LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
Catatan/
2022 Notes 2021
ASET ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Catatan/
2022 Notes 2021
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 196,420,311 11 159,838,066 Third parties -
- Pihak berelasi 53,307,940 11,22b 14,739,497 Related party -
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 771,209 527,451 Third parties -
- Pihak berelasi 61,647,150 22b 47,703,766 Related party -
Utang pajak Taxes payable
- Pajak lain-lain 1,934,206 14b 1,865,763 Other taxes -
Akrual 23,952,805 12 22,835,169 Accruals
Pinjaman bank jangka pendek 156,000,000 13 171,000,000 Short-term bank loan
Liabilitas sewa jangka pendek 65,772,951 23 78,586,802 Current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 14,776,963 15a 13,481,883 benefit obligations
EKUITAS EQUITY
Modal saham -
modal dasar Share capital -
6.401.592.000 saham authorised capital
biasa dengan nilai nominal 6,401,592,000 ordinary
Rp 100 (nilai penuh) per shares with par value of
lembar saham, Rp 100 (full amount)
modal ditempatkan per share, issued and
dan disetor penuh fully paid-up capital
2.420.547.025 2,420,547,025
lembar saham 242,054,702 16 242,054,702 ordinary shares
Tambahan modal disetor 58,590,452 17 58,590,452 Additional paid-in capital
Akumulasi kerugian (266,606,371) (228,701,442) Accumulated losses
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Halaman - 2 - Schedule
Catatan/
2022 Notes 2021
Rugi bersih tahun berjalan (40,023,559) (51,708,764) Net loss for the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 3 - Schedule
Tambahan Akumulasi
Modal modal disetor/ kerugian/
saham/ Additional Accumulated Jumlah/
Share capital paid-in capital losses Total
Saldo 1 Januari 2021 242,054,702 58,590,452 (180,501,582) 120,143,572 Balance as at 1 January 2021
Rugi bersih tahun berjalan - - (51,708,764) (51,708,764) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
liabilitas imbalan kerja, employee benefit
setelah pajak - - 3,508,904 3,508,904 obligations, net of tax
Saldo 31 Desember 2021 242,054,702 58,590,452 (228,701,442) 71,943,712 Balance as at 31 December 2021
Rugi bersih tahun berjalan - - (40,023,559) (40,023,559) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
liabilitas imbalan kerja, employee benefit
setelah pajak - - 2,118,630 2,118,630 obligations, net of tax
Saldo 31 Desember 2022 242,054,702 58,590,452 (266,606,371) 34,038,783 Balance as at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. an integral part of these financial statements.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 4 - Schedule
Catatan/
2022 Notes 2021
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
1. UMUM 1. GENERAL
berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal based on the Notarial Deed No. 16 dated 16 June
16 Juni 2005 dari Notaris Ukon Krisnajaya, S.H. 2005 of Notary Ukon Krisnajaya, S.H. The Articles
Anggaran Dasar Perusahaan disahkan oleh Menteri of Association were approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam surat keputusannya No. C-20675 Indonesia in its decision letter No. C-20675
HT.01.01.TH.2005 tanggal 26 Juli 2005. HT.01.01.TH.2005 dated 26 July 2005.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association have been amended
perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan from time to time. The most recent amendment to
Anggaran Dasar terakhir dituangkan dalam akta No. the Articles of Association as stated in the deed No.
43 tanggal 13 May 2022 yang dibuat di hadapan 43 dated 13 May 2022 drawn up before Jose Dima
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was in
tentang perubahan pasal 3 dari dari Anggaran Dasar respect of amendments to change of Article 3 of the
dalam hubungannya dengan penambahan aktivitas Articles of Association in connection with the
bisnis baru, yaitu Portal Web dan/atau Platform addition of a new business activity, namely Web
Digital untuk tujuan komersial Perusahaan. Portal and/or digital Platform for commercial
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari purposes of the Company. These changes were
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik duly approved by the Minister of Law and Human
Indonesia melalui suratnya tanggal 10 Juni 2022 No. Rights of Republic of Indonesia by virtue of its letter
AHU-0039467.AH.01.02 TAHUN 2022 dan dated 10 June 2022 No. AHU-0039467.AH.01.02.
didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Menteri TAHUN 2022 and registered in the Corporate
Hukum dan Hak Asasi Manusia di bawah No. AHU- Registry at the Minister of Law and Human Rights
0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal 10 Juni under No. AHU-0108765.AH.01.11.TAHUN 2022
2022 dated 10 June 2022.
Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan The Company is engaged in trading and services
dan jasa. Perusahaan menjual produk kesehatan activities. The Company retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. Kantor products, perfumeries and cosmetics. The office of
Perusahaan berlokasi di EightyEight@Kasablanka, the Company is located at
Tower A, Lantai 28 dan 37, Jl. Casablanca Raya EightyEight@Kasablanka, Tower A, 28th and 37th
Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan Floors, Jl. Casablanca Raya Kav. 88, Menteng
12870. Pada tanggal 31 Desember 2022, Dalam, Tebet, South Jakarta 12870. As at 31
Perusahaan mengoperasikan 157 toko dengan December 2022, the Company operates 157 stores
nama
160 stores).
Pemegang saham pengendali utama Perusahaan The ultimate controlling shareholder of the
adalah CK Hutchison Holdings Limited, perusahaan Company is CK Hutchison Holdings Limited, a
terdaftar di Bursa Efek Hong Kong dan didirikan di company listed on The Stock Exchange of Hong
Pulau Cayman. Kong Limited and incorporated in Cayman Islands.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tanggal 13 Januari 2006. operations on 13 January 2006.
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana The Company made an Initial Public Offering
kepada publik sejumlah 478.041.000 lembar saham
biasa dengan harga penawaran Rp 180 (nilai penuh) offering price of Rp 180 (full amount) and has
per saham dan telah mendapatkan pernyataan obtained effective statement from OJK through its
efektif dari OJK melalui surat keputusan decision letter No. S-286/D.04/2016 dated 15 June
No. S-286/D.04/2016 tanggal 15 Juni 2016. Seluruh 2016. All shares of the Company were registered
saham Perusahaan dicatatkan di Bursa Efek on the Indonesia Stock Exchange on 28 June 2016.
Indonesia pada tanggal 28 Juni 2016.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui Penawaran In 2017, the Company through a limited public
Umum Terbatas dengan mekanisme Hak Memesan offering with pre-emptive
Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) menerbitkan issued 342,108,025 new shares, with a par
342.108.025 lembar saham baru, dengan nilai value of Rp 100 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Perusahaan On 17 October 2017, the Company made the first
melakukan pendaftaran pertama dalam rangka registration of the Rights Issue with OJK. The Rights
HMETD kepada OJK. HMETD dinyatakan efektif Issue was declared effective by OJK on 6 December
oleh OJK pada tanggal 6 Desember 2017, yang 2017, which was previously approved by the
sebelumnya telah disetujui oleh Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders on
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 15 September 2017.
15 September 2017.
Sejumlah 151.185.365 lembar saham baru A total of 151,185,365 new shares were issued in
diterbitkan pada bulan Desember 2017 melalui December 2017 under the Rights Issue. On 8
HMETD. Pada tanggal 8 Januari 2018, Total January 2018, Total Alliance Holdings Limited
telah exercised its right as standby buyer and
melaksanakan haknya sebagai pembeli siaga dan purchased 190,922,660 unsubscribed shares under
membeli saham-saham sejumlah 190.922.660 the Rights Issue. The Rights Issue was completed in
lembar saham yang belum diambil pada HMETD. January 2018, the Company issued pursuant to the
HMETD telah diselesaikan pada bulan Januari Rights Issue 342,108,025 new shares with par value
2018, Perusahaan telah menerbitkan saham baru, of Rp 100 (full amount) per share at an exercise price
sesuai dengan Jumlah HMETD yang telah of Rp 190 (full amount) per share.
dilaksanakan, sebesar 342.108.025 lembar saham
baru dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per
saham pada harga sebesar Rp 190 (nilai penuh) per
saham.
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Directors and Audit
Committee
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the composition
susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite of the Board of Commissioners, Directors and Audit
Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: Committee of the Company was as follows:
2022 2022
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid*) Independent Commissioner Munawaroh Wahid*)
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore*) Scott John Blakemore*)
2021 2021
Presiden Komisaris dan Zannuba Arifah CH.R*) President Commissioner and Zannuba Arifah CH.R*)
Komisaris Independen Independent Commissioner
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Alan John Heaton*) Alan John Heaton*)
*) Pengunduran diri Zannuba Arifah CH.R dan Alan John *) The resignation of Zannuba Arifah CH.R and Alan John
Heaton serta penunjukan Alissa Qotrunnada Heaton and the appointment of Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid dan Scott John Blakemore efektif Munawaroh Wahid and Scott John Blakemore were
sejak tanggal 13 Mei 2022. effective from 13 May 2022.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Dewan Komisaris Based on Circular Resolutions of the Board of
sebagai Pengganti Rapat Dewan Komisaris Commissioners in Lieu of Meeting of the Board of
Perseroan tertanggal 16 Maret 2022 dan 21 April Commissioners of the Company dated 16 March
2022, pengangkatan Bapak Friso Palilingan sebagai 2022 and 21 April 2022, the appointment of Mr Friso
anggota Komite Audit yang baru terhitung sejak Palilingan as the new member of the Audit
tanggal 21 Maret 2022 setelah berakhirnya masa Committee was with effect from 21 March 2022 upon
jabatan Bapak Nurharyanto dan Ibu Alissa the completion of the second term of office of Mr
Qotrunnada Munawaroh Wahid sebagai ketua Nurharyanto and Mrs Alissa Qotrunnada Munawaroh
Komite Audit Perseroan yang baru terhitung sejak Wahid as the new chairman of the Audit Committee
tanggal 28 Mei 2022 setelah berakhirnya masa of the Company took with effect from 28 May 2022
jabatan Bapak Irwan Bunyamin Afiff. Pada tanggal upon the completion of the term of office of Mr Irwan
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021, Bunyamin Afiff, respectively. As at 31 December
susunan Komite Audit Perseroan adalah sebagai 2022 and 31 December 2021, the composition of the
berikut: Audit Committee of the Company was as follows:
2022 2022
Ketua Komite Audit Alissa Qotrunnada Audit Committee Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Friso Palilingan Friso Palilingan
2021 2021
Ketua Komite Audit Irwan Bunyamin Afiff Audit Committee Chairman Irwan Bunyamin Afiff
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Nurharyanto Nurharyanto
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As at 31 December 2022, the Company had 1,315
memiliki 1.315 orang karyawan (2021: 1.248 orang employees (2021: 1,248 employees) - unaudited.
karyawan) - tidak diaudit.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Laporan keuangan PT Duta Intidaya Tbk telah The financial statements of PT Duta Intidaya Tbk
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan have been prepared and finalised by the Board of
diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal Directors and were authorised for issuance on
7 Maret 2023. 7 March 2023.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang Presented below are the significant accounting
diterapkan oleh Perusahaan dalam penyusunan policies adopted in preparing the financial statements
laporan keuangan, yang sesuai dengan Standar of the Company, which are in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan Indonesian Financial Accounting Standards. The
keuangan ini juga disusun berdasarkan Peraturan financial statements have also been prepared in
yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7, yang conformity with OJK Regulation No. VIII.G.7,
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012
347/BL/2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan regarding the Financial Statements Presentation and
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Disclosure for Public Company.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan dan dasar akrual, under the historical costs concept and the
kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus accrual basis, except for the statements of cash
kas disusun dengan menggunakan metode flows. The statements of cash flows are prepared
langsung dan menyajikan sumber dan using the direct method and present the sources
penggunaan kas dan setara kas dengan and uses of cash and cash equivalents according
mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan to operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Angka-angka dalam laporan keuangan Figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan dinyatakan dalam ribuan Rupiah
unless otherwise stated.
Penerapan dari standar baru/revisi, yang The adoption of these new/amended standards,
relevan dengan operasi perusahaan, yang telah which are relevant to the operations of the
diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 Januari Company, had been issued and are effective
2022, namun tidak berdampak signifikan from 1 January 2022, but do not have a
terhadap laporan keuangan adalah sebagai significant impact on the financial statements are
berikut: as follows:
PT DUTA INTIDAYA Tbk
- - Amendments to PSAK
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi: Kontrak Contingent Liabilities and Contingent
Memberatkan - Assets: Onerous Contracts - Cost of
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, Financial Accounting Standard
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntansi Boards of Institute of Indonesia Chartered
- - hed a press
release regarding "Attributing benefit to periods
of service", and accordingly the Company
mengubah kebijakan terkait dengan changed the policy related to attributing benefit
pengatribusian imbalan pada periode jasa to periods of service in accordance with the
sesuai dengan ketentuan dalam PSAK No. 24 provisions in PSAK
following the general fact pattern of pension
program pensiun berdasarkan Undang- programs based on the Labor Law No. 11/2020
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan pedoman and implementation guidance based on
implementasi berdasarkan Peraturan Government Regulation No. 35/2021. The
Pemerintah No. 35/2021. Dampak dari impact of the changes in calculation is
perubahan perhitungan tersebut tidak insignificant to the Company, therefore the
signifikan terhadap Perusahaan, sehingga impact of the changes is recorded entirety in the
dampak dari perubahan tersebut dicatat financial statements for the current year.
secara keseluruhan dalam laporan keuangan
pada tahun berjalan.
New standards and amendments issued and
Standar baru dan amandemen standar yang relevant for the Company, that are mandatory
telah diterbitkan dan relevan bagi Perusahaan implemented for the financial year beginning on
yang wajib diterapkan untuk tahun buku yang or after 1 January 2023 are as follows:
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023 adalah sebagai berikut:
Efektif pada tanggal 1 Januari 2023 dan Effective on 1 January 2023 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- -
regarding the
diklasifikasikan sebagai jangka pendek classification of liabilities as current or non-
atau jangka panjang current
- -
Efektif pada tanggal 1 Januari 2024 dan Effective on 1 January 2024 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- - Amendments to PSAK
-
dengan kovenan current liabilities with covenants
- - Amendments to PSAK
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik regarding to leases on sale and leaseback
Pada tanggal laporan keuangan diotorisasi, As at the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar-standar potential impact of the implementation of the
baru dan revisi yang telah diterbitkan namun new and amended standards issued but not
belum berlaku efektif tersebut terhadap laporan yet effective to the financial statements of the
keuangan Perusahaan. Company.
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan Perusahaan diukur the Company are measured using the
menggunakan mata uang yang sesuai currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama environment in which the entity operates
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting from the settlement of such
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation at
dan liabilitas moneter dalam mata uang period-end exchange rates of monetary
asing diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognised in profit or loss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan The exchange rates used by the Company
sebagai acuan adalah kurs yang is the rate issued by Bank Indonesia at the
dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai amount):
Rupiah penuh):
PT DUTA INTIDAYA Tbk
ii) Transaksi dan saldo (lanjutan) ii) Transactions and balances (continued)
2022 2021
1 Dolar Amerika Serikat United States Dollars
(USD) 15,731 14,269 (USD)1
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan As at 31 December 2022 and 2021, the
2021, Perusahaan hanya memiliki aset Company only has financial asset classified
keuangan yang diklasifikasikan sebagai as financial asset measured at amortised
aset keuangan yang diukur pada biaya cost. The financial assets of the Company
perolehan diamortisasi. Aset keuangan include cash and cash equivalent, trade
Perusahaan meliputi kas dan setara kas, receivables, other receivables, and
piutang usaha, piutang lain-lain, dan uang refundable deposits in the statements of
jaminan pada laporan posisi keuangan. financial position. These financial assets are
Aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai classified as current assets, except for
aset lancar, kecuali jika jatuh temponya maturities greater than 12 months after the
melebihi 12 bulan setelah akhir periode end of reporting period; these are classified
pelaporan; aset keuangan ini as non-current assets.
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang Amortised cost: Assets that are held for
dimiliki untuk mengumpulkan arus kas collection of contractual cash flows where
kontraktual dimana arus kas tersebut those cash flows represent solely payments
hanya mewakili pembayaran pokok dan of principal and interest are measured at
bunga diukur dengan biaya perolehan amortised cost. A gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau kerugian investment that is subsequently measured at
dari investasi utang yang selanjutnya amortised cost and is not part of a hedging
diukur pada biaya perolehan diamortisasi relationship is recognised in profit or loss
dan bukan merupakan bagian dari when the asset is derecognised or impaired.
hubungan lindung nilai, diakui dalam laba Interest income from these financial assets
rugi pada saat aset tersebut dihentikan is included in finance income using the
pengakuannya atau penurunan nilainya. effective interest rate method.
Pendapatan bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan
keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Untuk penurunan nilai piutang, Perusahaan For impairment of receivables, the Company
menerapkan pendekatan yang applies the simplified approach permitted by
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 71, which requires expected lifetime
PSAK 71, yang mensyaratkan kerugian losses to be recognised from initial
seumur hidup yang diharapkan harus recognition of the receivables.
diakui dari pengakuan awal piutang.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan As at 31 December 2022 and 2021, the
2021, Perusahaan hanya memiliki liabilitas Company only has financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost. After initial
perolehan diamortisasi. Setelah pengakuan recognition which is at fair value plus
awal pada nilai wajar dan biaya transaksi, transaction costs, the Company measures all
Perusahaan mengukur semua liabilitas financial liabilities at amortised cost using
keuangan pada biaya perolehan effective interest rates method, except where
diamortisasi menggunakan metode suku the effect of discounting would be immaterial.
bunga efektif, kecuali jika efek diskontonya
tidak material.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Liabilitas keuangan diukur pada biaya The financial liabilities of the Company
perolehan diamortisasi Perusahaan terdiri measured at amortised cost comprise trade
atas utang usaha, utang lain-lain, akrual, payables, other payables, accruals, short-
pinjaman bank jangka pendek dan liabilitas term bank loans and lease liabilities.
sewa.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah bersihnya the net amount is reported in the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognised
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or realise the asset and
adanya niat untuk menyelesaikan secara settle the liability simultaneously.
bersih, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum tidak boleh The legally enforceable right must not be
tergantung pada kejadian di masa yang contingent on future events and must be
akan datang dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of
secara hukum dalam kondisi bisnis yang business and insolvency or bankruptcy of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, the Company or the counterparty.
atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Perusahaan atau pihak lawan.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, simpanan Cash and cash equivalents include cash on
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, kas di bank hand, deposits held at call with banks, cash in
dan investasi likuid jangka pendek lain-lain banks and other short-term highly liquid
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan investments with original maturities of three
atau kurang. months or less.
Piutang usaha merupakan jumlah yang Trade receivables are amounts due from
terutang dari pemasok atas promosi dan diskon suppliers for claimable promotions, sales
penjualan serta insentif yang dapat diklaim discounts and incentives and sales paid with
serta penjualan yang dibayar dengan kartu credit cards.
kredit.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade receivables are recognised initially at fair
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortised
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method, except
menggunakan metode bunga efektif, kecuali where the effect of discounting is immaterial, less
bila dampak diskontonya tidak material, provision for impairment of receivables.
dikurangi dengan provisi penurunan nilai
piutang.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam If collection is expected in one year or less (or in
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam the normal operating cycle of the business if
siklus operasi normal jika lebih panjang), longer), they are classified as current assets. If
piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. not, they are presented as non-current assets.
Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak
lancar.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit losses by reviewing the
dengan melakukan penilaian atas kolektibilitas collectibility of individual or collective balances in
saldo secara individual atau kolektif sepanjang a lifetime of trade receivables using simplified
umur piutang usaha menggunakan approach with considering the forward-looking
pendekatan yang disederhanakan dengan information at the end of each reporting period.
mempertimbangkan informasi perkiraan masa
yang akan datang yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan meliputi barang dagangan untuk Inventories represent merchandise for sale and
dijual dan dinyatakan sebesar nilai terendah are stated at the lower of cost or net realisable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined by weighted average
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan cost which previously determined by using the
metode biaya rata-rata tertimbang yang first-in-first-out cost method. Net realisable value
sebelumnya menggunakan biaya masuk is the estimated selling price in the ordinary
pertama keluar pertama. Nilai realisasi bersih course of business, less the selling expenses.
adalah estimasi harga penjualan dalam
kegiatan usaha normal dikurangi beban
penjualan.
Provisi kehilangan persediaan dan barang Provision for inventory losses and obsolescence
usang ditentukan berdasarkan estimasi is determined based on the estimated inventory
kehilangan persediaan sejak tanggal losses since the date of the latest physical
pemeriksaan fisik terakhir dan estimasi inventory observation and the estimated future
penjualan persediaan di masa depan dengan sale of the inventory items taking into
mempertimbangkan nilai realisasi bersih consideration the net realisable value of such
persediaan tersebut. inventories.
g. Sewa g. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has this right
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has the decision-making rights that
ketika Perusahaan memiliki hak untuk are the most relevant to changing how and
pengambilan keputusan yang relevan for what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset in
dengan cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the lease liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan incurred and an estimate of costs to dismantle
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk and remove the underlying asset or to restore
membongkar dan memindahkan aset pendasar the underlying asset to the condition required
atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai by the terms and conditions of the lease, less
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, any lease incentives received.
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental
Perusahaan menggunakan suku bunga borrowing rate as the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan - the exercise price under a purchase option
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Company is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Perusahaan cukup pasti untuk tidak unless the Company is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
- -of-
statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for short
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 term leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang. Perusahaan mengakui months or less. The Company recognises the
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai leases payments associated with these leases
beban dengan dasar garis lurus selama masa as an expense on a straight-line basis over the
sewa. lease term.
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; underlying assets; and
dan - the consideration for the lease increases by
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang an amount commensurate with the stand-
setara dengan harga tersendiri untuk alone price for the increase in scope and any
peningkatan dalam ruang lingkup dan appropriate adjustments to that stand-alone
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri price to reflect the circumstances of the
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak particular contract.
tertentu.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Perusahaan: the lease modification, the Company:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku determined as the incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental Perusahaan of the Company at the effective date of the
pada tanggal efektif modifikasi; modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa termination of the lease for lease
yang menurunkan ruang lingkup sewa. modifications that decrease the scope of the
Perusahaan mengakui dalam laporan laba lease. The Company recognise in profit or
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan loss any gain or loss relating to the partial or
penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa full termination of the lease; and
tersebut; dan - make a corresponding adjustment to the
- membuat penyesuaian terkait dengan aset right-of-use asset for all other lease
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa modifications.
lainnya.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment, if any. Fixed
penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan assets are depreciated using the straight line
dengan menggunakan metode garis lurus method over their estimated useful lives as
selama estimasi masa manfaatnya sebagai follows:
berikut:
Tahun/Years
Ketika aset tidak digunakan lagi atau dilepas, When assets are retired or otherwise disposed
jumlah tercatat dan akumulasi penyusutan yang of, their carrying amount and the related
terkait dihapuskan dari laporan keuangan dan accumulated depreciation are eliminated from
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari the financial statements and the resulting gains
pelepasan aset tersebut diakui dalam laporan or losses on the disposal of fixed assets are
laba rugi. recognised in the profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya pembangunan accumulated costs of constructions are
direklasifikasi ke akun aset tetap yang sesuai reclassified to the appropriate fixed assets
ketika pembangunan secara substansial sudah accounts when the construction is substantially
selesai dan aset tersebut sudah siap dipakai completed and the assets are ready for their
sesuai peruntukannya. Penyusutan mulai intended use. Depreciation is charged from the
dibebankan sejak tanggal aset tersebut siap date when the assets are ready for use.
digunakan.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Aset tetap dan aset nonkeuangan lain-lain Fixed assets and other non-financial assets are
ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai bilamana terdapat kejadian changes in circumstances indicate that the
atau perubahan keadaan yang carrying amount may not be recoverable. An
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset impairment loss is recognised for the amount by
tersebut tidak dapat diperoleh kembali. which the carrying amount of the asset exceeds
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar its recoverable amount.
selisih lebih antara nilai tercatat aset dengan
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset
tersebut.
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset non- At the end of each reporting period, non-financial
keuangan yang telah mengalami penurunan assets that suffered impairment are reviewed for
nilai ditelaah untuk menentukan apakah possible reversal of the impairment. Reversal is
terdapat kemungkinan pemulihan penurunan immediately recognised in profit or loss, but not
nilai. Jika terjadi pemulihan nilai, maka in the excess of any accumulated impairment
langsung diakui dalam laporan laba rugi, tetapi loss previously recognised.
tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan
nilai yang telah diakui sebelumnya.
j. Utang usaha dan utang lain-lain j. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade and other payables are obligations to pay
kewajiban membayar barang atau jasa yang for goods or services that have been acquired
telah diterima dari pemasok. from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya recognised initially at fair value and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortised cost using
dengan menggunakan metode bunga efektif, the effective interest method, except where the
kecuali jika dampak diskontonya tidak material. effect of discounting would be immaterial.
Utang usaha dan utang lain-lain diklasifikasikan Trade payables and other payables are
sebagai liabilitas jangka pendek jika classified as current liabilities if payment is due
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu within one year or less (or in the normal
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi operating cycle of the business if longer). If not,
normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang they are presented as non-current liabilities.
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
k. Pinjaman k. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at the amortised cost; any
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan difference between the proceeds (net of
diamortisasi; selisih antara penerimaan kas transaction costs) and the redemption value is
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan recognised in profit or loss over the period of the
dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman borrowings using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognised as transaction costs of the loan to
pinjaman sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that some or all of
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. the facility will be drawn down. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawn down, the fee is capitalised as a
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh prepayment for liquidity services and amortised
pinjaman dikapitalisasi sebagai biaya dibayar over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi Borrowing costs incurred are expensed in profit
selama periode fasilitas yang terkait. Biaya or loss.
pinjaman yang terjadi dibebankan pada
laba rugi.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan received by the employee on becoming entitled
pada saat pensiun, biasanya tergantung pada to a pension, which usually depends on one or
satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja more factors such as age, years of service and
dan jumlah kompensasi. compensation.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut The pension benefit obligation is the present
merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti value of the defined benefit obligation at the
pada tanggal pelaporan dikurangi dengan nilai reporting date less the fair value of plan assets,
wajar aset program, jika ada. if any.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan annually by an independent actuary using the
menggunakan metode projected unit credit. projected unit credit method. The present value
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan of the defined benefit obligation is determined by
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di discounting the estimated future cash outflows
masa depan dengan menggunakan tingkat using discount rate of long-term government
diskonto dari imbal hasil obligasi pemerintah bond yields that are denominated in Rupiah in
jangka panjang dalam mata uang Rupiah which the benefit will be paid and that have
sesuai dengan mata uang dimana imbalan terms to maturity similar to related pension
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki obligation.
jangka waktu yang sama dengan kewajiban
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognised immediately in
laba rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program diakui ketika kurtailmen are recognised when the curtailment or
atau penyelesaian tersebut terjadi. settlement occurs.
m. Saham dan biaya emisi saham m. Shares and share issuance costs
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Biaya terkait emisi saham yaitu tambahan Share issuance related costs which are an
biaya yang langsung terkait dengan penerbitan incremental cost directly attributable to the
saham baru atau opsi disajikan pada bagian issuance of new shares or options are shown in
ekuitas sebagai pengurang dari jumlah yang equity as deduction, net of tax, from the
diterima setelah dikurangi pajak. proceeds.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
n. Pajak penghasilan kini dan tangguhan n. Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut loss, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang recognised in other comprehensive income or
diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in equity. In this case, the tax is also
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognised in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas assets and liabilities and their carrying amounts
dengan nilai tercatatnya dalam laporan in the financial statements.
keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku rates pursuant to laws or regulations that have
atau secara substansial telah berlaku pada been enacted or substantially enacted as at the
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku reporting date and are expected to apply when
pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau the related deferred income tax asset is realised
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. or deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax asset is recognised only to the
kemungkinan besar jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable profit
pajak di masa mendatang akan memadai untuk will be available against which the deductible
dikompensasi dengan perbedaan temporer temporary differences and tax loss carried
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang forward can be utilised.
masih dapat dimanfaatkan.
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah Revenue is measured at fair value of the
yang diterima atau piutang atas penjualan consideration received or receivable for the sale
barang dan penyerahan jasa dalam aktivitas of goods and rendering services in the ordinary
normal Perusahaan, setelah dikurangi course of the activities of the Company, net of
potongan harga dan diskon dan tidak termasuk rebates and discounts and exclude Value Added
Pajak Pertambahan Nilai. Tax.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenue from retail sales of merchandise is
secara eceran diakui pada saat barang recognised when goods are delivered to
diserahkan ke pelanggan. customers.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognised when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
Berdasarkan PSAK 72, manajemen Based on PSAK 72, management concludes that
menyimpulkan bahwa Perusahaan adalah the Company is the principal in these
prinsipal dalam transaksi ini karena beberapa transactions for a number of reasons, most
alasan, terutama karena Perusahaan notably because it controls the overall
mengendalikan manfaat ekonomis transaksi, economics of the transactions, including price
termasuk penetapan harga dan realisasi setting and realising the majority of cash flows
mayoritas arus kas dari penjualan, from the sale, control the relationship with the
mengendalikan hubungan dengan pelanggan, customer, and is responsible for fulfilling the
dan bertanggung jawab untuk memenuhi janji promise to provide goods to the customer.
untuk menyediakan barang kepada pelanggan. Goods received under these arrangements are
Barang yang diterima berdasarkan pengaturan not included in the inventory in the statements of
ini tidak termasuk dalam persediaan dalam financial position because the obligation to pay
laporan posisi keuangan karena kewajiban the supplier is variable depending on the future
untuk membayar pemasok bersifat variabel sales to end customer. The Company does not
bergantung pada penjualan di masa depan have a present obligation to pay the supplier
kepada pelanggan akhir. Perusahaan tidak until goods are sold to customer. The variable
memiliki kewajiban kini untuk membayar payment is only fixed and cost of inventories are
pemasok sampai barang dijual kepada directly charged to cost of sales upon the sales
pelanggan. Pembayaran variabel hanya to end customer.
ditetapkan dan biaya persediaan langsung
dibebankan ke biaya penjualan pada saat
penjualan kepada pelanggan akhir.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Perusahaan mempunyai Provisions are recognised when the Company
kewajiban hukum maupun konstruktif sebagai has a present legal or constructive obligation as
akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan a result of past events and it is probable that
besar penyelesaian kewajiban tersebut outflow resources embodying economic benefits
mengakibatkan arus keluar sumber daya. will be required to settle the obligation.
Provisi diakui hanya jika estimasi yang wajar Provisions are recognised only when a reliable
dapat dilakukan atas jumlah kewajiban. Provisi estimate can be made of the amount of the
tidak diakui untuk kerugian operasi masa obligation. Provisions are not recognised for
depan. future operating losses.
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
sesuai dengan laporan internal yang dilaporkan consistent with the internal reporting provided to
kepada pengambil keputusan operasi utama. the chief operating decision-maker. The chief
Pengambil keputusan operasi utama, yang operating decision-maker, who is responsible for
merupakan orang yang bertanggung jawab allocating resources and assessing performance
untuk mengalokasikan sumber daya dan of the operating segments, has been identified
menilai kinerja dari segmen operasi adalah as the Directors.
Direksi.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity
pemegang saham Perusahaan dengan jumlah holders of the Company by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar average number of ordinary shares outstanding
pada periode berjalan. during the period.
Perusahaan melakukan transaksi dengan The Company enters into transactions with
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan related parties as defined in PSAK
dalam PSAK 7
Semua transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan. financial statements.
Uang jaminan ini terutama merupakan uang These refundable deposits majorly consist of
jaminan untuk sewa gerai, sewa podium dan guarantee cash deposits for store rental, podium
saluran telepon. rental and telephone line.
Aktivitas Perusahaan rentan terhadap berbagai The activities of the Company expose it to a
risiko keuangan seperti tingkat nilai tukar mata variety of financial risks such as foreign
uang asing, risiko tingkat suku bunga, risiko exchange risk, interest rate risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen liquidity risk. The overall risk management
risiko Perusahaan secara keseluruhan program of the Company is designed to minimise
dirancang untuk meminimalkan dampak dari the impact of the unpredictability of financial
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan markets and potential adverse effects on the
efek yang berpotensi merugikan kinerja financial performance of the Company.
keuangan Perusahaan.
Mata uang asing yang banyak digunakan The foreign currency most commonly used is
adalah USD. Pada tanggal 31 Desember USD. As at 31 December 2022, if Rupiah had
2022, jika Rupiah melemah terhadap USD weakened by 5% against USD with all other
sebesar 5% dengan semua variabel lain variables held constant, loss after tax for the
dianggap konstan, rugi setelah pajak tahun year would have been Rp 2,085,040 higher
berjalan akan bertambah sebesar (2021: Rp 533,028).
Rp 2.085.040 (2021: Rp 533.028).
PT DUTA INTIDAYA Tbk
i) Risiko nilai tukar mata uang asing i) Foreign exchange risk (continued)
(lanjutan)
Aset dan liabilitas moneter bersih dalam Net monetary asset and liabilities
mata uang asing disajikan pada denominated in foreign currencies are
Catatan 26. disclosed in Note 26.
Selain itu, tidak terdapat konsentrasi risiko Also, there is no concentration of credit risk
kredit karena Perusahaan memiliki banyak as the Company has a large number of third
pemasok pihak ketiga tanpa adanya party suppliers without any individually
pemasok individu yang signifikan. significant supplier.
Perusahaan berkeyakinan bahwa risiko The Company believes that the credit risk
kredit dari piutang kartu kredit tidak from credit cards receivables is not
signifikan karena piutang tersebut significant as they represent receivables
merupakan piutang dari bank yang from reputable banks and are generally
memiliki reputasi baik dan umumnya settled within 2 or 3 days from the
diselesaikan dalam waktu 2 atau 3 hari dari transaction date.
tanggal transaksi.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
adalah sebesar nilai tercatat pada masing- reporting date is the carrying value of each
masing aset keuangan. financial asset.
Perusahaan mengelola risiko likuiditas The Company manages its liquidity risk by
dengan memantau proyeksi arus kas dan monitoring the projected and actual cash
arus kas aktual secara reguler. flows regularly. The Company believes that
Perusahaan berkeyakinan bahwa siklus the cash collection cycle enables it to meet
penerimaan kas memungkinkan its obligations when it falls due.
Perusahaan untuk memenuhi
kewajibannya pada saat jatuh tempo.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the financial
keuangan Perusahaan yang liabilities of the Company into relevant
dikelompokkan berdasarkan periode yang maturity groupings based on the remaining
tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo period to the contractual maturity date. The
kontraktual. Jumlah yang diungkapkan amounts disclosed in the table are the
dalam tabel merupakan arus kas contractual undiscounted cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang usaha 249,728,251 - - - 249,728,251 Trade payables
Utang lain-lain 62,418,359 - - - 62,418,359 Other payables
Akrual 23,952,805 - - - 23,952,805 Accruals
Pinjaman bank jangka
pendek 170,274,000 - - - 170,274,000 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 71,234,613 28,965,406 21,457,025 881,563 122,538,607 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 577,608,028 28,965,406 21,457,025 881,563 628,912,022 Total liabilities
Tujuan Perusahaan dalam pengelolaan The objectives of the Company when managing
permodalan adalah untuk melindungi capital are to safeguard the ability of the
kemampuan Perusahaan dalam Company to continue as a going concern in
mempertahankan kelangsungan usaha order to provide returns for shareholders and
Perusahaan guna memberikan imbal hasil benefits for other stakeholders.
kepada pemegang saham dan manfaat kepada
pemangku kepentingan lainnya.
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu Fair value is the amount for which an asset could
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas be exchanged or liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transactions.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan kurang Fair value of financial assets and liabilities,
lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena approximate their carrying amount as the impact
dampak dari diskonto tidak signifikan. of discounting is not significant.
Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai tercatat On 31 December 2022, the carrying value of
uang jaminan sebesar Rp 31.762.791 refundable deposits amounted to Rp 31,762,791
(2021: Rp 30.747.742) sedangkan nilai (2021: Rp 30,747,742) while their fair value
wajarnya adalah sebesar Rp 28.487.222 amounted to Rp 28,487,222 (2021: Rp
(2021: Rp 26.418.302). 26,418,302).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hirarki disclosure purposes is determined by using the
pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input yang fair value measurement hierarchy level 3
tidak dapat diobservasi) yang diestimasi (unobserveable input) which was estimated by
dengan mendiskontokan arus kas kontrak masa discounting the future contractual cash flows
depan menggunakan tingkat bunga pada using interest rate at reporting date which
tanggal pelaporan yang berkisar 9,15% per approximates 9.15% per annum.
tahun.
d. Saling hapus aset keuangan dan liabilitas d. Offsetting financial assets and financial
keuangan liabilities
Aset dan liabilitas keuangan berikut ini tunduk The following financial assets and liabilities are
kepada dasar saling hapus dan pengaturan subject to offsetting and enforceable netting
untuk menyelesaikan secara bersih: arrangements:
PT DUTA INTIDAYA Tbk
d. Saling hapus aset keuangan dan liabilitas d. Offsetting financial assets and financial
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Jumlah bersih
aset/(liabilitas)
Jumlah bruto aset/ keuangan yang
Jumlah bruto (liabilitas) keuangan disajikan di laporan
aset/(liabilitas) yang disalinghapuskan di posisi keuangan/
keuangan yang laporan posisi keuangan/ Net amounts of
diakui/Gross Gross amounts of recognised financial assets/
amounts of recognised financial assets/(liabilities) (liabilities) presented
financial assets/ offset in the statements in the statements
(liabilities) of financial position of financial position
31 Desember 2022 31 December 2022
Piutang usaha 42,866,031 (1,412,765) 41,453,266 Trade receivables
Utang usaha (251,141,016) 1,412,765 (249,728,251) Trade payables
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara Estimates and judgements are evaluated regularly
berkala berdasarkan pengalaman historis dan based on historical experience and other factors,
faktor-faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa including expectations of future events that are
masa depan yang diyakini wajar berdasarkan believed to be reasonable under the circumstances.
kondisi yang ada. Hasil aktual dapat berbeda Actual results may differ from these estimates. The
dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan estimates and assumptions that have a significant
asumsi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap effect on the carrying amounts of assets and
jumlah tercatat aset dan liabilitias diungkapkan di liabilities are disclosed below.
bawah ini.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Perusahaan In preparing the financial statements, the Company
telah membuat estimasi akuntansi berdasarkan has made accounting related estimates based on
asumsi tentang kondisi saat ini dan, untuk beberapa assumptions about current and, for some estimates,
estimasi, kondisi ekonomi dan pasar masa depan future economic and market conditions and in
dan secara khusus mengasumsikan bahwa kondisi particular has assumed that the current market
pasar saat ini sebagai akibat dari pandemi COVID- conditions as a result of the COVID-19 pandemic is
19 tidak berlangsung dalam jangka panjang. not a long-term norm. Although the estimates and
Meskipun perkiraan dan asumsi mempertimbangkan assumptions contemplate current and, as applicable,
kondisi saat ini dan, sebagaimana berlaku, kondisi expected future conditions that the Company
masa depan yang diharapkan yang dianggap considers are relevant and reasonable, including but
Perusahaan relevan dan wajar, termasuk namun not limited to the potential impacts to the operations
tidak terbatas pada potensi dampak terhadap of the Company arising from the COVID-19 pandemic
operasi Perusahaan yang timbul dari pandemi and different monetary, fiscal and government policy
COVID-19 dan tanggapan kebijakan moneter, fiskal, responses aimed at reviving the economies, it is
dan pemerintah yang berbeda yang ditujukan untuk reasonably possible that actual conditions could differ
menghidupkan kembali perekonomian, sangat from the expectations of the Company.
mungkin bahwa kondisi aktual dapat berbeda dari
harapan ekspektasi Perusahaan.
Secara khusus, sejumlah estimasi telah dan akan In particular, a number of estimates have been and
terus terpengaruh oleh pandemi COVID-19 yang will continue to be affected by the ongoing COVID-19
sedang berlangsung. Tingkat intensitas, besaran pandemic. The severity, magnitude and duration, as
dan durasi, serta konsekuensi ekonomi dari well as the economic consequences of the COVID-19
pandemi COVID-19 tidak pasti, berubah dengan pandemic are uncertain, rapidly changing and it is
cepat, dan saat ini tidak dapat untuk diprediksi. currently impossible to predict. As a result, the
Sebagai akibatnya, estimasi akuntansi dan asumsi accounting estimates and assumptions of the
Perusahaan dapat berubah dari waktu ke waktu Company may change over time in response to how
sebagai respons terhadap bagaimana kondisi pasar market conditions develop. In addition, actual results
berkembang. Selain itu, hasil aktual dapat berbeda could differ significantly from those estimates and
secara signifikan dari estimasi dan asumsi tersebut. assumptions.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Ketidakpastian tentang pertimbangan, asumsi, dan Uncertainty about these judgements, assumptions
estimasi ini dapat mengakibatkan hasil yang and estimates could result in outcomes that require
memerlukan penyesuaian material terhadap nilai a material adjustment to the carrying amount of
tercatat aset atau liabilitas yang terpengaruh, jumlah assets or liabilities affected and the amount and
dan waktu dari hasil operasi, arus kas, dan timing of results of operations, cash flows and
pengungkapan di masa mendatang. disclosures in future periods.
Pengakuan aset pajak tangguhan yang berasal Recognition of deferred tax assets from tax
dari rugi fiskal losses carry forward
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent that
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di it is probable that future taxable profit will be
masa mendatang akan memadai untuk available against which the deductible temporary
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang differences and tax losses carried forward can be
dapat dikurangkan dan rugi pajak yang masih dapat utilised.
dimanfaatkan.
Manajemen mempertimbangkan fakta bahwa terlalu Management considers the fact that the Company is
dini bagi Perusahaan untuk membuktikan tingkat premature to prove that the utilisation of the carried
kemungkinan atas penggunaan rugi fiskal dengan forward tax losses as probable considering the
mempertimbangkan riwayat kinerja Perusahaan. historical performance of the Company. Therefore,
Oleh karena itu, manajemen tidak mengakui aset management is of the view that the deferred tax
pajak tangguhan dari rugi fiskal. assets arising from the carried-forward tax losses
should not be recognised.
Namun, walaupun Perusahaan tidak mengakui aset Nevertheless, despite the Company did not
pajak tangguhan, Perusahaan tetap memiliki hak recognise the deferred tax assets, the Company
untuk mengajukan klaim atas rugi fiskal ketika remains entitled to claim the carried-forward tax
Perusahaan menghasilkan laba fiskal. Apabila losses when the Company generates taxable profit
Perusahaan berhasil menghasilkan laba fiskal yang to be compensated. If the Company is successful to
dapat dipergunakan untuk dikompensasikan dengan generate taxable profits sufficient to utilise the
rugi fiskal sebelum kadaluwarsa, maka rugi fiskal carried-forward tax losses prior to their expiration,
yang tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan then the carried-forward tax losses that are currently
akan diakui sebagai manfaat pajak penghasilan unrecognised as deferred tax assets would have to
(lihat Catatan 14c). be recognised as income tax benefits (refer to
Note 14c).
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk determined on an actuarial basis using a number of
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang assumptions including the discount rate and
diharapkan. Perubahan asumsi ini akan expected salary increment rate. Any changes in
mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. these assumptions will impact the carrying amount
of employee benefit obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
sesuai pada akhir setiap periode pelaporan dengan rate at the end of each reporting period using the
menggunakan imbal hasil obligasi pemerintah yields of government bonds that are denominated in
dalam mata uang Rupiah, mata uang dimana Rupiah, the currency in which the benefits will be
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang paid and that have terms to maturity approximating
memiliki jangka waktu yang kurang lebih sama the terms of the related pension obligation.
dengan jangka waktu kewajiban imbalan pensiun
yang bersangkutan.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the Company
Perusahaan mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in
perubahan gaji dasar karyawan dan base salaries and adjusts it for future business
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis plans.
masa datang.
Asumsi utama lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are based in part on current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi market conditions. Additional information is
tambahan diungkapkan pada Catatan 15. disclosed in Note 15.
Provisi kehilangan persediaan dan barang usang Provision for inventory losses and
obsolescence
Perusahaan menetapkan provisi kehilangan The Company establishes provision for inventory
persediaan dan barang usang berdasarkan estimasi losses and obsolescence based on estimated
kehilangan persediaan sejak tanggal pemeriksaan inventory losses since the date of the latest physical
fisik terakhir dan estimasi penjualan persediaan di inventory observations and the estimated future
masa depan dengan mempertimbangkan nilai sale of the inventory items taking into consideration
realisasi bersih persediaan tersebut. Ketidakpastian the net realisable value of such inventories.
yang terkait dengan faktor-faktor ini dapat Uncertainty associated with these factors may result
mengakibatkan jumlah realisasi yang berbeda dari in the realisable amount being different from the
jumlah tercatat persediaan yang dilaporkan. reported carrying amount of inventories.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas The Company reviews periodically the estimated
masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan useful lives of fixed assets based on factors such as
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan keusangan. technical specification and obsolescence.
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi Future results of operations could be materially
secara material oleh perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah about by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Penurunan nilai aset tetap dan aset Impairment of fixed assets and other non-
nonkeuangan lainnya financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lainnya ditelaah Fixed assets and other non-financial assets are
untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan reviewed for impairment whenever events or
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan changes in circumstances indicate that the carrying
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah amount of the asset exceeds its recoverable
tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh amount.
kembali.
Nilai terpulihkan atas aset tetap dan aset The recoverable amount of a fixed assets and other
nonkeuangan lainnya ditentukan berdasarkan nilai non-financial assets is determined based on the
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi higher of its fair value less costs to sell and its value
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset, dihitung
berdasarkan estimasi manajemen. Perhitungan nilai estimates. The value in use calculation is based on
pakai berdasarkan pada model arus kas yang a discounted cash flow model which requires
didiskontokan mengharuskan manajemen untuk management to make estimates and assumptions
membuat estimasi dan asumsi atas kinerja
Perusahaan, tingkat diskonto dan tingkat rates and the growth rate assumptions in the cash
pertumbuhan dalam proyeksi arus kas yang dapat flow projections, could materially affect the value in
mempengaruhi perhitungan nilai pakai. Estimasi dan use calculations. These estimates and assumptions
asumsi ini terpapar risiko dan ketidakpastian, are subject to risk and uncertainty, hence there is a
sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat possibility that changes in circumstances will alter
mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi these projections, which may have an impact on the
nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. recoverable amount of the assets.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Sewa Leases
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, yang of the remaining lease payments during the lease
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga term, discounted using the incremental borrowing
pinjaman inkremental Perusahaan. Penentuan rate of the Company. Determination of the lease
jangka waktu sewa dan suku bunga pinjaman term and the incremental borrowing rates often
inkremental tersebut seringkali melibatkan estimasi involves significant estimates and judgements.
dan pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, In determining the lease term, the Company
Perusahaan mempertimbangkan semua fakta dan considers all facts and circumstances that create an
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk economic incentive to exercise an extension option,
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak or not exercise a termination option. Extension
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan options (or periods after termination options of lease
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak contract) are only included in the lease term if the
sewa) hanya dimasukkan dalam jangka waktu sewa lease is reasonably certain to be extended (or not
jika cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak terminated), whereby the determination of
dihentikan), dimana penentuan jangka waktu sewa reasonably certain lease term requires significant
yang cukup pasti membutuhkan estimasi dan estimation and judgement.
pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate of the
Perusahaan inkremental, terdapat beberapa faktor Company, there are a number of factors to consider,
yang perlu dipertimbangkan, yang banyak di many of which need estimate and judgement in
antaranya memerlukan estimasi dan pertimbangan order to be able to reliably quantify any necessary
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates. The
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto Company considers the following main factors: the
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor Company corporate credit risk, the lease term, the
utama berikut: risiko kredit korporat Perusahaan, lease payment term, the economic environment, the
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran time at which the lease is entered into, and the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa currency in which the lease payments are
dimulai, dan mata uang di mana pembayaran sewa denominated.
ditentukan.
2022 2021
70,034,665 62,506,055
PT DUTA INTIDAYA Tbk
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2022 2021
Rupiah:
Standard Chartered Bank 37,273,875 41,623,948
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,820,253 10,071,968
The Hongkong and Shanghai Banking
1,393,088 531,374
PT Bank Central Asia Tbk 1,384,249 2,074,388
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,187,275 1,173,716
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 977,674 3,433,427
56,036,414 58,908,821
USD:
Standard Chartered Bank 1,772,032 868,438
HSBC 218,095 203,673
1,990,127 1,072,111
58,026,541 59,980,932
2022 2021
Rupiah:
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 8,000,000 -
Tingkat bunga deposito berjangka selama tahun Time deposits earned interests throughout the year at
berjalan adalah sebesar 3%. rates 3%.
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES NET
2022 2021
Kartu kredit dan kartu debit 20,080,431 19,443,345 Credit and debit cards
Promosi dan diskon Claimable promotions,
penjualan serta insentif sales discounts
yang dapat diklaim 25,111,293 18,417,082 and incentives
45,191,724 37,860,427
Dikurangi: Less:
Provisi atas penurunan nilai (3,738,458) (630,916) Provision for impairment
41,453,266 37,229,511
Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Piutang usaha dari penerbit kartu debit dan kartu Receivables from credit and debit cards issuers are
kredit umumnya diselesaikan dalam beberapa hari. typically settled within several days. Meanwhile,
Sementara itu, piutang dari aktivitas promosi receivables from promotions activities are mainly
umumnya terkait dengan pemasok yang telah related to the suppliers of which the Company has
memiliki hubungan bisnis jangka panjang dengan maintained long-term business relationship and most
Perusahaan dan sebagian besar tidak ada catatan of them have no records of default.
gagal bayar.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES NET
(lanjutan) (continued)
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of these trade receivables is as
follows:
2022 2021
45,191,724 37,860,427
Perubahan provisi atas penurunan nilai piutang Changes in the amounts of the provision for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables are detailed as follows:
2022 2021
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai provisi atas Management believes that the provision for the
penurunan nilai piutang usaha telah memadai untuk impairment of trade receivables is adequate to cover
menutup potensi kerugian atas piutang usaha tidak potential losses from trade receivables.
tertagih.
2022 2021
Barang dagangan
untuk dijual 274,054,157 240,618,025 Merchandise for sale
Dikurangi: Provisi Less: Provision for
kehilangan persediaan inventory losses and
dan barang usang (34,443,084) (31,744,927) obsolescence
239,611,073 208,873,098
Pada tanggal 31 Desember 2022, persediaan As at 31 December 2022, the inventories of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately Rp 222,064,696
sebesar Rp 222.064.696 (2021: Rp 216.106.520). (2021: Rp 216,106,520). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan pada the inventories as at 31 December 2022 and 2021
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi kehilangan Management believes that the provision for inventory
persediaan dan barang usang telah memadai untuk losses and obsolescence is adequate to cover losses
menutup kerugian yang disebabkan oleh penurunan from the decline in the value of inventories due to
nilai persediaan karena kehilangan dan barang inventory losses and obsolescence.
usang.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
2022 2021
6,333,357 5,765,447
Aset dalam penyelesaian 19,945,065 32,956,166 (37,677,493) - 15,223,738 Assets under construction
2021
Aset dalam penyelesaian 21,318,974 15,858,167 (17,232,076) - 19,945,065 Assets under construction
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari Assets under construction comprised mainly the store
prasarana toko dan peralatan terkait sehubungan leasehold improvements and the related equipment
dengan rencana pembukaan toko baru. pertinent to the planned opening of new stores.
Beban penyusutan seluruhnya dicatat sebagai Depreciation expenses were entirely charged to
beban usaha (Catatan 20). operating expenses (Note 20).
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Rincian kerugian atas pelepasan/penjualan aset Details of the loss on disposal/sale of fixed assets is
tetap adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Harga jual - - Proceeds from sales
Nilai buku bersih (565,918) (547,143) Net book value
Kerugian atas pelepasan/ Loss on disposal/
penjualan aset tetap (565,918) (547,143) sale of fixed assets
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All fixed assets as at the reporting date are fully used
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas to support the operation activities of the Company.
operasi Perusahaan. Pada tanggal As at 31 December 2022, the cost of fully
31 Desember 2022, harga perolehan aset tetap depreciated fixed assets that were still being used by
yang telah disusutkan penuh namun masih the Company in its operation was Rp 78,370,960
digunakan dalam operasi Perusahaan adalah (2021: Rp 54,990,388).
sebesar Rp 78.370.960 (2021: Rp 54.990.388).
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. value and carrying value of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset tetap As at 31 December 2022, the fixed assets of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately Rp 208,131,013
sebesar Rp 208.131.013 (2021: Rp 215.500.104). (2021: Rp 215,500,104). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa aset tetap pada the fixed assets as at 31 December 2022 and 2021
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen mengakui provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset tetap sebesar Rp 1.214.925 untuk tahun yang fixed assets amounting to Rp 1,214,925 for the year
berakhir pada 31 Desember 2021. ended 31 December 2021.
10. ASET HAK-GUNA BERSIH (lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS NET (continued)
2021
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write off balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (156,092,227) (75,899,386) 1,653,685 60,733,321 (169,604,607) Store leases
Sewa kantor (6,946,377) (1,885,227) - - (8,831,604) Office leases
Sewa gudang (4,640,779) (2,274,367) (7,879) 6,535 (6,916,490) Warehouse leases
Sewa lain-lain (913,111) (770,188) - 108,235 (1,575,064) Other leases
Manajemen mencatat provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset hak-guna sebesar Rp 4.018.333 untuk tahun right-of-use assets amounting to Rp 4,018,333 for the
yang berakhir pada 31 Desember 2021. year ended 31 December 2021.
Beban penyusutan dan provisi atas penurunan nilai Depreciation expenses and provision for impairment
dicatat sebagai beban usaha. recognised as operating expenses.
2022 2021
249,728,251 174,577,563
Lihat Catatan 22 untuk informasi mengenai pihak Refer to Note 22 for related party information.
berelasi.
Utang usaha berdasarkan mata uang adalah Trade payables according to the currency were as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
249,728,251 174,577,563
PT DUTA INTIDAYA Tbk
2022 2021
23,952,805 22,835,169
2022 2021
Pinjaman tersebut seluruhnya dalam mata uang All the borrowings are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada tanggal 14 Juni 2019, Perusahaan On 14 June 2019, the Company signed revolving
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman loan facility agreement with HSBC with total facility of
berulang dengan HSBC dengan fasilitas total Rp 132,000,000. This facility bears interest rate of
sebesar Rp 132.000.000. Fasilitas ini dikenakan Jakarta Inter-
bunga Jakarta Inter-bank Offered Rate certain margin per annum. As at 31 December 2022,
ditambah marjin tertentu per tahun. Pada tanggal 31 the alternative benchmark is not yet determined.
Desember 2022, suku bunga acuan alternatif belum
ditentukan.
Pada tanggal 14 Desember 2020, Perusahaan On 14 December 2020, the Company signed
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas extention agreement of a revolving loan facility with
pinjaman berulang dengan HSBC dimana HSBC where the Company agreed to amend the total
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas loan facility to Rp 270,000,000.
pinjaman menjadi Rp 270.000.000.
Pada tanggal 28 Oktober 2022, Perusahaan On 28 October 2022, the Company signed extention
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC. This
pinjaman berulang dengan HSBC. Fasilitas tersebut facilities remain available to be utilised subject to the
tetap tersedia untuk digunakan dengan tunduk atas terms and conditions of the facility agreement.
syarat dan ketentuan perjanjian fasilitas.
Selama tahun 2022, Perusahaan melakukan During 2022, the Company made payments for bank
pembayaran atas pinjaman bank tersebut sebesar loans amounting to Rp 25,000,000 (2021: Rp
Rp 25.000.000 (2021: Rp 25.000.000). 25,000,000).
Perusahaan mencatat beban bunga atas pinjaman The Company recorded interest expense on bank
bank selama tahun 2022 sebesar Rp 11.515.598 loans during 2022 amounting to Rp 11,515,598
(2021: Rp 10.338.369). (2021: Rp 10,338,369).
PT DUTA INTIDAYA Tbk
2022 2021
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2022 9,373,236 - 2022 -
- 2021 3,279,349 3,279,349 2021 -
- 2020 - 2,681,580 2020 -
- 2019 6,061,607 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
19,858,287 13,166,631
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 11,833 135,489 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 15,933,954 9,062,311 Value Added Tax -
15,945,787 9,197,800
35,804,074 22,364,431
2022 2021
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 4(2) 1,132,957 1,203,332 Article 4(2) -
- Pasal 21 408,096 337,507 Article 21 -
- Pasal 26 286,774 214,802 Article 26 -
- Pasal 23 106,379 110,122 Article 23 -
1,934,206 1,865,763
2022 2021
Kini - - Current
Tangguhan 1,086,086 (62,319) Deferred
Penyesuaian tahun lalu - 4,354,658 Prior year adjustment
1,086,086 4,292,339
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expenses
dengan hasil perkalian rugi sebelum pajak and the applicable tax amount on the loss before
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah income tax of the Company are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (38,937,473) (47,416,425) income tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between the loss before
penghasilan Perusahaan, menurut laporan income tax of the Company as shown in the
keuangan dengan estimasi rugi pajak untuk financial statements and the estimated tax loss
tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan for the years ended 31 December 2022 and
2021 adalah sebagai berikut: 2021 are as follows:
2022 2021
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (38,937,473) (47,416,425) income tax
Dalam laporan keuangan ini, jumlah In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year ended 31 December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2022 and 2021 is based on preliminary
2021 didasarkan atas perhitungan sementara. calculations. These amounts may differ from
Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba taxable income reported in the annual corporate
kena pajak yang dilaporkan dalam Surat income tax return.
penghasilan badan.
Perhitungan aset pajak tangguhan adalah The calculation of deferred tax assets were as
sebagai berikut: follows:
2022
Dikreditkan/ Dibebankan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 2,346,703 (912,775) - 1,433,928 for fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan kerja 4,825,598 39,427 (597,562) 4,267,463 benefit obligations
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 3,176,923 (212,738) - 2,964,185 and others
2021
Dikreditkan/ Dibebankan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 2,054,815 291,888 - 2,346,703 for fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan kerja 5,471,427 343,862 (989,691) 4,825,598 benefit obligations
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 3,750,354 (573,431) - 3,176,923 and others
Rincian akumulasi rugi fiskal yang dilaporkan The details of accumulated tax losses as
dalam SPT namun aset pajak tangguhannya reported in the annual income tax return but the
tidak diakui adalah sebagai berikut: deferred tax asset is not recognised are as
follows:
2022 2021
22,444,446 28,777,590
e. Administrasi e. Administration
Undang-undang perpajakan Indonesia The taxation laws of Indonesia require that each
mewajibkan setiap perusahaan di Indonesia company within Indonesia to submit individual
menghitung, menetapkan dan membayar tax return on the basis of self assessment. Under
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang prevailing regulations, the Directorate General of
secara individu. Berdasarkan peraturan yang Taxation may assess or amend taxes liability
berlaku, Direktorat Jenderal Pajak dapat within five years of the time the tax became due.
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak
dalam jangka waktu lima tahun sejak saat
terutangnya pajak.
Selama tahun 2022, Perusahaan telah During 2022, the Company has received a
menerima beberapa surat ketetapan pajak number of assessments for various
untuk berbagai jenis pajak dari berbagai tahun underpayment of taxes in respect of various
pajak. Perusahaan telah menyetujui sebagian fiscal years. The Company partially accepted
ketetapan tersebut dan telah mencatat these assessments and recorded adjustments
penyesuaian dari putusan tersebut sebesar from tax assesments amounted to Rp 2,965,636
Rp 2.965.636 dalam laporan laba rugi untuk to profit or loss for the year ended 31 December
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022. 2022.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the amount
jumlah ketetapan pajak yang masih dalam of tax assessments in the process of objection
proses keberatan dan banding adalah sebagai and appeal were as follows:
berikut:
2022 2021
Pajak penghasilan badan : Corporate income tax:
- 2019 6,061,607 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
7,205,702 7,288,076
Pada bulan Mei 2020, diberlakukan Undang- In May 2020, Undang-Undang No. 2 tahun 2020
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah telah In October 2021, the Government agreed on Law
mengesahkan UU No. 7/2021 tentang No. 7/2021 relating to Harmonisation of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. UU No. Regulations. Law No. 7/2021 contains a number
7/2021 memuat sejumlah perubahan aturan of changes to tax rules, including that the
perpajakan antara lain tarif pajak penghasilan corporate income tax rate becomes 22% for
badan menjadi 22% mulai tahun pajak 2022 fiscal year 2022 onwards, and an adjustment to
dan seterusnya, serta penyesuaian tarif PPN the VAT rate from 10% to 11% effective from 1
dari 10% menjadi 11% yang berlaku mulai April 2022.
tanggal 1 April 2022.
Aset pajak tangguhan per 31 Desember 2022 Deferred tax assets as at 31 December 2022
dan 2021 telah dihitung dengan and 2021 have been calculated taking into
memperhitungkan tarif pajak yang berlaku. account tax rates expected to be prevailing at the
time they realise.
2022 2021
Provisi imbalan pensiun dihitung oleh KKA The provision for pension benefits is calculated
Bambang Sudradjad, aktuaris independen, by KKA Bambang Sudradjad, an independent
sebagaimana tertera dalam laporannya actuary, as stated in its reports dated 30 January
tertanggal 30 Januari 2023 (2021: 5 Januari 2023 (2021: 5 January 2022). The principle
2022). Asumsi aktuarial utama yang digunakan actuarial assumptions used are as follows:
adalah sebagai berikut:
PT DUTA INTIDAYA Tbk
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
2022 2021
Mutasi liabilitas imbalan pensiun selama tahun The movement of pension benefits obligation
berjalan adalah sebagai berikut: during the year were as follows:
2022 2021
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas The weighted average duration of the defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2022 benefit obligation at 31 December 2022 is 13.4
adalah 13,4 tahun (2021: 17,75 tahun). years (2021: 17.75 years).
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows:
sebagai berikut:
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the weighted principal assumptions is
adalah sebagai berikut: as follows:
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi an assumption while holding all other
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, assumptions constant. In practice, this is unlikely
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkolerasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan calculating the sensitivity of the defined benefit
pasti atas asumsi aktuarial utama, metode yang obligation to significant actuarial assumptions,
sama (metode projected unit credit di akhir the same method (projected unit credit method
periode pelaporan) telah diterapkan seperti at the end of the reporting period) has been
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang applied as when calculating the pension liability
diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised within the statements of financial
position.
Melalui program imbalan pasti, Perusahaan Through its defined benefit pension plans, the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Company is exposed to a number of significant
berikut: risks of which are detailed below:
Liabilitas imbalan pensiun yang dihitung The pension benefits obligation calculated
berdasarkan PSAK 24 menggunakan under PSAK 24 uses a discount rate of
tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi. bond yields. If bond yields decrease, the
Jika imbal hasil tersebut turun, maka defined benefit obligation will tend to
kewajiban imbalan pasti akan cenderung increase.
mengalami kenaikan.
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the shareholders of the Company
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 menurut as at 31 December 2022 and 2021 according to
daftar pemegang saham adalah sebagai berikut: share register is as follows:
2022/2021
Nilai
Jumlah nominal Persentase
saham/ (nilai penuh)/ kepemilikan/
Number of Par value Nilai total/ Percentage
shares (full amount) Total value of ownership
Total Alliance Holdings Limited 1,788,029,003 100 178,802,900 73.87% Total Alliance Holdings Limited
PT Indah Sehat Cemerlang 422,007,259 100 42,200,726 17.43% PT Indah Sehat Cemerlang
PT Usaha Indah Abadi 25,000,000 100 2,500,000 1.03% PT Usaha Indah Abadi
Publik (masing-masing dibawah 5%) 185,510,763 100 18,551,076 7.67% Public (each below 5%)
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of the additional paid-in capital balance as at
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai 31 December 2022 and 2021 are as follows:
berikut:
2022/2021
58,590,452
2022 2021
1,161,587,724 971,296,065
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun There were no sales made to related parties for the
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021. years ended 31 December 2022 and 2021.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenue earned from individual customers
melebihi 10% dari total pendapatan bersih. exceeded 10% of total net revenue.
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of revenue
pendapatan selama tahun berjalan: during the year:
2022 2021
Beban pokok barang
yang terjual: Cost of merchandise sold:
Persediaan Inventory
- Awal tahun 240,618,025 199,062,646 At the beginning of the year -
- Pembelian bersih dan Net purchases and -
biaya persediaan lainnya 763,064,964 648,036,303 other inventory costs
- Akhir tahun (274,054,157) (240,618,025) At the end of the year -
729,628,832 606,480,924
Penambahan/(pembalikan)
provisi kehilangan Addition/(reversal)
persediaan dan barang of provision for inventory
usang 2,698,157 (1,971,083) losses and obsolescence
2022 2021
444,886,665 382,578,402
Beban sewa selama tahun 2022 termasuk biaya Rent expense during 2022 includes service charge
layanan atas sewa jangka panjang sebesar for long-term lease amounting to Rp 41,260,322
Rp 41.260.322 (2021: Rp 35.068.767) dan (2021: Rp 35,068,767) and rental discount
potongan biaya sewa sebesar Rp 6.153.039 (2021: amounting to Rp 6,153,039 (2021: Rp 20,912,821).
Rp 20.912.821).
21. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 21. BASIC AND DILUTED NET LOSS PER SHARE
DILUSIAN
2022 2021
Rugi bersih tahun berjalan/
Net loss for the year (40,023,559) (51,708,764)
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
mengoperasikan toko dengan menggunakan
merek name. The Company is required by the license
pemilik lisensi untuk memenuhi standar tertentu owner to conform to certain standards in
untuk menjaga keunikan dan reputasi merek in order to ensure distinctiveness and reputation
dagang. of the trademark.
Perusahaan menandatangani perjanjian ASW The Company signed an ASW Trade Mark
Trade Mark License Agreement ( Perjanjian License Agreement with
dengan A. S. Watson Retail (HK) A.
Limited ( ASWRHK ) efektif sejak 1 Maret 2017. effective from 1 March 2017. On 1 September
Pada tanggal 1 September 2022, Perusahaan 2022, the Company signed an amendment of
menandatangani amandemen Perjanjian License Agreement and valid for 8 (eight) years
Lisensi dan ini berlaku selama 8 (delapan) and 10 (ten) months from the effective date and
tahun dan 10 (sepuluh) bulan sejak tanggal will be automatically renewed for another 10
efektif dan akan diperpanjang secara otomatis (ten) years unless it is terminated by both
untuk 10 (sepuluh) tahun berikutnya kecuali parties. The License Agreement granted the
diakhiri oleh kedua belah pihak. Perjanjian
Lisensi ini memberi hak kepada Perusahaan name. Accordingly, the Company is subject to
untuk menggunakan merk payment of royalty fees of a certain percentage
karena itu, Perusahaan merupakan subyek of the net sales of the Company.
untuk membayar royalti dengan persentase
tertentu dari penjualan bersih Perusahaan.
Pembelian persediaan/Purchases
of inventories dan/and
Penggantian pembayaran beban
tertentu/Reimbursement of
certain operating expenses
Dewan Komisaris, Direksi dan Personil manajemen kunci/ Kompensasi dan remunerasi/
kepala departemen/ Board of Key management personnel Compensation and remuneration
Commissioners, Directors and
heads of department
2022 2021
2022 2021
Royalti Royalty
ASWRHK 29,640,503 26,322,340 ASWRHK
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 8.16% 2.39% Percentage of total liabilities
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 9.43% 7.73% Percentage of total liabilities
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
personil manajemen kunci atas jasa management personnel for employee services is
kepegawaian adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
19,536,589 19,845,793
PT DUTA INTIDAYA Tbk
2022 2021
Imbalan kerja Long-term
jangka panjang employee benefits
Direksi 4,774,237 3,622,947 Directors
Personel manajemen Other key management
kunci lainnya 3,473,711 3,080,338 personnels
8,247,948 6,703,285
27,784,537 26,549,078
2022 2021
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (65,772,951) (78,586,802) Current portion
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut The statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
2022 2021
10,571,105 (4,147,013)
Komitmen Commitments
Perusahaan menyewa kantor, gudang dan ruangan The Company leases office, warehouses and space
untuk toko di beberapa pusat perbelanjaan. for stores in several shopping centres. The lease
Perjanjian sewa tersebut tidak dapat dibatalkan. agreements are non-cancellable. The lease periods
Periode sewa berkisar dari 2-5 tahun. range from 2-5 years.
Perusahaan mengakui aset hak-guna untuk sewa The Company has recognised right-of-use assets for
tersebut, kecuali untuk sewa jangka pendek dan these leases, except for short-term leases and
pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk variable lease payments not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa. measurement of lease liabilities.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Perusahaan bergerak dalam bidang penjualan The Company is engaged in business of sales of
barang dan kegiatan promosi. Pembuat keputusan merchandise and promotional activities. The chief
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan operating decision-maker is the Board of Directors.
penelaahan terhadap pelaporan internal The Board of Directors reviews the internal
Perusahaan untuk menilai kinerja dan reporting of the Company in order to assess
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan performance and allocate resources. Board of
segmen operasi berdasarkan laporan tersebut. Directors has determined the operating segment
based on those reports.
Perusahaan mengoperasikan dan mengelola bisnis The Company operates and manages the business
dalam satu segmen yang menjual produk kesehatan in a single segment which retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. products, perfumeries and cosmetics.
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCY
2022
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 127,572 1,990,127 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (3,417,176) (53,307,940) Trade payables
2021
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 74,223 1,072,111 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (1,007,427) (14,739,497) Trade payables
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia pada translated using Bank Indonesia closing rates as at
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. 31 December 2022 and 2021.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing If assets and liabilities in foreign currencies as at
pada tanggal 31 Desember 2022 dijabarkan dengan 31 December 2022 had been translated using the
menggunakan kurs tengah mata uang asing pada middle rates as at the completion date of these
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, maka financial statements, the total net foreign currencies
liabilitas bersih dalam mata uang asing Perusahaan liabilities of the Company would have decreased by
akan turun sekitar Rp 1.024.696. approximately Rp 1,024,696
PT DUTA INTIDAYA Tbk
27. PENGARUH COVID-19 DAN KELANGSUNGAN 27. EFFECT OF COVID-19 AND GOING CONCERN
USAHA
Sejak awal tahun 2020, pandemi COVID-19 telah Since early 2020, the COVID-19 pandemic has
menyebar ke berbagai negara, termasuk Indonesia. spread across many countries including Indonesia.
Pandemi ini berimbas pada kegiatan usaha This pandemic has affected the business and
Perusahaan di berbagai aspek, diantaranya economic activities of the Company in various
kerugian operasi yang berulang dan modal kerja aspects, among others recurring losses from
negatif. dan kerugian yang berulang. Memasuki operation and negative working capital. Entering
pertengahan tahun 2022, dimana pandemi sudah mid-2022, in which pandemic was under control, the
terkendali, pemerintah mulai mengurangi government had begun to loosen restrictions on
pengetatan kegiatan masyakarat yang akhirnya community activities which was finally lifted up by
dicabut pada akhir tahun. Kondisi ini diharapkan end of the year. This condition was expected to
dapat meningkatkan konsumsi masyarakat yang increase public consumption that will improve the
akan membuat kegiatan usaha Perusahaan
membaik, tapi dalam waktu yang sama benefits the Company had enjoyed during the
menghilangkan kemudahan yang telah dinikmati pandemic, such as significant discount on store
Perusahaan, yaitu diskon signifikan atas biaya sewa rental costs was no longer offered for which this
toko tidak lagi tersedia dimana hal ini berdampak impacted performance of some stores. As at
terhadap kinerja beberapa toko. Pada tanggal 31 Desember 2022, the Company incurred net
31 Desember 2022, Perusahaan mengalami rugi losses of Rp 40,023,559 and negative working
bersih sebesar Rp 40.023.559 dan modal kerja capital of Rp 168,456,132 (2021: Rp 51,708,764 and
negatif sebesar Rp 168.456.132 (2021: masing- Rp 167,689,331, respectively).
masing sebesar Rp 51.708.764 dan Rp
167.689.331)
Sepanjang tahun 2021 dan 2022, Perusahaan telah During 2021 and 2022, the Company took various
mengambil langkah-langkah untuk melindungi bisnis actions to protect the business which were: the
antara lain: Perusahaan telah melakukan Company has made operational cost savings in
penghematan biaya operasional di berbagai lini, various lines, both at the head office and in offline
baik itu di kantor pusat maupun di toko-toko offline, stores, expand its online business through websites,
memperbesar bisnis secara online melalui website, e-commerce applications and other digital
aplikasi e-commerce serta pasar digital lainnya. marketplaces. In addition, the Company actively
Selain itu, Perusahaan secara aktif mempromosikan promoted awareness of the Watsons brand through
kesadaran terhadap brand Watsons melalui high profile and well publicised events hosted in
berbagai acara populer dan terkenal yang Indonesia.
diselenggarakan di Indonesia.
Perusahaan akan melanjutkan arah strategisnya The Company will continue with its strategic direction
dalam mempercepat strategi O+O (Offline plus in accelerating its O+O (Offline plus Online) platform
Online) platform untuk memberikan pengalaman strategy to provide seamless offline and online retail
ritel offline dan online yang lancar, memberikan experiences, provide more sustainable product
penawaran produk dan layanan yang lebih offerings and services, build stronger customer
berkelanjutan, membangun konektivitas pelanggan connectivity in order to enhance growth and improve
yang lebih kuat untuk meningkatkan pertumbuhan cash flow.
dan meningkatkan marjin laba serta arus kas
Perusahaan.
Dengan tindakan-tindakan tersebut, manajemen With these actions, management consider that the
menganggap bahwa kondisi pandemi dan usaha business
Perusahaan saat ini memberikan dampak negatif conditions have a minimal adverse impact on the
yang minimal terhadap bisnis dan operasi Company's business and operation as at the signing
Perusahaan kedepannya pada tanggal date of the financial statements and believe no
penandatanganan laporan keuangan dan yakin material uncertainty
tidak ada ketidakpastian material tentang continue as a going concern.
kemampuan entitas untuk melanjutkan
kelangsungan usahanya.
PT DUTA INTIDAYA Tbk
2022 2021
Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan: activities:
2022 2021
Saldo awal 171,000,000 160,128,743 331,128,743 70,000,000 174,546,199 244,546,199 Beginning balance
Acquisition of
Perolehan aset right-of-use assets
hak-guna melalui through lease
liabilitas sewa - 20,889,549 20,889,549 - 61,749,808 61,749,808 liabilities
Arus kas (15,000,000) (71,523,301) (86,523,301) 101,000,000 (71,283,957) 29,716,043 Cash flows
Transaksi non-kas - 4,364,595 4,364,595 - (4,883,307) (4,883,307) Non-cash transaction
Saldo akhir 156,000,000 113,859,586 269,859,586 171,000,000 160,128,743 331,128,743 Ending balance