LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
Catatan/
2020 Notes 2019
ASET ASSETS
Kas dan kas pada bank 2k,4 Cash on hand and in banks
- Pihak berelasi 53,143 6,917 Related parties -
- Pihak ketiga 51,226 18,235 Third parties -
Piutang premi 2k,2m,2n,5 Premium receivables
- Pihak berelasi 121,161 147,731 Related parties -
- Pihak ketiga 495,283 363,378 Third parties -
Piutang hasil investasi 31,755 2k 33,497 Investments income receivables
Piutang reasuransi - bersih 79,061 2k,2m,2n,6 70,714 Amounts due from reinsurers - net
Aset reasuransi 930,984 2i,7 849,836 Reinsurance assets
Investasi 2k,2l,8 Investments
Deposito Deposits
- Pihak berelasi - 1,000 Related parties -
- Pihak ketiga 1,733,283 1,754,673 Third parties -
Efek-efek Marketable securities
- Pihak berelasi 477,074 787,345 Related parties -
- Pihak ketiga 2,226,146 2,062,731 Third parties -
Penyertaan langsung 95 95 Direct participation
Aset tetap - bersih 183,587 2o,9 168,138 Fixed assets - net
Beban akuisisi tangguhan 312,466 2g,11 459,647 Deferred acqusition cost
Aset pajak tangguhan - bersih 98,534 2u,17c 89,714 Deferred tax assets - net
Aset takberwujud - bersih 59,816 2q 14,133 Intangible assets - net
Biaya dibayar dimuka 2r,10 Prepayment
- Pihak berelasi 1,547,535 1,629,705 Related parties -
- Pihak ketiga 16,165 25,159 Third parties -
Aset lain-lain - bersih 2k,2n Other assets - net
- Pihak berelasi 5,916 - Related parties -
- Pihak ketiga 17,821 10,407 Third parties -
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
Halaman - 1 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Catatan/
2020 Notes 2019
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp 1.000.000 (nilai penuh) Rp 1,000,000 (full amount)
per saham seri A per share serie A and
dan Rp 44.087.214 (nilai penuh) Rp 44,087,214 (full amount)
per saham seri B pada tanggal per share B as of
31 Desember 2020 dan 2019 31 December 2020 and 2019
Modal dasar - 100.000 saham Authorised - 100,000 shares
seri A dan 69.169 saham seri B pada serie A and 69,169 shares serie B
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 as of 31 December 2020 and 2019
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
100.000 saham seri A dan 100,000 shares serie A and
69.169 saham seri B pada tanggal 69,169 shares series B as of
31 Desember 2020 dan 2019 3,149,469 20 3,149,469 31 December 2020 and 2019
Keuntungan yang belum Unrealised gains on
direalisasi atas efek-efek available-for-sale marketable
tersedia untuk dijual, setelah pajak 31,136 2k 4,479 securitites, net after tax
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 40,105 21 35,562 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 987,091 939,237 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 4,207,801 4,128,747 TOTAL EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
Halaman - 2 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Catatan/
2020 Notes 2019
Pendapatan underwriting
lainnya - bersih 34,514 2j,29 39,907 Other underwriting income - net
Pendapatan usaha lainnya - bersih 29,876 23,369 Other operating income - net
Laba sebelum beban pajak final Income before final tax and
dan pajak penghasilan 361,091 582,624 income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 281,576 454,280 Net profit for the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
Halaman - 3 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2020 DAN 2019 31 DECEMBER 2020 AND 2019
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2020 Notes 2019
Laba bersih tahun berjalan 281,576 454,280 Net profit for the year
(2,039) (3,336)
26,657 92,094
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
Halaman - 4 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Keuntungan
yang belum
direalisasi atas
efek-efek
tersedia untuk
dijual, setelah
pajak/ Saldo laba Saldo laba yang
Unrealised yang telah belum
gains on ditentukan ditentukan
available-for- penggunaannya/ penggunaannya/
sale marketable Appropriated Unappropriated
Catatan/ Modal saham/ securities, net retained retained Jumlah/
Notes Share capital after tax earnings earnings Total
Saldo pada tanggal 31 Desember 2018 100,000 (87,615) 31,467 2,089,090 2,132,942 Balance as at 31 December 2018
Pembagian dividen kas 21 - - - (204,736) (204,736) Distribution of cash dividends
Pembentukan cadangan umum 21 - - 4,095 (4,095) - Appropriation for general reserves
Kapitalisasi saldo laba 20 1,391,966 - - (1,391,966) - Capitalisation of retained earning
Penambahan modal saham 20 1,657,503 - - - 1,657,503 Additional share capital
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak: net of tax:
Pengukuran kembali atas Remeasurement on post-employment
liabilitas imbalan pasca kerja - bersih 2t - - - (3,336) (3,336) benefits liability - net
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gain on available-for-sale
efek-efek tersedia untuk dijual - bersih 2k - 92,094 - - 92,094 marketable securities - net
Laba bersih tahun berjalan - - - 454,280 454,280 Net profit for the year
Saldo pada tanggal 31 Desember 2019 3,149,469 4,479 35,562 939,237 4,128,747 Balance as at 31 December 2019
Saldo pada tanggal 31 Desember 2020 3,149,469 31,136 40,105 987,091 4,207,801 Balance as at 31 December 2020
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan part of these financial statements
Halaman - 5 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Catatan/
2020 Notes 2019
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash flows (used in)/
diperoleh dari aktivitas pendanaan (228,002) 1,452,767 provided from financing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
Halaman - 6 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Article of Association has
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir been amended several times, the latest
dengan Akta Notaris No. 197 tanggal 23 amendment by Notarial Deed No. 197 dated
Desember 2020 Christina Dwi Utami, S.H., 23 December 2020 of Christina Dwi Utami,
M.Hum., M.Kn., Perusahaan mengubah S.H., M.Hum., M.Kn., the Company changed
perubahan status Perseroan dari perseroan the Company’s status from private company
terbatas menjadi perseroan terbatas terbuka to public company in connection with the
sehubungan dengan penawaran umum saham Initial Shares Public Offerings and changes
perdana dan perubahan nama perseroan the Company name to “PT Asuransi Adira
menjadi “PT Asuransi Adira Dinamika Tbk”. Dinamika Tbk”. This Notarial Deed has also
Akta ini juga telah memperoleh persetujuan been approved by Minister of Law and
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Right of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan through its Decision Letter No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0006617 tanggal 7 Januari AH.01.03-0006617 dated 7 January 2021
2021 perihal Penerimaan Pemberitahuan regarding Receipt of Notification of Changes
Perubahan Anggaran Dasar. in Article of Association.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari The Company obtained its license to operate
Menteri Keuangan No. KEP.462/KMK.017/ from Minister of Finance based on its
1997 tanggal 8 September 1997. Perusahaan Decision Letter No. KEP.462/KMK.017/1997
memulai kegiatan operasi komersialnya pada dated 8 September 1997. The Company
tahun 1997. started its commercial operations in 1997.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Jalan MT The Company’s head office is located at
Haryono Kav. 42, Jakarta. Pada tanggal 31 Jalan MT Haryono Kav. 42, Jakarta. As of
Desember 2020, Perusahaan memiliki 13 31 December 2020, the Company has 13
kantor cabang yang berlokasi di Jakarta MCC, branches located in Jakarta MCC, Jakarta
Jakarta Pondok Indah, Jakarta Kelapa Gading, Pondok Indah, Jakarta Kelapa Gading,
Bandung, Surabaya, Semarang, Medan, Bandung, Surabaya, Semarang, Medan,
Pekanbaru, Balikpapan, Makasar, Palembang, Pekanbaru, Balikpapan, Makasar,
Samarinda, dan BSD, kantor cabang khusus Palembang, Samarinda, and BSD, 1 sharia
syariah yang berlokasi di Jakarta serta 21 branch located in Jakarta and 21 marketing
kantor pemasaran yang berlokasi di beberapa offices in several cities throughout Indonesia.
kota di Indonesia.
Halaman - 7 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Boards of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2020 Commissioners and Directors as of
dan 2019 adalah sebagai berikut: 31 December 2020 and 2019 are as follows:
2020 2019
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The composition of the Sharia Supervisory
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah Board as of 31 December 2020 and 2019 is
sebagai berikut: as follows:
Ketua Prof. Dr. Drs. KH. M. Amin Suma, SH., MA., MM. Chairman
Anggota Drs. H. Amidhan Member
Anggota Dr. H. Rahmat Hidayat, SE., MT. Member
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah Committee as of 31 December 2020 and 2019
sebagai berikut: is as follows:
2020 2019
Ketua Pratomo Pratomo Chairman
Anggota - Ir. Willy Suwandi Dharma Member
Anggota Ariyanti Suliyanto Ariyanti Suliyanto Member
Pihak Independen AA. Ngurah Adnyana Dipta AA. Ngurah Adnyana Dipta Independent Party
Pada tanggal 31 Desember 2020, Perusahaan As at 31 December 2020, the Company had
mempunyai 831 karyawan tetap (2019: 761 831 permanent employees (2019: 761
karyawan tetap) (tidak diaudit). permanent employees) (unaudited).
Sejak November 2019, Zurich Insurance Since November 2019, Zurich Insurance
Company Ltd. menjadi pemegang saham Company Ltd. is the Company’s shareholder.
Perusahaan. Zurich Insurance Group Ltd. Zurich Insurance Group Ltd. is the Company’s
merupakan pemegang saham akhir ultimate shareholder.
Perusahaan.
Halaman - 8 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 9 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards become
2020: effective starting 1 January 2020:
Perusahaan belum menerapkan PSAK 71. The Company has not implemented SFAS 71.
PSAK 71 akan diterapkan oleh Perusahaan SFAS 71 will be adopted by the Company
bersamaan dengan penerapan PSAK 74 simultaneously with the implementation of
”Kontrak Asuransi” di masa yang akan datang. SFAS 74 "Insurance Contracts" in the future.
Halaman - 10 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di Except for the changes as explained below, the
bawah ini, implementasi dari standar-standar implementation of the above standards did not
tersebut tidak menghasilkan perubahan result in substantial changes to the Company’s
substansial terhadap kebijakan akuntansi accounting policies and had no material impact
Perusahaan dan tidak memiliki dampak yang to the consolidated financial statements for
material terhadap laporan keuangan current period or prior financial years.
konsolidasian di periode berjalan atau tahun
sebelumnya.
Pada saat penerapan PSAK 73, Perusahaan On the adoption of SFAS 73, the Company
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa recognised right-of-use assets and lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which were
diklasifikasikan sebagai 'sewa operasi' previously classified as 'operating lease' under
berdasarkan prinsip PSAK 30, “Sewa”. the principles of SFAS 30, "Leases". These
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa lease liabilities were measured at the present
pembayaran sewa, yang didiskontokan dengan value of the remaining lease payments,
menggunakan suku bunga pinjaman discounted using the Company’s incremental
inkremental Perusahaan pada tanggal 1 borrowing rate as of 1 January 2020.
Januari 2020.
Rekonsiliasi antara komitmen sewa operasi The reconciliation between the operating lease
yang diungkapkan berdasarkan PSAK 30 pada commitments disclosed under SFAS 30 as at
tanggal 31 Desember 2019 dan liabilitas sewa 31 December 2019 and the lease liabilities
yang diakui berdasarkan PSAK 73 pada recognised under SFAS 73 as at 1 January
tanggal 1 Januari 2020 adalah sebagai berikut: 2020 is as follow:
Jumlah/
Amount
Operating lease commitment
Komitmen sewa operasi yang tidak that were not disclosed
diungkapkan pada 31 Desember 2019 19,517 at 31 December 2019
Penyesuaian diakui di neraca pada 1 Januari Adjustment recognised in the balance sheet on
2020. 1 January 2020.
Halaman - 11 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
c. Transaksi dan penjabaran mata uang asing c. Foreign currency transactions and
translation
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dan transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and from the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary
dalam mata uang asing diakui pada laba rugi. assets and liabilities are recognised in profit or
Selisih kurs yang timbul dan transaksi investasi loss. Exchange differences relating to
dicatat sebagai penghasilan investasi investments are recorded in investment
sedangkan selisih kurs yang timbul dari income whilst exchange differences from
transaksi lainnya dicatat sebagai pendapatan other transactions are recorded as other
usaha lainnya. operating income.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of 31 December
31 Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai 2020 and 2019 is as follows:
berikut:
2020 2019
Dolar Amerika Serikat (USD) 14,105 13,901 United States Dollar (USD)
Dolar Singapura (SGD) 10,644 10,321 Singapore Dollar (SGD)
Euro (EUR) 17,330 15,589 Euro (EUR)
Swiss Franc (CHF) 15,982 14,366 Switzerland Franc (CHF)
Dolar Australia (AUD) 10,771 9,739 Australian Dollar (AUD)
Yuan Tiongkok (CNY) 2,161 1,991 China Yuan (CNY)
Pound Inggris (GBP) 19,086 18,250 British Pound (GBP)
Yen Jepang (JPY) 136 128 Japanese Yen (JPY)
Ringgit Malaysia (MYR) 3,492 3,397 Malaysian Ringgit (MYR)
Berdasarkan syarat dan ketentuan, kontrak Based on the terms and conditions, the
yang diterbitkan oleh Perusahaan merupakan contracts issued by the Company are short-
kontrak asuransi jangka pendek. Pendapatan term insurance contract. Gross premium
premi bruto diakui secara tahunan sejak income is recognised on a yearly basis at the
tanggal berlakunya kontrak asuransi. inception date of the insurance contract.
Pendapatan premi bruto asuransi yang Gross premium income with a term of more
berjangka waktu lebih dari satu tahun diakui than one year is recognised as deferred
sebagai pendapatan premi tangguhan pada premium income when received and is
saat diterima dan diakui sebagai pendapatan recognised as income on a yearly basis at
secara tahunan pada setiap tanggal ulang each contract anniversary date over the
tahun kontrak selama periode berlakunya period of the insurance contract.
kontrak asuransi.
Premi bruto mencakup premi koasuransi Gross premiums include the Company's share
sebesar bagian pertanggungan Perusahaan. of coinsurance policy premiums. This type of
Premi jenis ini dikelompokkan sebagai premi premium is classified as indirect premium.
tidak langsung.
Termasuk dalam premi bruto adalah diskon Gross premium includes insurance discount
asuransi yang diberikan ke pemegang polis. provided to policyholders.
Halaman - 12 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 13 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Perusahaan menilai liabilitas asuransi pada The Company measures the insurance
setiap periode pelaporan untuk meyakinkan liabilities at each reporting period to ensure
apakah liabilitas asuransi yang dicatat cukup whether the insurance liabilities recorded is
untuk menutup kerugian yang diperkirakan sufficient to cover expected losses at the
pada periode pelaporan, dengan reporting period, by using present value of
menggunakan estimasi kini atas arus kas masa future cash flow based on insurance
depan berdasarkan kontrak asuransi. Jika contracts. If the valuation shows deficiency
penilaian tersebut menunjukkan kekurangan between insurance liabilities recorded
antara nilai tercatat liabilitas asuransi (deducted with respective deffered acquisition
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan costs) with estimation of future cash flow, the
terkait) dibandingan dengan estimasi arus kas deficiency with recorded to statement of
masa depan, maka seluruh kekurangan income. As at reporting date, all insurance
tersebut dicatat dalam laporan laba rugi. Pada assets and liabilities have been estimated and
tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah aset management believes that the amount
dan kewajiban asuransi yang dicatat telah recorded is adequate.
diestimasi dan manajemen meyakini bahwa
jumlah tersebut telah memadai.
i. Reasuransi i. Reinsurance
Perusahaan mempunyai kontrak reasuransi The Company has proportional and non-
treaty proporsional dan non proporsional, dan proportional treaty reinsurance, as well as
fakultatif dengan perusahaan asuransi dan facultative reinsurance contracts with local
reasuransi di dalam maupun di luar negeri. and foreign insurance and reinsurance
Tujuan reasuransi ini adalah untuk membagi companies. The objective of the reinsurance
risiko yang melebihi kapasitas retensi is to cede the risks exceeding the Company's
Perusahaan. Penerimaan pemulihan dari retention capacity. Recoveries from reinsurer
reasuradur dicatat sebagai pemulihan klaim are recorded as reinsurance claim recoveries.
dari reasuransi.
Halaman - 14 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari Reinsurance assets consist of reinsurance
cadangan atas premi yang belum merupakan assets from unearned premium reserve and
pendapatan dan estimasi klaim. Jumlah yang estimated claims. Recoverable amounts from
dapat dipulihkan dari reasuradur diestimasi reinsurers are estimated in a manner
secara konsisten dengan liabilitas yang terkait consistent with the liability associated with the
dengan polis reasuransi. reinsured policy.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika terdapat suatu indikasi frequently, when an indication of impairment
penurunan nilai selama tahun pelaporan. arises during the reporting year.
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti Impairment occurs when there is objective
objektif sebagai akibat dari suatu peristiwa evidence as a result of an event that occurred
yang terjadi setelah pengakuan awal aset after initial recognition of the reinsurance
reasuransi bahwa Perusahaan tidak dapat asset that the Company may not receive all
menerima seluruh jumlah terutang karena outstanding amounts due under the terms of
berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa the contract and the event has a reliably
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur measurable impact on the amounts that the
dengan handal yang akan mempengaruhi Company will receive from the reinsurer. The
jumlah yang akan diterima oleh Perusahaan impairment loss is recorded in the profit or
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai loss.
dicatat dalam laba rugi.
Perusahan menerapkan PSAK No. 108 (Revisi The Company implemented SFAS No. 108
2016), “Akuntansi transaksi asuransi syariah”, (Revised 2016), “Accounting for sharia
untuk seluruh transaksi asuransi syariah. insurance transactions” for all insurance
sharia transactions.
Kontribusi dari peserta asuransi syariah diakui Contribution from participants of sharia fund is
sebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai recognised as part of tabarru’ fund and is not
pendapatan premi oleh Perusahaan. recognised as premium income by the
Company.
Berdasarkan ketentuan PSAK 108 (Revisi As per PSAK 108 (Revised 2016), the sharia
2016), kontrak asuransi syariah Perusahaan insurance contract issued by the Company is
diterbitkan dengan akad jangka pendek. a short term contract (akad). Contribution
Kontribusi peserta dengan akad jangka pendek received from sharia participants is
diakui sebagai pendapatan dari dana tabarru’ recognised as income of tabarru’ fund in line
sesuai periode akad asuransi. with the contract period.
Beban akuisisi entitas pengelola diakui sebagai The acquisition cost of the Company with
beban dari entitas pengelola selaras dengan regards to sharia insurance contracts is
pengakuan pendapatan ujrah tersebut dan recognised in method consistent with the
disajikan bersih di pendapatan underwriting recognition of the ujrah income and presented
lainnya. net in the other underwriting income.
Halaman - 15 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Surplus underwriting dana tabarru’ yang Underwriting surplus tabarru’ fund received by
diterima Perusahaan diakui sebagai the Company is recognised as other operating
pendapatan usaha lainnya dalam laporan laba income in the statement of profit or loss and
rugi dan surplus underwriting dana tabarru’ underwriting surplus tabarru’ fund distributed
yang didistribusikan kepada peserta diakui to policyholders is recognised as accruals and
sebagai liabilitas pada akrual dan utang lain- other payables in the statement of financial
lain dalam laporan posisi keuangan. position.
Dana tabarru’ merupakan cadangan yang Tabarru’ fund represents reserves held from
dibentuk dari donasi, hasil investasi, dan donation, investment income and
akumulasi cadangan surplus underwriting dana accumulated underwriting surplus tabarru’
tabarru’ yang didistribusikan kembali ke dana fund that were redistributed to tabarru’ fund.
tabarru. Seluruh hasil investasi dari dana All investment income from tabarru’ fund are
tabarru’ didistribusikan kembali sebagai redistributed as additions to tabarru’ fund or
penambah dana tabarru’ atau sebagian hasil part of investment income is redistributed to
investasi didistribusikan menjadi dana tabarru’ tabarru’ fund and the remaining is distributed
dan sisanya didistribusikan untuk peserta to participants and/or to the Company based
dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad on the agreement (“akad”).
yang disepakati.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada Tabarru’ fund reserve is presented in the
laporan perubahan dana tabarru’ (Catatan 30). statement of changes in tabarru’ fund (Note
30).
Kontribusi yang belum menjadi hak merupakan Unearned contribution represents technical
penyisihan teknis yang merupakan jumlah reserve provided for such risks arise in the
penyisihan untuk memenuhi risiko yang timbul future periods and recognised as liabilities.
pada periode mendatang dan diakui sebagai Unearned contribution is calculated using
liabilitas. Kontribusi yang belum menjadi hak individual daily method.
dihitung dengan metode individual harian.
Beban klaim terdiri dari beban klaim yang telah Claims expenses consist of settled claims,
diselesaikan, klaim yang masih dalam proses claims that are still in process of completion
penyelesaian dan estimasi liabilitas klaim yang and estimate of claims incurred but not yet
telah terjadi tapi belum dilaporkan (“IBNR”). reported (“IBNR”). Claims expenses are
Beban klaim dan manfaat diakui sebagai recognised as a deduction from tabarru’ fund
pengurang dana tabarru’ ketika liabilitas klaim when the liabilities to cover claims are
telah terjadi. Pemulihan klaim dari perusahaan incurred. Claim recoveries from reinsurance
reasuransi diakui dan dicatat sebagai companies are recognised and recorded as
penambah dana tabarru’ dalam periode yang an addition to tabarru’ fund in the same period
sama dengan pengakuan klaim. with the claim recognition.
Halaman - 16 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Klaim masih dalam proses, termasuk klaim Claim in process includes incurred but not yet
yang terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”) reported (“IBNR”) are recognised after
dicatat setelah memperhitungkan beban considering claim handling expenses and
penanganan klaim dan liabilitas reasuransi reinsurance liabilities of claim expense.
atas beban klaim.
Klaim yang telah terjadi namun belum Claims incurred not yet reported (“IBNR”), are
dilaporkan (“IBNR”), dihitung dengan stated at estimated amount determined based
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh on the actuarial technical calculation using
aktuaris yaitu metode triangle. triangle method.
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti Sharia Based Government Securities are
investasi berdasarkan prinsip syariah yang proof of investment based on sharia principles
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah that are commonly traded in the sharia money
dan/atau pasar modal syariah antara lain Surat market and/or sharia capital market, including
Berharga Syariah Negara dan surat berharga Sharia Based Government Securities and
lainnya berdasarkan prinsip syariah (sukuk). other securities following sharia principles
(sukuk).
1 Surat berharga diukur pada biaya 1. At cost securities are stated at cost
perolehan disajikan sebesar biaya (including transaction costs), adjusted by
perolehan (termasuk biaya transaksi) yang unamortised premium and/or discount.
disesuaikan dengan premi dan/atau Premium and discount are amortised
diskonto yang belum diamortisasi. Premi over the period until maturity.
dan diskonto diamortisasi selama periode
hingga jatuh tempo.
2 Surat berharga diukur pada nilai wajar 2. At fair value through profit or loss
melalui laba rugi yang dinyatakan sebesar securities are stated at fair values.
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian Unrealised gains or losses from the
yang belum direalisasi akibat kenaikan increase or decrease in fair values are
atau penurunan nilai wajarnya disajikan presented in current year profit or loss.
dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
3. Surat berharga diukur pada nilai wajar 3. At fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income securities are
yang dinyatakan sebesar nilai wajar. stated at fair value. Unrealised gains or
Keuntungan atau kerugian yang belum losses from the increase or decrease in
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan fair values are presented in current year
nilai wajarnya disajikan dalam penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain tahun berjalan.
Perusahaan mengklasifikasikan surat berharga The Company classifies its sharia securities
syariah yang dimiliki sebagai surat berharga as at fair value through other comprehensive
yang diukur pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Halaman - 17 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan The Company has no financial assets
dalam kategori diukur pada nilai wajar categorised as fair value through profit or
melalui laporan laba rugi dan aset loss and held-to-maturity financial assets.
keuangan yang dimiliki hingga jatuh
tempo.
Halaman - 18 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non-derivatif financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di quoted in an active market, other than:
pasar aktif, kecuali:
• yang pada saat pengakuan awal • those that the Company upon initial
ditetapkan dalam kelompok tersedia recognition designates as available-
untuk dijual; dan for-sale; and
• dalam hal Perusahaan mungkin tidak • those for which the Company may
akan memperoleh kembali investasi not recover substantially all of its
awal secara substansial kecuali yang initial investment, other than
disebabkan oleh penurunan kualitas because of loans and receivables
pinjaman yang diberikan dan piutang. deterioration.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman Loans and receivables are initially
yang diberikan dan piutang diakui pada recognised at fair value plus transaction
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi costs (if any) and subsequently
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada measured at amortised cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. In case of
menggunakan metode suku bunga efektif. impairment, the impairment loss is
Dalam hal terjadi penurunan nilai, reported as a deduction from the carrying
kerugian penurunan nilai dilaporkan value of the financial assets classified as
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari loans and receivables and recognised in
aset keuangan dalam kelompok pinjaman the statements of income as “allowance
yang diberikan dan piutang, dan diakui di for impairment losses”.
dalam laporan laba rugi sebagai
“cadangan kerugian penurunan nilai”.
Halaman - 19 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
Pengakuan Recognition
Halaman - 20 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (ditentukan oleh
(Revisi 2014)/ Perusahaan)/
Sub-golongan/
Category as defined by SFAS 55 Class
Sub-classes
(Revised 2014) (as determined by the
Company)
Obligasi/Bonds
Aset keuangan yang
tersedia untuk Efek-efek/Marketable securities Reksadana/Mutual fund
dijual/Available-for-sale Saham/Shares
financial assets
Penyertaan langsung/Direct participation
Kas dan kas pada bank/Cash on hand and in banks
Deposito/Deposits
Aset keuangan/ Piutang premi/Premium receivables
Financial assets
Piutang reasuransi/Amounts due from reinsurers
Pinjaman yang diberikan
dan piutang/Loans and Piutang hasil investasi/Investment income receivables
receivables
Piutang karyawan/Loan to
employees
Aset lain-lain/Other assets Uang jaminan/Refundable
deposits
Lain-lain/Others
Liabilitas keuangan yang Utang klaim/Claims payable
diukur dengan biaya
Liabilitas Utang reasuransi/Amounts due to reinsurers
perolehan
keuangan/
diamortisasi/Financial Utang komisi/Commissions payable
Financial liabilities
liabilities measured at
amortised cost Akrual dan utang lain-lain/Accruals and other payables
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan are offset and the net amount reported in
dalam laporan posisi keuangan jika, dan the statement of financial position if, and
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan only if, there is a currently enforceable
hukum untuk melakukan saling hapus atas legal right to offset the recognised
jumlah yang telah diakui dari aset amounts and there is an intention to
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut settle on a net basis, or to realise the
dan terdapat intensi untuk menyelesaikan assets and settle the liabilities
dengan menggunakan dasar neto, atau simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Halaman - 21 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable rights must not
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa be contingent on future events and must
depan dan harus dapat dipaksakan dalam be enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal dan dalam business and in the event of default,
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan insolvency or bankruptcy of the Company
atau kebangkrutan perusahaan atau or the counterparty.
counterparty.
vi. Penurunan nilai dari aset keuangan vi. Impairment of financial assets
Halaman - 22 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan The fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date in the principal market
tanggal pengukuran di pasar utama atau, or, in its absence, the most advantageous
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar market to which the Company has access
yang paling menguntungkan dimana at the date. The fair value of a liability
Perusahaan memiliki akses pada tanggal reflects its non-performance risk.
tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measures
wajar instrumen keuangan dengan the fair value of a financial instrument
menggunakan harga kuotasian di pasar using the quoted price in an active market
aktif untuk instrumen tersebut. for that instrument.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan Fair value of financial instruments traded
yang diperdagangkan di pasar yang aktif in active markets is determined based on
ditentukan berdasarkan kuotasi pasar aktif quoted market prices at the statement of
dari sumber yang dapat dipercaya pada financial position date from credible
tanggal laporan posisi keuangan. Kuotasi sources. This includes Bloomberg and
pasar aktif ini termasuk yang berasal dari IBPA.
Bloomberg dan IBPA.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai kuotasi harga pasar, estimasi market price, a reasonable estimate of
yang wajar ditetapkan dengan mengacu the fair value is determined by reference
pada nilai pasar terkini instrumen to the current market value of another
keuangan lain yang secara substansi instrument which substantially have the
memiliki karateristik yang sama atau same characteristic or calculated based
dihitung berdasarkan arus kas estimasian on the expected cash flows of the
terhadap aset bersih dari instrumen underlying net asset base of the financial
keuangan tersebut. instruments.
Halaman - 23 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
k. Aset keuangan dan liabilitas keuangan k. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
vii. Penentuan nilai wajar (lanjutan) vii. Determination of fair value (continued)
Investasi reksa dana dinyatakan pada nilai Investment in mutual funds are stated at
pasar berdasarkan nilai aset bersih pada market value in accordance with the net
tanggal laporan posisi keuangan. asset value at the statement of financial
position date.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas The Company presents the fair value of
instrumen keuangan berdasarkan hirarki financial instruments based on the
nilai wajar sebagai berikut: following fair value hierarchy:
l. Investasi l. Investments
Deposito Deposits
Deposito wajib dan tidak wajib dicatat sebesar Investments in statutory and non-statutory
nilai nominal. time deposits are stated at nominal value.
Halaman - 24 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 25 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
m. Piutang premi dan piutang reasuransi m. Premium receivables and amounts due
(lanjutan) from reinsurers (continued)
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada Amounts due from reinsurers represent
reasuradur yang timbul dari transaksi receivables from reinsurers arising from
reasuransi berupa penerimaan premi tidak indirect premium transaction and reinsurance
langsung dan penerimaan klaim reasuransi. claim recoveries. Amounts due from
Piutang reasuransi disajikan dalam jumlah reinsurers are presented in net amount less
bersih setelah dikurangi penyisihan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif assesses whether there is objective evidence
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada that financial assets not carried at fair value
nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami through profit or loss are impaired. Financial
penurunan nilai. Aset keuangan mengalami assets are impaired when objective evidence
penurunan nilai jika bukti objektif menunjukkan demonstrates that a loss event has occurred
bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi after the initial recognition of the asset, and
setelah pengakuan awal aset keuangan, dan that the loss event has an impact on the future
peristiwa tersebut berdampak pada arus kas cash flows on the asset that can be estimated
masa datang atas aset keuangan yang dapat reliably.
diestimasi secara andal.
Bukti objektif bahwa aset keuangan (termasuk Objective evidence that financial assets
efek-efek ekuitas) mengalami penurunan nilai (including equity securities) are impaired may
meliputi wanprestasi atau tunggakan include default or delinquency by a customer,
pembayaran oleh pelanggan, restrukturisasi restructuring of a receivable by the Company
piutang oleh Perusahaan dengan persyaratan on terms that the Company would not
yang tidak mungkin diberikan jika pelanggan otherwise consider, indications that a
tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi customer or issuer will enter bankruptcy, the
bahwa pelanggan atau penerbit akan disappearance of an active market for a
dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari security due to financial difficulties, or other
aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau observable data relating to a group of assets
data yang dapat diobservasi Iainnya yang such as adverse changes in the payment
terkait dengan kelompok aset keuangan status of customers or issuers in the group, or
seperti memburuknya status pembayaran economic conditions that correlate with
pelanggan atau penerbit dalam kelompok defaults in the group. In addition, for an
tersebut, atau kondisi ekonomi yang investment in an equity security, a significant
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset or prolonged decline in its fair value below its
dalam kelompok tersebut. Lebih lanjut, untuk cost is objective evidence of impairment.
investasi dalam efek-efek ekuitas, penurunan
yang signifikan atau penurunan jangka panjang
pada nilai wajar di bawah biaya perolehannya
merupakan bukti objektif terjadinya penurunan
nilai.
Halaman - 26 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Kerugian penurunan nilai aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi at amortised cost such as premium
seperti piutang premi, dan piutang reasuransi receivables and amounts due from reinsurers
diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset are measured as the difference between the
keuangan dengan jumlah yang diharapkan carrying amount of the financial assets and
dapat ditagih/dipulihkan dari aset keuangan the amount expected to be
tersebut. collected/recovered from the financial assets.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar If, in a subsequent period, the fair value of an
instrumen utang yang diklasifikasikan dalam impaired available-for-sale debt security
kelompok tersedia untuk dijual yang increases and the increase can be objectively
mengalami penurunan nilai meningkat dan related to an event occurring after the
peningkatan tersebut dapat secara objektif impairment loss is recognised in profit or loss,
dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi the impairment loss is reversed and the
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai amount of reversal recognised in profit or loss.
pada laba rugi, maka kerugian penurunan nilai However, any subsequent recovery in the fair
tersebut harus dipulihkan dan pemulihan value of an impaired available-for-sale equity
tersebut diakui pada laba rugi. Namun, security is recognised directly in other
pemulihan nilai wajar setelah terjadinya comprehensive income.
penurunan nilai efek-efek tersedia untuk dijual
diakui langsung pada penghasilan
komprehensif lain.
Aset tetap selain tanah dinyatakan sebesar Fixed assets other than land are stated at
harga perolehan (pengakuan awal) setelah acquisition cost (initial recognition) less
dikurangi akumulasi penyusutan. Harga accumulated depreciation. Acquisition cost
perolehan mencakup semua pengeluaran yang includes expenditures directly attributable to
terkait secara langsung dengan perolehan aset the acquisition of fixed assets. After initial
tetap. Setelah pengakuan awal, aset tetap recognition, fixed assets are measured using
diukur dengan model biaya. the cost model.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan Land is stated at cost and not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Halaman - 27 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land is
dengan menggunakan metode garis lurus calculated on the straight-line method to
untuk mengalokasikan harga perolehan hingga allocate their cost to their residual values over
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa their estimated useful lives as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Buildings
Peralatan kantor 4-5 25% - 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Kendaraan bermotor 5 20% Motor vehicles
Partisi dan interior 5 20% Leasehold improvements
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam fixed assets are capitalised as construction in
penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke progress. These costs are reclassified to the
akun aset tetap pada saat proses konstruksi fixed assets accounts when the construction
selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada is completed. Depreciation is charged starting
tanggal yang sama. from that date.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi their carrying values and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi accumulated depreciation are derecognised
keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang from the statement of financial position, and
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. the resulting gains or losses are recognised in
the profit or loss.
Beban perbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenance costs are charged
dibebankan ke laba rugi selama tahun dimana to profit or loss during the year in which they
beban-beban tersebut terjadi. Pengeluaran are incurred. Expenditures which extend the
yang memperpanjang masa manfaat aset atau life of assets or provide further economic
yang memberikan tambahan manfaat benefits are capitalised and depreciated over
ekonomis dikapitalisasi dan disusutkan selama the remaining useful life of the related assets.
sisa masa manfaat aset yang bersangkutan.
Metode depresiasi, masa manfaat dan nilai Depreciation method, useful lives and residual
sisa ditelaah setiap akhir tanggal pelaporan value are reviewed at each financial year-end
dan disesuaikan secara prospektif, jika and adjusted prospectively, if appropriate.
dianggap tepat.
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2020 Policy applicable before 1 January 2020
Sesuai dengan PSAK 30, Perusahaan In accordance with SFAS 30, the Company
menentukan suatu perjanjian merupakan determines an arrangement is, or contains, a
perjanjian sewa atau perjanjian yang leases based on the substance of the
mengandung sewa berdasarkan substansi arrangement and requires an assessment of
perjanjian dan dilakukan evaluasi apakah whether fulfilment of the arrangement is
pemenuhan perjanjian bergantung pada dependent on the use of a specific asset or
penggunaan suatu aset atau aset-aset tertentu assets and the arrangement conveys a right
dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak to use the asset.
untuk menggunakan aset tersebut.
Halaman - 28 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari Policy applicable from 1 January 2020
2020
Perusahaan sebagai penyewa The Company as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan leases. A contract is or contains a leases if
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu in exchange for consideration. The Company
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan can choose not to recognise the right-of-use
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak asset and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai - Low value asset
rendah
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: the Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit
manfaat ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-
ketika Perseroan memiliki hak untuk making rights that are the most relevant
pengambilan keputusan yang relevan to changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa the asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the
dengan cara menetapkan sebelumnya asset in a way that predetermine
bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose it will be
akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Halaman - 29 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 30 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 31 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laba Amortisation of software is recognised in profit
rugi dengan menggunakan metode garis lurus or loss on straight-line method over the
sepanjang estimasi masa manfaatnya, dimulai estimated useful life of the software, from the
dari tanggal perangkat lunak tersebut tersedia date that it is available for use. The estimated
untuk dipakai. Estimasi masa manfaat useful life of software is five years.
perangkat lunak adalah lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun values are reviewed at each financial year-
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. end and adjusted, if appropriate.
Biaya dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban incurred but not yet recognised as an expense
pada periode terjadinya. Biaya dibayar dimuka in the related period. Prepayments are
akan diakui sebagai beban pada laporan laba recognised as expenses in the profit or loss
rugi pada saat diamortisasi sesuai dengan when it is amortised in accordance with the
masa manfaatnya. expected period of benefit.
PSAK No. 48, “Penurunan nilai aset” SFAS No. 48, “Impairment of asset”
menetapkan prosedur-prosedur yang prescribes the procedures to be employed by
diterapkan entitas agar aset dicatat tidak an entity to ensure that its assets are carried
melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset at no more than their recoverable amount. An
dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika asset is carried at more than its recoverable
jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan amount if its carrying amount exceeds the
dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan amount to be recovered through use or sale of
aset. Pada kasus demikian, aset mengalami the asset. If this is the case, the asset is
penurunan nilai dan PSAK ini mensyaratkan described as impaired and this SFAS requires
entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK the entity to recognise an impairment loss.
ini juga menentukan kapan entitas membalik This SFAS also specifies when an entity
suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan should reverse an impairment loss and
yang diperlukan. prescribes disclosures.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi Company assesses whether there is an
bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, any such indication exists, or when annual
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required,
tahunan diperlukan, maka Perusahaan the Company makes an estimate of the
membuat estimasi formal jumlah terpulihkan asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Halaman - 32 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit plan is a pension plan that
program pensiun yang menetapkan jumlah defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan received by the employee on becoming
pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, on one or more factors such as age, years of
seperti umur, masa kerja, dan jumlah service or compensation.
kompensasi.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The post-employment benefits liability
laporan posisi keuangan merupakan nilai kini recognised in the statement of financial
dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal position in respect of defined benefit
laporan posisi keuangan setelah dikurangi pension plans is the present value of the
dengan nilai wajar aset program, bersamaan defined benefit obligation at the statement
juga dengan penyesuaian atas keuntungan of financial position date less the fair value
atau kerugian aktuarial yang belum diakui of plan assets, together with adjustments
dan beban jasa masa lalu. Liabilitas imbalan for unrecognised actuarial gains or losses
pasti dihitung secara tahunan oleh aktuaris and past service cost. The defined benefit
independen menggunakan metode obligation is calculated annually by
”Projected Unit Credit”. Nilai kini dari independent actuaries using the “Projected
liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan Unit Credit” method. The present value of
mendiskontokan estimasi arus kas yang the defined benefit obligation is determined
dikeluarkan di masa depan menggunakan by discounting the estimated future cash
tingkat bunga obligasi jangka panjang yang outflows using interest rates of high quality
berkualitas tinggi dalam mata uang Rupiah di long-term bonds that are denominated in
mana imbalan tersebut akan dibayarkan, Rupiah in which the benefit will be paid,
serta memiliki kriteria jatuh tempo yang and that have terms to maturity
mendekati dengan kriteria liabilitas pensiun approximating the terms of the related
tersebut. pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in
dalam asumsi-asumsi aktuarial (pengukuran actuarial assumptions (remeasurement)
kembali) langsung diakui seluruhnya di charged or credited to equity in other
ekuitas melalui penghasilan komprehensif comprehensive income in the period in
lain pada saat terjadinya. which they arise.
u. Perpajakan u. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak penghasilan kini The tax expense comprise of current income
dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak diakui tax and deferred income tax. Tax is
dalam laba rugi, kecuali jika pajak tersebut recognised in the profit or loss, except to the
terkait dengan transaksi atau kejadian yang extent that it relates to items recognised in
diakui di penghasilan komprehensif lain atau other comprehensive income or directly in
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, equity. In this case, the tax is also recognised
pajak tersebut masing-masing diakui dalam in other comprehensive income or directly in
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. equity, respectively.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for
berjalan diukur sebesar total yang diharapkan the current period are measured at the
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada amount expected to be recovered from or paid
otoritas perpajakan. to the taxation authority.
Beban pajak penghasilan kini ditentukan Current income tax expense is determined
berdasarkan laba kena pajak tahun berjalan based on the taxable profit for the year
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang computed using the prevailing tax rates.
berlaku.
Halaman - 33 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the
atas keberatan ditetapkan. appeal is determined.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method, on temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak amounts in the financial statements. Deferred
penghasilan tangguhan ditentukan dengan income tax is determined using tax rates that
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku have been enacted or substantially enacted
atau secara substantif telah berlaku pada akhir as at reporting period and is expected to
periode pelaporan dan diharapkan diterapkan apply when the related deferred income tax
ketika aset pajak penghasilan tangguhan asset is realised or the deferred income tax
direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax assets are recognised
hanya jika besar kemungkinan jumlah only to the extent that it is probable that future
penghasilan kena pajak di masa depan akan taxable profit will be available against which
memadai untuk dikompensasi dengan the temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred income tax assets and liabilities are
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat offset when there is a legally enforceable right
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan to offset current tax assets against current tax
saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilities and when the deferred income taxes
liabilitas pajak kini dan apabila aset dan assets and liabilities related to income taxes
liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority on either
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, the same taxable entity or different taxable
baik atas entitas kena pajak yang sama entities where there is an intention to settle
ataupun berbeda dan adanya niat untuk the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Perusahaan melakukan transaksi dengan The Company enters into transactions with
pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan related parties as defined in the SFAS No. 7
dalam PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan “Related parties disclosures”
pihak-pihak berelasi”.
Halaman - 34 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is an individual or entity related
terkait dengan Perusahan yang memenuhi with the Company that meets the following
persyaratan berikut: requirements:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. Person or immediate family member has
berelasi dengan entitas pelapor jika orang a relationship with the Company if:
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap Company;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau Company; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is a key management personnel of
pelapor atau entitas induk pelapor; the Company or its parent.
b. Suatu entitas berelasi dengan Perusahan b. An entity is related with the Company if:
jika:
i. entitas dan Perusahaan adalah i. the entity and the Company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business
sama; group;
ii. entitas adalah entitas asosiasi atau ii. the entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain; venture of another entity;
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. entitas adalah ventura bersama dari iv. the entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate entity of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja; benefit plan;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by person identified in
yang diidentifikasi dalam (a); atau point (a); or
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. the person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen the key management personnel of
kunci entitas; the entity;
viii. entitas atau bagian dari grup dimana viii. the entity, or any member of a group
entitas merupakan anggotanya, of which it is a part, provides key
menyediakan personal manajemen management personnel services to
kunci kepada entitas pelapor atau the reporting entity or to the parent of
kepada pemegang saham entitas the reporting entity.
pelaporan.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in Note 32.
dalam Catatan 32.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Halaman - 35 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted for
disesuaikan dengan dampak dari semua efek the effects of all dilutive potential ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
i. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang i. that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara ii. operations result is observed regularly by
reguler oleh kepala operasional untuk chief decision maker to make decisions
membuat keputusan tentang sumber daya regarding the allocation of resources and
yang dialokasikan pada segmen tersebut to evaluate the works; and
dan menilai kinerjanya; dan
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. separated financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk dan more specifically focused on the category of
informasi geografis. each product and geographical information.
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumption are made in the
rangka penyusunan laporan keuangan dimana preparation of financial statements. These often
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam require management judgement in determining the
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian appropriate methodology for valuation of assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimates and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar with SFAS are best estimates undertaken in
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan accordance with the applicable standard.
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan Estimates and judgements are evaluated on a
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain continuous basis, and are based on past
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Halaman - 36 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefits
sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors that are
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi tersebut determined on an actuarial basis using a number
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat of assumptions. Those assumptions include,
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur increase rate, annual employee turn-over rate,
pensiun dan tingkat kematian. Setiap perubahan disability rate, retirement age and mortality rate.
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai Any changes in these assumptions will impact the
tercatat liabilitas imbalan kerja. carrying amount of employee benefits obligation.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan Other key assumptions for employee benefits
kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat obligation are based on current market conditions.
ini.
Estimasi klaim Estimated claim
Perusahaan wajib membentuk cadangan untuk The Company is required to establish reserves for
pembayaran klaim yang timbul. Cadangan ini payment of claim that arise. These reserves
merupakan biaya yang diharapkan untuk represent the expected ultimate cost to settle
menyelesaikan klaim yang telah terjadi, tetapi claims occurring prior to, but still outstanding or
masih dalam proses atau klaim belum diterima not yet reported as of the statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan. Perusahaan position date. The Company establishes its
menetapkan cadangan berdasarkan jenis produk, reserves by product line, type and extent of
jenis dan periode penjaminan dan tahun kejadian. coverage and year of occurrence. There are two
Ada dua kategori cadangan: cadangan untuk klaim categories of reserve: reserves for reported losses
yang sudah dilaporkan dan cadangan untuk klaim and reserves for incurred but not reported (“IBNR”)
yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan losses.
("IBNR").
Cadangan Perusahaan untuk klaim yang sudah The Company’s reserves for reported losses are
dilaporkan adalah berdasarkan pada estimasi based on estimates of future payments to settle
pembayaran di masa mendatang untuk reported claims. The Company bases such
menyelesaikan klaim yang sudah dilaporkan dan estimates on the facts available at the time the
klaim. Perusahaan membuat estimasi tersebut reserves are established.
berdasarkan pada fakta-fakta yang tersedia pada
saat cadangan ditetapkan.
Estimasi klaim yang sudah terjadi namun belum Claims estimation for incurred but not reported
dilaporkan (“IBNR”) dihitung dengan metode (“IBNR”) is calculated using actuarial calculation
triangle berdasarkan perhitungan aktuaris dengan based on certain actuarial assumptions with
menggunakan asumsi aktuarial. triangle method.
Halaman - 37 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga Assets arising from reinsurance contracts are also
dihitung dengan menggunakan metode di atas. computed using the above methods. In addition,
Selain itu, pemulihan aset ini dinilai secara periodik the recoverability of these assets is assessed on a
untuk memastikan bahwa jumlahnya periodic basis to ensure that the balance is
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya akan reflective of the amounts that will ultimately be
diterima, mempertimbangkan faktor-faktor seperti received, taking into consideration factors such as
counterparty dan risiko kredit. Penurunan nilai counterparty and credit risk. Impairment is
diakui di mana terdapat bukti objektif bahwa recognised where there is objective evidence that
Perusahaan tidak dapat menerima jumlah yang the Company may not receive amounts due to it
terhutang untuk itu dan jumlah ini dapat diukur and these amounts can be reliably measured.
secara andal.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2h, As disclosed in Note 2h, the Company assesses
Perusahaan melakukan tes kecukupan liabilitas the adequacy of its insurance liabilities by
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi estimating present value of estimated claims to be
klaim yang akan dibayarkan di masa depan paid in the future plus present value of estimated
ditambah dengan nilai kini beban yang akan expenses incurred in the future.
dikeluarkan di masa depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam Several assumptions must be used to determined
menentukan nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi the present value amounts. Those assumptions
tersebut antara lain estimasi tingkat diskonto, are estimated discount rate, estimated future
estimasi klaim yang akan terjadi dan estimasi claims and best estimates.
terbaik.
Penentuan nilai wajar atas instrumen keuangan Determining fair value of financial instruments
Jika nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Where the fair value of financial assets and
yang tercatat dalam neraca keuangan tidak dapat financial liabilities recorded on the balance sheet
diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar ditentukan dari cannot be derived from active markets, they are
beberapa teknik penilaian, termasuk model determined using a variety of valuation techniques,
matematika, seperti teknik penilaian analisis arus including mathematical models, such as
kas masa datang yang didiskonto menggunakan discounted future cash flows analysis by using
suku bunga pasar yang berlaku. prevailing market rate.
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas In determining the fair value for financial assets
keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perusahaan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company uses the
yang dijelaskan di Catatan 2k. Untuk instrumen valuation techniques as described in Note 2k. For
keuangan yang jarang diperdagangkan dan financial instruments that are traded infrequently
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar and a lack of price transparency, fair value is less
menjadi kurang objektif dan membutuhkan objective and requires varying degrees of
berbagai tingkat penilaian terantung pada likuiditas, judgement depending on liquidity, concentration,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi uncertainty of market factors, pricing assumptions
harga dan risiko lainnya. and other risks affecting the specific instruments.
Masukan untuk model ini berasal dari data pasar The input for this model comes from observable
yang bisa diamati. Bila data pasar yang bisa market data. When observable market data are
diamati tersebut tidak tersedia, manajemen not available, management considers necessary
mempertimbangkan masukan dan asumsi inputs and assumptions to determine the fair
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. value. The above considerations include liquidity
Pertimbangan tersebut mencakup feedback model and volatility feedback model for derivative
atas likuiditas volatilitas untuk transaksi derivatif transactions and long term discount rate, the level
dan tingkat diskonto yang berjangka waktu of early payment and the level of default
panjang, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi assumption.
tingkat gagal bayar.
Halaman - 38 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
Euro Euro
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 400 52 Indonesia Tbk
53,143 6,917
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank HSBC Indonesia 25,232 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5,096 5,034 (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 5,069 5,139 Indonesia Tbk
PT Bank OKE Indonesia 2,204 2,043 PT Bank OKE Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 1,528 1,793 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1,516 409 (Persero) Tbk
Lain-lain (di bawah Rp 1 miliar) 2,510 2,833 Others (below Rp 1 billion)
51,116 18,143
104,369 25,152
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat kas dan The Directors believe that there is no cash and
kas pada bank yang dibatasi penggunaannya cash in banks which are restricted or pledged as
ataupun dijaminkan sebagai jaminan atas pinjaman collateral for any borrowing as at 31 December
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019. 2020 and 2019.
Halaman - 39 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
121,161 147,731
Halaman - 40 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
616,444 511,109
2020 2019
616,444 511,109
Direksi berpendapat bahwa seluruh piutang premi The Directors believe that all premium receivables as
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dapat at 31 December 2020 and 2019 are fully collectible
tertagih sepenuhnya sehingga tidak diperlukan and therefore no provision for doubtful accounts is
penyisihan untuk piutang premi tidak tertagih. required.
2020 2019
Pihak ketiga Third parties
PT Simas Reinsurance Broker 39,418 20,324 PT Simas Reinsurance Broker
Asia Reinsurance Broker Pte. Ltd. 25,833 12,206 Asia Reinsurance Broker Pte. Ltd.
B.E.S.T Reinsurance 20,057 20,046 B.E.S.T Reinsurance
PT Marsh Re Brokers 9,870 - PT Marsh Re Brokers
Howden Asia (Hong Kong) Ltd. 7,459 8,538 Howden Asia (Hong Kong) Ltd.
Arthur J. Gallagher Asia Pte. Ltd. 3,294 3,936 Arthur J. Gallagher Asia Pte. Ltd.
Willis (Singapore) Pte. Ltd. - 18,549 Willis (Singapore) Pte. Ltd.
PT Reasuransi Nasional Indonesia - 3,165 PT Reasuransi Nasional Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 3 miliar) 10,294 22,611 Others (below Rp 3 billion)
116,225 109,375
Cadangan kerugian penurunan nilai (37,164) (38,661) Allowance for impairment losses
79,061 70,714
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of allowance for impairment losses
sebagai berikut: is as follows:
2020 2019
37,164 38,661
Halaman - 41 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Analisis umur piutang reasuransi - bersih adalah The aging analysis of amount due from reinsurers -
sebagai berikut: net is as follows:
2020 2019
116,225 109,375
Cadangan kerugian penurunan nilai (37,164) (38,661) Allowance for impairment losses
79,061 70,714
Direksi berpendapat bahwa cadangan kerugian The Directors believe that the allowance for
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi impairment losses is sufficient to cover any possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang losses from uncollectible amounts due from reinsurer.
reasuransi.
930,984 849,836
Pada tanggal 31 Desember 2020, dalam estimasi As at 31 December 2020, the Company’s incurred
klaim (konvensional) termasuk estimasi atas klaim but not yet reported (“IBNR”) included in the
yang terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”) estimated claims (conventional) amounting to Rp
sebesar Rp 147.508 (2019: Rp 93.884). 147,508 (2019: Rp 93,884).
Pada tanggal 31 Desember 2020, dalam estimasi As at 31 December 2020. The Company’s incurred
klaim (syariah) termasuk estimasi atas klaim yang but not yet reported (“IBNR”) included in the
terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”) sebesar estimated claims (sharia) amounting to Rp 640
Rp 640 (2019: Rp 1.393). (2019: Rp 1,393).
2020 2019
Perubahan aset reasuransi atas
premi yang belum merupakan Changes in reinsurance assets
pendapatan 75,741 13,750 of unearned premium reserve
Perubahan aset reasuransi atas Changes in reinsurance assets
kontribusi yang belum menjadi hak (1,198) 1,530 of unearned unearned
Perubahan aset reasuransi Changes in reinsurance asset
atas estimasi klaim (konvensional) 14,979 34,892 of estimated claims (conventional)
Perubahan aset reasuransi Changes in reinsurance asset
atas estimasi klaim (syariah) (8,374) (1,799) of estimated claims (sharia)
Halaman - 42 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
8. INVESTASI 8. INVESTMENTS
a. Deposito a. Deposits
2020 2019
Deposito wajib Statutory deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 5,000 - (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 23,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk - 7,000 (Persero) Tbk
5,000 30,000
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk - 1,000 Indonesia Tbk
- 1,000
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 448,000 258,900 Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 234,750 398,600 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 224,500 326,500 Negara (Persero) Tbk
PT Bank BRI Syariah Tbk 198,625 192,375 PT Bank BRISyariah Tbk
PT Bank BCA Syariah 125,000 61,000 PT Bank BCA Syariah
PT Bank BTPN PT Bank BTPN
Syariah Tbk 96,000 98,500 Syariah Tbk
PT BPD Jawa Barat dan PT BPD Jawa Barat dan
Banten Tbk 72,000 99,000 Banten Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah Tbk 71,500 - Negara Syariah Tbk
PT Bank Permata Tbk 49,000 49,000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 43,000 6,250 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 36,250 5,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 26,600 5,750 (Persero) Tbk
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia 20,000 20,000 Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 17,800 800 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 14,500 8,500 (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 11,300 11,300 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Syariah 5,000 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5,000 5,000 (Persero) Tbk
PT Bank BNI Syariah 2,550 2,200 PT Bank BNI Syariah
PT Bank QNB PT Bank QNB
Indonesia Tbk 2,000 2,000 Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 1,500 1,500 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1,000 1,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 1,000 1,000 Syariah Tbk
PT Bank Syariah Bukopin 250 250 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia - 79,000 Indonesia
PT Bank Mega Tbk - 50,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk - 21,000 International Tbk
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk - 2,000 Indonesia Tbk
PT BPR Eka Bumi Artha - 100 PT BPR Eka Bumi Artha
Halaman - 43 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
1,733,283 1,755,673
2020 2019
1,733,283 1,755,673
2020 2019
Saham: Shares:
Nilai wajar 37,738 43,730 Fair value
2,703,220 2,850,076
Halaman - 44 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Obligasi korporasi/
Corporate bonds:
Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank
IV Tahap IV
Tahun 2019 Seri C 8.900% AAA - 73,004 -
Obligasi Berkelanjutan V
Sarana Multigriya Finansial
Tahap III Tahun 2020 Seri B 7.500% AAA - 67,833 -
Obligasi Berkelanjutan II
Sarana Multi
Infrastruktur Tahap II
Tahun 2019 Seri B 7.800% AAA AAA 61,730 60,089
Obligasi Berkelanjutan II
Sarana Multigriya Finansial
Tahap V Tahun 2020 Seri A 6.300% AAA - 55,050 -
Obligasi Berkelanjutan III
Federal International
Finance Tahap III
Tahun 2018 Seri B 7.450% AAA AAA 50,314 50,214
Obligasi Berkelanjutan II
Bank OCBC NISP
Tahap IV Tahun 2018 Seri B 6.900% AAA AAA 40,189 40,152
Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance
Tahap I Tahun 2020 Seri B 7.600% AAA - 31,253 -
Obligasi Berkelanjutan II
Sarana Multi
Infrastruktur Tahap V
Tahun 2020 Seri B 6.700% AAA - 30,273 -
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BRI Tahap II
Tahun 2016 Seri C 9.600% AAA AAA 30,127 30,988
Obligasi Berkelanjutan
III Indomobil Finance
Tahap II Tahun 2018 Seri B 7.900% A A 30,045 29,918
Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I
Tahun 2015 Seri A 9.925% AAA AAA 28,634 28,614
Halaman - 45 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 46 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 47 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 48 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2,079,938 1,859,958
Pihak berelasi/
Related parties:
Obligasi korporasi/
Corporate bonds:
Obligasi Berkelanjutan I
Bank Danamon Tahap I
Tahun 2019 Seri B 8.550% AAA AAA 206,054 206,172
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap II
Tahun 2018 Seri C 7.400% AAA AAA 150,752 151,492
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap V
Tahun 2019 Seri B 8.600% AAA AAA 72,450 71,857
Obligasi Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap III
Tahun 2016 Seri C 10.250% AAA AAA 10,080 10,418
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap III
Tahun 2018 Seri B 8.000% - AAA - 101,208
Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap I
Tahun 2017 Seri B 7.450% - AAA - 70,427
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap I
Tahun 2017 Seri B 7.450% - AAA - 40,408
Obligasi Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap I
Tahun 2015 Seri B 10.250% - AAA - 35,750
Obligasi Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap II
Tahun 2015 Seri C 10.250% - AAA - 22,587
Obligasi Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap V
Tahun 2017 Seri B 8.600% - AAA - 20,139
Obligasi Berkelanjutan III
Adira Finance Tahap VI
Tahun 2017 Seri B 8.100% - AAA - 13,157
439,336 743,615
2,519,274 2,603,573
Halaman - 49 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Schroder Dana
Prestasi Plus 33,813 35,606 Schroder Dana Prestasi Plus
Danareksa Mawar Danareksa Mawar
Konsumer 10 26,265 28,923 Konsumer 10
FSI Dividend Yield Fund 22,708 23,363 FSI Dividend Yield Fund
BNP Paribas
Infrastruktur Plus 17,099 18,347 BNP Paribas Infrastruktur Plus
BNP Paribas Ekuitas 16,951 17,924 BNP Paribas Ekuitas
BNP Paribas Pesona 12,340 13,208 BNP Paribas Pesona
Schroder Dana Istimewa 8,795 8,882 Schroder Dana Istimewa
Manulife Dana Saham 8,237 8,574 Manulife Dana Saham
Manulife Dana
Campuran - 47,946 Manulife Dana Campuran
146,208 202,773
Investasi atas saham yang dimiliki oleh Investment in shares owned by the
Perusahaan adalah saham yang tercatat di Company are shares which is listed in the
Bursa Efek Indonesia. Rinciannya adalah Indonesia Stock Exchange. The details is
sebagai berikut: as follows:
2020
Total Saham/ Biaya
Number of Perolehan/ Nilai Wajar/
Shares Cost Fair Value
2019
Total Saham/ Biaya
Number of Perolehan/ Nilai Wajar/
Shares Cost Fair Value
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of 31 December 2020 and 2019, the direct
penyertaan langsung merupakan penyertaan ke participation represents an investment in PT
PT Asuransi Maipark Indonesia sebanyak 948 Asuransi Maipark Indonesia of 948 shares
lembar saham, dengan nilai nominal Rp 100.000 with nominal value of Rp 100,000 (full
(nilai penuh) per saham. Jumlah tersebut amount) per share. This represents 0.21% of
merupakan 0,21% dari jumlah saham beredar. total issued shares.
Halaman - 50 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Akhir/
Beginning Additions Disposals Reclassifications Ending
2019
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Akhir/
Beginning Additions Disposals Reclassifications Ending
Halaman - 51 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Laporan posisi keuangan menunjukkan jumlah The balance sheet shows the following amount
terkait sewa adalah sebagai berikut: relating to leases:
2020 2019
Laporan laba rugi menunjukkan jumlah terkait sewa The statement of profit or loss shows the following
adalah sebagai berikut: amount relating to lease:
2020 2019
Penyusutan yang dibebankan pada beban umum Depreciation charged to general and
dan administrasi masing-masing adalah sebesar administrative expenses is amounting to Rp
Rp 26.597 dan Rp 21.896 pada tanggal 26,597 and Rp 21,896 as at 31 December 2020
31 Desember 2020 dan 2019 (Catatan 28). and 2019, respectively (Note 28).
Rincian laba/(rugi) penjualan aset tetap adalah The details of gain/(loss) on sale of fixed assets is
sebagai berikut: as follows:
2020 2019
Hasil penjualan aset tetap 4,464 4,255 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (5,035) (4,196) Net book value
Laba/(rugi) penjualan aset tetap disajikan sebagai Gain/(loss) on sale of fixed assets is presented
bagian dari akun “pendapatan usaha lainnya - as part of “other operating income - net” account in
bersih pada laporan laba rugi. the profit or loss.
Hak atas tanah berbentuk Hak Guna Bangunan Landrights in the form of Building Usage Rights
(HGB) atas nama Perusahaan akan jatuh tempo (HGB) under the name of the Company will mature
pada tahun 2036. Direksi berkeyakinan bahwa on 2036. The Directors believe that these HGB
HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat masa can be extended upon their expiration.
berlakunya berakhir.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, aset As of 31 December 2020 and 2019, fixed assets,
tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap except for land, are insured against losses arising
risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko from fire, flood and other risks to PT Sompo
lainnya kepada PT Sompo Insurance Indonesia dan Insurance Indonesia and PT Asuransi Tokio
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia dengan nilai Marine Indonesia, with sum insured amounting to
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 199,651 and Rp 143,679, respectively. The
Rp 199.651 dan Rp 143.679. Direksi berpendapat Directors believe that the insurance coverage is
bahwa nilai pertanggungan tersebut sudah adequate.
memadai.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All of the fixed assets as at the reporting date
pelaporan 31 Desember 2020 digunakan untuk 31 December 2020 are used to support the
menunjang aktivitas operasi Perusahaan. Pada Company’s operation activities. As at 31
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, jumlah nilai December 2020 and 2019, the total acquisition
perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh cost of fixed assets of the that have been fully
namun masih digunakan masing-masing adalah depreciated but still in use is amounting to Rp
sebesar Rp 83.095 dan Rp 78.672. 83,095 and Rp 78,672, respectively.
Halaman - 52 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Tidak terdapat aset tetap yang dihentikan dari There are no fixed assets discontinued from active
penggunaan aktif atau diklasifikasikan sebagai use or classified as assets held for sale.
tersedia untuk dijual.
Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi Directors believe that there is no permanent
terjadinya penurunan nilai permanen aset tetap. impairment in the value of fixed assets.
2020 2019
1,547,535 1,629,705
16,165 25,159
1,563,700 1,654,864
Biaya akses merupakan biaya dibayar dimuka atas Access fee is prepayment of distribution channel
saluran distribusi PT Bank Danamon Indonesia Tbk of PT Bank Danamon Indonesia Tbk and PT Adira
dan PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk untuk Dinamika Multi Finance Tbk to market and
memasarkan dan mempromosikan produk asuransi promote the Company’s insurance product (Note
Perusahaan (Catatan 34). 34).
Biaya dibayar dimuka lainnya meliputi tunjangan, Other prepayments primarily includes allowance,
biaya konsultan dan biaya pemeliharaan. consultant fee and maintenance fee.
2020 2019
312,466 459,647
Halaman - 53 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
7,262 11,150
32,202 37,989
2020 2019
32,202 37,989
2020 2019
32,202 37,989
Halaman - 54 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
134,644 107,041
177,151 107,044
2020 2019
177,151 107,044
2020 2019
177,151 107,044
Halaman - 55 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
747,473 844,921
Sudah terjadi namun belum
Dilaporkan (“IBNR”) 245,066 148,781 Incurred but not reported (“IBNR”)
992,539 993,702
2020 2019
126,089 106,834
Pihak ketiga Third parties
Cathay United Bank Co., Ltd. 222,996 113,160 Cathay United Bank Co., Ltd.
PT Bintang Satelit Indonesia 41,144 28,102 PT Bintang Satelit Indonesia
PT Tunas Baru Lampung 35,854 17,927 PT Tunas Baru Lampung
PT Kino Indonesia Tbk 31,779 379 PT Kino Indonesia Tbk
PT Argha Karya Prima PT Argha Karya Prima
Industry Tbk 27,961 14,772 Industry Tbk
PT Bank BTPN Tbk 27,672 9,055 PT Bank BTPN Tbk
PT Budi Makmur Perkasa 21,248 10,624 PT Budi Makmur Perkasa
PT Petronusa Niaga Energy 16,414 8,300 PT Petronusa Niaga Energy
PT Wintrad Jaya 13,400 - PT Wintrad Jaya
PT Bank Oke Indonesia 11,964 130 PT Bank Oke Indonesia
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium (Persero) 11,379 95 Aluminium (Persero)
Pemerintah Republik Indonesia 10,626 - Government of Republic of Indonesia
PT Bumi Suksesindo 10,579 - PT Bumi Suksesindo
PT Sinar Jaya Inti Mulya 9,314 673 PT Sinar Jaya Inti Mulya
PT Central Proteinaprima Tbk 9,223 235 PT Central Proteinaprima Tbk
PT Mikie Oleo Nabati Industri 7,294 1 PT Mikie Oleo Nabati Industri
PT Hartono Istana Teknologi 6,080 24 PT Hartono Istana Teknologi
Lain-lain (di bawah Rp 5 miliar) 106,457 534,610 Others (below Rp 5 billion)
621,384 738,087
992,539 993,702
Halaman - 56 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
992,539 993,702
Pada tanggal 31 Desember 2020, estimasi klaim As at 31 December 2020, the estimated claims of
dari produk asuransi syariah adalah sebesar sharia insurance products is amounting to
Rp 23.594 (2019: Rp 33.265), termasuk di Rp 23,594 (2019: Rp 33,265), included its portion
dalamnya porsi atas klaim yang terjadi namun of incurred but not yet reported amounting to
belum dilaporkan sebesar Rp 3.455 (2019: Rp Rp 3,455 (2019: Rp 5,465).
5.465).
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 7. Reinsurance assets are disclosed in Note 7.
Penilaian atas estimasi klaim dan tes atas The valuation on estimated claims and test on
kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan pada adequacy of the Company’s insurance liabilities as
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 dilakukan of 31 December 2020 and 2019 was performed by
oleh Aktuaris Internal Perusahaan dalam the Company Internal Actuary in their report dated
laporannya masing-masing tertanggal 25 Januari 25 January 2021 and 20 January 2020,
2021 dan 20 Januari 2020. respectively.
Estimasi klaim dihitung dengan menggunakan Estimated claim is calculated using various
beberapa metode estimasi triangular. Estimasi triangular estimation techniques. Estimated claim
klaim dihitung saat 31 Desember 2020 berdasarkan is calculated at 31 December 2020 based on
data aktual dan asumsi terkini. actual data and current assumptions.
2020 2019
Metode perhitungan Kombinasi atas:/Combination of: Calculation method
Incurred chain ladder, paid chain ladder,
expected loss ratio, incurred Bornhuetter-
Ferguson (BF) dan/and paid BF
Estimasi beban penanganan klaim 3% per tahun/ Estimated claim handling
per annum expenses
Marjin atas tingkat pemburukan - 75% Margin for adverse deviation
Tingkat suku bunga
obligasi pemerintah
yang bebas risiko/
Yield on risk free
government bond
Tingkat bunga - at balance sheet date Discount rate
15. CADANGAN ATAS PREMI YANG BELUM 15. UNEARNED PREMIUM RESERVES
MERUPAKAN PENDAPATAN
2020 2019
1,057,407 1,018,877
Perubahan cadangan atas premi yang Changes in unearned premium
belum merupakan pendapatan 38,530 61,036 reserves
Halaman - 57 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
1,050,109 1,515,993
2020 2019
830,835 1,227,827
Pihak ketiga Third parties
PT Suzuki Finance Indonesia 45,771 55,774 PT Suzuki Finance Indonesia
PT Mandiri Tunas Finance 31,676 51,093 PT Mandiri Tunas Finance
PT Bank Syariah Mandiri 8,687 11,875 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3,981 6,458 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank BTPN Tbk 1,412 2,106 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1,391 1,594 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank BRI Syariah Tbk 1,329 1,385 PT Bank BRI Syariah Tbk
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk - 1,247 Indonesia Tbk
Lain-lain (di bawah Rp 1 miliar) 125,027 156,634 Others (below Rp 1 billion)
219,274 288,166
1,050,109 1,515,993
2020 2019
39,151 42,980
Halaman - 58 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before
penghasilan menurut laporan laba rugi dengan income tax as shown in the consolidated
penghasilan kena pajak yang dihitung oleh statement of profit with taxable income of the
Perusahan adalah sebagai berikut: Company is as follows:
2020 2019
107,235 26,900
Tarif pajak yang berlaku 22% 25% Enacted statutory income tax rate
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka: Prepaid tax:
- Pasal 25 17,529 65,853 Article 25 -
Halaman - 59 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Aset pajak tangguhan - bersih 89,714 23,591 (3,166) (11,605) 98,534 Deferred tax assets - net
Halaman - 60 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Direksi berpendapat bahwa aset pajak The Directors believes that total deferred tax
tangguhan yang timbul dari perbedaan assets arising from temporary differences are
temporer kemungkinan besar dapat direalisasi probable to be realised in the future years.
pada tahun-tahun mendatang.
d. Administrasi d. Administration
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On 31 March 2020, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of the
Undang-Undang (“Perppu”) No. 1 Tahun 2020 Republic of Indonesia Law (“Perppu”) No. 1
yang antara lain menurunkan tarif pajak year 2020 which among tax others reduced
penghasilan badan dari sebelumnya 25% the corporate income tax rate from 25% to
menjadi 22% untuk tahun fiskal 2020 dan 22% for fiscal year 2020 and 2021 and to 20%
2021, serta menjadi 20% sejak tahun fiskal since fiscal year 2022. The Company has
2022. Perusahaan telah membukukan recorded the effect of changes in the
pengaruh dari perubahan tarif pajak corporate income tax rate in the financial
penghasilan badan tersebut pada laporan statement for the year ended 31 December
keuangan untuk tahun yang berakhir 31 2020, in the form of decrease in deferred tax
Desember 2020 berupa penurunan aset pajak asset by Rp 11,080 in which the amount of Rp
tangguhan sebesar Rp 11.080 dimana jumlah 11,605 was charged to current year’s profit or
sebesar Rp 11.605 dibebankan ke laba rugi loss and Rp 525 was credited to other
periode berjalan dan sebesar Rp 525 comprehensive income.
dikreditkan ke pendapatan komprehensif
lainnya.
Halaman - 61 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan In accordance with Labor Law of the Republic of
Republik Indonesia No. 13/2003, Perusahaan wajib Indonesia No. 13/2003, the Company is required
memberikan imbalan pasca kerja kepada to provide post-employment benefits to its
karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja employees when their employment is terminated
atau pada saat karyawan menyelesaikan masa or when they retired. These benefits are primarily
kerjanya. Imbalan pasca kerja ini diberikan based on years of service and the employees’
terutama berdasarkan masa kerja dan kompensasi compensation at termination or retirement.
karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja
atau selesainya masa kerja.
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan The liability for long-term and post-employment
imbalan pasca kerja meliputi uang jasa, uang pisah, benefits consists of service payments, severance
pesangon dan kompensasi lainnya untuk tahun payments, termination benefits and other
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan compensation for the years ended 31 December
2019 dihitung oleh aktuaris independen, PT Mercer 2020 and 2019 is calculated by independent
Indonesia, dengan menggunakan metode projected actuary, PT Mercer Indonesia by using projected
unit credit, dalam laporannya masing-masing unit credit method, in their report dated 14 January
tertanggal 14 Januari 2021 dan 9 Januari 2020. 2021 and 9 January 2020, respectively.
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja The movements of the present value of obligation
adalah sebagai berikut: for post-employment benefits is as follows:
2020 2019
60,353 44,120
Beban imbalan pasca kerja terdiri dari: Post employment benefits expenses consist of:
2020 2019
18,497 8,140
Mutasi pada liabilitas imbalan pasca kerja yang Movements in post-employment benefits liability
diakui pada laporan posisi keuangan adalah recognised in the statement of financial position is
sebagai berikut: as follows:
2020 2019
60,353 44,120
Halaman - 62 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
18. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 18. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
2020 2019
Tingkat diskonto per tahun 6.75% 8.00% Discount rate per annum
Tahun pertama/
First year: 0.00%,
Seterusnya/
Kenaikan gaji per tahun Thereafter: 4.00% 6.00% Salary increase per annum
Tabel mortalita TMI 2019 TMI 2011 Mortality table
2020 2019
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, a reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai rates, with all other variables held constant, of the
kini kewajiban imbalan pasti dan beban jasa kini present value of defined benefit obligation and
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019: (tidak current service cost as of 31 December 2020 and
diaudit) 2019: (unaudited)
19. AKRUAL DAN UTANG LAIN-LAIN 19. ACCRUALS AND OTHER PAYABLE
2020 2019
282,160 112,110
Halaman - 63 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders
tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah as of 31 December 2020 and 2019 is as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Jumlah/
and fully paid ownership Amount
Berdasarkan Akta Notaris Christina Dwi Utami S.H., Based on Notarial Deed Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn. No. 136 tanggal 19 Agustus 2019, M.Hum., M.Kn. No. 136 dated 19 August 2019, the
para pemegang saham menyetujui hal-hal sebagai shareholders approved on the following matters:
berikut:
• Perubahan status Perusahaan dari Perusahaan • To change the Company’s status from private
tertutup menjadi Perusahaan terbuka company to public company in connection with
sehubungan dengan Penawaran Umum Saham the Initial Shares Public Offerings and changes
Perdana dan perubahan nama Perusahaan the Company name to “PT Asuransi Adira
menjadi “PT Asuransi Adira Dinamika Tbk”. Dinamika Tbk” .
• Rencana Perusahaan melaksanakan • The Company’s plan to execute initial shares
penawaran umum saham perdana sebanyak- public offering with maximum of 320 new
banyaknya sejumlah 320 saham baru dari shares from the Company’s portepel share.
saham portepel Perusahaan.
• Perubahan anggaran dasar Perusahaan guna • Changes of the Company’s article of
menyesuaikan dengan Peraturan Badan association in relation to conform withregulation
Pengawas Pasar Modal Lembaga Keuangan from Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam-LK) No. IX.J.1 tentang Pokok-Pokok (Bapepam-LK) No. IX.J.1 regarding Principles
Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan of Articles of Association of Companies
Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Conducting Public Offerings of Equity
Perusahaan Publik tanggal 14 Mei 2008 dan Securities and Public Companies dated 14 May
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) 2008 and Financial Services Authority (“OJK”)
Nomor 32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan regulation Nomor 32/POJK.04/2014 regarding
Penyelanggara Rapat Umum Pemegang Plan and Implementation of the Public
Saham Perusahaan Terbuka sebagaimana Company Shareholders Meeting as ammended
diubah dengan Peraturan OJK Nomor by OJK Regulation Nomor 10/POJK.04/2017
10/POJK.04/2017 tentang Perubahan Peraturan regarding Ammendment of OJK Regulation
OJK Nomor 32/POJK.04/2014 dan Peraturan Nomor 32/POJK.04.2014 and OJK regulation
OJK Nomor 33/POJK.04/2014 tentang Direksi Nomor 33/POJK.04/2014 regarding Director
dan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. and Commisioner of Issuer or Public
Companies.
• Pemberian wewenang kepada Direksi • Authorise the Company’s Board of Directors to
Perusahaan untuk mengatur dan regulate and conduct any required actions in
melaksanakan segala tindakan yang diperlukan connection with the Company’s Initial Shares
sehubungan dengan Penawaran Umum Saham Public Offerings.
Perdana Perusahaan.
Halaman - 64 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Berdasarkan Akta Notaris Christina Dwi Utami S.H., Based on Notarial Deed Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn. No. 181 tanggal 27 November 2019, M.Hum., M.Kn. No. 181 dated 27 November 2019,
para pemegang saham menyetujui hal-hal sebagai the shareholders approved on the following matters:
berikut:
• Setiap pemegang saham telah • Each shareholders has put aside every
mengenyampingkan segala hak yang mungkin possible right based on the Company’s Article
ada berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan of Association Law of Limited Liability
dan Undang-Undang Perseroan Terbatas Company and in accordance with Zurich
sehubungan dengan pembelian oleh Zurich Insurance Company Ltd. acquisition of 56,486
Insurance Company Ltd. atas 56.486 saham shares serie A and 28,416 shares serie B of PT
seri A dan 28.416 saham seri B atas PT Bank Bank Danamon Indonesia Tbk and 10,000
Danamon Indonesia Tbk dan 10.000 saham shares serie A and 3,157 shares serie B of Ir.
seri A dan 3.157 saham seri B atas Ir. Willy Willy Suwandi Dharma upon the completion of
Suwandi Dharma setelah penyelesaian Intiial Shares Public Offerings and Acquisition
Penawaran Umum Saham Perdana dan of new Shares Serie B by Zurich Insurance
Pengambilan Saham Seri B baru oleh Zurich Company Ltd.
Insurance Company Ltd.
Halaman - 65 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
• Setelah diadakannya transaksi jual beli saham • After the sales and purchase transaction of
oleh Zurich Insurance Company Ltd., susunan Zurich Insurance Company Ltd., the
pemegang saham Perusahaan adalah sebagai Company’s shareholder composition is as
berikut: follows:
(i) PT Bank Danamon Indonesia Tbk, (i) PT Bank Danamon Indonesia Tbk, owns
pemegang 33.514 saham seri A dengan 33,514 shares serie A with value of Rp
nilai nominal sebesar Rp 33.514.000.000 33,514,000,000 (full amount);
(nilai penuh);
(ii) Zurich Insurance Company Ltd., pemegang (ii) Zurich Insurance Company Ltd., owns
66.486 saham seri A dengan nilai nominal 66,486 shares serie A with value of Rp
sebesar Rp 66.486.000.000 (nilai penuh) 66,486,000,000 (full amount) and 68,849
dan 68.849 saham seri B dengan nilai shares serie B with value of Rp
nominal seluruhnya sebesar Rp 3,035,360,562,350 (full amount);
3.035.360.562.350 (nilai penuh);
(iii) Masyarakat, sejumlah 320 saham seri B (iii) Public, of 320 shares serie B with value of
dengan nilai nominal sebesar Rp Rp 14,107,908,320 (full amount).
14.107.908.320 (nilai penuh).
21. PENCADANGAN SALDO LABA DAN DIVIDEN 21. APPROPRIATION OF RETAINED EARNINGS
AND DIVIDEND
Keputusan Mengikat di Rapat Umum Pemegang The Binding Decision in Annual General Meeting
Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 27 of Shareholders of the Company on 27 March
Maret 2020 memutuskan pencadangan laba bersih 2020 resolved the appropriation of 2019 net
tahun 2019 sebesar Rp 4.543 sebagai cadangan income is amounting to Rp 4,543 as general
umum dan pembagian dividen kas sebesar Rp reserve and the distribution of cash dividends is
227.140. Dividen kas tersebut dibayarkan pada amounting to Rp 227,140. The cash dividends
tanggal 27 April 2020. Jumlah cadangan umum dan were paid on 27 April 2020. Total general and
wajib pada tanggal 31 Desember 2020 sebesar Rp legal reserves as of 31 December 2020 amounting
40.105. to Rp 40,105.
Keputusan Mengikat di Rapat Umum Pemegang The Binding Decision in Annual General Meeting
Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 6 Maret of Shareholders of the Company on 6 March 2019
2019 memutuskan pencadangan laba bersih tahun resolved the appropriation of 2018 net income is
2018 sebesar Rp 4.095 sebagai cadangan umum amounting to Rp 4,095 as general reserve and the
dan pembagian dividen kas sebesar Rp 204.736. distribution of cash dividends is amounting to
Dividen kas tersebut dibayarkan pada tanggal Rp 204,736. The cash dividends were paid on
29 April 2019. Jumlah cadangan umum dan wajib 29 April 2019. Total general and legal reserves as
pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp of 31 December 2019 amounting to Rp 35,562.
35.562.
2020 2019
2,663,821 2,658,633
Rincian pendapatan premi bruto dari pihak berelasi The details of gross premium income from related
disajikan dalam saldo dan transaksi dengan pihak- parties is presented in balances and transactions
pihak berelasi (Catatan 32). with related parties (Note 32).
Halaman - 66 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Berikut ini adalah rincian pelanggan dengan The customer details of gross written premium
pendapatan premi bruto yang melebihi 10% dari income which more than 10% from total gross
jumlah pendapatan premi bruto: written premium is as follows:
2020 2019
736,897 492,941
2020 2019
1,204,860 1,269,564
Rincian klaim bruto dari pihak berelasi disajikan The details of gross claims from related parties is
dalam saldo dan transaksi dengan pihak-pihak presented in balances and transactions with
berelasi (Catatan 32). related parties (Note 32).
Berikut ini adalah rincian pelanggan dengan klaim The customer details of gross claims which more
bruto yang melebihi 10% dari jumlah klaim bruto: than 10% from total gross claims is as follows:
Jumlah klaim bruto/ Persentase/
Total gross claims Percentage
Halaman - 67 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
Penghasilan dari investasi obligasi 167,160 166,194 Income from investment in bonds
Bunga deposito berjangka Interest from time and statutory
dan wajib 83,307 108,579 deposits
Laba penjualan obligasi 8,133 1,729 Gain on sale of bonds
Penghasilan dari investasi saham 4,447 3,824 Income from investment in shares
Penghasilan dari investasi reksadana 1,201 2,917 Income from investment in mutual fund
Laba/(rugi) selisih kurs Gain/(loss) on foreign exchange
atas investasi 938 (2,097) of investments
Rugi penjualan reksadana (1,711) (1,731) Loss on sale of mutual funds
263,475 279,415
2020 2019
2020 2019
Kendaraan bermotor 307,448 375,209 Motor vehicles
Properti (47,158) (15,615) Properties
Kecelakaan diri 78,476 92,561 Personal accident
Rekayasa (3,742) 34,008 Engineering
Pengangkutan laut 27,400 23,393 Marine cargo
Kesehatan 1,042 (1,811) Health
Rangka kapal (858) (1,564) Marine hull
Alat-alat berat (646) (2,664) Heavy equipment
Lain-lain 40,412 14,995 Miscellaneous
402,374 518,512
2020 2019
Gaji dan tunjangan 320,055 219,729 Salaries and allowances
Pemasaran 181,943 63,458 Marketing
Jasa profesional 52,678 28,827 Professional fees
Iklan dan promosi 30,052 6,964 Advertising and promotion
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(Catatan 9) 26,597 21,896 (Note 9)
Telepon dan listrik 15,173 13,174 Telephone and eIectricity
Imbalan pasca kerja 12,581 8,140 Post-employment benefits
Administrasi 9,134 7,260 Administration
Sewa 8,964 7,632 Rental
Transportasi 6,973 8,585 Transportation
Pelatihan karyawan 3,611 9,253 Training
Jamuan dan representasi 5,737 9,154 Entertainment and representations
Lain-lain 44,820 38,464 Others
718,318 442,536
Halaman - 68 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Informasi keuangan atas transaksi asuransi syariah Financial information from the Company’s sharia
Perusahaan pada tanggal dan untuk tahun yang insurance transactions as of and for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 ended 31 December 2020 and 2019 is as follows:
adalah sebagai berikut:
2020 2019
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Kas dan bank 13,786 7,752 Cash on hand and in banks
Investasi 360,065 343,743 Investments
Piutang kontribusi 32,753 31,990 Contribution receivables
Piutang lain-lain 322 230 Other receivables
Amounts due from reinsurers
Piutang dan aset reasuransi 11,337 20,010 and reinsurance assets
Aset lainnya 84,167 47,713 Other assets
Jumlah aset 502,430 451,438 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 1,411 1,378 Claims payable
Utang reasuransi 4,030 4,766 Amounts due to reinsurers
Utang ujrah kepada pengelola 83,454 50,300 Ujrah payable to fund manager
Klaim yang masih dalam proses 20,139 27,800 Outstanding claims
Klaim yang sudah terjadi tetapi
belum dilaporkan 3,455 5,465 Claims incurred but not reported
Kontribusi yang Unearned contribution
belum menjadi hak 51,638 55,829 provision
Kontribusi yang ditangguhkan 74,903 73,009 Deferred contribution
Liabilitas Iainnya 13,474 3,854 Other liabilities
Jumlah liabilitas 252,504 222,401 Total liabilities
Dana tabarru’ 249,926 229,037 Tabarru’ fund
Jumlah Iiabilitas dan dana tabarru’ 502,430 451,438 Total liabilities and tabarru’ fund
Surplus underwriting dana Underwriting surplus
tabarru tabarru’ fund
Halaman - 69 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
Mutasi dana tabarru’ untuk tahun yang berakhir The movements of tabarru’ fund for the years
pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019 adalah ended 31 December 2020 and 2019 are as
sebagai berikut: follows:
2020 2019
Underwriting surplus
Surplus underwriting dana tabarru’ 54,584 64,769 from tabarru’ funds
Distribusi ke peserta, neto (15,661) (8,148) Distribution to participants, net
Distribusi ke pengelola dana (18,034) (17,786) Distribution to fund manager
Saldo akhir dana tabarru’ 249,926 229,037 Ending balance of tabarru’ fund
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan the income for the year attributable to
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- shareholders by the weighted-average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada ordinary shares outstanding during the year.
tahun bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing
laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah net income by the weighted average number of
saham yang beredar ditambah dengan rata-rata shares outstanding plus the weighted average
tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan number of shares outstanding which would be
atas konversi efek yang berpotensi saham yang issued on the conversion of the dilutive potential
bersifat dilutif. shares.
Halaman - 70 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
31. LABA PER SAHAM (lanjutan) 31. EARNINGS PER SHARE (continued)
2020 2019
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik equity holders of the
entitas induk parent company
Laba tahun berjalan yang dapat Profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik equity holders of the parent
entitas induk untuk company to be accounted for
perhitungan laba per saham basic and diluted earnings
dasar dan dilusian 281,576 454,280 per share
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Selama tahun 2020 dan 2019, Perusahaan During 2020 and 2019, the Company conducted
melakukan transaksi signifikan dengan pihak-pihak significant transactions with the following related
berelasi sebagai berikut: parties as follows:
- Zurich Insurance Company Ltd. - Zurich Insurance Company Ltd.
- PT Bank Danamon Indonesia Tbk - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
- PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
- PT Zurich Topas Life - PT Zurich Topas Life
- PT Zurich Insurance Indonesia (saat ini dalam - PT Zurich Insurance Indonesia (currently in the
proses mendapatkan ijin sharia dari OJK dan process of obtaining a sharia license from OJK
akan berganti nama menjadi PT Zurich General and will change its name to PT Zurich General
Takaful Indonesia) Takaful Indonesia)
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company
melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan entered into trade and financial transactions with
pihak-pihak berelasi, yang diselenggarakan related parties, which were conducted under terms
berdasarkan syarat dan kondisi yang disepakati and conditions agreed within parties.The nature of
antara pihak-pihak yang bertransaksi. Sifat relationships and type of significant transactions
hubungan dan jenis transaksi material dengan with the related parties are as follows:
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Halaman - 71 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationships Transactions
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Pemegang saham/ Kas pada bank/Cash in bank
Shareholder Piutang premi/Premium receivables
Piutang hasil investasi/
Investments income receivables
Investasi/Investments
Biaya dibayar dimuka/Prepayment
Aset lain-lain/Other assets
Estimasi klaim/Estimated claims
Pendapatan premi tangguhan/Deferred
premium income
Premi bruto/Gross premiums
Klaim bruto/Gross claims
Penghasilan investasi/Investment
income
Beban komisi/Commission expenses
Pendapatan usaha lainnya/
Other operating income
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Dimiliki oleh pemegang saham yang Piutang premi/Premium receivables
sama/ Piutang hasil investasi/
Owned by the same shareholder Investments income receivables
Investasi/Investments
Biaya dibayar dimuka/Prepayment
Utang klaim/Claims payables
Estimasi klaim/Estimated claims
Pendapatan premi tangguhan/
Deferred premium income
Premi bruto/Gross premiums
Klaim bruto/Gross claims
Penghasilan investasi/Investment
income
Beban komisi/Commission expenses
PT Zurich Topas Life Dimiliki oleh pemegang saham akhir Piutang premi/Premium receivables
yang sama/
Owned by the same ultimate
shareholder
PT Zurich Insurance Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham akhir Other asset - net/Other assets - net
yang sama/
Owned by the same ultimate
shareholder
Komisaris, direksi dan karyawan kunci/ Pengurus dan karyawan kunci/ Beban tenaga kerja dan tunjangan/
Commissioners, directors and key Management and key employees Employee benefit expenses and
employees allowances
Halaman - 72 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The amounts and transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Karyawan kunci dan kerabatnya telah a. Key employees and their immediate relatives
melakukan transaksi dengan Perusahaan have transacted with the Company during the
selama tahun berjalan, sebagai berikut: year, as follows:
2020 2019
Piutang premi 34 42 Premium receivables
Estimasi klaim 11 10 Estimated claims
Premi bruto 213 254 Gross premiums
Klaim bruto 420 82 Gross claims
b. Kompensasi kepada karyawan kunci (terdiri dari b. Compensation of key employees (consist of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan) the Company’s Boards of Commissioners and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Directors) for the years ended 31 December
Desember 2020 dan 2019 adalah sebagai 2020 and 2019 are as follows:
berikut:
2020 2019
Imbalan kerja jangka pendek 69,324 62,454 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 186 167 Post-employment benefits
Total 69,510 62,621 Total
c. Informasi mengenai transaksi dan saldo yang c. Information related to material transaction and
material dengan pihak-pihak yang berelasi pada balance with the related parties as of and for
tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal the years ended 31 December 2020 and 2019
31 Desember 2020 dan 2019 adalah: are as follows:
2020 2019
Pemegang saham Shareholder
Zurich Insurance Company Ltd. Zurich Insurance Company Ltd.
Utang reasuransi 42,507 3 Amounts due to reinsurers
Premi reasuransi 86,604 - Reinsurance premium
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Kas pada bank 53,143 6,917 Cash in banks
Piutang premi 1,384 907 Premium receivables
Piutang hasil investasi 1,454 1,455 Investments income receivables
Investasi 206,054 207,172 Investments
Biaya dibayar dimuka 768,588 809,398 Prepayment
Aset lain-lain 29 107 Other assets
Estimasi klaim 86,522 40,967 Estimated claims
Pendapatan premi tangguhan 43 57 Deferred premium income
Premi bruto 208,202 120,220 Gross premiums
Klaim bruto 102,928 105,476 Gross claims
Penghasilan investasi 17,197 12,684 Investment income
Beban komisi 13,750 21,793 Commission expenses
Pendapatan usaha lainnya 5,101 1,595 Other operating income
Dimiliki oleh pemegang saham Owned by the same
yang sama shareholder
PT Adira Dinamika Multi PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk Finance Tbk
Piutang premi 115,096 146,824 Premium receivables
Piutang hasil investasi 1,367 2,988 Investments income receivables
Investasi 271,020 581,173 Investments
Biaya dibayar dimuka 778,947 820,307 Prepayment
Utang klaim 7,262 11,150 Claims payables
Estimasi klaim 39,567 65,867 Estimated claims
Pendapatan premi tangguhan 830,792 1,227,770 Deferred premium income
Premi bruto 1,087,043 1,332,199 Gross premiums
Klaim bruto 372,610 457,515 Gross claims
Penghasilan investasi 33,336 37,244 Investment income
Beban komisi 320,767 394,984 Commission expenses
Halaman - 73 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
c. Informasi mengenai transaksi dan saldo yang c. Information related to material transaction and
material dengan pihak-pihak yang berelasi pada balance with the related parties as of and for
tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal the years ended 31 December 2020 and 2019
31 Desember 2020 dan 2019 adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
2020 2019
Termasuk di dalam premi bruto dari PT Adira Included in gross premium from PT Adira
Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF), yang Dinamika Multi Finance Tbk (ADMF), which is
digunakan untuk perlindungan asuransi atas used to cover insurance for motor vehicles,
kendaraan bermotor, merupakan premi asuransi are insurance premium paid by ADMF’s
yang dibayar oleh nasabah ADMF. customers to be forwarded to the Company.
Berikut adalah transaksi pihak berelasi yang Below are the transactions with related parties
disajikan dalam persentase terhadap jumlah in terms of percentage to total
aset/liabilitas/pendapatan atau biaya yang assets/liabilities/related income or expenses:
terkait:
2020 2019
Halaman - 74 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
c. Informasi mengenai transaksi dan saldo yang c. Information related to material transaction and
material dengan pihak-pihak yang berelasi pada balance with the related parties as of and for
tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal the years ended 31 December 2020 and 2019
31 Desember 2020 dan 2019 adalah: (lanjutan) are as follows: (continued)
2020 2019
Informasi segmen berikut ini dilaporkan The following segment information is reported
berdasarkan informasi yang digunakan oleh based on the information used by management in
manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap evaluating the performance of each business
segmen dan menentukan alokasi sumber daya. segment and determining the allocation of
resources.
Halaman - 75 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Aset Assets
Aset segmen 154,582 886,727 87,701 128,140 369,339 1,626,489 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan - - - - 6,814,562 6,814,562 Unallocated assets
Jumlah aset 154,582 886,727 87,701 128,140 7,183,901 8,441,051 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 1,646,850 1,033,793 317,032 123,654 480,331 3,601,660 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan - - - - 381,664 381,664 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1,646,850 1,033,793 317,032 123,654 861,995 3,983,324 Total liabilities
2019
Kesehatan dan
Kendaraan kecelakaan diri/
bermotor/ Properti/ Health and Rekayasa/ Lainnya/ Jumlah/
Motor vehicles Properties personal accident Engineering Others Total
Pendapatan Income
Pendapatan premi - bersih 1,449,561 91,092 367,236 61,353 149,164 2,118,406 Premium income - net
Penghasilan investasi - - - - 279,415 279,415 Investment income
Pendapatan underwriting Other underwriting
lainnya - bersih 28,197 4,010 5,857 168 1,675 39,907 income - net
Pendapatan usaha Other operating
lainnya - bersih - - - - 23,369 23,369 income - net
Jumlah pendapatan 1,477,758 95,102 373,093 61,521 453,623 2,461,097 Total income
Beban Expenses
Beban underwriting (980,700) (42,182) (272,310) (38,791) (101,954) (1,435,937) Underwriting expense
Beban usaha - - - - (442,536) (442,536) Operating expenses
Jumlah beban (980,700) (42,182) (272,310) (38,791) (544,490) (1,878,473) Total expenses
Laba sebelum beban Income before final
pajak final dan tax and income
pajak penghasilan 497,058 52,920 100,783 22,730 (90,867) 582,624 tax expenses
Beban pajak final - - - - (44,325) (44,325) Final tax expense
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 497,058 52,920 100,783 22,730 (135,192) 538,299 tax expense
Beban pajak Income tax
penghasilan, neto - - - - (84,019) (84,019) expense, net
Laba bersih tahun Net profit for
berjalan 454,280 the year
Aset Assets
Aset segmen 234,457 766,699 61,962 93,438 275,104 1,431,660 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan - - - - 7,061,395 7,061,395 Unallocated assets
Jumlah aset 234,457 766,699 61,962 93,438 7,336,499 8,493,055 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 2,197,964 910,858 316,023 101,829 409,387 3,936,061 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak
dapat dialokasikan - - - - 199,210 199,210 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 2,197,964 910,858 316,023 101,829 608,597 4,135,271 Total liabilities
Halaman - 76 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“BDI”) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“BDI”)
Pada tanggal 27 September 2018, Perusahaan On 27 September 2018, the Company entered into
melakukan perjanjian bancassurance dengan BDI, bancassurance agreement with BDI, whereby BDI
dimana BDI akan memasarkan dan shall market and promote the Company’s
mempromosikan produk asuransi Perusahaan insurance product through bank distribution
melalui saluran distribusi Bank dimana perjanjian channel which effective started on 27 November
tersebut berlaku efektif mulai tanggal 27 November 2019 and valid for 20 years until year 2039 with
2019 dan berlaku selama 20 tahun sampai dengan nominal amount of Rp 816,200.
tahun 2039 dengan nilai nominal sebesar Rp
816.200.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, biaya As at 31 December 2020 and 2019, the
dibayar dimuka yang masih tersisa untuk perjanjian outstanding prepayment of this agreement is
ini adalah sebesar Rp 768.588 dan Rp 809.398. amounting to Rp 768,588 and Rp 809,398.
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“ADMF”) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“ADMF”)
Pada tanggal 27 September 2018, Perusahaan On 27 September 2018, the Company entered into
melakukan perjanjian distribusi dengan ADMF, distribution agreement with ADMF, whereby ADMF
dimana ADMF akan memasarkan dan shall market and promote the Company’s
mempromosikan produk asuransi Perusahaan insurance product through ADMF distribution
melalui saluran distribusi ADMF dimana perjanjian channel which effective started on 27 November
tersebut berlaku efektif mulai tanggal 27 November 2019 and valid for 20 years until year 2039 with
2019 dan berlaku selama 20 tahun sampai dengan nominal amount of Rp 827,200.
tahun 2039 dengan nilai nominal sebesar Rp
827.200.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, biaya As at 31 December 2020 and 2019, the
dibayar dimuka yang masih tersisa untuk perjanjian outstanding prepayment of this agreement is
ini adalah sebesar Rp 778.947 dan Rp 820.307. amounting to Rp 778,947 and Rp 820,307.
Halaman - 77 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Zurich Insurance Company, Ltd. (“ZIC”) dan PT Zurich Insurance Company, Ltd. (“ZIC”) and PT
Zurich Insurance Indonesia (“ZII”) Zurich Insurance Indonesia (“ZII”)
Pada tanggal 23 Desember 2020, Perusahaan On 23 December 2020, the Company has entered
telah menandatangani perjanjian-perjanjian into the following important agreements:
penting sebagai berikut:
- “Agreement for the Sale and Purchase of Shares - Agreement for the Sale and Purchase of
in PT Zurich Insurance Indonesia”, yakni suatu Shares in PT Zurich Insurance Indonesia,
perjanjian pengalihan bersyarat atas 99,734% which is a conditional transfer agreement for
(sembilan puluh sembilan koma tujuh tiga empat 99.734% (ninety nine point seven three four
persen) saham milik ZIC di dalam ZII kepada percent) of ZIC shares in ZII to the Company,
Perusahaan, yang ditandatangani oleh dan signed by and between ZIC and the Company.
antara ZIC dan Perusahaan. Transaksi ini akan The completion of this transaction will be
efektif setelah memenuhi beberapa kondisi yang effective after fulfilment of numbers of
diantaranya persetujuan dari OJK terkait condition amongs others approval from OJK
pergantian kepemilikan di ZII dan uji kelayakan regarding the change of ownership in ZII and
dan kepatutan Perusahaan. Sampai dengan the fit and proper test of the Company. Until
tanggal terbitnya laporan keuangan, proses the issuance of this financial statements, the
untuk mendapatkan persetujuan OJK masih process of obtaining OJK’s approval is still on
berlangsung. going.
- Perjanjian Pengalihan Bisnis Unit Syariah, yakni - Transfer Agreement on Sharia Unit Business,
suatu perjanjian pengalihan bersyarat atas which is an agreement for the conditional
bisnis unit syariah Perusahaan dan portofolionya transfer of the Company's sharia business unit
kepada ZII, yang ditandatangani oleh dan antara and its portfolio to ZII, signed by and between
Perusahaan dan ZII. Pengalihan portfolio the Company and ZII. The transfer of the
syariah Perusahaan akan berlangsung setelah Company’s sharia portfolio shall be performed
mendapatkan persetujuan OJK. after obtaining OJK’s approval.
- Perjanjian Pengalihan Portfolio Asuransi Umum, - Transfer Agreement on General Insurance
yakni suatu perjanjian pengalihan bersyarat atas Portfolios, which is an agreement for the
portofolio asuransi umum milik ZII kepada conditional transfer of ZII's general insurance
Perusahaan, yang ditandatangani oleh dan portfolio to the Company, signed by and
antara Perusahaan dan ZII. ZII telah between the Company and ZII. ZII has
memperoleh persetujuan OJK terkait pengalihan obtained the approval from OJK in relation to
ini melalui Surat Keputusan No. S- the transfer through its Decision Letter No. S-
16/NB.21/2021 tertanggal 18 Januari 2021. 16/NB.21/2021 dated 18 January 2021. The
Pengalihan portfolio ZII paling lambat pada 31 transfer of these ZII portfolio should be
Maret 2021. performed at the latest by 31 March 2021.
- Perjanjian Layanan, yakni suatu perjanjian - Service Agreement, which is a conditional
bersyarat atas pemberian layanan jasa terkait agreement for the provision of services in
aktivitas operasional dan administrasi oleh relation to operational and administrative
Perusahaan kepada ZII, yang ditandatangani activities by the Company to ZII, signed by and
oleh dan antara Perusahaan dan ZII yang between the Company and ZII which
dimulai pada saat ZII mendapatkan ijin asuransi commences upon ZII obtaining general
umum syariah dari OJK. insurance sharia license from OJK.
Penandatanganan perjanjian-perjanjian tersebut The signing of the agreements is part of the spin-
merupakan bagian dari rencana pemisahan (spin- off plan of the Company's sharia business units,
off) unit usaha syariah Perseroan, yang akan which will involve a structure where:
melibatkan struktur dimana:
- Perusahaan membeli 99,734% (sembilan puluh - The Company purchases 99.734% (ninety-nine
sembilan koma tujuh tiga empat persen) saham point seven three four percent) shares in ZII
ZII yang dimiliki ZIC; owned by ZIC;
- Konversi ZII menjadi perusahaan asuransi - Conversion of ZII to a Sharia general
umum Syariah serta pengalihan portofolio dan insurance company and transfer of ZII's
bisnis konvensional milik ZII kepada conventional business and portfolio to the
Perusahaan; dan Company; and
- Pengalihan portofolio dan bisnis syariah milik - Transfer of the Company's sharia portfolio and
Perusahaan kepada ZII. business to ZII.
Halaman - 78 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Zurich Insurance Company, Ltd. (“ZIC”) dan PT Zurich Insurance Company, Ltd. (“ZIC”) and PT
Zurich Insurance Indonesia (“ZII”) (lanjutan) Zurich Insurance Indonesia (“ZII”) (continued)
Perusahaan telah memperoleh persetujuan OJK The Company has obtained OJK’s approval on the
atas rencana kerja spin-off syariah sebagaimana work plan of the sharia spin off as stipulated under
tertuang dalam Surat OJK No. S674/NB.21/2020 OJK Letter No. S674/NB.21/2020 concerning the
tentang Persetujuan Rencana Kerja Pemisahan Approval of the Work Plan for the Sharia Unit
Unit Syariah PT Asuransi Adira Dinamika Tbk Spin-Off of PT Asuransi Adira Dinamika Tbk dated
tanggal 4 Desember 2020. 4 December 2020.
Perusahaan mengadakan beberapa kerjasama The Company has entered into several of
reasuransi treaty dan fakultatif dimana Perusahaan reinsurance treaty and facultative agreements
telah mereasuransikan portofolionya ke beberapa whereas the Company has reinsured its portfolio
perusahaan reasuransi lokal dan luar negeri to several local and foreign reinsurers as part of
sebagai bagian dari mitigasi risiko asuransi dan mitigation of insurance risk and compliance to
memenuhi ketentuan regulasi. regulation.
Selain dengan ADMF, Perusahaan mengadakan Besides ADMF, the Company entered into
perjanjian dengan entitas pembiayaan agreements with financing entities to cover the
menyediakan produk asuransi atas kendaraan insurance for consumers’ motor vehicles financed
bermotor para nasabah pembiayaan bersangkutan. by the related entities.
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko The Company has exposures to the insurance risk
asuransi dan risiko-risiko dari instrumen keuangan. and risks from financial instruments.
Catatan ini menyajikan informasi mengenai This note presents information about the
eksposur Perusahaan terhadap setiap risiko di Company's exposures to each of the above risks,
atas, tujuan dan kebijakan yang dilakukan oleh the Company's objectives and policies for
Perusahaan dalam mengukur dan mengelola risiko. measuring and managing risks.
Direksi dengan koordinator Direktorat ERM The Directors with ERM (Enterprise Risk
(Enterprise Risk Management) memiliki tanggung Management) Directorate as a coordinator have
jawab penuh atas penetapan dan pengawasan overall responsibility for the establishment and
kerangka manajemen risiko Perusahaan untuk oversight of the Company's risk management
memastikan bahwa risiko Perusahaan dikelola framework to ensure that the Company's risks are
dengan baik. managed in a sound manner.
Untuk tujuan ini, Direksi telah membentuk Komite For this purpose, the Directors has established
Manajemen Risiko dan Kebijakan Manajemen Risk Management Committee and Risk
Risiko yang mencakup risiko kepengurusan, risiko Management Policy covering management risk,
tata kelola, risiko strategi, risiko operasional, risiko corporate governance risk, strategic risk,
aset dan liabilitas, risiko asuransi dan risiko operational risk, asset and liabilities risk, insurance
dukungan dana. Komite ini bertanggung jawab risk, and funding risk. The committee is
untuk mengembangkan dan memantau kebijakan responsible for developing and monitoring the risk
manajemen risiko atas masing-masing area risiko. management policies in the specified areas. This
Komite ini melaporkan aktivitasnya secara berkala committee reports regularly to the Directors and
kepada Direksi dan Komisaris. Adapun yang terkait Commissioners. Risk related to financial
dengan instrumen keuangan diantaranya risiko instruments are credit risk, market risk, liquidity
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko risk and operational risk.
operasional.
Halaman - 79 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan dibentuk The Company’s risk management policies are
untuk mengidentifikasi dan menganalisis risiko- established to identify and analyse the risks faced
risiko yang dihadapi Perusahaan, untuk by the Company, to set appropriate risk limits and
menentukan batasan dan pengendalian risiko yang controls, and to monitor asks and adherence to
sesuai dan untuk mengawasi risiko dan kepatuhan limits. Risk management policies and systems are
terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan reviewed regularly to reflect changes in market
dan sistem manajemen risiko dikaji secara berkala conditions, products and services offered.
untuk mencerminkan perubahan pada kondisi
pasar, produk dan jasa yang ditawarkan.
Perusahaan melalui berbagai pelatihan serta The Company, through its training and
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk management standards and procedures, aims to
mengembangkan lingkungan pengendalian yang develop a disciplined and constructive control
teratur dan konstruktif, dimana seluruh karyawan environment, in which all employees understand
memahami peran dan tanggung jawab mereka. their roles and obligations.
Strategi Kebijakan Risiko menggunakan 3 (tiga) The Risk Policy Strategies use 3 (three) lines of
garis pertahanan. Fungsi dan tanggung jawab defense. The functions and responsibilities of each
masing-masing garis pertahanan sebagai berikut: line of defenses are as follow:
- Definisi: - Definition:
Karyawan yang harus mengerti peran The employees who must understand their
mereka dan tanggung jawab yang berkaitan roles and responsibilities with regards to
dengan pengolahan transaksi dan processing transactions and apply internal
menerapkan pengawasan internal untuk control to treat the risks associated with
menangani risiko yang terkait transaksi those transactions.
tersebut.
- Definisi: - Definition:
Kepatuhan perusahaan dan fungsi risiko The enterprise’s compliance and risk
yang memberikan pengawasan independen functions that provide independent
terhadap kegiatan pengelolaan garis oversight of the management activities of
pertahanan pertama. first line of defense.
Halaman - 80 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
- Definisi: - Definition:
Audit internal yang melaporkan secara Internal auditor who report independently to
independen untuk senior komite dengan the senior committee with the role of
peran perusahaan yang mewakili para representing the enterprise’s stakeholders.
stakeholders.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab mengawasi The Company’s Directors are responsible for
kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur monitoring compliance with the Company’s risk
manajemen risiko Perusahaan dan untuk menelaah management policies and procedures, and for
kecukupan kerangka manajemen risiko terkait reviewing the adequacy of the risk management
dengan risiko-risiko yang dihadapi Perusahaan. framework in relation to the risks faced by the
Company.
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi The principal risk the Company faces under
oleh Perusahaan adalah jumlah dan waktu insurance contracts is that the actual claims
klaim dan pembayaran manfaat aktual yang and benefit payments or the timing thereof,
terjadi berbeda dengan yang diharapkan. Hal differ from expectations. This is influenced by
ini dipengaruhi oleh frekuensi klaim, besarnya the frequency of claims, severity of claims,
klaim, manfaat aktual yang dibayarkan dan actual benefits paid and subsequent
pengembangan selanjutnya dari klaim jangka development of long-term claims. Therefore,
panjang. Dengan demikian, tujuan Perusahaan the objective of the Company is to ensure that
adalah meyakinkan bahwa cadangan yang sufficient reserves are available to cover
tersedia cukup untuk menutupi liabilitas- these liabilities.
liabilitas ini.
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan Types of general insurance contracts issued
oleh Perusahaan adalah kendaraan bermotor, by the Company are motor vehicles, heavy
alat berat, properti, pengangkutan laut dan equipment, properties, marine cargo and
kesehatan. Kontrak kesehatan menyediakan healthcare. Healthcare contracts provide
pertanggungan biaya pengobatan kepada medical expense coverage to policyholders.
pemegang polis. Risiko dalam asuransi umum Risks under general insurance policies usually
biasanya mencakup periode dua belas bulan cover twelve months duration, except for
atau kurang, kecuali untuk asuransi kendaraan motor vehicle and dwelling house insurance
bermotor dan rumah tinggal yang terkait related to financing/leasing arrangements
dengan perjanjian pembiayaan.
Halaman - 81 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Halaman - 82 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Kendaraan bermotor 637,537 (2,566) 640,103 768,167 3,380 764,787 Motor vehicles
Selain kendaraan
bermotor 1,464,047 933,550 530,497 1,300,241 846,456 453,785 Non motor vehicles
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi The insurance liabilities consist of estimated
klaim dan cadangan atas premi yang belum claims and unearned premium reserves.
merupakan pendapatan.
Asumsi utama yang mendasari valuasi The principal assumption underlying the
estimasi klaim adalah pengembangan klaim estimated claims valuation is that the
masa depan perusahaan akan mengikuti pola Company’s future claim development will
yang sama dengan pengalaman follow a similar pattern to past claims
pengembangan klaim masa lalu. Ini termasuk development experience. This includes
asumsi-asumsi dalam hal rata-rata klaim biaya, assumptions in respect of average claim
biaya-biaya klaim penanganan, klaim faktor costs, claim handling costs, claim inflation
inflasi dan jumlah klaim mencapai kecelakaan factors and claim number of reach accident
per tahun. year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan Additional qualitative judgements are used to
untuk menilai sejauh mana tren masa lalu assess the extent to which past trends may
mungkin tidak berlaku di masa depan, not apply in the future, for example: one-off
misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan events; changes in market factors such as
berulang; perubahan faktor pasar seperti public attitude to claiming; economic
tingkah laku masyarakat dalam klaim; kondisi condition; as well internal factors such as
ekonomi; dan juga faktor internal seperti portfolio mix, policy condition and claim
bauran investasi dan prosedur penanganan handling procedures. Judgement is further
klaim. Penilaian juga digunakan untuk menilai used to assess the extent to which external
sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti factors such as judicial decisions and
keputusan pengadilan dan peraturan government legislation affect the estimates.
pemerintah mempengaruhi estimasi.
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Estimasi klaim sensitif terhadap asumsi utama Estimated claims are sensitive to the key
yang mengikuti. Analisis berikut dilakukan assumptions. The following analysis is
untuk perubahan yang mungkin terjadi pada performed for reasonably possible
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya movements in key assumptions with all other
tetap konstan, yang menunjukkan pengaruh assumptions keep unchanged, showing the
terhadap laba sebelum pajak: (tidak diaudit). impact on income before tax: (unaudited).
Pengaruh
terhadap laba
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact on income
Percentage change before tax
31 Desember 2020 31 December 2020
Rasio klaim +/-5% -/+1,264 Claim ratio
Beban penanganan klaim Indirect claim handling
tidak langsung +/-5% -/+249 expenses
31 Desember 2019 31 December 2019
Rasio klaim +/-5% -/+4,193 Claim ratio
Beban penanganan klaim Indirect claim handling
tidak langsung +/-5% -/+259 expenses
Provisi kesalahan pengukuran +/-5% -/+808 Provision for adverse deviation
Halaman - 83 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko The Company has exposures on the following
risiko atas instrumen keuangan sebagai risks from financial instruments:
berikut:
- Risiko kredit - Credit risk
- Risiko pasar - Market risk
- Risiko likuiditas - Liquidity risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss from
yang disebabkan pelanggan/pihak lawan gagal counterparties being unable to fulfill their
memenuhi kewajiban kontraktualnya. contractual obligations.
Kebijakan dan prosedur di bawah ini The following policies and procedures are in
ditetapkan untuk mengurangi eksposur place to mitigate the Company's exposures to
Perusahaan terhadap risiko kredit: credit risk:
- Kebijakan risiko kredit yang menentukan - Credit risk policies which determine the
kebijakan kredit setelah berkonsultasi credit policy after consulting with
dengan satuan kerja bisnis, mencakup business unit, including credibility
penilaian kredibilitas, tingkat risiko dan assessment, risk levels and reporting,
pelaporan, dokumentasi dan prosedur documentation and legal procedures and
legal dan kepatuhan terhadap peraturan compliance with legal provisions.
dan ketentuan hukum yang berlaku.
Eksposur maksimal terhadap risiko kredit dari Maximum exposure to credit risk of financial
aset keuangan sama dengan nilai tercatat di assets equals to their carrying amount on the
laporan posisi keuangan. Tabel berikut ini statement of financial position. The following
menunjukkan eksposur maksimal Perusahaan table presents the Company’s maximum
terhadap risiko kredit. exposures to credit risk.
Halaman - 84 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
2020 2019
5,241,474 5,206,060
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentration of credit risk arises when a
pelanggan/pihak lawan menjalankan kegiatan number of customers/counterparties are
usaha yang sejenis atau menjalankan kegiatan engaged in similar business activities or
usaha dalam wilayah geografis yang sama, activities within the same geographical region,
atau ketika pelanggan/pihak lawan memiliki or when they have similar characteristics that
karakteristik yang sejenis yang akan would cause their ability to meet contractual
menyebabkan kemampuan mereka untuk obligation to be similarly affected by changes
memenuhi kewajiban kontraktualnya akan in economic or other condition.
secara bersamaan dipengaruhi oleh
perubahan kondisi ekonomi atau kondisi
lainnya.
Tabel berikut ini menunjukkan konsentrasi The following tables present the concentration
risiko kredit dari pelanggan/pihak lawan: of credit risk by customers/counterparties:
2020
Piutang
Piutang reasuransi -
hasil bersih/
Kas pada Piutang investasi/ Amounts Aset
bank/ premi/ Investment due fom lain-lain/
Cash in Premium income reinsurers - Investasi/ Other Jumlah/
banks receivables receivables net Investments assets Total %
2019
Piutang
Piutang reasuransi -
hasil bersih/
Kas pada Piutang investasi/ Amounts Aset
bank/ premi/ Investment due fom lain-lain/
Cash in Premium income reinsurers - Investasi/ Other Jumlah/
banks receivables receivables net Investments assets Total %
Halaman - 85 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit berdasarkan regarding the credit risk exposure based on
evaluasi penurunan nilai pada tanggal impairment assesment as of 31 December
31 Desember 2020 dan 2019: 2020 and 2019:
2020
Belum jatuh Telah jatuh
tempo maupun tempo namun
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
2019
Belum jatuh Telah jatuh
tempo maupun tempo namun
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Halaman - 86 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Analisis kualitas aset keuangan (lanjutan) Quality of financial assets analysis (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of 31 December 2020 and 2019,
klasifikasi telah jatuh tempo namun tidak classification of past due but not impaired has
mengalami penurunan nilai mempunyai umur an aging ranging between 60 - 360 days.
aset antara 60 - 360 hari.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi The following table provides information
mengenai eksposur risiko kredit investasi regarding the credit risk exposure of the
Perusahaan pada obligasi berdasarkan rating Company’s investment in bonds by credit
pihak lawan/debitur pada tanggal 31 Desember ratings of the counterparties/debtors as of
2020 dan 2019. 31 December 2020 and 2019.
Tanpa
Pemerintah/ peringkat/
AAA AA A BBB Government Non rating Total
2020 2020
Investasi pada obligasi 1,313,508 38,107 30,045 - 1,137,614 - 2,519,274 Investment in bond
2019 2019
Investasi pada obligasi 1,463,598 108,746 50,067 - 981,162 - 2,603,573 Investment in bond
Sumber rating yang digunakan Perusahaan Rating source used by the Company is rating
adalah data rating yang diterbitkan oleh data published by Pefindo.
Pefindo.
Risiko pasar adalah risiko yang timbul akibat The Company considers market risk as the
perubahan variabel-variabel pasar yang akan risk that changes in market variables will
mempengaruhi nilai wajar atau arus kas masa affect the fair value or future cash flows of its
depan dari instrumen keuangan yang dimiliki holding of financial instruments. The objective
Perusahaan. Tujuan dari manajemen risiko of market risk management is to manage and
pasar adalah untuk mengelola dan control market risk exposure within acceptable
mengendalikan eksposur risiko pasar dalam parameters, whilst optimising the return on
batasan yang dapat diterima, dan secara risk.
bersamaan juga mengoptimalkan tingkat
pengembalian atas risiko.
Manajemen risiko pasar didukung oleh batasan The management of market risk is supported
dan kerangka kebijakan yang menyeluruh by a comprehensive limit and policy
untuk mengendalikan jumlah risiko yang masih framework to control the amount of risk that
dapat diterima oleh Perusahaan. the Company will accept.
Unit kerja risiko pasar bertanggung jawab atas The market risk unit is responsible for all of
penetapan kebijakan risiko pasar secara the market risk policy.
keseluruhan.
Halaman - 87 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Tabel berikut ini menyajikan aset The following table summarises the
keuangan dan liabilitas keuangan Company's financial assets and financial
Perusahaan berdasarkan mata uang asing liabilities by major foreign currencies in
utama dalam ekuivalen Rupiah. Rupiah equivalents.
Halaman - 88 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Instrumen dengan tingkat suku bunga Floating rate instruments expose the
mengambang menimbulkan risiko arus Company to cash flow interest rate risk
kas tingkat suku bunga terhadap arus kas, whereas fixed interest rate instruments
sedangkan instrumen dengan tingkat suku expose the Company to fair value interest
bunga tetap menimbulkan risiko nilai wajar rate risk.
tingkat suku bunga terhadap Perusahaan.
Dalam mengelola risiko tingkat suku In managing its interest rate risk, the
bunga, kebijakan risiko tingkat suku bunga Company's interest rate risk policy
Perusahaan mewajibkan penempatan requires appropriate fixed rate
pada instrumen dengan tingkat suku instruments to be maintained.
bunga tetap yang memadai.
Bunga atas instrumen dengan tingkat suku Interest on fixed interest rate instrument
bunga tetap ditetapkan pada saat is determined at inception of the financial
perolehan instrumen keuangan tersebut instrument and is fixed until maturity.
dan tidak berubah hingga jatuh tempo.
Halaman - 89 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Liquidity risk is the risk that the Company will
Perusahaan akan menghadapi kesulitan dalam encounter difficulty in meeting obligations
memenuhi kewajiban yang terkait dengan associated with its financial liabilities. Liquidity
liabilitas keuangan. Risiko likuiditas juga timbul risk may also arise from the timing differences
dari perbedaan waktu antara arus kas keluar between gross cash out-flow and expected
bruto dan penerimaan yang diharapkan dari reinsurance recoveries.
pemulihan klaim reasuransi.
Kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan The following policies and procedures have
untuk mengurangi ekposur terhadap risiko been established to mitigate the Company's
likuiditas yang dihadapi Perusahaan adalah exposures to liquidity risk:
sebagai berikut:
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of financial
keuangan liabilities
• Kebijakan risiko likuiditas mengatur • Liquidity risk policy sets out the
penilaian dan penentuan hal-hal yang assessment and determination of what
menimbulkan risiko likuiditas bagi constitutes liquidity risk for the Company.
Perusahaan. Unit kerja Underwriting The Underwriting unit is responsible for
bertanggung jawab untuk memantau monitoring technical exposures to liquidity
eksposur teknis terhadap risiko likuiditas risk and report breaches of policies to the
dan melaporkan pelanggaran terhadap Risk Management Committee. The policy
kebijakan yang berlaku kepada Komite is subject to regular review for changes in
Manajemen Risiko. Kebijakan ini ditelaah the risk environment.
secara berkala sesuai dengan perubahan
lingkungan risiko.
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus The table below shows the expected cash
kas dari liabilitas keuangan Perusahaan flows on the Company’s financial liabilities on
berdasarkan tahun jatuh tempo kontraktual the basis of their earliest possible contractual
yang terdekat pada tanggal laporan posisi maturity as at the statement of financial
keuangan. position date.
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang The nominal inflow/outflow disclosed in the
disajikan pada tabel di bawah ini merupakan following table represents the contractual
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted cash flows relating to the
terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas principal and interest on the financial
keuangan. liabilities.
Halaman - 90 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo Kurang dari 1
kontraktual/ tahun/
No contractual Less than 1 1 - 5 tahun/ Jumlah/
maturity year Years Total
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity profile analysis of assets and
liabilitas keuangan financial liabilities
Perusahaan memiliki portofolio investasi pada The Company maintains an investment
deposito berjangka yang sangat likuid dan portfolio of highly liquid time deposits and
efek-efek obligasi pemerintah yang dapat government bonds securities that can be
dengan mudah dicairkan apabila terdapat easily liquidated in the event of an unforeseen
masalah yang tidak terduga terhadap arus kas. interruption of cash flows.
Halaman - 91 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Perusahaan menetapkan suatu Divisi yang The Company sets a Division in which its
difokuskan pada pemberian kualitas activity is focused on delivering quality
pelayanan yaitu Unit Quality Assurance. service, i.e. the Quality Assurance Unit.
Aktivitas Hubungan Masyarakat dan Public Relation and Service activities are
Layanan dirancang untuk mengurangi designed to mitigate the current and
dampak saat ini dan di masa yang akan prospective impact on earnings and capital
datang terhadap pendapatan dan modal, arising from negative public opinion. This
yang dapat timbul dari opini negatif affects the Company’s ability to establish
masyarakat. Hal ini dapat mempengaruhi new and maintain on going services.
kemampuan Perusahaan untuk memberikan
jasa layanan baru dan memelihara jasa
layanan yang telah ada.
Penelaahan secara berkala dilakukan untuk Regular review is conducted to mitigate the
mengurangi dampak saat ini dan di masa current and prospective impact on earnings
yang akan datang terhadap pendapatan atau or capital arising from adverse business
modal, yang dapat timbul dari keputusan decisions, improper implementation of
bisnis yang merugikan, pelaksanaan decision, or lack of responsiveness to
keputusan yang tidak tepat, atau kurangnya industry changes.
respon terhadap perubahan industri.
Menteri Keuangan ("MK”) menetapkan dan Ministry of Finance (“MOF”) sets and monitors
memonitor ketentuan modal bagi Perusahaan. capital requirements for the Company. The
Perusahaan diharuskan untuk memenuhi Company is required to comply with prevailing
peraturan MK terkait dengan modal. MOF regulation in respect of capital.
Pada tanggal 31 Desember 2020 dan 2019, As of 31 December 2020 and 2019, the
rasio pencapaian solvabilitas adalah sebagai solvency margin ratios is as follows:
berikut: (tidak diaudit) (unaudited)
2020 2019
Halaman - 92 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
Perusahaan telah memenuhi ketentuan The Company has complied with solvability
solvabilitas pada tanggal 31 Desember 2020 requirement as of 31 December 2020 and
dan 2019. 2019.
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah On the following table, financial instruments have
dikelompokkan berdasarkan klasifikasinya. been allocated based on their classification. The
Kebijakan akuntansi yang penting di Catatan 2k significant accounting policies in Note 2k describe
menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan how the categories of the financial assets and
liabilitas keuangan tersebut diukur dan bagaimana financial liabilities are measured and how income
pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas and expenses, including fair value gains and losses
nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen (changes in fair value of financial instruments), are
keuangan), diakui. recognised.
Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam Financial assets classes have been allocated into
pinjaman yang diberikan dan piutang dan aset loans and receivables and available-for-sale
keuangan yang tersedia untuk dijual. Seluruh financial assets. All financial liabilities have been
liabilitas keuangan telah diukur dengan biaya measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values disclosed below are based on
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada relevant information available as at the reporting
tanggal pelaporan dan tidak diperbaharui untuk date and have not been updated to reflect changes
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar in the market condition after the reporting date.
yang terjadi setelah tanggal pelaporan.
2020
Biaya
Dimiliki Pinjaman perolehan
hingga yang diamortisasi Jumlah nilai
Jatuh diberikan dan Tersedia lainnya/ tercatat/
tempo/ piutang/ untuk dijual/ Other Total
Held-to- Loans and Available- amortised carrying Nilai wajar/
maturity receivables for-sale cost amount Fair value
Halaman - 93 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
2019
Biaya
Dimiliki Pinjaman perolehan
hingga yang diamortisasi Jumlah nilai
Jatuh diberikan dan Tersedia lainnya/ tercatat/
tempo/ piutang/ untuk dijual/ Other Total
Held-to- Loans and Available- amortised carrying Nilai wajar/
maturity receivables for-sale cost amount Fair value
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai value use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for associated assets or liabilities;
terkait;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung assets or liabilities, either directly (that is, as
(misalnya harga) maupun tidak langsung prices) or indirectly (that is, derived from
(misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Nilai wajar investasi dalam efek-efek pada tanggal The fair value of investment in marketable securities
31 Desember 2020 dan 2019 adalah berdasarkan as of 31 December 2020 and 2019 was based on
harga kuotasi pasar. quoted market prices.
Halaman - 94 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair values of financial instruments (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen keuangan The following table shows the financial instruments
yang diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan measured at fair value grouped according to the fair
berdasarkan hirarki nilai wajar: value hierarchy:
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of other financial assets and financial
lainnya mendekati nilai tercatatnya karena aset liabilities approximated to the carrying amount
keuangan dan Iiabilitas keuangan lainnya tersebut because a significant amount of the financial assets
sebagian besar memiliki jangka waktu yang and liabilities are short term in nature.
pendek.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The following table show the Company's financial
keuangan Perusahaan yang nilai wajarnya assets and liabilities fair value that approximated to
mendekati nilai tercatat pada tanggal 31 Desember the carrying value as at 31 December 2020 and
2020 dan 2019: 2019:
2020 2019
Kas dan kas pada bank 104,369 25,152 Cash on hand and in bank
Piutang premi 616,444 511,109 Premium receivables
Investments income
Piutang hasil investasi 31,755 33,497 receivables
Amount due from
Piutang reasuransi - bersih 79,061 70,714 reinsurers - net
Deposito 1,733,283 1,755,673 Deposits
Penyertaan langsung 95 95 Direct participation
Aset lain-lain 11,190 3,661 Other assets
2,576,197 2,399,901
657,224 390,761
Halaman - 95 - Page
PT ASURANSI ADIRA DINAMIKA Tbk
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 37. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar Institute of Accountants (DSAK-IAI) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi berikut, namun following new standards, amendments and
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai interpretations, but not yet effective for the financial
pada 1 Januari 2020 adalah sebagai berikut: year beginning 1 January 2020 are as follows:
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2021 dan penerapan dini diperbolehkan. 2021 and early adoption is permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan As at the authorisation date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul statements, the Company is still evaluating the
dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta potential impact of these new and revised standards
pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan. to the Company‟s financial statements.
Halaman - 96 - Page