LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 SERTA
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
FINANCIAL STATEMENTS
AS OF DECEMBER 31, 2018 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Halaman/
Page
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain……………………………...…….. 3 ……….…………………….Comprehensive Income__
Catatan/
2018 Notes 2017
ASET ASSETS
Giro pada Bank Indonesia 803.124 2,5,41,45,46 885.824 Current accounts with Bank Indonesia
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 102.992 2,12,41,45,46 99.588 Accrued interest income
Biaya dibayar dimuka dan uang muka 1.332.489 2,13 167.135 Prepaid expenses and advances
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
1
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Catatan/
2018 Notes 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 63.775 2,18,41,45,46 66.088 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 87.043 120.767 Related parties
Pihak ketiga 13.161.562 12.783.853 Third parties
Total simpanan dari nasabah 13.248.605 2,19,40,41,45,46 12.904.620 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.911.604 2,20,41,45,46 1.485.561 Deposits from other banks
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Saham seri A - Rp 1.000 (nilai penuh) Series A shares - Rp 1,000 (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2018 as of December 31, 2018
Saham seri A - Rp 0,01 (nilai penuh) Series A shares - Rp 0.01 (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2017 as of December 31, 2017
per saham per share
Saham seri B - Rp 7.800.000 (nilai penuh) Series B shares - Rp 7,800,000 (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2018 as of December 31, 2018
Saham seri B - Rp 78 (nilai penuh) Series B shares - Rp 78 (full amount)
pada tanggal 31 Desember 2017 as of December 31, 2017
per saham per share
Modal dasar - 12.000.003.000 saham seri A Authorized - 12,000,003,000 series A shares
dan 384.615 saham seri B and 384,615 series B shares
pada tanggal 31 Desember 2018 as of December 31, 2018
Modal dasar - 1.200.000.000.004.200 Authorized - 1,200,000,000,004,200
saham seri A dan 38.461.538.461 series A shares and 38,461,538,461
saham seri B pada tanggal 31 Desember 2017 series B shares as of December 31, 2017
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
10.011.841.000 saham seri A 10,011,841,000 series A shares
dan 283.501 saham seri B and 283,501 series B shares
pada tanggal 31 Desember 2018 as of December 31, 2018
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
1.001.184.100.000.000 saham seri A 1,001,184,100,000,000 series A shares
dan 28.350.177.035 saham seri B and 28,350,177,035 series B shares
pada tanggal 31 Desember 2017 12.223.149 26 12.223.155 as of December 31, 2017
Tambahan modal disetor 178.765 2,27 178.759 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lain 353.375 2,24 - Other components of equity
Surplus revaluasi aset tetap - neto 124.962 2,14 143.097 Revaluation surplus of fixed assets - net
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gains (losses) on
atas perubahan nilai wajar surat-surat changes in fair value of
berharga yang tersedia untuk dijual (122.032) 2,8 17.400 available-for-sale securities
Saldo rugi Deficit
Telah ditentukan penggunaannya 1.002 28 1.002 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (11.444.318) (11.051.089) Unappropriated
EKUITAS 1.314.903 1.512.324 EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 17.823.669 17.171.181 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
2
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
Catatan/
2018 Notes 2017
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (403.581) 118.399 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
3
PT BANK JTRUST INDONESIA Tbk PT BANK JTRUST INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal For The Year Ended
31 Desember 2018 December 31, 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian)
yang belum
direalisasi atas
perubahan
nilai wajar
surat-surat
berharga
Surplus yang tersedia
revaluasi untuk dijual/
aset tetap - Unrealized
Tambahan Uang muka neto/ gains (losses) Saldo rugi/Deficit
modal setoran modal/ Komponen Revaluation on changes Telah Belum
disetor/ Deposit for ekuitas lain/ surplus of in fair value of ditentukan ditentukan
Catatan/ Modal saham/ Additional future stock Other component fixed assets - available-for-sale penggunaannya/ penggunaannya/ Ekuitas - neto/
Notes Share capital paid-in capital subscription of equity net securities Appropriated Unappropriated Net equity
Saldo per 1 Januari 2017 11.223.155 178.759 1.000.000 - 147.095 (23.164) 1.002 (11.173.584) 1.353.263 Balance as of January 1, 2017
Laba neto tahun berjalan - - - - - - - 121.534 121.534 Net profit for the year
Reklasifikasi uang muka setoran modal Reclassification of deposit for future stock
ke modal disetor 26 1.000.000 - (1.000.000) - - - - - - subscription to paid-in capital
Saldo pada tanggal 1 Januari 2018 12.223.155 178.759 - - 143.097 17.400 1.002 (11.051.089) 1.512.324 Balance as of January 1, 2018
Rugi neto tahun berjalan - - - - - - - (401.101) (401.101) Net loss for the year
Rugi komprehensif tahun berjalan - - - - - (139.432) - (411.364) (550.796) Total comprehensive loss for the year
Reklasifikasi ke komponen ekuitas lain 24 - - - 353.375 - - - - 353.375 Reclassification to other components of equity
Saldo per 31 Desember 2018 12.223.149 178.765 - 353.375 124.962 (122.032) 1.002 (11.444.318) 1.314.903 Balance as of December 31, 2018
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
4
The original financial statements included herein are in theIndonesian language.
Catatan/
2018 Notes 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari bunga serta provisi dan komisi 1.431.879 1.475.357 Interests, provisions and commissions received
Pembayaran bunga dan provisi (1.029.021) (1.005.217) Payments for interests and provisions
Penerimaan dari pelunasan dan penjualan Receipts from repayments and sale of
agunan yang diambil alih - 224.298 foreclosed assets
Pembayaran beban tenaga kerja (272.528) (236.078) Payments for employee expenses
Pembayaran untuk beban non-operasional - neto (84.195) (1.429) Payments for non-operating expense - net
Pembayaran beban umum dan administrasi (297.680) (144.153) Payments for general and administrative expenses
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya - neto 70.653 59.332 operating income - net
Arus kas sebelum perubahan aset dan Cash flows before changes in operating
liabilitas operasi (180.892) 372.110 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Surat-surat berharga diperdagangkan 547.110 (618.562) Trading securities
Tagihan akseptasi - neto 9.651 (69.509) Acceptances receivables - net
Pinjaman yang diberikan 991.952 (678.338) Loans
Biaya dibayar dimuka dan uang muka (1.165.354) (73.188) Prepaid expenses and advances
Aset lain-lain 52.719 31.902 Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera (2.313) 6.073 Liabilties due immediately
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customers and deposits
dari bank lain 770.028 967.277 from other banks
Liabilitas atas efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 267.965 85.444 repurchase agreement
Beban masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain (56.127) (158.279) Accrued expenses and other liabilities
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas operasi 1.234.739 (135.070) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan surat berharga tersedia untuk dijual - 76.063 Proceeds from sale of availabe-for-sale securities
Hasil perolehan surat berharga Acquisition of
tersedia untuk dijual (1.373.274) - availabe-for-sale securities
Perolehan aset tetap (21.452) 14 (16.094) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud (67.340) 15 (4.321) Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 25.585 14 7.110 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas investasi (1.436.481) 62.758 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Penerimaan pinjaman subordinasi 143.533 54 - Receipt of subordinated loan
NET DECREASE IN
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS (58.209) (72.312) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Effect of changes in foreign
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 24.528 27.078 currencies exchange rate
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 110.105 4 181.457 Cash
Giro pada Bank Indonesia 803.124 5 885.824 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 250.330 6 264.914 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank lain jangka waktu jatuh tempo other banks - maturity within
3 bulan atau kurang sejak tanggal perolehan 649.905 7 514.950 3 months or less from the date of acquisition
Total 1.813.464 1.847.145 Total
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
5
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank”) semula PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank”) was
didirikan dengan nama PT Bank Century established under the name of PT Bank Century
Intervest Corporation berdasarkan akta Intervest Corporation by deed No. 136 dated
No. 136 tanggal 30 Mei 1989 yang dibuat May 30, 1989 of Lina Laksmiwardhani, S.H.,
di hadapan Lina Laksmiwardhani, S.H., substitute of Lukman Kirana, S.H., Notary
sebagai pengganti dari Lukman Kirana, S.H., in Jakarta. The deed of establishment
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut was approved by the Ministry of Justice
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman of the Republic of Indonesia in its Decision
Republik Indonesia berdasarkan Surat Letter No. C2-6196.HT.01.01.TH’89 dated
Keputusan No. C2-6196.HT.01.01.TH’89 July 12, 1989 and published in the State
tanggal 12 Juli 1989 dan telah diumumkan Gazette of the Republic of Indonesia No. 36
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36 Supplement No. 1959 dated May 4, 1993.
Tambahan No. 1959 tanggal 4 Mei 1993. Bank The Bank conducted a business combination
melakukan penggabungan atau merger dengan through merger with other banks in 2004.
bank-bank lainnya pada tahun 2004.
Anggaran dasar Bank telah mengalami The Bank’s articles of association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta amended several times, the most recent
No. 64 tanggal 26 Juli 2018 yang dibuat di is by deed No. 64 dated July 26, 2018
hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in
di Jakarta, antara lain, mengenai perubahan Jakarta, concerning, the changes in issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh. fully paid capital. The changes has been
Perubahan ini telah diterima dan dicatat dalam accepted and recorded in database of the Legal
database Sistem Administrasi Badan Hukum Entity Administration System of the Ministry
Kementerian Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia berdasarkan of Indonesia based on its Letter
Surat No. AHU-AH.01.03-0238379 tanggal No. AHU-AH.01.03-0238379 and dated
1 September 2018. September 1, 2018.
Sejak tanggal 6 November 2008, Bank (dahulu Since November 6, 2008, the Bank (formerly
PT Bank Century Tbk) ditetapkan oleh Bank PT Bank Century Tbk) has been classified as
Indonesia sebagai Bank Dalam Pengawasan a Bank under Intensive Monitoring Unit
Khusus. by Bank Indonesia.
Sehubungan dengan pengambilalihan Bank In relation with LPS takeover of the Bank
oleh LPS pada bulan November 2008, dalam in November 2008, in compliance with Article 42
rangka memenuhi ketentuan Pasal 42 Undang- of Law No. 24 Year 2004 as subsequently
Undang No. 24 Tahun 2004 sebagaimana telah amended with Law No. 7 Year 2009 regarding
diubah dengan Undang-Undang No. 7 Tahun LPS, the LPS has already conducted
2009 tentang LPS, maka LPS telah melakukan a divestment program for the majority of Bank’s
program divestasi atas mayoritas saham milik shares owned by LPS to the qualified
LPS pada Bank kepada calon investor yang prospective investor through strategic sale.
memenuhi syarat melalui penjualan strategis
(strategic sale).
6
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Berdasarkan hasil program divestasi, mayoritas Based on the results of divestment program,
saham LPS di Bank telah dialihkan kepada LPS’s majority shareholding in the Bank has
J Trust Co., Ltd., Jepang melalui perjanjian been sold to J Trust Co., Ltd., Japan through
penjualan dan pembelian saham bersyarat conditional sale and purchase agreement dated
tanggal 12 September 2014, surat kesepakatan September 12, 2014, letter of agreement dated
tanggal 18 November 2014 dan akta November 18, 2014 and deed of sale
pengambilalihan No. 52 tanggal 20 November and purchase agreement No. 52 dated
2014 yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, November 20, 2014 as covered by Jose Dima
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta. Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the Bank’s
kantor pusat Bank beralamat di Gedung Sahid head office is located at Sahid Sudirman Center
rd
Sudirman Center Lantai 33, Jalan Jenderal Building, 33 Floor, Jalan Jenderal Sudirman
Sudirman No. 86, Jakarta Pusat. No. 86, Central Jakarta.
Bank memiliki kantor cabang, kantor cabang The Bank has branches, sub-branches and
pembantu dan kantor kas sebagai berikut: cash offices as follows:
2018 2017
Entitas induk terakhir Bank adalah J Trust Co., The ultimate parent of the Bank is J Trust Co.,
Ltd., Jepang. Ltd., Japan.
Pada bulan Juni 1997, Bank (dahulu PT Bank In June 1997, the Bank (formerly PT Bank CIC
CIC International Tbk) menjual 70.000.000 International Tbk) sold 70,000,000 shares
sahamnya yang bernilai nominal Rp 500 with par value of Rp 500 (full amount) per share
(nilai penuh) per saham dengan harga and offering price of Rp 900 (full amount) per
penawaran Rp 900 (nilai penuh) per saham share to public through stock exchange market
kepada masyarakat melalui pasar modal sesuai in accordance with the prevailing regulations.
dengan ketentuan perundang-undangan yang The initial public offering obtained an effective
berlaku. Penjualan saham kepada masyarakat statement from the Capital Market and Financial
ini telah memperoleh pernyataan efektif dari Institution Supervisory Board (Bapepam-LK)
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan through its Letter No. S-1144/PM/1997 dated
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui June 3, 1997.
Surat No. S-1144/PM/1997 tanggal 3 Juni 1997.
Pada bulan April 1999, Bank (dahulu PT Bank In April 1999, the Bank (formerly PT Bank
CIC International Tbk) melakukan Penawaran CIC International Tbk) conducted a Limited
Umum Terbatas I kepada para pemegang Public Offering I to its existing shareholders
sahamnya (Rights Issue I) dan menerbitkan (Rights Issue I) and issued 570,400,000
saham biasa sebanyak 570.400.000 saham common shares with par value of Rp 100
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) (full amount) per share and offering price of
per saham dengan harga penawaran Rp 100 Rp 100 (full amount) per share, which were
(nilai penuh) per saham, dimana melekat attached to 213,900,000 Warrants Series I that
sejumlah 213.900.000 Waran Seri I yang dapat could be converted into shares starting from
dikonversikan menjadi saham mulai tanggal October 20, 1999 up to April 19, 2004.
20 Oktober 1999 sampai dengan 19 April 2004.
7
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Setiap pemegang saham yang memiliki Each shareholder, who owned 20 (twenty)
20 (dua puluh) saham mempunyai Hak shares, was entitled to a Pre-emptive Right
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk (HMETD) to buy 8 (eight) new shares at the
membeli 8 (delapan) saham baru dengan harga price of Rp 100 (full amount) per share.
Rp 100 (nilai penuh) per saham. Di samping itu, In addition, every 8 (eight) new shares
pada setiap 8 (delapan) saham baru melekat were attached with 3 (three) Warrants Series I
3 (tiga) Waran Seri I yang diberikan secara which were given as an incentive.
cuma-cuma. Penawaran Umum Terbatas I ini The Limited Public Offering I obtained
telah mendapat persetujuan dari para an approval from the shareholders through
pemegang saham dalam Rapat Umum the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan Shareholders on March 9, 1999.
pada tanggal 9 Maret 1999.
Pada bulan Juli 2000, Bank (dahulu PT Bank In July 2000, the Bank (formerly PT Bank
CIC International Tbk) melakukan Penawaran CIC International Tbk) conducted a Limited
Umum Terbatas II kepada para pemegang Public Offering II (Rights Issue II) to its
sahamnya (Rights Issue II) dan menerbitkan existing shareholders and issued 401,773,500
saham biasa sebanyak 401.773.500 saham common shares with par value of Rp 100
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per (full amount) per share and offering price of
saham dengan harga penawaran Rp 200 (nilai Rp 200 (full amount) per share, which were
penuh) per saham, dimana melekat sejumlah attached to 140,620,725 Warrants Series II,
140.620.725 Waran Seri II yang dapat that could be converted into shares starting from
dikonversikan menjadi saham mulai tanggal January 19, 2001 up to July 18, 2005.
19 Januari 2001 sampai dengan 18 Juli 2005. Each shareholder, who owned 5 (five) shares,
Setiap pemegang saham yang memiliki 5 (lima) was entitled to a Pre-emptive Right (HMETD) to
saham mempunyai Hak Memesan Efek Terlebih buy 1 (one) new share with an offering price of
Dahulu (HMETD) untuk membeli 1 (satu) saham Rp 100 (full amount) per share.
baru dengan harga Rp 100 (nilai penuh)
per saham.
Di samping itu, pada setiap 100 (seratus) In addition, every 100 (one hundred) new
saham baru melekat 35 (tiga puluh lima) Waran shares were attached with 35 (thirty five)
Seri II yang diberikan secara cuma-cuma. Warrants Series II which were given as
Penawaran Umum Terbatas II ini telah an incentive. The Limited Public Offering II was
mendapat persetujuan dari para pemegang approved by the shareholders through the
saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 26 Juni on June 26, 2000 and obtained the
2000 dan memperoleh pernyataan efektif effective statement from Bapepam-LK through
dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusan its Decision Letter No. S-1517/PM/2000 dated
No. S-1517/PM/2000 tanggal 26 Juni 2000. June 26, 2000.
Pada bulan Maret 2003, Bank (dahulu PT Bank In March 2003, the Bank (formerly PT Bank
CIC International Tbk) melakukan Penawaran CIC International Tbk) conducted a Limited
Umum Terbatas III kepada para pemegang Public Offering III (Rights Issue III) to its existing
sahamnya (Rights Issue III) dan menerbitkan shareholders and issued 5,797,941,330
saham biasa sebanyak 5.797.941.330 saham common shares with par value of Rp 100 (full
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) amount) per share and offering price of Rp 120
per saham dengan harga penawaran Rp 120 (full amount) per share, which were attached to
(nilai penuh) per saham, dimana melekat 173,938,240 Warrants Series III, that could be
sejumlah 173.938.240 Waran Seri III yang converted into shares starting from
dapat dikonversikan menjadi saham mulai September 26, 2003 up to April 7, 2008. Each
tanggal 26 September 2003 sampai dengan shareholder, who owned 5 (five) shares, was
7 April 2008. Setiap pemegang saham yang entitled to a Pre-emptive Right (HMETD) to buy
memiliki 5 (lima) saham mempunyai Hak 12 (twelve) new shares at the price of Rp 120
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk (full amount) per share.
membeli 12 (dua belas) saham baru dengan
harga Rp 120 (nilai penuh) per saham.
8
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Di samping itu, pada setiap 100 (seratus) In addition, every 100 (one hundred) new
saham baru melekat 3 (tiga) Waran Seri III shares were attached with 3 (three) Warrants
yang diberikan secara cuma-cuma. Penawaran Series III, which were given as an incentive. The
Umum Terbatas Ill tersebut telah mendapat Limited Public Offering III was approved by the
persetujuan dari para pemegang saham dalam shareholders through the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders on February 28, 2003
yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2003 and obtained the effective statement from
dan memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK through its Decision Letter
Bapepam-LK melalui Surat Keputusan No. S-405/PM/2003 dated February 27, 2003.
No. S-405/PM/2003 tanggal 27 Februari 2003.
Pada bulan Juli dan Agustus 2003, Bank In July and August 2003, the Bank (formerly
(dahulu PT Bank CIC International Tbk) PT Bank CIC International Tbk) conducted a
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV (Rights Issue IV) to its
kepada para pemegang sahamnya (Rights existing shareholders and issued 2,494,146,934
Issue IV) dan menerbitkan saham biasa common shares with par value of Rp 100
sebanyak 2.494.146.934 saham dengan nilai (full amount) per share and offering price of
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham dengan Rp 120 (full amount) per share, which were
harga penawaran Rp 120 (nilai penuh) attached to 2,244,732,240 Warrants Series IV,
per saham, dimana melekat sejumlah which could be converted into shares starting
2.244.732.240 Waran Seri IV yang dapat from January 22, 2004 up to August 3, 2008.
dikonversikan menjadi saham mulai tanggal
22 Januari 2004 sampai dengan
3 Agustus 2008.
Setiap pemegang saham yang memiliki Each shareholder, who owned 10 (ten)
10 (sepuluh) saham memiliki Hak Memesan shares, was entitled to a Pre-emptive Right
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk membeli (HMETD) to buy 3 (three) new shares
3 (tiga) saham baru dengan harga Rp 120 at a price of Rp 120 (full amount) per share.
(nilai penuh) per saham.
Di samping itu, pada setiap 10 (sepuluh) saham In addition, every 10 (ten) new shares were
baru melekat 9 (sembilan) Waran Seri IV attached with 9 (nine) Warrants Series IV,
yang diberikan secara cuma-cuma. Penawaran which were given as an incentive. The Limited
Umum Terbatas IV ini telah mendapat Public Offering IV was approved by
persetujuan dari para pemegang saham dalam shareholders through the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Meeting of Shareholders on June 27, 2003 and
Biasa yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2003 obtained the effective statement from
dan memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK through its Decision Letter
Bapepam-LK melalui Surat Keputusan No. S-1534/PM/2003 dated June 26, 2003.
No. S-1534/PM/2003 tanggal 26 Juni 2003. After the merger, the warrant’s price became
Setelah penggabungan, harga waran menjadi Rp 78 (full amount) per share.
Rp 78 (nilai penuh) per saham.
Pada bulan Juli 2007, Bank (dahulu PT Bank In July 2007, the Bank (formerly PT Bank
Century Tbk) melakukan Penawaran Umum Century Tbk) conducted a Limited Public
Terbatas V kepada para pemegang sahamnya Offering V (Rights Issue V) to its existing
(Rights Issue V) dan menerbitkan saham biasa shareholders and issued 5,670,029,955
sebanyak 5.670.029.955 saham dengan nilai common shares with par value of Rp 78
nominal Rp 78 (nilai penuh) per saham, dimana (full amount) per share, which were attached to
melekat sejumlah 5.670.029.955 Waran Seri V 5,670,029,955 Warrants Series V, which could
yang dapat dikonversikan menjadi saham mulai be converted into shares starting from
tanggal 19 Desember 2007 sampai dengan December 19, 2007 up to June 18, 2010.
18 Juni 2010. Setiap pemegang saham yang Each shareholder, who owned 4 (four) shares,
memiliki 4 (empat) saham memiliki Hak was entitled to a Pre-emptive Right (HMETD) to
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) untuk buy 1 (one) new share for a price of Rp 78 (full
membeli 1 (satu) saham baru dengan harga amount) per share.
Rp 78 (nilai penuh) per saham.
9
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Di samping itu, pada setiap 1 (satu) saham baru In addition, every 1 (one) new share was
melekat 1 (satu) Waran Seri V yang diberikan attached with 1 (one) Warrant Series V, which
secara cuma-cuma. Penawaran Umum was given as an incentive. The Limited Public
Terbatas V ini telah mendapat persetujuan dari Offering V was approved by shareholders
para pemegang saham dalam Rapat Umum through the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan Shareholders on June 5, 2007 and obtained the
pada tanggal 5 Juni 2007 dan memperoleh effective statement from Bapepam-LK through
pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui it’s Decision Letter No. S-2648/BL/2007 dated
Surat Keputusan No. S-2648/BL/2007 tanggal June 5, 2007. At maturity date, there was a
5 Juni 2007. Pada saat jatuh tempo, terdapat 1 (one) warrant holder who exercised warrants
1 (satu) pemegang waran yang mengajukan for a number of 518 units or equivalent to
exercise waran sejumlah 518 unit atau senilai Rp 40,404, but the conversion did not
Rp 40.404, namun hal tersebut tidak dilakukan materialize since the LPS took over the Bank
terhitung sejak LPS melakukan penanganan and as the controlling shareholder of the Bank,
terhadap Bank dan selaku pemegang saham as stipulated in article 40 of Law of LPS, stating
pengendali Bank, berdasarkan UU LPS that the LPS to take over all rights and authority
pasal 40 menyatakan bahwa LPS mengambil of the General Meeting of Shareholders,
alih segala hak dan wewenang Rapat Umum ownership, management and/or other interests.
Pemegang Saham, kepemilikan, kepengurusan
dan/atau kepentingan lain.
10
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Berikut adalah informasi jumlah modal Below is the information on the Bank’s issued
saham Seri A dan Seri B yang ditempatkan dan and fully paid Series A and Series B
disetor penuh Bank sejak Penawaran Umum shares since the Initial Public Offering until
Perdana Saham sampai dengan tanggal December 31, 2018:
31 Desember 2018:
Jumlah Saham/
Keterangan Number of Shares Description
Penempatan langsung oleh Klass Consultant Inc. 2.381.538.461 Direct placement b y Klass Consultant Inc.
Pelaksanan Waran Seri II 145.950.973 Exercise of Series II Warrants
Pelaksanan Waran Seri III dan V 27.262 Exercise of Series III and V Warrants
Pelaksanan Waran Seri IV 2.574.613.843 Exercise of Series IV Warrants
Penawaran Umum Terbatas V pada
bulan Juni 2007 5.670.029.955 Limited Pub lic Offering V in June 2007
11
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
c. Susunan Manajemen Bank dan Karyawan c. Composition of the Bank’s Management and
Employees
Dewan Komisaris dan Direksi Boards of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan Commissioners and Directors as of
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2018 was based on Resolution
Luar Biasa tanggal 20 September 2018, yang of the Bank’s Extraordinary General Meeting of
dinyatakan dalam Akta Notaris Jose Dima Shareholders dated September 20, 2018,
Satria, S.H., M.Kn., No. 43 pada tanggal yang as covered by Notarial Deed of Jose Dima
sama, yang telah diterima dan dicatat Satria, S.H., M.Kn., No. 43 on the same date,
dalam database Sistem Administrasi Badan which has been accepted and recorded in
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi database of the Legal Entity Administration
Manusia Republik Indonesia berdasarkan System of the Ministry of Law and Human
Surat No. AHU-AH.01.03-0254185 tanggal Rights of the Republic of Indonesia based on its
18 Oktober 2018. Letter No. AHU-AH.01.03-0254185 and dated
October 18, 2018.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Boards of
pada tanggal 31 Desember 2017 berdasarkan Commissioners and Directors as of
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2017 was based on Resolution
Tahunan tanggal 30 Maret 2017, yang of the Bank’s Annual General Meeting of
dinyatakan dalam Akta Notaris Jose Dima the Shareholders dated March 30, 2017, as
Satria, S.H., M.Kn., No. 118 pada tanggal yang covered by Notarial Deed of Jose Dima Satria,
sama, yang telah diterima dan dicatat S.H., M.Kn., No. 118 on the same date, which
dalam database Sistem Administrasi Badan has been accepted and recorded in database
Hukum Kementerian Hukum dan Hak of the Legal Entity Administration System
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan of the Ministry of Law and Human Rights
Surat No. AHU-AH.01.03-0122850 dan of the Republic of Indonesia based on
No. AHU-AH.01.03-0122851 tanggal 30 Maret its Letter No. AHU-AH.01.03-0122850
2017. and No. AHU-AH.01.03-0122851 dated
March 30, 2017.
12
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
**) Telah mengundurkan diri sejak tanggal 1 Mei **) Resigned effective on May 1, 2018.
2018.
***) Masa jabatan yang bersangkutan berakhir ***) His service tenure concluded after the closing
setelah penutupan Rapat Umum Pemegang of Bank’s Annual General Meeting of the
Saham Tahunan tanggal 28 Juni 2018. Shareholders on June 28, 2018.
Pada tanggal 25 Maret 2019, Bank telah On March 25, 2019, the Bank has change
mengubah Susunan Dewan Komisaris Bank. composition of Board of Commissioners.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 56.
Catatan 56.
Susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: The Bank’s Board of Directors is as follows:
2018 2017
*****) Berdasarkan keputusan hasil Rapat Umum *****) Based on the resolution of Bank’s
Pemegang Saham Luar Biasa tertanggal Extraordinary Shareholders’ meeting of
20 September 2018. September 20, 2018.
******) Berdasarkan persetujuan OJK melalui ******) Based on the approval from OJK through
surat No. KEP-195/D.03/2017 tanggal their Letter No. KEP-195/D.03/2017 dated
26 Oktober 2017. October 26, 2017.
*******) Telah mengundurkan diri sejak tanggal *******) Resigned effective since June 28, 2018.
28 Juni 2018.
13
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
c. Susunan Manajemen Bank dan Karyawan c. Composition of the Bank’s Management and
(lanjutan) Employees (continued)
********) Berdasarkan persetujuan OJK melalui ********) Based on the approval from OJK through
surat No. KEP-211/D.03/2017 tanggal their Letter No. KEP-211/D.03/2017 dated
24 November 2017. November 24, 2017.
*********) Berdasarkan persetujuan OJK melalui *********) Based on the approval from OJK through
surat No. KEP-191/D.03/2017 tanggal their Letter No. KEP-191/D.03/2017 dated
3 Oktober 2017. October 3, 2017.
**********) Penunjukkan yang bersangkutan sebagai **********) His appointment as Director is no longer
Direktur tidak lagi menjadi efektif sejak effective after closing of the Bank’s Annual
penutupan Rapat Umum Pemegang General Meeting of the Shareholders on
Saham Tahunan tanggal 28 Juni 2018. June 28, 2018.
Pada tanggal 25 Maret 2019, Bank telah On March 25, 2019, the Bank has changed the
mengubah Susunan Direksi Bank. Penjelasan composition of Board of Directors. Further
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 56. details are disclosed in Note 56.
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Audit Committee, Risk Monitoring
Komite Remunerasi dan Nominasi Committee and Remuneration and
Nomination Committee
Susunan Komite Audit, Komite Pemantau Risiko The composition of Audit Committee, Risk
dan Komite Remunerasi dan Nominasi pada Monitoring Committee and Remuneration
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah and Nomination Committee as of December 31,
sebagai berikut: 2018 and 2017 are as follows:
14
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
c. Susunan Manajemen Bank dan Karyawan c. Composition of the Bank’s Management and
(lanjutan) Employees (continued)
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Audit Committee, Risk Monitoring
Komite Remunerasi dan Nominasi (lanjutan) Committee and Remuneration and
Nomination Committee (continued)
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The composition of Risk Monitoring Committee
31 Desember 2018 berdasarkan Surat as of December 31, 2018 based on Board of
Keputusan Direksi No. 29.32/S.Kep-Dir- Directors’ Decision Letter No. 29.32/S.Kep-Dir-
HCD/JTrust/VI/2018 tanggal 29 Juni 2018 HCD/JTrust/VI/2018 dated June 29, 2018
adalah sebagai berikut: is as follows:
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The composition of Risk Monitoring Committee
31 Desember 2017 berdasarkan Surat as of December 31, 2017 based on Board of
Keputusan Direksi No. 25.05/S.Kep-Dir- Directors’ Decision Letter No. 25.05/S.Kep-Dir-
HCD/JTrust/I/2017 tanggal 25 Januari 2017 HCD/JTrust/I/2017 dated January 25, 2017,
adalah sebagai berikut: is as follows:
15
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tidak ada kompensasi dalam bentuk pesangon There are no compensation of termination
pemutusan kontrak kerja dan pembayaran benefits and share-based payment to the key
berbasis saham kepada personil manajemen management personnels.
kunci.
Bank memiliki masing-masing 971 dan 974 The Bank has 971 and 974 employees as of
karyawan pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 and 2017, respectively.
dan 2017.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible
penyusunan dan penyajian wajar laporan for the preparation and fair presentation of
keuangan yang telah diselesaikan dan the financial statements that were
diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized to be issued on
27 Maret 2019. March 27, 2019.
16
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with the
Indonesia (“SAK”) dan Peraturan Bapepam dan Indonesian Financial Accounting Standards
LK No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua (“SAK”), and Bapepam and LK Regulation
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal No. VIII.G.7 attachment of the Chairman of
25 Juni 2012 tentang “Pedoman Penyajian dan Bapepam and LK’s decree No. KEP-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau 347/BL/2012 dated June 25, 2012, “Guidelines
Perusahaan Publik”. for Financial Statements Presentation and
Disclosure for Issuer or Public Companies”.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan adalah selaras preparation of the financial statements are
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan consistent with those made in the preparation
dalam penyusunan laporan keuangan Bank of the Bank’s financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2017, except for
31 Desember 2017, kecuali bagi penerapan the adoption of several amended PSAK.
beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti As disclosed further in the relevant succeeding
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas notes, several amended and published
laporan keuangan, beberapa standar akuntansi accounting standards were adopted effective
yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan January 1, 2018.
efektif tanggal 1 Januari 2018.
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus The financial statements, except for the
kas, disusun berdasarkan dasar akrual dengan statement of cash flows, have been prepared on
menggunakan konsep harga perolehan, kecuali the accrual basis using the historical cost basis
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan of accounting, except for certain accounts which
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam are measured on the bases described in the
kebijakan akuntansi masing-masing akun related accounting policies for those accounts.
tersebut.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows was prepared
menggunakan metode langsung yang based on the modified direct method with cash
dimodifikasi, menyajikan penerimaan dan flows classified into cash flows from
pengeluaran kas dan setara kas yang operating, investing and financing activities.
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, For the purpose of the statement of cash flows,
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan cash and cash equivalents include cash,
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, current accounts with Bank Indonesia, current
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, accounts with other banks, and placements
dan penempatan pada Bank Indonesia dan with Bank Indonesia and other banks with
bank lain yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan original maturities of 3 (three) months or less
atau kurang sejak tanggal perolehan yang tidak from the acquisition date, which are not
dijaminkan atau dibatasi penggunaannya. pledged as collateral or restricted in use.
17
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. from those estimates.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is the functional
Bank. currency of the Bank.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah to and stated in millions of Rupiah (“Rp”),
(“Rp”), kecuali dinyatakan lain. unless otherwise specified.
b. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing b. Foreign Currency Transactions and
dan Saldo Translasi Balances Translation
Kebijakan akuntansi atas transaksi dan saldo Accounting policy for transactions and balances
dalam mata uang asing didasarkan pada in foreign currency is based on Bapepam-LK
peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 dan rule No. VIII.G.7 and Guidelines of Accounting
Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia for Indonesian Bank (“PAPI”).
(“PAPI”).
Bank mengacu pada Pedoman Akuntansi The Bank refers to the Guidelines
Perbankan Indonesia (“PAPI”) dimana transaksi of Accounting for Indonesian Banks
dalam mata uang asing dijabarkan ke mata (“PAPI”) where transactions denominated in a
uang Rupiah dengan menggunakan kurs foreign currency are converted into Rupiah
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank using the reporting (closing) rate set by Bank
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan Indonesia that is middle rate based on the
rata-rata kurs beli dan kurs jual berdasarkan average of bid rate and ask rate of Reuters
Reuters pada yang berlaku pada pukul 16.00 prevailing at 16.00 Western Indonesian Time.
Waktu Indonesia Barat.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui dalam laba rugi, and liabilities are recognized in the profit or loss,
kecuali apabila ditangguhkan pada ekuitas except when it is being deferred in equity as
karena memenuhi kualifikasi/kriteria sebagai qualifying cash flow hedges.
lindung nilai arus kas (hedging).
Selisih penjabaran mata uang asing atas aset Translation differences on other monetary
moneter keuangan lain yang diukur financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian included in foreign exchange gains and losses.
dari keuntungan dan kerugian selisih kurs.
18
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing b. Foreign Currency Transactions and
dan Saldo Translasi (lanjutan) Balances Translation (continued)
Kurs mata uang asing utama yang digunakan The major exchange rates used for translation
untuk menjabarkan ke mata uang Rupiah pada into Rupiah as of December 31, 2018 and 2017
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 (dalam (full amount) are as follows:
nilai penuh) adalah sebagai berikut:
2018 2017
Klasifikasi Classification
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 Financial assets within the scope of
(Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai PSAK 55 (Revised 2014) are classified as
(i) aset keuangan yang diukur pada nilai (i) financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi, (ii) pinjaman yang profit or loss, (ii) loans and receivables,
diberikan dan piutang, (iii) investasi dimiliki (iii) held-to-maturity investments, or
hingga jatuh tempo, atau (iv) aset keuangan (iv) available for sale financial assets, as
tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. appropriate. The Bank determines the
Bank menentukan klasifikasi aset keuangan classification of its financial assets at initial
tersebut pada saat pengakuan awal recognition and, where allowed and
dan, jika diperbolehkan dan sesuai, appropriate, re-evaluates the designation
mengevaluasi kembali pengklasifikasian of such assets at each financial year end.
aset tersebut pada setiap akhir tahun
keuangan.
19
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen The following table presents the Bank’s
keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari classification of financial instruments based on
instrumen keuangan tersebut: the characteristics of the financial instruments:
Giro pada Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Current accounts with
Loans and receivables Bank Indonesia
Giro pada bank lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Current accounts with
Loans and receivables other banks
Penempatan pada Bank Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Loans and receivables Indonesia and other banks
Surat-surat berharga Aset keuangan diukur pada nilai wajar Marketable securities
melalui laba rugi dan aset keuangan
tersedia untuk dijual/
Financial assets at fair value through profit
or loss and available-for-sale
financial assets
Tagihan derivatif Aset keuangan diukur pada nilai wajar Derivative receivables
melalui laba rugi/
Financial assets at fair value through
profit or loss
20
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen The following table presents the Bank’s
keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari classification of financial instruments based on
instrumen keuangan tersebut: (lanjutan) the characteristics of the financial instruments:
(continued)
Liabilitas segera Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Obligations due immediately
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
Simpanan nasabah Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Deposits from customers
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
Simpanan dari bank lain Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Deposits from other banks
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
Liabilitas derivatif Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Derivative payables
wajar melalui laba rugi/
Financial liabilities at fair value through
profit or loss
Liabilitas atas efek-efek Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Securities sold under
yang dijual dengan janji perolehan diamortisasi/ repurchase agreements_
kembali Financial liabilities measured at
amortized cost
Liabilitas akseptasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Acceptance payables
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
Bunga masih harus dibayar Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Accrued interest expenses
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
Beban yang masih harus Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Accrued expenses and
dibayar dan liabilitas lain- perolehan diamortisasi/ other liabilities_
lain Financial liabilities measured at
amortized cost
Pinjaman subordinasi Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Subordinated loan
perolehan diamortisasi/
Financial liabilities measured at
amortized cost
21
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset keuangan pada awalnya diakui Financial assets are recognized initially at
sebesar nilai wajarnya ditambah, dalam hal fair value plus, in the case of investments
investasi yang tidak diukur pada nilai wajar not at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, biaya transaksi yang directly attributable transaction costs. The
dapat diatribusikan secara langsung. subsequent measurement of financial
Pengukuran aset keuangan setelah assets depends on their classification.
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang mensyaratkan penyerahan aset require delivery of assets within a time
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh frame established by regulation or
peraturan atau kebiasaan yang berlaku di convention in the market place (regular way
pasar (pembelian yang lazim/reguler) diakui trades) are recognized on the trade date,
pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal i.e., the date that the Bank commits to
Bank berkomitmen untuk membeli atau purchase or sell the assets.
menjual aset tersebut.
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai a) Financial assets at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi termasuk aset profit or loss includes financial assets
keuangan untuk diperdagangkan dan held for trading and financial assets
aset keuangan yang ditetapkan pada designated upon initial recognition at
saat pengakuan awal untuk diukur fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
22
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables include non-
adalah aset keuangan non-derivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan yang tidak dikuotasikan quoted in active markets, other than:
pada pasar aktif, kecuali:
- Aset dimana Bank memiliki intensi - Those that the Bank intends to sell
untuk menjual segera atau dalam immediately or in the near term and
waktu dekat dan pinjaman yang loans and receivables that the Bank
diberikan dan piutang yang diukur upon initial recognition designates
Bank pada nilai wajar melalui laba as at fair value through profit or loss;
rugi pada saat awal pengakuan;
- Aset dimana Bank, pada awal - Those that the Bank, upon initial
pengakuan, diakui sebagai tersedia recognition, designates as available-
untuk dijual; atau for-sale; or
- Aset dimana Bank mungkin tidak - Those for which the Bank may not
mendapat pengembalian secara recover substantially all of its initial
substansial atas investasi awal investment, other than because of
Bank, selain karena penurunan credit deterioration.
kualitas kredit aset keuangan.
23
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities are measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi terdiri value through profit or loss consist of
dari dua sub-kategori, yaitu liabilitas two sub-categories, financial liabilities
keuangan diklasifikasikan sebagai classified as held for trading and
diperdagangkan dan liabilitas keuangan financial liabilities designated by the
yang pada saat pengakuan awal telah Bank as at fair value through profit or
ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada loss upon initial recognition.
nilai wajar melalui laba rugi.
24
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar liabilitas in fair value of financial liabilities
yang diklasifikasikan sebagai classified held for trading and
diperdagangkan dan yang diukur pada designated as at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi dicatat profit or loss are recorded in the profit
dalam laba rugi. or loss.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or price to be paid to transfer
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas a liability in an orderly transaction between
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar market participants at the measurement date,
pada tanggal pengukuran tanpa memperhatikan regardless of whether that price is directly
apakah harga tersebut dapat diobservasi secara observable or estimated using another valuation
langsung atau diestimasi menggunakan technique. In estimating the fair value of an
teknik penilaian lain. Dalam mengukur nilai asset or a liability, the Bank takes into account
wajar atas suatu aset atau liabilitas pada the characteristics the asset or a liability if
tanggal pengukuran, Bank memperhitungkan market participants would take those
karakteristik suatu aset atau liabilitas jika pelaku characteristics into account when pricing the
pasar akan memperhitungkan karakteristik asset or liability at the measurement date.
tersebut ketika menentukan harga aset atau
liabilitas pada tanggal pengukuran.
25
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan (lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (continued)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument.
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika A market is regarded as active if transactions
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan for the asset or liability take place with sufficient
frekuensi dan volume yang memadai untuk frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian then the Bank uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximize the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi dan relevan dan and minimize the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates all
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih of the factors that market participants would
menggabungkan semua faktor yang take into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a financial
keuangan pada saat pengakuan awal adalah instrument at initial recognition is normally
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari the transaction price, i.e., the fair value of
pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika the consideration given or received.
Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada If the Bank determines that the fair value at
pengakuan awal berbeda dengan harga initial recognition differs from the transaction
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan price and the fair value is evidenced neither by
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk a quoted price in an active market
aset atau liabilitas yang identik atau for an identical asset or liability nor based on
berdasarkan teknik penilaian yang hanya a valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value at initial recognition and the transaction
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal price. Subsequently, that difference is
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
berdasarkan umur dari instrumen tersebut than when the valuation is wholly supported by
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian observable market data or the transaction is
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar closed out.
yang dapat diobservasi atau saat transaksi
ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the Bank
permintaan, maka Bank mengukur aset dan measures assets and long positions at a bid
posisi long berdasarkan harga penawaran dan price and liabilities and short positions at an ask
mengukur liabilitas dan posisi short berdasarkan price.
harga permintaan.
26
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable a part
berlaku, bagian dari aset keuangan atau of a financial asset or part of a group of
bagian dari kelompok aset keuangan similar financial assets, is derecognized
sejenis, dihentikan pengakuannya pada when:
saat:
(a) Hak kontraktual atas arus kas yang (a) The contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
(b) Bank mentransfer hak kontraktual (b) The Bank has transferred its
untuk menerima arus kas yang berasal contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan atau menanggung from the financial asset or has
kewajiban untuk membayar arus kas assumed an obligation to pay them in
yang diterima tanpa penundaan yang full without material delay to a third
signifikan kepada pihak ketiga melalui party under a “pass-through”
suatu kesepakatan penyerahan dan arrangement and either (i) has
(i) secara substansial mentransfer transferred substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the financial asset, or
kepemilikan aset keuangan tersebut, (ii) has neither transferred nor retained
atau (ii) secara substansial tidak substantially all the risks and rewards
mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the financial asset, but has
risiko dan manfaat atas kepemilikan transferred control of the financial
aset keuangan tersebut, namun telah asset.
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk When the Bank has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan entered into a pass-through arrangement,
(pass through arrangement), dan secara and has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer dan tidak substantially all of the risks and rewards of
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas the asset nor transferred control of the
aset keuangan, maupun mentransfer asset, the asset is recognized to the extent
pengendalian atas aset, aset tersebut of the Bank’s continuing involvement in the
diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan asset.
Bank terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form
pemberian jaminan atas aset yang of a guarantee over the transferred asset is
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah measured at the lower of the original
dari jumlah tercatat aset dan jumlah carrying amount of the asset and the
maksimal dari pembayaran yang diterima maximum amount of consideration that the
yang mungkin harus dibayar kembali oleh Bank could be required to repay.
Bank.
Dalam hal ini, Bank juga mengakui liabilitas In that case, the Bank also recognizes an
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas associated liability. The transferred asset
terkait diukur dengan dasar yang and the associated liability are measured
mencerminkan hak dan liabilitas yang on a basis that reflects the rights and
masih dimiliki Bank. obligations that the Bank has retained.
27
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk there is a currently enforceable legal right to
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset the recognized amounts and there is an
diakui dari aset keuangan dan liabilitas intention to settle on a net basis, or to realize
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk the assets and settle the liabilities
menyelesaikan dengan menggunakan dasar simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi The Bank does not reclassify a derivative out of
derivatif dari diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss classification
rugi selama derivatif tersebut dimiliki atau while it is held or issued.
diterbitkan.
28
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi The Bank shall not reclassify any financial
setiap instrumen keuangan dari diukur pada instrument out of fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi jika pada classification if upon initial recognition the
pengakuan awal instrumen keuangan tersebut financial instrument is designated by the Bank
ditetapkan oleh Bank sebagai diukur pada nilai as at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Bank diperkenankan mereklasifikasi aset The Bank may reclassify a financial asset out of
keuangan dari diukur pada nilai wajar jika aset fair value through profit or loss classification if
keuangan tersebut tidak lagi dimiliki untuk the financial asset is no longer held for the
tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam purpose of selling or repurchasing it in the near
waktu dekat (meskipun aset keuangan mungkin term (although the financial asset may have
telah diperoleh atau timbul terutama untuk been acquired or incurred principally for the
tujuan penjualan atau pembelian kembali dalam purpose of selling or repurchasing it in
waktu dekat). short-term).
Bank diperkenankan untuk mereklasifikasi aset The Bank may reclassify a financial asset at
keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia available-for-sale classification which qualifies
untuk dijual yang memenuhi definisi pinjaman as loans and receivables definition (if the
yang diberikan dan piutang (jika aset keuangan financial asset is not designated as at available-
tidak ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual) for-sale) from available-for-sale if the Bank has
dari tersedia untuk dijual jika Bank memiliki the intention and ability to hold the financial
intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan assets for the future that can be forecasted or
untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan to maturity.
atau hingga jatuh tempo.
Bank tidak diperkenankan untuk The Bank shall not reclassify any financial
mereklasifikasikan aset keuangan dari kategori assets under the category of held-to-maturity.
dimiliki hingga jatuh tempo. Jika terjadi If there is a sale or reclassification of held-to-
penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari maturity financial asset for more than an
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam insignificant amount before maturity (other than
jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak in certain specific circumstances), the entire
signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari held-to maturity financial assets will have to be
kondisi-kondisi spesifik tertentu), maka seluruh reclassified as available-for-sale financial
aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo assets. Subsequently, the Bank shall not
harus direklasifikasi menjadi aset keuangan classify financial asset as held-to-maturity
yang tersedia untuk dijual. Selanjutnya, Bank financial assets during the following 2 (two)
tidak diperkenankan mengklasifikasi aset financial years.
keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki
hingga jatuh tempo selama 2 (dua) tahun buku
berikutnya.
29
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Kondisi spesifik yang dimaksud adalah sebagai The certain specific circumstances are as
berikut: follows:
a) Dilakukan ketika aset keuangan sudah a) If financial assets are so close to maturity or
mendekati jatuh tempo atau tanggal redemption date that changes in the market
pembelian kembali, dimana harga rate of interest would not have
perubahan suku bunga tidak akan a significant effect on their fair value of
berpengaruh secara signifikan terhadap nilai those financial assets;
wajar aset keuangan tersebut;
b) Ketika Bank telah memperoleh secara b) When the Bank has collected substantially
substansial seluruh jumlah pokok aset-aset all of the financial assets original principal
keuangan tersebut sesuai jadwal based on scheduled of payment or Bank
pembayaran atau Bank telah memperoleh receipt early prepayments; or
pelunasan dipercepat; atau
c) Terkait dengan kejadian tertentu yang c) Attributable to an isolated event that is
berada di luar kendali Bank, tidak berulang beyond the Bank’s control, is non-recurring
dan tidak dapat diantisipasi secara wajar and could not have been reasonably
oleh Bank. anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ke loss financial asset to loans and receivables
dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan financial asset is recorded at cost or amortized
piutang dicatat pada biaya perolehan atau biaya cost. Unrealized gain or loss that has been
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau recognized as profit or loss shall not be
kerugian yang telah diakui sebagai laba rugi reversed.
tidak dapat dibalik.
a) Jika aset keuangan memiliki jatuh a) In the case of a financial asset with a fixed
tempo tetap, keuntungan atau kerugian maturity, the gain or loss shall be amortized
diamortisasi ke laba rugi selama sisa umur to profit or loss over the remaining life of the
investasi dengan metode suku bunga efektif. investment using the effective interest rate
method.
b) Jika aset keuangan tidak memiliki jatuh b) In the case of a financial asset that does not
tempo yang tetap, keuntungan atau kerugian have a fixed maturity, the gain or loss shall
tetap dalam ekuitas sampai aset keuangan remain in equity until the financial asset is
tersebut dijual atau dilepaskan dan pada sold or otherwise disposed of, when it
saat itu keuntungan atau kerugian diakui incurred any gain or loss shall be
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
30
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Reklasifikasi surat berharga dari dan ke Reclassification of securities into and out of the
klasifikasi diperdagangkan tidak diperbolehkan. trading portfolio is not allowed.
Pengungkapan Disclosure
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar The Bank classifies fair value measurements
dengan menggunakan hirarki nilai wajar using a fair value hierarchy that reflects the
yang mencerminkan signifikansi input yang significance of the inputs used in making the
digunakan dalam melakukan pengukuran. measurements. The fair value hierarchy shall
Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai have the following levels:
berikut:
a) Analisis sensitivitas untuk setiap jenis risiko a) A sensitivity analysis for each type of
pasar dimana entitas terekspos pada akhir market risk to which the entity is exposed
periode pelaporan yang menunjukkan at the end of reporting period, showing how
bagaimana laba rugi dan ekuitas mungkin profit or loss and equity would have been
terpengaruh oleh perubahan pada variabel affected by changes in the relevant risk
risiko yang relevan yang mungkin dapat variable that were reasonably possible at
terjadi pada tanggal tersebut; that date;
b) Metode dan asumsi yang digunakan dalam b) The methods and assumptions used in
menyusun analisis sensitivitas; dan preparing the sensitivity analysis; and
c) Perubahan metode dan asumsi yang c) Changes from the previous year in the
digunakan tahun sebelumnya dan alasan methods and assumptions used and the
perubahannya. reasons for such changes.
31
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Risiko pasar - analisis sensitivitas (lanjutan) Market risk - sensitivity analysis (continued)
Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam For fair value measurements recognized in the
laporan posisi keuangan untuk setiap kelompok statement of financial position for each class of
instrumen keuangan, Bank mengungkapkan: financial instruments, the Bank discloses:
a) Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana a) The level in the fair value hierarchy into
pengukuran nilai wajar dikategorikan which the fair value measurements are
secara keseluruhan, memisahkan categorized in their entirety, segregating
pengukuran nilai wajar sesuai tingkat yang fair value measurements in accordance
ditentukan di atas. with the levels defined above.
b) Setiap pemindahan signifikan antara b) Any significant transfers between
Tingkat 1 dan Tingkat 2 pada hirarki nilai Level 1 and Level 2 of the fair value
wajar dan alasannya. Pemindahan ke hierarchy and the reasons for those
dalam setiap tingkat diungkapkan dan transfers. Transfer into each levels is
dijelaskan secara terpisah dari pemindahan disclosed and discussed separately from
keluar dari setiap tingkat. transfers out of each level.
Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Cash represents currency bills and coins, both
Rupiah dan mata uang asing yang masih in Rupiah and foreign currencies, which are
berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. valid as legal instruments of payment.
Kas yang telah ditentukan penggunaannya atau Appropriated cash or restricted cash that
kas yang tidak dapat digunakan secara bebas cannot be used freely cannot be classified
tidak diklasifikasikan dalam kas. Pengertian kas as cash. Cash also includes cash in vault,
termasuk kas besar, kas kecil, kas dalam petty cash, cash in transit and currency
perjalanan dan mata uang yang ditarik dari withdrawn from circulation and still within
peredaran dan yang masih dalam tenggang the grace period for exchange with Bank
untuk penukaran ke Bank Indonesia. Indonesia.
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas For statement of cash flows presentation
dan setara kas terdiri atas kas, giro pada Bank purposes, cash and cash equivalents consists
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan of cash, current accounts with Bank Indonesia,
pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh current accounts with other Banks, placements
tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak with Bank Indonesia and other banks with
tanggal perolehan yang tidak dijaminkan atau original maturities of 3 (three) months or less
dibatasi penggunaannya. from the acquisition date, which are not
pledged as collateral or restricted in use.
e. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain e. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain setelah Subsequent to initial recognition, current
pengakuan awal dinilai sebesar biaya perolehan accounts with Bank Indonesia and other banks
diamortisasi dengan menggunakan metode are measured at their amortized cost using
suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian effective interest rate method less the
penurunan nilai. Penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment losses. Allowance for
nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai impairment losses is assessed if there is an
dengan menggunakan metodologi penurunan indication of impairment using the impairment
nilai sebagaimana diungkapkan dalam methodology as disclosed in Note 2j.
Catatan 2j.
32
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank f. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penempatan dana pada banks represent placements of funds in Bank
Bank Indonesia dalam bentuk deposit facility, Indonesia in the form of deposit facility and
serta penempatan dana pada bank lain dalam placements with other banks in the form of
bentuk interbank call money, deposito berjangka interbank call money, time deposits and saving
dan tabungan. deposits.
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan the outstanding balances less unearned
pendapatan bunga yang ditangguhkan. interest income.
Pada awal transaksi penempatan pada bank Placements with other banks are initially
lain dinilai berdasarkan nilai wajar ditambah measured at fair value plus direct attributable
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs, if any and subsequently
langsung, jika ada dan selanjutnya diukur measured at their amortized cost using the
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. Allowance for
menggunakan metode suku bunga efektif. impairment losses is assessed if there is
Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila an indication of impairment using the
terdapat indikasi penurunan nilai dengan impairment methodology as disclosed in
menggunakan metodologi penurunan nilai Note 2j.
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j.
Surat-surat berharga terdiri dari Sertifikat Bank Marketable securities consist of Certificates of
Indonesia, Obligasi Korporasi, Obligasi Bank Indonesia, Corporate Bonds, Government
Pemerintah, Obligasi Retail Indonesia, Wesel Bonds, Indonesian Retail Bonds, Medium Term
Jangka Menengah (Medium Term Notes) dan Notes and other debt marketable securities
efek lainnya yang diperdagangkan di bursa traded in stock exchanges.
efek.
33
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai dan The allowance for impairment losses and
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan changes in fair value are presented as
sebagai penambahan/pengurangan terhadap addition/deduction to the outstanding balance
saldo surat-surat berharga. Penyisihan kerugian of marketable securities. Allowance for
penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi impairment losses is assessed if there is an
penurunan nilai dengan menggunakan indication of impairment using the impairment
metodologi penurunan nilai sebagaimana methodology as disclosed in Note 2j.
diungkapkan dalam Catatan 2j.
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank In conducting its business, the Bank conducts
melakukan transaksi instrumen keuangan transactions of derivative financial instruments
derivatif untuk mengelola eksposur pada risiko to manage exposure on market risks such as
pasar seperti risiko mata uang. Setiap kontrak currency risk. All derivative contracts are
derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki recorded as assets when fair value is positive
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila and as liabilities when fair value is negative.
memiliki nilai wajar negatif.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gain or loss on a derivative contract not
yang tidak ditujukan untuk lindung nilai designated as a hedging instrument
(atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat (or derivative contract that does not qualify as
diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui a hedging instrument) is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari Embedded derivatives are separated from their
kontrak utama non-derivatif dan diperlakukan host non-derivative contract and accounted for
sebagai instrumen derivatif jika seluruh kriteria as a derivative instrument if all of the following
berikut terpenuhi: criteria are met:
1. Karakteristik ekonomi dan risiko dari derivatif 1. The economic characteristics and risks of
melekat tidak secara erat berhubungan the embedded derivative are not closely
dengan karakteristik ekonomi dan risiko related to those of economic characteristic
kontrak utama; and risk of the main contract;
2. Instrumen terpisah dengan kondisi yang 2. A separate instrument with the same terms
sama dengan instrumen derivatif melekat as the embedded derivative would meet
memenuhi definisi dari derivatif dan; the definition of a derivative and;
3. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur 3. The hybrid (combined) instrument is not
pada nilai wajar melalui laba rugi (dalam hal measured at fair value through profit or loss
ini derivatif melekat di dalam aset keuangan (i.e. a derivative that is embedded in
atau liabilitas keuangan yang diukur pada a financial asset or financial liability at fair
nilai wajar melalui laba rugi tidak value through profit or loss is not
dipisahkan). separated).
34
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivatives instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan exchange transactions for financing and
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi trading) are recorded in the statement of
keuangan berdasarkan nilai wajarnya. financial position at fair value. The fair value is
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan based on the market rate, Reuters exchange
harga pasar, kurs Reuters pada tanggal rate at statement of financial position date,
pelaporan laporan posisi keuangan, diskonto discounted cash flows, option pricing models or
arus kas, model penentu harga opsi atau harga broker quoted price on other instruments with
yang diberikan oleh broker (quoted price) atas similar characteristics.
instrumen lainnya yang memiliki karakteristik
serupa.
Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila Allowance for impairment losses is assessed
terdapat indikasi penurunan nilai dengan if there is an indication of impairment using
menggunakan metodologi penurunan nilai the impairment methodology as disclosed in
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j. Note 2j.
35
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Kerugian yang mungkin timbul dari The possible losses from loan restructuring are
restrukturisasi pinjaman merupakan bagian dari part of the allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of future recovery and all collateral
pengembalian di masa datang dan semua have been realized or have been foreclosed.
jaminan telah direalisasi atau sudah diambil alih. When loans are deemed uncollectible, they are
Pinjaman yang tidak dapat dilunasi written-off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan mendebet cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Penerimaan kembali atas pokok pinjaman yang Subsequent recoveries of written-off loans are
diberikan yang telah dihapusbukukan credited by adjusting the allowance for
dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses account. Interest received on
cadangan kerugian penurunan nilai. loans previously written-off are recorded as
Penerimaan bunga atas pinjaman yang telah other operating income. Penalties received on
dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan loans previously written-off are recorded as
operasional lainnya. Penerimaan denda atas non-operating income.
pinjaman yang telah dihapusbukukan dicatat
sebagai pendapatan non-operasional.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria that the Bank uses to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai that there is objective evidence of impairment
diantaranya adalah sebagai berikut: loss include:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) Significant financial difficulties of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
c) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c) The lender, with economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan related to the financial difficulties
kesulitan keuangan yang dialami experienced by the debtor, provide relief
pihak peminjam, memberikan keringanan (concessions) to the debtor that can not
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak be provided if the debtor is not
mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak experiencing those financial difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
36
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) The disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
Jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan If there is an objective evidence that an
nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur impairment loss has been incurred,
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan the amount of the loss is measured as
nilai sekarang dari estimasi arus kas masa the difference between the asset’s carrying
depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa amount and the present value of estimated
datang yang diharapkan tapi belum terjadi). future cash flows (excluding future expected
credit losses that have not yet been incurred).
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the incident and
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh the identification of loss is determined
manajemen untuk setiap portofolio yang by management for each identified portfolio.
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut In general, this period varies between 3 (three)
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) to 12 (twelve) months, for a particular case
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode requires a longer period.
yang lebih lama.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial assets carried at amortized cost,
perolehan diamortisasi, Bank pertama kali the Bank initially assesses individually whether
menentukan apakah terdapat bukti objektif objective evidence of impairment exists
penurunan nilai secara individual atas aset individually for financial assets that are
keuangan yang signifikan secara individual, individually significant, or collectively for
atau secara kolektif untuk aset keuangan yang financial assets that are not individually
tidak signifikan secara individual. significant.
Penilaian secara individual dilakukan atas aset Individual assessment is performed on the
keuangan yang signifikan yang memiliki bukti significant financial assets that had objective
objektif penurunan nilai. Aset keuangan yang evidence of impairment. The insignificant
tidak signifikan dimasukkan dalam kelompok financial assets included in the group of
aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko financial assets with similar credit risk
kredit yang sejenis dan dilakukan penilaian characteristics and assessed collectively.
secara kolektif.
37
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, The Bank assesses at each statement of
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti financial position date whether there is any
objektif bahwa aset keuangan atau kelompok objective evidence that a financial asset or
aset keuangan mengalami penurunan nilai. a group of financial assets is impaired.
Aset keuangan atau kelompok aset keuangan A financial asset or a group of financial assets
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan is deemed to be impaired and impairment
nilai telah terjadi jika dan hanya jika, terdapat losses are incurred if and only if, there is an
bukti objektif mengenai penurunan nilai tersebut objective evidence of impairment as a result of
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa one or more events that has occurred after the
yang terjadi setelah pengakuan awal aset initial recognition of the asset (an incurred loss
tersebut (peristiwa yang menyebabkan event), which has an impact on the estimated
penurunan nilai), yang berdampak pada future cash flows of the financial asset or the
estimasi arus kas masa depan atas aset group of financial assets that can be reliably
keuangan atau kelompok aset keuangan yang estimated.
dapat diestimasi secara andal.
Jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan If there is an objective evidence that an
nilai telah terjadi, jumlah kerugian diukur impairment loss has been incurred, the amount
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan of the loss is measured as the difference
nilai kini dari estimasi arus kas masa datang between the asset’s carrying amount and
(tidak termasuk kerugian pinjaman di masa the present value of estimated future cash flows
datang yang belum terjadi) yang didiskonto (excluding future expected credit losses that
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset have not yet been incurred) discounted using
keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut the financial asset’s original effective interest
dikurangi menggunakan cadangan kerugian rate. The carrying amount of the asset is
penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan reduced through the use of an allowance for
nilai diakui dalam laba rugi. Perhitungan nilai impairment losses account and the amount of
kini dari estimasi arus kas masa datang atas the loss is recognized in the profit or loss. The
asset keuangan dengan agunan mencerminkan calculation of the estimated future cash flows of
arus kas yang dapat dihasilkan dari a collateralized financial asset reflects the cash
pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya flows that may result from foreclosure of assets
untuk memperoleh dan menjual agunan, less costs for obtaining and selling the
terlepas apakah pengambilalihan tersebut collateral, whether foreclosure is probable or
berpeluang terjadi atau tidak. not.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that there is no objective
objektif mengenai penurunan nilai atas aset evidence of impairment value for an individually
keuangan yang dinilai secara individual, assessed financial asset, whether those
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau financial asset significant or not, the Bank
tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut includes the asset in a group of financial assets
ke dalam kelompok aset keuangan yang with similar credit risk characteristics and
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa collectively assesses them for impairment.
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut The future cash flows of group of financial
secara kolektif. Arus kas masa datang dari assets that are collectively assessed are
kelompok keuangan yang penurunan nilainya estimated based on historical loss experience
dievaluasi secara kolektif, diestimasi of assets with similar credit risk characteristics
berdasarkan kerugian historis yang pernah with credit risk characteristics of such group in
dialami atas aset-aset yang memiliki risiko kredit the Bank. Assets that are individually assessed
yang serupa dengan karakteristik risiko kredit for impairment and for which an impairment
kelompok tersebut di Bank. Aset keuangan yang loss is or continues to be recognized are not
penurunan nilainya dilakukan secara individual included in a collective assessment of
dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah impairment.
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
38
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai The Bank uses fair value of the collateral as
dasar arus kas masa datang apabila memenuhi a basis for future cash flows if it meets one of
salah satu kondisi berikut: the following conditions:
1. Pinjaman bersifat collateral dependent, yaitu 1. Loans are collateral dependent, i.e.
jika pelunasan pinjaman hanya bersumber if the loan repayment is only from
dari agunan; atau the collateral; or
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan 2. Foreclosure of collateral is likely to occur
besar terjadi dan didukung dengan and supported by legally binding collateral
perjanjian legal pengikatan agunan. agreements.
Penyisihan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
individual atas aset keuangan dihitung dengan financial assets is assessed individually by
menggunakan metode diskonto arus kas using discounted cash flows method.
(discounted cash flows method).
Bank menetapkan pinjaman yang harus The Bank determines the loans that must be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, evaluated for impairment on an individual basis,
jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if it meets one of the following criteria:
1. Pinjaman yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif value and objective evidence of
penurunan nilai; atau impairment; or
2. Pinjaman yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans that individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara Based on the above criteria, the collective
kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam assessment conducted to: (a) Loans in
segmen pasar korporasi dengan kolektibilitas the corporate market segment with the current
lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak collectibility and special mention and not
direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dalam restructured; or (b) Loans in the small business
segmen pasar usaha kecil dan konsumen. market segment and consumers.
Bank menggunakan migration analysis method, The Bank uses the migration analysis method
untuk menilai penyisihan kerugian penurunan to assess the allowance for loan impairment
nilai pinjaman dengan menggunakan data losses using historical data to calculate the
historis dalam menghitung Probability of Default Probability of Default (PD) and Loss of Given
(PD) dan Loss of Given Default (LGD). Default (LGD).
39
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang realistis allowance are written-off when there is
untuk pengembalian di masa datang dan semua no realistic prospect of future recovery and all
jaminan telah direalisasi atau sudah diambil alih collaterals have been released or have been
oleh Bank. Aset keuangan tersebut dihapus transferred to the Bank. Financial assets are
buku dengan menjurnal balik penyisihan written-off by reversing the allowance for
kerugian penurunan nilai. Aset keuangan impairment losses. Financial assets are
tersebut dapat dihapus buku setelah semua written-off if all necessary procedures have
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan been performed and the amount of loss has
jumlah kerugian telah ditentukan. been determined.
Jika, pada suatu periode berikutnya, jumlah If, in the next period, the amount of allowance
kerugian penurunan nilai berkurang dan for impairment losses decreased and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara decrease can be related objectively to an event
objektif pada peristiwa yang terjadi setelah that occured after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya impairment losses (i.e. upgrade debtor’s or
peringkat pinjaman debitur atau penerbit), maka issuer’s collectibility), therefore the impairment
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya loss that was previously recognized has to be
diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan reversed, by adjusting the allowance account.
akun penyisihan. Jumlah pemulihan aset The reversal amount of financial assets is
keuangan diakui dalam laba rugi. recognized in the profit or loss.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For available-for-sale financial assets, the Bank
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, assesses at each statement of financial position
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti date whether there is an objective evidence that
objektif bahwa aset keuangan mengalami the financial assets are impaired.
penurunan nilai.
40
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at the end of each
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset reporting period whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. that an asset may be impaired.
Suatu aset mengalami penurunan nilai jika nilai Assets are considered as impaired when
tercatat aset lebih besar daripada nilai yang the carrying value of assets exceeded
dapat dipulihkan. Nilai tercatat dari aset the recoverable amount. The carrying amount
non-keuangan, kecuali aset pajak tangguhan, of non-financial assets, except for deferred tax
ditelaah setiap periode, untuk menentukan assets are reviewed at each period to
apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika determine whether there is any indication of
terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank impairment. If any such indication exists the
akan melakukan estimasi jumlah nilai yang assets recoverable amount is estimated.
dapat dipulihkan.
Pengujian penurunan nilai atas aset The testing of impairment of intangible assets
takberwujud yang memiliki masa manfaat yang that have indefinite useful lives or that are not
tidak terbatas dilakukan secara tahunan pada yet available for use, is performed annually at
saat yang sama, dengan membandingkan nilai the same time, by comparing the carrying
tercatatnya dengan jumlah yang dapat amount with the recoverable amount.
dipulihkan.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari suatu aset The recoverable amount of an assets or Cash
atau Unit Penghasil Kas (UPK) adalah sebesar Generating Unit (CGU) is greater of its value in
jumlah yang lebih tinggi antara nilai pakainya use and its fair value or CGU less cost to sell.
dan nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya In assessing value in use, the estimated future
untuk menjual. Dalam menentukan nilai pakai, cash flows are discounted to their present value
estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke using a pre-tax discount rate that reflects
nilai sekarang dengan menggunakan tingkat current market assessment of the time value of
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan money and the risk specific to the assets.
penilaian pasar saat ini terhadap nilai kas kini
dan risiko spesifik terhadap aset tersebut.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset For the purpose of impairment testing, assets
yang tidak dapat diuji secara individual akan that cannot be tested individually are grouped
digabungkan dengan kelompok yang lebih kecil together into the smallest group that generates
yang memberikan arus kas masuk dari cash inflows from continuing use that are
penggunaan berkelanjutan yang sebagian largely independent of the cash inflows of other
besar independen terhadap arus kas masuk assets or CGU.
atas aset lainnya atau UPK.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai amount of an asset or CGU exceeds its
yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan recoverable amount. Impairment losses are
penurunan nilai diakui pada laba rugi. recognized in the profit or loss.
Penyisihan penurunan nilai diakui pada periode Impairment losses recognized in prior period
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal are assessed at each reporting date for any
pelaporan untuk melihat adanya indikasi bahwa indications that the loss has decreased or no
kerugian telah menurun atau tidak ada lagi. longer exists. An impairment loss is reversed
Kerugian penurunan nilai dipulihkan jika if there has been changes in the estimates
terdapat perubahan estimasi yang digunakan used to determine the recoverable amount.
dalam menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
41
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Fixed assets are stated at revalued amount
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada which is being the fair value at the date of
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi revaluation less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai accumulated impairment losses occurring after
yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Revaluasi the date of revaluation. Revaluation is made
dilakukan dengan keteraturan yang cukup with sufficient regularity to ensure that carrying
regular untuk memastikan bahwa jumlah amount does not differ materiality from the
tercatat tidak berbeda secara material dan amount determined using fair value at the
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan statement of financial position date.
nilai wajar pada tanggal laporan posisi
keuangan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset tetap Any revaluation increase arising on the
langsung dikreditkan ke akun ‟Surplus revaluasi revaluation of such fixed assets is credited to
aset tetap” pada pendapatan komprehensif lain, the “Revaluation surplus on fixed assets”
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas account in other comprehensive income, except
aset yang sama pernah diakui dalam laporan to the extent that it reverses a revaluation
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, decrease, for the same asset which was
dalam hal ini kenaikan revaluasi sehingga previously recognized in profit or loss, in which
sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi case the increase is credited to profit and loss
tersebut, dikreditkan dalam laporan laba rugi to the extent of the decrease previously
dan penghasilan komprehensif lain. Penurunan charged. A decrease in carrying amount arising
jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi on the revaluation of such land and buildings is
tanah dan bangunan dibebankan dalam laporan charged to profit or loss to the extent that it
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain exceeds the balance, if any, held in the
apabila penurunan tersebut melebihi saldo properties revaluation reserve relating to a
surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika previous revaluation of such land and buildings.
ada.
Surplus revaluasi yang dipindahkan secara A periodic annual transfer from the asset
periodik ke saldo rugi adalah sebesar revaluation surplus to deficit is made for the
perbedaan antara jumlah penyusutan difference between depreciation based on the
berdasarkan nilai revaluasian aset dengan revalued carrying amount of the assets and
jumlah penyusutan berdasarkan biaya depreciation based on the original cost of the
perolehan aset tersebut. Selanjutnya, akumulasi assets. Additionally, accumulated depreciation
penyusutan pada tanggal revaluasian as at the revaluation date is eliminated against
dieliminasi terhadap jumlah tercatat bruto dari the gross carrying amount of the asset and the
aset dan jumlah tercatat neto setelah eliminasi net asset amount is restated to the revalued
disajikan kembali sebesar jumlah revaluasian amount of the asset. Upon disposal, any
dari aset tersebut. Pada saat penghentian aset, revaluation surplus relating to the particular
surplus revaluasi untuk aset tetap yang dijual asset being sold is transferred to deficit.
dipindahkan ke saldo rugi.
42
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan All costs incurred in connection with the
perolehan hak atas tanah, diakui sebagai biaya acquisition of land right are recognized as the
perolehan hak atas tanah. Biaya pengurusan acquisition cost of land right. The legal cost
legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh incurred when the land was first acquired is
pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya recognized as part of the acquisition cost of land
perolehan aset tanah. right.
Hak atas tanah tidak disusutkan kecuali Land right is not depreciated unless there is
terdapat bukti sebaliknya yang mengindikasikan contrary evidence indicating that the extension
bahwa perpanjangan atau pembaruan hak atas or renewal of land right is likely or definitely not
tanah kemungkinan besar atau pasti tidak obtainable.
diperoleh.
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Inventaris kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use.
diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi Any gain or loss arising on derecognition of the
yang timbul dari penghentian pengakuan aset assets is charged to profit or loss in the year the
diakui dalam laporan laba rugi pada tahun aset assets is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan diriviu dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted,
tahun, bila diperlukan. at year end, if necessary.
Aset yang dimiliki untuk dijual diukur Assets held for sale are measured at the lower
berdasarkan nilai yang lebih rendah antara nilai of book value or fair value.
buku atau nilai wajar.
Aset takberwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah pada awalnya diakui sebesar biaya measured on initial recognition at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset takberwujud of intangible assets acquired in a business
yang diperoleh dalam kombinasi bisnis adalah combination is its fair value as of the date of
nilai wajar aset pada tanggal akuisisi. Setelah acquisition. Following initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat intangible assets are carried at cost less any
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and accumulated
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, impairment losses, if any.
jika ada.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir useful life is reviewed at least at the end of each
periode pelaporan. reporting period.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from derecognition of an
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebagai intangible asset are measured as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah between the net disposal proceeds and the
tercatat aset dan diakui dalam laporan laba rugi carrying amount of the asset and are recognized
ketika aset tersebut dihentikan pengakuannya. in profit or loss when the asset is derecognized.
43
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank Intangible assets held by the Bank are
berupa perangkat lunak dan lisensi. Aset softwares and licenses. Intangible assets are
takberwujud diakui jika dan hanya jika, biaya recognized if and only if, when their cost can be
perolehan aset tersebut dapat diukur secara measured reliably and is probable that expected
andal dan kemungkinan besar Bank akan future benefits that are attributable to it will flow
memperoleh manfaat ekonomis masa depan to the Bank.
dari aset tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat a related hardware is recorded as intangible
sebagai aset takberwujud dan dinyatakan asset and stated at carrying amount, which is
sebesar nilai tercatat, yaitu sebesar harga cost less accumulated amortization.
perolehan dikurangi dengan akumulasi
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari The cost of software consists of all expenses
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of such
langsung dalam persiapan perangkat lunak software, until it is ready to be used for its
tersebut sehingga siap digunakan sesuai intended purpose.
dengan tujuannya.
Perangkat lunak dengan umur terbatas Software with a finite useful life is amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode using straight-line method over the estimated
garis lurus selama estimasi masa manfaat useful life of software, which is 8 (eight) until
ekonomis yaitu 8 (delapan) sampai 12 (dua 12 (twelve) years.
belas) tahun.
44
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the value of the
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed assets and the proceeds from the
atau kerugian pada saat penjualan. sale of such assets is recorded as a gain or loss
when the assets is sold.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets are
pemeliharaan agunan yang diambil alih charged in the profit or loss as incurred.
dibebankan pada laba rugi dan pada saat
terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian assets regularly. An allowance for impairment
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan losses of foreclosed assets is provided based
penurunan nilai agunan yang diambil alih. on the decline in value of foreclosed assets.
o. Biaya Dibayar di Muka dan Aset Lain-lain o. Prepaid Expenses and Other Assets
Biaya dibayar di muka merupakan pembayaran Prepaid expenses are payments made to other
kepada pihak lain yang telah dilakukan namun parties but have not been recognized as
belum diakui sebagai beban pada saat expense at the time of payment. Prepaid
pembayaran dilakukan. Biaya dibayar di muka expenses will be used for the Bank’s activities
akan digunakan untuk aktivitas Bank di masa in the future. Prepaid expenses are recognized
mendatang. Biaya dibayar di muka akan diakui as expenses during the amortization in
sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai accordance with the expected period of benefit.
dengan masa manfaatnya.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, Other assets are stated at carrying amount,
yaitu harga perolehan setelah dikurangi dengan which is cost less accumulated amortization
akumulasi amortisasi dan akumulasi penurunan and accumulated impairment loss, if any.
nilai, jika ada.
45
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
r. Liabilitas atas Efek-Efek yang Dijual Dengan r. Securities Sold Under Repurchase
Janji Dibeli Kembali Agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi are presented as liabilities in the statement of
keuangan sebesar harga pembelian kembali financial position at the agreed repurchase
yang disepakati dikurangi dengan bunga price net of the unamortized interest. The
dibayar dimuka yang belum amortisasi. Selisih difference between the selling price and the
antara harga jual dan harga beli kembali yang agreed repurchase price is treated as
disepakati diperlakukan sebagai beban bunga unamortized interest and recognized as
dibayar dimuka dan diakui sebagai beban interest expense over the period, commencing
bunga selama jangka waktu sejak efek-efek from the selling date to the repurchase date
tersebut dijual hingga dibeli kembali dengan using effective interest rate method.
manggunakan metode suku bunga efektif.
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai Subordinated loan is initially recognized at fair
wajarnya pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium on
terkait dengan pengakuan awal pinjaman subordinated loan and transaction costs
subordinasi dan biaya transaksi yang that are an integral part of the effective
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Cost related to Initial Public Offering and
Penawaran Umum Perdana Saham kepada Limited Public Offering with Pre-emptive Rights
masyarakat dan Penawaran Umum Terbatas (HMETD) are deducted from the proceeds
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu and presented as a deduction of the additional
(HMETD) dikurangkan langsung dari hasil emisi paid-in capital.
dan dicatat sebagai pengurang tambahan modal
disetor.
Untuk instrumen keuangan yang diukur pada Interest income and expenses for all financial
biaya perolehan diamortisasi dan aset instruments measured at amortized cost and
keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia financial assets classified as available-for-sale
untuk dijual, pendapatan maupun beban is recorded using the effective interest rate
bunganya diakui dengan menggunakan metode method, which is the rate that exactly discounts
suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang akan of estimated future cash payments or receipts
didiskontokan secara tepat estimasi through the expected life of the financial
pembayaran atau penerimaan kas di masa instrument or a shorter period, where
datang sepanjang perkiraan umur instrumen appropriate, to the net carrying amount of the
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat untuk financial asset or financial liability.
masa yang lebih singkat, sebagai nilai tercatat The calculation takes into account all
bersih dari aset atau liabilitas keuangan contractual terms of the financial instrument
tersebut. Perhitungan dilakukan dengan and includes any fees or incremental costs that
mempertimbangkan seluruh syarat dan are directly attributable to the instrument and
ketentuan kontraktual instrumen keuangan are an integral part of the effective interest rate.
termasuk fee/biaya tambahan yang terkait
secara langsung dengan instrumen tersebut
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
46
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
u. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) u. Interest Income and Expense (continued)
Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan The carrying amount of the financial asset or
disesuaikan jika Bank merevisi estimasi liability is adjusted if the Bank revises its
pembayaran maupun penerimaan. Nilai tercatat estimates of payments or receipts.
yang disesuaikan tersebut dihitung dengan The adjusted carrying amount is calculated
menggunakan suku bunga efektif awal dan based on the original effective interest rate and
perubahan nilai tercatat dicatat di laba rugi. the change in carrying amount is recorded
in the profit or loss.
Pinjaman yang diberikan dan aset produktif Loans and other earning assets (excluding
lainnya (tidak termasuk surat-surat berharga) securities) are classified as non-performing
diklasifikasikan sebagai non-performing jika when they are classified as sub-standard,
telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, doubtful, and loss. While marketable securities
diragukan, dan macet. Sedangkan, surat-surat are categorized as non-performing when
berharga diklasifikasikan sebagai non- the issuer of securities defaults on its interest
performing jika penerbit surat berharga tidak and/or principal payments or if the securities
dapat memenuhi pembayaran bunga dan/atau are rated at least 1 (one) level below
pokok atau memiliki peringkat paling kurang investment grade.
1 (satu) tingkat di bawah peringkat investasi.
Penerimaan tunai atas pinjaman yang diberikan Cash receipts from loans which are classified
yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau as doubtful or loss are applied first as a
macet, diakui terlebih dahulu sebagai reduction to the loan principal. The excess of
pengurang pokok pinjaman yang diberikan. cash receipts over loan principal is recognized
Kelebihan penerimaan kas dari pokok pinjaman as interest income in the profit or loss.
yang diberikan diakui sebagai pendapatan
bunga dalam laba rugi.
Pengakuan pendapatan bunga dari pinjaman The recognition of interest income on loans is
yang diberikan dihentikan pada saat pinjaman discontinued when the loans are classified as
yang diberikan tersebut diklasifikasikan impaired. Interest income from impaired loans
mengalami penurunan nilai. Pendapatan bunga is reported as contingent receivables and to be
dari pinjaman yang mengalami penurunan nilai recognized as income when the cash is
dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan received (cash basis).
diakui sebagai pendapatan pada saat
pendapatan tersebut diterima (cash basis).
v. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi v. Fees and Commission Income and Expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expense that
jumlahnya material yang berkaitan langsung have material amount directly related with
dengan kegiatan perolehan aset keuangan the acquisition of financial assets are
diakui sebagai bagian/pengurang dari biaya recognized as part of/deduction to acquisition
perolehan aset keuangan yang bersangkutan cost of related financial assets and will be
dan akan diakui sebagai pendapatan dengan recognized as income and amortized using
cara diamortisasi berdasarkan metode suku effective interest rate method during the
bunga efektif sepanjang perkiraan umur aset expected life of financial assets or liabilities.
atau liabilitas keuangan.
Saldo beban dan pendapatan provisi dan komisi The outstanding balances of deferred fees and
yang ditangguhkan atas pinjaman yang income on provision and commission of loans
diberikan yang diakhiri atau diselesaikan terminated or settled prior to maturity are
sebelum jatuh tempo langsung diakui sebagai directly recognized as income in settlement.
pendapatan pada saat penyelesaiannya.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions which are not related to
pinjaman yang diberikan atau jangka waktu loans or loan period, or immaterial are
pinjaman yang diberikan, atau jumlahnya tidak recognized as income or expenses at the time
material diakui sebagai pendapatan atau beban the transactions occur.
pada saat terjadinya transaksi.
47
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
48
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Aset pajak tangguhan diakui sepanjang Deferred income tax assets are recognized only
kemungkinan besar laba kena pajak mendatang to the extent that it is probable that future
akan tersedia untuk dikompensasi dengan taxable profits will be available against which
perbedaan temporer yang masih dapat the temporary differences can be utilized.
digunakan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan akan berlaku pada periode saat apply to the year when the assets are realized
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan or the liabilities are settled, based on tax rates
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak and tax laws that have been enacted or
yang berlaku atau yang telah secara substantif substantively enacted as at the reporting date.
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan to the extent that it is no longer probable that
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai sufficient taxable profit will be available to allow
untuk mengkompensasi sebagian atau semua all or part of the benefit of that deferred tax
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap assets to be utilized. Unrecognized deferred
tanggal pelaporan, Bank meninjau kembali aset tax assets are reassessed at each reporting
pajak tangguhan yang tidak diakui dan date and are recognized to the extent that it
mengakui aset pajak tangguhan yang has become probable that future taxable profit
sebelumnya tidak diakui apabila besar will allow the deferred tax assets to be
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa recovered.
yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan disalinghapuskan jika terdapat hak are offset when a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus exists to offset current tax assets against
antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak current tax liabilities, or the deferred tax assets
kini, atau aset dan liabilitas pajak tangguhan and liabilities relate to the same taxable entity,
pada entitas yang sama, atau Bank bermaksud or the Bank intends to settle its current assets
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini and liabilities on a net basis.
dengan dasar neto.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing profit for the period by the weighted-
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada average number of shares outstanding during
periode berjalan. the year.
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal ordinary shares as of December 31, 2018 and
31 Desember 2018, dan oleh karenanya, laba accordingly, no diluted earnings per share is
per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan calculated and presented in the statement of
pada laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
49
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when incurred to the employees on an accrual
akrual. basis.
Bank memberikan imbalan pasca kerja The Bank provides defined post-employment
manfaat pasti kepada karyawannya benefits for its employees based on Labor Law
sesuai dengan ketentuan dari Undang- No. 13/2003 dated March 25, 2003.
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal
25 Maret 2003.
Bank menyelenggarakan dana pensiun untuk The Bank has pension fund covering
seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat substantially all of its qualified permanent
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga employees which is managed by Dana Pensiun
Keuangan Sinarmas MSIG. Pembayaran Lembaga Keuangan Sinarmas MSIG. Payment
kepada dana pensiun didasarkan pada iuran made to pension fund is based on certain dues
pasti tertentu yang ditentukan program pensiun. on pension plan. Retirement contributions are
Iuran pensiun ditanggung oleh Bank. funded by the Bank.
Penyisihan menurut Undang-Undang dihitung The provision for the Law has been calculated
dengan membandingkan imbalan yang akan by comparing the benefit that will be received
diterima oleh karyawan pada usia pensiun by an employee at normal pension age from the
normal melalui program pensiun dengan pension plan with the benefit as stipulated
imbalan yang dihitung berdasarkan Undang- under the Law after deduction of accumulation
Undang setelah dikurangi akumulasi iuran dan of contribution and the related investment
hasil pengembangannya. Jika bagian iuran yang result. If the funded portion of the pension plan
didanai oleh Bank melalui program pensiun benefit is less than the benefit as required by
kurang dari imbalan yang diwajibkan menurut the Law, the Bank will provide for such
Undang-Undang, Bank akan melakukan shortage.
penyisihan atas kekurangannya.
Liabilitas imbalan pasca kerja merupakan nilai Post-employment benefits liability is the present
kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal value of defined benefits obligation at the
laporan posisi keuangan. Liabilitas imbalan statement of financial position date.
pasca kerja dihitung setiap tahun oleh aktuaris Post-employment benefits liability is calculated
independen menggunakan metode projected annually by independent actuary using the
unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti projected unit credit method. The present value
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi of the defined benefit obligation is determined
arus kas keluar masa depan dengan by discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi outflows using interest rates of Government
Pemerintah dalam mata uang yang sama Bonds that are denominated in the currency in
dengan mata uang imbalan yang akan which the benefit will be paid and that have the
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang terms to maturity approximating the terms of
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun the related pension liability.
yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen Past service costs arising from amendment
atau kurtailmen program diakui sebagai beban or curtailment programs are recognized as
dalam laba rugi pada saat terjadinya. expenses in profit or loss when incurred.
50
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang terjadi Actuarial gains or losses arising from experience
dari penyesuaian dan perubahan asumsi adjustments and changes in actuarial
aktuaria dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas assumptions are charged or credited to equity in
di penghasilan komprehensif lain pada periode other comprehensive income in the period in
terjadinya. which they arise.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit liability
imbalan pasti neto yang diakui sebagai (asset) recognized as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain tidak income shall not be reclassified to profit or loss
direklasifikasi ke laba rugi pada periode in the next periods.
berikutnya.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti of a defined benefit plan are recognized when
diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
Penyelesaian program terjadi ketika Bank A settlement occurs when the Bank enters into
melakukan transaksi yang menghapuskan a transaction that eliminates all further legal or
semua liabilitas hukum atau konstruktif atas constructive obligation for part or all of the
sebagian atau seluruh imbalan dalam program benefits provided under a defined benefit plan.
imbalan pasti.
Bank memberikan penghargaan layanan jangka The Bank also provides long service award and
panjang dan tunjangan cuti panjang untuk long service leave for employees attaining a
karyawan yang telah mencapai masa kerja certain number of years of service.
tertentu.
51
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term service benefits (continued)
Perusahaan memberikan imbalan kerja jangka The Company provides other long-term
panjang lainnya - (penghargaan kerja dan cuti employee benefits - (service award and long
besar), kepada para karyawan kuncinya. Biaya service leave), to its key employees. The cost of
untuk menyediakan imbalan ini ditetapkan providing this benefit is determined using the
dengan menggunakan metode Projected-Unit- Projected-Unit-Credit method. This method
Credit. Metode ini merefleksikan jasa yang reflects service rendered by employees to the
diserahkan oleh karyawan hingga tanggal date of valuation and incorporates assumptions
penilaian dan memperhitungkan asumsi terkait concerning employees’ projected salaries. Other
proyeksi gaji karyawan. Imbalan kerja jangka long-term employee benefit expense includes
panjang lainnya termasuk biaya jasa kini, biaya current service cost, interest cost, past service
bunga, biaya jasa lalu dan pengakuan costs and recognition of actuarial gains and
keuntungan dan kerugian aktuarial. Keuntungan losses. The actuarial gains and losses and past
dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu diakui service costs are recognized immediately in the
dalam laba rugi tahun berjalan. current year’s profit or loss.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan A reassessment is made after inception of
setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu the lease only if one of the following applies:
kondisi berikut terpenuhi:
a. Terdapat perubahan dalam persyaratan a. There is a change in contractual terms,
perjanjian kontraktual, kecuali jika other than a renewal or extension of
perubahan tersebut hanya memperbarui the agreement;
atau memperpanjang perjanjian yang ada;
b. Opsi pembaruan dilakukan atau b. A renewal option is exercised or extension
perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak granted, unless the term of the renewal or
yang terkait dalam perjanjian, kecuali extension was initially included in the lease
ketentuan pembaruan atau perpanjangan term;
pada awalnya telah termasuk dalam masa
sewa;
c. Terdapat perubahan dalam penentuan c. There is a change in the determination of
apakah pemenuhan perjanjian tergantung whether the fulfillment is dependent on
pada suatu aset tertentu; atau a specified asset; or
d. Terdapat perubahan subtansial atas aset d. There is a substantial change to the asset.
yang disewa.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka Where a reassessment is made, lease
akuntansi sewa harus diterapkan atau accounting shall commence or cease from
dihentikan penerapannya pada tanggal dimana the date when the change in circumstances
terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c gave rise to the reassessment for scenarios a,
atau d dan pada tanggal pembaharuan atau c or d and the date of renewal or extension
perpanjangan sewa pada skenario b. period for scenario b.
Dalam perlakuan akuntansi sewa operasi, Under the operating lease accounting,
pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam the payments are recognized as an expense in
laporan laba rugi dengan dasar garis lurus the profit or loss on a straight-line basis over
(straight-line basis) selama masa sewa. the lease term.
52
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
(a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) Engages in business activities from where
mana memperoleh pendapatan dan it may earn income and expenses
menimbulkan beban (termasuk pendapatan (including income and expenses relating to
dan beban terkait dengan transaksi dengan the transactions with other components
komponen lain dari entitas yang sama); with the same entity);
(b) Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) Operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional the chief operating decision maker to
untuk membuat keputusan tentang sumber make decisions regarding the resources
daya yang dialokasikan pada segmen allocated to the segment and to assess its
tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
(c) Tersedia informasi keuangan yang dapat (c) Separate financial information is available.
dipisahkan.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segments based
laporan internal yang disajikan kepada on internal reports that are presented to
pengambil keputusan operasional yaitu Direksi. the operating decision maker which is the
Board of Directors.
Segmen geografis Bank adalah komponen Bank The Bank’s geographical segment is
yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa a distinguishable component of the Bank that is
pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan engaged in providing services within a
komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang particular economic environment and that is
berbeda dengan risiko dan imbalan pada subject to risks and returns that are different
komponen yang beroperasi pada lingkungan from those operating in other economic
(wilayah) ekonomi lain. Bank melaporkan environments. The Bank reports geographical
segmen geografis berdasarkan daerah Jakarta, segments based on the area of Jakarta, Java,
Jawa, Sumatera, Sulawesi, Bali dan Sumatera, Sulawesi, Bali and Kalimantan.
Kalimantan.
ac. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak ac. Transaction and Balances with Related
Berelasi Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party represents a person or an entity
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor), who is related with the Bank (the reporting
yang meliputi: entity), as follows:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) Has control or joint control over
pengendalian bersama atas entitas the reporting entity;
pelapor;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) Has significant influence over
entitas pelapor; atau the reporting entity; or
(iii) Personil manajemen kunci entitas (iii) Is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
53
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
ac. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak ac. Transactions and Balances with Related
Berelasi (lanjutan) Parties (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal it meets one of the following:
berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah (i) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to
terkait dengan entitas lain); the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or
atau ventura bersama dari entitas lain joint venture of the other entity
(atau entitas asosiasi atau ventura (or an associate or joint venture of
bersama yang merupakan anggota a member of a group of which
suatu kelompok usaha, yang mana the other entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of
bersama dari pihak ketiga yang sama; the same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama (iv) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is
adalah entitas asosiasi dari entitas an associate of the third entity;
ketiga;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees or either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entitas entity, or an entity related to
pelapor. Jika entitas pelapor adalah the reporting entity. If the reporting
entitas yang menyelenggarakan entity in itself such a plan,
program tersebut, maka entitas the sponsoring employers are also
sponsor juga berelasi dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a)(i) has
huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen is a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or a parent of
entitas); atau the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota grup yang (viii) The entity, or any member of a group
merupakan bagian dari personil kunci of which it is party provides key
manajemen kepada Bank atau induk management personnel services to
dari Bank. the Bank or to the parent of the Bank.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted
dengan syarat normal sebagaimana dilakukan under terms and conditions similar to those
dengan pihak yang tidak berelasi, maupun tidak, granted to third parties, are disclosed in the
telah diungkapkan pada catatan atas laporan notes to the financial statements.
keuangan.
54
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Bank has
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligations (legal or constructive)
konstruktif) jika, sebagai akibat peristiwa masa where, as a result of a past event, it is probable
lalu, besar kemungkinan penyelesaian liabilitas that an outflow of resources embodying
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits will be required to settle
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan the obligation and a reliable estimate can be
jumlah liabilitas tersebut dapat diestimasi secara made of the amount of the obligation.
andal.
Provisi diukur pada nilai kini dari perkiraan Provision is measured at the present value of
pengeluaran yang diperlukan untuk the expenditures expected to be required to
menyelesaikan kewajiban menggunakan tingkat settle the obligation using a pre-tax discount
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan rate that reflects current market assessments of
penilaian pasar atas nilai waktu uang dan risiko the time value of money and the risks specific
yang terkait dengan kewajiban tersebut. to the obligation. The increase in the provision
Peningkatan provisi ini sehubungan dengan due to the passage of time is recognized as
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. interest expense.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode Provisions are reviewed at the end of each
pelaporan dan disesuaikan untuk reporting period and adjusted to reflect the
mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. current best estimate. If it is no longer probable
Jika arus keluar sumber daya untuk that an outflow of resources embodying
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar economic benefits will be required to settle
tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. the obligation, the provision is reversed.
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized but
keuangan, kecuali jika arus keluar sumber are disclosed in the financial statements, unless
daya yang mengandung manfaat ekonomi the possibility of an outflow of resources
kemungkinannya kecil (remote) maka liabilitas embodying economic benefits is remote.
kontinjensi diungkapkan. Aset kontinjensi Contingent assets are not recognized in
tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi the financial statements but disclosed when an
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomi.
af. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan af. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post period end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan information about the financial position of
informasi mengenai posisi keuangan Bank the Bank as of the statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan position date (adjusting events), if any, are
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah reflected in the financial statements. Post year
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- end events that are not adjusting events are
peristiwa yang terjadi setelah tahun pelaporan disclosed in the notes to the financial
yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa statements when material.
non penyesuaian), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan.
55
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
56
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the financial statements of
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi the Bank requires management to make
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang judgements, estimates and assumptions that affect
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan the reported amounts of revenues, expenses,
liabilitas dan pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities and the disclosure of
kontinjensi pada akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the end of reporting period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcome that requires material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam adjustment to the carrying amount of the asset and
periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank management in the process of applying the Bank’s
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas accounting policies that have the most significant
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: effects on the amounts recognized in the financial
statements:
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan of the Bank’s ability to continue as a going concern
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki and is satisfied that the Bank has the resources to
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa continue in business for the foreseeable future.
mendatang. Oleh karena itu, laporan keuangan Therefore, the financial statements continue to be
telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan. prepared on a going concern basis.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition set
yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi. forth in PSAK 55 (Revised 2014). Accordingly,
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas the financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the accounting
seperti yang diungkapkan pada Catatan 2c. policies as disclosed in Note 2c.
Mata uang fungsional dari Bank adalah mata uang The functional currency of the Bank is the currency
dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas of the primary economic environment in which
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang the entity operates. It is the currency that mainly
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari influences the revenue and cost of rendering
jasa yang diberikan. Berdasarkan substansi services. Based on the economic substance of
ekonomi dari kondisi mendasari yang relevan, mata the relevant underlying circumstances, the
uang fungsional dan penyajian Bank adalah Rupiah. functional and presentation currency of the Bank is
the Indonesian Rupiah.
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilities recorded in thestatement of financial
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilainya position cannot be derived from active markets, they
ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik are determined using a variety of valuation
penilaian termasuk penggunaan model matematika. techniques that include the use of mathematical
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data models. The inputs to these models are derived
pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut from observable market data where possible, but
tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut when observable market data are not available,
tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan management’s judgement is required to establish
untuk menentukan nilai wajar. fair values.
57
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Bank menampilkan nilai wajar atas instrumen The Bank presents the fair value of financial
keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai instruments based on the following fair value
berikut: hierarchy:
Tingkat 1: Harga kuotasi (tidak disesuaikan) Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan Level 2: Valuation techniques using inputs other
input selain harga kuotasi yang termasuk than quoted prices included within level 1 that
di dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk are observable for the asset or liability, either
aset atau liabilitas, baik langsung (misalnya, directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
harga) maupun tidak langsung (misalnya, from prices); and
turunan dari harga); dan
Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan Level 3: Valuation techniques using inputs for
input untuk aset dan liabilitas yang tidak the asset or liability that are not based on
didasarkan pada data pasar yang dapat observable market data (unobservable inputs).
diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi).
Bank menelaah pinjaman yang diberikan yang The Bank reviews its individually significant loans at
signifikan secara individual pada setiap tanggal each statement of financial position date to assess
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah whether an impairment loss should be recorded
penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi. in the profit or loss. In particular, judgement by the
Secara khusus, pertimbangan manajemen management is required in the estimation of
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus the amount and timing of future cash flows when
kas di masa mendatang ketika menentukan determining the impairment losses. In estimating
kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas these cash flows, the Bank makes judgements
tersebut, Bank melakukan penilaian atas kondisi about the borrower’s financial condition and the net
keuangan peminjam dan nilai realisasi neto agunan. realizable value of collateral. These estimates are
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi dari based on assumptions from a number of factors and
sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin actual results may differ resulting in future changes
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa to the amount of impairment allowance.
mendatang atas cadangan penurunan nilai.
Penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual Impairment of available-for-sale financial assets
Bank mengevaluasi efek utang yang diklasifikasikan The Bank reviews its debt securities classified as
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal available-for-sale at each statement of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether they are impaired.
telah terjadi penurunan nilai. Penilaian tersebut This requires similar judgement as applied to
memerlukan pertimbangan yang sama seperti yang the individual assessment of loans.
diterapkan pada penilaian secara individual atas
pinjaman yang diberikan.
58
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Sewa Leases
Bank memiliki perjanjian sewa dimana Bank sebagai The Bank has leases whereas the Bank acts as
lessee sehubungan dengan sewa gedung. Bank lessee in respect of office rental. The Bank
mengevaluasi apakah risiko dan manfaat signifikan evaluates whether significant risks and rewards
atas kepemilikan aset sewaan ditransfer or ownership of the leased assets are transferred
berdasarkan PSAK 30, “Sewa” yang mengharuskan based on PSAK 30, “Leases” which requires
Bank untuk membuat pertimbangan dan estimasi the Bank to make judgement and estimates of
atas transfer risiko dan manfaat terkait dengan the transfer of risks and rewards related to
kepemilikan aset. the ownership of asset.
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan Bank atas Based on the review performed by the Bank for
perjanjian sewa gedung, transaksi sewa tersebut the office rental agreement, such rental transactions
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. are classified as operating lease.
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan the preparation of the financial statements which
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan the appropriate methodology for valuation of assets
liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas periode keuangan satu periode ke depan. liabilities within the next financial period.
Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh All estimates and assumptions required in
PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan conformity with PSAK are best estimates
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan undertaken in accordance with the applicable
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan standard. Estimates and judgements are evaluated
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain on a continuous basis and are based on past
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including expectations
with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin events and activities, actual result may differ from
berbeda dengan estimasi dan asumsi semula. those estimates and assumptions.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses on financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for under amortized cost
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan are evaluated for impairment on a basis as
nilainya sesuai dengan Catatan 2j. described in Note 2j.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the total
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan allowances for impairment applies to financial
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara assets evaluated individually for impairment based
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen on management’s best estimate of the present value
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan of the cash flows that are expected to be received.
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, In estimating these cash flows, management makes
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi judgements about the counterparty’s financial
keuangan counterparty dan nilai realisasi neto dari situation and the net realizable value of any
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami underlying collateral. Each impaired asset is
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang assessed on its merits and the workout strategy and
ada dan strategi penyelesaian serta estimasi arus estimated cash flows considered recoverable are
kas yang diperkirakan dapat disetujui secara independently approved by the Risk Management
independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Working Unit.
59
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses on financial assets
(lanjutan) (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances cover
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics when there is
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif objective evidence to suggest that they contain
penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara impaired financial assets, but the individual impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai items can not yet be identified. In assessing the
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen need for collective allowances, management
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas considers factors such as credit quality and type of
kredit dan jenis produk. Guna membuat estimasi product. In order to estimate the required allowance,
cadangan yang diperlukan, manajemen membuat assumptions are made to define the way inherent
asumsi untuk menentukan kerugian yang melekat losses are modelled and to determine the required
dan untuk menentukan parameter input yang input parameters, based on historical experience
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu dan and current economic conditions. The accuracy of
kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan penyisihan the allowances depends on how well these estimate
tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas future cash flows for specific counterparty
masa depan untuk cadangan counterparty tertentu allowances and the model assumptions and
dan asumsi model dan parameter yang digunakan parameters used in determining collective
dalam menentukan cadangan kolektif. allowances.
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang an asset or UPK exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less coststo sell
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang calculation is based on available data from binding
tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat sales transactions in an arm’s length transaction of
dalam transaksi normal atas aset serupa atau harga similar assets or observable market prices less
pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya incremental costs for disposing the asset.
tambahan yang dapat diatribusikan dengan In assessing the value in use, the estimated net
pelepasan aset. Dalam menghitung nilai pakai, future cash flows are discounted to their present
estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan value using a pre-tax discount rate that reflects
ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto current market assessments of the time value of
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian money and the specific risks to the asset.
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik
atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, market transactions are taken into account,
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, if available. If no such transactions can be
model penilaian yang sesuai digunakan untuk identified, an appropriate valuation model is used to
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan ini determine the fair value of the assets. These
dipadukan dengan penilaian berganda atau indikator calculations are collaborated by valuation multiples
nilai wajar yang tersedia. Perhitungan nilai pakai or other available fair value indicators. The value in
didasarkan pada model arus kas yang use calculation is based on a discounted cash flow
didiskontokan. model.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication
indikasi atas kemungkinan penurunan potensial of potential impairment in values of
atas nilai aset non-keuangan pada tanggal non-financial assets as of December 31, 2018
31 Desember 2018 dan 2017. and 2017.
60
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Penentuan liabilitas dan beban imbalan pasca kerja The determination of the Bank’s post-employment
Bank bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liability and expense depends on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include discount rates, annual
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran salary increase rate, annual resignation rate,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur disability rate, retirement age and mortality rate.
pensiun dan tingkat kematian. Seluruh asumsi All assumptions are reviewed at the end of reporting
ditelaah setiap akhir periode pelaporan. period.
Sementara Bank berkeyakinan bahwa asumsi While the Bank believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Bank’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat changes in the Bank’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas imbalan affect its post-employment benefits liability
pasca kerja dan beban imbalan pasca kerja neto. and net post-employment benefits expense.
Nilai tercatat atas liabilitas imbalan pasca kerja Bank The carrying amount of the Bank’s post-employment
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 benefits liability as of December 31, 2018 and
masing-masing adalah sebesar Rp 55.271 dan 2017 were Rp 55,271 and Rp 31,676, respectively.
Rp 31.676. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Further details are disclosed in Note 38.
dalam Catatan 38.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Nilai tercatat aset tetap disusutkan dengan Carrying value of fixed assets is depreciated using
menggunakan metode garis lurus (straight-line the straight-line method over their estimated useful
method) berdasarkan taksiran masa manfaat lives. Management estimates the useful lives of
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa these fixed assets to be within 4 (four) up to
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 (empat) 20 (twenty) years. These are common life
sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Ini adalah expectancies applied in the industries where
umur secara umum diharapkan dalam industri the Bank conducts its businesses. After considering
dimana Bank menjalankan bisnisnya. Setelah the remaining of estimated useful lives after
memperhitungkan sisa manfaat ekonomis aset tetap revaluation, depreciation is computed based on the
setelah revaluasi, penyusutan dihitung berdasarkan remaining of estimated useful lives within 1 (one)
taksiran sisa manfaat yaitu 1 (satu) sampai dengan until 20 (twenty) years.
20 (dua puluh) tahun.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact
ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya the economic useful lives and the residual values
penyusutan masa depan mungkin direvisi. of these assets and therefore future depreciation
Nilai buku neto aset tetap Bank pada charges could be revised. The net book value
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 of the Bank’s fixed assets as of December 31, 2018
masing-masing adalah sebesar Rp 194.079 dan and 2017 were amounted to Rp 194,079 and
Rp 223.484. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Rp 223,484, respectively. Further details are
dalam Catatan 14. disclosed in Note 14.
Revaluasi aset tetap Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on its
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such amounts.
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: Those assumptions include among others, discount
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan tingkat rate, exchange rate, inflation rate and revenue and
kenaikan pendapatan dan biaya. Bank berkeyakinan cost increase rate. The Bank believes that its
bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate and
perbedaan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan significant differences in the Bank’s assumptions
Bank dapat mempengaruhi secara material nilai may materially affect the valuation of its fixed
aset tetap yang direvaluasi. assets.
61
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Akumulasi rugi fiskal Bank masing-masing adalah The accumulated fiscal loss of the Bank amounted
sebesar Rp 1.432.304 dan Rp 2.190.079 untuk to Rp 1,432,304 and Rp 2,190,079 for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the years ended December 31, 2018 and
2018 dan 2017. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan 2017, respectively. Further details are disclosed in
dalam Catatan 37b. Note 37b.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, temporary differences, to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinannya bahwa probable that taxable profit will be available against
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga which the deductible temporary differences.
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Significant estimates by management are required
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan to determine the amount of deferred tax assets that
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan can be recognized, based upon the likely timing and
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan the level of the future taxable profits together with
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi future tax planning strategies. Further details are
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih disclosed in Note 37b.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 37b.
Bank sedang menghadapi kasus-kasus hukum. The Bank is facing legal cases. Up to
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018, proses December 31, 2018, legal proceedings against
hukum terhadap pihak-pihak antara lain seperti parties such as investors who bought investment
investor yang membeli produk investasi milik products issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
PT Antaboga Delta Sekuritas Indonesia, nasabah, Indonesia, customers, debtors, Board of Directors,
debitur, Direksi, pihak ketiga dan manajemen lama third parties and as well as the former management
dan pemegang saham semasa sebelum Bank and shareholders before the Bank was taken over
diambilalih oleh LPS, sebagian sudah mendapat by LPS, some cases already have the final decision
putusan tetap dan/atau peninjauan kembali. and/or judicial review.
Bank akan membukukan kerugian atas tuntutan The Bank will recognize the loss on lawsuit when
hukum tersebut pada saat hasil keputusan final atas the result of the final decision from those cases are
status hukum tersebut diperoleh dan akan dicatat awarded and the loss will be recorded at the profit
pada laba rugi pada periode dimana hasil putusan or loss in the period in which such final legal
final tersebut diterbitkan. decision is determined.
62
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
4. KAS 4. CASH
2018 2017
Saldo mata uang Rupiah termasuk uang pada Balance in Rupiah includes cash in ATM
mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sebesar (Automated Teller Machine) amounting to
Rp 6.282 dan Rp 6.710 masing-masing pada Rp 6,282 and Rp 6,710 as of December 31, 2018
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. and 2017, respectively.
Kas dalam mata uang asing lainnya terdiri dari Dolar Cash in other foreign currencies are denominated in
Singapura, Dolar Australia, Riyal Saudi Arabia, Euro Singapore Dollar, Australian Dollar, Saudi Arabian
Eropa, Dolar Kanada, Dolar Hong Kong, Dolar Riyal, European Euro, Canadian Dollar, Hong Kong
Brunei Darussalam, Franc Swiss, Ringgit Malaysia, Dollar, Brunei Darussalam Dollar, Swiss Franc,
Poundsterling Inggris, Yen Jepang, Dolar Selandia Malaysian Ringgit, Great Britain Poundsterling,
Baru, Dolar Taiwan, Bath Thailand, Peso Filipina, Japanese Yen, New Zealand Dollar, Taiwan Dollar,
Dinar Bahrain, Riyal Qatar, Dirham Uni Emirat Arab, Thailand Bath, Philippines Peso, Bahrain Dinar,
Won Korea dan Yuan China. Qatar Riyal, United Arab Emirates Dirham, Korean
Won and China Yuan.
2018 2017
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum statutory
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam reserve (GWM) in Rupiah for conventional banking
kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM dalam and statutory reserves in foreign currencies for
mata uang asing dalam kegiatannya melakukan foreign exchange transactions.
transaksi mata uang asing.
63
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the Bank’s
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai Minimum Statutory Reserve complies with Bank
dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia (BI) Regulation No. 15/15/PBI/2013 dated
No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 December 24, 2013 which have been further
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam amended with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum June 25, 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 dated
Konvensional sebagaimana telah diubah beberapa November 26, 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 dated
kali dengan PBI No. 17/11/PBI/2015 tanggal March 10, 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated
25 Juni 2015, PBI No. 17/21/PBI/2015 tanggal August 18, 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 dated
26 November 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 tanggal April 17, 2017 and PBI No. 20/3/PBI/2018 dated
10 Maret 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 tanggal March 29, 2018 concerning Minimum Statutory
18 Agustus 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 tanggal Reserve of Commercial Banks with BI in Rupiah and
17 April 2017 dan PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal foreign currency, which are as follows:
29 Maret 2018, yang masing-masing sebesar:
2018 2017
Rupiah Rupiah
GWM Primer 6,50% 6,50% Primary Minimum Statutory Reserve
Harian *) 3,50% 5,00% Daily *)
Rata-rata *) 3,00% 1,50% Average *)
Secondary Minimum
GWM Sekunder **) - 4,00% Statutory Reserve **)
PLM ***) 4,00% - PLM ***)
Mata uang asing 8,00% 8,00% Foreign currencies
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib The Primary Minimum Statutory Reserve is a
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening minimum reserve that should be maintained by the
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Bank in Current Accounts with Bank Indonesia.
PLM adalah cadangan minimum yang wajib The secondary Minimum Statutory Reserve and
dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang PLM are the minimum reserves that should be
Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Negara maintained by the Bank which comprised of
(SBSN) dan/atau excess reserve yang merupakan Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government
kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari Debenture Debt (SUN), Sharia Government
GWM Primer, GWM LFR dan Rasio Intermediasi Securities (SBSN), and/or excess reserve which
Makroprudensial (RIM). GWM LFR dan RIM adalah represent the excess reserve of the Bank’s Current
tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara Accounts in Rupiah over the Primary Minimum
oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Statutory Reserve, Minimum Statutory Reserve on
Bank Indonesia, jika LFR dan RIM Bank dibawah LFR and RIM. Minimum Statutory Reserve on LFR
minimum LFR dan RIM target Bank Indonesia (80%) and RIM is the additional reserve that should be
atau jika di atas maksimum LFR dan RIM target BI maintained by the Bank in the form of Current
(92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LFR
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI and RIM is below the minimum of LFR and RIM
sebesar 14%. targeted by Bank Indonesia (80%) or if the Bank’s
LFR and RIM is above the maximum of LFR and
RIM targeted by BI (92%) and the Capital Adequacy
Ratio (CAR) is below BI requirement of 14%.
64
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio GWM Bank pada tanggal 31 Desember 2018 The Bank’s GWM ratio as of December 31, 2018
dan 2017 adalah sebagai berikut: and 2017 are as follows:
2018 2017
Rupiah Rupiah
GWM Primer 14,66% 9,93% Primary Statutory Reserves
Harian 9,77% 6,62% Daily
Rata-rata 4,89% 3,31% Average
GWM Sekunder - 13,85% Secondary Statutory Reserves
PLM 20,35% - PLM
Mata Uang Asing 10,34% 9,63% Foreign Currency
a. Berdasarkan pihak, mata uang dan bank a. By parties, currencies and bank
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 21.822 20.935 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 20.860 13.844 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 531 523 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 36 212 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Sub-total 43.249 35.514 Sub -total
65
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai b. The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of December 31, 2018 and 2017, all current
2017, seluruh rekening giro pada bank lain, accounts with other banks, except the current
kecuali rekening giro pada Indover, dikategorikan accounts with Indover, are classified as current.
lancar. Bank telah membentuk cadangan The Bank has provided allowance for impairment
kerugian penurunan nilai atas rekening giro pada losses for current accounts with Indover due to
Indover sehubungan dengan telah dibekukannya the suspension of the banking operations on
operasional bank tersebut pada tanggal October 7, 2008.
7 Oktober 2008.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah c. The average interest rates per annum are as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan bank a. By type, currency and bank
2018 2017
Rupiah Rupiah
Deposit facility Deposit facility
Bank Indonesia 649.905 514.950 Bank Indonesia
2018 2017
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 649.905 514.950 Less than 1 month
66
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah c. The average annual interest rates were as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
Rupiah Rupiah
Interb ank call money - BI 4,09% 3,58% Interb ank call money - BI
Interb ank call money - Bank lain 5,15% 1,11% Interb ank call money - Other b anks
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency
Rincian dari masing-masing kategori tersebut The details for each category mentioned above
diatas adalah sebagai berikut: are as follows:
2018
Saldo yang Kerugian
Nilai belum belum
perolehan/ diamortisasi/ direalisasi/
Acquisition Unamortized Unrealized Lancar/ Macet/
amount amount *) loss Current Loss Total
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 1.311.678 11.520 (106.300) 1.216.898 - 1.216.898 Government Bonds
Obligasi Ritel Indonesia 294.425 239 (4.074) 290.590 - 290.590 Indonesian Retail Bonds
Sertifikat Bank Indonesia 100.000 (2.237) (15) 97.748 - 97.748 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi lainnya 747.990 (5.070) (17.122) 725.798 - 725.798 Other bonds
Sub-total 2.454.093 4.452 (127.511) 2.331.034 - 2.331.034 Sub-total
Diperdagangkan Trading
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 285.431 - - 285.431 - 285.431 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah 198.834 - - 198.834 - 198.834 Government Bonds
Sub-total 484.265 - - 484.265 - 484.265 Sub-total
Total 3.712.592 12.855 (162.709) 3.562.738 - 3.562.738 Total
67
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency (continued)
(lanjutan)
2017
Keuntungan
Saldo yang (kerugian)
Nilai belum belum
perolehan/ diamortisasi/ direalisasi/
Acquisition Unamortized Unrealized Lancar/ Macet/
amount amount *) gain (loss) Current Loss Total
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 605.299 12.461 6.020 623.780 - 623.780 Government Bonds
Obligasi Ritel Indonesia 148.220 292 (303) 148.209 - 148.209 Indonesian Retail Bonds
Sertifikat Bank Indonesia 148.020 - - 148.020 - 148.020 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi lainnya 509.000 - 11.229 520.229 - 520.229 Other b onds
Sub-total 1.410.539 12.753 16.946 1.440.238 - 1.440.238 Sub -total
Diperdagangkan Trading
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 847.178 - - 847.178 - 847.178 Certificates of Bank Indonesia
*) Saldo yang belum diamortisasi terdiri dari nilai *) Unamortized amount consists of unamortized
premi/(diskonto) yang belum diamortisasi. premium/(discount).
Surat berharga dalam mata uang asing adalah Marketable securities in foreign currency are
dalam Dolar Amerika Serikat. denominated in United States Dollar.
2018 2017
Rupiah Rupiah
Pemerintah 2.089.501 1.767.187 Government
Korporasi 504.824 284.208 Corporates
Bank-bank 220.974 236.021 Banks
68
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Pemeringkat/ Nilai wajar/ Peringkat/ Nilai wajar/ Peringkat/
Rating agency Fair value Rating Fair value Rating
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - 97.748 - 148.020 - Certificates of Bank Indonesia
FR0059 - 345.954 - 388.394 - FR0059
FR0064 - 280.816 - 63.165 - FR0064
FR0061 - 82.623 - 67.113 - FR0061
FR0065 - 73.831 - 82.591 - FR0065
FR0056 - 20.295 - 22.517 - FR0056
FR0075 - 15.549 - - - FR0075
ORI015 - 146.986 - - - ORI015
ORI014 - 138.734 - 143.250 - ORI014
ORI013 - 4.871 - 4.949 - ORI013
ORI012 - - - 10 - ORI012
SR010 - 397.829 - - - SRI010
Obligasi I Pelindo Tahap IV Bond I Pelindo Phase IV
Tahun 2018 Seri A Pefindo 49.866 idAA - - Year 2018 Series A
Obligasi Indofood Sukses Makmur VIII Obligation Indofood Sukses Makmur VIII
Tahun 2017 Pefindo 29.205 idAA+ - - Year 2017
Obligasi I Angkasa Pura II Tahun 2016 Bond I Angkasa Pura II Year 2016
Seri A Pefindo 19.594 idAAA - - Series A
Obligasi I Mortalindo Tahun 2017 Bond I Mortalindo Year 2017
Seri A Pefindo - - 35.114 idA Series A
International Finance Tahap I International Finance Phase I
Tahun 2015 Seri B Pefindo - - 50.515 idAAA Year 2015 Series B
Obligasi I Bank UOB Indonesia Bond I Bank UOB Indonesia
Tahun 2015 Seri B Pefindo - - 30.279 idAA- Year 2015 Series B
Obligasi Berkelanjutan I Bank UOB Continuous Bond I Bank UOB
Tahap I 2016 Seri C Pefindo - - 29.952 idAA- Phase I 2016 Series C
Tahap II Tahun 2018 Seri C Pefindo 47.493 idAAA - - Phase II year 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan I Bank Victoria Continuous Bonds I Bank Victoria
Tahap II Tahun 2018 Seri B Pefindo 39.599 idA- - - Phase II Year 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan I XL Axiata Continuous Bonds I XL Axiata
Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo 29.660 idAA+ - - Phase I Year 2018 Series B
Tahap I Tahun 2018 Seri C Pefindo 16.991 idAA+ - - Phase I Year 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan l BRI Agro Continuous Bonds I BRI Agro
Tahun 2017 Seri B Pefindo 9.714 idAA 10.204 idAA Year 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan I Mayora Indah Continuous Bonds I Mayora Indah
Tahap III Tahun 2018 Pefindo 9.515 idAA - - Phase III Year 2018
Obligasi Berkelanjutan I Permodalan Nasional Continuous Bonds I Permodalan Nasional
Madani Tahap II Tahun 2016 Seri A Pefindo 2.585 idA Madani Phase II Year 2016 Series A
Obligasi Berkelanjutan l Timah Tahap I Continuous Bonds I Timah Phase I
Tahun 2017 Seri B Pefindo - - 29.510 idA+ Year 2017 Series B
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Continuous Bond Indonesia
Eximbank II Tahap V 2015 Seri C Pefindo - - 26.185 idAAA Eximbank II Phase V 2015 Series C
Eximbank III Tahap II 2016 Seri C Pefindo - - 20.576 idAAA Eximbank III Phase II 2016 Series C
Eximbank III Tahap III 2016 Seri C Pefindo - - 5.140 idAAA Eximbank III Phase III 2016 Series C
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bond II Bank Panin
Tahap I 2016 Seri C Pefindo - - 10.453 idAA Phase I 2016 Series C
Tahap III Tahun 2018 Pefindo 46.176 idAA - - Phase III 2018
Tahap IV Tahun 2018 Pefindo 48.170 idAA - - Phase IV 2018
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Continuous Bonds II Indosat
Tahap I Tahun 2017 Seri C Pefindo 5.608 idAAA 51.569 idAAA Phase I Year 2017 Series C
Tahap III tahun 2018 Seri B Pefindo 3.886 idAAA - - Phase III Year 2018 Series B
Tahap III tahun 2018 Seri C Pefindo 47.762 idAAA - - Phase III Year 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan II PT PP Continuous Bonds II PT PP
Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo 45.390 idA+ - - Phase I Year 2018 Series B
Obligasi Berkelanjutan II Bank CIMB Niaga Continuous Bonds II Bank CIMB Niaga
Tahap IV Tahun 2018 Seri C Pefindo 29.823 idAAA - - Phase IV Year 2018 Series C
Obligasi Berkelanjutan II Tower Bersama Continuous Bonds II Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Tahun 2017 Pefindo 5.936 idAA- - - Infrastructure Phase II Year 2017
Obligasi Berkelanjutan II Bank BRI Continuous Bonds II Bank BRI
Tahap I 2016 Seri C Pefindo - - 30.878 idAAA Phase I 2016 Series C
Tahap I Seri C Pefindo - - 15.439 idAAA Phase I Series C
Obligasi Berkelanjutan ll Adhi Karya Continuous Bonds II Adhi Karya
Tahap I Tahun 2017 Pefindo - - 52.439 idA- Phase I Year 2017
Obligasi Berkelanjutan lII Waskita Karya Continuous Bonds III Waskita Karya
Tahap I Tahun 2017 Seri B Pefindo 46.404 idA- 65.061 idA- Phase I Year 2017 Series B
Tahap I Tahun 2018 Seri A Pefindo 14.129 idA- - - Phase I Year 2018 Series A
Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo 32.032 idA- - - Phase I Year 2018 Series B
69
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III Tower Bersama Continuous Bonds III Tower Bersama
Infrastructure Tahap I Tahun 2018 Pefindo 29.267 idAA- - - Infrastructure Phase I Year 2018
Obligasi Berkelanjutan IV Sarana Multigriya Continuous Bonds IV Sarana Multigriya
Finansial Tahap IV Tahun 2018 Seri B Pefindo 29.952 idAAA - - Financial Phase IV Year 2018 Series B
MTN Trimegah Sekuritas Indonesia MTN Trimegah Sekuritas Indonesia
I Tahun 2018 Pefindo 36.776 idA - - I Year 2018
MTN I Bank Mandiri Taspen Pos 2017 Pefindo - - 56.915 idA+ MTN I Bank Mandiri Taspen Pos 2017
MTN Indah Kiat Pulp & Paper MTN Indah Kiat Pulp & Paper
VI Tahun 2018 Seri A Pefindo 50.265 idA+ - - VI Year 2018 Series A
Diperdagangkan Trading
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - 285.431 - 847.178 - Sertifikat Bank Indonesia
SPN31012019 - 99.533 - - - SPN31012019
SPN14022019 - 99.301 - - - SPN14022019
2018 2017
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 589.468 1.076.002 Less than 1 year
1 sampai dengan 5 tahun 1.489.385 654.747 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 647.066 410.910 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 89.380 145.757 More than 10 years
Sub-total 2.815.299 2.287.416 Sub-total
70
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
e. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah e. The average interest rates per annum are as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
f. Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum f. The changes in unrealized gains (losses) on
direalisasi dari perubahan nilai wajar surat-surat changes in fair value of available-for-sale
berharga yang tersedia untuk dijual adalah securities are as follows:
sebagai berikut:
2018 2017
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas surat-surat berharga sehingga on marketable securities, therefore no allowance
tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian for impairment losses was provided as of
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 and 2017.
dan 2017.
Keuntungan (kerugian) penjualan surat berharga Gains (losses) on sale of available-for-sale and
yang tersedia untuk dijual dan diperdagangkan untuk trading securities for the years ended December 31,
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 2018 and 2017 amounted to loss of Rp 16,033 and
dan 2017 masing-masing mengalami kerugian a gain of Rp 44,861, respectively (Note 31).
sebesar Rp 16.033 dan keuntungan sebesar
Rp 44.861 (Catatan 31).
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gains (losses) on changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar surat-surat berharga available-for-sale securities in equity as of
yang tersedia untuk dijual di ekuitas pada tanggal December 31, 2018 and 2017 amounted to
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing a loss of Rp 122,032 and gain of Rp 17,400,
sebesar Rp 122.032 dan Rp 17.400. Keuntungan respectively. Gains on changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar surat-surat berharga yang trading securities in 2018 and 2017 amounted
diperdagangkan pada tahun 2018 dan 2017 masing- Rp 4,113 and Rp 5,761, respectively.
masing sebesar Rp 4.113 dan Rp 5.761.
71
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank melakukan transaksi derivatif berupa kontrak The Bank entered into derivative transactions
berjangka mata uang asing dengan pihak lain yang which include forward contracts with other parties.
memungkinkan Bank atau pihak lain mengurangi This enables the Bank or other parties to reduce the
risiko atas pengaruh fluktuasi kurs mata uang asing. fluctuation risk of foreign currency.
Kontrak berjangka mata uang asing merupakan Foreign currency forward contract is a commitment
komitmen untuk menjual sejumlah mata uang to sell a number of foreign currency to a buyer or to
tertentu kepada pembeli atau untuk membeli buy a number of foreign currency from seller at
sejumlah mata uang tertentu dari penjual pada suatu a certain date in the future at a predetermined price.
tanggal di masa yang akan datang dengan harga
yang telah ditentukan terlebih dahulu.
2018
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(kontrak)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Derivative Derivative
(contract) receivables payables
Pihak ketiga Third parties
Forward mata uang asing Forward foreign currency
(Catatan 41) (Note 41)
Forward - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 1.195.005 11.324 640 United States Dollar
2017
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(kontrak)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Derivative Derivative
(contract) receivables payables
Pihak ketiga Third parties
Forward mata uang asing Forward foreign currency
(Catatan 41) (Note 41)
Forward - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 801.540 789 311 United States Dollar
Forward - beli Forward - b uy
Dolar Amerika Serikat 27.223 - 43 United States Dollar
Spot mata uang asing Spot foreign currency
Spot - jual Spot - sell
Dolar Amerika Serikat 122.051 - 57 United States Dollar
Spot - beli Spot - b uy
Dolar Amerika Serikat 67.816 21 - United States Dollar
Total 810 411 Total
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, foreign
transaksi forward mata uang asing dilakukan currency forward was conducted with PT Bank UOB
dengan PT Bank UOB Buana Tbk, PT Bank Buana Tbk, PT Bank Permata Tbk and PT Maybank
Permata Tbk dan PT Maybank Indonesia Tbk Indonesia Tbk as the counter parties with a period
sebagai counter parties dengan jangka waktu satu of one to two months from the transaction date.
sampai dengan dua bulan sejak tanggal transaksi.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kontrak As of December 31, 2018 and 2017, derivative
derivatif tidak ditujukan untuk akuntansi lindung nilai. contracts were not designated for hedge
accounting.
72
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas a. By type, currency and collectibility
2018
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Kredit ekspor impor 73.087 - - - - 73.087 Export import loans
Kredit pemilikan rumah 9.977 - - - - 9.977 Housing loans
Kredit kendaraan bermotor 559 - - - - 559 Vehicle loans
Kredit rekening koran 59.612 - - - - 59.612 Current account loans
Sub-total 143.235 - - - - 143.235 Sub -total
2017
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Kredit ekspor impor 40.065 - - - - 40.065 Export import loans
Kredit pemilikan rumah 7.166 - - - - 7.166 Housing loans
Kredit kendaraan bermotor 683 - - - - 683 Vehicle loans
Lain-lain 7 - - - - 7 Others
Sub-total 47.921 - - - - 47.921 Sub -total
73
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Perantara keuangan 132.700 - - - - 132.700 Financial agent
Rumah tangga 10.535 - - - - 10.535 Household
Sub-total - Rupiah 7.816.629 761.150 21.925 216.320 199.218 9.015.242 Sub -total - Rupiah
Sub-total - Mata uang asing 875.690 368.123 - - - 1.243.813 Sub -total - Foreign currency
74
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Real estate, usaha persewaan Real estate, rental and
dan jasa perusahaan 40.065 - - - - 40.065 services
Rumah tangga 7.856 - - - - 7.856 Household
Sub-total - Rupiah 9.424.993 716.452 3.202 9.110 324.497 10.478.254 Sub -total - Rupiah
Sub-total - Mata uang asing 990.639 - - - - 990.639 Sub -total - Foreign currency
75
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
c. Berdasarkan periode pinjaman dan sisa umur c. By loan period and maturity
jatuh tempo
Golongan jangka waktu pinjaman yang diberikan The classification of loans is based on loan
berdasarkan periode pinjaman sebagaimana period as stated in the loan agreements and the
yang tercantum dalam perjanjian pinjaman dan remaining period until maturity were as follows:
waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh
temponya adalah sebagai berikut:
2018 2017
Berdasarkan Berdasarkan
Berdasarkan sisa umur Berdasarkan sisa umur
periode jatuh tempo/ periode jatuh tempo/
perjanjian Based on perjanjian Based on
pinjaman/ remaining pinjaman/ remaining
Based on period until Based on period until
loan period maturity loan period maturity
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 3.719.156 3.502.542 4.335.945 5.015.203 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 1.004.440 1.576.977 493.099 813.624 1 up to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 2.260.216 2.435.092 2.445.982 2.531.238 2 up to 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.031.430 1.500.631 3.203.228 2.118.189 More than 5 years
Sub-total 9.015.242 9.015.242 10.478.254 10.478.254 Sub -total
2018
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 40) 143.235 - - - - 143.235 (Note 40)
Pihak ketiga 7.673.394 761.150 21.925 216.320 199.218 8.872.007 Third parties
Sub-total 7.816.629 761.150 21.925 216.320 199.218 9.015.242 Sub -total
76
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Dalam
Lancar/ perhatian khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Special mention Sub-standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 40) 47.921 - - - - 47.921 (Note 40)
Pihak ketiga 9.377.072 716.452 3.202 9.110 324.497 10.430.333 Third parties
Sub-total 9.424.993 716.452 3.202 9.110 324.497 10.478.254 Sub -total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
untuk pinjaman yang diberikan untuk kelompok losses of loans to individual and collective
individual dan kolektif adalah sebagai berikut: groups are as follows:
2018 2017
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 81.429 103.224 502.099 33.633 Balance at b eginning of the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal) during
tahun berjalan (Catatan 33) 105.397 (36.695) 3.704 82.902 the year (Note 33)
Penghapusbukuan pinjaman (6.805) - (334.824) (13.311) Written-off loans
Penghapusan kredit bermsalah (100.436) - - - Written-off non-performing loans
Pemulihan yang timbul dari Reversal arising from
unwinding interest (17.638) - (89.550) - unwinding interest
Saldo akhir tahun 61.947 66.529 81.429 103.224 Balance at end of year
77
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
f. Perubahan pinjaman yang dihapusbukukan f. The changes in the balance of loans that have
adalah sebagai berikut: been written-off are as follows:
2018 2017
Balance at b eginning of
Saldo awal tahun 422.907 181.759 the year
Penghapusbukuan pinjaman yang Written-off loans during
diberikan tahun berjalan 6.805 348.135 the year
Penerimaan kembali pinjaman Recoveries from
yang telah dihapusbukukan (302.478) (106.952) written-off loans
Hapus tagih pinjaman yang diberikan Claims written-off
tahun berjalan (6.521) (637) during the year
Selisih perbedaan kurs 584 602 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 121.297 422.907 Balance at end of year
g. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun g. The average interest rates per annum
2018 2017
2. Jaminan pemberian pinjaman pada umumnya 2. Collateral of loans is generally in the form of
berupa harta berwujud (tanah, bangunan, tangible assets (land, buildings, machinery,
mesin, peralatan, kendaraan, tagihan piutang, equipment, vehicles, receivables collections,
persediaan, giro, deposito berjangka, inventories, demand deposits, time deposits,
personal guarantee dan corporate personal guarantee and corporate
guarantee). Jumlah deposito berjangka yang guarantee). Total time deposits pledged as
dijadikan sebagai jaminan tunai untuk cash collateral for loans granted as of
pinjaman yang diberikan pada tanggal December 31, 2018 and 2017 amounted to
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing Rp 302,085 and Rp 240,381, respectively
adalah sebesar Rp 302.085 dan Rp 240.381 (Note 19c and 20a). Demand deposits which
(Catatan 19c dan 20a). Jumlah giro yang are pledged as collateral on loans as of
dijadikan sebagai jaminan tunai untuk December 31, 2018 and 2017 amounted to
pinjaman yang diberikan pada tanggal Rp 5,456 and Rp 6,000, respectively
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing (Note 19a).
adalah sebesar Rp 5.456 dan
Rp 6.000 (Catatan 19a).
78
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
5. Rasio pinjaman usaha kecil terhadap 5. Ratio of small and micro business loans to
pinjaman yang diberikan masing-masing total loans were 0.65% and 0.50% as of
adalah sebesar 0,65% dan 0,50% pada December 31, 2018 and 2017, respectively.
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
6. Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 6. As of December 31, 2018 and 2017, the
2017, Bank memiliki masing-masing 1 (satu) Bank had 1 (one) debtor which exceeded
debitur yang telah melampaui Batas the Legal Lending Limit (BMPK),
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). respectively.
7. Pada tanggal 31 Desember 2018, Bank 7. As of December 31, 2018, the Bank has
melakukan hapus buku serta hapus tagih written-off loans and there is no any
untuk 359 (tiga ratus lima puluh sembilan) collection effort for 359 (three hundred fifty
debitur dengan jumlah Rp 6.521. Pada nine) debtors totalling Rp 6,521. As of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank December 31, 2018 and 2017, the Bank has
melakukan hapus buku tetapi tidak hapus written-off loans however, the collection
tagih untuk 1 (satu) dan 2.373 (dua ribu tiga effort is still on going for 1 (one) and 2,373
ratus tujuh puluh tiga) debitur dengan jumlah (two thousand three hundred seventy three)
keseluruhan sebesar Rp 284 dan debtors totalling Rp 284 and Rp 348,135.
Rp 348.135. Hapus buku pinjaman tersebut The loans written-off have been approved
telah mendapatkan persetujuan dari by the Bank’s management.
manajemen Bank.
8. Pada tanggal 28 September 2018, Bank 8. On September 28, 2018 the Bank has sold
melakukan penjualan Non-Performing Loans Non-Performing Loans (NPL) amounting to
(NPL) sejumlah Rp 161.720 kepada pihak Rp 161,720 to related party. The sale was
berelasi. Penjualan tersebut terlah approved by the Bank’s management.
mendapatkan persetujuan dari manajemen
Bank.
79
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
2018 2017
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/
Acceptance Acceptance Acceptance Acceptance
receivables payables receivables payables
Telah jatuh tempo 612.372 - 577.772 - Overdue
Belum jatuh tempo: Not yet due:
Kurang dari 1 bulan 13.810 4.222 13.180 4.609 Less than 1 month
1 sampai dengan
3 bulan 22.949 12.324 15.891 - 1 up to 3 months
3 sampai dengan
6 bulan - - 10.098 999 3 up to 6 months
Total 649.131 16.546 616.941 5.608 Total
2018 2017
80
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
PT Intipelangi Drumasindo 15.915 - PT Intipelangi Drumasindo
PT Wirasw asta Gemilang Indonesia 631 1.737 PT Wiraswasta Gemilang Indonesia
PT Daya Manunggal - 16.832 PT Daya Manunggal
e. Berikut adalah informasi terkait tagihan e. The following are information concerning the
akseptasi bermasalah: non-performing acceptance receivables:
(i) Bank memiliki tagihan L/C kepada (i) The Bank has L/C receivable from
PT Damar Kristal Mas sebesar PT Damar Kristal Mas amounting to
USD 21.499.994. Bank telah mengirimkan USD 21,499,994. The Bank has sent
surat No. 035/Century/TPA/III/09 tanggal a letter No. 035/Century/TPA/III/09 dated
4 Maret 2009 mengenai pemberitahuan March 4, 2009 regarding the notification that
kewajiban utang L/C yang harus segera the L/C payable must be settled
dilunasi oleh debitur sesuai dengan by the debtor in accordance with
Perjanjian Pemberian Fasilitas L/C Usance the Usance Import L/C Facility Agreement.
Import tersebut di atas. Sampai dengan As of the issuance date of the financial
tanggal penerbitan laporan keuangan, statements, there is no settlement yet for
belum ada penyelesaian atas tagihan this L/C receivable. The L/C receivable has
L/C tersebut. Terdapat jaminan a deposit collateral of USD 2,150,000 and
deposito sebesar USD 2.150.000 dan Bank the Bank has made an allowance for
telah membentuk cadangan sebesar the uncollateralized portion amounting
USD 19.349.994 pada tanggal to USD 19,349,994 as of December 31,
31 Desember 2018 dan 2017. 2018 and 2017, respectively.
81
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
e. Berikut adalah informasi terkait tagihan e. The following are information concerning the
akseptasi bermasalah: (lanjutan) non-performing acceptance receivables:
(continued)
(ii) Bank memiliki tagihan L/C kepada (ii) The Bank has L/C receivable from
PT Dwiputra Mandiri Perkasa sebesar PT Dwiputra Mandiri Perkasa amounting to
USD 9.999.990. Bank telah mengirimkan USD 9,999,990. The Bank has sent
surat No. 037/Century/TPA/III/09 tanggal a letter No. 037/Century/TPA/III/09 dated
4 Maret 2009 mengenai pemberitahuan March 4, 2009 regarding the notification that
kewajiban utang L/C yang harus segera L/C payable must be settled by the debtor in
dilunasi oleh debitur sesuai dengan accordance with the Usance Import L/C
Perjanjian Pemberian Fasilitas L/C Usance Facility Agreement. As of the issuance date
Import tersebut di atas. Sampai dengan of the financial statements, there is
tanggal penerbitan laporan keuangan, no settlement yet of this L/C receivable.
belum ada penyelesaian atas The L/C receivable has a deposit collateral
tagihan L/C tersebut. Terdapat jaminan of USD 1,000,000 and the Bank has made
deposito sebesar USD 1.000.000 dan an allowance for the uncollateralized portion
Bank telah membentuk cadangan amounting to USD 8,999,990 as of
sebesar USD 8.999.990 pada tanggal December 31, 2018 and 2017, respectively.
31 Desember 2018 dan 2017.
(iii) Bank memiliki tagihan L/C kepada PT Sakti (iii) The Bank has L/C receivable from
Persada Raya sebesar USD 6.999.999. PT Sakti Persada Raya amounting to
Bank telah mengirimkan surat USD 6,999,999. The Bank has sent a letter
No.036/Century/TPA/III/09 tanggal 4 Maret No.036/Century/TPA/III/09 dated March 4,
2009 mengenai pemberitahuan kewajiban 2009 regarding the notification that the L/C
utang L/C yang harus segera dilunasi oleh payable must be settled by the debtor in
debitur sesuai dengan Perjanjian accordance with the Usance Import L/C
Pemberian Fasilitas L/C Usance Import Facility Agreement. As of the issuance date
tersebut di atas. Sampai dengan tanggal of the financial statements, there is no
penerbitan laporan keuangan, belum ada settlement yet of this L/C receivable.
penyelesaian atas tagihan L/C tersebut. The L/C receivable has a collateral deposit
Terdapat jaminan deposito sebesar of USD 1,400,000 and the Bank has made
USD 1.400.000 dan Bank telah membentuk an allowance for the uncollateralized portion
cadangan masing-masing sebesar amounting to USD 5,599,999 as of
USD 5.599.999 pada tanggal 31 Desember December 31, 2018 and 2017, respectively.
2018 dan 2017.
(iv) Bank memiliki tagihan L/C kepada (iv) The Bank has L/C receivable from
PT Petrobas Indonesia sebesar PT Petrobas Indonesia amounting to
USD 4.300.000. Pada tahun 2008, USD 4,300,000. In 2008, PT Petrobas
PT Petrobas Indonesia berencana untuk Indonesia planned to settle its obligations by
menyelesaikan kewajibannya dengan restructuring and then by converting the loan
cara restrukturisasi dan kemudian into an installment loan by providing fixed
dikonversi menjadi pinjaman angsuran asset collateral (land) from a third party as a
dengan menyerahkan agunan aset tetap guarantor, but as of the issuance date of the
dalam bentuk tanah dari pihak ketiga financial statements, the restructuring has
sebagai penjamin, tetapi sampai dengan not been executed and there is a partial
tanggal penerbitan laporan keuangan, payment of the bills amounting to
restrukturisasi tersebut belum terlaksana USD 215,007. As of December 31, 2018 and
dan terdapat pembayaran atas sebagian 2017, the remaining balance of L/C
tagihan tersebut sebesar USD 215.007. receivable from PT Petrobas Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan amounted to USD 4,084,993, respectively.
2017, sisa saldo tagihan L/C kepada The Bank has made full allowance of
PT Petrobas Indonesia masing-masing USD 4,084,993.
adalah sebesar USD 4.084.993. Bank telah
membentuk cadangan penuh sebesar
USD 4.084.993.
82
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(lanjutan) (continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai f. The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2018 2017
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk tagihan impairment losses on acceptance receivables is
akseptasi yang telah dibentuk adalah cukup adequate to cover impairment losses that might
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul arise from uncollectible acceptance receivables.
akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi.
g. Liabilitas akseptasi berdasarkan nama bank g. Acceptance payables based on bank’s name
12. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 12. ACCRUED INTEREST INCOME
DITERIMA
2018 2017
Pinjaman yang diberikan 73.177 82.242 Loans
Surat-surat berharga 29.815 17.346 Marketab le securities
Total 102.992 99.588 Total
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, accrued
termasuk dalam pendapatan bunga yang masih interest income included interest income in foreign
akan diterima adalah pendapatan bunga dalam currency amounting to Rp 13,097 and Rp 7,536,
mata uang asing masing-masing sebesar Rp 13.097 respectively (Note 41).
dan Rp 7.536 (Catatan 41).
83
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 13. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka tersebut Prepaid expenses and advances included:
meliputi:
2018 2017
Asuransi kredit dibayar dimuka 1.173.351 - Prepaid credit insurance
Sewa gedung 122.398 132.725 Office rental
Lain-lain 36.740 34.410 Others
Total 1.332.489 167.135 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh proses Management believes that the entire credit insurance
asuransi kredit yang dilakukan telah sesuai dengan process carried out is in accordance with statutory
ketentuan perundang-undangan dan ketentuan provisions and other provisions. All insurance
lainnya. Segala proses asuransi tersebut telah processes have been approved by Management and
disetujui oleh Manajemen dan Pemegang Saham Major Shareholders based on the date letter
Utama berdasarkan Surat tanggal 31 Desember December 31, 2018, the Bank is given the mandate
2018, Bank diberikan mandat untuk to administer collateral that has been processed by
mengadministrasikan agunan yang telah diproses PT Asuransi Sinarmas (ASM).
klaimnya oleh PT Asuransi Sinarmas (ASM).
Sewa gedung dibayar dimuka sebesar Rp 122.398 Office rentals amounting Rp 122,398 and
dan Rp 132.725 masing-masing untuk tanggal Rp 132,725 as of December 31, 2018 and 2017,
31 Desember 2018 dan 2017. Terutama merupakan respectively. Mainly consist rented buildings for
sewa gedung untuk kantor di Sahid Sudirman offices in Sahid Sudirman Center, Central Jakarta.
Center, Jakarta Pusat.
2018
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai revaluasi Revaluation value
Hak atas tanah 165.430 - 30.282 135.148 Land rights
Bangunan 38.314 - 11.054 27.260 Buildings
Inventaris kantor 39.688 21.408 1.621 59.475 Office equipment
Kendaraan 706 44 489 261 Vehicles
Total nilai revaluasi 244.138 21.452 43.446 222.144 Total revaluation value
84
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Perubahan surplus revaluasi aset tetap adalah The changes in revaluation surplus of fixed assets
sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, nilai If fixed assets were stated using historical cost
buku neto aset tetap adalah sebagai berikut: basis, the net book value of fixed assets would be
as follows:
2018 2017
Hak atas tanah 19.542 26.701 Land rights
Bangunan 15.793 18.378 Buildings
Inventaris kantor 34.675 23.682 Office equipment
Kendaraan 85 81 Vehicles
Total 70.095 68.842 Total
Penyusutan yang dibebankan pada beban umum Depreciation charged to general and administrative
dan administrasi pada tahun 2018 dan 2017 masing- expenses in 2018 and 2017 amounted to Rp 11,061
masing adalah sebesar Rp 11.061 dan Rp 6.657 and Rp 6,657 respectively (Note 34).
(Catatan 34).
85
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai The details of gain on sale of fixed assets are as
berikut: follows:
2018 2017
Rincian penghapusan aset tetap adalah sebagai The details of disposal of fixed assets are as follows:
berikut:
2018 2017
Aset tetap Bank telah diasuransikan dengan Fixed assets of the Bank have been insured with
property all risk insurance dan earthquake insurance property all risk insurance and earthquake insurance
pada PT Asuransi Buana Independent (pihak ketiga) with PT Asuransi Buana Independent (third party)
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 179.000 for a total coverage amount of Rp 179,000 as of
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017 and vehicle insurance
dan asuransi kendaraan bermotor dengan with a total coverage amount of Rp 1,211 as of
nilai pertanggungan Rp 1.211 pada tanggal December 31, 2018 and 2017.
31 Desember 2018 dan 2017.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang terletak The Bank owned several parcels of land in Jakarta,
di Jakarta, Medan, Palembang, Pangkal Pinang, Medan, Palembang, Pangkal Pinang, Sungai Liat,
Sungai Liat, Solo, Surabaya dan Makassar dengan Solo, Surabaya and Makassar with Building Usage
hak kepemilikan berupa Hak Guna Bangunan Rights (Hak Guna Bangunan or “HGB”) which will
(HGB) yang akan jatuh tempo pada berbagai expire on various dates up to 2038. Management
tanggal sampai dengan tahun 2038. Manajemen believes that there will be no difficulty in the
berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan extension of the land rights since all of the land were
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah acquired legally and supported by sufficient
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, tidak As of December 31, 2018 and 2017, there are no
ada aset tetap yang dijadikan sebagai jaminan. fixed assets pledged as collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, tidak As of December 31, 2018 and 2017, there are no
ada aset tetap yang dipakai sementara atau fixed assets used temporarily or terminated from
dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak active use and not classified as held-for-sale.
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank As of December 31, 2018 and 2017,
melakukan peninjauan kembali atas masa manfaat, the Bank undertake a review of useful lives,
metode penyusutan dan nilai residu aset tetap dan depreciation method and residual values of fixed
menyimpulkan bahwa tidak terdapat perubahan atas assets and concluded that there was no change in
metode dan asumsi tersebut. the methods and assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, Based on the Bank’s management assessment,
tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan there were no events or changes in circumstances
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai that indicate an impairment of fixed assets as of
aset tetap pada tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018 and 2017.
dan 2017.
86
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
2017
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Ending
balance Additions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 83.785 4.321 88.106 Software
Lisensi 39.555 - 39.555 License
Total harga perolehan 123.340 4.321 127.661 Total acquisition cost
Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan Amortization charged to general and administrative
administrasi pada tahun 2018 dan 2017 masing- expenses in 2018 and 2017 amounted to Rp 11,861
masing adalah sebesar Rp 11.861 dan Rp 6.735 and Rp 6,735, respectively (Note 34).
(Catatan 34).
Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak Based on the Bank’s management assessment,
terdapat kejadian atau perubahan keadaan there were no events or changes in circumstances
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai that indicate an impairment of intangible assets as
aset takberwujud pada tanggal 31 Desember 2018 of December 31, 2018 and 2017.
dan 2017.
87
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 37.481 - - 37.481 Land
Tanah dan bangunan 313.892 86.292 - 400.184 Land and b uildings
Total 351.373 86.292 - 437.665 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 120.006 80.006 - 200.012 losses
Nilai buku neto 231.367 237.653 Net book value
2017
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 48.995 - 11.514 37.481 Land
Tanah dan bangunan 455.079 72.838 214.025 313.892 Land and b uildings
Total 504.074 72.838 225.539 351.373 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 104.870 23.344 8.208 120.006 losses
Nilai buku neto 399.204 231.367 Net book value
Pada tahun 2018 dan 2017, Bank mengakui In 2018 and 2017, the Bank has recognized loss on
kerugian atas penjualan agunan yang diambil alih sale of foreclosed assets amounting to nil and
masing-masing sebesar nihil dan Rp 1.241 Rp 1,241, respectively (Note 36).
(Catatan 36).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
88
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Tagihan Kapada Weston Capital Advisors Inc. Receivable from Weston Capital Advisors Inc.
Tagihan kepada Weston Capital Advisors Inc. Receivable from Weston Capital Advisors Inc.
sebesar USD 3.322.652,33 (ekuivalen Rp 47.780) amounting to USD 3,322,652.33 (equivalent
pada tanggal 31 Desember 2018 dan to Rp 47,780) as of December 31, 2018 and
(ekuivalen Rp 45.080) pada tanggal 31 Desember (equivalent to Rp 45,080) as of December 31, 2017
2017 merupakan dana milik Bank yang harus represents the Bank’s fund which should be
dikembalikan oleh Weston Capital Advisors Inc. returned by Weston Capital Advisors Inc. in relation
sehubungan dengan Putusan dalam bentuk Order to Decision of Order Vacating Judgement issued by
Vacating Judgement yang dikeluarkan oleh United United States District Court Southern District of
States District Court Southern District of New York New York dated November 19, 2013 (Note 50).
tanggal 19 November 2013 (Catatan 50).
Bank telah membentuk cadangan kerugian The Bank has provided an allowance for impairment
penurunan nilai atas tagihan ini. losses on this receivable.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses are
adalah sebagai berikut: as follows:
2018 2017
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment
penurunan nilai untuk aset lain-lain adalah cukup losses of other assets is adequate to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas impairment losses that might arise from other
aset lain-lain. assets.
89
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Dengan berlakunya Undang-Undang No. 24 Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
tanggal 22 September 2004, efektif tanggal which became effective on September 22, 2005, all
22 September 2005, seluruh bank yang melakukan commercial banks which conduct business activities
kegiatan usaha di wilayah Negara Republik in Indonesia have to become participants of LPS.
Indonesia menjadi peserta penjaminan LPS. Nilai The maximum deposit amount per customer in a
simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah pada bank guaranteed by LPS is Rp 100. Based on
satu bank paling banyak Rp 100. Berdasarkan Government Regulation in Lieu of Law No. 3 Year
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang 2008 regarding the Change in Law No. 24 Year
Republik Indonesia No. 3 Tahun 2008 tentang 2004 juncto Government Regulation No. 66 Year
Perubahan atas Undang-Undang No. 24 Tahun 2008 regarding the Maximum Deposits Amount
2004 juncto Peraturan Pemerintah Republik Guaranteed by the LPS, effective from October 13,
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tentang Besaran Nilai 2008, total deposits guaranteed by LPS is
Simpanan yang Dijamin LPS, terhitung sejak maximum of Rp 2,000 per customer in a bank and
tanggal 13 Oktober 2008 nilai simpanan yang the interest rate given for customers should not
dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank exceed the interest rate of LPS.
diubah menjadi paling banyak Rp 2.000 dan tingkat
bunga yang diberikan tidak melebihi tingkat bunga
LPS.
90
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tingkat suku bunga penjaminan LPS untuk The interest rate guaranteed by LPS for deposits in
simpanan dalam Rupiah dan Dolar Amerika Serikat Rupiah and United States Dollar were 6.75%
adalah masing-masing sebesar 6,75% dan 2,00% and 2.00% as of December 31, 2018 and were
pada tanggal 31 Desember 2018 dan sebesar 5.75% and 0.75% as of December 31, 2017,
5,75% dan 0,75% pada tanggal 31 Desember 2017. respectively.
(i) Berdasarkan pihak dan mata uang (i) By party and currency
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 525.782 624.549 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 41) 214.468 170.871 Foreign currencies (Note 41)
Sub-total 740.250 795.420 Sub -total
(ii) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: (ii) Average interest rates per annum:
2018 2017
Rupiah 1,82% 1,54% Rupiah
Mata uang asing 0,55% 0,56% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, there were
terdapat giro yang diblokir oleh Bank demand deposits frozen by the Bank for cases
atas kasus yang masih diselidiki berdasarkan which are being investigated based on Letter
Surat BI No. 11/16/DPB1/TPB-7/Rahasia tanggal from BI No. 11/16/DPB1/TPB-7/Rahasia dated
29 Januari 2009. Saldo giro yang diblokir adalah January 29, 2009. The demand deposits that are
sebagai berikut: frozen are as follows:
2018 2017
Mata Uang Currency
Dolar Amerika Serikat 8.983 26 United States Dollar
Rupiah 8.587 3.011 Rupiah
Dolar Australia 11 11 Australian Dollar
Total 17.581 3.048 Total
Giro yang dijadikan sebagai jaminan tunai Demand deposits which are pledged as
atas pinjaman yang diberikan pada tanggal collateral on loans as of December 31, 2018 and
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing 2017 amounted to Rp 5,456 and Rp 6,000,
adalah sebesar Rp 5.456 dan Rp 6.000 respectively (Note 10h).
(Catatan 10h).
91
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan Mutiara 445.701 568.133 Tab ungan Mutiara
Tabungan Jtrust Bisnis 309.517 230.562 Tab ungan Jtrust Bisnis
Tabungan Komunitas MOE 14.733 - Tab ungan MOE Community
Tabungan Rencana Tab ungan Rencana
Mutiara 11.045 8.464 Mutiara
Tabunganku 7.730 10.561 Tab unganku
Tabungan Tar Mutiara - 9.288 Tab ungan Tar Mutiara
Tanamas Plus - 196 Tanamas Plus
Sub-total 788.726 827.204 Sub -total
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah Rupiah
Tabungan Mutiara 1.240 1.229 Tab ungan Mutiara
Tabungan Rencana Mutiara 182 55 Tab ungan Rencana Mutiara
Tabungan Jtrust Bisnis 181 27 Tab ungan Jtrust Bisnis
Tabungan Komunitas MOE 161 - Tab ungan MOE Community
Tabunganku 55 6 Tab unganku
Sub-total 1.819 1.317 Sub -total
Total 790.545 828.521 Total
(ii) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun (ii) Average interest rates per annum
2018 2017
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10.861.843 10.592.415 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 41) 770.743 568.814 Foreign currencies (Note 41)
Sub-total 11.632.586 11.161.229 Sub -total
92
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
(ii) Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan (ii) Classification of time deposits based on
periode deposito berjangka period of time deposits
2018 2017
Rupiah Rupiah
On call 29.000 74.101 On call
1 bulan 5.846.850 5.527.168 1 month
3 bulan 3.882.440 4.028.541 3 months
6 bulan 540.930 433.659 6 months
12 bulan 601.905 570.758 12 months
Sub-total 10.901.125 10.634.227 Sub -total
(iii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat (iii) Based on remaining period until maturity
jatuh tempo
2018 2017
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 6.856.696 7.184.319 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 3.089.996 2.862.344 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 425.126 310.189 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 529.307 277.375 6 up to 12 months
Sub-total 10.901.125 10.634.227 Sub -total
93
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Rupiah Rupiah
On call 4,8% 4,6% On call
1 bulan 7,0% 7,3% 1 month
3 bulan 7,3% 8,0% 3 months
6 bulan 7,4% 8,0% 6 months
12 bulan 7,1% 8,2% 12 months
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, there were
terdapat deposito berjangka yang diblokir oleh time deposits frozen by the Bank
Bank atas kasus yang masih diselidiki for cases which are being investigated
berdasarkan Surat BI No.11/16/DPB1/TPB- by authorities based on Letter from
7/Rahasia tanggal 29 Januari 2009. Saldo BI No.11/16/DPB1/TPB-7/Rahasia dated
deposito yang diblokir adalah sebagai berikut: January 29, 2009. The balance of deposits that
are frozen were as follows:
2018 2017
Mata Uang Currency
Dolar Amerika Serikat 22.025 - United States Dollar
Rupiah 1.719 333 Rupiah
Total 23.744 333 Total
Deposito berjangka yang dijadikan sebagai Time deposits which are pledged as collateral
jaminan tunai atas pinjaman yang diberikan pada on loans as of December 31, 2018 and 2017
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing- amounted to Rp 295,085 and Rp 203,381,
masing adalah sebesar Rp 295.085 dan respectively (Note 10h).
Rp 203.381 (Catatan 10h).
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
2018 2017
Rupiah Rupiah
Giro 1.056.642 664.563 Demand deposits
Deposito berjangka 697.141 288.129 Time deposits
Call money 125.000 465.000 Call money
Tabungan 31.800 38.865 Saving deposits
94
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
2018 2017
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 12.000 - Less than 1 month
1 bulan 408.053 188.985 1 month
3 bulan 259.040 58.040 3 months
6 bulan 6.423 3.979 6 months
12 bulan 11.625 37.125 12 months
Total 697.141 288.129 Total
(ii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh (ii) Based on remaining period until maturity
tempo
2018 2017
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 474.837 201.985 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 193.256 45.040 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 17.423 3.979 3 up to 6 months
12 bulan 11.625 37.125 12 months
Total 697.141 288.129 Total
Deposito yang dijadikan sebagai jaminan tunai Time deposits which are pledged as collateral
atas pinjaman yang diberikan pada tanggal on loans as of December 31, 2018 and
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing 2017 amounted to Rp 7,000 and Rp 37,000,
sebesar Rp 7.000 dan Rp 37.000 (Catatan 10h). respectively (Note 10h).
b. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun b. Average interest rate per annum
2018 2017
21. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI AGREEMENT
2018
Beban Bunga
belum
Nilai beli diamortisasi/
Nilai Nominal/ Tanggal/ Tanggal Jatuh/ kembali/ Unamortized Nilai Neto/
Jenis Efek Nominal Value Starting Date Maturity Date Buy back value Interest Net Value Type of Securities
95
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
21. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) AGREEMENT (continued)
2017
Beban Bunga
belum
Nilai beli diamortisasi/
Nilai Nominal/ Tanggal/ Tanggal Jatuh/ kembali/ Unamortized Nilai Neto/
Jenis Efek Nominal Value Starting Date Maturity Date Buy back value Interest Net Value Type of Securities
2018 2017
23. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUED EXPENSES AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat kesanggupan 198.325 263.374 Promissory notes
Personalia 13.195 6.142 Personnel
Setoran jaminan 943 860 Security deposits
Lain-lain 23.485 15.782 Others
Sub-total 235.948 286.158 Sub-total
96
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Pada tanggal 16 Oktober 2015, Bank On October 16, 2015, the Bank entered into
menandatangani perjanjian pinjaman subordinasi a subordinated loan agreement with J Trust Asia
dengan J Trust Asia Pte., Ltd., Singapura (“JTA”). Pte., Ltd., Singapore (“JTA”). In this agreement,
Dalam perjanjian tersebut, JTA menyetujui untuk JTA agreed to provide unsecured subordinated
memberikan pinjaman subordinasi tanpa jaminan loan amounting to USD 25,000,000, which bears
sebesar USD 25.000.000, serta dikenakan suku an interest rate at 3 (three) months LIBOR plus
bunga sebesar LIBOR 3 (tiga) bulan ditambah 1% 1% per annum and it shall be paid quarterly.
per tahun dan dibayar setiap 3 (tiga) bulan. Jatuh The maturity date of this loan is 5 (five) years
tempo pinjaman ini adalah 5 (lima) tahun sejak since October 16, 2015 or other later date as
tanggal 16 Oktober 2015 atau dapat dilunasi sesuai agreed by parties and must also subject to prior
dengan kesepakatan para pihak, tetapi harus consent from the regulator.
mendapat persetujuan dari regulator.
Pinjaman subordinasi ini memiliki fitur dimana Bank This subordinated loan has a feature whereby
memiliki pilihan dengan terlebih dahulu memperoleh the Bank has a choice by first obtaining approval
persetujuan dari pemegang saham akhir untuk from the final shareholder to convert a portion of
mengkonversi sebagian jumlah pokok yang ada the outstanding principal amount and/or interest
tertunggak dan/atau bunga saham yang of the issued and paid-up shares or reduce the
ditempatkan dan disetor atau mengurangi pinjaman loan determined if the Bank has the potential to
dengan cara yang ditetapkan apabila Bank disrupt continuity of its business.
berpotensi terganggu kelangsungan usahanya.
Pada setiap tanggal pembayaran bunga, At any interest payment date, JTA may request
JTA dapat meminta pinjaman diselesaikan dan the loan to be settled and redeemed, in whole or
dilunasi, baik secara keseluruhan maupun sebagian in part, by issuance of fully paid up shares by the
dengan penyerahan saham oleh Bank (konversi). Bank (conversion). Such conversion may only be
Konversi tersebut hanya dapat dilakukan oleh Bank made by the Bank after receiving the prior
setelah menerima persetujuan dari regulator dan consent from the regulator and in accordance with
sesuai dengan hukum yang berlaku. Jika pada the applicable laws. If at the maturity date, the
tanggal jatuh tempo, Bank perlu memperkuat Bank needs to strengthen its capital structure, by
struktur permodalannya, dengan persetujuan prior consent of JTA and approval from regulator,
terlebih dahulu dari JTA dan regulator, Bank dapat the Bank could settle the outstanding loan by
melunasi pinjaman tersebut dengan penerbitan issuance of fully paid up shares of the Bank to
saham Bank untuk JTA. JTA.
Berdasarkan Surat OJK No. S-105/PB.31/2015 Based on OJK’s Letter No. S-105/PB.31/2015
tanggal 20 Oktober 2015, OJK menyetujui untuk dated October 20, 2015, OJK agreed to take into
memperhitungkan pinjaman subordinasi ini sebagai account the subordinated loan as component of
komponen modal pelengkap Bank dalam the Bank’s supplementary capital in the
perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum. calculation of minimum capital adequacy ratio.
Berdasarkan Surat OJK No. SR-64/PB.31/2018 Based on OJK’s Letter No. SR-64/PB.31/2018
tanggal 24 Mei 2018, OJK menyetujui untuk dated May 24, 2018, OJK agreed the
pelaksanaan konversi pinjaman subordinasi dari implementation of the conversion of subordinated
sebelumnya bersifat non perpetual menjadi loans from formerly non-perpetual to perpetual
perpetual sehingga pencatatannya dapat so that its record may be reclassified from
direklasifikasi dari komponen Modal Pelengkap component of the Bank’s Supplementary
menjadi komponen Modal Inti Tambahan. Capital to Additional Core Capital.
97
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Berdasarkan Surat OJK No. S-86/PB.31/2018 Based on OJK’s Letter No. S-86/PB.31/2018
tanggal 30 Juli 2018, OJK menyetujui untuk dated July 30, 2018, OJK agreed to take into
memperhitungkan pinjaman subordinasi ini sebagai account the subordinated loan as component of
komponen modal pelengkap Bank dalam the Bank’s supplementary capital in the
perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum. calculation of minimum capital adequacy ratio.
Sehingga pada tanggal 31 Desember 2018, saldo So as of December 31, 2018, the balance of
obligasi subordinasi adalah nihil karena sudah subordinated bond amounted to nil because it has
direklasifikasi dan disajikan sebesar Rp 353.375 been reclassified and presented amounting to
sebagai komponen ekuitas lain dengan memakai Rp 353,375 as other component of equity by
kurs tanggal 24 Mei 2018 sebagai dasar pengakuan using rate as of May 24, 2018 as a basis for
di laporan keuangan. recognition in financial statements.
Pada tanggal 23 Juli 2018, Bank telah melakukan On July 23, 2018, the Bank entered into a
penandatanganan kerjasama Pinjaman Subordinasi subordinated loan agreement J Trust Asia Pte.,
dengan J Trust Asia Pte., Ltd., Singapura (“JTA”) Ltd., Singapore (“JTA”) amounting to
sebesar USD 10.000.000 dengan syarat dan USD 10,000,000 with similar terms and conditions
ketentuan yang sama dengan pinjaman subordinasi of subordinated loan I, including interest rate and
I, termasuk suku bunga dan periode jatuh tempo. maturity period. So on December 31, 2018, the
Sehingga pada tanggal 31 Desember 2018 saldo balance of subordinated loan amounted to
pinjaman subordinasi adalah sebesar USD 10,000,000 (equivalent to Rp 143,800).
USD 10.000.000 (ekuivalen Rp 143.800).
Dalam rangka pemenuhan permodalan, Bank To comply with the capital requirement, the Bank
menerbitkan 150 sertifikat Mandatory Convertible issued 150 certificates of Mandatory Convertible
Bonds (MCB) dengan nilai nominal USD 100.000 Bonds (MCB) with par value of USD 100,000 that
yang dikeluarkan pada tanggal 16 Juni 2006 dan was issued on June 16, 2006 and matured on
jatuh tempo tanggal 16 Juni 2009. Sesuai dengan June 16, 2009. According to the Terms and
Terms and Conditions Mandatory Convertible Bond Conditions of the Mandatory Convertible Bond
jatuh tempo pada tanggal 16 Juni 2009, tingkat suku due on June 16, 2009, the bonds’ bear a fixed
bunga sebesar 7% per tahun. Ketentuan MCB interest rate of 7% per annum. The terms of the
mengatur bahwa MCB harus dikonversikan MCB provide that the MCB should be converted
seluruhnya dengan saham Bank yang terdaftar di entirely to Bank’s shares on the Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Nomura International Plc menyetor dana sebesar Nomura International Plc deposited some funds
USD 14.850.000 (setelah diskon bunga) dan Bank amounting to USD 14,850,000 (after interest
membukukan ke dalam rekening dana setoran discount) and the Bank recorded it in the Escrow
modal Escrow dana dan akan dikonversi menjadi account of fund capital contribution, which should
modal dalam bentuk saham pada saat jatuh tempo be converted into shares at the maturity date on
pada tanggal 16 Juni 2009. June 16, 2009.
MCB diperhitungkan sebagai Tier I dalam This MCB was considered as Tier I in the
perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal calculation of Capital Adequacy Ratio. The
Minimum. Dalam penerbitan saham MCB tergantung issuance of the shares under the MCB depends
pada manajemen Bank dan persetujuan otoritas on the Bank’s management and the approval of
terkait. the related authorities.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the balance
saldo untuk obligasi konversi adalah sebesar of convertible bonds amounted to
USD 15.000.000 (ekuivalen Rp 215.700 pada USD 15,000,000 (equivalent to Rp 215,700 as of
tanggal 31 Desember 2018 dan Rp 203.513 pada December 31, 2018 and Rp 203,513 as of
tanggal 31 Desember 2017) (Catatan 41). December 31, 2017) (Note 41).
98
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pada tanggal 26 Januari 2018, Pengadilan Tinggi On January 26, 2018, the High Court of
Singapura mengabulkan permohonan Bank untuk Singapore granted the Bank’s application to strike
mencabut klaim tertentu terhadap Bank dalam out certain claims against the Bank in the
Proses Singapura, termasuk Klaim MCB. Singapore Proceedings, including the MCB
Pengadilan Tinggi Singapura menyatakan bahwa Claims. The High Court of Singapore held that
Klaim MCB telah kedaluwarsa berdasarkan hukum the MCB Claims had expired under the applicable
yang berlaku (hukum Inggris). Keputusan ini law (English law). This decision was upheld on
ditegakkan dengan naik banding atas perintah appeal by order of the High Court of Singapore
Pengadilan Tinggi Singapura tanggal 21 Mei 2018 dated May 21, 2018 (Note 50). The MCB Claims
(Catatan 50). Klaim MCB telah dihapus dari Proses have accordingly been struck out of the
hukum Singapura. Singapore Proceedings.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the Bank’s
susunan pemegang saham dan kepemilikan saham shareholders and its ownership based on the
Bank berdasarkan laporan dari Biro Administrasi report from the Shares Registration Bureau,
Efek, PT Sharestar Indonesia, adalah sebagai PT Sharestar Indonesia, are as follows:
berikut:
2018
Jumlah saham (nilai penuh)/ Persentase Nilai nominal/
Number of shares (full amount)*) kepemilikan/ Amount*) Total
Pemegang saham/ Seri A/ Seri B/ Percentage Seri A/ Seri B/ dalam jutaan/
Shareholders Series A Series B Total owneship Series A Series B In millions
J Trust Co., Ltd., Jepang 9.630.170.618 26.693 9.630.197.311 96,185% 1.000 7.800.000 9.838.376
Group Lease Holdings Pte. Ltd. 281.549.137 - 281.549.137 2,812% 1.000 - 281.549
PT JTrust Investments Indonesia 100.121.245 - 100.121.245 1,000% 1.000 - 100.121
Lain-lain - 256.808 256.808 0,003% - 7.800.000 2.003.103
Total 10.011.841.000 283.501 10.012.124.501 100,000% 12.223.149
*) Angka setelah Pelaksanaan Penggabungan Nilai *) Figure are after reverse stock split
Nominal Saham
99
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Jum lah saham (nilai penuh)/ Persentase Nilai nom inal/
Number of shares (full amount) kepem ilikan/ Amount Total
Pem egang saham / Seri A/ Seri B/ Percentage Seri A/ Seri B/ dalam jutaan/
Shareholders Series A Series B Total owneship Series A Series B In millions
J Trust Co., Ltd., Jepang 963.017.061.829.166 2.603.860.861 963.019.665.690.027 96,185% 0,01 78,00 9.833.272
Group Lease Holdings Pte. Ltd. 28.154.913.669.064 - 28.154.913.669.064 2,812% 0,01 - 281.549
PT JTrust Investments Indonesia 10.012.124.501.770 - 10.012.124.501.770 1,000% 0,01 - 100.121
Lain-lain - 25.746.316.174 25.746.316.174 0,003% - 78,00 2.008.213
Penambahan Uang Muka Setoran Modal oleh Additional Deposit for Future Stock
J Trust Co., Ltd. Tahun 2017 Subscription from J Trust Co., Ltd. in 2017
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Bank’s Annual General Meeting of
Tahunan pada tanggal 30 Maret 2017 yang Shareholders dated March 30, 2017 as covered by
dinyatakan dalam Akta No. 118 dari Notaris Jose Notarial Deed No. 118 of Jose Dima Satria, S.H.,
Dima Satria, S.H., M.Kn., tanggal 30 Maret 2017, M.Kn., dated March 30, 2017, the shareholders
para pemegang saham menyetujui penambahan agreed to increase paid-up capital without
modal tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Pre-Emptive Rights by issuance of
sebanyak 100.000.000.000.000 (nilai penuh) saham 100,000,000,000,000 (full amount) series A shares
seri A dengan nilai nominal sebesar Rp 0,01 with par value of Rp 0.01 (full amount) per share or
(nilai penuh) per saham atau sebesar Rp 1.000.000. amounting to Rp 1,000,000.
Penambahan modal tersebut di atas telah diterima The additional issuance of shares has been
dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi accepted and recorded in the database of Legal
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration System of the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03-0122850 dan based on its Letter No. AHU-AH.01.03-0122850
AHU-AH.01.03-0122851 tanggal 30 Maret 2017. and AHU-AH.01.03-0122851 dated
March 30, 2017.
Berdasarkan Surat OJK No. SR-57/PB.31/2017 Based on OJK’s Letter No. SR-57/PB.31/2017
tanggal 27 April 2017, OJK menyetujui pencatatan dated April 27, 2017, OJK approved the recording
uang muka setoran modal sebagai modal saham of deposit for future stock subscription as paid-up
disetor. capital stock.
Pengalihan saham dari PT JTrust Investments Transfer of shares from PT JTrust Investments
Indonesia kepada J Trust Co., Ltd. Indonesia to J Trust Co., Ltd.
Group Lease Holdings Pte. Ltd., berdasarkan Akta Group Lease Holdings Pte. Ltd., based on Annual
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang General Meeting Deed No. 124 made by
Saham No. 124 yang dibuat di hadapan Jose Dimas Jose Dimas Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, tanggal dated April 27, 2017, has transferred 1,000,000
27 April 2017 mengalihkan sebanyak 1.000.000 (in thousand) Series A shares to J Trust Co., Ltd.
(dalam ribuan) saham Seri A kepada
J Trust Co., Ltd.
100
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of December 31, 2018 and 2017, the general
cadangan umum masing-masing sebesar Rp 1.002. reserve amounted to Rp 1,002, respectively. The
Cadangan ini dibentuk sesuai dengan Keputusan reserve was provided in accordance with the
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang Decision of Annual General Meeting of Shareholders
dinyatakan dalam akta No. 8 tanggal 25 Juni 2008 as covered by deed No. 8 dated June 25, 2008
dari Hestyani Hassan, S.H., Notaris di Jakarta. of Hestyani Hassan, S.H., Notary in Jakarta.
2018 2017
Kredit yang diberikan Loans
Kredit modal kerja 537.177 546.054 Working capital loans
Kredit rekening koran 234.166 177.643 Current accounts loans
Kredit konsumer 198.526 432.709 Consumers loans
Kredit investasi 193.889 165.788 Investments loans
Kredit pemilikan rumah 35.520 27.077 Housing loans
Kredit ekspor impor 3.306 5.203 Export import loans
Lain-lain 5.630 - Others
Sub-total 1.208.214 1.354.474 Sub -total
Surat-surat berharga Marketable securities
Obligasi Pemerintah 158.477 135.165 Government Bonds
Sertifikat Bank Indonesia 52.704 21 Certificates of Bank Indonesia
Lain-lain 36 - Others
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi Total interest income from related parties in 2018 and
pada tahun 2018 dan 2017 masing-masing adalah 2017 amounted to Rp 642 and Rp 425, respectively
sebesar Rp 642 dan Rp 425 (Catatan 40). (Note 40).
101
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi Total interest expenses to related parties in 2018 and
pada tahun 2018 dan 2017 masing-masing adalah 2017 amounted to Rp 13,207 and Rp 9,526,
sebesar Rp 13.207 dan Rp 9.526 (Catatan 40). respectively (Note 40).
31. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) ATAS PENJUALAN 31. GAIN (LOSS) ON SALE OF AVAILABLE-FOR-
SURAT-SURAT BERHARGA YANG TERSEDIA SALE AND TRADING SECURITIES - NET
UNTUK DIJUAL DAN DIPERDAGANGKAN -
NETO
2018 2017
2018 2017
102
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
2018 2017
2018 2017
103
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
2018 2017
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 15.456 13.115 Article 4(2)
Pasal 21 2.799 915 Article 21
Pasal 23 1.282 348 Article 23
Pasal 26 1.491 1.132 Article 26
Modul penerimaan negara, Government revenue module,
Pajak pertambahan nilai, Value-added tax,
bea materai, dan lainnya 24 51 stamp duty, others
Total 21.052 15.561 Total
2018 2017
104
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak The reconciliation between profit (loss) before
penghasilan, yang disajikan dalam laporan laba income tax, as stated in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain, loss and other comprehensive income, with the
dengan taksiran rugi fiskal Bank untuk tahun estimated fiscal loss of the Bank for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 ended December 31, 2018 and 2017 are as
dan 2017 adalah sebagai berikut: follows:
2018 2017
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (403.581) 118.399 Profit (loss) before income tax
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan (202.708) (109.651) Estimated fiscal loss for current year
Accumulated fiscal losses
Akumulasi rugi fiskal awal tahun (2.190.079) (2.205.767) at beginning of year
Penyesuaian berdasarkan SKPN - 120.568 Adjustment based on SKPN
Rugi fiskal yang tidak dapat digunakan 960.483 4.771 Expired fiscal losses
105
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Rekonsiliasi atas manfaat pajak penghasilan The reconciliation between the Bank’s deferred
tangguhan Bank dengan perkalian laba (rugi) income tax benefit and the accounting profit
akuntansi sebelum manfaat (beban) pajak (loss) before income tax using benefit (expense)
penghasilan tangguhan dan tarif pajak yang prevailing tax rate is as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
2018 2017
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan menurut laporan income tax expense
laba rugi dan penghasilan per statement of profit or loss
komprehensif lain (403.581) 118.399 and other comprehensive income
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Directorate General of Tax
jumlah pajak yang terhutang. Direktorat (DGT) may assess or amend taxes payable
Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau within 5 (five) years since the tax becomes due.
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui Fiscal losses can be utilized through
kompensasi terhadap laba fiskal dalam masa compensation against future taxable income
5 (lima) tahun sejak terjadinya rugi fiskal within 5 (five) years since the fiscal loss
dengan rincian sebagai berikut: incurred are as follows:
2018 2017
Rugi fiskal tahun Fiscal losses
2013 revisi - (960.483) 2013 revised
2014 revisi (171.729) (171.729) 2014 revised
2015 (656.690) (656.690) 2015
2016 (291.526) (291.526) 2016
2017 (109.651) (109.651) 2017
2018 (202.708) - 2018
Total (1.432.304) (2.190.079) Total
Nilai revisi pada rugi fiskal berdasarkan Surat Revised amounts in fiscal losses are based on
Ketetapan Pajak Nihil (SKPN). SKPN.
106
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2005 Tax Assessment Letter Year 2005
Pada tanggal 28 November 2013, Bank On November 28, 2013, the Bank
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Tax Assessment Letters regarding
(SKPKB) untuk pajak penghasilan pasal 4(2), underpayment (SKPKB) of income tax article
23, 26 dan Pajak Pertambahan Nilai tahun 4(2), 23, 26 and Value Added-Tax for fiscal year
pajak 2005 dengan jumlah sebesar Rp 25.933. 2005 with a total amount of Rp 25,933. On the
Pada tanggal yang sama, Bank juga menerima same date, the Bank also received Tax
Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Pertambahan Collection Letter (STP) of Value-Added Tax for
Nilai tahun pajak 2005 dengan jumlah sebesar fiscal year 2005 amounting to Rp 38.
Rp 38.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2006 Tax Assessment Letter Year 2006
Pada tanggal 28 November 2013, Bank On November 28, 2013, the Bank received
menerima SKPKB untuk pajak penghasilan SKPKB of income tax article 4(2), 23, 26 and
pasal 4(2), 23, 26 dan Pajak Pertambahan Nilai Value- Added Tax for the fiscal year 2006 with
tahun pajak 2006 dengan jumlah sebesar a total amount of Rp 30,352. On the same date,
Rp 30.352. Pada tanggal yang sama, Bank juga the Bank also received STP of Value-Added
menerima STP Pajak Pertambahan Nilai tahun Tax for the fiscal year 2006 amounting to
pajak 2006 dengan jumlah sebesar Rp 119. Rp 119.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2007 Tax Assessment Letter Year 2007
Pada tanggal 28 November 2013, Bank On November 28, 2013, the Bank received
menerima SKPKB untuk pajak penghasilan SKPKB of income tax article 4(2), 21, 23, 26
pasal 4(2), 21, 23, 26 dan Pajak Pertambahan and Value-Added Tax for the fiscal year 2007
Nilai tahun pajak 2007 dengan jumlah sebesar with a total amount of Rp 29,957. On the same
Rp 29.957. Pada tanggal yang sama, Bank juga date, the Bank also received STP of Value-
menerima STP Pajak Pertambahan Nilai tahun Added Tax for the fiscal year 2007 amounting to
pajak 2007 dengan jumlah sebesar Rp 119. Rp 119.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2008 Tax Assessment Letter Year 2008
Pada tanggal 28 November 2013, Bank On November 28, 2013, the Bank received
menerima SKPKB untuk pajak penghasilan SKPKB of income tax article 4(2), 23 and Value
pasal 4(2), 23 dan Pajak Pertambahan Nilai Added Tax for the fiscal year 2008 with
tahun pajak 2008 dengan jumlah sebesar a total amount of Rp 24,020. On the same date,
Rp 24.020. Pada tanggal yang sama, Bank juga the Bank also received STP of Value Added
menerima STP Pajak Pertambahan Nilai tahun Tax for the fiscal year 2008 amounting to
pajak 2008 dengan jumlah sebesar Rp 205. Rp 205.
Bank mengirimkan Surat Keberatan tertanggal The Bank sent Tax Objection Letters dated
25 Februari 2014 kepada Direktorat Jenderal February 25, 2014 to the Directorate General of
Pajak (DJP) atas SKPKB tahun pajak 2005 Tax (DGT) on afore mentioned SKPKB for fiscal
sampai dengan 2008 tersebut di atas. years 2005 up to 2008.
Bank telah membayar seluruh SKPKB dan The Bank has paid all tax assessment letters
STP untuk tahun pajak 2005 sampai dengan of SKPKB and STP for fiscal years 2005
2008 sebesar Rp 110.743 pada tanggal up to 2008 amounting to Rp 110,743 on
23 Desember 2013. December 23, 2013.
107
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2008 (lanjutan) Tax Assessment Letter Year 2008 (continued)
Pada tanggal 24 Februari 2015, DJP On February 24, 2015, DGT issued Decision
menerbitkan Surat Keputusan mengenai Letters regarding the rejection of the Bank’s
penolakan keberatan yang diajukan oleh objection. On May 21, 2015, the Bank submitted
Bank. Pada tanggal 21 Mei 2015, Bank Appeal Letter to the Tax Court. Furthermore,
menyampaikan Surat Banding kepada the Bank written-off an amount of Rp 36,877
Pengadilan Pajak. Selanjutnya, Bank due to the Bank did not submit appeal on such
menyesuaikan sejumlah Rp 36.877 karena amount.
Bank tidak mengajukan banding atas jumlah
tersebut.
Pada tanggal 24 Februari 2015, DJP On February 24, 2015, DGT issued Decision
menerbitkan surat keputusan mengenai Letters regarding the rejection of the Banks’
penolakan keberatan yang diajukan oleh Bank. objection. On May 23, 2015, the Bank submitted
Pada tanggal 23 Mei 2015, Bank and appeal letter on article 4(2) final with holding
menyampaikan Surat Banding atas pajak income tax for the fiscal year 2005 until 2008 to
penghasilan pasal 4(2) untuk tahun pajak 2005 the Tax Court, with detail as follows:
sampai dengan 2008 kepada Pengadilan Pajak
sebagai berikut:
Banding/
SKP Appeal
Tahun Year
2005 24.011 24.011 2005
2006 18.912 12.072 2006
2007 12.127 12.127 2007
2008 18.815 15.916 2008
Total 73.865 64.126 Total
Berikut ini adalah putusan dari pengadilan pajak The following is the Tax Court’s decision
yang mengabulkan banding yang diajukan oleh granting an appeal filed by the bank:
pihak Bank:
Pada tanggal 24 Januari 2017, Bank telah On January 24, 2017, the Bank received tax
menerima pengembalian pajak tahun 2005 dan refund for fiscal years 2005 and 2008
2008 masing-masing sebesar Rp 23.996 dan amounting to Rp 23,996 and Rp 15,916,
Rp 15.916. Pada tanggal 17 Februari 2017, respectively. On February 17, 2017, Bank
Bank telah menerima pengembalian pajak untuk received tax refunds for fiscal years 2006 and
tahun pajak 2006 dan 2007 masing-masing 2007 amounting to Rp 12,072 and Rp 8,441,
sebesar Rp 12.072 dan Rp 8.441. respectively.
108
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2012 Tax Assessment Letter Year 2012
Pada tanggal 26 September 2017, Bank On September 26, 2017, the Bank was reviewed
diperiksa oleh KPP PMB untuk tahun 2012. by KPP PMB for fiscal year 2012. The Reviewer
Pemeriksa menerbitkan SKPKB tertanggal issued SKPKB of Value Added-Tax on
20 Oktober 2017 atas Pajak Pertambahan Nilai October 20, 2017 amounting to Rp 210 and Tax
sebesar Rp 210 dan Surat Tagihan Pajak (STP) Collection Letter (STP) for Value Added-Tax
atas Pajak Pertambahan Nilai Rp 28. Bank telah amounting to Rp 28. The Bank paid the SKPKB
membayar SKPKB dan STP dimaksud pada and STP on November 13, 2017.
tanggal 13 November 2017.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2013 Tax Assessment Letter Year 2013
Pada tanggal 9 Januari 2017, Bank diperiksa On January 9, 2017, the Bank was reviewed by
oleh KPP PMB untuk tahun 2013. Pemeriksa KPP PMB for fiscal year 2013. The Reviewer
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Nihil issued SKPN dated August 27, 2018 on all taxes
(SKPN) tertanggal 27 Agustus 2018 untuk due to the Bank applying the Disclosure of
semua jenis pajak karena Bank menerapkan inaccuracies in filling out the Tax Return (Article
Pengungkapan Ketidakbenaran Pengisian SPT 8 paragraph (4)). As a result, the Bank paid the
(Pasal 8 ayat (4)). Atas Pengungkapan tax in amounting to Rp 3,020 on May 30, 2018.
Ketidakbenaran Pengisian SPT ini, Bank telah
membayar pajak sebesar Rp 3.020 pada
tanggal 30 Mei 2018.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2014 Tax Assessment Letter Year 2014
Pada tanggal 20 September 2017, Bank On September 20, 2017, the Bank was reviewed
diperiksa oleh KPP PMB untuk tahun 2014. by KPP PMB for fiscal year 2014. The Reviewer
Pemeriksa menerbitkan Surat Ketetapan Pajak issued SKPN dated November 8, 2018 on all
Nihil (SKPN) tertanggal 8 November 2018 untuk taxes due to the Bank applying the Disclosure of
semua jenis pajak karena Bank menerapkan inaccuracies in filling out the Tax Return
Pengungkapan Ketidakbenaran Pengisian SPT (Article 8 paragraph (4)). As a result, the Bank
(Pasal 8 ayat (4)). Atas Pengungkapan paid the tax amounting to Rp 3,049 on
Ketidakbenaran Pengisian SPT ini, Bank telah October 3, 2018.
membayar pajak sebesar Rp 3.049 pada
tanggal 3 Oktober 2018.
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2016 Tax Assessment Letter Year 2016
Sehubungan dengan penutupan tiga cabang In relation to closing of three branches at Muara
yaitu cabang Muara Karang Timur, Pasar Baru Karang Timur, Pasar Baru and Tangerang,
dan Tangerang, Bank diperiksa oleh KPP PMB the Bank was reviewed by KPP PMB on
pada tanggal 24 Februari 2017. Selanjutnya February 24, 2017. On December 4, 2017,
pada tanggal 4 Desember 2017, Pemeriksa the reviewer issued SKPKB on income tax
menerbitkan SKPKB atas pajak penghasilan article 21, 23, and 4(2) amounting to Rp 137
pasal 21, pasal 23 dan pasal 4 ayat (2) dengan which has been paid on December 18, 2017.
total pajak yang masih dibayar sebesar
Rp 137 dan telah dibayarkan pada tanggal
18 Desember 2017.
109
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Dikreditkan
(dibebankan) ke
penghasilan
komprehensif lain/
Dikreditkan Credited (charged)
ke laba rugi/ to other
1 Januari/ Credited to comprehensive 31 Desember/
January 1, 2017 profit or loss income December 31, 2017
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 70.632 - - 70.632 Fiscal loss
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 3.796 3.111 1.012 7.919 benefits liability
Kerugian (keuntungan)
yang belum direalisasi Unrealized losses (gain)
atas perubahan nilai wajar on changes in fair
surat-surat berharga value of available
yang tersedia untuk dijual 7.721 - (13.521) (5.800) for-sale securities
Allowance for
impairment losses
Penyisihan kerugian on current accounts
giro pada bank lain 170 24 - 194 with other banks
Total 82.319 3.135 (12.509) 72.945 Total
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognized to the extent
kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena that it is probable that future taxable income will
pajak pada masa mendatang akan memadai be available against which the temporary
untuk dikompensasi dengan perbedaan differences can be utilized. Management
temporer yang dapat dikurangkan. Manajemen believes that the deferred tax assets can be
berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan utilized in the future.
dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
110
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank menghitung dan membukukan liabilitas The Bank has calculated and recorded the
imbalan pasca kerja berdasarkan Undang-Undang post-employment benefits liability based on the
(“UU”) Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 and
25 Maret 2003 dan PSAK 24 (Revisi 2013), PSAK 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”.
“Imbalan Kerja”. Liabilitas imbalan pasca kerja pada The post-employment benefits liability as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 December 31, 2018 and December 31, 2017 was
dihitung oleh Aktuaris Independen, PT Quattro Asia calculated by an Independent Actuary, PT Quattro
Consulting, dalam laporannya tertanggal Asia Consulting, on it’s report dated January 9, 2019
9 Januari 2019 dan 8 Januari 2018. Bank and January 8, 2018. The Bank has pension fund
menyelenggarakan dana pensiun untuk seluruh covering substantially all of its qualified permanent
karyawan tetap yang memenuhi syarat yang dikelola employees which is managed by Dana Pensiun
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Sinarmas Lembaga Keuangan Sinarmas MSIG. Retirement
MSIG. Iuran pensiun ditanggung oleh Bank. contributions are funded by the Bank. Such funding
Pendanaan tersebut diperhitungkan dalam is included in the post-employment benefits liability
perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja. calculation.
Imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut: The post-employment benefits are as follows:
2018 2017
2018 2017
Biaya imbalan pasca kerja diakui sebagai akun Post-employment benefits expense is recognize in
gaji dan tunjangan (Catatan 32). salaries and allowances account (Note 32).
2018 2017
Nilai kini liabilitas Present value of
Imbalan pasti 79.366 68.864 defined b enefits ob ligation
Nilai wajar aset (24.095) (37.188) Fair value of plan assets
Neto 55.271 31.676 Net
111
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
38. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 38. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan pasti pada The changes in the present value of defined
tahun berjalan adalah sebagai berikut: benefits obligation in the current year is as
follows:
2018 2017
Perubahan nilai wajar aset program imbalan The changes in the fair value of defined benefit plan
pasti pada tahun berjalan adalah sebagai assets in the current year is as follows:
berikut:
2018 2017
112
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
38. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 38. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja pada The changes in post-employment benefits
tahun berjalan adalah sebagai berikut: liability in the current year is as follows:
2018 2017
Imbalan pensiun Pension b enefits
Saldo awal tahun 24.616 9.186 Balance at b eginning of year
Pengukuran kembali 13.684 4.049 Remeasurements
Beban imbalan pasca kerja Employee b enefits expense
tahun berjalan 15.615 11.381 in the current year
Kontribusi pemberi kerja (7.409) - Contrib ution from the company
Saldo akhir tahun 46.506 24.616 Balance at end of year
Manfaat jangka panjang lainnya 8.765 7.060 Other long-term b enefits
Total 55.271 31.676 Total
Perubahan pengukuran kembali pada tahun berjalan The changes in remeasurements in the current year
adalah sebagai berikut: is as follows:
2018 2017
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used to determine
menghitung liabilitas imbalan pasca kerja pada post-employment benefits liability as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah December 31, 2018 and 2017 are as follows:
sebagai berikut:
2018 2017
Metode perhitungan Metode Proyeksi Unit Kredit/ Metode Proyeksi Unit Kredit/ Actuarial method
Projected Unit Credit Method Projected Unit Credit Method
Usia pensiun normal 56 tahun/years 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalitas TMI III 2011 TMI III 2011 Mortality rate
Tingkat kenaikan gaji 3,35% per tahun/per annum 3,35% per tahun/per annum Salary increase rate
Tingkat diskonto 8,45% per tahun/per annum 7,19% per tahun/per annum Discount rate
Durasi rata-rata 17,59 18,37 Average duration
Tingkat pengunduran diri 20 - 29 = 15% 20 - 29 = 15% Resignation rate
30 - 39 = 10% 30 - 39 = 10%
40 - 44 = 7,5% 40 - 44 = 7,5%
45 - 49 = 5% 45 - 49 = 5%
50 - 55 = 1% 50 - 55 = 1%
113
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
38. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 38. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun Expected maturity analysis of undiscounted
tidak terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2018 pension benefits as of December 31, 2018 and
dan 2017 adalah sebagai berikut: 2017 is as follows:
2018
Kurang dari 1 sampai dengan Lebih dari
1 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 1 year 1 up to 5 years More than 5 years
2017
Kurang dari 1 sampai dengan Lebih dari
1 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Less than 1 year 1 up to 5 years More than 5 years
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the estimated
atas imbalan pasca kerja pada tanggal post-employment benefits liability as of
31 Desember 2018 dan 2017 telah memenuhi December 31, 2018 and 2017 has fulfilled the
persyaratan minimum UU Ketenagakerjaan No. 13 minimum requirements of Labor Law No. 13 year
tahun 2003. 2003.
Tabel berikut menunjukkan analisis sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, analysis to a reasonably possible change in market
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap interest rates, with all other variables held constant,
liabilitas imbalan pasca kerja dan beban jasa kini to the post-employment benefits liability and current
Bank pada tanggal 31 Desember 2018 dan service cost of the Bank as of December 31, 2018
2017: and 2017:
114
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
39. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 39. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata- dividing profit for the year by the weighted-average
rata tertimbang saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
berjalan.
2018 2017
Laba (rugi) neto Net profit (loss) for
untuk perhitungan rugi per the computation of the
saham dasar (401.101) 121.534 b asic loss per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar The weighted average number of shares is after
telah memperhitungkan efek retroaktif pemecahan considering the retroactive effect of stock split.
saham.
115
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
40. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 40. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo aset dengan pihak-pihak berelasi adalah The balance of assets with related parties are as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
Persentase Persentase
terhadap terhadap
total aset/ total aset/
Percentage Percentage
Total to total assets Total to total assets
Aset Assets
Pinjaman yang diberikan Loans
(Catatan 10) (Note 10)
PT JTrust Olympindo PT JTrust Olympindo
Multifinance 132.700 0,74% - - Multifinance
PT JTrust Investments PT JTrust Investments
Indonesia - - 40.065 0,23% Indonesia
Karyawan kunci 10.535 0,06% 7.856 0,05% Key employees
Total 143.235 0,80% 47.921 0,28% Total
Dikurangi cadangan
kerugian penurunan Less allowance for
nilai 47 0,00% 22 0,00% impairment losses
Neto 143.188 0,80% 47.899 0,28% Net
Saldo liabilitas dengan pihak-pihak berelasi adalah The balance of liabilities with related parties are as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
Persentase Persentase
terhadap terhadap
total liabilitas/ total liabilitas/
Percentage to Percentage to
Total total liabilities Total total liabilities
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
(Catatan 19) (Note 19)
Giro Demand deposits
PT JTrust Investments PT JTrust Investments
Indonesia 41.847 0,25% 76.913 0,49% Indonesia
J Trust Co., Ltd 2.732 0,02% 703 0,00% J Trust Co., Ltd
J Trust Asia Pte., Ltd 583 0,00% 22 0,00% J Trust Asia Pte., Ltd
JTrust Olympindo JTrust Olympindo
Multifinance 558 0,00% - - Multifinance
Karyawan kunci 203 0,00% - - Key employees
Tabungan Savings deposits
Karyawan kunci 1.819 0,01% 1.317 0,01% Key employees
Deposito berjangka Time deposits
PT JTrust Investments PT JTrust Investments
Indonesia 31.000 0,19% 20.000 0,13% Indonesia
J Trust Asia Pte., Ltd - - 21.812 0,14% J Trust Asia Pte., Ltd
Karyawan kunci 8.301 0,05% - - Key employees
Total 87.043 0,52% 120.767 0,77% Total
116
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
40. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 40. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
Saldo pendapatan dan beban dengan pihak-pihak The balance of income and expenses with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2018 2017
Persentase Persentase
terhadap terhadap
total pendapatan total pendapatan
atau beban/ atau beban/
Percentage to Percentage to
total income or total income or
Total expense Total expense
Seluruh saldo dan transaksi dengan pihak-pihak All transaction with related parties have been
berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas disclosed in notes to the financial statements.
laporan keuangan.
41. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 41. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
2018 2017
Aset Assets
Kas (Catatan 4) 18.355 68.816 Cash (Note 4)
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with
(Catatan 5) 109.365 62.401 Bank Indonesia (Note 5)
Giro pada bank lain Current accounts with
(Catatan 6) 207.081 229.400 other b anks (Note 6)
Surat-surat berharga (Catatan 8) 747.439 651.100 Marketab le securities (Note 8)
Tagihan derivatif (Catatan 9) 11.324 810 Derivative receivab les (Note 9)
Pinjaman yang diberikan (Catatan 10) 1.243.813 990.639 Loans (Note 10)
Tagihan akseptasi (Catatan 11) 632.585 598.372 Acceptance receivab les (Note 11)
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima (Catatan 12) 13.097 7.536 Accrued interest income (Note 12)
Aset lain-lain 56.266 53.460 Other assets
117
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
41. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 41. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
2018 2017
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera (Catatan 18) 8.031 2.820 Ob ligations due immediately (Note 18)
Simpanan nasabah (Catatan 19) 987.579 741.037 Deposits from customers (Note 19)
Simpanan bank lain (Catatan 20) 1.021 29.004 Deposits from other b anks (Note 20)
Liabilitas derivatif (Catatan 9) 640 411 Derivative payab les (Note 9)
Liabilitas akseptasi (Catatan 11) - 3.871 Acceptance payab les (Note 11)
Bunga masih harus Accrued interest
dibayar (Catatan 22) 2.738 2.184 expenses (Note 22)
Beban masih harus dibayar dan Accrued expenses and
liabilitas lain-lain (Catatan 23) 2.389 2.071 other liab ilities (Note 23)
Pinjaman subordinasi (Catatan 24) 143.800 339.188 Sub ordinated loan (Note 24)
Obligasi konversi (Catatan 25) 215.700 203.513 Convertib le b onds (Note 25)
2018 2017
Komitmen Commitments
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan Current position of b uying
derivatif yang masih berjalan 28.855 190.012 spot and derivative
Lain-lain 1.195.005 923.590 Others
Sub-total 1.223.860 1.113.602 Sub -total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivab le
penyelesaian 31.590 61.174 on non-performing assets
Pinjaman yang diberikan 121.297 422.907 Loans
Lainnya 3.765.100 3.643.422 Others
Sub-total 3.917.987 4.127.503 Sub -total
118
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
b. Jangka waktu rata-rata L/C dan bank b. The average period of L/C and bank
garansi adalah antara 1 (satu) bulan sampai guarantees is within 1 (one) month up to
12 (dua belas) bulan. 12 (twelve) months.
c. Penjualan tunai mata uang asing yang belum c. Unsettled spot of foreign currency sale
diselesaikan pada tanggal pelaporan adalah transactions at the reporting date are as
sebagai berikut: follows:
2018 2017
Perhitungan Posisi Devisa Neto Bank berdasarkan The Net Open Position calculations for the Bank
pada Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 are based on Bank Indonesia Regulation
tanggal 1 Juli 2010. Berdasarkan peraturan No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010. Based on
tersebut, Bank diwajibkan untuk menjaga posisi such regulation, the Bank is required to maintain
devisa neto secara keseluruhan maksimum 20% the overall net open position at a maximum of 20%
dari jumlah modal. from total capital.
Rasio posisi devisa neto untuk laporan posisi Net open position ratio of statement of financial
keuangan adalah selisih neto jumlah aset dan position is the net difference between the assets
jumlah liabilitas dalam setiap mata uang asing yang and liabilities denominated in each foreign
semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan currency which are stated in Rupiah. The overall
rasio posisi devisa neto secara keseluruhan adalah net open position is the sum of the absolute values
penjumlahan nilai absolut dari selisih neto antara of the net difference between the assets and
aset dan liabilitas dalam mata uang asing dan liabilities denominated in each foreign currency
selisih neto dari tagihan dan liabilitas komitmen dan and the net difference of the receivables and
kontinjensi, yang dicatat dalam akun administratif payables of both commitments and contingencies
yang didenominasi dalam setiap mata uang asing, recorded in the administrative accounts
yang dinyatakan dalam Rupiah. denominated in each foreign currency, which are
stated in Rupiah.
119
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
43. POSISI DEVISA NETO (lanjutan) 43. NET OPEN POSITION (continued)
2018
Posisi Devisa
Neto
(nilai absolut)/
Net Open
Position
Liabilitas/ (absolute
Mata Uang Asing Aset/Assets Liabilities amount) Foreign Currency
2017
Posisi Devisa
Neto
(nilai absolut)/
Net Open
Position
Liabilitas/ (absolute
Mata Uang Asing Aset/Assets Liabilities amount) Foreign Currency
120
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance
internal yang disiapkan untuk pengambil keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional yang bertanggung jawab untuk operating decision maker, which is responsible for
mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu allocating resources to the reportable segments
dan melakukan penilaian atas kinerjanya. Seluruh and assessing its performance. All operating
segmen operasi yang digunakan oleh Bank telah segments used by the Bank meet the definition
memenuhi kriteria pelaporan. of a reportable segment.
Informasi segmen operasi pada Bank Operating segment information on the Bank
mempertimbangkan aktivitas bisnis dan industri considers the business activity and industry, based
berdasarkan segmen usaha dan geografis. on business and geographical segments.
Bank mempertimbangkan pendanaan ritel, The Bank considers the retail funding, loan and
pinjaman dan ekspor impor, serta treasury sebagai export import and treasury as the operating
informasi segmen operasi atas segmen usaha. segment information on business segments.
Pendanaan ritel atas segmen usaha, merupakan Retail funding on business segment constitutes
pendanaan yang diberikan oleh Bank kepada funding provided by the Bank to retail customers
nasabah ritel dalam skala segmen; kecil, sedang on a segment scale; small, medium and
dan konsumen. consumers.
Pinjaman dan ekspor impor memperoleh Loan and export import earn its revenues from the
pendapatan dari: following:
Pendapatan dan beban Bank atas pinjaman yang Revenues and expenses on bank loans, which are
diberikan yang didasarkan atas penggunaannya based on the usage are working capital loan,
yaitu kredit modal kerja, investasi dan konsumen. investment and consumers. Sources of revenue
Pendapatan dan beban Bank atas pinjaman yang and expenses on bank loans mostly come from the
diberikan paling besar bersumber dari pinjaman loans for working capital in the Installment Loans,
yang diberikan untuk modal kerja baik dalam bentuk Demand Loans (KAP) and Current Accounts Loans
Kredit Angsuran Berjangka (KAB), Kredit Atas (KRK).
Permintaan (KAP) dan Kredit Rekening Koran
(KRK).
Pendapatan dan beban ekspor impor yang Export import revenues and expenses are derived
diperoleh berasal dari Surat Kredit Berdokumen from Domestic Letter of Credit (SKBDN), Export
Dalam Negeri (SKBDN), Wesel Ekspor Impor dan Import Notes and Letter of Credit (L/C).
Letter of Credit (L/C).
Pendapatan dan beban yang berasal dari treasury, Treasury derives its revenue and expenses from
diperoleh dari surat berharga pendapatan tetap dan fixed income marketable securities and foreign
transaksi valuta asing. exchange transactions.
Bank mempertimbangkan daerah Jakarta, Jawa, The Bank considers the areas such as Jakarta,
Sumatera, Sulawesi, Bali dan Kalimantan sebagai Java, Sumatera, Sulawesi, Bali and Kalimantan as
segmen geografis. geographical segments.
121
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, segmen The details outlined below are business segment
usaha Bank dibagi menjadi pendanaan retail, information of the Bank based on business
pinjaman, ekspor impor dan treasury. Klasifikasi activities consisting of retail funding, loans,
tersebut menjadi dasar pelaporan informasi export import and treasury. The Bank used this
segmen primer Bank. classification as the basis of its primary segment
report.
2018
Pinjaman dan
Ekspor Impor/
Pinjaman Retail/ Loan and Export Treasury/ Total/
Retail Funding Import Treasury Total
Pendapatan Income
Pendapatan bunga
(Catatan 29) 36 1.208.214 218.563 1.426.813 Interest income (Note 29)
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 25.820 7.059 58.874 91.753 income
Total 25.856 1.215.273 277.437 1.518.566 Total
Beban Expenses
Beban bunga (Catatan 30) (876.815) (38) (158.419) (1.035.272) Interest expenses (Note 30)
Beban operasional Other operating
lainnya (734.520) (37.916) (16.033) (788.469) expenses
Total (1.611.335) (37.954) (174.452) (1.823.741) Total
Pendapatan (beban) Income (expenses)
segmen - neto (1.585.479) 1.177.319 102.985 (305.175) of segment - net
Pendapatan non-operasional
(Catatan 35) 18.188 Non-operating income (Note 35)
Beban non-operasional Non-operating expenses
(Catatan 36) (116.594) (Note 36)
Laba sebelum
pajak penghasilan (403.581) Profit b efore income tax
Beban pajak penghasilan Deferred income tax
tangguhan (Catatan 37b) 2.480 b enefit (Note 37b )
Rugi neto tahun berjalan (401.101) Net loss for the year
2018
Pinjaman dan
Ekspor Impor/
Kredit Retail/ Loan and Export Treasury/ Total/
Retail Funding Import Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 1.559.148 10.597.149 5.265.291 17.421.588 Segment assets
Aset yang belum Unallocated
dialokasikan 402.081 assets
Total aset 17.823.669 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 14.325.627 17.186 2.110.681 16.453.494 Segment liab ilities
Liabilitas yang belum Unallocated
dialokasikan 55.272 liab ilities
Total liabilitas 16.508.766 Total liabilities
122
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Pinjaman dan
Ekspor Impor/
Pinjaman Retail/ Loan and Export Treasury/ Total/
Retail Funding Import Treasury Total
Pendapatan Income
Pendapatan bunga
(Catatan 29) - 1.354.474 146.172 1.500.646 Interest income (Note 29)
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 58.196 3.257 75.866 137.319 income
Total 58.196 1.357.731 222.038 1.637.965 Total
Beban Expenses
Beban bunga (Catatan 30) (924.308) (34) (92.703) (1.017.045) Interest expenses (Note 30)
Beban operasional Other operating
lainnya (250.665) (162.802) (94.468) (507.935) expenses
Total (1.174.973) (162.836) (187.171) (1.524.980) Total
Pendapatan (beban) Income (expenses)
segmen - neto (1.116.777) 1.194.895 34.867 112.985 of segment - net
Pendapatan non-operasional
(Catatan 35) 103.992 Non-operating income (Note 35)
Beban non-operasional Non-operating expenses
(Catatan 36) (98.578) (Note 36)
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 118.399 Profit b efore income tax
Beban pajak penghasilan Deferred income tax
tangguhan (Catatan 37b) 3.135 b enefit (Note 37b )
Laba tahun berjalan 121.534 Net profit for the year
2017
Pinjaman dan
Ekspor Impor/
Pinjaman Retail/ Loan and Export Treasury/ Total/
Retail Funding Import Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 529.593 11.483.161 4.603.430 16.616.184 Segment assets
Aset yang belum Unallocated
dialokasikan 554.997 assets
Total aset 17.171.181 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 14.134.509 6.019 1.486.651 15.627.179 Segment liab ilities
Liabilitas yang belum Unallocated
dialokasikan 31.678 liab ilities
Total liabilitas 15.658.857 Total liabilities
123
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Keterangan Jakarta Jawa Sumatera Sulawesi Bali Kalimantan Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan Interest income
bunga dan and other
operasional operating
lainnya 907.532 446.048 98.834 41.379 23.512 1.261 1.518.566 income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan Interest and
operasional other operating
lainnya (1.151.234) (370.938) (190.409) (21.019) (77.412) (12.729) (1.823.741) expenses
2017
Keterangan Jakarta Jawa Sumatera Sulawesi Bali Kalimantan Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan Interest income
bunga dan and other
operasional operating
lainnya 1.020.860 492.601 70.297 21.321 31.847 1.039 1.637.965 income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan Interest and
operasional other operating
lainnya (1.104.163) (193.658) (168.408) (36.520) (15.830) (6.401) (1.524.980) expenses
** Total aset tidak termasuk aset pajak tangguhan/Total assets excluding deferred tax assets
124
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Kerangka manajemen risiko Bank mencakup The Bank’s risk management framework covers
keseluruhan lingkup aktivitas usaha, transaksi the entire scope of business activities,
dan produk Bank termasuk produk atau aktivitas transactions and bank products, including new
baru berdasarkan pada prinsip-prinsip dasar products or activities based on the applicable
pengelolaan risiko yang berlaku dengan basic principles of risk management to maintain
menjaga keseimbangan antara fungsi a balance between the effective business control
pengendalian usaha yang efektif serta kebijakan functions and a clear policy in business
yang jelas dalam pengelolaan risiko. management.
Kerangka dasar manajemen risiko Bank The basic framework of risk management is
merupakan bagian integral dari proses an integral part of the risk management process
manajemen risiko dalam pengelolaan bisnis dan in management of business and operations of
operasional Bank yang meliputi 4 (empat) pilar the Bank, which includes 4 (four) pillars as
yaitu: follows:
b. Untuk pelaksanaan tugas dan tanggung b. To support its duties and responsibilities,
jawabnya, Direksi membentuk Komite the Board of Directors established the
sebagai berikut: following Committees:
125
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
c. Untuk pelaksanaan tugas dan tanggung c. To support its duties and responsibilities,
jawabnya, Direksi membentuk Komite the Board of Directors formed a Risk
Manajemen Risiko (KMR). Management Committee (RMC).
a. Seluruh aktivitas Bank dan setiap a. All of the Bank’s activities and any
produk/jasa Bank harus memiliki products/services should have a clear
pedoman dan prosedur yang ditetapkan guideline and procedure which is in line
secara jelas dan cakupannya sejalan with the Bank’s vision, mission and
dengan visi, misi dan strategi bisnis business strategy.
Bank.
4. Sistem pengendalian internal yang efektif 4. Effective internal control system in the
dalam pelaksanaan kegiatan operasional implementation of the Bank’s operations.
Bank.
126
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Sistem pengendalian internal Bank yang andal A reliable and effective internal control system
dan efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh of the Bank is the responsibility of all
unit kerja operasional dan unit kerja pendukung operational and supporting units as well as
serta satuan kerja audit intern. internal audit division.
Dalam rangka penerapan manajemen risiko dan In the implementation of risk management and
tata kelola yang efektif, Bank telah menetapkan effective corporate governance, the Bank has
struktur manajemen risiko disertai dengan tugas determined the structure of risk management
dan tanggung jawab pada seluruh satuan kerja along with the duties and responsibilities in all
yang disesuaikan dengan tujuan dan kebijakan units adapted to the objectives and policies of
usaha, ukuran dan kompleksitas kegiatan usaha the business, the size and complexity of
Bank. the Bank’s business activities.
Dalam rangka penerapan manajemen risiko dan In the implementation of risk management and
tata kelola yang efektif, Bank telah menetapkan effective corporate governance, the Bank has to
struktur manajemen risiko disertai dengan tugas determine the structure of risk management
dan tanggung jawab pada seluruh satuan kerja along with the duties and responsibilities of all
yang disesuaikan dengan tujuan dan kebijakan units and to adapt the objectives and policies of
usaha, ukuran dan kompleksitas kegiatan usaha the business to the size and complexity of the
Bank. Bank’s business activities.
Dalam struktur pengawasan dan pengelolaan In the structure of supervision and risk
risiko Bank serta pelaksanaan Good Corporate management of the Bank as well as
Governance, Dewan Komisaris dibantu oleh the implementation of Good Corporate
Komite Pemantau Risiko (Risk Monitoring Governance, the Board of Commissioners is
Committee) di tingkat Komisaris dan di tingkat supported by the Risk Monitoring Committee at
Direksi dibantu oleh KMR. the Commissioner level and the Board of
Directors level is supported by RMC.
KMR memiliki tugas dan tanggung jawab untuk The RMC has duties and responsibilities to
menyusun dan menyesuaikan kebijakan strategi prepare and enhance strategy, policies and
serta pedoman penerapan manajemen risiko guidelines for the implementation of risk
serta untuk memastikan bahwa pelaksanaan management and to ensure that implementation
proses dan sistem manajemen risiko berjalan of the processes and systems of risk
efektif, mengevaluasi perkembangan dan kondisi management are effective, to evaluate the
profil risiko, serta memberikan saran-saran dan development of risk profiles and conditions, as
langkah-langkah perbaikan untuk membahas well as to provide suggestions and remedial
permasalahan yang spesifik pada jenis risiko measures to address the issues that are
tertentu dan membutuhkan putusan segera specific to certain types of risk and require
dengan dilakukan rapat KMR yang bersifat immediate decision by conducting limited
terbatas. RMC’s meetings.
127
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank menyadari bahwa untuk mempertahankan The Bank realized that in order to maintain and
dan meningkatkan kinerja yang baik, maka improve good performance, the risk exposures
risiko-risiko yang dihadapi perlu dikendalikan need to be controlled properly, where in
secara baik, dimana di dalam kegiatannya its business activities there is always
selalu terdapat risiko yang melekat (inherent), an inherent risk, which are the credit risk,
yaitu dalam bentuk risiko kredit, risiko likuiditas, liquidity risk, market risk, operational risk, legal
risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risk, reputation risk, strategic risk and
risiko reputasi, risiko strategis dan risiko compliance risk. The details of these risks are
kepatuhan. Rincian risiko-risiko tersebut adalah as follows:
sebagai berikut:
Risiko kredit adalah risiko yang timbul Credit risk is risk arising from the loss or
sebagai akibat kegagalan atau potensi potential loss of the customers/counterparty
kegagalan nasabah/counterparty dalam to fulfill its obligations in accordance with the
memenuhi kewajibannya secara penuh agreement, either due to inability, delibrate
sesuai perjanjian, baik karena tidak mampu intention to default or other causes, which
ataupun tidak memiliki niat baik atau karena results for the Bank to suffer losses.
sebab-sebab lain, sehingga Bank mengalami
kerugian.
2018 2017
128
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
2018
Perusahaan Lainnya
Jasa-jasa dan Perorangan/
Pemerintah/ Bank/ Perindustrian/ Dunia Usaha/ Other Companies
Government Bank Manufacturing Business Services and Individuals Total
129
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Perusahaan Lainnya
Jasa-jasa dan Perorangan/
Pemerintah/ Bank/ Perindustrian/ Dunia Usaha/ Other Companies
Government Bank Manufacturing Business Services and Individuals Total
2018
Lembaga
keuangan
Pemerintah bukan bank/
(Termasuk BI)/ Non-bank
Government Bank/ financial Perusahaan/ Perorangan/
Keterangan (Including BI) Bank instituion Corporate Individual Total Description
Rekening Administrative
administratif accounts
Bank garansi Bank guarantees
yang diterbitkan - - - 191.464 282.536 474.000 issued
Fasilitas Pinjaman Unused loans
yang belum digunakan - 10 - 327.162 - 327.172 facilities
L/C yang masih Outstanding irrevocab le
beredar - - - 6.156 - 6.156 L/C
Total - 10 - 524.782 282.536 807.328 Total
2017
Lembaga
keuangan
Pemerintah bukan bank/
(Termasuk BI)/ Non-bank
Government Bank/ financial Perusahaan/ Perorangan/
Keterangan (Including BI) Bank instituion Corporate Individual Total Description
Rekening Administrative
administratif accounts
Bank garansi Bank guarantees
yang diterbitkan - - 100 379.201 232.394 611.695 issued
Fasilitas Pinjaman Unused loans
yang belum digunakan - 12 - 346.678 4.853 351.543 facilities
L/C yang masih Outstanding irrevocab le
beredar - - - 20.978 - 20.978 L/C
Total - 12 100 746.857 237.247 984.216 Total
130
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Luar DKI Jakarta/
DKI Jakarta/ Outside of
Special City Special City
of Jakarta of Jakarta Total
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 803.124 - 803.124 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 250.330 - 250.330 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 649.905 - 649.905 and other b anks
Surat-surat berharga 3.562.738 - 3.562.738 Marketab le securities
Tagihan derivatif 11.324 - 11.324 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 6.105.371 4.153.684 10.259.055 Loans
Tagihan akseptasi 649.131 - 649.131 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued
masih akan diterima 72.939 30.053 102.992 interest income
Aset lain-lain 16.044 - 16.044 Other assets
Total Aset 12.120.906 4.183.737 16.304.643 Total Assets
2017
Luar DKI Jakarta/
DKI Jakarta/ Outside of
Special City Special City
of Jakarta of Jakarta Total
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 885.824 - 885.824 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 264.914 - 264.914 Current accounts with other b anks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 514.950 - 514.950 and other b anks
Surat-surat berharga 2.938.516 - 2.938.516 Marketab le securities
Tagihan derivatif 810 - 810 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 6.770.721 4.698.172 11.468.893 Loans
Tagihan akseptasi 616.941 - 616.941 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued
masih akan diterima 56.419 43.169 99.588 interest income
Aset lain-lain 16.058 - 16.058 Other assets
Total Aset 12.065.153 4.741.341 16.806.494 Total Assets
131
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Eksposur risiko kredit atas rekening The exposures relating to credit risk of
administratif pada tanggal 31 Desember administrative accounts as of
2018 dan 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2018 and 2017 are as
follows:
2018
Luar
DKI Jakarta/
DKI Jakarta/ Outside of
Special City Special City
Keterangan of Jakarta of Jakarta Total Description
2017
Luar
DKI Jakarta/
DKI Jakarta/ Outside of
Special City Special City
Keterangan of Jakarta of Jakarta Total Description
132
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Beberapa langkah yang telah dilakukan There are several actions which have
untuk mengantisipasi risiko kredit adalah: been taken to anticipate the credit risk:
133
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
134
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Beberapa langkah yang telah dilakukan There are several actions which have
untuk mengantisipasi risiko kredit adalah: been taken to anticipate the credit risk:
(lanjutan) (continued)
135
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Setelah adanya persetujuan pinjaman After approval of the loan, the debtor is
tersebut, maka Surat Penawaran Kredit proposed an Offering Letter of Credit, and
diberikan kepada debitur dan dilanjutkan continued by signing on the loan agreement,
dengan penandatanganan perjanjian binding of collateral and collateral
pinjaman, pengikatan agunan dan insurance. After the process is continued
penutupan asuransi agunan. Setelah proses with the documentation and credit
tersebut maka dilanjutkan dengan proses administration, funds are transferred,
dokumentasi dan administrasi kredit, followed by monitoring and reporting of
melakukan pencairan, dilanjutkan dengan credit.
monitoring serta pelaporan kredit.
Jaminan dan perlindungan kredit lainnya Collateral and other credit protection
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank implements policies and practices
praktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktik to mitigate the credit risk. The general
yang umum dilakukan adalah dengan banking practice is to secure collateral as an
meminta agunan sebagai uang muka. Bank advance. The Bank implements guidelines
menerapkan berbagai panduan atas on the acceptability of specific classes
jenis-jenis agunan yang dapat diterima of collateral or credit risk mitigation.
dalam rangka memitigasi risiko kredit. The principal types of collateral for loans are
Jenis-jenis agunan atas pinjaman yang as follows: mortgage over residential
diberikan antara lain adalah: hipotek atas properties, collaterals over business assets
properti hunian, agunan atas aset usaha such as land and buildings, inventories and
seperti tanah dan bangunan, persediaan dan accounts receivable and collaterals over
piutang usaha dan agunan atas instrumen financial instruments.
keuangan.
Kualitas kredit per golongan aset Credit quality per class of financial
keuangan assets
Kualitas kredit aset keuangan dikelola oleh On determining the credit quality of financial
Bank dengan menggunakan pedoman dari assets managed by the Bank, the Bank
Bank Indonesia. Kualitas kredit berdasarkan uses the guidance from Bank Indonesia.
golongan aset yang memiliki risiko kredit The credit quality by class of assets that has
mengacu pada hasil penilaian dari lembaga a credit risk refers to the assessment of
pemeringkat eksternal yang ditetapkan oleh external agencies as stipulated by Bank
Bank Indonesia. Indonesia.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2018
31 Desember 2018 dan 2017, Bank and 2017, the Bank recognized loss on the
mengakui kerugian atas penjualan agunan sale of foreclosed assets amounting to nil
yang diambil alih masing-masing sebesar and Rp 1,241, respectively (Note 16).
nihil dan Rp 1.241 (Catatan 16).
Pertimbangan utama untuk penilaian The main considerations for the impairment
penurunan nilai pinjaman yang diberikan of loan includes any principal or interest
termasuk pembayaran-pembayaran pokok payment with default for more than
atau bunga yang menunggak lebih dari 90 (ninety) days or any problems or
90 (sembilan puluh) hari atau kesulitan atau breaches of loan agreement. The Bank
pelanggaran yang diketahui dari persyaratan implements evaluation of impairment
yang terdapat dalam kontrak. Bank assessment in 2 (two) areas: individually
melakukan penilaian penurunan nilai dalam assessed allowances and collectively
2 (dua) area: penilaian penyisihan assessed allowances.
penurunan nilai individual dan penilaian
penyisihan penurunan nilai kolektif.
136
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
(1) Kemungkinan rencana bisnis debitur; (1) The sustainability of the debtors’
business plan;
(2) Kemampuan untuk memperbaiki kinerja (2) Ability to improve performance once
setelah adanya kesulitan keuangan; a financial difficulty has arisen;
(3) Proyeksi penerimaan dan pembayaran (3) Projected cash receipt and the
apabila terjadi kebangkrutan; expected payout if debtor is bankrupt;
(4) Kemungkinan adanya sumber (4) The availability of other source of
pembayaran lainnya; dan payment; and
(5) Jumlah yang dapat direalisasikan atas (5) The realizable value of collateral and
jaminan dan ekspektasi waktu arus kas. the timing of expected cash flows.
Penilaian penyisihan kerugian secara kolektif Allowances are assessed collectively for
dilakukan atas aset keuangan yang tidak losses on financial assets that are not
signifikan secara individu. individually significant.
Tujuan dari Early Warning System Early Warning System is used by the Bank
digunakan untuk melakukan pemantauan to conduct credit monitoring to recognize
kredit agar dapat diketahui sedini mungkin as early as possible the event of
apabila terjadi penyimpangan/deviasi yang irregularities/deviations that could impact
dapat berdampak pada turunnya kualitas the decline of credit quality (collectibilities)
kredit (kolektibilitas) sehingga Bank dapat as soon as possible so that the Bank can
secepat mungkin mengambil langkah- take corrective measures to avoid suffering
langkah perbaikan sehingga Bank tidak losses.
mengalami kerugian.
Berikut beberapa hal yang menjadi warning Below are some indicators that serve as
signs atas diberlakukannya Early Warning warning signs on the implementation of the
System, sebagai berikut: Early Warning System, as follows:
Early Warning System atas debitur The Early Warning System on debtors are
dikategorikan menjadi 5 (lima) peringkat categorized into 5 (five) ranks of risk profile,
profil risiko, sebagai berikut: as follows:
137
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan The following is credit risk based on
klasifikasi evaluasi penurunan nilai allowance for impairment losses
pada tanggal 31 Desember 2018 dan assessment classification as of
2017: December 31, 2018 and 2017:
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
138
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank lain other banks
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Deposit
facility 649.905 - 649.905 facility
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Deposit
facility 514.950 - 514.950 facility
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
139
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
140
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
2017
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Non-impaired Impaired Total
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas The table below shows the credit quality per
kredit per jenis instrumen keuangan: class of financial assets:
2018
Telah
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ jatuh tempo
Neither past due nor impaired tetapi tidak
Tingkat Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ sedang/ rendah/ Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard Low peringkat/ Past due but penurunan nilai/
grade grade grade Unrated not impaired Impaired Total
141
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Telah
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ jatuh tempo
Neither past due nor impaired tetapi tidak
Tingkat Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ sedang/ rendah/ Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard Low peringkat/ Past due but penurunan nilai/
grade grade grade Unrated not impaired Impaired Total
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a. Tingkat tinggi: peringkat dalam kategori a. High grade: rating in this category has an
ini memiliki kapasitas sangat baik dalam excellent capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan commitments with very low credit risk.
risiko kredit sangat rendah.
b. Tingkat sedang: peringkat dalam kategori b. Standard grade: rating in this category
ini memiliki kapasitas yang baik dalam has a good capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan commitments with very low credit risk.
risiko kredit sangat rendah.
c. Tingkat rendah: peringkat dalam kategori c. Low grade: rating in this category has
ini memiliki kapasitas yang cukup dalam fairly acceptable capacity to meet
memenuhi komitmen keuangan dengan financial commitments with standard
risiko kredit sedang. credit risk.
d. Tanpa peringkat: kategori ini tidak d. Unrated: this category is currently not
menyediakan peringkat dikarenakan assigned with any ratings due to
ketidaktersediaan dari model-model unavailability of rating models and
peringkat pemerintah dan/atau agen- governments and/or government-related
agen yang berhubungan dengan agencies.
pemerintah.
142
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Analisis umur pinjaman yang diberikan yang The aging analysis of past due but not
jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired loans as of December 31, 2018
penurunan nilai pada tanggal 31 Desember and 2017 are as follows:
2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
2018
31 sampai 61 sampai
Kurang dari dengan dengan
30 hari/ 60 hari/ 90 hari/
Less than 31 up to 61 up to
30 days 60 days 90 days Total
2017
31 sampai 61 sampai
Kurang dari dengan dengan
30 hari/ 60 hari/ 90 hari/
Less than 31 up to 61 up to
30 days 60 days 90 days Total
143
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan The credit quality of loans that are neither
2017, rincian kualitas kredit atas pinjaman past due nor impaired as of December 31,
yang diberikan yang belum jatuh tempo 2018 and 2017 can be assessed by
atau tidak mengalami penurunan nilai reference to the internal rating as follows:
berdasarkan rating internal adalah sebagai
berikut:
2018
31 sampai 61 sampai
Kurang dari dengan dengan
30 hari/ 60 hari/ 90 hari/
Less than 31 up to 61 up to
30 days 60 days 90 days Total
2017
31 sampai 61 sampai
Kurang dari dengan dengan
30 hari/ 60 hari/ 90 hari/
Less than 31 up to 61 up to
30 days 60 days 90 days Total
Risiko pasar adalah risiko pada laporan Market risk is risk on the statement of
posisi keuangan dan rekening administratif financial position and administrative
termasuk transaksi derivatif, akibat accounts, including derivative transactions,
perubahan secara keseluruhan dari kondisi due to overall changes in market conditions,
pasar, termasuk risiko perubahan harga including the risk of change of option price.
option. Risiko pasar melekat pada hampir Market risk is almost inherent in all Bank’s
seluruh kegiatan dan aktivitas Bank baik events and activities in both of its banking
di banking book maupun trading book. book and trading book. The Bank manages
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar the market risk including interest rate risk
yang mencakup risiko suku bunga dan risiko and foreign exchange risk.
nilai tukar.
144
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Potensi risiko suku bunga pada Bank Potential interest rate risk in the Bank is
cukup signifikan karena penyaluran significant because of the distribution of
dana selain dalam bentuk pinjaman, funds, other than loan and investment
juga berupa portofolio investasi pada portfolio in marketable securities.
surat berharga. Kondisi ini akan This condition will depress Net Interest
menekan Net Interest Margin (NIM) saat Margin (NIM) when the interest rate is
suku bunga dana cenderung meningkat. likely to increase. There are some
Beberapa antisipasi/strategi dan mitigasi anticipation/strategies and the Bank’s
risiko Bank dalam menyikapi kondisi ini, risk mitigation in addressing the issues,
antara lain, adalah sebagai berikut: among others, are as follows:
145
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
Dolar Yen Euro Dolar Dolar Dolar
Amerika Serikat/ Jepang/ Eropa/ Hongkong/ Australia/ Singapura/
United States Japan European Hongkong Australian Singapore Lain-lain/
Rupiah Dollar Yen Euro Dollar Dollar Dollar Others
% % % % % % % %
Aset Assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,14 0,80 0,13 0,18 - 1,11 0,38 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 6,21 - 0,10 - - - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi - 2,99 - - - - - - Subordinated loan
2017
Dolar Yen Euro Dolar Dolar Dolar
Amerika Serikat/ Jepang/ Eropa/ Hongkong/ Australia/ Singapura/
United States Japan European Hongkong Australian Singapore Lain-lain/
Rupiah Dollar Yen Euro Dollar Dollar Dollar Others
% % % % % % % %
Aset Assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 2,40 0,73 0,12 0,18 - 1,53 0,40 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 6,79 - 0,05 - - - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi - 2,16 - - - - - - Subordinated loan
146
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018
6 bulan
sampai 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai
Kurang dari 12 bulan/ dengan dengan Lebih dari
6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Less than until 1 year until 2 years until More than
6 months 12 months 2 years 5 years 5 years Total
Current accounts
Giro pada bank lain 250.330 - - - - 250.330 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 649.905 - - - - 649.905 and other banks
Surat-surat berharga 486.987 193.215 198.485 949.534 1.734.517 3.562.738 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 4.978.200 573.760 726.623 2.991.435 989.037 10.259.055 Loans
Total aset keuangan 6.365.422 766.975 925.108 3.940.969 2.723.554 14.722.028 Total financial assets
2017
6 bulan
sampai 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai
Kurang dari 12 bulan/ dengan dengan Lebih dari
6 bulan/ 6 months 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Less than until 1 year until 2 years until More than
6 months 12 months 2 years 5 years 5 years Total
Current accounts
Giro pada bank lain 264.914 - - - - 264.914 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 514.950 - - - - 514.950 and other banks
Surat-surat berharga 1.043.786 - - 269.220 1.625.510 2.938.516 Marketable securities
Pinjaman yang diberikan 11.395.991 27.345 26.899 17.802 856 11.468.893 Loans
Total aset keuangan 13.219.641 27.345 26.899 287.022 1.626.366 15.187.273 Total financial assets
147
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
IDR USD
Kenaikan Penurunan Kenaikan Penurunan
rata-rata rata-rata rata-rata rata-rata
suku bunga suku bunga suku bunga suku bunga
sebesar sebesar sebesar sebesar
1%/ 1%/ 1%/ 1%/
Increase in Decrease in Increase in Decrease in
average average average average
interest rate interest rate interest rate interest rate
of 1% of 1% of 1% of 1%
2018 2018
Sensitivitas atas
proyeksi pendapatan Sensitivity of projected
bunga - neto (99.739) 99.739 1.306 (1.306) interest income - net
2017 2017
Sensitivitas atas
proyeksi pendapatan Sensitivity of projected
bunga - neto (64.855) 64.855 (522) 522 interest income - net
148
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank telah mengelola posisi mata uang The Bank manages its foreign currency
asing untuk aset dan liabilitas keuangan position for its financial assets and
yang dimiliki oleh Bank dengan liabilities by monitoring the Bank’s
memonitor Posisi Devisa Neto (PDN). Net Open Position (NOP). As of
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan December 31, 2018 and 2017, the
2017 PDN Bank telah diungkapkan Bank’s NOP has been disclosed in
dalam Catatan 43. Note 43.
2018
Dolar
Amerika
Serikat/ Euro Dolar Dolar
United Eropa/ Singapura/ Australia/
States European Singapore Australian Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 12.964 1.094 1.507 485 2.305 18.355 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 109.365 - - - - 109.365 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 143.244 10.109 24.715 12.676 16.337 207.081 other b anks
Surat-surat berharga 747.439 - - - - 747.439 Marketab le securities
Tagihan derivatif 11.324 - - - - 11.324 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 1.238.570 - 5.243 - - 1.243.813 Loans
Tagihan akseptasi 632.585 - - - - 632.585 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 13.080 - 17 - - 13.097 income
Aset lain-lain 47.780 8.486 - - - 56.266 Other assets
Sub-total 2.956.351 19.689 31.482 13.161 18.642 3.039.325 Sub -total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 8.014 1 12 - 4 8.031 Ob ligations due immediately
Simpanan nasabah 911.107 10.927 34.800 12.950 17.795 987.579 Deposits from customers
Simpanan pada bank lain 1.021 - - - - 1.021 Deposits from other b anks
Liabilitas derivatif 640 - - - - 640 Derivative payab les
Bunga masih harus dibayar 2.648 15 70 4 1 2.738 Accrued interest expenses
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 1.752 500 16 2 119 2.389 and other liab ilities
Pinjaman subordinasi 143.800 - - - - 143.800 Sub ordinated loan
Obligasi konversi 215.700 - - - - 215.700 Convertib le b onds
Sub-total 1.284.682 11.443 34.898 12.956 17.919 1.361.898 Sub -total
Neto 1.671.669 8.246 (3.416) 205 723 1.677.427 Net
149
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2017
Dolar
Amerika
Serikat/ Euro Dolar Dolar
United Eropa/ Singapura/ Australia/
States European Singapore Australian Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 57.036 4.291 2.069 1.395 4.025 68.816 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 62.401 - - - - 62.401 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 184.451 5.046 17.515 13.412 8.976 229.400 other b anks
Surat-surat berharga 651.100 - - - - 651.100 Marketab le securities
Tagihan derivatif 810 - - - - 810 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 979.060 - 11.579 - - 990.639 Loans
Tagihan akseptasi 598.372 - - - - 598.372 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 7.488 - 48 - - 7.536 income
Aset lain-lain 45.085 8.375 - - - 53.460 Other assets
Sub-total 2.585.803 17.712 31.211 14.807 13.001 2.662.534 Sub -total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 2.775 - 27 - 18 2.820 Ob ligations due immediately
Simpanan nasabah 678.308 8.218 32.762 10.213 11.536 741.037 Deposits from customers
Simpanan pada bank lain 27.135 - - - 1.869 29.004 Deposits from other b anks
Liabilitas derivatif 411 - - - - 411 Derivative payab les
Liabilitas akseptasi 3.871 - - - - 3.871 Acceptance payab les
Bunga masih harus dibayar 2.092 7 82 2 1 2.184 Accrued interest expenses
Beban masih harus dibayar Accrued expenses
dan liabilitas lain-lain 1.465 492 5 2 107 2.071 and other liab ilities
Pinjaman subordinasi 339.188 - - - - 339.188 Sub ordinated loan
Obligasi konversi 203.513 - - - - 203.513 Convertib le b onds
Sub-total 1.258.758 8.717 32.876 10.217 13.531 1.324.099 Sub -total
Neto 1.327.045 8.995 (1.665) 4.590 (530) 1.338.435 Net
150
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tabel dibawah ini menggambarkan The table below indicates the foreign
posisi mata uang asing atas aset currency position of non-trading
dan liabilitas moneter yang tidak monetary assets and liabilities as of
diperdagangkan pada tanggal December 31, 2018 and 2017 which the
31 Desember 2018 dan 2017 dimana Bank has significant exposure against
Bank memiliki risiko yang signifikan its forecasted cash flows. The analysis
terhadap arus kas masa depan. Analisis calculates the effect of a reasonably
tersebut menghitung pengaruh dari possible movement of the currency rate
pergerakan wajar mata uang asing yang against the Indonesian Rupiah, with all
memungkinkan terhadap Rupiah, dengan variables held constant, on the
seluruh variabel lain dianggap konstan, statement of profit or loss and other
terhadap laporan laba rugi dan comprehensive income (due to changes
penghasilan komprehensif lain (akibat in the fair value of currency sensitive to
adanya perubahan nilai wajar aset dan non-trading monetary assets and
liabilitas moneter yang tidak liabilities) and equity (due to changes in
diperdagangkan yang sensitif terhadap fair value of financial assets and
nilai tukar) dan ekuitas (akibat adanya liabilities which are categorized as
perubahan nilai wajar atas aset dan available-for-sale).
liabilitas keuangan yang termasuk
kategori tersedia untuk dijual).
2018
Kenaikan/(penurunan) Sensitivitas terhadap
dalam nilai tukar/ laporan laba rugi/
Increase/(decrease) Sensitivity of
in exchange rate profit or loss
2017
Kenaikan/(penurunan) Sensitivitas terhadap
dalam nilai tukar/ laporan laba rugi/
Increase/(decrease) Sensitivity of
in exchange rate profit or loss
Risiko likuiditas adalah risiko yang Liquidity risk is defined as the current and
muncul dari ketidakmampuan Bank dalam prospective risk to earnings or capital
memenuhi kewajiban arus kas yang bersifat arising from the Bank’s inability to meet its
kontraktual baik untuk saat ini maupun di current and future contractual cash flows or
masa yang akan datang atau kewajiban regulatory obligations when they are due
yang diharuskan peraturan yang telah jatuh without affecting daily operations and
tempo tanpa mempengaruhi aktivitas harian incurring unacceptable losses.
dan menimbulkan kerugian yang tidak dapat
diterima.
151
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tujuan utama manajemen risiko likuiditas The main objective of liquidity risk
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management is to minimize the possibility of
ketidakmampuan Bank dalam memperoleh the Bank’s inability to obtain funding
sumber pendanaan arus kas. sources of cash flow.
Limit risiko likuiditas harus konsisten dan Liquidity risk limit must be consistent and
relevan dengan bisnis Bank, kompleksitas relevant to the Bank’s business, the
kegiatan usaha Bank, toleransi risiko, complexity of the Bank’s business, risk
karakteristik produk, valuta, pasar dimana tolerance characteristics of the product,
Bank tersebut aktif melakukan transaksi, currency, markets in which the Bank has
data historis, tingkat profitabilitas dan modal active transactions, historical data, the level
yang tersedia. of profitability and capital available.
Beberapa strategi yang dilakukan Bank The Bank carried out several strategies to
untuk mengantisipasi risiko tersebut, antara manage the risks which, among others, are
lain, adalah: as follows:
152
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Analisis jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity analysis of assets and
(sebelum cadangan kerugian penurunan liabilities (before allowance for impairment
nilai) menurut kelompok jatuh temponya losses) by maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa remaining period until the maturity date as
sampai dengan tanggal jatuh temponya of December 31, 2018 and 2017 are as
pada tanggal 31 Desember 2018 dan follows:
2017 adalah sebagai berikut:
2018
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari 1 bulan 3 bulan 6 bulan
atau sampai sampai sampai sampai
dengan dengan dengan dengan
1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
Less than More than More than More than Lebih dari
1 month 1 month 3 months 6 months 12 bulan/
or up to up to up to up to More than
1 month 3 months 6 months 12 months 12 months Total
Aset Assets
Kas 110.105 - - - - 110.105 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 803.124 - - - - 803.124 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 250.330 - - - - 250.330 with other b anks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain 649.905 - - - - 649.905 other b anks
Surat-surat berharga 288.153 198.834 - 193.215 2.882.536 3.562.738 Marketab le securities
Tagihan derivatif 11.324 - - - - 11.324 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 2.512.767 1.381.277 1.084.157 573.760 4.707.094 10.259.055 Loans
Tagihan akseptasi 613.003 2.626 33.502 - - 649.131 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 25.409 9.004 7.053 3.659 57.867 102.992 income
Aset lain-lain - - - 9.343 6.701 16.044 Other assets
Total aset 5.264.120 1.591.741 1.124.712 779.977 7.654.198 16.414.748 Total assets
Liabilitas Liabilities
Ob ligations due
Liabilitas segera 63.775 - - - - 63.775 immediately
Simpanan nasabah 1.954.795 7.168.699 2.861.852 530.092 733.167 13.248.605 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 826.463 417.553 199.540 6.423 461.625 1.911.604 Deposits from other b anks
Liabilitas derivatif 640 - - - - 640 Derivative payab les
Liabilitas atas efek-efek yang dijual Securities sold under repurchase
dengan janji dibeli kembali 532.005 - - - - 532.005 agreement
Liabilitas akseptasi 631 2.626 13.289 - - 16.546 Acceptance payab les
Bunga masih harus dibayar 61.431 - - - - 61.431 Accrued interest expenses
Beban yang masih
harus dibayar dan Accrued expenses and
liabilitas lain-lain 238.337 - - - - 238.337 other liab ilities
Pinjaman subordinasi - - - - 143.800 143.800 Sub ordinated loan
Total liabilitas 3.678.077 7.588.878 3.074.681 536.515 1.338.592 16.216.743 Total liabilities
Aset (liabilitas) - neto 1.586.043 (5.997.137) (1.949.969) 243.462 6.315.606 198.005 Assets (liabilities) - net
153
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Analisis jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity analysis of assets and
(sebelum cadangan kerugian penurunan liabilities (before allowance for impairment
nilai) menurut kelompok jatuh temponya losses) by maturity groups based on the
berdasarkan periode yang tersisa sampai remaining period until the maturity date as
dengan tanggal jatuh temponya pada of December 31, 2018 and 2017 are as
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah follows (continued):
sebagai berikut (lanjutan):
2017
Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari 1 bulan 3 bulan 6 bulan
atau sampai sampai sampai sampai
dengan dengan dengan dengan
1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
Less than More than More than More than Lebih dari
1 month 1 month 3 months 6 months 12 bulan/
or up to up to up to up to More than
1 month 3 months 6 months 12 months 12 months Total
Aset Assets
Kas 181.457 - - - - 181.457 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 885.824 - - - - 885.824 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 264.914 - - - - 264.914 with other b anks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain 514.950 - - - - 514.950 other b anks
Surat-surat berharga - 1.043.787 - - 1.894.729 2.938.516 Marketab le securities
Tagihan derivatif 810 - - - - 810 Derivative receivab les
Pinjaman yang diberikan 11.381.374 5.115 9.502 27.345 45.557 11.468.893 Loans
Tagihan akseptasi - 22.964 16.205 - 577.772 616.941 Acceptance receivab les
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 81.741 37 61 198 17.551 99.588 income
Aset lain-lain - - - 9.342 6.716 16.058 Other assets
Total aset 13.311.070 1.071.903 25.768 36.885 2.542.325 16.987.951 Total assets
Liabilitas Liabilities
Ob ligations due
Liabilitas segera 66.088 - - - - 66.088 immediately
Simpanan nasabah 2.416.052 5.353.656 2.582.874 1.462.703 1.089.335 12.904.620 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 881.555 253.088 40.040 37.511 273.367 1.485.561 Deposits from other b anks
Liabilitas derivatif 411 - - - - 411 Derivative payab les
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 264.040 - - - - 264.040 agreement
Liabilitas akseptasi - 4.609 - 999 - 5.608 Acceptance payab les
Bunga masih harus dibayar 54.362 - - - - 54.362 Accrued interest expenses
Beban yang masih
harus dibayar dan Accrued expenses and
liabilitas lain-lain 288.229 - - - - 288.229 other liab ilities
Pinjaman subordinasi - - - - 339.188 339.188 Sub ordinated loan
Total liabilitas 3.970.737 5.611.353 2.622.914 1.501.213 1.701.890 15.408.107 Total liabilities
Aset (liabilitas) - neto 9.340.333 (4.539.450) (2.597.146) (1.464.328) 840.435 1.579.844 Assets (liabilities) - net
Risiko operasional adalah risiko yang timbul Operational risk is the risk that arise from
dari ketidakcukupan dan/atau tidak the malfunction and/or inadequacy of
berfungsinya proses internal, kesalahan internal proccesses, human errors, system
faktor manusia, kegagalan sistem, atau failures, or external problems affecting the
adanya masalah eksternal yang akan operations of the Bank.
mempengaruhi operasional Bank.
154
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
a. Setiap adanya produk ataupun aktivitas a. On each new product or activity, the
baru, Bank selalu melakukan kajian Bank is performing the risk assessment
risiko sesuai dengan amanat dari in accordance with the requirement of
regulator. the regulators.
b. Melakukan peninjauan ulang dan b. Conducting a periodic review and
penyempurnaan atas Standard improvement of the Standard Operating
Operating Procedure masing-masing Procedures of each working unit on
unit kerja secara berkala. a regular basis.
c. Memastikan ketersediaan Disaster c. Ensuring the availability of the Disaster
Recovery Plan (DRP) yang diuji secara Recovery Plan (DRP) that is being
berkala sebagai antisipasi jika terjadi tested periodically in case of IT
gangguan IT. disruption.
d. Pengelolaan risiko operasional juga d. Operational risk management is also
dilakukan dengan memperkuat being supported by strengthening the
keamanan dan keandalan teknologi security and reliability of information
informasi, sehingga kegagalan sistem technology, so that the system failure
maupun human error dapat ditekan. and human error can be reduced.
e. Melakukan peningkatan pada IT e. Increasing the IT Security System for
Security System untuk seluruh sistem the entire system in the Bank.
yang ada pada Bank.
f. Melakukan pengembangan dan f. Developing and improving the system
penyempurnaan sistem yang digunakan that is used for the calculation of
untuk perhitungan cadangan kerugian allowance for impairment losses and
penurunan nilai maupun biaya amortized cost of provision in
diamortisasi atas provisi sesuai accordance with PSAK 50, PSAK 55
PSAK 50, PSAK 55 dan PSAK 60. and PSAK 60.
g. Melakukan penetapan batas g. Setting-up of limit of authority in banking
kewenangan dalam melakukan operational transactions.
transaksi operasional.
h. Meningkatkan fungsi pengawasan h. Improving the internal control functions
internal melalui Internal Audit Division through the Internal Audit Division and
(IAD) dan Anti Fraud Division sebagai Anti Fraud Divison to strengthen the
upaya memperkuat sistem internal control system.
pengendalian internal.
155
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank membentuk tim Bussiness Continuity The Bank has set-up a Business Continuity
Plan (BCP), dimana tim tersebut memiliki Plan (BCP) team, whereas the team has
tugas untuk mengkoordinasi pelaksanaan duties to coordinate the implementation of
BCP sesuai dengan kebutuhan dan the BCP in accordance with the
kondisi Bank. Pelaksanaan BCP itu requirements and conditions of the Bank.
sendiri mempunyai tujuan untuk The implementation of BCP has the
meminimalkan risiko, menangani dampak objectives to minimize the risk, address the
gangguan/bencana dan proses pemulihan impact of disruption/disaster and recovery
agar kegiatan operasional Bank dan process so the operational activities of the
pelayanan kepada nasabah tetap dapat Bank and services to customers are
berjalan. Selain itu, Bank juga telah running continuously. In addition, the Bank
dilengkapi dengan Kebijakan maupun is also equipped with Standard Operating
Standard Operating Procedure BCP. Procedures and Policy of BCP. Bank has
Bank telah melakukan penyempurnaan BCP improved its BCP by reviewing Business
dengan riviu Business Impact Analysis (BIA) Impact Analysis (BIA) in accordance with
sesuai dengan business process dan telah the business process and has socialized
melakukan sosialisasi dan uji coba BCP ke and tested the BCP to the entire branches,
seluruh cabang dengan simulasi antara lain which is among others, fire disaster
bencana kebakaran dan dilanjutkan simulation and continued with the review of
melakukan riviu Kebijakan dan Standard Policies and Standard Operating
Operating Procedure, serta riviu Prosedur Procedures and review of Contingency
Alternatif (Contingency Plan). Plan.
156
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk related to legal claims
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang and/or weakness in the legal aspect, such
antara lain disebabkan adanya tuntutan weakness in legal aspect is caused, among
hukum, ketiadaan peraturan perundang- others, by the lack of the supporting
undangan yang mendukung atau kelemahan legislation or weakness of the contracts
pengikatan seperti tidak dipenuhinya syarat such as incomplete requirements for a valid
sahnya kontrak dan pengikatan agunan contract and imperfect document contract.
yang tidak sempurna.
157
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Untuk memitigasi risiko hukum yang To mitigate the legal risks that may arise
mungkin timbul akibat tuntutan hukum atau from lawsuits or juridical weakness, the Bank
kelemahan aspek yuridis, Bank memiliki has a Corporate Legal and Litigation
Divisi Corporate Legal and Litigation. Divisi Division. This division has the following
tersebut memiliki peranan antara lain: roles:
1) Melakukan analisa hukum atas produk 1) Conducts legal analysis on the new
dan/atau aktivitas baru serta membuat products and/or activities as well as
standar dokumen hukum yang terkait creating a standard legal documents
dengan produk dan/atau aktivitas related to the product and/or activities;
tersebut;
2) Memberikan analisa/advis hukum kepada 2) Provides analysis/legal advice to all
seluruh pegawai pada setiap jenjang employees at every level of the
organisasi; organization;
3) Memberikan advis atas eksposur hukum 3) Provides advice on the legal exposure
akibat perubahan ketentuan atau due to changes in rule or regulation;
peraturan;
4) Memeriksa segala perjanjian yang akan 4) Checks any agreements that will be
dibuat antara Bank dengan pihak ketiga; made between the Bank and third
parties;
5) Melakukan pemeriksaan berkala atas 5) Conducts periodic inspections on the
perjanjian yang telah dibuat; dan agreement that has been made; and
6) Memantau risiko hukum yang ada di 6) Monitors the legal risks in the overall
seluruh cabang Bank. Bank’s branches.
Dengan adanya divisi tersebut, maka Bank Through this division, the Bank has legal
memiliki kebijakan hukum dan standar policies and standard general legal
dokumen hukum baku yang terkait dengan documents related to the product or banking
produk atau fasilitas perbankan yang facilities offered by the Bank to the
ditawarkan oleh Bank kepada masyarakat, community, where such legal policy and
dimana kebijakan hukum dan standar standard general legal documents are
dokumen hukum dimaksud dibuat dengan created with reference to the provisions of
mengacu kepada ketentuan peraturan applicable laws and considering the interest
perundangan yang berlaku serta of the juridical aspects of the Bank. In
memperhatikan kepentingan aspek yuridis addition, the Bank’s Corporate Legal and
dari Bank. Selain itu, Divisi Corporate Legal Litigation Division has the litigation function
and Litigation Bank juga memiliki fungsi by handling all legal issues related to
litigasi yang salah satu tugasnya adalah litigation in order to minimize legal risks that
menangani setiap permasalahan hukum may arise.
yang terkait dengan litigasi agar risiko
hukum yang mungkin timbul dapat
diminimalisasi.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan The legal risk is also conducted by
memantau perkembangan kasus-kasus monitoring the development of legal cases
hukum yang terjadi dan mengambil lessons and take lessons learned principle from
learned dari kasus-kasus tersebut. those cases. The management of legal
Penanganan kasus hukum yang dilakukan cases conducted by the Bank at all time
pada Bank senantiasa memperhitungkan calculates potential loss, either through
potensi kerugian baik atas penyelesaian settlement or court. The Bank also pays
kasus secara musyawarah mufakat/damai special attention to legal cases which
ataupun melalui jalur pengadilan. Bank juga potentially may create significant loss to the
memberikan perhatian khusus atas kasus Bank.
hukum yang berpotensi menimbulkan
kerugian secara signifikan.
158
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Risiko reputasi adalah risiko akibat Reputation risks are the risks related
menurunnya tingkat kepercayaan pemangku to the decreasing level of stakeholder
kepentingan (stakeholder) yang bersumber confidence arising from the negative
dari persepsi negatif terhadap Bank. perception on the Bank.
Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya Reputation risk is inherent in every activity
di mata masyarakat dapat menimbulkan conducted by the Bank. The Bank’s failure
pandangan maupun persepsi negatif to protect its reputation in the public’s
masyarakat terhadap Bank. Apabila risiko ini perception may result in negative view as
dihadapi oleh Bank, maka dalam waktu well as perception by the public towards
singkat dapat terjadi penurunan atau the Bank. If the Bank faces this risk then in
hilangnya kepercayaan nasabah terhadap the short run, the Bank may lose the
Bank yang pada akhirnya akan memberikan customer’s trust that will ultimately result in
dampak negatif terhadap pendapatan usaha a negative impact to the Bank’s income
dan volume aktivitas Bank. and volume of activities.
Bank meyakini bahwa setiap aspek The Bank believes that every aspect of the
efektivitas pelaksanaan manajemen Bank effectiveness of its good management
yang baik (termasuk manajemen risiko dan (including risk management and internal
sistem pengendalian internal) dalam control systems) in relation to Good
kaitannya dengan Good Corporate Corporate Governance will improve its
Governance (GCG) akan memperbaiki reputation.
reputasi.
Reputasi dan dukungan pemegang saham The reputation and professional support
baru secara profesional membantu from new shareholder in assisting
manajemen dalam rangka meningkatkan management to improve the reputation and
reputasi dan kepercayaan masyarakat public trust through better performance
melalui peningkatan kinerja yang lebih baik improvement and work programs that
dan program-program kerja yang directly implicates the risk management
berimplikasi langsung pada pengelolaan reputation.
risiko reputasi.
159
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to inaccuracy
ketidaktepatan dalam pengambilan in deciding and/or implementing a strategic
dan/atau pelaksanaan suatu keputusan decision as well as the failure in
stratejik serta kegagalan dalam anticipating the changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan environment.
bisnis.
Tujuan dari manajemen risiko untuk risiko The purpose of risk management for
stratejik adalah untuk memastikan bahwa strategic risk is to ensure that in the
dalam proses manajemen risiko dapat process of risk management it will minimize
meminimalkan kemungkinan dampak possible negative impacts of inaccurate
negatif dari ketidaktepatan dalam implementation of the strategy and failure
implementasi strategi dan kegagalan to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan environment.
bisnis.
Untuk dapat tumbuh dan berkembang In order to grow and develop as one of the
menjadi sebuah institusi keuangan leading financial institutions in Indonesia,
terdepan di Indonesia, Bank membutuhkan the Bank needs to adopt certain strategies
serangkaian strategi untuk mencapai tujuan to achieve such goals. The Bank’s failure in
tersebut. Ketidakmampuan Bank dalam formulating the right strategy may
melakukan penyusunan strategi yang tepat deteriorate the Bank’s business in the
dapat menimbulkan kegagalan bisnis Bank future.
di masa yang akan datang.
Risiko ini juga mencakup kemampuan Bank This risk also includes the Bank’s ability to
dalam mengembangkan daya saing dan develop its competitiveness and to create
menciptakan keunggulan kompetitif Bank di a competitive edge amidst the tight
tengah kompetisi perbankan yang semakin competition in the banking industry.
ketat. Ketidakmampuan Bank dalam The inability to cope with such business
menghadapi tantangan bisnis yang terus challenges which are constantly changing
mengalami perubahan dari waktu ke waktu from time to time will lead to failure to
akan mengakibatkan kegagalan bagi Bank accomplish determined vision. In the longer
untuk mencapai visi yang selama ini telah term, if the Bank faces such risks, it will
ditetapkan. Dalam jangka panjang, apabila affect the continuity of the Bank’s
risiko ini terus dihadapi oleh Bank, hal ini operations. Therefore, the Bank has taken
akan berdampak terhadap kelangsungan several mitigation steps.
bisnis Bank. Oleh sebab itu, Bank telah
melakukan beberapa langkah mitigasi.
Beberapa langkah yang dilakukan untuk Some steps taken to anticipate these risks
mengantisipasi risiko ini dilakukan dengan are as follows:
cara:
a. Menyusun Rencana Bisnis Bank untuk a. Develop Bank’s Business Plan for the
tahun 2018 sampai dengan 2020 yang year 2018 up to 2020 that will be used
digunakan sebagai pedoman oleh as guidelines by the management.
manajemen.
b. Melakukan pemantauan atas kinerja b. Monitor the financial performance by
keuangan dengan membandingkan comparing the actual with target to be
antara realisasi dengan sasaran/target achieved by the Bank in accordance
yang ingin dicapai oleh Bank sesuai with the Bank’s Business Plan.
dengan Rencana Bisnis Bank tersebut.
c. Membentuk Planning Performance c. Establish a Planning Performance
Division yang secara rutin melakukan Division that regularly performs periodic
pemantauan berkala (performance monitoring (performance review) on
review) atas pencapaian kinerja dari performance of each division and the
tiap divisi dan Bank secara Bank as a whole.
keseluruhan.
160
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul Compliance risk is the risk when the Bank
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak does not comply or implement current laws
melaksanakan peraturan perundang- and regulations and other policies.
undangan dan ketentuan lain yang berlaku. If compliance risk is not managed well,
Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan it will potentially lead to penalty charges,
baik, berpotensi pada pengenaan denda, punishments, or damage to reputation.
hukuman, atau rusaknya reputasi.
161
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
162
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The tables below summarize the comparison
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan between the carrying amounts and fair values of all
liabilitas keuangan disajikan per kategori dari financial assets and liabilities presented per
instrumen keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan category of financial instruments. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia disclosed are based on relevant information
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 dan tidak available as of December 31, 2018 and 2017 and
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam not updated to reflect changes in market conditions
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. which have occurred after this date.
2018 2017
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
163
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, a. Current accounts with Bank Indonesia, current
pendapatan bunga yang masih akan diterima accounts with other banks, accrued interest
dan aset lain-lain. income and other assets.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan The carrying amount of current accounts with
bank lain dengan suku bunga mengambang Bank Indonesia and other banks with floating
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. rate is a reasonable approximation of fair
value.
Estimasi nilai wajar pendapatan bunga yang The estimated fair value of accrued interest
masih akan diterima ditetapkan berdasarkan income is based on discounted cash flows
diskonto arus kas dengan menggunakan suku using prevailing money market interest rates
bunga pasar uang yang berlaku untuk utang for debts with similar credit risk and remaining
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang maturity. Since the maturity is less than
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (one) year, the carrying amount of accrued
1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari interest income is a reasonable approximation
pendapatan bunga yang masih akan diterima of fair value.
adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Nilai tercatat aset lain-lain kecuali setoran The carrying amount of other assets
jaminan adalah perkiraan yang layak atas nilai except security deposits is a reasonable
wajar karena memiliki tenor kurang dari 1 (satu) approximation of fair value since the maturity
tahun. Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan is less than 1 (one) year. The fair value of
sama dengan nilai terutangnya karena security deposits are assumed to be the same
memiliki persyaratan pembayaran yang pasti as their original principal amounts since they
walaupun tidak diharapkan untuk dikembalikan have no fixed repayment terms although they
dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan are not expected to be settled within
setelah periode pelaporan. 12 (twelve) months after the reporting period.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank b. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Nilai tercatat dari penempatan dengan suku The carrying amount of placements with
bunga mengambang adalah perkiraan yang floating rate is a reasonable approximation of
layak atas nilai wajar. fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest
dengan suku bunga tetap ditetapkan bearing deposits is based on discounted cash
berdasarkan diskonto arus kas dengan flows using prevailing money market interest
menggunakan suku bunga pasar uang yang rates for debts with similar credit risk and
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan remaining maturity. Since the maturity is less
sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa than 1 (one) year, the carrying amount of fixed
jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga interest bearing deposits is a reasonable
nilai tercatat dari penempatan dengan suku approximation of fair value.
bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas
nilai wajar.
Nilai wajar untuk surat berharga ditetapkan The fair value for marketable securities is
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi based on market prices or broker/dealer price
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). quotations.
164
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Portofolio pinjaman Bank secara umum terdiri The Bank’s loan portfolio primarily consists of
dari pinjaman yang diberikan dengan suku loans with floating interest rate and
bunga mengambang dan pinjaman yang short-term loans with fixed interest rate. Loans
diberikan dengan jangka pendek dengan suku are stated at amortized cost. The estimated
bunga tetap. Pinjaman yang diberikan fair value of loans represents the discounted
dinyatakan berdasarkan amortized cost. Nilai amount of estimated future cash flows
wajar dari pinjaman yang diberikan expected to be received by the Bank using the
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus current market rates.
kas masa depan yang diharapkan akan diterima
oleh Bank dengan menggunakan suku bunga
pasar saat ini.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amounts of floating rate loans
dengan suku bunga mengambang dan nilai and short-term fixed rate loans are the
tercatat atas pinjaman jangka pendek dengan reasonable approximation of their fair values.
suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak
atas nilai wajar.
e. Instrumen derivatif e. Derivatives instrument
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivatives instrument are
menggunakan teknik penilaian dengan valued by valuation techniques using
menggunakan komponen yang dapat diamati components which can be observed in the
di pasar terutama adalah swap suku bunga, market, primarily are interest rate swaps,
swap mata uang dan kontrak pertukaran mata currency swaps and currency exchange
uang. Teknik penilaian yang paling banyak contracts. Most widely used valuation
digunakan meliputi model penilaian forward dan techniques include forward and swap
swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. valuation models which use the present value
Model tersebut menggabungkan berbagai calculation. The models incorporate various
komponen yang meliputi kualitas kredit dari components which include the credit quality of
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka the counterparty, spot value and future
serta kurva tingkat suku bunga. contracts and interest rate curve.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan f. Obligations due immediately, deposits from
dari bank lain, bunga masih harus dibayar, customers, deposits from other banks,
beban masih harus dibayar dan liabilitas lain- accrued interest expenses, accrued expenses
lain. and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with no
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, stated maturity, which includes non-interest
adalah sebesar jumlah terutang ketika utang bearing deposits, is the amount repayable on
tersebut dibayarkan. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan The estimated fair value of fixed interest
tingkat suku bunga tetap, bunga masih harus bearing deposits, accrued interest expenses,
dibayar, beban masih harus dibayar dan accrued expenses and other liabilities not
liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di quoted in an active market is based on
pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto discounted cash flows using interest rates for
arus kas dengan menggunakan suku bunga new debts with similar remaining maturity.
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang Since the maturity is less than 1 (one) year,
serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah the carrying amount of deposits from
1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari customers, deposits from other banks,
simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, accrued interest expenses, accrued expenses
bunga masih harus dibayar, beban masih harus and other liabilities is a reasonable
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan approximation of fair value.
yang layak atas nilai wajar.
g. Pinjaman subordinasi g. Subordinated loan
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung The fair value of subordinated loan is
menggunakan arus kas yang didiskonto calculated using discounted cash flows using
berdasarkan suku bunga pasar. market rate.
165
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
46. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The tables below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped based on fair value
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar: hierarchy:
2018
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Fair value
Carrying Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
amount Level 1 Level 2 Level 3
2017
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Fair value
Carrying Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
amount Level 1 Level 2 Level 3
166
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The Bank’s capital management objective is to
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat maintain a strong capital position to support
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investors,
mempertahankan investor, deposan, nasabah depositors, customers and market confidence.
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan In managing its capital, the Bank consider factors
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor such as providing optimal capital rate of return to
seperti pengembalian modal yang optimal pada shareholders and safety resulting from a good
pemegang saham dan keamanan yang diberikan capital position.
oleh posisi modal yang sehat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratios in order
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan to monitor its capital. Bank Indonesia’s approach
Bank. Pendekatan Bank Indonesia untuk to such measurement is primarily based on
pengukuran tersebut terutama berdasarkan monitoring the correlation of the capital adequacy
pengawasan atas hubungan antara kecukupan to availability of capital resources.
modal dengan ketersediaan modal.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(KPMM) adalah rasio modal tehadap Aset the Bank’s capital over its Risk-Weighted Assets
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Sesuai dengan (RWA). In accordance with OJK Regulation
peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016 tentang No. 34/POJK.03/2016 concerning the Minimum
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Capital Requirement for Commercial Banks and
dan Surat Edaran OJK No. 43/SEOJK.03/2016 OJK Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 on
tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Transparency and Conventional Commercial Bank
Umum Konvensional, sejak akhir bulan September Report Publication, since the end of the September
2016, Cadangan Tujuan tidak dapat lagi 2016, Specific Reserves can no longer be taken
diperhitungkan sebagai komponen Modal Bank. into account as a component of Bank’s Capital.
Peraturan ini juga mengatur tentang pemenuhan This regulation also stipulates minimum Tier 1 ratio
rasio modal inti (Tier 1) paling rendah sebesar 6% at a minimum of 6% and Common Equity Tier 1
dan rasio modal inti utama (Common Equity Tier 1) ratio at a minimum of 4.5%.
paling rendah sebesar 4,5%.
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan The Bank calculates its capital adequacy
modal berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, requirements using the prevailing BI regulation,
dimana modal yang dimiliki diklasifikasikan dalam where the regulatory capital is classified into 2
2 (dua)Tier yaitu Modal Tier 1 dan Modal Tier 2. (two) Tiers: Tier 1 Capital and Tier 2 Capital.
167
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum As of December 31, 2018 and 2017, the Bank’s
Bank pada tanggal 31 Desember 2018 dan Capital Adequacy Ratio which is calculated in
2017 dihitung berdasarkan Peraturan Bank compliance with Bank Indonesia’s regulation is
Indonesia adalah sebagai berikut: as follows:
2018 2017
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of December 31, 2018 and 2017, the Bank
2017, Bank telah memenuhi semua persyaratan has complied with all capital requirements.
modal yang diwajibkan.
168
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Pengalokasian permodalan untuk aktivitas bisnis The capital allocation for business activities
dan operasional Bank merupakan tugas dan and operations of the Bank is the duty and
tanggung jawab Unit Kerja Manajemen Risiko responsibility of the Risk Management Unit
yang terkait dengan profil risiko Bank. related to the Bank’s risk profile. The capital
Pengambilan keputusan atas alokasi modal allocation decisions were made in the ALCO
dilakukan dalam rapat ALCO. meeting.
Pengalokasian modal untuk aktivitas bisnis dan The capital allocation for business and
operasional bertujuan untuk mencapai tingkat operational activities is aimed at achieving
pendapatan yang optimal dengan rasio KPMM an optimal level of income while the CAR is
yang terjaga pada level yang telah ditetapkan maintained at a predetermined level by the
oleh manajemen Bank dan ketentuan regulasi Bank’s management and the provision of
perbankan. banking regulation.
Sejak tahun 1998, Pemerintah menjamin liabilitas Since 1998, the Government guarantees the
bank umum meliputi giro, tabungan, deposito obligations of commercial banks including demand
berjangka dan deposits on call, obligasi, surat deposits, savings deposits, time deposits and
berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang deposits on call, bonds, marketable securities,
diterima, Letters of Credit, akseptasi, swap mata interbank borrowings, fund borrowings, Letters of
uang dan liabilitas kontinjensi lainnya seperti bank Credit, acceptances, currency swap and other
garansi, standby Letters of Credit, performance contingent liabilities such as bank guarantees,
bonds dan liabilitas sejenis selain yang dikecualikan standby Letters of Credit, performance bonds and
dalam keputusan ini seperti obligasi subordinasi dan other kinds of liabilities other than those excluded
liabilitas kepada direktur, komisaris dan pihak in this regulation such as subordinated bonds and
berelasi dengan Bank. liabilities to directors, commissioners and related
parties of the Bank.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah Republic of Indonesia issued the Government
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan Regulation No. 66 Year 2008 regarding the
yang dijamin LPS. Berdasarkan Peraturan tersebut, amount of deposits guaranteed by LPS to each
nilai simpanan yang dijamin untuk setiap nasabah customers in one bank which was originally based
pada satu bank yang semula berdasarkan Undang- on Law No. 24 Year 2004 and was set for a
Undang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum maximum of Rp 100 and was eventually changed
Rp 100 diubah menjadi maksimum Rp 2.000 dan to a maximum of Rp 2,000 and about the LPS,
tentang LPS, setiap bank yang melakukan kegiatan whereas any banks conducting business in the
usaha di wilayah Negara Republik Indonesia, wajib territory of the Republic of Indonesia, shall become
menjadi peserta Penjaminan LPS. Berdasarkan hal participants of LPS. Accordingly, Bank is a
tersebut, Bank merupakan Bank peserta participant of LPS. Based on the Law of the
penjaminan LPS. Berdasarkan Undang-Undang Republic of Indonesia No. 7 Year 2009, the
Republik Indonesia No. 7 Tahun 2009, Peraturan Government Regulation in Lieu of Law regarding
Pemerintah Pengganti Undang-Undang tentang Indonesia Deposit Insurance Corporation has been
Lembaga Penjamin Simpanan telah ditetapkan determined into Law since January 13, 2009.
menjadi Undang-Undang sejak tanggal
13 Januari 2009.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2018 and 2017
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing amounted to Rp 21,804 and Rp 27,108,
adalah sebesar Rp 21.804 dan Rp 27.108. respectively.
169
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
49. KREDIT LIKUIDITAS BANK INDONESIA 49. BANK INDONESIA LIQUIDITY LOAN
Pada tanggal 12 Mei 1999, Bank Indonesia On May 12, 1999, Bank Indonesia agreed to
menyetujui untuk menunjuk Bank sebagai bank appoint the Bank as the distributor for the Bank
penyalur Kredit Likuiditas Bank Indonesia (KLBI) Indonesia Liquidity Loan (namely KLBI) for Small
untuk Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro (KPKM). and Micro Business (namely KPKM). The amounts
Jumlah dana yang disepakati untuk disalurkan of fund to be distributed were about
adalah sebesar Rp 2.197 dengan suku bunga KLBI Rp 2,197 with KLBI interest rate at 13% per
sebesar 13% per tahun dan suku bunga KPKM annum and KPKM interest rate to debtors at 16%
kepada debitur sebesar 16% per tahun. per annum.
Jangka waktu KLBI adalah maksimum 6 (enam) The maturity period of KLBI is for
tahun termasuk masa tenggang (grace period) a maximum of 6 (six) years including 1 (one) year
selama 1 (satu) tahun atau sampai dengan tanggal grace period or until December 31, 2004 for
31 Desember 2004 untuk pembiayaan modal kerja. working capital loan.
Bank tidak menanggung risiko kredit atas The Bank does not bear credit risk from those
penyaluran KPKM tersebut, namun Bank juga wajib KPKM distributions, but the Bank is obliged to:
untuk:
a. Menganalisa dan memeriksa pemenuhan a. Analyze and check the requirement of debtors’
persyaratan administrasi debitur; administration;
b. Membuat perjanjian dengan debitur; b. Make agreement with the debtors;
c. Menatausahakan KPKM; c. Manage the administration of KPKM;
d. Menerima pelunasan KPKM dan debitur dan d. Receive KPKM payment from debtors and
meneruskannya kepada Bank Indonesia; forward to Bank Indonesia;
e. Menyampaikan laporan penyaluran dan e. Submit a report for the distribution and
pengembalian KPKM; dan payments received for KPKM; and
f. Membantu mengawasi penggunaan serta f. Assist in monitoring the use of and recollection
membantu menagih kembali KPKM. of KPKM.
Berdasarkan surat dari Bank ke Bank Indonesia Based on letter from the Bank to Bank Indonesia
No. 078/Mutiara/D/I/10 tanggal 27 Januari 2010 No. 078/Mutiara/D/I/10 on January 27, 2010
perihal rekonsiliasi saldo rekening pinjaman per regarding reconciliation of outstanding loan as of
tanggal 31 Maret 2010, tercatat saldo rekening March 31, 2010, the carrying outstanding loan of
pinjaman KLBI Bank (ex PT Bank Pikko) yang KLBI (ex PT Bank Pikko) amounted to Rp 165 as
jumlahnya adalah sebesar Rp 165 pada of December 31, 2011 with the status of all loans
tanggal 31 Desember 2011 dengan keterangan are non-performing.
semua debitur kredit macet.
170
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING IMPORTANT INFORMATION
a. Proses Persidangan di Pengadilan Mauritius a. Proceedings in the Mauritius Court
Pada tanggal 27 Desember 2012, di Mahkamah On December 27, 2012, in the Supreme
Agung Mauritius (Divisi Komersial), First Global Court of Mauritius (Commercial Division), First
Funds Limited PCC (“FGFL”) mengajukan klaim Global Funds Limited PCC (“FGFL”) filed a
terhadap Bank untuk pembayaran kembali claim against the Bank for repayment of
dugaan pinjaman dan bunga sebesar alleged loans and interest of USD 18,292,131
USD 18.292.131 bersama dengan bunga together with interest thereon until the final
hingga tanggal pembayaran akhir dan Weston payment date, and Weston International Asset
International Asset Recovery Co., Ltd., Recovery Co., Ltd., (“WIARCO”) filed a claim
("WIARCO") mengajukan klaim terhadap Bank against the Bank with the case that the Bank
dengan kasus bahwa Bank memiliki kewajiban has an obligation to pay WIARCO, as
untuk membayar WIARCO sebagai pemegang bondholder, the principal amounts under
obligasi jumlah pokok di bawah Mandatory Mandatory Convertible Bond (MCB) allegedly
Convertible Bond (MCB) yang diduga issued by the Bank (formerly PT Bank Century
dikeluarkan oleh Bank (dahulu PT Bank Century Tbk) on June 16, 2006 and April 14, 2008,
Tbk) pada 16 Juni 2006 dan 14 April 2008, with an amount of USD 15,000,000 (Note 25)
masing-masing sebesar USD 15.000.000 and USD 40,000,000, respectively, their
(Catatan 25) dan USD 40.000.000, bunga yang accrued interest of USD 10,350,000 together
masih harus dibayar sebesar USD 10.350.000 with any interest thereon until the final
bersama dengan seluruh bunga hingga tanggal payment date (collectively, the “2013
pembayaran akhir (secara bersama-sama Mauritian Proceedings”). The Bank did not
disebut "Proses Hukum Mauritian 2013"). Bank appear in the 2013 Mauritian Proceedings.
tidak muncul dalam Proses Hukum Mauritian On February 15, 2013, the Mauritius Court
2013. Pada tanggal 15 Februari 2013, rendered its decision in the absence of the
Pengadilan Mauritius memberikan Bank in favor of FGFL and WIARCO ordering
keputusannya karena tidak ada Bank yang the Bank to pay USD 18,292,131 plus interest
mendukung FGFL dan WIARCO to FGFL, and USD 65,350,000 plus interest to
memerintahkan Bank untuk membayar WIARCO (collectively, the “2013 Mauritian
USD 18.292.131 ditambah bunga kepada FGFL Judgements”). According to the legal opinion
dan WIARCO sebesar USD 65.350.000 (secara from Bank’s legal counsel, Pradjoto &
bersama-sama disebut dengan “Putusan Associates, as stated in its letter
Mauritian 2013”). Menurut pendapat hukum dari No. 35/PNA/LO-BM.MCB/04/14 dated
penasihat hukum Bank Pradjoto & Associates, April 29, 2014, under the provisions of
sebagaimana dinyatakan dalam surat applicable law in Indonesia, the decision of the
No. 35/PNA/LOBM.MCB/04/14 tanggal 29 April Mauritius Court cannot be executed in
2014, berdasarkan ketentuan hukum yang Indonesia. If Weston wishes to execute the
berlaku di Indonesia, keputusan Pengadilan decision of the Mauritius Court in Indonesia,
Mauritius tidak dapat dieksekusi di Indonesia. then Weston must file a new lawsuit in the
Jika Weston ingin mengeksekusi keputusan Indonesian Court and use Indonesian Law as
Pengadilan Mauritius di Indonesia, maka a reference.
Weston harus mengajukan gugatan baru di
Pengadilan Indonesia dan menggunakan
Hukum Indonesia sebagai rujukan.
Pada pertengahan Maret 2015, FGFL bersama- In mid of March 2015, FGFL together with its
sama dengan perusahaan afiliasinya, WIARCO, affiliated companies, WIARCO, Weston
Weston Capital Advisors, Inc. ("WCAI") dan Capital Advisors, Inc. (“WCAI”) and Weston
Weston International Asset Recovery International Asset Recovery Corporation Inc.
Corporation Inc. ("WIARCI") (secara kolektif, (“WIARCI”) (collectively, “Weston”) filed an
"Weston") mengajukan tindakan terhadap Bank action against the Bank and J Trust Co Ltd in
dan J Trust Co Ltd di Mahkamah Agung the Supreme Court of Mauritius (Commercial
Mauritius (Divisi Komersial) dengan klaim Division) with the following claims (the “2015
berikut ("Proses Mauritian 2015"): Mauritian Proceedings”):
- Klaim yang diajukan oleh FGFL: - Claim filed by FGFL:
Wanprestasi atas pembayaran registrasi Default on payment on the re-registration
ulang dan biaya transfer saham sebesar and share transfer fees amounting to
USD 4.171.231 (termasuk bunga dan denda USD 4,171,231 (including interest and
bunga) dan panggilan modal atas biaya penalty interest) and capital calls on
yang dapat diganti sebesar USD 635.430 reimbursable expenses amounting to
(termasuk bunga dan denda bunga). USD 635,430 (including interest and
penalty interest).
171
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
- Klaim yang diajukan oleh WCAI dan WIARCI: - Claim filed by WCAI and WIARCI:
Sehubungan dengan Keputusan Proses In connection with the Decision of the 2013
Hukum Mauritian 2013, antara lain Obligasi Mauritian Proceedings, among others the
Konversi, Bank telah gagal menyelesaikan Convertible Bond, the Bank has failed to
jumlah USD 97.556.515 (termasuk bunga). settle the amount of USD 97,556,515
(including interest).
Bank dan J Trust Co., Ltd. tidak muncul dalam The Bank and J Trust Co., Ltd. did not appear
Persidangan Mauritian 2015. Pada tanggal in the 2015 Mauritian Proceedings. On
29 Mei 2015, Mahkamah Agung Mauritius May 29, 2015, the Supreme Court of Mauritius
mengeluarkan keputusan tanpa Bank dan issued a decision in the absence of the Bank
J Trust Co., Ltd. Memerintahkan Bank dan and J Trust Co., Ltd ordering the Bank and
J Trust Co., Ltd. untuk membayar sejumlah J Trust Co., Ltd. to pay an amount of
USD 4.806.661 kepada FGFL dengan bunga USD 4,806,661 to FGFL with interest until final
sampai pembayaran terakhir, dan meminta payment, and ordering J Trust Co., Ltd. to pay
J Trust Co., Ltd. untuk membayar sejumlah an amount of USD 97,556,515 with interest
USD 97.556.515 dengan bunga sampai until final payment to WCAI and WIARCI and
pembayaran akhir ke WCAI dan WIARCI dan USD 8,176,821 with interest until final
USD 8.176.821 dengan bunga sampai payment to WIARCO (the “2015 Mauritian
pembayaran akhir ke WIARCO (“2015 Mauritian Judgement”).
Judgement”).
Pada 2016, Weston mengajukan persidangan In 2016, Weston filed contempt proceedings in
hukum di Mauritius terhadap Bank, J Trust Co., Mauritius against the Bank, JTrust Co., Ltd.
Ltd. dan pihak-pihak lain (termasuk direktur and other parties (including the Bank’s
individual Bank) meminta bahwa para terdakwa individual directors) asking for an order that
melakukan penghinaan terhadap pengadilan the defendants committed contempt of court
atas tuduhan pelanggaran keputusan Mareva for alleged breaches of the Mareva Injunction
dan untuk Bank dan Kegagalan J Trust Co., and for the Bank and JT’s failure to pay the
Ltd., untuk membayar Putusan Mauritius 2015. 2015 Mauritian Judgement. In 2017, the
Pada tahun 2017, pengadilan Mauritius Mauritian court granted Weston’s motion in the
mengabulkan mosi Weston dengan tidak absence of the Bank and JTrust Co., Ltd., and
adanya Bank dan J Trust Co., Ltd., dan declared all defendants in contempt of the
menyatakan semua terdakwa dengan Mareva Injunction (the “Contempt Order”).
penghinaan terhadap keputusan Mareva
(“Perintah Penghinaan”).
172
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
a. Proses Persidangan di Pengadilan Mauritius a. Proceedings in the Mauritius Court (continued)
(lanjutan)
Pada bulan Maret 2017, FGFL, WIARCO, In March 2017, FGFL, WIARCO, WCAI and
WCAI dan WIARCI mengaku berkaitan dengan WIARCI purported to attach in the hands of 12
12 penyitaan terkait Weston, semua uang atau Weston-related garnishees, all monies or
properti yang saat ini dipegang oleh garnishees properties presently held or to be held by the
Weston untuk rekening Bank, termasuk, konon, Weston garnishees for the account of the
Perintah Investigasi Pengadilan New York Bank, including, purportedly, the New York
(didefinisikan di bawah). Pada bulan Juli 2018, Court’s Revesting Orders (defined below). In
pengadilan Mauritian mengesahkan Order July 2018, the Mauritian court validated the
Attachment dengan tidak adanya Bank (“Order Attachment Order in the absence of the Bank
Attachment”). (“Attachment Order”).
Pengadilan Mauritius tidak memiliki yurisdiksi The Mauritius Courts had no jurisdiction over
atas Bank karena keputusan di atas the Bank as the above decisions were issued
dikeluarkan tanpa kehadiran Bank (in-absentia). without the presence of the Bank (in-absentia).
Putusan Mauritian 2013 dan 2015, putusan The 2013 and 2015 Mauritian Judgements, the
Mareva, Perintah Penghinaan atau Perintah Mareva Injunction, the Contempt Order or the
Lampiran (“Keputusan Mauritian”) mungkin Attachment Order (the “Mauritian Decisions”)
tidak dapat dieksekusi langsung di Indonesia. may not be directly executed in Indonesia. The
Bank akan mengambil tindakan hukum untuk Bank will take legal action to resist any attempt
menolak upaya apa pun oleh Weston untuk by Weston to enforce the Mauritian Decisions
menegakkan Keputusan Mauritian di luar outside the jurisdiction of Indonesia. In
yurisdiksi Indonesia. Pada bulan September September 2017, FGFL, WIARCO, WCAI,
2017, FGFL, WIARCO, WCAI, WIARCI dan WIARCI and Weston International Capital
Weston International Capital Limited memulai Limited commenced a legal action against 21
tindakan hukum terhadap 21 terdakwa, defendants, including the Bank and J Trust
termasuk Bank dan J Trust Co., Ltd., di mana Co., Ltd., in which they sought, among other
mereka mencari, di antara klaim lain, untuk claims, to make more parties liable to pay for
membuat lebih banyak pihak yang bertanggung the judgements issued in the 2013 Mauritian
jawab atas membayar untuk putusan yang Proceedings and the 2015 Mauritian
dikeluarkan dalam Prosiding Mauritian 2013 Proceedings (the “2017 Main Case”). Weston
dan Prosiding Mauritian 2015 (“Kasus Utama is claiming USD 400 million in damages for
2017”). Weston mengklaim ganti rugi USD 400 fraud and conspiracy (some of the damages
juta untuk penipuan dan konspirasi (beberapa relate to the previous 2015 Mauritian
kerugian terkait dengan utang 2015 keputusan Judgement debts). The Bank and J Trust Co.,
Mauritian sebelumnya). Bank dan J Trust Co., Ltd. have not entered an appearance. Certain
Ltd. belum masuk. Terdakwa tertentu muncul defendants have appeared to contest service
untuk mengikuti layanan dan yurisdiksi and jurisdiction of Mauritian court and to stay
pengadilan Mauritian dan untuk tetap these proceedings.
melanjutkan proses ini.
Dalam perkembangannya Bank memohonkan In its development, the Bank requested a delay
penundaan atas pembacaan putusan atas in reading the decision on this case scheduled
kasus ini yang dijadwalkan pada tanggal for November 26, 2018 against the
26 November 2018 terhadap pihak Para Defendants. This request was granted by the
Tergugat. Permohonan ini dikabulkan oleh Mauritius Court where the Court refused to
Pengadilan Mauritius dimana Pengadilan read the decision on November 26, 2018. The
menolak pembacaan putusan pada tanggal court decided not to impose the decision on
26 November tersebut. Pengadilan the Defendants and chose to hear the main
memutuskan untuk tidak menjatuhkan putusan case first, the Court decided to hold a follow-up
tersebut kepada Para Tergugat dan memilih hearing on January 28, 2019. The court was
untuk menyidangkan pokok perkara terlebih also interested in the issue of WCAI
dahulu, Pengadilan memutuskan untuk representatives in this trial / case. In this case,
mengadakan hearing lanjutan pada tanggal WCAI has 2 representatives. The first
28 Januari 2019. Pengadilan juga tertarik representative was from Weston while the
dengan masalah perwakilan WCAI di dalam second representative of the Bank as WCAI
persidangan/ kasus ini. Adapun dalam hal ini owner was based on the New York Court
WCAI memiliki 2 perwakilan. Perwakilan Decision.
pertama adalah dari pihak Weston sedangkan
perwakilan kedua Bank selaku pemilik WCAI
berdasarkan Putusan Pengadilan New York.
173
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
FGFL, WIARCI, WCAI dan WIARCO (secara FGFL, WIARCI, WCAI and WIARCO
kolektif, "Weston") mengajukan gugatan (collectively, “Weston”) filed a lawsuit against
terhadap Bank dan J Trust Co., Ltd., di the Bank and J Trust Co., Ltd., in the Court of
Pengadilan Singapura pada 16 Oktober 2015 Singapore on October 16, 2015 (the
("Pengadilan Singapura"). Weston mengklaim “Singapore Proceedings”). Weston claim the
jumlah berikut terhadap Bank dan J Trust Co., following sums against the Bank and J Trust
Ltd., dalam Prosiding Singapura: Co., Ltd., in the Singapore Proceedings:
Klaim terhadap Bank dalam Proses Singapura The claims against the Bank in the Singapore
adalah untuk menegakkan Putusan Mauritian Proceedings are to enforce the 2013 and 2015
2013 dan 2015 untuk jumlah yang disebutkan di Mauritian Judgements for the above-stated
atas, dan sebagai alternatif untuk utang yang amounts, and in the alternative for the
mendasari sehingga menimbulkan Putusan underlying debts giving rise to the 2013 and
Mauritian 2013 dan 2015 (“Klaim yang 2015 Mauritian Judgements (the “Underlying
Mendasari”). Namun, Klaim yang Mendasari Claims”). However, the Underlying Claims of
WIARCO, WCAI dan WIARCI telah dikeluarkan WIARCO, WCAI and WIARCI have been
dari Persidangan Singapura pada tanggal struck out of the Singapore Proceedings on
26 Januari 2018 yang keputusannya ditegakkan January 26, 2018 which decision was upheld
atas banding dengan perintah Pengadilan on appeal by order of the High Court of
Tinggi Singapura tanggal 21 Mei 2018 Singapore dated May 21, 2018 (Note 25).
(Catatan 25).
Menanggapi gugatan yang diajukan oleh In response to the lawsuit filed by Weston,
Weston, baik J Trust Co., Ltd., dan Bank telah both J Trust Co., Ltd., and the Bank have filed
mengajukan pembelaan mereka dengan their Defences denying all of Weston’s claims.
menolak semua klaim Weston. Pertahanan The Bank’s Defence against the claim to
Bank terhadap klaim untuk menegakkan enforce the 2013 and 2015 Mauritian
Putusan Mauritian 2013 dan 2015 adalah Judgements is that the 2013 and 2015
bahwa Putusan Mauritian 2013 dan 2015 tidak Mauritian Judgements are incapable of
mampu menegakkan atau pengakuan di enforcement or recognition in Singapore
Singapura karena Mahkamah Agung Mauritius because the Supreme Court of Mauritian had
tidak memiliki yurisdiksi atas Bank, dan karena no jurisdiction over the Bank, and because
Weston tidak memiliki wewenang untuk Weston have no standing to enforce the
menegakkan putusan Mauritian. Mauritian Judgements.
Pada tanggal 12 November 2018, Pengadilan On November 12, 2018, the High Court of
Tinggi Singapura memerintahkan Weston untuk Singapore ordered Weston to pay security of
membayar jaminan SGD 130.000,00 dan SGD SGD 130,000 and SGD 175,000 into Court by
175.000,00 ke Pengadilan pada tanggal December 3, 2018, in respect of the Bank’s
3 Desember 2018, sehubungan dengan Bank and J Trust Co,. Ltd,. The respective fees in
dan J Trust Co., Ltd. Biaya masing-masing the Singapore proceedings, failed because the
dalam Persidangan Singapura, gagal karena Singapore proceeding against the Bank and
Persidangan Singapura melawan Bank dan J Trust Co., Ltd, will be suspended
J Trust Co., Ltd. akan ditangguhkan secara automatically. Weston failed to provide the
otomatis. Weston gagal memberikan keamanan security as ordered. Accordingly, the
seperti yang diperintahkan. Oleh karena itu, Singapore Proceedings have been suspended
Persidangan Singapura telah ditangguhkan with effect from December 4, 2018.
dengan efek mulai 4 Desember 2018.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan, As of date of the financial statements, the
Bank sedang memantau perkembangan kasus Bank is monitoring the progress of the case in
di Pengadilan Tinggi Republik Singapura. the High Court of the Republic Singapore.
174
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
c. Proses Hukum di Pengadilan Tinggi New York c. Proceedings in the New York Courts
Pada tanggal 1 Oktober 2013, WCAI On October 1, 2013, WCAI filed an ex parte
mengajukan petisi ex parte di Pengadilan petition in the United States District Court
Distrik Amerika Serikat Distrik Selatan New Southern District of New York (“NY Court”)
York (“Pengadilan NY”) untuk meminta seeking the recognition and enforcement of
pengakuan dan penegakan salah satu Putusan one of the 2013 Mauritian Judgements for
Mauritian 2013 untuk USD 19.202.226,21 USD 19,202,226.21 (USD 18,292,131 plus
(USD 18.292.131 ditambah bunga pasca post-judgement interest) which WCAI had
penilaian) yang telah dibeli WCAI dari FGFL purchased from FGFL (the “FGFL Mauritian
(“FGFL Keputusan Mauritian”). Judgement”).
Pada 20 Juni 2014, WIARCI mengajukan petisi On June 20, 2014, WIARCI filed a petition in
di Pengadilan NY untuk meminta pengakuan the NY Court seeking the recognition and
dan penegakan Putusan Mauritian 2013 lainnya enforcement of the other 2013 Mauritian
untuk USD 65.350.000 plus biaya dan bunga Judgement for USD 65,350,000 plus costs and
setelah penilaian, yang dibeli WIARCI post-judgement interest, which WIARCI had
dari WIARCO, terhadap Bank (“WIARCO purchased from WIARCO, against the Bank
Penghakiman Mauritius ”) (the “WIARCO Mauritian Judgement”).
Pengadilan NY awalnya mengakui FGFL The NY Court initially recognised the FGFL
Keputusan Mauritian pada 4 Oktober 2013, dan Mauritian Judgement on October 4, 2013, and
WCAI kemudian mendapatkan pesanan omset WCAI then obtained ex parte turnover orders
ex parte yang mengakibatkan WCAI menyita which resulted in WCAI seizing funds from the
dana dari Bank sebesar USD 3.621.127,33. Bank amounting to USD 3,621,127.33.
Pada tanggal 19 November 2013, Pengadilan On November 19, 2013, the NY Court issued
NY mengeluarkan Putusan yang a Decision vacating its October 4, 2013 order
mengosongkan pesanan 4 Oktober 2013 (the “Order Vacating Judgement”), ordering
(“Putusan Pengosongan Pesanan”), that any of the Bank’s funds previously
memerintahkan agar setiap dana Bank yang transferred to WCAI pursuant to the October
sebelumnya ditransfer ke WCAI sesuai dengan 4, 2013 order should be returned to the Bank
pesanan 4 Oktober 2013 harus dikembalikan ke (the “Return of Funds Order”).
Bank ("Pengembalian Dana Pesanan").
Pada tanggal 16 Januari 2014, WCAI telah As of January 16, 2014, WCAI has returned
mengembalikan dana sebesar USD 23.475 the fund amounting to USD 23,475 to the
kepada Bank. Pada 18 Desember 2014, Bank. On December 18, 2014, the Bank has
Bank telah menandatangani perjanjian dengan signed an agreement with Kelley Drye &
Kelley Drye & Warren LLP (penasihat WCAI) Warren LLP (WCAI’s counsel) whereby WCAI
dimana WCAI setuju untuk mengembalikan agreed to return fund amounting to
dana sebesar USD 175.000 kepada Bank. USD 175,000 to the Bank. On December 21,
Pada 21 Desember 2014, WCAI telah 2014, WCAI has returned it to the Bank.
mengembalikannya ke Bank. Pada tanggal On May 7, 2015, the Bank has signed an
7 Mei 2015, Bank telah menandatangani agreement with WCAI’s counsel whereby
perjanjian dengan penasihat hukum WCAI di WCAI agreed to return fund amounting to
mana WCAI setuju untuk mengembalikan dana USD 100,000 to the Bank. On May 15, 2015,
sebesar USD 100.000 kepada Bank. Pada WCAI has returned it to the Bank.
15 Mei 2015, WCAI telah mengembalikannya
ke Bank.
Pada tanggal 19 Maret 2014, Pengadilan New On March 19, 2014, the New York Court
York memberikan mosi Bank untuk menahan granted the Bank’s motion to hold WCAI in
WCAI dalam penghinaan terhadap pengadilan contempt of court and ordered WCAI to
dan memerintahkan WCAI untuk segera immediately refund remaining funds and
mengembalikan sisa dana dan bunga kepada interest to the Bank. On July 16, 2014, the NY
Bank. Pada tanggal 16 Juli 2014, Pengadilan Court issued a summary order repeating the
New York mengeluarkan ringkasan perintah order for WCAI to return funds amounting to
yang mengulangi permintaan bagi USD 3,597,652.33 with interest which WCAI
WCAI untuk mengembalikan dana sebesar had yet to repay the Bank.
USD 3.597.652,33 dengan bunga yang belum
dibayarkan WCAI kepada Bank.
175
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
c. Proses Hukum di Pengadilan Tinggi New York c. Proceedings in the New York Courts
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 8 September 2015, Pengadilan On September 8, 2015, the NY Court issued
New York mengeluarkan Opini dan Perintah an Opinion and Order expanding its contempt
memperluas perintah penghinaan tertanggal order dated March 19, 2014 to cover John
19 Maret 2014 untuk mencakup John Liegey Liegey (“Liegey”) and various affiliates of
("Liegey") dan berbagai afiliasi WCAI ("Entitas WCAI (the “Weston Entities”) and ordering
Weston") dan memerintahkan Liegey dan Liegey and the Weston Entities to comply with
Perusahaan-perusahaan Weston untuk the Return of Funds Order and refund to
mematuhi Pengembalian Dana Pesanan dan the Bank the outstanding amounts seized
mengembalikan uang kepada Bank jumlah from the Bank.
terhutang yang disita dari Bank.
Pada tanggal 1 Juli 2015 dan 31 Januari 2017, On July 1, 2015 and January 31, 2017,
WIARCI dan WCAI masing-masing mengajukan WIARCI and WCAI respectively submitted
Pemberitahuan Pemberhentian Sukarela Notices of Voluntarily Dismissal to terminate
untuk mengakhiri klaim mereka atas their claims for the recognition of the 2013
pengakuan Putusan Mauritius 2013 di Mauritian Judgements in the Court of New
Pengadilan New York masing-masing sebesar York amounting to USD 65,350,000.00 and
USD 65.350.000,00 dan USD 19.202.226,21. USD 19,202,226.21, respectively.
Jumlah terhutang dari Liegey dan Perusahaan- The outstanding amount due from Liegey and
perusahaan Weston kepada Bank di bawah the Weston Entities to the Bank under the
Return of Funds Order berjumlah Return of Funds Order amounts to
USD 3.322.652,33 (setara dengan sekitar USD 3,322,652.33 (equivalent to about
Rp 47.780) pada tanggal 31 Desember 2018 Rp 47,780) as of December 31, 2018 and
dan USD 3.322.652,33 (setara dengan sekitar USD 3,322,652.33 (equivalent to about
Rp 45.080) pada 31 Desember 2017. Bank Rp 45,080) as of December 31, 2017. The
mencatat piutang dari Liegey dan Perusahaan- Bank recorded the receivable from Liegey and
perusahaan Weston Entitas sebagai bagian the Weston Entities as part of “Other Assets”
dari akun "Aset Lain-lain" dalam laporan posisi account in the statement of financial position
keuangan (Catatan 17). (Note 17).
Pada 13 Februari 2017, Pengadilan New York On February 13, 2017, the New York Court
mengeluarkan Opini dan Perintah yang issued an Opinion and Order granting
mengabulkan permohonan Bank untuk omset the Bank’s application for the turnover of the
berikut kepada Bank pada tanggal yang following to the Bank on specified dates
ditentukan jika Weston Entities dan Liegey should the Weston Entities and Liegey fail to
gagal membayar jumlah yang belum dibayar repay the outstanding amount under the
berdasarkan Pengembalian Pesanan Dana: Return of Funds Order: 1) the 2013 and 2015
1) 2013 dan 2015 Putusan Mauritian; Mauritian Judgements; 2) the security
2) instrumen keamanan yang konon dipegang instruments purportedly held by the Weston
oleh Perusahaan-perusahaan Weston termasuk Entities including the MCBs (“Securities”); and
MCB ("Sekuritas"); dan 3) kepentingan ekuitas 3) the equity interests in the Weston Entities
di Weston Entities sendiri (“Hak Atas Saham”). themselves (“Equity Interests”). As the Weston
Karena Perusahaan-perusahaan Weston dan Entities and Liegey failed to repay the funds,
Liegey gagal membayar dana, pada 6 Maret, on March 6, March 27, and April 17, 2017,
27 Maret, dan 17 April 2017, Pengadilan New the New York Court ordered that the 2013 and
York memerintahkan agar Kepentingan, Efek, 2015 Mauritian Judgements, Securities, and
dan Ekuitas Maurisi 2013 dan 2015 diserahkan Equity Interests respectively be turned over
dan diinvestasikan kembali dalam Bank and revested in the Bank (the “Revesting
("Revesting Orders"). Perintah Revesting Orders”). The Revesting Orders were affirmed
ditegaskan atas banding oleh Pengadilan Tinggi on appeal by the United States Court of
Amerika Serikat untuk Sirkuit Kedua Appeals for the Second Circuit by order dated
berdasarkan perintah tanggal 25 Juni 2018. June 25, 2018.
176
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows:
adalah sebagai berikut:
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
Indonesia (ADS) consists of:
a. Gugatan yang diajukan oleh salah satu a. Lawsuit filed by one of the ADS
investor ADS di Surabaya selaku investor in Surabaya as the Plaintiff
Penggugat terhadap Bank selaku and the Bank as Defendant I through
Tergugat I melalui Pengadilan Negeri the District Court of Surabaya
Surabaya yang terdaftar dalam Perkara which is registered in Case
No. 742/Pdt.G/2008/PN.Sby tanggal No. 742/Pdt.G/2008/PN.Sby dated
17 Desember 2008. Penggugat December 17, 2008. The Plaintiff
menuntut Bank bersama-sama dengan claimed to the Bank together with
Tergugat lainnya secara tanggung other Defendants jointly and severally,
renteng membayar kepada Penggugat to pay to the Plaintiff amounting to
sebesar Rp 400 berikut keuntungan Rp 400 including forseeable gains.
yang akan diperoleh.
Pada tanggal 3 September 2013, Bank On September 3, 2013, the Bank has
telah menerima putusan Pengadilan received decision from the Surabaya
Tinggi Surabaya yang isinya High Court which accepted the Bank’s
mengabulkan permohonan banding appeal with other Defendants and
Bank bersama Tergugat lainnya dan cancelled the Surabaya District Court
membatalkan Putusan Pengadilan Decision No. 742/Pdt.G/2008/PN.Sby
Negeri Surabaya No.742/Pdt.G/2008/ dated December 8, 2009 and stated
PN.Sby tanggal 8 Desember 2009 that ADS, as Defendants XI, has
serta menyatakan ADS selaku breached the covenant which is
Tergugat XI telah melakukan detrimental to the Plaintiff and
perbuatan wanprestasi yang merugikan penalized ADS, as Defendants XI, to
Penggugat dan menghukum ADS pay the Plaintiff a material loss of
selaku Tergugat XI membayar kerugian Rp 400 and foreseeable gain.
materiil kepada Penggugat sebesar The Bank received the High Court
Rp 400 berikut keuntungan yang akan Surabaya Decision and did not file a
diperoleh. Bank menerima Putusan cassation. Currently, the Bank is still
Pengadilan Tinggi Surabaya dan tidak awaiting for cassation from the
mengajukan upaya hukum kasasi. Saat Plaintiff.
ini, Bank masih menunggu upaya
hukum kasasi dari Penggugat.
177
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Bank telah mengajukan upaya hukum The Bank has submitted extraordinary
luar biasa dengan mengajukan upaya legal act by filing Judicial Review
hukum Peninjauan Kembali dan and Memory of Judicial Review
menyampaikan Memori Peninjauan No.105/Pdt.G/2014/PN.Ska.
Kembali No. 105/Pdt.G/2014/PN.Ska.
Pada tanggal 11 Desember 2014, Bank On December 11, 2014, the Bank has
telah menerima Surat Pemberitahuan received a Notification Letter of
Putusan Peninjauan Kembali dari Judicial Review from The Discrict
Pengadilan Negeri Surakarta yang Court of Surakarta which confirmed
memberitahukan bahwa Mahkamah that the Supreme Court of RI has
Agung RI telah menolak permohonan rejected the Bank’s Judicial Review.
Peninjauan Kembali yang diajukan
oleh Bank.
178
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
dari: (lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Bank telah menerima Surat Teguran The Bank has received a Warning
(aanmaning) dari Pengadilan Negeri Letter (aanmaning) from the District
Surakarta untuk melaksanakan Court of Surakarta to execute the
Putusan Mahkamah Agung dan pada Supreme Court Decision and in
bulan April 2015 Bank telah April 2015, the Bank has submitted to
menyampaikan kepada Pengadilan the Court of Surakarta in the form of
Negeri Surakarta berupa tanggapan comments and objections to execute
dan keberatan untuk melaksanakan the Supreme Court Decision in view
Putusan Mahkamah Agung mengingat of Supreme Court Decision is
Putusan Mahkamah Agung categorized as Non-Executable
dikategorikan sebagai Putusan Decision.
Yang Tidak Dapat Dilaksanakan
(Non-Executable).
Pada tanggal 11 Juli 2017, On July 11, 2017, the Surakarta court
PN Surakarta telah berkirim surat has delivered letter to the investors
kepada para investor bahwa that for the execution of the Surakarta
sehubungan dengan penyelesaian verdict, the investors must coordinate
eksekusi PN Surakarta dalam perkara with LPS. Further, on August 1, 2017,
di atas maka PN Surakarta the Surakarta Court also sent a letter
menginformasikan agar para investor to the investors that the execution of
menghubungi Lembaga Penjamin Surakarta Court which order the Bank
Simpanan (LPS). Perkembangan to return the money is postponed.
selanjutnya pada tanggal 1 Agustus
2017, PN Surakarta juga telah berkirim
surat kepada para investor bahwa
sehubungan dengan eksekusi
pengadilan yang menghukum Bank
ditangguhkan pelaksanaannya.
179
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Para Penggugat telah mengajukan The Plaintiffs have filed an appeal and
upaya hukum banding pada tanggal submitted a memory of appeal
31 Mei 2012. on May 31, 2012.
Pada tanggal 28 Juni 2013, On June 28, 2013, the Bank received
Bank menerima Putusan Pengadilan Decision from DKI Jakarta
Tinggi DKI Jakarta yang High Court which strengthened the
isinya menguatkan Putusan Decision No. 215/Pdt.G/PN2011/PN.
No. 215/Pdt.G/PN2011/PN.Jkt.Pst Jkt.Pst dated February 14, 2012.
tanggal 14 Februari 2012.
180
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Kasus Perdata: (lanjutan) Civil Cases: (continued)
Posisi Bank sebagai Tergugat: (lanjutan) Bank as the Defendant: (continued)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Pada tanggal 26 November 2015, On November 26, 2015, the Supreme
Mahkamah Agung Republik Indonesia Court of the Republic of Indonesia
(RI) melalui Putusan No. 1216 (RI) via Decision No. 1216K/Pdt/2014,
K/Pdt/2014, menolak permohonan rejected the cassation of plaintiffs.
kasasi dari para penggugat.
Sampai dengan tanggal penerbitan As of the issuance date of the
laporan keuangan, tidak terdapat financial statements, there is no
perkembangan perkara. development with the case.
d. Gugatan perbuatan melawan hukum d. The lawsuits from ADS’ investors in
dari investor ADS di Surabaya Surabaya to the Bank through the
kepada Bank melalui Pengadilan District Court of Surabaya under Case
Negeri Surabaya dengan Perkara No. 55/Pdt.G/2012/PN.Sby claiming
No. 55/Pdt.G/2012/PN.Sby yang from the Bank to return the funds
menuntut Bank mengembalikan dana amounting to Rp 66,250 including any
sebesar Rp 66.250 berikut keuntungan benefits earned and interest cost
yang seharusnya didapat dan kerugian amounting to Rp 10,600.
bunga sebesar Rp 10.600.
Pengadilan Negeri Surabaya melalui The District Court of Surabaya
Putusannya No. 55/Pdt.G/2012/ through its Decision No. 55/Pdt.G/
PN.Sby tanggal 29 Oktober 2012 2012/PN.Sby dated October 29, 2012
telah menyatakan Bank melakukan has been declared that the Bank
perbuatan melawan hukum dan committed an unlawful act and
menghukum Bank mengembalikan punished the Bank to return the fund
kepada Penggugat sejumlah amounting to Rp 66,250 including
Rp 66.250 berikut keuntungan sebesar gain of Rp 2,153 and loss
Rp 2.153 dan ganti rugi materiil compensation of Rp 25,921 to the
sebesar Rp 25.921. Plaintiff.
Pada tingkat Pengadilan Negeri, At the level of District Court, High
Pengadilan Tinggi dan Mahkamah Court, and Supreme Court, the claim
Agung gugatan penggugat dikabulkan. from the Plaintiffs was granted.
Bahwa pada tanggal 1 Agustus 2016 On August 1, 2016, the Bank has filed
Bank telah menyatakan permohonan a Judicial Review (PK) and handed
Peninjauan Kembali (PK) dan the memory Review (PK) to the
sekaligus menyampaikan memori Supreme Court through the Surabaya
Peninjauan Kembali (PK) ke District Court.
Mahkamah Agung RI melalui
Pengadilan Negeri Surabaya.
Bank telah menerima Surat Teguran The Bank has received a Warning
(aanmaning) dari Pengadilan Negeri Letter (aanmaning) from Surabaya
Surabaya untuk melaksanakan District Court to implement the
Putusan Mahkamah Agung dan pada Supreme Court decision and in
bulan Agustus 2016 Bank telah August 2016, the Bank has submitted
menyampaikan kepada Pengadilan to the District Court of Surabaya as
Negeri Surabaya berupa tanggapan form of responses and objections to
dan keberatan untuk melaksanakan. implement.
181
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Bank telah mendapatkan Relaas The Bank has obtained Relaas Notice
Pemberitahuan Putusan Peninjauan of Judicial Review Verdict No. 04
Kembali No. 04 PK/PDT/2017 tanggal PK/PDT/2017 dated March 14, 2018
14 Maret 2018 yang intinya menolak which essentially rejected the Bank’s
permohonan Peninjauan Kembali dari Request of Review. Then, on
Bank. Kemudian pada tanggal March 28, 2018, the Bank also
28 Maret 2018 Bank juga sudah received attachment request on the
menerima Berita Acara Sita Eksekusi building of Branch Office of the Bank’s
terhadap bangunan dari kantor cabang Rajawali Branch and Branch Office of
Bank Cabang Rajawali dan Kantor the Bank’s Kertajaya Branch.
Cabang Bank Cabang Kertajaya.
182
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
dari: (lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Pada tanggal 6 Juli 2018, Bank telah On July 6, 2018, the Bank received
mendapatkan informasi pengumuman information on the announcement of
lelang ke - 2 terkait eksekusi dari the second auction related to the
Pengadilan Negeri Surabaya execution of the Surabaya District
No. 31/Eks/2016/PN.SbyJo. Court No. 31/Eks/2016/PN.Sby Jo.
No. 55/Pdt.G/2012/PN.Sby melalui No. 55/Pdt.G/2012/ PN.Sby through
media masa. the mass media.
Bahwa pada tanggal 10 Juli 2018, On July 10, 2018, the Bank has
Bank telah menerima Relaas received a Notice of Notification of
Pemberitahuan Pelaksanaan Auction Execution by Case No. 31/
Eksekusi Lelang dengan perkara Eks/2016/PN.Sby Jo. No. 55/Pdt.G/
No. 31/Eks/2016/PN.Sby Jo. 2012/PN.Sby on 2 (two) land and
No. 55/Pdt.G/2012/PN.Sby terhadap building which, currently the office
2 (dua) bidang tanah dan bangunan buildings of the Bank’s Rajawali
yang saat ini merupakan gedung Branch and Kertajaya Branch in
kantor Bank Cabang Rajawali dan Surabaya, with the schedule for the
Cabang Kertajaya Surabaya, dengan auction held on July 20, 2018.
jadwal pelaksanaan lelang yang akan
dilaksanakan pada hari Jumat
20 Juli 2018.
Bahwa pada tanggal 14 Juli 2018, telah On July 14, 2018, the announcement
diumumkan pengumuman lelang ke - 2 of the 2nd auction was regarding "the
terkait “objek lelang yang sedang object of the auction being the object
menjadi objek sengketa” melalui media of dispute" through the Kompas and
massa nasional Kompas dan Surabaya Surabaya Pagi national mass media.
Pagi.
Bahwa pada tanggal 17 Juli 2018, telah On July 17, 2018, the announcement
diumumkan pengumuman lelang ke - 3 of the third auction related to "the
terkait “objek lelang yang sedang object of the auction that is being the
menjadi objek sengketa” melalui media object of dispute" was announced
massa nasional Kompas dan Surabaya through the Kompas and Surabaya
Pagi. Pagi national mass media.
183
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 2. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
dari: (lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
184
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
1. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 1. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Pada tanggal 11 Januari 2017, Bank On January 11, 2017, the Bank has
telah mengajukan permohonan submitted a review request until the
peninjauan kembali sampai dengan date of this report. The Bank has not
tanggal laporan ini Bank belum yet received a decision to review the
menerima keputusan peninjauan Decision Number: 91/Pdt.G/2012/
kembali terhadap Putusan Nomor PN.YK Jo. No.36/PDT/2014/PT.YK
:91/Pdt.G/2012/PN.YK Jo. No. 36/PDT/ Jo. No.2330 K/Pdt/2015.
2014/PT.YK Jo. No.2330 K/Pdt/2015.
185
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Kasus Perdata: (lanjutan) Civil Cases: (continued)
Posisi Bank sebagai Tergugat: (lanjutan) Bank as the Defendant: (continued)
2. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 2. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
Tanggal 20 Maret 2018, Bank telah On March 20, 2018, the Bank has
menadapat Surat dari Mahkamah received a Letter from the Supreme
Agung RI No.18.223 PK/PDT/2018 Court of the Republic of Indonesia
Perihal Penerimaan dan No. 18.223 PK/PDT/2018 regarding
Pemberitahuan Register Berkas the Receipt and Notification of the
Perkara Peninjauan Kembali, surat Judicial Review File Register, the
dimaksud pada intinya letter basically tells us that the civil
memberitahukan bahwa berkas case file requested for review by
perkara perdata yang dimohonkan the Bank, as the Petitioner for
pemeriksaan Peninjauan Kembali oleh Judicial Review against Bunadi
PT Bank JTrust Indonesia Tbk., Wijaya, M.Sc, and others as Judicial
sebagai Pemohon Peninjauan Kembali Reviewers, who have been sent with
melawan Bunadi Wijaya, M.Sc, dkk a letter of introduction No. W13-
sebagai Para Pemohon Peninjauan U1/6089/ HK. 02.PK/XII/2017 dated
Kembali, yang telah dikirim dengan December 27, 2017, has been
surat pengantar No. W13-U1/ received on February 13, 2018 and
6089/HK.02.PK/XII/2017 tanggal has been registered with Register
27 Desember 2017, telah diterima Number: 223 PK/PDT/2018.
pada tanggal 13 February 2018 dan
telah didaftarkan dengan Register
Nomor: 223 PK/PDT/2018.
Bank masih menunggu hasil Bank is still awaiting the results of the
pemeriksaan Peninjauan Kembali di review at the Supreme Court.
Mahkamah Agung.
f. Gugatan yang diajukan beberapa f. The lawsuit submitted by some ADS’
investor ADS di Jakarta Selatan selaku investors in South Jakarta, as the
Penggugat kepada Bank selaku Plaintiff, against the Bank, as the
Tergugat di Pengadilan Negeri Jakarta Defendant in the District Court of
Selatan, yang menuntut Bank untuk South Jakarta, which claimed the
mengembalikan dana sebesar Bank to return the fund amounting to
Rp 9.158 dan bunga sebesar Rp 9,158 and interest amounting to
Rp 7.205 serta ganti rugi sebesar Rp 7,205 and loss compensation
Rp 10.000. Pada tanggal amounting to Rp 10,000. On August
20 Agustus 2015, Pengadilan Negeri 20, 2015, the District Court of
Jakarta Selatan menerbitkan Putusan South Jakarta issued Decision
No. 718/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Sel yang No. 718/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Sel,
menolak gugatan yang diajukan oleh which rejected the lawsuit submitted
para penggugat. by the plaintiffs.
Pada tingkat Pengadilan Negeri, At the level of District Court, High
Pengadilan Tinggi dan Mahkamah Court and Supreme Court, the claim
Agung, gugatan penggugat telah from the plaintiff was rejected. Upon
ditolak. Dengan adanya putusan dari the issuance of Supreme Court the
Mahkamah Agung maka perkara case is already ended and final and
telah berkekuatan hukum tetap dan binding and won the Bank. Until to
memenangkan Bank. Sampai saat ini date, the Bank has not received
Bank tidak menerima infomasi information that the plaintiffs
pengajuan peninjauan kembali dari submitted judicial review petition.
penggugat.
186
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
2. Gugatan kepada Bank yang diajukan oleh 2. The lawsuit filed against the Bank
Investor yang membeli produk investasi submitted by Investors who bought
(Discretionary Fund) milik PT Antaboga investment products (Discretionary Fund)
Delta Sekuritas Indonesia (ADS) terdiri dari: issued by PT Antaboga Delta Sekuritas
(lanjutan) Indonesia (ADS) consists of: (continued)
g. Bank melakukan gugatan terhadap g. The Bank submitted legal claim to the
ADS dan manajemennya pada South Jakarta District Court against
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. ADS and its management. Bank has
Bank telah menerima putusan dari obtained the decision from the Court,
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan among others contains:
bahwa antara lain:
187
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
d. Kasus-kasus hukum dan fraud yang masih d. The outstanding legal and fraud cases up to
belum selesai sampai bulan Desember 2018 December 2018 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Dengan adanya Putusan Pengadilan With the Decision of United States District
Negara Bagian New York (United States Court for the Southern District of New
District Court for the Southern District of York dated September 8, 2015, the
New York) tanggal 8 September 2015, examination process of the case was
maka proses pemeriksaan perkara ini postponed until Weston settles all
ditunda sampai Weston menyelesaikan obligations to the Bank.
seluruh kewajibannya kepada Bank.
Kasus hukum dimana posisi Bank sebagai The Lawsuit filed by Bank as Plaintiff
Penggugat
Bank melakukan gugatan terhadap The Lawsuit filed by Bank against Weston
perusahaan-perusahaan Weston melalui entities through the New York court to claim of
pengadilan New York untuk menuntut agar the turnover of the below to the Bank:
terjadi pengalihan kepemilikan/kontrol kepada 1) Weston’s assets; 2) three Mauritius
Bank atas hal-hal sebagai berikut: 1) Aset judgements against Bank; 3) the MCBs; and
Weston; 2) tiga putusan pengadilan Mauritius; 4) the equity interests in the Weston entities
3) MCBs; dan 4) hak atas saham atas themselves.
perusahaan Weston.
Dalam perkembangan terakhir, Pengadilan New Based on the latest condition, the
York telah mengabulkan ketiga tuntutan New York Court has granted these three
tersebut. Akan tetapi Weston kemudian claims. However, Weston appealed to the
mengajukan Banding kepada Pengadilan atas Court over the New York court decisions.
putusan pengadilan New York. Akan tetapi However, in its application, the Weston’s
dalam perkembangannya permohonan Banding appeal was rejected by the New York Court
dari Weston ditolak oleh Pengadilan New York and the New York court upheld the previous
dan pengadilan New York menguatkan putusan decisions. At the moment, the Bank is
sebelumnya. Pada saat ini Bank sedang coordinating with the Legal Counsel of the
berkoordinasi dengan Kuasa Hukum Bank di Bank in New York to determine the next action
New York untuk menentukan langkah and wait for the next step to be taken by
selanjutnya serta menunggu langkah Weston.
selanjutnya yang akan diambil oleh Weston.
Mantan Direksi dan mantan karyawan Bank The Bank’s former directors and employees
menghadapi beberapa tuntutan hukum dari had several lawsuits from certain parties on
pihak-pihak tertentu atas dugaan tindakan suspicion of criminal acts committed, where
pidana yang dilakukan, dimana sebagian masih some are still in the stage of the investigation
dalam tahap penyelidikan dan penyidikan, and inspection, some have entered the stage
sebagian telah memasuki tahap persidangan of the proceeding to the courts and some
dan ada pula yang sudah mendapat putusan already have the final decision and/or in the
tetap dan/atau dalam proses peninjauan process of judicial review remedies. As of the
kembali. Sampai dengan tanggal penerbitan issuance date of the financial statements, the
laporan keuangan, tuntutan hukum tersebut lawsuits have been subjected to the legal
masih sedang dalam proses hukum dan hasil proceedings and the outcome of these legal
akhir dari proses hukum tersebut belum dapat proceedings cannot be determined yet.
diperkirakan.
188
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
50. PERIKATAN, PERJANJIAN DAN INFORMASI 50. COMMITMENTS, AGREEMENTS AND OTHER
PENTING (lanjutan) IMPORTANT INFORMATION (continued)
Bank mengadakan perjanjian sewa gedung The Bank entered into a building rental
dengan PT Sahid atas sewa gedung yang agreement with PT Sahid as covered by lease
beralamat di Jalan Jenderal Sudirman No. 86, agreement dated May 20, 2015, for building
Jakarta dengan Perjanjian Sewa Menyewa rental at Jalan Jenderal Sudirman No. 86,
Ruang Kantor tanggal 20 Mei 2015. Nilai sewa Jakarta. The rental charges amounted to
gedung tersebut sebesar Rp 259.696 dengan Rp 259,696 with rental space of 7,655 square
luas ruang yang disewa seluas 7.655 meter meters and covering period from
persegi untuk periode sewa dari tanggal January 2, 2016 up to January 1, 2026.
2 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2026. The minimum lease payments is as follows:
Pembayaran sewa minimal sebagai berikut:
2018 2017
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa In accordance with the Financial Services
Keuangan No. 55/POJK.03/2016 tanggal Authority Regulation No. 55/POJK.03/2016
7 Desember 2016 tentang Penerapan Tata dated December 7, 2016, concerning
Kelola Bagi Bank Umum dan Surat Edaran Implementation of Governance for Commercial
Otoritas Jasa Keuangan No. 13/SEOJK.03/ Banks Financial Services Authority Circular
2017 tanggal 17 Maret 2017 tentang Penerapan Letter No. 13/SEOJK.03/ 2017 dated March 17,
Tata Kelola Bagi Bank Umum. PT Bank JTrust 2017, concerning Good Corporate Governance
Indonesia Tbk melalui jajaran Dewan Komisaris, Implementation by Commercial Bank, PT Bank
Direksi dan seluruh karyawan berkomitmen JTrust Indonesia Tbk, through the Board of
untuk melaksanakan prinsip-prinsip dasar tata Commissioners, Directors and all employees
kelola perusahaan yang baik (Good Corporate are committed to implement the basic principles
Governance) dan prinsip kehati-hatian dalam of Good Corporate Governance (GCG) which is
setiap kegiatan bisnis sesuai nilai-nilai pokok good and prudential banking principles in any
yang tertuang dalam tata kelola yang baik. Hal business activities with appropriate basic values
ini dilaksanakan sebagai bagian utama dari contained in GCG. It is implemented as a major
“governance structure”, dengan didukung part of the “governance structure", supported by
ketersediaan dan kesiapan infrastruktur lainnya the availability and readiness of other
untuk melakukan proses (governance process). infrastructure to process (governance process).
Dalam pelaksanaannya mengutamakan prinsip The priority is the implementation of moral and
moral dan etika serta praktik bisnis perbankan ethical principles and practices for sound
yang sehat sesuai dengan ketentuan yang banking business in accordance with applicable
berlaku, sehingga dapat dicapai suatu hasil regulations, is to achieve an outcome
(governance outcomes) yang sesuai dengan (governance outcomes) in accordance with
prinsip-prinsip dasar Tata Kelola yang baik. GCG basic principles.
189
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Etika dan perilaku merupakan pilar terpenting Ethics and behavior is the most important pillar
dalam membangun suatu budaya perusahaan in building a responsible corporate culture.
yang bertanggung jawab. Oleh karenanya Therefore, the standards and conduct of
standar dan perilaku bisnis serta tingkah laku business and personal ethical behavior as set
pribadi yang etis ditetapkan dalam Buku Etika out in the Book of the Company’s Corporate
Korporasi Perusahaan yang berlaku untuk Ethics are applicable to all employees and
seluruh karyawan dan manajemen tanpa management without exception. The application
terkecuali. Penerapan regulasi serta prinsip of regulations as well as basic principles of good
dasar Tata Kelola yang baik pada industri corporate governance in the banking industry is
perbankan merupakan persyaratan utama a key requirement in order to protect the
dalam rangka untuk memperhatikan dan interests of all parties (stakeholders) and to take
melindungi kepentingan semua pihak into consideration the interests and protection of
(stakeholders), serta bebas dari benturan all parties and free from conflicts of interest.
kepentingan (conflict of interest).
Penerapan Tata Kelola Bank mencakup The implementation of GCG includes the
implementasi dari 5 (lima) prinsip implementation of the 5 (five) basic principles
dasar Tata Kelola yang baik yakni: of GCG: transparency, accountability,
transparansi (transparency), akuntabilitas responsibility, independence, and fairness.
(accountability), pertanggungjawaban In order to ensure the applicaton of the 5 (five)
(responsibility), independensi (independency), basic principles of GCG, Bank must do
dan kewajaran (fairness). Dalam rangka self-assessment periodically and containing
memastikan penerapan 5 (lima) prinsip dasar at least 11 (eleven) GCG assessment factors as
Tata Kelola yang baik, Bank harus melakukan follows:
penilaian sendiri (self-assessment) secara
berkala yang paling sedikit meliputi 11 (sebelas)
faktor penilaian penerapan Tata Kelola sebagai
berikut:
- Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab - Implementation of duties and responsibilities
Direksi of Director
- Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab - Implementation of duties and responsibilities
Dewan Komisaris of the Board of Commissioners
- Kelengkapan dan pelaksanaan tugas - Completeness and task implementation of
Komite the Committee
- Penanganan benturan kepentingan - Handling of conflicts of interest
- Penerapan fungsi kepatuhan Bank - Implementation compliance function
- Penerapan fungsi audit intern - Implementation of internal audit function
- Penerapan fungsi audit ekstern - Implementation of external audit function
- Penerapan manajemen risiko termasuk - Application of risk management including
sistem pengendalian intern internal control system
- Penyediaan dana kepada pihak terkait - Provision of funds to related parties and
(related party) dan penyediaan dana besar large debtors
(large debtors)
- Transparansi kondisi keuangan dan non - Transparency of financial and non-financial
keuangan Bank, laporan pelaksanaan tata condition of the Bank, GCG implementation
kelola dan pelaporan internal and internal reports
- Rencana strategis Bank - Bank’s strategic plan
Selain dari 11 (sebelas) faktor penilaian In addition to the 11 (eleven) appraisal factors
penerapan Tata Kelola, perlu diperhatikan for the implementation of Good Corporate
informasi lain yang terkait dengan penerapan Governance, consideration is also given to other
Tata Kelola Bank seperti permasalahan yang information relating for implementation of the
timbul sebagai dampak kebijakan remunerasi Bank's Governance as an impact of
Bank atau perselisihan intern Bank remuneration policy or internal disputes that
yang mengganggu operasional dan/atau interfere with the Bank's operational and/or
kelangsungan usaha Bank. business operations.
190
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
5 (lima) prinsip dasar Tata Kelola yang baik The 5 (five) basic principles of GCG will support
tersebut akan mendukung pelaksanaan the implementation of the 4 (four) major areas
4 (empat) bidang utama penilaian Tingkat of the Bank’s Soundness Rating that
Kesehatan Bank yang secara berkelanjutan continuously become the focus of improvement
menjadi fokus perbaikan antara lain: Penguatan among others: Capital Strengthening (Capital),
Permodalan (Capital), Pendapatan (Earnings), Income (Earnings), Corporate Governance
Perbaikan Penerapan Tata Kelola dan Improvement and Risk Profile Improvement.
Perbaikan Risk Profile. Penilaian Tingkat Bank Rating is based on Level of Risk (Risk
Kesehatan Bank Berdasarkan Tingkat Risiko Based Bank Rating/RBBR) contained in POJK
(Risk Based Bank Rating/RBBR) tercantum No. 4/POJK.03/2016 dated January 26, 2016
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan on the Soundness of Commercial Bank and
No. 4/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.03/2017
tentang Penilaian Tingkat kesehatan Bank dated March 17, 2017 on the Assessment of
Umum, dan Surat Edaran Otoritas Jasa Commercial Banks Soundness Level.
Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tanggal
17 Maret 2017 tentang Penilaian Tingkat
Kesehatan Bank Umum.
191
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Dalam rangka penyelamatan aset Bank selain In order to recover the Bank’s assets, besides
membentuk fungsi penyelamatan aset, dalam establishing an assets recovery function,
struktur organisasi Bank juga membentuk the Bank also set-up Collection and Asset
Collection and Asset Recovery Division (CAR), Recovery Division (CAR), as the division which
yang merupakan divisi yang menangani handles restructuring of Non-Performing Loans,
restrukturisasi kredit bermasalah, realisasi the realization of the sale of foreclosed assets
upaya penjualan Agunan Yang Diambil Alih (AYDA), written-off assets and collections.
(AYDA), hapus buku aset dan collection.
Bank senantiasa mendukung upaya The Bank always support the efforts to recover
pengembalian aset-aset Bank di luar negeri the Bank’s assets overseas by the Joint Team
yang dilaksanakan oleh Tim Bersama for Settlement of Non-Performing Assets of the
Penyelesaian Permasalahan Aset Bank (dahulu Bank’s (formerly PT Bank Century Tbk), in
PT Bank Century Tbk) yang anggotanya terdiri which the members consist of Ministry of
dari Kementerian Keuangan, Kepolisian Finance, Police Department of the Republic of
Republik Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan Indonesia, Financial Services Authority
(dahulu Bapepam-LK), Pusat Pelaporan (formerly Indonesia Capital Market and
dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK), Financial Institutions Supervisory Agency),
Bank Indonesia, Kejaksaan Agung, Financial Transaction Reports and Analysis
LPS, Kementerian Luar Negeri dan Center (FTRAC), Bank Indonesia, Attorney
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia General, DIC, Ministry of Foreign Affairs and
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Ministry of Law and Human Rights, based on
No. 220/KMK.01/2009 mengenai Pembentukan Ministry of Finance Decree
Tim Bersama Penanganan Permasalahan No. 220/KMK.01/2009 regarding the
Bank. Establishment of Joint Team for Handling the
Bank’s Problems.
d. Penerapan Anti Pencucian Uang (APU) dan d. Implementation of Anti-Money Laundering
Pencegahan Pendanaan Terorisme (PPT) (AML) and Combating the Financing of
Terrorism Program
Penerapan Anti Pencucian Uang dan The application of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Combating the Financing of Terrorism
(APU-PPT) mengacu kepada Undang-Undang (AML-CFT) refers to the Law of the Republic of
Republik Indonesia No.8 Tahun 2010 tentang Indonesia No. 8 of 2010 concerning the
Pencegahan Dan Pemberantasan Tindak Prevention and Eradication of Money
Pidana Pencucian Uang dan Undang-Undang Laundering and the Law of the Republic of
Republik Indonesia No. 9 Tahun 2013 tentang Indonesia No. 9 Year 2013 concerning
Pencegahan dan Pemberantasan tindak Pidana Preventing and Combating Terrorism Financing
Pendanaan Terorisme. Mengacu juga pada Criminal Offense. Referring also
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) to the Financial Services Authority Regulation
No. 12/POJK.01/2017 Penerapan Program Anti No. 12/POJK.01/2017 concerning the
Pencucian Uang Dan Pencegahan Pendanaan Implementation of Anti-Money Laundering and
Terorisme Di Sektor Jasa Keuangan dan Surat Combating the Financing of Terrorism in
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Sector and Financial
No. 32/SEOJK.03/2017 tentang Penerapan Services Authority Circular Letter
Program Anti Pencucian Uang Dan No. 32/SEOJK.03/2017 concerning Application
Pencegahan Pendanaan Terorisme Di Sektor of AML and CFT Program in Banking Sector, as
Perbankan, serta ketentuan terkait yang well as the relevant provisions issued by the
diterbitkan oleh Pusat Pelaporan dan Analisis Center for Financial Transaction Reporting and
Transaksi Keuangan (PPATK). Analysis (FTRAC).
192
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Bank telah melaksanakan program Anti The Bank has implemented programs on
Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Anti-Money Laundering and Combating the
Terorisme (APU-PPT), antara lain sebagai Financing of Terrorism (AML-CFT) programs,
berikut: among others, as follows:
1. Pengawasan aktif Dewan Direksi dan 1. Active supervision by the Board of Directors
Komisaris melalui evaluasi penerapan APU and Commissioners through the evaluation
dan PPT dalam rapat dewan Direksi dan of the implementation of AML and CFT in
Komisaris. the meeting of the Board of Directors and
Commissioners.
2. Melakukan peninjauan kembali dan 2. Review and improve the effectiveness and
perbaikan mengenai efektifitas dan adequacy of policies and procedures in the
kecukupan kebijakan dan prosedur dalam implementation of AML and CFT in
penerapan APU dan PPT di Bank. the Bank.
7. Turut membantu Institusi Penegak Hukum 7. Participate the Law Enforcement Institutions
dalam pencegahan dan pemberantasan in the prevention and combat of money
tindak pidana pencucian uang dan laundering and terrorism financing.
pendanaan terorisme.
193
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
2018 2017
Permodalan Capital
Rasio KPMM yang tersedia untuk CAR with credit and
risiko kredit dan risiko operasional 14,10 14,35 operational risk
Rasio KPMM yang tersedia setelah
memperhitungkan risiko kredit, CAR with credit, market and
risiko pasar dan risiko operasional 14,03 14,15 operational risk
Aset tetap terhadap modal 12,44 20,50 Fixed assets to capital
Rentabilitas Rentability
Rasio laba (rugi) sebelum pajak
terhadap rata-rata aset (ROA) (2,25) 0,73 Return on Assets Ratio (ROA)
Rasio laba (rugi) setelah pajak
terhadap rata-rata ekuitas (ROE) (29,13) 8,09 Return on Equity Ratio (ROE)
Margin bunga bersih 2,28 2,41 Net Interest Margin
Rasio Beban Operasional terhadap Operating Expenses to Operating
Pendapatan Operasional (BOPO) 116,32 93,87 Revenues Ratio (BOPO)
Likuiditas Liquidity
Rasio Kredit yang Diberikan
terhadap Dana Pihak Ketiga (LFR) 77,43 88,87 Loan to Funding Ratio (LFR)
Kepatuhan Compliance
Giro Wajib Minimum (GWM) Minimum Statutory Reverse (GWM)
GWM primer Rupiah 14,66 9,93 Primary reserve in Rupiah
Harian 9,77 6,62 Daily
Rata-rata 4,89 3,31 Average
PLM 20,35 - PLM
GWM sekunder Rupiah - 13,85 Secondary reserve in Rupiah
GWM mata uang asing 10,34 9,63 Reserve in foreign currencies
Posisi Devisa Neto (PDN) 1,54 3,58 Net Open Position (NOP)
194
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Laporan keuangan disusun dengan anggapan The financial statements have been prepared
bahwa Bank akan melanjutkan operasinya assuming that the Bank will continue to operate as
sebagai entitas yang berkemampuan untuk a going concern entity. As of December 31, 2018,
mempertahankan kelangsungan hidupnya. Pada the Bank experienced operating losses which
tanggal 31 Desember 2018, Bank mengalami resulted to a net deficit amounting to
kerugian operasional yang mengakibatkan defisit Rp 11,443,316.
sebesar Rp 11.443.316.
Untuk memperbaiki kondisi ini, Bank To improve this condition, the Bank has prepared
mempersiapkan langkah-langkah sebagai berikut: the following plans:
a. Bank berencana untuk memperkuat a. The Bank is planning to strengthen its capital
permodalannya. Bank memiliki rencana untuk base. The Bank has plans to raise funds
mengumpulkan dana yang merupakan which is combination of equity and debt.
campuran ekuitas dan utang.
b. Bank juga terus memantau eksposur dalam b. The Bank also closely monitors its exposure
mata uang dan memberlakukan kebijakan yang in currencies and applies suitable policies to
cocok untuk mengurangi risiko. mitigate this risk.
c. Bank juga berencana untuk melakukan c. The Bank also plans for undertake measures
langkah-langkah untuk mengurangi biaya to reduce its operational cost and improve
operasional dan meningkatkan keuntungan. profitability.
Pemegang saham utama dalam surat tertanggal The majority shareholder in a letter dated
4 Maret 2019, menyatakan persetujuannya untuk March 4, 2019, stated its agreement to provide
memberikan dukungan finansial kepada Bank financial support to the Bank so as to enable the
dengan tujuan agar Bank mampu memenuhi Bank to fulfill its future obligations.
kewajibannya di masa mendatang.
Bank sedang menghadapi kasus-kasus hukum. The Bank is facing several legal cases. Until
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018, December 31, 2018, several parties have filed
beberapa pihak telah mengajukan tuntutan hukum legal cases against the Bank in courts both in and
kepada Bank di pengadilan di dalam maupun di luar outside the country. As of the date of this report,
negeri. Sampai dengan tanggal laporan ini, tuntutan these legal cases are the subjects of legal
hukum adalah subyek dari proses hukum dan proceedings and decisions on such cases are still
keputusan atas tuntutan hukum tersebut masih pending. The final decision of the legal cases has
tertunda. Hasil final dari kasus-kasus tersebut not been determined by the Bank.
belum dapat ditentukan oleh Bank.
195
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Berikut merupakan rekonsiliasi atas perubahan pada The following is the reconciliation of movements of
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan: liabilities to cash flows arising from financing
activities:
Pergerakan valuta
Kom ponen dari aktivitas 31 Desem ber/ Kas/ Non-kas/ asing/ M ovement 31 Desem ber/ Component of financing
pendanaan (diluar ekuitas) December 31, 2017 Cash Non-cash of foreign exchange December 31, 2018 activities (excluding equity)
2018 2017
56. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 56. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 11 Januari 2019, Bank On January 11, 2019, the Bank entered into
menandatangani perjanjian pinjaman subordinasi a subordinated loan agreement with J Trust Co.,
dengan J Trust Co., Ltd., Jepang. Dalam perjanjian Ltd., Japan. In this agreement, J Trust Co., Ltd.,
tersebut, J Trust Co., Ltd., Jepang menyetujui untuk Japan agreed to provide unsecured subordinated
memberikan pinjaman subordinasi tanpa jaminan loan amounting to Rp 400,000, which bears an
sebesar Rp 400.000, serta dikenakan suku bunga interest rate at 3 (three) months LIBOR in Rupiah
sebesar LIBOR 3 (tiga) bulan dalam Rupiah less 3 (three) months LIBOR in Yen, plus 2.667%
dikurangi LIBOR 3 (tiga) bulan dalam Yen ditambah per annum and it shall be paid quarterly. The
2,667% per tahun dan dibayar setiap maturity date of this loan is 5 (five) years since
3 (tiga) bulan. Jatuh tempo pinjaman ini adalah January 11, 2019 or other later date as agreed by
5 (lima) tahun sejak tanggal 11 Januari 2019 atau parties and must also subject to prior consent
dapat dilunasi sesuai dengan kesepakatan para from the regulator.
pihak, tetapi harus mendapat persetujuan dari
regulator.
Berdasarkan Surat OJK No. S-13/PB.31/2019 Based on OJK’s Letter No. S-13/PB.31/2019
tanggal 31 Januari 2019, OJK menyetujui untuk dated January 31, 2019, OJK agreed to take into
memperhitungkan pinjaman subordinasi ini sebagai account the subordinated loan as component of
komponen modal pelengkap Bank dalam the Bank’s supplementary capital in the
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum calculation of minimum Capital Adequacy Ratio
(KPMM). (CAR).
196
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
56. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 56. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 25 Maret 2019 telah diadakan Rapat On March 25, 2019, was held, which discussed
yang membahas tentang perubahan susunan changes in the management composition of the
pengurus perseroan dan telah dinyatakan dalam Bank and as covered by Notarial Deed of Jose
Akta Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 72 Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 72 dated March 25,
pada tanggal 25 Maret 2019 yang telah diterima dan 2019 which was accepted and recorded in
dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan database of the Legal Entity Administration
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi System of the Ministry of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat of the Republic of Indonesia based on its
No. AHU-AH.01.03-0168465 tanggal 26 Maret 2019 Letter No. AHU-AH.01.03-0168465 dated
(Catatan 1). March 26, 2019 (Notes 1).
Susunan Dewan Komisaris Bank adalah sebagai The Bank’s Board of Commissioners composition
berikut: is as follows:
Susunan Direksi Bank adalah sebagai berikut: The Bank’s Board of Directors is as follows:
*) Berdasarkan persetujuan OJK melalui surat *) Based on the approval from OJK through
No. KEP-46/D.03/2019 tanggal 12 Maret 2019. their Letter No. KEP-46/D.03/2019 dated
March 12, 2019.
**) Berdasarkan persetujuan OJK melalui **) Based on the approval from OJK through
surat No. KEP-31/D.03/2019 tanggal their Letter No. KEP-31/D.03/2019 dated
21 Februari 2019. February 21, 2019.
Pelambatan ekonomi global menyebabkan The global economic slowdown has caused
ketidakstabilan nilai tukar mata uang asing, volatility in foreign exchange rates, unstable stock
persaingan pasar global yang tidak stabil dan market and tight liquidity in certain sectors in
ketatnya likuiditas di beberapa sektor ekonomi di Indonesia, including the Bank industries, which
Indonesia termasuk industri Bank, yang mungkin may continue and result to unfavourable financial
akan menimbulkan dampak keuangan dan operasi and operating impact. Indonesia's ability to
negatif berkelanjutan. Kemampuan Indonesia untuk minimize the impact of the global economic
memperkecil dampak dari pelambatan ekonomi slowdown on the country's economy is largely
global di dalam negeri tergantung dari beberapa dependent on the fiscal and other monetary
faktor seperti kebijakan fiskal dan tindakan moneter measures that are being taken and will be
yang sedang diambil dan akan dilakukan oleh undertaken by the government, actions and events
Pemerintah, tindakan dan peristiwa yang berada di which are beyond the Bank’s control.
luar kendali Bank.
197
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current year
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini: financial statements are disclosed below:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2019: Effective on or after January 1, 2019:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2020: Effective on or after January 1, 2020:
Bank sedang menganalisa dampak penerapan The Bank is still assessing the impact of these
standar akuntansi dan interpretasi tersebut di atas accounting standards and interpretations on the
terhadap laporan keuangan. financial statements.
198