif dan keluhan nasabah yang and customer complaints that appear in the media, the
muncul di media selanjutnya dibuatkan klarifikasi dan Bank issues clarification as well as responses according
tanggapan sesuai dengan langkah yang ditempuh Bank. to actions taken by the Bank. To monitor customer
Pemantauan atas keluhan nasabah, Bank memiliki complaints, Bank has facilities such as call center and
fasilitas seperti call center dan website, sedangkan website, complaints coming from branches of the Bank are
keluhan yang datang dari cabang Bank diakomodasi accommodated by COMMONE (Comunication One)
dengan sistem COMMONE (Comunication One) yang system delivered directly to the Bank through Quality
disampaikan langsung ke Bank melalui unit kerja Quality Service unit until followed up by the related work units.
Service untuk kemudian ditindaklanjuti penyelesaiannya.
- 115 -

Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk (continued)
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/ Legal risk is the risk related to legal claims and/or
atau kelemahan aspek yuridis. Risiko hukum timbul weakness in the legal aspect. Such weakness in legal
antara lain karena ketiadaan peraturan perundang- aspect is caused, among others, by the lack of the
undangan yang mendukung atau kelemahan perikatan supporting legislation or weakness of the contracts such
seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau as incomplete requirements for a valid contract and
pengikatan agunan yang tidak sempurna. imperfect document contract.
Proses identifikasi risiko hukum dilakukan dengan The process of identifying legal risks is undertaken by
menganalisis seluruh sumber risiko hukum yang analyzing all legal risk sources there are at least made
sekurang-kurangnya dilakukan terhadap risiko hukum against the legal risks of the Bank's products and business
dari produk dan aktivitas usaha Bank serta risiko hukum activities and legal risks of new products and activities
dari produk dan aktivitas baru melalui proses through appropriate legal risk management process prior
pengendalian manajemen risiko hukum yang layak to introduction or operation.
sebelum diperkenalkan atau dijalankan.
Proses identifikasi risiko hukum yang melekat pada Bank The process of identifying legal risks attached to the Bank
dilakukan dengan menggunakan indikator/parameter: is performed using indicators/parameters:
a. faktor litigasi. a. litigation factor.
b. faktor kelemahan perikatan. b. engagement weakness factor.
c. faktor ketiadaan/perubahan perundang-undangan. c. absence or alteration of legislation factor.
Hasil pengukuran risiko hukum tercermin dalam profil The results of legal risk measurement are reflected in the
risiko hukum. Pemantauan risiko hukum dilakukan guna legal risk profile. Legal risk monitoring is undertaken to
mengevaluasi eksposur risiko hukum yang melekat evaluate the inherent exposure of legal risks, particularly
terutama yang bersifat material atau yang berdampak pada those of a material nature or affecting the Bank's capital.
permodalan Bank. Hasil pemantauan yang mencakup Monitoring results that include an evaluation of such
evaluasi terhadap eksposur risiko hukum tersebut legal risk exposures are reported on a regular basis
dilaporkan secara berkala termasuk tindak lanjut yang including its required follow-up.
diperlukan.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk

Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk resulting from the failure of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan regulasi the Bank in fulfilling and/or implementing the prevailing
yang berlaku. Dalam menjalankan kegiatan usaha pada laws and regulations. In engaging in the banking industry
industri perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk services, the Bank is required to always comply with the
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik oleh banking regulations issued by the Government or
Pemerintah atau Otoritas Jasa Keuangan maupun Bank Financial Services Authority and Bank Indonesia. In
Indonesia. Selain itu, Bank juga wajib tunduk kepada addition, the Bank is also required to comply with several
beberapa ketentuan lainnya, seperti peraturan yang other rules, such as regulation on Deposit guarantee
mengatur penjaminan simpanan, perseroan terbatas, program, limited liability company, taxation and capital
perpajakan dan peraturan di bidang pasar modal Otoritas market Financial Services Authority (“OJK”) and
Jasa Keuangan (“OJK”) dan Bursa Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Bank memiliki satuan kerja divisi kepatuhan yang The Bank has a compliance unit division which is directly
bertanggung jawab secara langsung kepada direktur responsible to compliance director.
kepatuhan.
Tugas utama pada satuan kerja divisi kepatuhan adalah The main task of the Compliance Unit Division is to
melakukan koordinasi atas pelaksanaan fungsi kepatuhan coordinate the implementation of the Bank's compliance
Bank yaitu : function:
1. Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada 1. Implementation of the culture of compliance at all
semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank. levels of the organization and business activities of
the Bank.
2. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh 2. Management of the compliance risks faced by the
Bank. Bank.
3. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan 3. Ensuring that policies, regulations, systems and
prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh procedures and activities undertaken by the Bank is
Bank telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. in accordance with applicable regulations.
4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen 4. Ensuring the Bank’s compliance with the
yang dibuat oleh Bank kepada otoritas pengawas commitments made by the Bank to the supervisory
yang berwenang. authority.
- 116 -

Risiko Kepatuhan (lanjutan) Compliance Risk (continued)
Mitigasi risiko kepatuhan dilakukan dalam rangka The Bank mitigates compliance risk by at least:
pengendalian aspek kepatuhan yang setidaknya meliputi:
1. Menerbitkan kebijakan terkait dengan penetapan 1. Establishing policy related to determination of limit
limit risiko, konsistensi kebijakan manajemen risiko, risk, consistency of risk management policy,
penerapan kepatuhan pada jenjang organisasi, implementation of compliance towards
kebijakan penyimpangan dalam pengambilan organizational hierarchy, deviation policy in
keputusan guna menyelaraskan dengan struktur making decisions to harmonize with the prevailing
organisasi yang berlaku, kebijakan pemantauan organizational structure, compliance monitoring
kepatuhan, kebijakan whistleblowing dan kebijakan policy, whistleblowing policy and policy of
pelaporan kepada Bank Indonesia atau Otoritas Jasa reporting to Bank Indonesia or Financial Services
Keuangan sesuai ketentuan yang berlaku. Authority as required based on prevailing
regulation.
2. Menerbitkan prosedur terkait dengan ketepatan 2. Establishing procedures related to timely
waktu pengkomunikasian kebijakan kepada seluruh communication policy to all employees, control and
pegawai, pengendalian dan analisa terhadap produk analysis towards new products and activities,
dan aktivitas baru, kewajiban pelaporan dan sistem obligations of reporting and data system, adequacy
data, kecukupan pengawasan komisaris dan direksi, in control from commissioners and directors,
pemisahan fungsi dan lain-lain. segregation of duties, etc.
3. Melakukan analisa kepatuhan untuk memberikan 3. Perform compliance analysis to provide advice,
saran, masukan serta rekomendasi atas draft inputs, and also recommendations for the Bank’s
kebijakan internal Bank termasuk review terhadap draft internal policy including review on Bank’s
Penyelenggaraan Produk Bank yang akan diterbitkan products implementation that will be launched to
untuk memastikan bahwa kebijakan internal yang ensure that the internal policies established by the
dikeluarkan oleh manajemen dan Penyelenggaraan management and Bank’s products implementation
Produk Bank tersebut telah sesuai dengan peraturan already comply with the prevailing laws and
yang berlaku. regulations.
4. Melakukan pengawasan (monitoring) dan 4. Perform monitoring and ensure the compliance with
memastikan kepatuhan terhadap ketentuan Bank the agreements and commitments made with Bank
Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan, serta Indonesia and Financial Services Authority, also
bertanggung jawab untuk mengirimkan semua responsible to submit all progress reports of the
laporan perkembangan atas temuan dan tindakan findings and corrective actions to Bank Indonesia
perbaikan kepada Bank Indonesia dan Otoritas Jasa and Financial Services Authority, and also act as
Keuangan sekaligus bertindak sebagai pejabat liaison officer between Bank Indonesia and
perantara antara Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Financial Services Authority and the Bank.
Keuangan dengan Bank.
5. Memberikan pelatihan tentang pelaksanaan fungsi 5. Providing training on the Bank’s implementation of
kepatuhan Bank dan ketentuan Bank Indonesia the compliance function with Bank Indonesia and/or
dan/atau Otoritas Jasa Keuangan kepada karyawan Financial Services Authority regulatory for new
baru, karyawan frontliner, karyawan yang sedang employees, front line employees, employees under
mengikuti pelatihan internal dan juga karyawan di internal training and employees in the branch
kantor cabang. office.
6. Menerapkan kebijakan program Anti Pencucian 6. Implement a policy of anti-money laundering and
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU- combating the financing of terrorism as regulated in
PPT) sebagaimana diatur dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Circular Letter No.
Otoritas Jasa Keuangan No. 32/SEOJK.03/2017 32/SEOJK.03/2017 on Implementation of Anti-
perihal Penerapan Program Anti Pencucian Uang Money Laundering and Combating the Financing of
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme di Sektor Terrorism for Banking Industry and Otoritas Jasa
Perbankan dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan Regulation No. 23/POJK.03/2019 on
No. 23/POJK.03/2019 perihal Perubahan Atas
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Amendment of Otoritas Jasa Keuangan Regulation
No.12/POJK.03/2017 Tentang Penerapan Program No. 12/POJK.03/2017 on Implementation of Anti-
Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Money Laundering and Combating the Financing of
Terorisme di Sektor Jasa Keuangan. Terrorism in Financial Sectors Programs.
7. Dalam rangka untuk memperkuat sistem 7. To strengthen the internal control system, especially
pengendalian internal, khususnya dalam in controlling fraud, policies and procedures of
mengendalikan fraud, maka telah diterapkan dan Anti-Fraud Strategy Implementation have been
diterbitkan kebijakan dan prosedur penerapan applied and issued, as one of compliance form with
strategi anti fraud, sebagai salah satu bentuk the Otoritas Jasa Keuangan Regulation No.
kepatuhan terhadap Peraturan Otoritas Jasa 39/POJK.03/2019 concerning Anti Fraud Strategy
Keuangan No. 39/POJK.03/2019 perihal Penerapan
Implementation for Commercial Bank.
Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum.
- 117 -
Risiko Stratejik Strategic Risk

Risiko stratejik berhubungan dengan perencanaan strategi Strategic Risk corresponds with good strategic planning
yang baik untuk menghindari dampak negatif lainnya dari to avoid negative effects from faulty decision making that
adanya kesalahan dalam pengambilan keputusan yang has broad and long-lasting impact to the Bank. In
berdampak luas dan jangka panjang kepada Bank. regards to managing this strategic risk, the Bank will
Berkaitan dengan pengelolaan risiko strategi ini, Bank periodically identify, monitor, and give responses
secara berkala mengidentifikasi, memantau serta regarding managing strategic risk through:
memberikan respon terhadap termasuk proses manajemen
risiko strategi antara lain melalui:
1. Analisa lingkungan bisnis 1. Business environment analysis
Menganalisa faktor internal dan eksternal, Analyze internal and external factors, seize
menangkap peluang dan tantangan dari perubahan opportunities and meet challenges of the changing
lingkungan bisnis dan menganalisa kelebihan internal business environment and analyze internal
dan kekurangan. strengths and weaknesses.
2. Perencanaan 2. Plannings
Menyusun sasaran yang ingin dicapai disesuaikan Set goals to be achieved tailored to the complexity
dengan kompleksitas, profil risiko maupun risk of business, risk profile and risk bearing capacity,
bearing capacity, menetapkan strategi dan direksi set the policies and strategies on which to base
menetapkan kebijakan untuk dijadikan dasar subsequent decisions.
keputusan.
3. Implementasi 3. Implementation
Mengalokasikan sumber daya berupa keuangan Allocated necessary resources, financial and human
maupun manusia, menyelesaikan program kerja, dan capital, complete work programs, and the commitment
komitmen Direksi untuk mengalokasikan sumber of Board of Directors to allocate the resources needed.
daya yang dibutuhkan.
4. Evaluasi 4. Evaluation
Evaluasi terhadap kondisi aktual dengan apa yang Evaluation of the actual condition of what has been
telah direncanakan, dan melakukan corrective action planned, and corrective actions for improvement.
untuk perbaikan.
Untuk meminimalisir potensi risiko strategi, Bank To minimize the potential of strategic risk, the Bank has
memiliki satuan kerja Corporate Planning maupun unit Corporate Planning and Branch Performance
kerja Branch Performance Management yang bertugas Management unit division which has the duty and
dan bertanggung jawab membantu Direksi memantau responsibility to help the Directors monitor and
implementasi strategi yang ditetapkan termasuk melalui implement established strategies including through the
realisasi target-target aktivitas bisnis Bank dalam rangka realization of the Bank’s business activity goals in line
with the continued development of the company.
pengembangan perusahaan secara berkelanjutan.
Secara berkala Bank juga melakukan pemantauan Periodically the Bank will monitor the business context,
konteks bisnis, kondisi pasar dan mengumpulkan market condition, and gather important information as
informasi penting sebagai bahan pertimbangan dalam consideration in decision making and arrangement of the
pengambilan keputusan dan penetapan kebijakan strategi Bank’s policy strategies. In conjuction with monitoring
Bank. Seiring dengan pemantauan kondisi pasar tersebut, the market condition, the Bank has a variety of product
Bank memiliki beragam portofolio produk dan aktivitas portofolio and activies to ensure the strategic plan that
has been set will be fulfilled.
agar rencana stratejik yang ditetapkan dapat tercapai.
Secara triwulanan melalui pengukuran profil risiko, Bank On a quarterly basis through the risk profile assessment,
melakukan pengukuran risiko stratejik dengan the Bank measures strategic risk using indicators or
menggunakan indikator atau parameter berupa tingkat parameters such as the level of complexity of the business
kompleksitas strategi bisnis Bank, posisi bisnis Bank di strategy of the Bank, the Bank's business position in the
industri perbankan, pencapaian rencana bisnis, dan banking industry, the achievement of the business plan,
kesesuaian strategi dengan kondisi lingkungan bisnis. strategy and compliance with the conditions of the
business environment.
- 118 -
48. SALDO RUGI DAN RENCANA MANAJEMEN 48. DEFICIT AND MANAGEMENT PLAN
Akumulasi saldo rugi Bank pada tanggal 31 Desember The Bank's accumulated loss balance as of December 31,
2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp770.870 dan 2022 and 2021 amounted to Rp770,870 dan Rp823,375,
Rp823.375. Jumlah aset per 31 Desember 2022 adalah respectively. Total assets as of December 31, 2022
sebesar Rp16.862.363 meningkat Rp2.847.003 atau amounted to Rp16,862,363, an increase of Rp2,847,003 or
20,18% dibandingkan dengan total aset per 31 Desember 20.18% compared to total assets as of December 31, 2021
2021 sebesar Rp14.015.360. Peningkatan terutama of Rp14,015,360. The increase was mainly due to an
disebabkan meningkatnya jumlah giro pada Bank increase in the number of demand deposits with Bank
Indonesia, efek-efek dan kredit. Indonesia, securities and loans.
Berdasarkan rencana bisnis Bank untuk tahun 2023, Based on the Bank's business plan for 2023, the Bank's
manajemen Bank telah menetapkan upaya-upaya Bank management has determined the Bank's efforts to improve
untuk meningkatkan kinerja Perseroan secara keseluruhan: the Company's overall performance:
a. Memperkuat struktur permodalan sesuai ketentuan a. Strengthening capital structure accordance to

agar Bank dapat tumbuh dengan sehat. regulations in order to growth sustainable prudent.
b. Penyaluran kredit secara hati-hati dan peningkatan b. Loan disbursement and focusing on increase of low
komposisi dana murah. cost fund.
c. Melakukan inovasi pengembangan produk pinjaman c. Continues innovation of loan and saving product
dan simpanan, saluran pemasaran serta pengembangan development, marketing channel, as well as
platform digital yang sudah dimiliki yaitu Motion development of the Bank’s digital platform which are
Banking dan MNC eBiz Banking dalam mendukung Motion Banking and MNC eBiz Banking in order to
upaya akuisisi nasabah, penetrasi pasar dan layanan support customer acquicition, market penetration and
perbankan bagi nasabah. banking service for customer.
d. Bersinergi yang kuat dengan berbagai Perusahaan baik d. Build strong sinergy with various Company within
dalam Grup MNC maupun diluar Grup MNC . MNC Group or outside MNC Group.
49. KEJADIAN SETELAH TANGGAL LAPORAN 49. SUBSEQUENT EVENT

KEUANGAN
Sesuai akta No. 27 tanggal 12 Januari 2023, terdapat In accordance with deed No. 27 dated January 12, 2023,
perubahan rincian pemegang saham setelah pelaksanaan there was a change in the details of the shareholders after
PUT IX menjadi sebagai berikut : the implementation of PUT IX to become as follows:
Persentase Jumlah
Jumlah Saham/ pemilikan/ modal/ Total
Number of Percentage of paid-up
Nama Pemegang Saham Shares ownership capital stock Name of Stockhoders
Sub jumlah 17.680.944.707 52,37% 1.349.531 Sub total
Winfly ltd Winfly ltd
Saham seri A 4.692.817.000 13,90% 469.282 Series A Share
Masyarakat Public
Saham seri A 8.050.382.408 23,85% 805.038 Series A Share
Saham seri B 3.334.945.855 9,88% 166.747 Series B Share
Sub jumlah 11.385.328.263 33,73% 971.785 Sub total
Jumlah 33.759.089.970 100% 2.790.598 Total
- 119 -
49. KEJADIAN SETELAH TANGGAL LAPORAN 49. SUBSEQUENT EVENT (continued)

KEUANGAN (lanjutan)
Pada tanggal 20 Maret 2023, telah ditandatangani Akta On March 20, 2023, the Deed of Entry Agreement in a
Perjanjian Pemasukan Dalam Perseroan Terbatas No. 67 Limited Liability Company No. 67 (Inbreng), in front of
(Inbreng) dihadapan Notaris Aulia Taufani, S.H., M.Kn, Notary Aulia Taufani, S.H., M.Kn, in accordance with the
sehubungan dengan penyerahan tanah dan bangunan transfer of MNC Bank Tower (formerly known as MNC
(inbreng) gedung MNC Bank Tower (dahulu bernama Financial Center) land and building (Land and Building)
MNC Financial Center) (Tanah dan Bangunan) ke dalam into the Bank. The transfer value of the Land and
Building is of Rp801.000 (eight hundred and one billion
Bank. Nilai pemasukkan tanah dan bangunan tersebut
Rupiah) based on reference value from an Independent
sebesar Rp801.000 (delapan ratus satu miliar Rupiah) Appraisal, Rinaldi Alberth Baroto & Rekan. The entry
sesuai dengan acuan nilai yang ditentukan oleh Kantor will be calculate as advances in capital stock and will be
Jasa Penilai Publik Rinaldi Alberth Baroto & Rekan. exercise as shares in accordance with the prevailing laws
Pemasukan tersebut akan diperhitungkan sebagai titipan and regulations in the capital market.
modal yang akan dikompensasikan menjadi saham
dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dibidang pasar modal.
Sehubungan dengan perjanjian tersebut diatas, maka In accordance with the agreement, the Bank’s capital will
modal Bank akan menjadi sebagai berikut: change as follows:
Setelah
Penambahan/ Penambahan/
2022 Addition After Addition
Modal Capital
Modal Inti (Tier 1) 2.487.789 801.000 3.288.789 Core Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 84.217 - 84.217 Supplementary Capital (Tier2)
Jumlah Modal 2.572.006 801.000 3.373.006 Total Capital
50. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 50. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND

PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the financial
merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah statements are the responsibilities of the management
disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal and, are approved and authorized for issue by the
30 Maret 2023. Directors on March 30, 2023.
- 120 -

Laporan Keuangan MNC Bank 31 Des 2022

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan MNC Bank 31 Des 2022

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK MNC INTERNASIONAL Tbk

DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS

LAPORAN POSISI KEUANGAN/ 1–2

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS/ 5–6

LAPORAN ARUS KAS/ 7–8

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/ 9 – 120

Kas 5 93.012 76.512 Cash

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN 16.862.363 14.015.360 TOTAL LIABILITIES AND

Beban bunga Interest expenses

Pendapatan operasional lainnya Other operating revenues

Beban kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses

Beban operasional lainnya Other operating expenses

Laba operasional 153.107 25.331 Profit from operations

Pendapatan (beban) non operasional Non-operating revenues (expense)

Beban pajak tangguhan 37 (101.556) (9.679) Deferred tax expense

Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income

Pos yang akan direklasifikasi ke Item that will be reclassified subsequently

Penghasilan komprehensif lain - - (12.448) 1.693 - - (10.755) Other comprehensive income

Uang muka setoran modal - 325.000 - - - - 325.000 Advances in capital stock

Pelaksanaan waran seri IV 26.778 - - - - - 26.778 Execution of series warrants IV

Pelaksanaan waran seri V 140.056 - - - - - 140.056 Execution of series warrants V

Penghasilan komprehensif lain - - (11.870) 2.245 - - (9.625) Additional paid-in capital

Uang muka setoran modal - (325.000) - - - - (325.000) Advances in capital stock

Pelaksanaan warran seri IV 4 - - - - - 4 Execution of serries warrants IV

Pelaksanaan warran seri V 2.975 - - - - - 2.975 Execution of serries warrants V

Penawaran Umum Terbatas IX 38.981 262.311 - - - - 301.292 Limited Public Offering IX

Penurunan (kenaikan) asset operasi Decrease (increase) in operating assets

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Direksi Board Of Directors

Komite Audit Audit Committee

Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering of Shares

Penawaran Umum Saham Terbatas I Limited Public Offering of Shares I

Penawaran Umum Saham Terbatas II Limited Public Offering of Shares II

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Penawaran Umum Saham Terbatas IV Limited Public Offering of Shares IV

Penawaran Umum Saham Terbatas V Limited Public Offering of Shares V

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Penawaran Umum Saham Terbatas VI Limited Public Offering of Shares VI

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

Penawaran Umum Saham Terbatas IX Limited Public Offering of Shares IX

2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS

a. Amendemen/penyesuaian dan interpretasi a. Amendments/improvements and interpretations to

Amendemen PSAK 73: “Sewa”; Amendment of SFAS 73: “Lease”;

Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial

Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance

b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties (continued)

e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities

(i) Klasifikasi (i) Classification

• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)