LK Des 2019

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH
JAWA BARAT DAN BANTEN TBK JAWA BARAT DAN BANTEN TBK
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2019 dan 2018 December 31, 2019 and 2018
Draft/February 29, 2020 paraf:

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements

31 Desember 2019 dan 2018 December 31, 2019 and 2018
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan 4 Statements of Profit or Loss and

Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 6 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 7 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 9 Notes to the Financial Statements

DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2019 dan 2018 As of December 31, 2019 and 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2019 2018
ASET ASSETS
Kas 2a,2d,4 3,160,771 2,929,207 Cash
Giro pada Current accounts with Bank
Bank Indonesia 2a,2d,2e,5 6,512,341 9,981,495 Indonesia
Giro pada bank lain 2a,2d,2e Current accounts with other banks
- pihak ketiga 2m,6 535,268 611,796 third parties -
Cadangan kerugian
penurunan nilai (66) (72) Allowance for impairment losses
535,202 611,724
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2a,2d,2f, Indonesia and other banks
- pihak ketiga 2m,7 7,919,924 9,731,163 third parties -
Cadangan kerugian
penurunan nilai (2,193) (4,351) Allowance for impairment losses
7,917,731 9,726,812
Tagihan derivatif 2d,2j,2m,8 - 76 Derivatives Receivable

Surat berharga 2d,2g, Marketable securities
- pihak ketiga 2m,9 8,855,293 8,617,220 third parties -
Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased
dijual kembali 2d,2h,2m,10 3,162,245 2,815,800 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 2d,2i, Bills and other receivables
- pihak ketiga 2m,11 908,060 798,117 third parties -
Kredit yang diberikan Loans
- pihak berelasi 2d,2k,2m,2af 261,564 156,432 related parties -
- pihak ketiga 12,43 81,625,682 75,193,417 third parties -
81,887,246 75,349,849
Cadangan kerugian
81,181,946 74,703,327
Pembiayaan dan piutang Sharia financing and
syariah - setelah dikurangi receivables - less
margin ditangguhkan 2l,2m,2af, unamortized margin
- pihak ketiga 13 5,402,059 4,641,938 third parties -
Cadangan kerugian
5,270,957 4,502,885
Tagihan akseptasi 2d,2m,2n,14 156,084 82,379 Acceptances receivable
Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af,15,43 42,124 42,124 Investment in shares

Cadangan kerugian
40,821 40,821
Aset tetap Fixed assets
Harga perolehan 4,609,769 4,363,927 Cost
Akumulasi penyusutan (1,265,544) (1,092,176) Accumulated depreciation
Nilai buku 2p,16 3,344,225 3,271,751 Book value
Aset pajak tangguhan - neto 2ac,26c 128,113 155,680 Deferred tax assets - net
Bunga yang masih akan diterima 2d,17 650,516 621,430 Accrued Interest receivables
Aset lain-lain - neto 2d,2m,2q,2r,2s,18 1,712,169 1,332,663 Other assets - net
TOTAL ASET 123,536,474 120,191,387 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing paraf:
1
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
December 31, December 31,
Catatan/
Notes 2019 2018
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUND AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2d,2t,19 1,816,918 1,488,621 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 2d,2u,2af Deposits from customers
- pihak berelasi 20,43 12,981,014 13,230,691 related parties -
- pihak ketiga 70,583,379 68,590,293 third parties -
83,564,393 81,820,984
Simpanan nasabah - Syariah 2u,2af,20,43 Deposits from customers - Sharia
- pihak berelasi 1 1 related parties -
- pihak ketiga 425,410 376,744 third parties -
425,411 376,745
Simpanan dari bank lain 2d,2v,2af Deposits from other banks
- pihak berelasi 21,43 423,938 166,117 related parties -
1,556,628 4,260,720
Liabilitas derivatif 2d,2j,8 - - Derivatives payable
Efek-efek yang dijual dengan 2d,2w,22 Marketable securities sold under
janji dibeli kembali 3,792,336 3,852,844 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 2d, 2n,14 156,084 82,379 Acceptances payable
Efek hutang yang diterbitkan - neto 1f,2d,2x,23 3,487,485 3,240,513 Debt securities issued - net
Pinjaman yang diterima 2d, 2y, 24 Borrowings
Estimasi kerugian 2an,25 Estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 369 579 commitments and contingencies
Hutang pajak 2ac,26a 44,323 79,258 Taxes payable
Bunga yang masih harus dibayar 2d,27 178,516 183,446 Interest payable
Liabilitas pajak tangguhan - neto 2ac, 26c 169,389 110,522 Deferred tax liability - net
Liabilitas imbalan kerja 2ad, 41 209,983 185,404 Employee benefits liability
Liabilitas lain-lain 2d,2ad,28 731,131 648,703 Other liabilities
Obligasi Subordinasi 32 996,424 996,468 Subordinated Bonds
TOTAL LIABILITAS 105,920,991 104,035,920 TOTAL LIABILITIES
Dana syirkah temporer 2u,2af,29,43 Temporary syirkah fund

Bukan bank Non-bank
- pihak berelasi 2,639 5,449 related parties -
5,362,738 4,804,901
Bank Bank
- pihak ketiga 210,116 65,251 third parties -
Total dana syirkah temporer 5,572,854 4,870,152 Total temporary syirkah fund
2
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Catatan/
Notes 2019 2018
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada entitas induk holders of the parent entity
Modal saham Share capital
nilai nominal Rp250 Rp250 (full amount)
(nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar: Authorized capital:
Seri A - 9.600.000.000 saham Class A - 9,600,000,000 shares
Seri B - 6.400.000.000 saham 2aj Class B - 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor
penuh: Issued and fully paid capital:
Seri A - 7.414.714.661 saham Class A - 7,414,714,661 shares
Seri B - 2.424.072.500 saham 30 2,459,697 2,459,697 Class B - 2,424,072,500 shares
Tambahan modal disetor 2ai,31 1,058,541 1,058,541 Additional paid in capital
Revaluation surplus
Surplus dari revaluasi aset tetap 2,020,781 1,933,791 of fixed assets
Keuntungan (kerugian) dan perubahan 2ad Gain (losses) from changes in
nilai aset keuangan dalam fair value assets as
kelompok tersedia untuk dijual (1,514) - available for sale
Pengukuran kembali 2ad Remeasurement
program imbalan pasti of defined benefit plan
- setelah pajak tangguhan (179,115) (170,839) - net of deferred tax
Saldo laba 2ak Retained earnings
- telah ditentukan penggunaannya 3,725,378 5,043,407 appropriated -
- belum ditentukan penggunaannya 2,909,072 911,978 unappropriated -
Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to equity
kepada entitas induk 11,992,840 11,236,575 holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2b,44 49,789 48,740 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 12,042,629 11,285,315 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUND
DAN EKUITAS 123,536,474 120,191,387 AND EQUITY
3
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 December 31, 2019 and 2018
Notes 2019 2018
PENDAPATAN INTEREST AND SHARIA

BUNGA DAN SYARIAH INCOME
Pendapatan bunga dan syariah 2z,34 12,011,703 11,843,595 Interest and sharia income
Pendapatan provisi dan 2aa,34 Sharia financing fees and
komisi pembiayaan syariah 79,727 70,614 commission income
12,091,430 11,914,209
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE AND
BAGI HASIL SYARIAH 2z,35 (6,008,924) (5,415,178) SHARIA PROFIT SHARING
PENDAPATAN BUNGA NET INTEREST
DAN SYARIAH NETO 6,082,506 6,499,031 AND SHARIA INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL 2c, 2g, 2k,

LAINNYA 2aa, 36 OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and
kredit yang diberikan 599,296 580,577 commissions
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus buku 267,980 258,650 Recoveries from loans written-off
Keuntungan transaksi Gain from foreign exchange
valuta asing - neto 13,143 15,676 transactions - net
Keuntungan dari penjualan
surat berharga yang Gain on sale of held-for-trading
diperdagangkan - neto 9 58,092 8,847 marketable securities - net
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
dari perubahan nilai wajar fair value of marketable
surat berharga yang securities held-for-
diperdagangkan - neto 9 25,851 - trading - net
Lain-lain 50,341 70,714 Others
1,014,703 934,464
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 2g, 2m, 2q, OTHER OPERATING EXPENSES

2ab, 2ad, 37 General and administrative
Beban umum dan administrasi (2,281,455) (2,276,047) expenses
Beban tenaga kerja dan tunjangan (2,024,828) (2,160,020) Salaries and employee benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on
atas aset keuangan dan financial and non-financial
non keuangan - neto (321,837) (517,260) assets
Kerugian
Kerugian yang belum direalisasi Unrealize gain or losses
dari perubahan nilai wajar on fair value canges
surat berharga yang of maketable securities
diperdagangkan - neto 9 - (28,823)
Pemulihan/(penyisihan) kerugian Reversal of/(provision for) losses on
komitmen dan kontinjensi (149) 1,504 commitments and contingencies
Lain-lain (409,447) (394,452) Others
(5,037,716) (5,375,098)
4
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Notes 2019 2018
LABA OPERASIONAL 2,059,493 2,058,397 OPERATING INCOME
BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO 38 (81,531) (121,353) NON-OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 1,977,962 1,937,044 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - NETO 2ac,26b (413,470) (384,648) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 1,564,492 1,552,396 INCOME FOR THE YEAR
Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Akun yang tidak akan Items that will not be

direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit and loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti (10,160) 5,518 benefit plan
Revaluasi aset tetap 86,990 224,678 Fixed assets revaluation
Pajak penghasilan 1,935 (1,419) Income tax
Akun yang akan Items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit and loss
Keuntungan (kerugian) dari Gain (losses) from changes
perubahan nilai aset keuangan dalam - in fair value assets
kelompok tersedia untuk dijual (1,514) - as available for sale
Penghasilan Komprehensif
Lain Tahun Berjalan - Setelah Other Comprehensive
Pajak Penghasilan 77,251 228,777 Income for the Year - After Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 1,641,743 1,781,173 FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,558,651 1,548,249 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 44 5,841 4,147 Non-controlling interest
TOTAL 1,564,492 1,552,396 TOTAL
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,635,851 1,776,973 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 5,892 4,200 Non-controlling interest
TOTAL 1,641,743 1,781,173 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK HOLDERS OF THE
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
(NILAI PENUH) 42 156.83 157.36 (FULL AMOUNT)
5
JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah,unless otherwise stated)
Pengukuran Kembali Jumlah equity

Program Keuntungan/kerugian yang dapat
Imbalan Pasti dari perubahan nillai diatribusikan
Modal - Setelah Pajak Aset Keuangan kepada pemilik
ditempatkan Tangguhan/ Surplus dari dalam kelompok tersedia entitas induk/
Catatan/ dan disetor Tambahan Remeasurement revaluasi untuk dijual/gain (loss) Total Equity
Notes penuh/ modal of Defined aset tetap/ from changes in fair Saldo Laba/Retained Earnings attributable to Kepentingan
Issued and disetor/ Benefit Plan Revaluation value assets as Telah ditentukan Belum ditentukan equity holders non-pengendali/
Fully Paid Additional - Net Of surplus of available for penggunaannya/ penggunaannya/ of the parent Non-controlling Total ekuitas/
Capital paid-in capital Deferred Tax fixed assets sale Appropriated Unappropriated entity interest Equity
Saldo per 31 Desember 2017 2,424,073 823,423 (174,885) 1,709,113 - 4,326,234 956,477 10,064,435 40,540 10,104,975 Balance as of December 31, 2017
Perubahan kepentingan
nonpengendali - - - - - - - - 4,000 4,000 Change in non - controlling interest
Pembagian laba tahun 2018 Distribution of 2017 income:
Cadangan umum 33 - - - - - 717,173 (717,173) - - - General reserve
Dividen kas 2ag, 33 - - - - - - (875,575) (875,575) - (875,575) Cash dividend
Transaksi ekuitas lainnya 35,624 235,118 - - - - - 270,742 - 270,742 Other Equity Transactions
Laba (rugi) tahun berjalan - - - - - - 1,548,249 1,548,249 4,147 1,552,396 Income (loss) for the year
Laba (rugi) komprehensif Other Comprehensive income (loss)
tahun berjalan - - 4,046 224,678 - - - 228,724 53 228,777 for the year
Saldo per 31 Desember 2018 2,459,697 1,058,541 (170,839) 1,933,791 - 5,043,407 911,978 11,236,575 48,740 11,285,315 Balance as of December 31, 2018
Perubahan kepentingan
nonpengendali - - - - - - - - - - Change in non - controlling interest
Pembagian laba tahun 2018 Distribution of 2018 income:
Cadangan khusus 33 - - - - - 651,648 (651,648) - - - General reserve
Dividen kas 33 - - - - - - (879,586) (879,586) (4,843) (884,429) Cash dividend
Reklasifikasi cadangan khusus Reclassification specific reserve
menjadi laba ditahan - - - - - (1,969,677) 1,969,677 - - - into retained earnings
Laba (rugi) tahun berjalan - - - - - - 1,558,651 1,558,651 5,841 1,564,492 Income (loss) for the year
Laba (rugi) komprehensif Other Comprehensive income (loss)
tahun berjalan - - (8,276) 86,990 (1,514) - - 77,200 51 77,251 for the year
Saldo per 31 Desember 2019 2,459,697 1,058,541 (179,115) 2,020,781 (1,514) 3,725,378 2,909,072 11,992,840 49,789 12,042,629 Balance as of December 31, 2019
Approval for Printing 6 paraf:
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
Notes 2019 2018
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan syariah, Interest and sharia income fees and
provisi dan komisi 12,062,345 11,968,505 commissions received
Pembayaran bunga (6,013,854) (5,431,103) Interest expenses paid
Pembayaran beban karyawan (2,078,219) (2,212,439) Employee expenses paid
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi (2,429,691) (2,694,271) expenses paid
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 841,139 742,386 operating income
Penerimaan kredit yang Recoveries from loan
telah dihapus buku 267,980 258,650 debts written - off
Pembayaran beban lainnya (507,601) (515,275) Other expenses paid
Pembayaran pajak
penghasilan (408,788) (368,387) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum Receipts from cash before
perubahan dalam aset changes in operating
dan liabilitas operasi 1,733,311 1,748,066 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) in
aset operasi: operating assets:
Surat berharga (311,151) (1,016,111) Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Marketable securities purchased
dijual kembali (346,445) (2,490,651) under agreement to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya (109,943) (715,252) Bills and other receivables
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (165,000) 75,963 and other banks
Kredit yang diberikan dan Loans and
pembiayaan dan piutang syariah (7,246,690) (4,390,857) sharia financing and receivables
Tagihan Derivatif 76 (75) Derivatif receivables
Tagihan Akseptasi (73,705) (34,970) Acceptance receivables
Aset lain-lain (313,831) 116,637 Other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
dalam liabilitas operasi: in operating liabilities:
Liabilitas segera 328,297 (436,776) Obligations due immediately
Simpanan: Deposits:
Giro 2,660,375 (1,660,978) Current accounts
Tabungan 363,823 2,782,318 Savings account
Deposito berjangka (674,789) (1,318,704) Time deposits
Simpanan dari bank lain (2,558,727) (1,809,792) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketables securities sold
dibeli kembali (60,508) 3,082,266 under repurchase agreement
Liabilitas lain-lain 123,647 (57,214) Other liabilities
Liabilitas akseptasi 73,705 34,970 Acceptances liabilities
Liabilitas Derivatif - (88) Derivatif liabilities
Hutang pajak (16,079) 20,079 Taxes payable
Arus kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (6,593,634) (6,071,169) operating activities
7
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
Notes 2019 2018
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen kas 15 11,789 10,564 Cash dividends received
Pembayaran atas jatuh tempo
Penambahan penyertaan Saham - (10,140)
Pembelian aset tetap (159,446) (220,779) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 35 15 Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas neto Net cash
digunakan untuk aktivitas investasi (147,622) (220,340) used in investing activities

PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penanaman modal - 270,742 Additional capital
Penerimaan dari Proceeds
pinjaman yang diterima 2,082,867 4,031,040 from borrowings
Pembayaran dividen kas (879,586) (875,575) Cash dividend paid
Hasil / (pembayaran) efek hutang Proceeds / (payment) from debt
yang diterbitkan 23 248,000 (564,472) securities issued
Biaya emisi obligasi (1,065) - Bonds issuance cost
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by

aktivitas pendanaan 1,450,216 2,861,735 financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN

KAS DAN SETARA KAS (5,291,040) (3,429,774) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 23,249,310 26,675,281 AT BEGINNING OF THE YEAR
DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NET EFFECT OF CHANGES
NILAI TUKAR ATAS KAS DAN IN EXCHANGE RATE ON CASH
SETARA KAS 2,841 3,803 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 17,961,111 23,249,310 AT THE END OF THE
AT END OF YEAR
YEAR
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents at
tahun terdiri dari: end of the year consisted of:
Kas 4 3,160,771 2,929,207 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 6,512,341 9,981,495 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 535,268 611,796 other banks
Penempatan pada Bank 7
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank
jangka waktu jatuh tempo Indonesia and other banks -
tiga bulan atau kurang sejak maturing within three months or
tanggal perolehan 7,752,731 9,726,812 less since the acquisition date
Total kas dan setara kas 17,961,111 23,249,310 Total cash and cash equivalents
8
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in million Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information about
the Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Banten Tbk (the “Bank”) was established based on
Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang the Government Regulation No. 33 year 1960
penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia regarding the nationalization of a Dutch-owned
yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu company domiciled in Indonesia. The regulation
perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di applied to a Dutch - owned company, N.V. Denis
Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding),
Nederlandsche Indische Shareholding) terkena which was then handed over to the Regional
ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Government of West Java Province Level I. The
Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Bank started its commercial operations on May 20,
Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara 1961.
komersial pada tanggal 20 Mei 1961.
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah Following the Government Regulation No. 33 year
No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi 1960, the Regional Government of West Java
Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Province Level I established Bank Karya
Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No.
No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May
tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan 13, 1961 of Noezar which was approved based on
dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Decision Letter of the Governor of West Java
Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20,
dengan nama PD Bank Karya Pembangunan 1961, using the name of PD Bank Karya
Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on
Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 Provincial Government Regulation No. 11/PD-
tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank DPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java
Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat Province, the legal status of PD Bank Karya
dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to
berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, become a Regional Enterprise engaged in a
melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat banking business. Subsequently, based on
No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama Provincial Government Regulation No. 1/DP-
PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat 40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java
diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah
Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Jawa Barat changed its name to Bank
mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank
berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995. Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its
trade name of “Bank Jabar” and a new logo based
on Provincial Government Regulation No. 11 year
1995.
Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR
Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 November dated November 2, 1992 of the Directors of Bank
1992, Bank memperoleh status sebagai bank Indonesia, the Bank obtained the status of a
devisa. foreign exchange bank.
Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi The change in the Bank’s legal status to a Limited
Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris Liability Corporation was stated under Notarial
No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari
Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by
yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri the Minister of Justice in its Decision Letter No. C2-
Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C2- 7103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and
7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan was published in the State Gazette No. 39 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik May 14, 1999 of the Republic of Indonesia.
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999.
Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank On September 12, 2007, the name of the Bank
diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah was changed to PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan Jawa Barat dan Banten based on the approval of
9
KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia the Minister of Justice and Human Rights in its
melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. letter No. W8-02673HT.01.04-TH.2007. Based on
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi the Bank’s of Board Directors’ Decision Letter
No. 1065/SK/DIR - PPN/2007 tanggal No. 1065/SK/DIR - PPN/2007 dated November 29,
29 November 2007, Bank mengubah penyebutan 2007, the Bank changed its call name to “Bank
nama menjadi “Bank Jabar Banten”. Jabar Banten”.
Berdasarkan Surat Bank Indonesia Based on the letter of Bank Indonesia

No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010 regarding
Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat the Amendment Plan of the Bank’s logo, as well as
Keputusan Direksi No. 1337/SK/DIR-PPN/2010 Board of Directors’ Decision Letter
tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010
Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand regarding the Amendment of Call name and Logo
Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus enforcement of Brand Identity Guidelines on
2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar August 2, 2010, the change in call name of “Bank
Banten” secara resmi diubah menjadi “bank bjb”. Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed.
Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah The Articles of Association of PT Bank

Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4
Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal dated April 8, 1999 and Establishment Deed
15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been
terakhir diubah dengan Akta Pernyataan amended several times with the latest update
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar based on the Minutes of the Shareholders’
biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Extraordinary General Meeting of PT Bank
dan Banten Tbk No. 86 tanggal Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
30 April 2019 yang telah diberitahukan dengan as covered in the Notarial Deed No. 86 dated April
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 30, 2019 which was notified by approval of the
Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Minister of Law and Human Rights of the Republic
surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan of Indonesia as mentioned in the acceptance letter
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0236106 of Amendment of Articles of the Association No.
tanggal 8 Mei 2019. AHU-AH.01.03-0236106 dated May 8, 2019.
Banten Tbk dimiliki oleh Pemerintah Provinsi Jawa Banten Tbk is owned by the Provincial Government
Barat selaku pemegang saham mayoritas. of West Java as the majority shareholder.
b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank According to article 3 of the Bank's Articles of
didirikan dengan maksud dan tujuan untuk Association, the Bank's objective is to engage in
berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai the banking business. To achieve this objective,
maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup the scope of the Bank’s activities is mainly the
kegiatan Bank antara lain adalah: following:
- menghimpun dana dari masyarakat dalam - to collect public funds in the form of curremt
bentuk simpanan berupa giro, deposito account, time deposits, certificates of deposits,
berjangka, sertifikat deposito, tabungan savings and/or other similar forms;
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu;
- memberikan kredit; - to grant loans;
- menempatkan dana pada, meminjam dana dari, - to place fund in, obtain borrowings from, or
atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik provide financing to other banks, either by
dengan menggunakan surat, sarana letter, telecommunication facilities, sight letters
telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, of credit (L/C), cheque or other facilities; and
cek atau sarana lainnya; dan
- melakukan kegiatan penyertaan modal pada - to conduct investment activities through share
bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan participation in banks or other financial
lainnya atau mendirikan perusahaan baru institution companies or establish a new
sepanjang sesuai dengan ketentuan yang institution in accordance with the prevailing
berlaku; regulation;

10
- melakukan kegiatan dalam valuta asing dan - to conduct activities in foreign currency
atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan transactions and or serve as Foreign Exchange
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Bank in compliance with the regulation
yang berwenang. prescribed by the authority.
Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, In addition, as a regional development bank, the
Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Bank also assists the Provincial Government,
Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam Municipality/Regency of West Java and Banten in
membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan developing Rural Banks (BPR) and other financial
institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah service institutions owned by the Provincial
Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Government, Municipality/Regency of West Java
Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh and Banten where the Bank has or does not have
Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham the shares but the Bank is requested to assist in
namun diminta untuk membantu pembinaan BPR developing the BPR.
dimaksud.
c. Jaringan kantor c. Office network
Bank berkantor pusat di Menara Bank BJB yang The Bank’s head office is located at Menara Bank
terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung BJB, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.
40111.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank memiliki As of December 31, 2019, the Bank has 65 branch
65 kantor cabang, 317 kantor cabang pembantu, offices, 317 sub-branches, 351 cash offices and
352 kantor kas dan 171 payment point (31 171 payment points (December 31, 2018: 65
Desember 2018: 65 kantor cabang, 314 kantor branch offices, 314 sub-branches, 349 cash offices
cabang pembantu, 349 kantor kas dan 171 and 171 payment points) (unaudited).
payment point) (tidak diaudit).
d. Manajemen eksekutif d. Executive management
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan Tahun Buku 2018 Bank tanggal 30 April Shareholders for 2018 Bank Year dated April 30,
2019 yang aktanya dibuat oleh Notaris R. Tendy 2019, as recorded under the deed No. 87 of notary
Suwarman, S.H., No. 87 susunan Dewan R. Tendy Suwarman, S.H., the composition of the
Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai Bank’s Board of Commissioners and Board of
berikut: Directors are as follows:
31 Desember 2019 December 31, 2019
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Farid Rahman* Independent President Commissioner
Komisaris Eddy I. M. Nasution* Commisioner
Komisaris Muhadi Commisioner
Komsaris Independen Fahlino F. Sjuib* Independent Commissioner
Komisaris Independen Yayat Sutaryat Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Utama Yuddy Renaldi** President Director
Direktur Kepatuhan Agus Mulyana Director of Compliance
Direktur Keuangan dan Nia Kania Director of Finance and
Manajemen Risiko Risk Management
Direktur IT, Treasury dan Rio Lanasier* Director of IT, Treasury and
International Banking International Banking
Direktur Konsumer dan Ritel Suartini*** Director of Consumer and Retail
Direktur Operasional Tedi Setiawan* Director of Operation
* Efektif setelah mendapat persetujuan OJK per tanggal * Effective as of the approval of the OJK as of June 21, 2019.
21 Juni 2019.
** Efektif setelah mendapatkan persetujuan OJK per tanggal ** Effective as of the approval of the OJK as of July 3, 2019.
3 Juli 2019.
*** Fungsi dan tugas Direktur Komersial dan UMKM untuk sementara *** The duties and responsibilities of the Director of Commercial and Micro
dijalankan oleh Direktur Konsumer dan Ritel. are temporarily held by the Director Consumer and Retail.

11
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Bank’s Annual General Stockholders’
Biasa Bank tanggal 11 Desember 2018 yang berita Meeting held on December 11, 2018, as recorded
acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, under the notarial No. 38 of notary R. Tendy
S.H., No. 38, susunan Dewan Komisaris dan Suwarman, S.H., the composition of the Bank’s
Direksi Bank adalah sebagai berikut: Board of Commissioners and Board of Directors
are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Muhadi Commissioner
Komisaris Independen Yayat Sutaryat Independent Commissioner
Direksi Board of Directors

Direktur Kepatuhan dan Agus Mulyana Director of Compliance and
Manajemen Risiko* Risk Management*
Direktur Konsumer dan Ritel** Suartini Director of Consume and Retail**
Direktur Keuangan Nia Kania Director of Finance
Direktur Operasional Fermiyanti Director of Operation
* Tugas dan Tanggung Jawab Direktur Utama dirangkap sementara oleh * The duties and responsibilities of the President Director are temporily
Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko. held by the Director Compliance and Risk Management.
** Tugas dan Tanggung Jawab Direktur Komersial dan Usaha Mikro, ** The Duties and Responsibilities of the Director of Commercial and Micro
Kecil, dan Menengah (UMKM) dirangkap sementara oleh Direktur are temporily held by the Director Consumer and Retail.
Konsumer dan Ritel.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2018 and 2019 the Bank’s
Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Corporate Secretary Head is Muhammad Asadi
Muhammad Asadi Budiman, sesuai dengan Surat Budiman, based on Director Decision Letter No.
Keputusan Direksi No. 1135/SK/DIR-HC/2018 1135/SK/DIR-HC/2018 dated October 2, 2018.
tanggal 2 Oktober 2018.
Pada tanggal 31 December 2019 dan 2018 Kepala As of December 31, 2019 and 2018, the Bank’s
Divisi Audit Internal Bank adalah Joko Hartono Internal Audit Head is Joko Hartono Kalisman,
Kalisman, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi based on Director Decision Letter
No. 1516/SK/DIR-HC/2018 tanggal 13 Desember No. 1516/SK/DIR-HC/2018 dated December 13,
2018. 2018.
Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Audit Committee as
31 Desember 2019 berdasarkan Surat Keputusan of December 31, 2019 based on the Board of
Dewan Komisaris No. 07/SK/DK/2018 tanggal Commissioners’ Decision No. 07/SK/DK/2018,
30 Juli 2019, Perjanjian Kerjasama dated July 30, 2019, Cooperation Agreement
No. 113/PKS/DIR-CS/2018 tanggal 20 September No. 113/PKS/DIR-CS/2018 dated September 20,
2018 dan Perjanjian Kerjasama Direksi 2018 and Cooperation Agreement
No. 126/PKS/DIR-CS/2018 tanggal 29 Juli 2019 No. 126/PKS/DIR-CS/2019 dated July 29, 2019 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Yayat Sutaryat Chairman
Anggota Farid Rahman Member
Anggota Mokhamad Anwar Member
Anggota Wawan Hermawan Member
Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Audit Committee as
31 Desember 2018 berdasarkan Surat Keputusan of December 31, 2018 based on the Board of
Dewan Komisaris No. 09/SK/DK/2018 tanggal Commissioners’ Decision No. 09/SK-DK/2018,
20 Desember 2018, Surat Keputusan Direksi dated December 20, 2018, the Board of Directors’
No. 112/SK/DIR-CS/2018 tanggal 20 September Decision No. 112/SK/DIR-CS/2018 dated
2018 dan Surat Keputusan Direksi September 20, 2018 and the Board of Directors’
No. 113/SK/DIR-CS/2018 tanggal 20 September Decision No. 113/SK/DIR-CS/2018 dated
2018 adalah sebagai berikut: September 20, 2018 are as follows:
12

Komite Audit Audit Committee
Ketua Yayat Sutaryat Chairman
Anggota Erie Febrian Member
Anggota Mokhamad Anwar Member
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, Bank As of December 31, 2019 and 2018, the Bank has
memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.709 7,709 and 7,654 employees, respectively
dan 7.654 orang (tidak diaudit). (unaudited).
e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares

Pada tahun 2010, Bank menawarkan In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or
2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah 25% of the total Bank’s shares, to the public at an
saham Bank, kepada masyarakat pada harga offering price of Rp600 (full amount) per share. The
penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per offering shares are Class B shares with par value
saham. Saham yang ditawarkan merupakan of Rp250 (full amount) per share. The public
saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai offering became effective based on Letter from
penuh) per lembar saham. Penawaran umum Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29,
tersebut telah memperoleh pernyataan efektif 2010. The total proceed of this public offering
berdasarkan surat dari Bapepam-LK amounted to Rp1,454,443. The excess of the
No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Total share offer price over the par value per share was
penerimaan dari penawaran umum tersebut recognized as “Additional Paid in Capital”, which is
sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga presented under the Equity section of the
penawaran per saham dengan nilai nominal per consolidated statement of financial position.
saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”,
yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan
posisi keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 26 Desember 2018, Bank On December 26, 2018, the Bank issued
menerbitkan 142.495.995 saham atau 1,47% dari 142,495,995 shares or 1.47% of the issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh dalam fully paid capital in the Company, which were
Perseroan, yang ditawarkan khusus kepada offered specifically to the Regional Governments in
Pemerintah Daerah di Jawa Barat dan Banten West Java and Banten with a publishing price of
dengan harga penerbitan Rp1.900 per saham. Rp1,900 per share. The shares offered are Series
Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri A A shares with a nominal price of Rp250 per share.
dengan harga nominal Rp250 per lembar saham. The total revenue from the public offering
Total penerimaan dari penawaran umum tersebut amounted to Rp270,742,390,500. The difference
sebesar Rp270.742.390.500. Selisih lebih antara between the issuance price per share and the
harga penerbitan per saham dengan nilai nominal nominal value per share is recorded as "Additional
per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Paid-in Capital", which is presented in the Equity
Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada section of the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
f. Penawaran umum obligasi f. Public offering of bonds

Bank telah menerbitkan Obligasi dan Obligasi Sub The Bank issued 17 (seventeen) series of bonds
Ordinasi sebanyak 17 (tujuh belas) dan 4 (empat) and 4 (four) series of subordinated bonds from
kali sejak tanggal 8 Juli 1991 sampai dengan July 8, 1991 to December 31, 2019, with the details
31 Desember 2019 dengan rincian sebagai berikut: as follows:

13
Nama Obligasi/ Jumlah Nominal/ Jangka Waktu/ Jatuh Tempo/ Tingkat Bunga/
Name of Bonds Nominal Amount Term Maturity Date Interest
Obligasi I Bank Jabar/ 25,000 5 tahun/years 8 Juli/ mengambang hingga jatuh tempo/
Bank Jabar Bonds I July 8, 1996 *) floating rate until maturity
Obligasi II Bank Jabar/ 50,000 5 tahun/years 2 Juli/ mengambang hingga jatuh tempo/
Bank Jabar Bonds II July 2, 1998 *) floating rate until maturity
Obligasi III Bank Jabar/ 150,000 5 tahun/years 18 April/ 16,25% tetap untuk tahun pertama,
Bank Jabar Bonds III April 18, 2005 *) mengambang untuk tahun berikutnya
hingga jatuh tempo/
16,25% fixed for first years,
floating for remaining years
until maturity
Obligasi IV A Bank Jabar/ 300,000 3 tahun/years 5 Oktober/ 11.75% tetap/
Bank Jabar Bonds IV A October 5, 2007 *) fixed
Obligasi IV B Bank Jabar/ 700,000 5 yahun/years 5 Oktober/ 12.50% tetap/
Bank Jabar Bonds IV B October 5, 2009 *) fixed
Obligasi V Bank Jabar/ 1,000,000 5 yahun/years 8 Desember/ 11.25% tetap/
Bank Jabar Bonds V December 8, 2011 *) fixed
Obligasi VI A Bank Jabar/ 350,000 3 tahun/years 10 Juli/ 12.00% tetap/
Bank Jabar Bonds VI A July 10, 2012 *) fixed
Obligasi VII A Bank Jabar/ 276,000 3 tahun/years 9 Februari/ 9.20% tetap/
Bank Jabar Bonds VII A February 9, 2014 *) fixed
Obligasi VI B Bank Jabar/ 400,000 5 yahun/years 10 Juli/ 12.50% tetap/
Bank Jabar Bonds VI B July 10, 2014 *) fixed
Obligasi VII B Bank Jabar/ 601,000 5 yahun/years 9 Februari/ 10.20% tetap/
Bank Jabar Bonds VII B February 9, 2016 *) fixed
Obligasi VII C Bank Jabar/ 1,123,000 7 yahun/years 9 February 2018/ 10.40% tetap/
Bank Jabar Bonds VII C February 9, 2018 *) fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2017 A 251,700 3 tahun/years 6 Desember 2020/ 7.5% tetap/
Continuing Bonds I 2017 A December 6, 2020 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2018 A 835,500 3 tahun/years 28 September 2021/ 9.00% tetap/
Continuing Bonds I 2018 A September 28, 2021 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2017 B 468,300 5 tahun/years 6 Desember 2022/ 8.15% tetap/
Continuing Bonds I 2017 B December 6, 2022 fixed
Obligasi Sub Berkelanjutan I 2017 A 307,000 5 tahun/years 6 Desember 2022/ 9.6% tetap/
Continuing Sub Bonds I 2017 A December 6, 2022 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2018 B 916,500 5 tahun/years 28 September 2023/ 9.5% tetap/
Continuing Bonds I 2018 B September 28, 2023 fixed
Obligasi Berkelanjutan I 2017 C 780,000 7 yahun/years 6 Desember 2024/ 8.85% tetap/
Continuing Bonds I 2017 C December 6, 2024 fixed
Obligasi Sub Berkelanjutan I 2017 B 693,000 7 tahun/years 6 Desember 2024/ 9.9% tetap/
Continuing Sub Bonds I 2017 B December 6, 2024 fixed
Obligasi Sub Berkelanjutan I 2019 A 66,000 3 tahun/years 18 Oktober 2022/ 8.25% tetap/
Continuing Sub Bonds I 2019 A October 18, 2022 fixed
Obligasi Sub Berkelanjutan I 2019 B 108,000 5 tahun/years 18 Oktober 2024/ 8.5% tetap/
Continuing Sub Bonds I 2019 B October 18, 2024 fixed
Obligasi Sub Berkelanjutan I 2019 C 74,000 7 tahun/years 18 Oktober 2026/ 9.0% tetap/
Continuing Sub Bonds I 2019 C October 18, 2026 fixed
* Bank telah melakukan pelunasan obligasi yang diterbitkan pada tanggal * The Bank paid off the bonds issued on maturity date.
jatuh temponya.

14
g. Pendirian dan informasi umum entitas anak g. Establishment and general information about
the subsidiaries
i) PT Bank Jabar Banten Syariah i) PT Bank Jabar Banten Syariah
Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah The establishment of PT Bank Jabar Banten
(“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off
off) dari Unit Usaha Syariah of the Sharia Business Unit of PT Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) (“UUS Bank Jabar Banten”) to become Sharia
menjadi Bank Syariah berdasarkan General Bank based on the Approval of
Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham Shareholders of PT Bank Pembangunan
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which
dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah
Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., Helmi, S.H., dated January 15, 2010.
tanggal 15 Januari 2010.
BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 BJBS was established on January 15, 2010
berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah
Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini Helmi, S.H. and has been approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Minister of Laws and Human Rights through its
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01 year
Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01 2010 concerning the Approval of Legal
tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Corporation dated January 26, 2010. Bank
Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Indonesia has issued the operational license
Bank Indonesia telah memberikan izin to BJBS based on the Decision Letter
usaha kepada BJBS berdasarkan Surat of the Governor of Bank Indonesia
Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010.
No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April
2010.
BJBS telah melaporkan tanggal efektif BJBS has reported the effective date of the
pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank implementation of its business activity to Bank
Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia and Minister of Laws and Human
Manusia Republik Indonesia masing-masing Rights of the Republic of Indonesia through its
melalui surat No. 022/DIR-BJBS/2010 tanggal letters No. 022/DIR-BJBS/2010 dated May 7,
7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 2010 and No. 018/DIR-BJBS/2010 dated May
tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan 3, 2010, respectively. BJBS determined
tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off May 5, 2010 as the cut off date for the balance
untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai sheet and started its operation since that date.
beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada As of December 31, 2019 and 2018 the Bank
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 has 99.07% of direct ownership.
kepemilikan langsung bank pada BJBS
sebesar 99,07%.
Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No. The BJBS’s head office is located at Jl. Braga
135, Bandung. Pada tanggal 31 Desember No. 135, Bandung. As of December 31, 2019,
2019, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 55 BJBS has 8 branch offices,55 sub-branches,
kantor cabang pembantu, 2 kantor kas dan 2 2 cash offices and 2 payment point with 947
payment point dengan jumlah karyawan employees, and as of December 31, 2018 has
sebanyak 947 orang, dan pada 31 Desember 8 branch offices, 54 sub-branches, 1 cash
2018 memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor office, and 1 sharia outlets with 950
cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 1 gerai employees (unaudited).
syariah dengan jumlah karyawan sebanyak
950 orang (tidak diaudit).
BJBS memiliki total aset sebesar Rp7.723.201 BJBS total assets amounted to Rp7,723,201
dan Rp6.741.449 masing-masing tahun yang and Rp6,741,449 as of December 31, 2019
berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018, and 2018, respectively, and margin and
dan pendapatan marjin dan bagi hasil sebesar revenue sharing income of Rp683,484 and
Rp683.484 dan Rp669.819 masing-masing Rp669,819 for the years ended December 31,
untuk periode yang berakhir pada tanggal- 2019, and 2018 respectively.
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.
15
ii) PT BPR Intan Jabar ii) PT BPR Intan Jabar

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garrut Kota
Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota was established with Provincial Regulation
didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Level I West Java No. 3 Year 1987, which was
Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun further confirmed as a Perusahaan Daerah
1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Bank Perkreditan Rakyat Lembaga
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR
Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota LPK Garut Kota) with Provincial Regulation
(PD BPR LPK Garut Kota) dengan Peraturan Level I West Java No. 5 Year 1996.
Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5
Tahun 1996.
BPR Garut Kota berubah menjadi Perusahaan BPR Garut Kota changed to a Regional
Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai Company Subdistrict Lending in accordance
dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat with Provincial Government Regulation No. 25
No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Year 2000, of West Java Province, regarding
Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat the Regional Company Subdistrict Lending
izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat and were approved as rural Bank by Bank
dari Bank Indonesia sesuai surat Indonesia based on Letter
No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22,
22 Juni 1998, serta disahkan melalui 1998, and approved through Decision
Keputusan Menteri Keuangan Republik No. KEP-467/KM.17/1998, Minister of Finance
Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang of the Republic of Indonesia, concerning
Pemberian Izin usaha sebagai Bank granting of Business Permit as Rural Bank to
Perkreditan Rakyat kepada PD BPR LK Garut PD BPR LK Garut Kota.
Kota.
PD BPR LPK Garut Kota merupakan PD BPR LPK Garut Kota is based on the
penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) merger of 7 (seven) Regional Company Rural
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Banks which were PD BPR LPK Sukawening,
LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK
LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR
BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong as
Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong regulated by the Provincial Government
sebagaimana diatur dalam Peraturan Daerah Regulation No. 30 year 2010 dated December
Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 31, 2010, of West Java Province, concerning
tanggal 31 Desember 2010 Tentang Amendment of Regional Company of West
Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Java No. 14 Year 2006 regarding Regional
Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Company Rural Bank and Regional Company
Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Subdistrict Rural Bank.
Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat
Kecamatan.
Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK
BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Garut Kota based on the Decision Letter
Keputusan Bank Indonesia No. of the Governor of Bank Indonesia
14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated October
2012. Bank memiliki kepemilikan langsung 11, 2012. The Bank has direct ownership
sebesar 33,88% pada tanggal 31 Desember 33.88% as of December 31, 2019, and 2018
2019 dan 2018. Berdasarkan Rapat Umum respectively. Based on the General
Pemegang Saham tanggal 1 November 2012, Shareholders meeting dated November 1,
Bank telah ditunjuk sebagai Pemegang 2012 the Bank is appointed as the Controlling
Saham Pengendali. Shareholder.
Berdasarkan akta No. 47 tanggal Based on notarial deed No. 47, dated
11 Desember 2014, notaris Intan Rubiyati December 11, 2014, of Intan Rubiyati Dewi,
Dewi, S.H., M.kn, PD BPR LPK Garut Kota S.H., M.kn, PD BPR LPK Garut Kota changed
berubah menjadi PT BPR Intan Jabar. into PT BPR Intan Jabar.

16
Kantor pusat PT BPR Intan Jabar PT BPR Intan Jabar head office is located at
berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota
Kecamatan Garut Kota, Kabupaten Garut, Subdistrict, Garut Regency, West Java
Provinsi Jawa Barat. Province.
Jumlah pegawai tetap PT BPR Intan Jabar PT BPR Intan Jabar has 151 and 147
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 permanent employees (unaudited), as of
masing- masing sebanyak 151 dan 147 orang December 31, 2019 and 2018.
pegawai (tidak diaudit).
PT BPR Intan Jabar memiliki total aset PT BPR Intan Jabar total assets amounted to
sebesar Rp246.395 dan Rp221.479 masing- Rp246,395 and Rp221,479, as of December
masing pada tanggal 31 Desember 2019 dan 31, 2019 and 2018, respectively, and interest
2018, dan pendapatan bunga sebesar income of Rp41,176 and Rp36,972 for the
Rp41.176 dan Rp36.972 masing-masing untuk year ended December 31, 2019 and 2018
tahun yang berakhir pada tanggal pada respectively.
31 Desember 2019 dan 2018.
iii) PT BPR Karya Utama Jabar iii) PT BPR Karya Utama Jabar
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat
LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat LPK Jalancagak was established based on
Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Decision Letter Level II of the Head of Subang
Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78
tanggal 1 September 1978 dengan nama PD dated September 1, 1978 under the name of
Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak.
Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Based on Decision Letter Level II of
Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 Regencies Head Subang No. 581/PE/32/85
tanggal 4 September 1985 diubah menjadi dated September 4, 1985 it was converted into
Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat
LPK Jalancagak. LPK Jalancagak.
Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank The operations of Perusahaan Bank

Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak has been
memperoleh izin dari Departemen Keuangan granted license from the Department of
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Finance of the Republic of Indonesia through
Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 the Decision Letter of Minister of Finance No.
tanggal 18 Februari 1998 serta dari KEP-079/KM.17/1998, dated February 18,
Bank Indonesia, dengan surat 1998 and the Bank Indonesia Letter
No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998,
1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan with the Principle license based on the
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia Decision by Deputy Governor of Bank
No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated
2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan August 12, 2011 on the Granting of Merger
Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD Permit (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD
BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi
dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD and PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR
BPR LPK Jalancagak. LPK Jalancagak.
Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi In 2012, the Bank has acquired PD BPR
PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan LPK Jalancagak based on the Decision
Surat Keputusan Bank Indonesia Letter of the Governor of Bank
No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated
28 September 2012. Bank memiliki September 28, 2012. Bank has direct
kepemilikan langsung sebesar 37,97% pada ownership of 37.97% as of December 31,
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. 2019 and 2018. Based on the General
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders meeting dated October 31, 2012
tanggal 31 Oktober 2012, Bank telah ditunjuk the Bank is appointed as the Controlling
sebagai Pemegang Saham Pengendali. Shareholder.

17
Berdasarkan akta No. 3 tanggal 3 Desember Based on notarial deed No. 3, dated
2014, notaris Asep Subrata, S.H., PD BPR December 3, 2014, of Asep Subrata, S.H., PD
LPK Jalancagak berubah menjadi PT BPR BPR LPK Jalancagak changed into PT BPR
Karya Utama Jabar. Karya Utama Jabar.
Kantor pusat PT BPR Karya Utama Jabar PT BPR Karya Utama Jabar head office is
berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak located at Jalan Raya Jalancagak No. 151.
No. 151.
Jumlah karyawan tetap PT BPR Karya Utama PT BPR Karya Utama Jabar has 175 and 174
Jabar pada tanggal 31 Desember 2019 dan permanent employees (unaudited), as of
2018 masing-masing 175 dan 174 (tidak Desember 31, 2019, and 2018 respectively.
diaudit).
PT BPR Karya Utama Jabar memiliki total PT BPR Karya Utama Jabar has a total assets
aset sebesar Rp264.128 dan Rp280.438 of Rp264,128 and Rp280,438, as of Desember
masing-masing pada tanggal 31 Desember 31, 2019 and 2018, respectively, and interest
2019 dan 2018, dan pendapatan bunga income of Rp53,667 and Rp57,660 for the
sebesar Rp53.667 dan Rp57.660 masing- years ended December 31, 2019 and 2018,
masing untuk tahun yang berkahir pada respectively.
Bank dan entitas anak selanjutnya secara Bank and subsidiaries herein after will be
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. referred as “the Group”.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian financial statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun- The consolidated financial statements for the years
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan ended December 31, 2019 and 2018 in
2018 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar accordance to the Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Standards, which includes the Statements and
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Interpretations issued by the Financial Accounting
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Standards Board Indonesian Institute of
Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK Accountants and Bapepam-LK’s Regulation No.
No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam- VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan The financial statements of BJBS have been
PSAK 101 (Revisi 2016), “Penyajian Laporan presented in conformity with SFAS 101 (Revised
Keuangan Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2016), 2016), “Sharia Financial Statements Presentation”,
“Akuntansi Murabahah”, PSAK 104, “Akuntansi SFAS 102 (Revised 2016), “Accounting for
Istishna”, PSAK 105, “Akuntansi Mudharabah”, Murabahah”, SFAS 104, “Accounting for Istishna”,
PSAK 106 (Revisi 2016), “Akuntansi Musyarakah”, SFAS 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS
dan PSAK 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110 106 (Revised 2016), “Accounting for Musyarakah”,
(Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk” dan and SFAS 107, “Accounting for Ijarah”, SFAS 110
mempertimbangkan Pedoman Akuntansi (Revised 2015) “Accounting for Sukuk” and
Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI” Revisi considering the Accounting Guidelines for
2013) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Indonesian Sharia Banks (“PAPSI” Revised 2013)
Bank Indonesia. issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI.

18
Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan The consolidated financial statements have been
berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa prepared on a historical cost basis, except for
akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran some accounts that were assessed using another
lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the accounting
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan policies of the account. The consolidated financial
konsolidasian disusun dengan dasar akrual, statements have been prepared on accrual basis,
kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari except for the revenue from istishna and the profit
pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta sharing from the mudharabah and musyarakah
laporan arus kas. financing and the consolidated statement of cash
flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows have
menggunakan metode langsung dan arus kas been prepared using the direct method and the
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows have been classified on the basis of
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas operating, investing and financing activities. Cash
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro and cash equivalents consists of cash, current
pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia accounts with Bank Indonesia and other banks,
dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu placements with Bank Indonesia and other banks
3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang maturing within 3 (three) months or less from the
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman acquisition date provided they are not used as
yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral for borrowings nor restricted.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, financial statements is Indonesian Rupiah, which is
yang merupakan mata uang fungsional. Angka- the Bank’s functional currency. Unless otherwise
angka yang disajikan dalam laporan keuangan, stated, all figures presented in the consolidated
kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah financial statements are rounded off to millions of
dibulatkan dalam jutaan Rupiah. Rupiah.
b. Prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas the financial statements of the Company and
anak seperti disebutkan pada Catatan 1.g. subsidiaries as described in Note 1.g.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh A subsidiary is an entity controlled by the Group, ie
Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, the Group is exposed, or has rights, to variable
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya returns from its involvement with the entity and has
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk the ability to affect those returns through its current
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui ability to direct the entity’s relevant activities (power
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of substantive potential
dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk voting rights that the Group has the practical ability
melaksanakan (yakni hak substantif) to exercise (ie substantive rights) are considered
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup when assessing whether the Group controls
mengendalikan entitas lain. another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil usaha, The Group’s financial statements incorporate the
arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan results, cash flows, assets and liabilities of the
seluruh entitas anak yang, secara langsung dan Company and all of its directly and indirectly
tidak langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. controlled subsidiaries. Subsidiaries are
Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif consolidated from the effective date of acquisition,
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara efektif which is the date on which the Group effectively
memperoleh pengendalian atas bisnis yang obtains control of the acquired business, until that
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian berakhir. control ceases.
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial

konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa like transactions and other events in similar
lain dalam keadaan yang serupa. Seluruh circumstances. All intragroup transactions,
transaksi, saldo, penghasilan, beban, dan arus kas balances, income, expenses and cash flows
19
dalam intra kelompok usaha terkait dengan relating to transactions between entities of the
transaksi antar entitas dalam kelompok usaha group are eliminated in full.
dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent and non-controlling interest
nonpengendali meskipun hal tersebut even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan nonpengendali interests having a deficit balance. The Group
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan presents non-controlling interest in equity in the
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah separately from the equity owners of the parent.
dari ekuitas pemilik entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in loss of control are
hilangnya pengendalian adalah transaksi ekuitas equity transactions (ie transactions with owners in
(yaitu transaksi dengan pemilik dalam their capacity as owners). When the proportion of
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi equity held by non-controlling interest change, the
ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan Group adjusted the carrying amounts of the
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling interest and non-controlling interest to
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan reflect the changes in their relative interest in the
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan subsidiaries. Any difference between the amount
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas by which the non-controlling interests are adjusted
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan and the fair value of the consideration paid or
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar received is recognised directly in equity and
dari jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui attributed to the owners of the parent.
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada
pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) Derecognise the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian hilang; amounts at the date when control is lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat (b) Derecognise the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interests in the former subsidiary at
entitas anak terdahulu ketika pengendalian the date when control is lost (including any
hilang (termasuk setiap komponen components of other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) Recognise the fair value of the consideration
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received, if any, from the transaction, event or
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya circumstances that resulted in the loss of
pengendalian; control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak (d) Recognise any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan (e) Reclassify to profit or loss, or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by other FAS,
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam the amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan comprehensive income in relation to the
dengan entitas anak; subsidiary;
(f) Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan (f) Recognise any resulting difference as a gain
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba or loss attributable to the parent.
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk.

20
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang are converted into rupiah at the exchange rates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the dates of the transactions. At the
laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan consolidated statement of financial position,
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan dengan menggunakan kurs yang foreign currencies are translated at the exchange
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan rates prevailing at such date.
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising from
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari transactions denominated in foreign currencies and
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata from the translation of monetary assets and
uang asing diakui dalam laporan laba rugi dan liabilities denominated in foreign currencies are
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun recognized in the consolidated statement of profit
berjalan. and loss and other comprehensive income for the
current year.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah translation into rupiah as of December 31, 2019
pada 31 Desember 2019 dan 2018 yang and 2018 using the middle rates based on Reuters
menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full
(pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam amount).
Rupiah penuh).
2019 2018
Dolar Amerika Serikat 13,882.50 14,380.00 United States Dollar

Dolar Australia 9,725.39 10,162.35 Australian Dollar
Dolar Singapura 10,315.05 10,554.91 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 18,238.14 18,311.50 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 127.81 130.62 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1,782.75 1,836.28 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 15,570.61 16,440.66 European Euro
Riyal Saudi Arabia 3,712.12 3,825.41 Saudi Arabian Riyal
Renminbi 1,994.00 2,090.00 Renminbi
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 55 Bank and subsidiaries adopted SFAS 55 (Revised
(Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan 2014), "Financial Instruments: Recognition and
dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak Measurement". The adoption of the SFAS has no
menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap significant effects on the financial reporting and
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam disclosures in the consolidated financial statement.
laporan keuangan konsolidasian.
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: Penyajian”. 2016), "Financial Instruments: Presentation". The
Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan pengaruh adoption of the SFAS has no significant effects on
yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan the financial reporting and disclosures in the
penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statement.
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: 2016), "Financial Instruments: Disclosures". The
Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak adoption of the SFAS has no significant effects on
menimbulkan pengaruh yang signifikan terhadap the financial reporting and disclosures in the
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam consolidated financial statement.
laporan keuangan konsolidasian.

21
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 68, Bank and subsidiaries adopted SFAS 68, "Fair
“Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini Value Measurement". The adoption of the SFAS
mendefinisikan nilai wajar, menetapkan dalam satu defines fair value, establish in a statement, a
pernyataan, suatu kerangka pengukuran nilai wajar framework to measure fair value and requires
dan mensyaratkan pengungkapan mengenai disclosures on fair value measurement and
pengukuran dan hirarki nilai wajar. hierarchy.
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari The Bank and subsidiaries’ financial assets consist
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, of cash, current accounts with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, current accounts with other banks, placements with
tagihan derivatif, surat-surat berharga, efek-efek Bank Indonesia and other banks, derivative
yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel receivables, marketable securities, marketable
ekspor dan tagihan lainnya, kredit yang diberikan securities purchased under agreements to resell,
dan pembiayaan syariah, tagihan akseptasi, bills and other receivables, loans and sharia
penyertaan saham, bunga yang masih akan financing, acceptances receivable, investments in
diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan). shares, interest receivables, and other assets
(guarantee deposit).
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri The Bank’s and subsidiaries’ financial liabilities
dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan consist of obligations due immediately, deposits
dari bank lain, liabilitas derivatif, efek-efek yang from customers, deposits from other banks,
dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivative payable, marketable securities sold
akseptasi, efek hutang yang diterbitkan, pinjaman under agreement to repurchase, acceptances
yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, payable, debt securities issued, borrowings,
liabilitas lain-lain. interest payable, other liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification

Aset keuangan diklasifikasikan berdasarkan Financial assets are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets held at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which have 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset classifications, i.e. financial assets
keuangan yang ditetapkan demikian pada designated as such upon initial
saat pengakuan awal dan aset keuangan recognition and financial assets classified
yang diklasifikasi dalam kelompok yang as held-for-trading;
diperdagangkan;
• Kredit yang diberikan dan piutang; • Loans and receivables;
• Investasi dalam kelompok dimiliki hingga • Held-to-maturity investments; and
jatuh tempo; dan
• Aset keuangan yang diklasifikasikan • Available-for-sale financial assets.
dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat following categories on initial recognition:
pengakuan awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 profit or loss, which has 2 sub-
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan classifications, i.e. those designated as
yang ditetapkan demikian pada saat such upon initial recognition and those
pengakuan awal dan liabilitas keuangan classified as held-for-trading;
yang telah diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain yang tidak • Other financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are
melalui laporan laba rugi dikategorikan categorized and measured at amortized
dan diukur dengan biaya perolehan cost.
diamortisasi.

22
Kelompok aset dan liabilitas yang diukur The sub-classification of financial assets and
pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari liabilities at fair value through profit or loss
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh consists of financial assets and liabilities that
atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau are acquired or incurred principally for the
dibeli kembali dalam waktu dekat, atau purpose of selling or repurchasing in the near
dimiliki sebagai bagian dari portofolio term, or holds as part of a financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instrument portfolio that is managed together
bersama untuk memperoleh laba jangka for short-term profit or position taking.
pendek atau position taking.
Kredit yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan nonderivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan payments and are not quoted in an active
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, market, except:
kecuali:
• yang dimaksudkan oleh Bank dan entitas • those that the Bank and subsidiaries
anak untuk dijual segera dalam waktu intends to sell immediately or in the short
dekat, yang diklasifikasikan dalam term, which are classified as held-for-
kelompok diperdagangkan, serta yang trading, and those that the Bank and
pada saat pengakuan awal ditetapkan subsidiaries upon initial recognition
Bank dan entitas anak sebagai diukur designates at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi; loss;
• yang pada saat pengakuan awal • those that upon initial recognition are
ditetapkan dalam kelompok investasi designated as available-for-sale
tersedia untuk dijual; atau investments; or
• dalam hal Bank dan entitas anak tidak • those for which the Bank and subsidiaries
akan memperoleh kembali seluruh may not recover substantially all of its
investasi awal kecuali yang disebabkan initial investment, other than because of
oleh penurunan kualitas kredit yang loans and receivable deterioration, which
diberikan dan piutang, yang are classified as available-for-sale.
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia
untuk dijual.
Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh Held-to-maturity investments consist of
tempo adalah aset keuangan nonderivatif quoted non-derivative financial assets with
yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran fixed or determinable payments and fixed
tetap atau telah ditentukan dan jatuh maturity which the Bank and subsidiaries has
temponya telah ditetapkan dimana Bank dan the positive intention and ability to hold until
entittas anak mempunyai intensi positif dan maturity. Investments intended to be held for
kemampuan untuk memiliki aset keuangan an undetermined period of time are not
tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang included in this classification.
dimiliki untuk periode yang tidak dapat
ditentukan tidak dikategorikan dalam
klasifikasi ini.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset The available-for-sale category consists of
keuangan nonderivatif yang ditetapkan non-derivative financial assets that are
sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak designated as available-for-sale or are not
dikelompokkan ke dalam salah satu kategori classified in one of the other categories of
aset keuangan lainnya. financial assets.
Setelah pengukuran awal, investasi tersedia After initial recognition, available-for-sale
untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar investments are measured at fair value with
dengan laba atau rugi yang diakui sebagai gains or losses being recognized in equity
bagian dari ekuitas sampai dengan investasi until the investment is derecognized or until
dihentikan pengakuannya atau sampai the investment is determined to be impaired
investasi dinyatakan mengalami penurunan at which time the cumulative gains or losses
nilai dimana akumulasi laba atau rugi previously reported in equity is included in the
sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas statement of profit or loss and other
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan comprehensive income. The effective yield
penghasilan komprehensif lain. Hasil efektif and (where applicable) results of foreign
dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai exchange restatement for available-for-sale
23
tukar dinyatakan kembali untuk investasi investments are reported in the statement of
tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities represent financial

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are neither held for trading nor
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar designated at fair value through profit or loss
melalui laporan laba rugi saat pengakuan upon the recognition of the liability.
liabilitas.
Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the classification of

keuangan dan liabilitas keuangan pada saat its financial assets and liabilities at initial
pengakuan awal. recognition.
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition

a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchases or sales of financial assets
keuangan yang memerlukan penyerahan that require delivery of assets within a
aset dalam kurun waktu yang telah time frame established by regulation or
ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan convention in the marketplace (regular
yang berlaku di pasar (pembelian secara way purchases) are recognized on the
reguler) diakui pada tanggal settlement date, i.e., the date that the
penyelesaian, seperti tanggal companies commit to purchase or sell
perusahaan berkomitmen untuk membeli the assets.
atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are initially
pada awalnya diukur pada nilai recognized at fair value. For those
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau financial assets and liabilities not
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai measured at fair value through profit and
wajar melalui laporan laba rugi, nilai loss, plus directly attributable transaction
wajar tersebut ditambah biaya transaksi costs. The subsequent measurement of
yang dapat diatribusikan secara financial assets and liabilities depends
langsung. Pengukuran aset keuangan on their classification.
dan liabilitas keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs only include costs
biaya yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or
keuangan atau penerbitan suatu liabilitas issuance of a financial liability and an
keuangan dan merupakan biaya additional charge that would not occur
tambahan yang tidak akan terjadi apabila if the instrument is not acquired or
instrumen keuangan tersebut tidak issued. For financial assets, transaction
diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset costs are added to the amount
keuangan, biaya transaksi ditambahkan recognized in the initial recognition
pada jumlah yang diakui pada awal of the asset, while for financial
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilities, transaction costs are deducted
liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized
dikurangkan dari jumlah utang yang on initial recognition of a liability.
diakui pada pengakuan awal liabilitas. The transaction costs are amortized
Biaya transaksi tersebut diamortisasi over the terms of the instrument
selama umur instrumen berdasarkan based on the effective interest rate
metode suku bunga efektif dan dicatat method and recorded as part of interest
sebagai bagian dari pendapatan bunga income for transaction costs related
untuk biaya transaksi sehubungan to the financial asset or as part of
dengan aset keuangan atau sebagai interest expense for transaction costs
bagian dari beban bunga untuk biaya related to financial liabilities.
transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.

24
Bank dan entitas anak, pada pengakuan The Bank and subsidiaries, upon initial
awal, dapat menetapkan aset keuangan recognition, may designate certain
dan liabilitas keuangan tertentu sebagai financial assets and liabilities, at fair
nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai value through profit or loss (fair value
wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan option). The fair value option is only
hanya bila memenuhi ketetapan sebagai applied when the following conditions are
berikut: met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar • the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch) or
yang dapat timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas • the financial assets and liabilities are
keuangan merupakan bagian dari part of a portfolio of financial
portofolio instrumen keuangan yang instruments, the risks of which are
risikonya dikelola dan dilaporkan managed and reported to key
kepada manajemen kunci management on a fair value basis; or
berdasarkan nilai wajar; atau
• aset keuangan dan liabilitas • the financial assets and liabilities
keuangan terdiri dari kontrak utama consist of a host contract and an
dan derivatif melekat yang harus embedded derivative that must be
dipisahkan, tetapi tidak dapat bifurcated, but unable to measure the
mengukur derivatif melekat secara embedded derivative separately.
terpisah.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement

a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia a. Available-for-sale financial assets and
untuk dijual dan aset keuangan dan financial assets and liabilities measured
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai at fair value through profit or loss are
wajar melalui laporan laba rugi diukur subsequently measured at fair value.
pada nilai wajarnya.
b. Kredit yang diberikan dan piutang serta b. Loans and receivables and held-to-
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan maturity investments and other financial
liabilitas keuangan lainnya yang diukur liabilities which are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode suku interest method.
bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition

a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized when:
pengakuannya jika:
• Hak kontraktual atas arus kas yang • The contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial assets have
berakhir; atau expired; or
• Bank dan entitas anak mentransfer • The Bank and subsidiaries has
hak untuk menerima arus kas yang transferred its rights to receive cash
berasal dari aset keuangan atau flows from the financial assets or has
menanggung liabilitas untuk assumed an obligation to pay the
membayarkan arus kas yang diterima received cash flows in full without
tersebut secara penuh tanpa material delay to a third party under a
penundaan berarti kepada pihak ‘pass through arrangement’; and
ketiga di bawah kesepakatan
pelepasan (pass through
arrangement); dan
• Antara (a) Bank dan entitas anak • Either (a) the Bank and subsidiaries
telah mentransfer secara substansial has transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas aset, risks and rewards of the asset, or
atau (b) Bank dan entitas anak tidak (b) the Bank and subsidiaries has
mentransfer maupun tidak memiliki neither transferred nor retained

25
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat atas aset, namun telah of the asset, but has transferred
mentransfer kendali atas aset. control of the asset.
Ketika Bank dan entitas anak telah When the Bank and subsidiaries has
mentransfer hak untuk menerima arus transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau di bawah kesepakatan flows from an asset or has entered into a
pelepasan (pass-through arrangement), pass-through arrangement, and has
dan tidak mentransfer serta tidak neither transferred nor retained
mempertahankan secara substansial substantially all risks and rewards of the
seluruh risiko dan manfaat atas aset dan asset nor transferred control of the asset,
masih memiliki pengendalian atas aset, the asset is recognized to the extent of
aset diakui sebesar keterlibatan Bank the Bank’s continuing involvement in the
yang berkelanjutan atas aset tersebut. asset.
Kredit yang diberikan atau aset Loans or other financial assets are
keuangan lain dihapusbukukan ketika written off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis prospect of collection in the near future
mengenai pengembalian kredit dalam or the normal relationship with the
waktu dekat atau hubungan normal borrowers has ceased to exist. When a
dengan debitur telah berakhir. Kredit loan is deemed uncollectible, it is written
yang tidak dapat dilunasi off against the related allowance for
dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized

pengakuannya jika liabilitas keuangan when they are extinguished, i.e. liabilities
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas stated in the contract are released or
yang ditetapkan dalam kontrak cancelled or have expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms, or
keadaan yang secara substansial the terms of an existing liability are
berbeda, atau berdasarkan suatu substantially modified, such an exchange
liabilitas yang ada yang secara or modification is treated as
substansial telah diubah, seperti derecognition of the original liability and
pertukaran atau modifikasi yang the recognition of a new liability, and the
diperlakukan sebagai penghentian difference in the respective carrying
pengakuan liabilitas awal dan amounts is recognised in the
pengakuan liabilitas baru, dan consolidated statement of profit and loss
perbedaan nilai tercatat masing-masing and other comprehensive income.
diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset a. Interest income and expense on
tersedia untuk dijual, serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang assets and liabilities measured at
dicatat berdasarkan biaya perolehan amortized cost are recognised in the
diamortisasi diakui pada laporan laba consolidated statement of profit and loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income using
konsolidasian dengan menggunakan the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang belum b. Unrealized gains and losses arising from
direalisasi yang timbul dari perubahan changes in the fair value of the financial
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities measured at fair
26
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss are included
melalui laporan laba rugi diakui pada in the statement of profit and loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang belum Unrealized gains and losses arising from
direalisasi yang timbul dari perubahan changes in the fair value of available-for-
nilai wajar aset keuangan yang sale financial assets other than foreign
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia exchange gains and losses from
untuk dijual kecuali keuntungan atau monetary items are recognised directly in
kerugian akibat perubahan nilai tukar equity, until the financial asset is
diakui secara langsung dalam ekuitas, derecognized or impaired.
sampai aset keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya atau adanya
penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan At the time the financial asset is
pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized in
diakui dalam ekuitas harus diakui pada consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets

Bank dan entitas anak tidak diperkenankan Bank and subsidiaries is not allowed to
untuk mereklasifikasi setiap instrumen reclassify any financial instrument out of or
keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui into the fair value through profit or loss, if the
laba rugi, jika pada pengakuan awal initial recognition of financial instruments is
instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh determined by Bank and subsidiaries as
Bank dan entitas anak sebagai diukur pada measured at fair value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
Bank dan entitas anak tidak boleh The Bank and subsidiaries cannot classify
mengklasifikasikan aset keuangan sebagai any financial assets as held-to-maturity
investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika investments, if the Bank and subsidiaries,
Bank dan entitas anak dalam periode during the current years or in the 2 (two)
berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) preceding years, had sold or reclassified in
tahun sebelumnya, telah menjual atau more than an insignificant amount of held-to-
mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh maturity investments before their maturity
tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah (more than an insignificant amount compared
yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo to the total amount of held-to-maturity
(lebih dari jumlah yang tidak signifikan investments), other than sales or
dibandingkan dengan jumlah nilai investasi reclassifications that:
dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali
penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah a. conducted when the financial assets are
mendekati jatuh tempo atau tanggal so close to maturity or repurchase date
pembelian kembali di mana perubahan that change in interest rate would not
suku bunga tidak akan berpengaruh have a significant effect on the financial
secara signifikan terhadap nilai wajar assets’ fair value;
aset keuangan tersebut;
b. terjadi setelah Bank dan entitas anak b. occur after the Bank and subsidiaries
telah memperoleh secara substansial have obtained substantially all the
seluruh jumlah pokok aset keuangan principal amount of financial assets in
tersebut sesuai jadwal pembayaran atau accordance with the payment schedule
Bank dan entitas anak telah memperoleh or the Bank and subsidiaries have
pelunasan dipercepat; atau obtained early payment; or

27
c. terkait dengan kejadian tertentu yang c. are attributable to an isolated event that
berada di luar kendali Bank dan entitas is beyond the Bank’s and subsidiaries’
anak, tidak berulang, dan tidak dapat controls are non-recurring, and could not
diantisipasi secara wajar oleh Bank dan have been reasonably anticipated by the
entitas anak. Bank and subsidiaries.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from held-
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok to-maturity classification to available-for-sale
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai are recorded at fair value. The unrealized
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang gains or losses are recorded in equity section
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam until the financial assets are derecognized, at
komponen ekuitas sampai aset keuangan which time the accumulative gain or loss
tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada previously recognized in equity shall be
saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif recognized as current year profit/loss.
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus
diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok Reclassification of financial assets from

tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki available-for-sale to held-to-maturity
hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. classification are recorded at carrying
Keuntungan atau kerugian yang belum amount. The unrealized gains or losses are
direalisasi harus diamortisasi menggunakan amortized by using effective interest rate up
suku bunga efektif sampai dengan tanggal to the maturity date of that instrument.
jatuh tempo instrumen tersebut.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are off-set and
dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan when, and only when, the Bank and
entitas anak memiliki hak yang berkekuatan subsidiaries have a legal right to off-set the
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and intends either to settle on a net
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya basis or to realize the asset and settle the
maksud untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by the Financial
Standar Akuntansi Keuangan. Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat pengakuan recognition, minus principal repayments, plus
awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, or minus the cumulative amortization using
ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif the effective interest rate method of any
menggunakan metode suku bunga efektif difference between the initial amount
yang dihitung dari selisih antara nilai recognized and the maturity amount, minus
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, any reduction for impairment.
dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.

28
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau presumption that the transaction to sell an
mengalihkan liabilitas terjadi: asset or paid to transfer a liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset dan liabilitas • in the principal market for the assets and
tersebut; atau liabilities; or
• jika tidak terdapat pasar utama, dipasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when determining the
dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa price of the asset and liability assuming that
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan market participants act in their own economic
ekonomik terbaiknya. best interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of non-financial

memperhitungkan kemampuan pelaku pasar assets considers a market participant’s ability
untuk menghasilkan manfaat ekonomik to generate economic benefits by using the
dengan menggunakan aset dalam asset in its highest and best use or by selling
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau it to other market participants that would use
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain the asset in its highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Bank dan entitas anak menggunakan teknik Bank and subsidiaries uses valuation
penilaian yang sesuai dalam keadaan dan techniques that are appropriate in the
dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and for which sufficient data
mengukur nilai wajar, memaksimalkan are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi maximizing the use of relevant observable
yang relevan dan meminimalkan penggunaan inputs and minimizing the use of
input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted equity
instruments tidak dapat ditentukan dengan instruments cannot be determined reliably,
handal, instrumen tersebut dinilai sebesar the instruments are carried at cost less
biaya perolehan dikurangi dengan penurunan impairment value. The fair value for loans
nilai. Nilai wajar atas pinjaman yang diberikan and receivables as well as liabilities to banks
dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan and customers are determined using a
nasabah ditentukan menggunakan nilai present value model on the basis of
berdasarkan arus kas kontraktual, dengan contractually agreed cash flows, taking into
mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas account credit quality, liquidity and costs.
dan biaya.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are classified within fair
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan value hierarchy, based on the lowest level
tingkatan input terendah yang signifikan atas input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement as a whole:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa • Level 1 : quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
• Level 2: input selain harga kuotasion • Level 2 : inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang dapat included in level 1 for the asset and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liability, which is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung. observable.
• Level 3: input yang tidak dapat • Level 3 : unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas. asset and liability.

29
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognised
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Bank dan entitas anak menentukan recurring basis, Bank and its subsidiaries
apakah terjadi transfer antara level di dalam determine whether transfers have occurred
hirarki dengan cara mengevaluasi kategori between levels in the hierarchy by re-
(berdasarkan input level terendah yang assessing categorization (based on the
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) lowest level input that is significant to the fair
setiap akhir periode pelaporan. value measurement as a whole) at the end of
each reporting period.
Bank dan entitas anak untuk tujuan For the fair value disclosures purposes, Bank
pengungkapan nilai wajar, telah menentukan and subsidiaries has determined classes of
kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, assets and liabilities based on the nature,
karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan characteristics, risks of the asset and liability,
level hirarki nilai wajar (Catatan 40). and the level of the fair value hierarchy (Note
40).
(x) Aset keuangan sukuk (x) Sukuk Financial Asset

Pada saat pengakuan awal, entitas At initial recognition, the entity determines the
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk classification of investments in sukuk either
sebagai diukur pada biaya perolehan atau measured at cost or fair value.
diukur pada nilai wajar.
Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk After the initial recognition, investment in
mudharabah setelah pengakuan awal, diukur ijarah sukuk and mudharabah sukuk is
sebagai berikut: measured as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam • The investment is held in a business
suatu model usaha yang bertujuan model whereby the primary goal is to
utama untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and has
kontraktual dan terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments
tanggal tertentu atas pembayaran and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk • Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
• Selisih antara biaya perolehan dan • The difference between the
nilai nominal diamortisasi secara acquisition cost and the nominal
garis lurus selama jangka waktu value is amortized on a straight-line
sukuk. basis over the period of the sukuk.
• Rugi penurunan nilai diakui jika • Impairment loss is recognized if the
jumlah terpulihkan lebih kecil dari recoverable amount is less than the
jumlah tercatat dan disajikan sebagai carrying amount and is presented as
rugi penurunan nilai di dalam laporan an impairment loss in the
laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive
income.
b. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi b. Measured at fair value through profit or
loss
• Nilai wajar ditentukan dengan • The fair value is determined with
mengacu pada urutan sebagai reference to the following order:
berikut:
- Kuotasi harga di pasar aktif - Quoted price in active market
- Harga yang terjadi dari transaksi - Price from the current transaction,
terkini, apabila tidak ada kuotasi if there is no available price
harga di pasar aktif quotations in an active market
- Nilai wajar instrumen sejenis, - Fair value of similar instrument, if
apabila tidak ada kuotasi harga di there is no available price
pasar aktif dan tidak ada harga quotations in an active market and
yang terjadi dari transaksi terkini. no price from the current
transaction.
30
• Biaya perolehan sukuk tidak • Sukuk acquisition cost does not

termasuk biaya transaksi. include transaction cost.
• Selisih antara nilai wajar dan jumlah • The difference between fair value and
tercatat diakui dalam laporan laba carrying value is presented in the
rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or
lain konsolidasian. loss and other comprehensive
income.
c. Diukur pada nilai wajar melalui c. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
• Selisih antara biaya perolehan dan • Difference between acquisition cost
nilai nominal Sukuk diamortisasi and principal amortized on a straight
secara garis lurus selama jangka line basis over the term of Sukuk.
waktu Sukuk.
• Selisih antara nilai wajar dan nilai • Difference between fair value and
tercatat dari investasi Sukuk diakui carrying amount of FVOCI Sukuk
sebagai penghasilan komprehensif recognized as other comprehensive
lain. income.
Semua investasi sukuk BJBS dilakukan All investment in sukuk of BJBS was done
dengan akad ijarah. under ijarah contracts.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi banks are stated at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi effective interest rate method less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada impairment losses. Current accounts with Bank
Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan Indonesia and other banks are classified as loans
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. and receivables.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia represent placements of funds in Bank Indonesia in
berupa deposit facility dan deposit facility syariah, the form of deposit facility and sharia deposit
sedangkan penempatan pada bank lain berupa facility, whereas placement with other banks is in
deposito berjangka, tabungan, dan call money. the form of time deposit, savings, and call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi are stated at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest rate method less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan losses. Placements with Bank Indonesia and other
pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan banks are classified as loans and receivables.
sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
g. Surat berharga g. Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank
Indonesia, reksadana, dan obligasi yang Indonesia, mutual funds and bonds traded on the
diperdagangkan di bursa efek. stock exchange.
Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai Sharia marketable securities are classified as held-
dimiliki hingga jatuh tempo. to-maturity.
Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar Marketable securities are initially measured at fair
nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat value. Subsequently, marketable securities are
berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia accounted for depending on their classification as
untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai available-for-sale, held-to-maturity or fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.

31
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on the

berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh 1. Held-to-maturity marketable securities are
tempo dicatat pada biaya perolehan yang carried at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method.
bunga efektif.
Bank dan entitas anak tidak The Bank and subsidiaries do not classify
mengklasifikasikan surat-surat berharga yang held-to-maturity marketable securities as held-
dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset to-maturity financial assets, if the Bank and
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika subsidiaries have during the current financial
dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu year or during the two preceding years, sold or
dua tahun sebelumnya Bank dan entitas anak reclassified more than an insignificant amount
telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat of held-to-maturity marketable securities prior
berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo to maturity other than sales or reclassifications
dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang defined in SFAS 55 (Revised 2014) applicable
tidak signifikan (more than insignificant) in the relevant periods.
sebelum jatuh tempo selain dari pada
penjualan atau reklasifikasi yang telah
dijelaskan dalam PSAK 55 (Revisi 2014) yang
dapat diaplikasikan dalam periode yang
relevan.
2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 2. Marketable securities which are classified

sebagai investasi tersedia untuk dijual under available-for-sale investments are
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan stated at fair value. Interest income is
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest method. Foreign
Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat exchange gains or losses on available-for-sale
berharga diakui pada laporan laba rugi dan securities are recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other
Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung comprehensive income. Other fair value
dalam ekuitas sampai surat-surat berharga changes are recognized directly in equity until
dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana the securities is sold or impaired, whereby the
akumulasi keuntungan dan kerugian yang cumulative gains and losses previously
sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam recognized in the equity are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 3. Fair value through profit or loss marketable
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai securities are carried at fair value.
wajar.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in the
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba current year consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. The interest income
konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan from marketable securities is recorded in the
bunga dari surat-surat berharga dicatat dalam consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income according to the
komprehensif lain konsolidasian sesuai terms of the contract.
dengan persyaratan dalam kontrak.
h. Efek-efek yang dibeli/ dijual dengan janji dijual/ h. Marketable securities purchased/ sold under
dibeli kembali agreements to resell/ repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell are
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam presented as financial assets in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar statement of financial position, at the resale price
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga net of unamortized interest and net of allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian impairment losses. The difference between the
32
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan purchase price and the resale price is treated as
harga jual kembali diperlakukan sebagai unearned interest income (unamortized) and
pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum recognized as income over the period starting from
diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan when those securities are purchased until they are
selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli resold using effective interest rate method.
hingga dijual kembali dengan menggunakan suku
bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Marketable securities purchased under
kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai agreements to resell (Reverse Repo) are classified
kredit yang diberikan dan piutang. as loans and receivables.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan are presented as liabilities in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah statement of financial position, at the repurchase
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga price, net of unamortized prepaid interest. The
dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih difference between the selling price and the
antara harga jual dan harga beli kembali repurchase price is treated as prepaid interest and
diperlakukan sebagai bunga dibayar di muka dan recognized as interest expense over the period
diakui sebagai beban bunga selama jangka waktu starting from when those securities are sold until
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli they are repurchased using effective interest rate
kembali menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali (repo) diklasifikasikan sebagai liabilitas (repo) are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
i. Wesel ekspor dan tagihan lainnya i. Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consist of receivables
tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit from letters of credit and Domestic Documentary
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Letters of Credit to exporters.
eksportir.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at amortized
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cost less allowance for impairment losses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan Bills and other receivables are classified as loans
sebagai kredit yang diberikan dan piutang. and receivables.
j. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif j. Derivative receivables and derivative liabilities
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivative instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan currency transactions for funding and trading) are
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi recorded in the statement of financial position at
keuangan konsolidasian berdasarkan nilai fair value. Fair value is determined based on
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan market value using Reuters rate at reporting date
berdasarkan harga pasar dengan menggunakan or discounted cash flow method.
kurs Reuters pada tanggal laporan atau metode
diskonto arus kas.
Tagihan derivatif disajikan sebesar keuntungan Derivative receivables are presented for unrealized
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif, gains from derivative contracts, net of allowance
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan for impairment losses. Derivative liabilities are
nilai. Liabilitas derivatif disajikan sebesar kerugian presented for unrealized losses from derivative
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif. contracts.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses on derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian presented in the consolidated financial statements
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu untuk based on its purpose on the transaction, as (1) a
(1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung nilai hedge of the fair value, (2) a cash flow hedge, (3) a
33
atas arus kas, (3) lindung nilai atas investasi bersih hedge of a net investment in foreign operations
pada kegiatan operasi luar negeri dan (4) and (4) trading instruments, as follows:
instrumen perdagangan, sebagai berikut:
• Keuntungan atau kerugian dari kontrak • Gains or losses on derivative contracts that
derivatif yang ditujukan dan memenuhi syarat are designated and qualify as hedging
sebagai instrumen lindung nilai atas nilai wajar instruments in the fair value and the gains or
dan keuntungan atau kerugian atas perubahan losses on changes in fair value of assets and
nilai wajar aset dan liabilitas yang dilindungi, liabilities that are protected, recognized as a
diakui sebagai laba atau rugi yang dapat gain or loss may be offset in the same
saling hapus dalam periode akuntansi yang accounting period. Any difference representing
sama. Setiap selisih yang terjadi menunjukkan hedge ineffectiveness is recognized as profit
terjadinya ketidakefektifan lindung nilai dan or loss for the current year.
secara langsung diakui sebagai laba atau rugi
tahun berjalan.
• Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian • The effective portions of gains or losses on
atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai derivative contracts designated as cash flow
lindung nilai atas arus kas dilaporkan sebagai hedge are reported as other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya. Bagian income. The ineffective portions of the hedge
yang tidak efektif dari lindung nilai dilaporkan are reported as profit or loss for the current
sebagai laba atau rugi tahun berjalan. year.
• Keuntungan atau kerugian dari kontrak • Gains or losses on derivative contracts
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai designated as hedges of a net investment in a
atas investasi bersih pada kegiatan operasi foreign operation are reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income to the extent it is
komprehensif lainnya, sepanjang transaksi effective as a hedge.
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi
lindung nilai.
• Keuntungan atau kerugian dari kontrak • Gains or losses on derivative contracts not
derivatif yang tidak ditujukan sebagai designated as a hedging instrument (or
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif derivative contract that does not qualify as a
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai hedging instrument) is recognized as profit or
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba loss for the current year.
atau rugi pada tahun berjalan.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset Derivative receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai wajar assets at fair value through profit or loss, whereas
melalui laba rugi, sedangkan liabilitas derivatif the derivative liabilities classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dalam liabilities in measured at fair value through profit or
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss.
k. Kredit yang diberikan k. Loans

Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang Loans represent the lending of money or
atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, equivalent receivables under contracts with
berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima borrowers, where the borrowers are required to
kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk repay their debts with interest after a specified
melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan period of time.
imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang transaction cost that are directly attributable and
dapat diatribusikan secara langsung dan biaya additional cost to obtain the financial assets.
tambahan untuk memperoleh aset keuangan Subsequently measured at their amortized cost
tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada using the effective interest rate method, net of
biaya perolehan diamortisasi menggunakan allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi dengan

34
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as loans and receivables.
kredit yang diberikan dan piutang. Kredit yang Loans under syndication or channeling are stated
diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun at the principal amount equal to the risk portion
penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit assumed by the Bank and subsidiaries.
sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh
Bank dan entitas anak.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of
yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada carrying value on the date of restructuring or value
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan of the future cash receipts after the restructuring.
kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian Losses resulting from the difference between the
akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada carrying value on the date of restructuring the
tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai present value of future cash receipts after the
penerimaan kas masa depan setelah restructuring is recognized in the consolidated
restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income. After the restructuring, all
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas future cash receipts specified by the new terms are
masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan recorded as a return of principal loans and interest
baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit income in accordance with the terms of the
yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai restructuring.
dengan syarat-syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak Loans are written off when there is no realistic
terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank’s and
pengembalian kredit atau hubungan antara Bank subsidiaries’ relationship with the borrowers has
dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. ceased. When loans are deemed uncollectible,
Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan they are written off against the related allowance
dengan mendebit cadangan kerugian penurunan for impairment losses.
nilai.
l. Pembiayaan/piutang Syariah l. Sharia financing/receivables

Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah Sharia financing/receivables is receivables from
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat providing funds or other similar form of receivables
disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi arising from transactions carried out based on sale
berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara or purchase arrangements and profit sharing
BJBS dengan pihak lain selama jangka waktu between BJBS and other parties for a certain
tertentu. period of time.
Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, Such receivables consist of receivables arising
piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan from murabahah transactions, istishna transactions
meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan dan qardh transactions, for financing consist of
musyarakah. mudharabah financing and musyarakah financing.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale or purchase contract between
dengan BJBS, dimana BJBS membiayai the customer and BJBS, whereby BJBS finances
kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah the investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan customer sold with a principal price plus a certain
keuntungan yang diketahui dan disepakati margin that is mutually informed and agreed upon.
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini Repayment on this financing is made in
dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka installments within a specified period.
waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables initially measured at fair
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat value plus directly attributable transaction cost and
diatribusikan secara langsung dan merupakan is an additional cost to obtain the respective
biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan financial assets, and after the initial recognition
tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada murabahah receivables are measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi menggunakan cost using the effective margin method less any
metode margin efektif dikurangi dengan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.

35
Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama Mudharabah represents scheme financing between

antara BJBS sebagai pemilik dana (shahibul maal) BJBS as the owner of the fund (shahibul maal) and
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha the customer as the business executor (mudharib),
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. during a certain period. Distribution of profit sharing
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau on a project or other business activity is
usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah determined in accordance with the mutually agreed
(pre-determined ratio) yang telah disepakati nisbah (pre-determined ratio). At consolidated
bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position date, mudharabah
konsolidasian, pembiayaan mudharabah financing is stated at the outstanding financing
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi balance less allowance for impairment losses
dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai which is provided based on the management’s
yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh review on the financing quality.
manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang
ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among fund
diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) owners (musyarakah partners) to contribute funds
untuk menggabungkan modal dan melakukan and conduct business on a joint basis through
usaha secara bersama dalam suatu kemitraan partnership with nisbah profit sharing based on a
dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan predetermined ratio, while loss is shouldered
kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung proportionally based on the capital contribution.
secara proporsional sesuai dengan kontribusi
modal.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At consolidated statement of financial position

konsolidasian, pembiayaan musyarakah date, musyarakah financing is stated at the
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi outstanding balance of the financing less
dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses based on the
yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh management’s review on the financing quality.
manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang
ada.
Istishna adalah akad penjualan antara al- Istishna is a purchase agreement between an al-
mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang mustashni (buyer) and an al-shani (manufacturer
juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad also acting as the seller). Based on the contract,
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk the buyer orders the manufacturer to make or to
membuat atau mengadakan al-mashnu (barang supply al-mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan specifications required by the buyer and to sell
pembeli dan menjualnya dengan harga yang them at an agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are presented based on the
kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian outstanding billings to the final buyer less
penurunan nilai. Marjin istishna yang ditangguhkan allowance for impairment losses. Deferred istishna
disajikan sebagai pos lawan piutang istishna. margin is present as contra account of istishna
receivable.
Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang Qardh is the provision of funds or equivalent claims
dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan based on agreement between the borrower and the
persetujuan atau kesepakatan antara peminjam lender that requires the borrower to repay the
dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan debts after a certain period of time. Qardh are
peminjam melunasi hutangnya setelah jangka stated at outstanding balance less allowance for
waktu tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan impairment losses based on the management’s
sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo review on the financing quality.
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen terhadap
kualitas pinjaman yang ada.

36
m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai m. Identification and measurement of impairment

atas aset keuangan for financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated statement of financial position
konsolidasian, Bank dan entitas anak date, the Bank and subsidiaries assess whether
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif there is objective evidence that financial assets not
bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai carried at fair value through profit and loss are
wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami impaired. Financial assets are impaired when
penurunan nilai. Aset keuangan mengalami objective evidence demonstrates that loss event
penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan has occurred after the initial recognition of the
bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi asset, and that the loss event has an impact on the
setelah pengakuan awal aset keuangan, dan future cash flow on the asset that can be estimated
peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa reliably.
datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas The criteria used by the Bank and subsidiaries to
anak untuk menentukan bukti obyektif dari determine objective evidence from the impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: are as follows:
a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami a. significant financial difficulties by the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; debtor;
b. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b. breach of contract, like defaults or deferred
wanprestasi atau tunggakan pembayaran principal or interest payments;
pokok atau bunga;
c. pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c. the creditor, with economic or legal reason
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the financial difficulties of the
kesulitan keuangan yang dialami pihak debtor, provided relief (concession) to the
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) debtor that the creditor would not otherwise
pada pihak peminjam yang tidak mungkin consider;
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
d. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam d. there is a possibility that the debtor will enter
akan dinyatakan pailit atau melakukan into bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
e. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e. the loss of an active market on financial assets
akibat kesulitan keuangan; atau as the result of financial difficulties; or
f. data yang dapat diobservasi mengindikasikan f. observable data has indicated that there is
adanya penurunan yang dapat diukur atas measured decrease in the estimated future
estimasi arus kas masa datang dari kelompok cash flow estimation of group of financial
aset keuangan sejak pengakuan awal aset assets since initial measurement of the assets,
dimaksud, meskipun penurunannya belum although the impairment cannot be identified
dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan to individual financial assets in the portfolio,
secara individual dalam kelompok aset including:
tersebut, termasuk:
- memburuknya status pembayaran pihak - deterioration of the payment status of the
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtor in the portfolio; and
- kondisi ekonomi nasional atau lokal yang - national or local economic condition is
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset related to the default on assets in the
dalam kelompok tersebut. portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated of period between the occurrence of
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh events and identification of loss are determined by
manajemen untuk setiap portofolio yang management for every identified portfolio.
diidentifikasi. Pada umumnya, variasi periode Generally, that period varies between 3 (three) and
antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk 12 (twelve) months, and for specific cases, it may
kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama. need longer period.
Bank dan entitas anak pertama kali menentukan The Bank and subsidiaries first assess whether
apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai objective evidence of impairment exists individually
secara individual atas aset keuangan yang for financial assets that are individually significant,
signifikan secara individual atau kolektif untuk aset or collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individual. individually significant.

37
Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak If the Bank and subsidiaries determine that no
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai objective evidence of impairment exists for an
atas aset keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether the
terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau financial assets is significant or not, they include
tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan the asset in a group of financial assets with similar
aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan credit risk characteristics and collectively assesses
yang memiliki karakteristik risiko kredit yang them for impairment.
serupa dan menilai penurunan nilai kelompok
tersebut secara kolektif.
Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan Financial assets on which impairment is assessed
secara individual dan untuk itu kerugian penurunan individually and therefore the impairment loss is
nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk recognized or still recognized, is not included in the
dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. collective impairment.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang The Bank and subsidiaries determine that loans
harus dievaluasi penurunan nilainya secara should be evaluated for impairment individually if
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di one of the following criteria is met:
bawah ini:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant value
signifikan dan memiliki bukti objektif and objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 2. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak Based on the above criteria, the Bank and
melakukan penilaian secara individual untuk: subsidiaries perform individual assessment for: (a)
(a) Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, Loans with collectibility classification as
diragukan dan macet dengan plafon di atas substandard, doubtful, and loss with plafond above
Rp1.000; atau (b) Kredit yang direstrukturisasi. Rp1,000; or (b) Restructured loans.
Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang The Bank and subsidiaries determine loans to be
harus dievaluasi penurunan nilainya secara evaluated for impairment through collective
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah evaluation if one of the following criteria is met:
ini:
1. Kredit yang secara individual memiliki nilai 1. Loans which individually have significant value
signifikan namun tidak memiliki bukti objektif but there is no objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Kredit yang secara individual memiliki nilai 2. Loans which individually have insignificant
tidak signifikan; value;
3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara 3. Restructured loans which individually have
individual memiliki nilai tidak signifikan. insignificant value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara Based on the above criteria, collective assessment
kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam segmen is performed for: (a) Corporate and middle loans
pasar korporasi dan usaha menengah dengan with collectibility classification as current and
kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus special mention, and have never been
serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Kredit restructured; or (b) Retail and consumer loans.
dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai Calculation of allowance for impairment losses on
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif financial assets assessed collectively grouped
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko based on similar credit risk characteristics and
kredit yang sama dengan mempertimbangkan taking into account the loan segmentation based
segmentasi kredit berdasarkan pengalaman on historical loss experience and the probability of
kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya default.
kegagalan (probability of default).
Bank dan entitas anak menggunakan data historis Bank and subsidiaries uses 5 (five) years of
5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of historical data to compute for the Probability of
Default (PD) dan Loss Given Default (LGD). Default (PD) and Loss Given Default (LGD).
38
Bank dan entitas anak menggunakan nilai wajar Bank and subsidiaries use the fair value of
agunan sebagai dasar arus kas masa datang collateral as the basis for the future cash flow if one
apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: of the following conditions is met:
1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika 1. Loans are collateral dependent, i.e, if the
pelunasan kredit hanya bersumber dari source of loans repayment is only from
agunan; collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar 2. Foreclosure of collateral is most likely to occur
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal and supported by legally binding collateral
pengikatan agunan. agreement.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan between the carrying amount of the financial
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang assets and present value of estimated future cash
yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif flows discounted at the financial assets original
awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang effective interest rate. If loans or held-to-maturity
diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga marketable securities have variable interest rate,
jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka the discount rate used to measure loss on
tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur impairment is the current effective interest rate.
setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga
efektif terkini.
Sebagai panduan praktis, Bank dan entitas anak As a practical guidance, the Bank and subsidiaries
dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai can measure the impairment based on the
wajar instrumen dengan menggunakan harga instrument’s fair value by using observable market
pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan price, where the calculation of present value of
nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas estimated future cash flows on collateralized
aset keuangan dengan agunan (collateralized financial assets reflects the generated cash flow
financial asset) mencerminkan arus kas yang from the foreclosure of collateral net of costs to
dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan acquire and sell the collateral, regardless whether
dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan such acquisition occurs or not.
menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan
tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada Impairment losses are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian dan dicatat pada akun comprehensive income and reflected in an
“Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai “Allowance for impairment losses” account as a
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat deduction from financial assets carried at
pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on the impaired financial assets
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar continues to be recognized using the rate of
suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto interest used to discount the future cash flow for
arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian the purpose of measuring the impairment loss.
penurunan nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal When subsequent event causes the amount of
laporan posisi keuangan konsolidasian impairment loss to decrease, the impairment loss is
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai reversed through profit or loss in the consolidated
berkurang, kerugian penurunan nilai yang statements of profit or loss and other
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan comprehensive income.
tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, For financial assets classified as available for sale,
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan Bank and subsidiaries assess on each
konsolidasian, Bank dan entitas anak consolidated statement of financial position
mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif reporting date whether there is objective evidence
bahwa aset keuangan atau kelompok aset that a financial asset or a group of financial assets
39
keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan is impaired. In the case of equity instruments, a
yang signifikan atau penurunan jangka panjang significant or prolonged decline in the fair value of
atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas the equity instruments below its cost is an objective
dibawah biaya perolehannya merupakan bukti evidence of impairment resulting in the recognition
obyektif terjadinya penurunan nilai dan of an impairment loss. Impairment losses on
menyebabkan pengakuan kerugian penurunan available for sale marketable securities are
nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang recognized by transferring the cumulative loss that
tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan has been recognized directly in equity to the
kerugian kumulatif yang telah diakui secara consolidated statement of profit or loss and other
langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari The cumulative loss that has been removed from
ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan equity and recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah comprehensive income is the difference between
dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan the acquisition cost (net of any principal repayment
amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi and amortization) and the current fair value, less
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang any impairment loss previously recognized in the
sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi consolidated statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan Impairment losses recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas comprehensive income on available for sale equity
yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas instruments should not be recovered through a
yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan reversal of a previously recognized impairment loss
melalui pembalikan atas penurunan nilai in the current year consolidated statement of profit
sebelumnya pada laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada
tahun berjalan.
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar surat- If in a subsequent period, the fair value of an
surat berharga yang diklasifikasikan dalam impaired available-for-sale marketable securities
kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami increased and the increase can be objectively
penurunan nilai meningkat dan peningkatan related to an event occurring after the impairment
tersebut dapat secara obyektif dihubungkan loss was recognized in the consolidated statement
dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan of profit or loss and other comprehensive income,
kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi the impairment loss is reversed, with the amount of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, reversal recognized in the year it occurred.
maka kerugian penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada
tahun terjadinya.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang If the term on loans receivable or held-to-maturity
atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh marketable securities are renegotiated or modified
tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena since the debtor or issuer has financial difficulties,
debitur atau penerbit mengalami kesulitan the impairment is measured with the original
keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan effective interest rate used before the modification
suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum of terms.
persyaratan diubah.
Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah If in the next period, the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai berkurang dan impairment losses is decreased and the decreased
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara can be objectively related to an event that occurred
obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah after the recognition of the impairment losses (i.e.
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya upgrade of debtor’s or issuer’s collectibility credit
peringkat kredit debitur atau penerbit), maka rating), the impairment losses that was previously
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui recognized has to be reversed, by adjusting the
harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun allowance account. The reversal amount of
cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan financial assets is recognized in the current year
40
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian pada tahun comprehensive income.
berjalan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets are
telah dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan recorded as other operating income.
operasional lainnya.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank
Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan implements Bank Indonesia Regulation
Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012 about
24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality”
Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa and Regulation of the Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tanggal (POJK) No.11/POJK.03/2015 dated August 21,
21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian 2015 on "Prudential Provisions in relation to the
dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional National Economic Stimulus for Commercial
bagi Bank Umum” yang berlaku sampai dengan Banks" which is valid until August 24, 2017.
24 Agustus 2017.
BJBS menerapkan Peraturan Otoritas Jasa BJBS applies the Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal Regulation (POJK) No.16/POJK.03/2014 dated
18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas November 18, 2014 regarding “Asset Quality
Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” Ratings for Sharia Bank and Sharia Business Unit"
yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan which was effective on January 1, 2015 and
POJK No.12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus Regulation of the Financial Services Authority
2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam (POJK) No.12/POJK.03/2015 dated August 21,
Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi 2015 on "Prudential Provisions in relation to the
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” National Economic Stimulus for Sharia Bank and
yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. Sharia Business Unit" which is valid until August
Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 24, 2017. Assessment prior to January 1, 2015 is
menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal using PBI No.13/13/PBI/2011 dated March 24,
24 Maret 2011 tentang ”Penilaian Kualitas Aktiva 2011 regarding "Asset Quality Rating for Sharia
bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Bank and Sharia Business Units".
Syariah”.
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
adalah sebagai berikut: is as follows:
a. 1% dari aktiva produktif yang digolongkan a. 1% of earning assets classified as Current,
Lancar, di luar penempatan pada Bank excluding placements with Bank Indonesia,
Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen Government Bonds, other debt instruments
hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah issued by the Government of the Republic of
Republik Indonesia dan aktiva produktif yang Indonesia and earning assets secured by cash
dijamin dengan agunan tunai; collateral;
b. 5% dari aktiva produktif yang digolongkan b. 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention, net of deductible collateral;
agunan;
c. 15% dari aktiva produktif yang digolongkan c. 15% of earning assets classified as Sub-
Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; standard, net of deductible collateral;
d. 50% dari aktiva produktif yang digolongkan d. 50% of earning assets classified as Doubtful,
Diragukan setelah dikurangi agunan; dan net of deductible collateral; and
e. 100% dari aktiva produktif yang digolongkan e. 100% of earning assets classified as Loss, net
Macet setelah dikurangi agunan. of deductible collateral.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criterias for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation of
kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan allowance for impairment losses are based on
Bank Indonesia (PBI). Bank Indonesia Regulations (PBI).

41
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivable and payable

Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and acceptance payable
transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh are Letter of Credit (L/C) transactions accepted by
bank pengaksep (accepting bank). accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and acceptance payable
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan are stated at amortized cost. Acceptance
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan receivables are presented net of allowance for
kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit Acceptance receivables classified as loans and
yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi receivables. Acceptance payable classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang financial liabilities that measured with amortized
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. acquisition costs.
o. Penyertaan saham o. Investment in shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana Investment in shares represent investments in non-
dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik publicly listed companies engaged in the financial
yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak services industry that not through capital market
melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang. held for long- term purposes.
Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di Associates are all entities over which the Bank has
mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, significant influence, but does not have control.
namun tidak memiliki kendali atas entitas-entitas Generally, the Bank’s shareholding is between
tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya 20% and 50% of the voting rights. Investment in
mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai associates are recorded for under the equity
dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada method and are initially recognized at cost and
perusahaan asosiasi dicatat dengan metode adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of
ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga the associated companies less dividends received
perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank after the acquisition date.
atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi
sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan
dikurangi dengan penerimaan dividen sejak
tanggal akuisisi.
Untuk penyertaan saham dengan persentase Investments in shares with an ownership interest
kepemilikan di bawah 20% dicatat sesuai dengan below 20% are recorded based on SFAS 55
PSAK 55 (Revisi 2014). Dengan metode ini, (Revised 2014). Under this method, investments in
penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan shares are carried at cost less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses, and have no significant
nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. influence. Dividend income is recognized when the
Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan decision to distribute the dividend is declared.
pembagian dividen diumumkan.
p. Aset tetap p. Fixed assets

Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan comprises its purchase price and any costs directly
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan attributable in bringing the asset to the location and
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan condition necessary for it to be capable of
kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap operating in the manner intended by management.
digunakan sesuai dengan maksud manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, fixed assets are
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi carried at cost less any subsequent accumulated
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya Land are initially recognized at cost and not
perolehan dan tidak disusutkan. Setelah depreciated. Subsequent to initial recognition, land
pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar is measured at fair value at the revaluation date
pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi less any subsequent accumulated impairment
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. losses. Valuation of land are performed by
42
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai appraisers with professional qualification, and is
yang memiliki kualifikasi profesional, dan dilakukan done in regular basis to ensure that the carrying
secara berkala untuk memastikan bahwa jumlah amount does not differ materially from its fair value
tercatat tanah tidak berbeda secara material at the end of reporting period.
dengan jumlah yang ditentukan dengan
menggunakan nilai wajarnya pada akhir periode
pelaporan.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, revaluation is recorded in “Revaluation Surplus of
dan disajikan dalam penghasilan komprehensif Fixed Assets” and presented in other
lain. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam laba comprehensive income. However, the increase is
rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset recognized in profit or loss, up to the amount of
yang sama akibat revaluasi yang pernah dilakukan impairment of the same assets due to revaluation
sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan nilai previously recognised in profit or loss. A decrease
tercatat yang timbul dari revaluasi diakui dalam in carrying value arising as a result of a revaluation
laba rugi. should be recognised in profit or loss.
Revaluasi akan dilakukan dengan keteraturan yang Revaluation is carried out with fairly regular
cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah regularity to ensure that the carrying amount does
tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah not differ materially from the amount determined
yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajar using the fair value at the end of the reporting
pada akhir periode pelaporan. Jika perubahan nilai period. If the changes in fair value is insignificant,
wajar tidak berbeda secara signifikan, aset the asset will be revaluated at least between 3
tersebut akan di revaluasi paling kurang setiap 3 (three) or 5 (five) years.
(tiga) atau 5 (lima) tahun sekali.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset Fixed assets acquired in exchange for a non-
nonmoneter atau kombinasi aset moneter dan monetary asset or for a combination of monetary
nonmoneter diukur dalam nilai wajar, kecuali: and non-monetary assets are measured at fair
values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset starts when it is available
siap untuk digunakan sesuai maksud for use and is computed using the straight-line
penggunaannya dan dihitung dengan method, based on the estimated useful lives of the
menggunakan metode garis lurus, berdasarkan assets, as follows:
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang
bersangkutan, sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan 4-8 Vehicles
Perlengkapan 4-8 Office equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen The residual values, useful lives and methods of
melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, depreciation of premises and equipment are
masa manfaat dan metode penyusutan dan reviewed by the management and adjusted
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
year, if necessary.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed assets is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan derecognized upon disposal or when no future
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diekspektasikan dari disposal.
penggunaan maupun pelepasannya.
43
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gain or loss arising from the derecognition of
penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke the asset is directly included in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian untuk tahun comprehensive income when the item is
penghentian pengakuan tersebut dilakukan. derecognized.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Repairs and maintenance is charged to the profit or
pada operasi pada saat terjadinya. Beban loss as incurred. The cost of major renovation and
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar restoration is capitalized to the carrying amount of
dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap the related fixed assets when it is probable that
terkait bila besar kemungkinan manfaat ekonomi future economic benefits in excess of the originally
masa depan menjadi lebih besar dari standar assessed standard of performance of the existing
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan asset and is depreciated over the remaining useful
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset life of the related asset.
tetap terkait.
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the financing of
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap construction in progress. The accumulated costs
dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya will be reclassified to the appropriate “Premises
perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” and Equipment” account when the construction is
yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut completed and available for intended use.
telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Construction in progress are not depreciated as
Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan these are not yet available for use.
karena belum tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of Business
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”),
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”)
dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset when the land was initially acquired are recognized
Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau as part of the cost of the land under the “Fixed
pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai Assets”. The extension or the legal renewal costs
aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang of land rights were recognized as intangible assets
umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana and were amortized over the shorter of the rights'
yang lebih pendek. legal life or land's economic life.
q. Penurunan nilai aset non-keuangan q. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir tahun periode pelaporan, Bank The Bank and subsidiaries assesses at each
dan entitas anak menilai apakah terdapat indikasi annual reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired. If any
terdapat indikasi tersebut, maka Bank dan entitas such indication exists, Bank and subsidiaries
anak akan membuat estimasi atas jumlah makes an estimate of the asset’s recoverable
terpulihkan aset tersebut. amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An individual asset’s recoverable amount is the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara higher of an asset’s fair value or Cash Generating
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) Unit (CGU) less costs to sell and its value in use,
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, unless the asset does not generate cash inflows
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas that are largely independent of those from other
masuk yang sebagian besar independen dari aset assets or groups of assets.
atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset impaired and is written down to its recoverable
diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. amount. Impairment losses of continuing
Rugi penurunan nilai dari operasi yang operations are recognized in the consolidated
berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income as “impairment losses”.
sebagai “rugi penurunan nilai”.
44
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to the present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini current market assessments of the time value of
atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. money and the risks specific to the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68: “Pengukuran refer to SFAS 68, "Fair Value Measurements"
Nilai Wajar” (Catatan 2d). (Note 2d).
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if any,
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba are recognized in the consolidated statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain sesuai profit or loss and other comprehensive income
dengan kategori biaya yang konsisten dengan under expense categories that are consistent with
fungsi aset yang diturunkan nilainya. the functions of the impaired assets.
r. Beban dibayar dimuka r. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus life using the straight-line method.
(straight-line method).
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka, Other assets include prepaid expenses, clearing in
kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain- progress, advances and others.
lain.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying amounts
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian less allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At the consolidated statement of financial position
konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan date, the Bank and subsidiaries evaluate the
penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh recoverable amount of its non-financial assets to
kembali atas aset non-keuangan untuk determine whether there is any indication of
menentukan apakah terdapat indikasi penurunan impairment as discussed in Note 2q.
nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2q.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at the
liabilitas atau diterimanya perintah time the obligations occur or upon receipt of
pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari transfer orders from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya Obligations due immediately are stated at
perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai amortized cost and classified as other financial
liabilitas keuangan lainnya. liabilities.
u. Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah u. Deposits from customers, sharia deposits from
dan dana syirkah temporer customers and temporary syirkah fund
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Current accounts represent customers’ funds
digunakan sebagai alat pembayaran, yang which can be used as payment instruments, that
penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui can be withdrawn by the depositors at any time
cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan through cheque, or transfers between accounts
bilyet giro atau sarana perintah pembayaran using cheque and other orders of payment or
lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas transfer. These current accounts are stated at the
kepada pemegang giro. amount due to the current account holder.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings accounts represent customers’ funds,
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut which can only be withdrawn by the depositors
syarat tertentu yang disepakati. Tabungan under agreed conditions. Savings account are
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik stated at the amount due to the account holders.
tabungan.

45
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah Time deposits represent customers’ funds, which
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada can only be withdrawn by the depositors at specific
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan maturities according to the deposit agreements.
penyimpan. Deposito berjangka dinyatakan Time deposits are stated at the nominal amount
sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet provided in the certificates of deposits or at the
deposito atau yang diperjanjikan. amount stated in the agreement.
Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan Wadiah current and saving account is a wadiah
tabungan wadiah adh-dhamanah yakni titipan dana adh-dhamanah funds deposits in the form of
dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana current and saving account on which the customer
pemilik dana bisa mendapatkan pendapatan may receive bonus income. Wadiah current
bonus. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan accounts are stated at the amount due to the
pemegang giro BJBS. account holder of the deposit BJBS.
Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima Temporary syirkah funds represent investment
oleh BJBS. BJBS mempunyai hak untuk mengelola received by the BJBS. The BJBS has the right to
dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan manage and invest funds in accordance with either
kebijakan BJBS atau kebijakan pembatasan dari the BJBS’s policy or restriction policy by the
pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai depositors’ with the agreed profit sharing.
dengan kesepakatan. Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds are stated at the nominal
dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan amount as agreed by the temporary syirkah funds
perjanjian antara pemegang dana syirkah temporer holder.
bank.
Hubungan antara BJBS dan pemilik dana syirkah Relationship between the BJBS and the owner of
temporer merupakan hubungan kemitraan temporary syirkah funds are partnership based on
berdasarkan akad mudharabah. mudharabah agreement.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak liability because the Bank has no obligation to
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, return the fund to the owner when the Bank has
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari loss, unless there is negligence or default by the
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau BJBS.
wanprestasi BJBS.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified as
sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh equity since they have maturity and the owner of
tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak the funds do not have ownership rights as common
kepemilikan yang sama dengan pemegang saham shareholders, such as voting rights and right of the
seperti hak voting dan hak atas realisasi profit derived from current assets and non-
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset investment assets.
noninvestasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, hal consolidated statements of financial position
tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang accounts which is in accordance with sharia
memberikan hak kepada BJBS untuk mengelola principle that provide right to the BJBS to manage
dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud fund, including to mixing of one funds with the
dengan dana lainnya. other funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owner of temporary syirkah funds receive
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit sharing in accordance with the agreement
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari and receive loss sharing based on proportion to the
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana total funds. The profit sharing of temporary syirkah
syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep funds might be based on profit sharing or revenue
bagi hasil atau bagi untung. sharing concept.
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from other banks
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as other
liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya financial liabilities and measured at amortized cost
perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga using the effective interest method, except for
efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada sharia deposits and temporary syirkah fund which
prinsip perbankan syariah dan dana syirkah are stated at the BJBS’s liability to the customers.
46
temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban Incremental costs that can be attributed directly to
BJBS kepada nasabah. Biaya tambahan yang the acquisition of deposits from customers are
dapat diatribusikan secara langsung kepada deducted from total deposits received.
perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, other banks, in the form of current accounts,
interbank call money, deposit on call dan deposito savings, interbank call money, deposit on call and
berjangka. time deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Deposits from other banks include sharia deposits
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. in the form of wadiah current accounts.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as
liabilitas keuangan dan diukur pada biaya financial liabilities and measured at amortized cost
perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga using the effective interest rate except for sharia
efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan deposits which are stated at the Bank and
sebesar nilai liabilitas Bank dan entitas anak subsidiaries liability amount to the customer.
kepada nasabah.
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara Incremental costs that can be attributed directly to
langsung dengan perolehan simpanan dari bank the acquisition of deposits from other banks are
lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima. deducted from the total deposits received.
w. Efek hutang yang diterbitkan w. Debt securities issued

Surat berharga yang diterbitkan Bank adalah Securities issued by Bank consist of bonds.
obligasi.
Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar The securities issued are recognized initially at fair
nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya Amortized cost is calculated by taking into account
perolehan diamortisasi dihitung dengan any discount or premium related to the initial
memperhitungkan adanya diskonto atau premi recognition and transaction costs that are an
terkait dengan pengakuan awal dan biaya integral part of the effective interest rate.
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga
efektif.
x. Pinjaman yang diterima x. Borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received by the Bank from
diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Bank Indonesia, the Government and other
Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan financing institutions with payment obligation based
kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian on borrowing agreements.
pinjaman.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are recognized initially at fair value and
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar subsequently measured at amortized cost using
biaya perolehan diamortisasi dengan the effective interest rate method. Amortized cost is
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya calculated by taking into account any discount or
perolehan diamortisasi dihitung dengan premium related to the initial recognition and
memperhitungkan adanya diskonto atau premi transaction costs that are an integral part of the
terkait dengan pengakuan awal dan biaya effective interest rate.
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga
efektif.

47
y. Pendapatan bunga, beban bunga dan bagi hasil y. Interest income, interest expense and sharia
Syariah profit sharing
Konvensional Conventional
Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan Interest income and expenses are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian dengan menggunakan metode suku other comprehensive income using the effective
bunga efektif. interest method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments or
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan assets or liabilities (or, where appropriate, a shorter
(atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang period) to the net carrying amount of the financial
lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat asset or financial liability.
bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, Bank
dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa and subsidiaries estimates future cash flows
datang dengan mempertimbangkan seluruh considering all contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dalam instrumen instruments except future credit losses.
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi This calculation includes all commissions, provision
dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak fees and other forms received by the parties in the
dalam kontrak yang merupakan bagian tak contract that are inseparable from the effective
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya interest rate, transaction costs and all other
transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. premiums or discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan If financial assets or group of similar financial asset
serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat have been impaired as a consequence of loss on
kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga impairment, then the interest income is
setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang subsequently based on interest rate used to
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa discount the future cash flows in calculating
datang dalam menghitung kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Syariah Sharia
Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari The main sharia operating income consists of
pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, income from murabahah and istishna transactions,
pendapatan bagi hasil dari pembiayaan income from revenue sharing of mudharabah and
mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari musyarakah financing, income from ijarah
transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan muntahiyah bittamlik and other income.
pendapatan lainnya.
Pendapatan dari transaksi ijarah murabahah dan Income from ijarah murabahah and istisha revenue
istishna diakui dengan menggunakan metode sharing is recognized using the accrual method.
akrual. Pendapatan bagi hasil dari pembiayaan Income from mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah diakui dalam financing are recognized in the period in which the
periode terjadinya hak bagi hasil. Beban revenue sharing rights occur. Expenses based on
berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi Sharia principles consist of mudharabah profit
hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. sharing expense and wadiah bonus expense.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables using the
menggunakan metode setara tingkat imbal hasil effective rate of return method (effective margin).
efektif (margin efektif).

48
Margin efektif adalah margin yang secara tepat Effective margin is the margin that precisely
mendiskontokan estimasi pembayaran atau discounts the estimated future cash payments or
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the
umur dari piutang murabahah. Pada saat murabahah receivables. When calculating the
menghitung margin efektif, BJBS mengestimasi effective margin, BJBS estimates the future cash
arus kas di masa datang dengan flows considering all contractual terms of the
mempertimbangkan seluruh persyaratan financial instrument, but does not consider the loss
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, of receivables in the future.
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di
masa mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi This calculation includes all commissions, provision
dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak fees and other forms accepted by the parties in the
dalam kontrak yang merupakan bagian tak contract that are an inseparable part of the
terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, effective margin, transaction costs and all other
dan seluruh premi atau diskon lainnya. premiums or discounts.
z. Pendapatan provisi dan komisi z. Fees and commission

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to lending
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau activities, or fee and commission which relates to a
pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan specific period, is amortized over the term of the
dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai contract using the effective interest method and
dengan jangka waktu kontrak menggunakan classified as part of interest income in the
metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan consolidated statement of profit or loss and other
sebagai bagian dari pendapatan bunga pada comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions that are not related to the
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau lending activity or a period of time and/or
suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan associated with the service provided, are
pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan recognized as revenue at the time of the
pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada transaction and recorded under other operating
akun pendapatan operasional lainnya. income.
aa. Sewa operasi aa. Operating lease

Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara Leases, which do not transfer substantially all the
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan risks and rewards of ownership are retained by the
aset tetap berada ditangan perusahaan sewa- lessor, are classified as operating leases.
menyewa (lessor), maka sewa tersebut Payments made under operating leases are
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. charged to the consolidated statement of profit or
Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan loss and other comprehensive income on a
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain straight-line method over the period of the lease.
konsolidasian menggunakan metode garis lurus
selama masa sewa.
bb. Pajak penghasilan bb. Income tax

Bank menerapkan PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak Bank adopted SFAS 46 (Revised 2014), "Income
Penghasilan”. Taxes".
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are recognized
diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas for temporary differences between the financial and
antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap the tax bases of assets and liabilities at each
tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui menggunakan Deferred tax assets are recognized, using the
metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan statement of financial position method, for all
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi deductible temporary differences and carry forward
fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang of unused tax losses to the extent that it is
49
besar kemungkinan perbedaan temporer yang probable that future taxable profits will be available
boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum against which the deductible temporary differences
digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk and carry forward of unused tax losses can be
mengurangi laba fiskal pada masa yang akan utilized.
datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset reviewed at each reporting date and reduced to the
pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak extent that it is no longer probable that sufficient
lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal taxable profits will be available to compensate all
yang memadai akan tersedia untuk or part of the benefit of the deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat
aset pajak tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada the tax rates that are expected to applied to the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan settled based on tax laws that have been enacted
yang berlaku atau yang telah secara substantif or substantively enacted as of the consolidated
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi statement financial position date.
keuangan konsolidasian.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk The related tax effects of the provisions for and/or
dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer reversals of all temporary differences during the
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh year, including the effect of change in tax rates, are
perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat/ recognized as “Income Tax Benefit (Expense),
(Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan Deferred” and included in the determination of net
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, profit or loss for the year, except to the extent that
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya they relate to items previously charged or credited
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke to equity.
ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada Amendment to tax obligation is recorded when an
saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila assessment letter is received or, if objected to or
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank appealed against by the Bank and subsidiaries,
dan entitas anak, pada saat telah ada keputusan when the result of such appeal or objection is
atas banding dan atau keberatan tersebut. determined.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh For each of the consolidated entity, the tax effects
pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi on temporary differences and tax loss carry
pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau forward, which can individually be either asset or
liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk liability, are shown at the applicable net amounts.
masing-masing entitas tersebut.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang tax can be offset if there is a legal enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset.
hapus.
cc. Imbalan kerja cc. Employee benefits

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 24 Bank and subsidiaries apply SFAS 24 (Revised
(Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. 2013), “Employee Benefit”.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as wages,
jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan social security contributions, short-term
imbalan nonmoneter lainnya diakui selama periode compensated leaves, bonuses and other non-
jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek monetary benefits are recognized during the period
dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. when services have been rendered. Short-term
employee benefits are measured using
undiscounted amounts.
50
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to a pension fund equivalent
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta to a certain percentage of salaries for qualified
program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan employees under the Bank’s defined contribution
dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah plan is accrued and recognized as expense when
diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. services have been rendered by qualified
Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran employees. Actual payments are deducted from
terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak the contribution payable. Contribution payable is
didiskontokan. measured using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka Defined benefit plan and other long-term employee
panjang lainnya benefits
Imbalan pascakerja dicadangkan dan diakui The post-employment benefits are accrued and
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh recognized as expense when services have been
pegawai yang menjadi peserta program pensiun rendered by qualified Bank and subsidiaries
Bank dan entitas anak. Imbalan kerja ditentukan employees. The benefits are determined based on
berdasarkan peraturan Bank dan entitas anak dan the Bank and subsidiaries regulations and the
persyaratan minimum Undang-undang Tenaga minimum requirements of Labor Law No. 13/2003,
Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi. whichever is higher.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using
berdasarkan metode Projected Unit Credit. the Projected Unit Credit Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other
komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gains and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding amounts that
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto included in net interest on liabilities (assets).
atas liabilitas (aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The changes in the impact of the asset ceiling,
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam excluding amounts that included in net interest
bunga neto atas liabilitas (aset). on liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi comprehensive income are not reclassified to profit
pada periode berikutnya. or loss in subsequent periods.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya For other long-term employee benefits over the
jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) current service cost, net interest on net defined
imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali benefit liabilities (assets), and the remeasurement
liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui of net defined benefit liability (asset) obligations are
pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized immediately in the current consolidated
komprehensif lain konsolidasian periode berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal All past service costs are recognised at the earlier
yang lebih awal antara ketika amandemen atau of when the amendment or curtailment occurs, and
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya when the related restructuring or termination costs
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga are recognized, as a result, unvested past service
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat cost can no longer be deferred and recognised
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting over the future vesting period.
masa depan.
dd. Laba per saham dasar dd. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts are computed
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan by dividing income for the year attributable to
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata equity holders of the parent entity by the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar average number of shares outstanding during the
selama tahun berjalan. year.

51
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ee. Transactions with related parties
Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas In the normal course of its business, the Bank and
anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak subsidiaries enters into transactions with related
berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK 7 parties which are defined under SFAS 7 (Revised
(Revisi 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak 2015), “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
Yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah The meaning of a related party is a person or entity
orang atau entitas yang berelasi dengan entitas that is related to a reporting entity as follow:
pelapor sebagai berikut:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
1. memiliki pengendalian atau pengendalian 1. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
2. memiliki pengaruh signifikan atas entitas 2. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
3. personil manajemen kunci entitas pelapor 3. a member of the key management
atau entitas induk dari entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
1. Entitas dan entitas pelapor adalah 1. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya terkait dengan fellow subsidiary is related to the others);
entitas lainnya);
2. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau 2. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang tersebut adalah anggotanya);
3. Kedua entitas tersebut adalah ventura 3. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
4. Satu entitas adalah ventura bersama dari 4. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
5. Entitas tersebut adalah suatu program 5. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity;
pelapor;
6. Entitas yang dikendalikan atau 6. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
7. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). 7. A person identified in (a). (1) has
(1) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau personil manajemen kunci member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
entity);
8. Entitas atau anggota dari kelompok yang 8. The entity or any members of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel service to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made on the
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan same term and conditions as those transactions
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi with third parties. All transaction done by Bank and
yang dilakukan Bank dan entitas anak telah subsidiaries have complied with Otoritas Jasa
52
memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan
(Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Lembaga Keuangan) Regulation No. IX.E.1
Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi afiliasi regarding “The affiliate transactions and conflict of
dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, interest of certain transactions”, at the time the
pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. transaction were made.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan parties are disclosed in the relevant notes to the
atas laporan keuangan yang relevan dan financial statements and the details have been
rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43. presented in Note 43 of the financial statements.
ff. Dividen ff. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividends distribution to the shareholders is
diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan recognized as a liability in the consolidated
konsolidasian pada tanggal dividen tersebut financial statements at the date when the dividend
disetujui oleh para pemegang saham. distribution is approved by the shareholders.
gg. Informasi segmen usaha gg. Business segment information

Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari A segment is a distinguishable component of the
kelompok usaha yang terlibat baik dalam business unit that is engaged either in providing
menyediakan produk tertentu (segmen usaha), certain products (business segment), or in
maupun dalam menyediakan produk dalam providing products within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), environment (geographical segment), which is
yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda subject to risks and rewards that are different from
dengan segmen lainnya. those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen mencakup item-item yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta segment as well as those that can be allocated on
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar a reasonable basis to that segment. They are
yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item determined before intra-group balances and
segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi transactions are eliminated as part of consolidation
antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian process.
dari proses konsolidasi.
Bank dan entitas anak menyajikan segmen usaha Bank and subsidiaries presents segments
berdasarkan laporan internal konsolidasian yang operation based on Bank’s internal consolidation
disajikan kepada pengambil keputusan operasional report that is presented to the Board of Directors as
yaitu Direksi. the operational decision maker.
Bank dan entitas anak telah mengidentifikasikan Bank and subsidiaries has identified and disclosed
dan mengungkapkan informasi keuangan financial information based on main business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen (business segment) classified into micro, retail,
usaha) yang terbagi atas konvensional dan corporate, others and subsidiaries, including
syariah, juga berdasarkan segmen geografis. geographical segment.
Segmen geografis meliputi penyediaan barang A geographical segment is engaged in providing

maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu products or services within a particular economic
yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian environment with risks and different returns
yang berbeda dengan segmen operasi lainnya compared to other operating segments in other
yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. economic environments.
hh. Biaya emisi penerbitan saham hh. Issuance cost on shares issued
Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan Issuance costs related to offering of shares to the
penawaran saham kepada masyarakat (termasuk public (including pre-emptive rights issue) are
penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) deducted directly from the proceeds and presented
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan as a deduction on Additional Paid in Capital
disajikan sebagai pengurang pada akun Tambahan account, as part of Equity in the consolidated
Modal Disetor, sebagai bagian dari Ekuitas pada statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.

53
ii. Modal saham ii. Capital stock

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk Capital stock is measured at par value for all
semua saham yang diterbitkan. shares issued.
jj. Saldo laba jj. Retained earnings

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil Retained earnings represent the cumulative
operasi Bank, pembagian dividen, penyesuaian balance of the Bank results of operations, dividend
periode sebelumnya, efek dari perubahan distributions, prior period adjustments, effects of
kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal the changes in accounting policy and other capital
lainnya. adjustments.
kk. Perubahan dalam standar akuntansi pada tahun kk. Changes in accounting standards in 2019
2019
Berikut adalah revisi, amandemen dan The following are revision, amendments and
penyesuaian atas Standar Akuntansi Keuangan adjustments to Financial Accounting Standard
(SAK) atas SAK yang berlaku efektif untuk tahun (FAS) for FAS that are effective for the financial
buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari year that starting or after January 1, 2019, are as
2019, yaitu: follows:
• ISAK 33: Transaksi Valuta Asing dan Imbalan • FSAS 33: Foreign Currency Transactions and
di Muka; Advance Consideration;
• ISAK 34: Ketidakpastian dalam Perlakuan • FSAS 34: Uncertainty over Income Tax
Pajak Penghasilan; Treatments;
• PSAK 22 (Penyesuaian 2018): Kombinasi • FSAS 22 (Improvement 2018): Business
Bisnis; Combination;
• PSAK 26 (Penyesuaian 2018): Biaya • FSAS 26 (Improvement 2018): Borrowing
Pinjaman; Cost;
• PSAK 46 (Penyesuaian 2018): Pajak • FSAS 46 (Improvement 2018): Income Taxes;
Penghasilan;
• PSAK 66 (Penyesuaian 2018): Pengaturan • FSAS 66 (Improvement 2018): Joint
Bersama; Arrangement;
• PSAK 24 (Amandemen 2018): Imbalan Kerja • FSAS 24 (Amendment 2018): Employee
tentang Amandemen, Kurtailmen atau Benefit regarding Plan Amendment,
Penyelesaian Program. Curtailment or Settlement
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah significant effect on the amounts reported for the
yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun current period or prior financial years.
sebelumnya.
ll. Provisi ll. Provisions

Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki Provisions are recognized when the Bank and
liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat subsidiaries have a present obligation (legal or
konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa constructive) where, as a result of a past event, it is
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas probable that an outflow of resources embodying
tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber economic benefits will be required to settle the
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan obligation and a reliable estimate can be made of
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban the amount of the obligation.
tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya no longer probable that an outflow of resources
untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan embodying economic benefits will be required to
besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. settle the obligation, the provision is reversed.

54
mm. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non- mm. Allowance for impairment losses on non-
produktif dan komitmen dan kontinjensi earning assets and commitments and
contingencies
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE- In accordance with Bank Indonesia Circular Letter
BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated December
2011 dan POJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal 23, 2011 and POJK No. 16/POJK.03/2014 dated
18 November 2014, Bank dan entitas anak tidak November 18, 2014, the Bank and subsidiaries is
diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan not required to provide an allowance for
kerugian penurunan nilai atas aset nonproduktif impairment losses on non-earning assets and
dan transaksi rekening administratif (komitmen dan administrative account transactions (commitments
kontinjensi), namun Bank dan entitas anak tetap and contingencies), but the Bank and subsidiaries
harus menghitung cadangan kerugian penurunan should still calculate the allowance for impairment
nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi losses in accordance with the statement of
Keuangan yang berlaku. financial accounting standards.
Atas aset nonproduktif, manajemen Bank dan For non-earning assets, the management of Bank
entitas anak menentukan cadangan kerugian and subsidiaries determine the impairment losses
penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara at the lower amount between the carrying value
nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya and fair value after deducting cost of disposal.
pelepasan.
Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko For commitments and contingencies with credit
kredit, manajemen Bank dan entitas anak risk, Bank and subsidiaries’ management
menentukan cadangan kerugian penurunan nilai determine the impairment losses based on the
berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai difference between the carrying amount and the
kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan present value of the payment obligations that are
akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan expected to occur (when payment under the
tersebut menjadi probable). guarantee has become probable).
nn. Peristiwa setelah periode pelaporan nn. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir periode yang Any post period end event that provides additional
menyebabkan tambahan informasi mengenai information about the Bank’s and subsidiaries’
posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting financial position (adjusting event) is reflected in
event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan the consolidated financial statements. Post period
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir periode yang end events that are not adjusting events, if any, are
bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan disclosed when material to the consolidated
diungkapkan ketika memiliki dampak material financial statements.
terhadap laporan keuangan konsolidasian.
3. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi 3. Significant Accounting Judgments, Estimates

yang Signifikan and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial

mengharuskan manajemen untuk membuat statement requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada contingent liabilities, at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in outcomes that require a
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas material adjustment to the carrying amounts of the
dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang in the process of applying the accounting policies
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:

55
Usaha yang berkelanjutan Going concern

Manajamen telah melakukan penilaian atas The management has made an assessment of the
kemampuan Bank dan entitas anak untuk Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a
melanjutkan kelangsungan usahanya dan going concern and is satisfied that the Bank and
berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak subsidiaries have the resources to continue its
memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya business for the foreseeable future.
di masa mendatang.
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya Furthermore, the management is not aware of any
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan material uncertainties that may cast significant
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan doubt to the Bank’s and subsidiaries’ abilities to
Bank dan entitas anak untuk melanjutkan continue as a going concern. Therefore, the
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan consolidated financial statement continues to be
konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang prepared on the going concern basis.
berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan The Management determine the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial liabilities by judging if they meet the
bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi definition set forth in SFAS 55 (Revised 2014).
2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan Accordingly, the financial assets and financial
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with the
kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated financial
konsolidasian dapat dikategorikan pada level statements can be classified in fair value hierarchy
hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input levels, based on the lowest level of input that is
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai significant on the overall fair value measurement:
wajar secara keseluruhan:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) • Level 1: quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal accessible at the measurement date.
pengukuran.
• Level 2: input selain harga kuotasian yang • Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in Level 1 for the assets and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liabilities, which is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung. observable.
• Level 3: input yang tidak dapat diobservasi • Level 3: unobservable inputs for the assets
untuk aset dan liabilitas. and liabilities.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity securities
Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga The classification under held-to-maturity securities
jatuh tempo membutuhkan judgment yang requires significant judgment. In making this
signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their
entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan intention and ability to hold such investments to
untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh maturity.
tempo.
Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki If the Bank and subsidiaries fail to keep these
investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam investments to maturity other than in certain
kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual specific circumstances for example, selling an
dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati insignificant amount close to maturity, they will be
jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus required to reclassify the entire portfolio as
mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi available-for-sale securities. The available-for-sale
surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat securities will be measured at fair value and not at
berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan amortized cost.
diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan
biaya yang diamortisasi.
56
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market
Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset The Bank and subsidiaries classify financial assets
keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, by evaluating, among others, whether the asset is
apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar quoted or not in an active market. Included in the
aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset evaluation on whether a financial asset is quoted in
keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah an active market is the determination on whether
penentuan apakah harga pasar dapat segera dan quoted prices are readily and regularly available,
secara teratur tersedia, dan apakah mereka and whether those prices represent actual and
mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi regularly occurring market transactions on an arm’s
pasar secara arms-length. length basis.
Kontinjensi Contingencies
Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat When the Bank and subsidiaries are currently
dalam proses hukum, perkiraan biaya involved in legal proceedings, the estimate of the
kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah probable cost for the resolution of claims
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan determined in consultation with the aid of the legal
konsultan hukum Bank dan entitas anak counsel of the Banks and subsidiaries based upon
didasarkan pada analisis hasil yang potensial. an analysis of potential results.
Manajemen Bank dan entitas anak tidak Management and subsidiaries does not believe
berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan that the outcome of this matter will affect the
mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, results of operations. It is probable, however, that
bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa future results of operations could be materially
depan dapat secara material terpengaruh oleh affected by changes in the estimates or in the
perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari effectiveness of the strategies relating to these
strategi yang terkait dengan hal tersebut. proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions

Asumsi dan estimasi utama masa depan dan The key estimates and assumptions concerning
sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada the future and other key sources of estimating
tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat uncertainty at the reporting date that have a
menyebabkan penyesuaian yang material terhadap significant risk of causing a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode the carrying amounts of assets and liabilities within
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan the next financial year are disclosed below. The
entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi Bank and subsidiaries based their assumptions
yang digunakan pada parameter yang tersedia and estimates on parameters available when the
pada saat laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements were prepared.
disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas changes or circumstances arising beyond the
anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam control of the Bank and subsidiaries. Such changes
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. are reflected in the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses of financial assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami In the calculation of allowance for impairment
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan losses of financial assets, the specific condition of
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara impaired counterparty is individually evaluated
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen based on management's best estimate of the
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan present value of the expected cash flows to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang management makes judgements about the
situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi counterparty's financial situation and the net
bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang realizable value of any underlying collateral. Each
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan impaired asset is assessed on its merits, and the
manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta workout strategy and estimated cash flows
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat considered recoverable.
diterima.

57
Bank dan entitas anak menelaah portofolio The Bank and subsidiaries review its loan portfolio
pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai and receivables to assess impairment on an
penurunan nilai dengan memperbaharui provisi annual basis with updating provisions made during
yang dibentuk selama periode yang diperlukan the intervals as necessary based on the continuing
berdasarkan analisis berkelanjutan dan analysis and monitoring of individual accounts by
pemantauan terhadap rekening individual oleh credit officers.
petugas kredit.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus In determining whether an impairment loss should
dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif be recorded in the consolidated statements of
konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat comprehensive income, the Bank and subsidiaries
penilaian, apakah terdapat data yang dapat make judgments as to whether there is any
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat observable data indicating that there is a
penurunan yang dapat diukur dalam laporan measurable decrease in the estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio flows from a portfolio of loans before the decrease
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat can be identified with an individual loan in that
diidentifikasi secara individual dalam portofolio portfolio.
tersebut.
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi indicating that there has been an adverse change
perubahan yang merugikan pada status in the payment status of borrowers in a group, or
pembayaran kelompok debitur, atau kondisi national or local economic conditions that correlate
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi with defaults on assets in the group. The Bank and
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. subsidiaries use estimates in the amount and
Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan timing of future cash flows when determining the
dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas level of allowance required. Such estimates are
masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan based on assumptions about a number of factors
yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan and actual results may differ, resulting to future
pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil changes in the allowance.
aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan
perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa
yang akan datang.
Penurunan nilai untuk surat berharga Impairment of marketable securities

Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat The Bank and subsidiaries determine that
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang securities are impaired based on the same criteria
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada as financial assets carried at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Umur ekonomis dari aset tetap Useful lives of premises and equipment
Bank dan entitas anak memperkirakan masa The Bank and subsidiaries estimate the useful lives
manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana of premises and equipment based on the period
aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. over which the assets are expected to be available
Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara for use. The estimated useful lives of premises and
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi equipment are reviewed periodically and are
yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena updated if expectations differ from previous
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan estimates due to physical wear and tear, technical
secara komersial dan legal atau batasan lainnya or commercial obsolescence and legal or other
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal limits on the use of the assets. In addition,
tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap estimation of the useful lives of premises and
didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan equipment is based on collective assessment of
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi industry practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman dengan aset serupa. experience with similar assets.
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of
masa depan dapat secara material dipengaruhi operations could be materially affected by changes
oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh in estimates brought about by changes in factors
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. mentioned above.

58
Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap The amounts and timing of recorded expenses for
periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari any period would be affected by changes in these
faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan factors and circumstances. A reduction in the
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan estimated useful lives of premises and equipment
meningkatkan beban operasional yang diakui. would increase the recorded operating expenses.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Impairment of non-financial assets

Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan The Bank and subsidiaries assess impairment on
nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan assets whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai circumstances indicate that the carrying amount of
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. an asset may not be recoverable.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that which could trigger an impairment
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai review include the following:
berikut:
a) kinerja yang rendah secara signifikan jika a) significant underperformance relative to
dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi operating results;
di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank dan entitas anak mengakui kerugian The Bank and subsidiaries recognize an
penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi impairment loss whenever the carrying amount of
nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan an asset exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar recoverable amount is the higher of an asset’s (or
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai Cash Generating Unit’s) fair value less costs to sell
aset (atau unit penghasil kas). and its value in use.
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual Recoverable amounts are estimated for individual
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit assets or, if it is not possible, for the cash
penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan generating unit to which the asset belongs.
bagian daripada unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat tax losses and credits to the extent that it is
kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat probable that taxable income will be available
dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak against which the losses can be utilized. Significant
di masa yang akan datang. Pertimbangan management judgment is required to determine the
manajemen yang signifikan diperlukan untuk amount of deferred tax assets that can be
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang recognized, based upon the likely timing and level
dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah of future taxable income together with future tax
penghasilan kena pajak di masa mendatang planning strategies.
seiring dengan strategi perencanaan pajak.
Bank dan entitas anak menelaah aset pajak The Bank and subsidiaries review their deferred
tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi tax assets at each consolidated statement of
keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah financial position date and reduce the carrying
tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan amount to the extent that it is no longer probable
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan that sufficient taxable income will be available to
tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau allow all or part of the deferred tax assets to be
seluruh aset pajak tangguhan. utilized.

59
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining the

menentukan provisi perpajakan provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether the additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the
laba/rugi. profit/loss.
Nilai kini atas kewajiban pension Present value of retirement obligation

Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca The cost of defined retirement pension plan and
kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan other post employment benefits is determined
aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan using actuarial valuations. The actuarial valuation
penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, involves making assumptions about discount rates,
tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, expected rates of return on assets, future salary
kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan increases, mortality rates and disability rate. Due to
tingkat kecacatan. Karena program tersebut the long-term nature of these plans, such estimates
memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan are subject to significant uncertainty.
tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.
4. Kas 4. Cash
31 Desember/December 31 , 2019 31 Desember/December 31 , 2018

Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Notional amount
in foreign Ekuivalen in foreign Ekuivalen
currencies Rupiah/ currencies Rupiah/
(angka penuh/ Equivalent (angka penuh/ Equivalent
full amount ) Rupiah full amount ) Rupiah
Rupiah 3,146,777 2,914,821 Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 584,868 8,119 625,976 9,328 United States Dollar
Dolar Singapura 462,162 4,767 382,509 4,169 Singapore Dollar
Euro Eropa 39,400 613 32,760 521 European Euro
Dolar Australia 25,665 250 18,301 197 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 25,625 96 11,452 46 Saudi Arabian Riyal
Poundsterling Inggris 3,260 59 3,293 59 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 19,550 35 7,963 15 Hong Kong Dollar
Renminbi 15,860 32 17,426 38 Renminbi
Yen Jepang 181,000 23 98,480 13 Japanese Yen
13,994 14,386
Total 3,160,771 2,929,207 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar (Automated Teller Machines) of Rp463,755 and
Rp463.755 dan Rp404.880 masing-masing pada Rp404,880 as of December 31, 2019 and 2018
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. respectively.

60
5. Giro pada Bank Indonesia 5. Current Accounts with Bank Indonesia

Rupiah 6,475,950 9,920,792 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 2,621,320 36,391 4,221,320 60,703 United States Dollar
Total 6,512,341 9,981,495 Total
Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro Current accounts with Bank Indonesia include
yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah current accounts based on sharia banking
sebesar Rp300.476 dan Rp273.891 masing- principles amounting to Rp300,476 and Rp273,891
masing pada tanggal 31 Desember 2019 dan as of December 31, 2019 and 2018, respectively.
2018.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak The minimum statutory reserves ratio (GWM) of the
diaudit) pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 Bank (unaudited) as of December 31, 2019 and
adalah sebagai berikut: 2018 are as follows:
2019 2018
Rupiah Rupiah
Utama 6.52% 7.34% Primary
Sekunder 5.47% 4.70% Secondary
Dolar Amerika Serikat 8.50% 8.66% United States Dollar
Syariah - Rupiah 4.76% 5.09% Sharia- Rupiah
Rasio GWM rata-rata pada tanggal 31 Desember The calculation of the GWM averaging ratio as of
2019 dan 2018 dihitung berdasarkan Peraturan December 31, 2019 and 2018 is based on
Anggota Dewan Gubernur (PADG) Regulation of Governor Council Members (PADG)
No. 20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018 No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018
tentang “Perubahan Atas Peraturan Anggota regarding “Amendment of Regulation of Governor
Dewan Gubernur No. 20/10/PADG/2018 tentang Council Members (PADG) No. 20/10/PADG/2018
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta concerning Minimum Statutory Reserve in Rupiah
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank and Foreign Currency for Conventional
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah” dan Commercial Banks, Islamic Commercial Banks,
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) and Sharia Business Units” and Regulation of
No. 20/31/PADG/2018 tentang “Perubahan Atas Governor Council Members (PADG) No.
Peraturan Anggota Dewan Gubernur 20/31/PADG/2018 dated November 30, 2018
No. 20/11/PADG/2018 tanggal 30 November 2018 regarding “Amendment of Regulation of Governor
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Council Members (PADG) No. 20/11/PADG/2018
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank concerning Macroprudential Intermediation Ratio
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan and Macroprudential Liquidity Buffer for
Unit Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Islamic
Commercial Banks, and Sharia Business Units”.

61
GWM adalah simpanan minimum yang wajib GWM is a minimum reserve that should be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening maintained by the Bank in Current Accounts with
Giro pada Bank Indonesia. Penyangga Likuiditas Bank Indonesia. Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan likuiditas (PLM) is the minimum liquidity reserves in rupiah
minimum dalam rupiah yang wajib dipelihara oleh that should be maintained by the Bank, comprised
Bank berupa SBI, SBIS, SDBI, dan SBN. of SBI, SBIS, SDBI, and SBN.
Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) Current Account of Macroprudential Intermediation

adalah tambahan simpanan minimum yang wajib Ratio (RIM) is the additional reserve that should be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening maintained by the Bank in the form of Current
Giro pada Bank Indonesia, jika RIM Bank di bawah Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s RIM is
minimum RIM target Bank Indonesia (80%) atau below the minimum of RIM targeted by Bank
jika di atas maksimum RIM target BI (92%) dan Indonesia (80%) or if the Bank’s RIM above the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) maximum of RIM targeted by BI (92%) and the
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar Mandatory Minimum-Capital Requirements for
14%. Commercial Banks (KPMM) is below BI
requirement of 14%.
Pada tanggal 31 Desember 2019 sesuai dengan As of December 31, 2019 based on the Bank
ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank Indonesia regulations above, the Bank is required
harus memenuhi persyaratan GWM Utama secara to maintain Primary GWM on average in Rupiah of
rata-rata dalam Rupiah sebesar 6% dalam satu 6 % in one period, while GWM for foreign currency
periode, sedangkan untuk mata uang asing of 8%. For PLM it is 4% in Rupiah. As of December
masing-masing sebesar 8%. Untuk PLM adalah 31, 2018, based on the Bank Indonesia regulations
sebesar 4% dalam Rupiah. Pada 31 Desember above, the Bank is required to maintain Primary
2018, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia GWM in Rupiah of 6.5%, and for Secondary GWM
tersebut di atas, Bank harus memenuhi it is 4% in Rupiah.
persyaratan GWM Utama dalam Rupiah sebesar
6,5% dan untuk GWM Sekunder adalah sebesar
4% dalam Rupiah.
Bank Indonesia mewajibkan setiap bank Bank Indonesia requires each bank in Indonesia to
memelihara GWM syariah sekurang-kurangnya 5% maintain GWM sharia at least 5% of its third party
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah. deposits denominated in Rupiah.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia In accordance with Bank Indonesia Regulation
No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004, No. 6/21/PBI/2004 dated 3 August 2004, on GWM,
tentang GWM sebagaimana telah diubah dengan as amended by Bank Indonesia Regulation No.
Peraturan Bank Indonesia 8/23/PBI/2006 dated 5 October 2006, Bank
No. 8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, Indonesia Regulations No. 10/23/PBI/2008 dated
Peraturan Bank Indonesia No. 10/23/PBI/2008 16 October 2008 and the latest amendment No.
tanggal 16 Oktober 2008, dan terakhir berdasarkan 15/16/PBI/2013 dated 24 December 2013, in 2018
Peraturan Bank Indonesia No. 15/16/PBI/2013 a revision was made with Member of Board of
tanggal 24 Desember 2013, pada tahun 2018 telah Governor Regulation No. 20/33/PADG/2018 about
dilakukan revisi dengan Peraturan Anggota Dewan second change of Member of Board of Governor
Gubernur No. 20/33/PADG/2018 tentang Regulation No. 20/11/PADG/2018 about
Perubahan Kedua Atas Peraturan Anggota Dewan Macroprudential Intermediation Ratio and
Gubernur No. 20/11/PADG/2018 tentang Rasio Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Bank, Sharia Bank, and Sharia Business Unit. The
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Bank has fulfilled the obligation to maintain RIM
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Syariah and Syariah PLM Current Accounts in
Usaha Syariah. Bank sudah memenuhi kewajiban accordance with the provisions.
memelihara Giro RIM Syariah dan PLM Syariah
sesuai dengan ketentuan.

62
6. Giro Pada Bank Lain 6. Current Accounts with other Bank
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
31 Desember/ December 31, 2019 31 Desember/ December 31, 2018

full amount) Rupiah full amount) Rupiah
Rupiah 131,939 77,613 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 22,143,908 307,413 35,741,426 513,962 United States Dollar
Dolar Singapura 2,797,571 28,857 845,587 8,925 Singapore Dollar
Dolar Australia 2,675,834 26,024 202,547 2,058 Australian Dollar
Yen Jepang 167,751,535 21,440 803,548 105 Japanese Yen
Euro Eropa 1,081,253 16,836 364,464 5,992 European Euro
Poundsterling Inggris 98,113 1,789 109,811 2,011 Great Britain Pondsterling
Dolar Hong Kong 503,489 898 509,989 936 Hong Kong Dollar
Renminbi 35,990 72 92,727 194 Renminbi
403,329 534,183
Total 535,268 611,796 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (66) (72) impairment losses
Neto 535,202 611,724 Net
b. Berdasarkan hubungan b. Based on relationship
2019 2018
Pihak ketiga Third parties

Dolar Amerika Serikat 307,413 513,962 United States Dollar
Dolar Singapura 28,857 8,925 Singapore Dollar
Dolar Australia 26,024 2,058 Australian Dollar
Yen Jepang 21,440 105 Japanese Yen
Euro Eropa 16,836 5,992 European Euro
Poundsterling Inggris 1,789 2,011 Great Britain Pondsterling
Dolar Hong Kong 898 936 Hong Kong Dollar
Renminbi 72 194 Renminbi
403,329 534,183
Total 535,268 611,796 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (66) (72) Allowance for impairment losses
Neto 535,202 611,724 Net

63
c. Berdasarkan bank c. By bank
2019 2018
Rupiah Rupiah
Bank Pemerintah Daerah Regional Banks
PT BPD Kalimatan Selatan 2,554 19 PT BPD Kalimatan Selatan
PT BPD Jawa Timur Tbk 652 145 PT BPD Jawa Timur Tbk
PT BPD Jawa Tengah 50 117 PT BPD Jawa Tengah
PT Bank DKI 18 18 PT Bank DKI
PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Sulawesi Selatan
dan Sulawesi Barat 5 5 dan Sulawesi Barat
PT BPD Bali 4 4 PT BPD Bali
PT BPD Sumatera Utara 2 2 PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sulawesi Utara 2 2 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Kalimantan Timur 1 2 PT BPD Kalimantan Timur
PT BPD Riau Kepri 1 1 PT BPD Riau Kepri
PT BPD Lampung 1 1 PT BPD Lampung
PT BPD Sumatera Selatan PT BPD Sumatera Selatan
dan Bangka Belitung 1 1 dan Bangka Belitung
3,291 317
Bank Umum Commercial Banks
PT Bank Central Asia Tbk 78,196 46,701 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,185 4,852 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 11,760 5,363 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
(Persero) Tbk 9,901 5,033 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7,874 8,197 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 2,629 3,742 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk 1,041 327 PT Bank Mega Tbk
PT Standard Chartered PT Standard Chartered
Bank Indonesia 420 425 Bank Indonesia
PT Bank Oke Indonesia PT Bank Oke Indonesia
(dahulu PT Bank Andara) 83 168 (formerly PT Bank Andara)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 189 74 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 7 21 Nasional Tbk
128,648 77,296
131,939 77,613
Standard Chartered Bank, 78,246 331,158 Standard Chartered Bank
Citibank, N.A 69,828 83,246 Citibank, N.A
Overseas-Chinese Banking Overseas-Chinese Banking
Corporation, Ltd 28,857 8,925 Corporation, Ltd
Australia and New Zealand Bank, 26,024 2,058 Australia and New Zealand Bank,
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25,240 56,649 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 24,707 17,050 PT Bank Central Asia Tbk
Kookmin Bank Kookmin Bank
Industrial and Commercial 248 184 Industrial and Commercial
Bank Of China, Ltd 72 194 Bank Of China, Ltd
Indover Bank, Amsterdam 64 68 Indover Bank, Amsterdam
403,329 534,183

64
2019 2018
Total 535,268 611,796 Total
Cadangan kerugian
Penurunan nilai (66) (72) Allowance for impairment loses
Neto 535,202 611,724 Net
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. Average interest rates per annum
2019 2018
Rupiah 1.46% 2.26% Rupiah

Mata uang asing 0.50% 0.50% Foreign currencies
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements in the allowance for impairment losses
2019 2018
Saldo awal 72 71 Beginning balance

Penyisihan selama Provision
periode/tahun berjalan - - during the period/year
Perubahan mata uang asing (6) 1 Changes in foreign exchange
Saldo akhir 66 72 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk Allowance for impairment losses is provided for
terhadap saldo giro pada bank lain yang memiliki balance of current account with other bank with
kolektibilitas macet. collectibility loss.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect to classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired of financial assets are
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 46. diclosed in Note 46.
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectability

Kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai The collectability of current accounts with other
berikut: banks are as follows:
2019 2018
Lancar 535,202 611,728 Current

Macet 66 68 Loss
Total 535,268 611,796 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (66) (72) Allowance for impairment losses
Neto 535,202 611,724 Net

65
g. Giro pada bank lain yang digunakan sebagai g. Current account with other banks pledged as
agunan collateral
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, tidak As of December 31, 2019 and 2018 there are no
terdapat saldo giro pada bank lain yang digunakan current accounts with other banks which are used
sebagai agunan. as collateral.
7. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 7. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
a. Berdasarkan jenis, hubungan dan mata uang a. Based on type, relationship and currency


Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility
Bank Indonesia 4,899,422 6,998,979 Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah 280,000 159,200 Bank Indonesia Syariah
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 345,000 - Bank Indonesia Syariah Certificate
Call Money 550,000 1,200,000 Call Money
Deposito berjangka 149,736 209,777 Time Deposits
Tabungan 6,214 3,127 Savings
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah antar bank 93,000 369,129 Investment Certificate
6,323,372 8,940,212
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Deposit Facility 1,554,904 790,951 Deposit Facility
Interbank call money Agro Indo 41,648 Interbank call money Agro Indo
Total 7,919,924 9,731,163 Total
penurunan nilai (2,193) (4,351) impairment losses
Neto 7,917,731 9,726,812 Net
b. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo b. By remaining period until maturity
2019 2018
< 1 bulan 7,654,924 9,687,889 < 1 month

> 1 bulan < 3 bulan 100,000 43,274 > 1 month < 3 months
> 3 bulan < 6 bulan 165,000 - > 3 months < 6 months
Total 7,919,924 9,731,163 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,193) (4,351) Allowance for impairment losses
Neto 7,917,731 9,726,812 Net

66
c. Berdasarkan jenis dan nama bank c. By type and counterparty bank
2019 2018
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Deposit Facility 4,899,422 6,998,979 Deposit Facility
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 345,000 - Bank Indonesia Syariah Certificate
Deposit Facility - Syariah 280,000 159,200 Deposit Facility - Sharia
5,524,422 7,158,179
Call Money Call Money
PT Bank NTT 50,000 50,000 PT Bank NTT
PT BPD Kalimantan Tengah 25,000 - PT BPD Kalimantan Tengah
PT BPD DIY 50,000 100,000 PT BPD DIY
PT BPD Lampung 50,000 60,000 PT BPD Lampung
PT BPD Kalimantan Selatan 50,000 50,000 PT BPD Kalimantan Selatan
PT BPD Sulawesi Tenggara 50,000 50,000 PT BPD Sulawesi Tenggara
PT BPD Maluku 50,000 50,000 PT BPD Maluku
PT BPD Jawa Timur Tbk 50,000 - PT BPD Jawa Timur Tbk
PT BPD Sumatera Utara 50,000 - PT BPD Sumatera Utara
PT BPD Sulawesi Selatan 50,000 - PT BPD Sulawesi Selatan
PT BPD Bengkulu 25,000 40,000 PT BPD Bengkulu
PT BPD Jambi 25,000 125,000 PT BPD Jambi
PT BPD Sulawesi Utara 25,000 50,000 PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Riau Kepri - 225,000 PT BPD Riau Kepri
PT BPD Jawa Tengah - 100,000 PT BPD Jawa Tengah
PT Bank National Nobu Tbk - 90,000 PT Bank National Nobu Tbk
PT BPD Sulawesi Tengah - 50,000 PT BPD Sulawesi Tengah
PT BPD Papua - 50,000 PT BPD Papua
PT BPD Sumatera Selatan - 40,000 PT BPD Sumatera Selatan
PT Bank Maspion Indonesia Tbk - 30,000 PT Bank Maspion Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna - 20,000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Victoria Internasional Tbk - 20,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
550,000 1,200,000
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Danamon Syariah 98,000 56,000 PT Bank Danamon Syariah
PT Bank Bukopin Tbk 18,500 11,300 PT Bank Bukopin Tbk
BPD Sumsel & Bangka 11,000 - BPD Sumbsel & Bangka
PT Bank Tabungan Negara Tbk 8,500 9,800 PT Bank Tabungan Negara Tbk
PT BPR Kartarahaja 4,000 2,000 PT BPR Kartarahaja
PT Bank Oke Indonesia Tbk 3,500 4,000 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,000 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Bank Banten 1,000 2,000 Bank Banten
PT Panin Dubai Syariah 1,000 - PT Panin Dubai Syariah
PT Bank Sahabat Sampoerna 1,000 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 236 477 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Unit Usaha Syariah - 105,000 Sharia Business Unit
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 17,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Wibawa Mukti Jabar - 2,000 PT Wibawa Mukti Jabar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 200 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
149,736 209,777

67
2019 2018
Tabungan Savings
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 837 1,945 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
BPD Banten 63 33 BPD Banten
PD BPR Srie Artha Lestari 49 27 PD BPR Srie Artha Lestari
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 10 11 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT BPR Karyajatnika Sadaya 2 3 PT BPR Karyajatnika Sadaya
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 4 PT Bank Pan Indonesia Tbk
6,214 3,127
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antar Bank 93,000 369,129 Investment Certificate
6,323,372 8,940,212
Deposit Facility 1,554,904 790,951 Deposit Facility
Interbank call money Agro Indo 41,648 - Interbank call money Agro Indo
7,919,924 9,731,163
Cadangan kerugian Allowance
penurunan nilai (2,193) (4,351) for impairment losses
Neto 7,917,731 9,726,812 Net
Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan As of December 31, 2019 and 2018, placements
bank lain termasuk penempatan yang didasarkan with Bank Indonesia and other banks include
pada prinsip perbankan syariah dengan nilai placements based on sharia banking principles
tercatat sebesar Rp812.033 dan Rp680.158 with carrying amounts of Rp812,033 and
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2019 Rp680,158, respectively.
dan 2018.
d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun d. Average interest rates per annum
2019 2018

e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements in the allowance for impairment losses
2019 2018
Saldo awal 4,351 9,642 Beginning balance

Penyisihan selama periode/tahun berjalan (2,158) (5,291) Provision during the period/year
Saldo akhir 2,193 4,351 Ending balance
Saldo cadangan kerugian penurunan nilai The balance of allowance for impairment losses is
merupakan cadangan yang dibentuk terhadap provided for the balance of placement with other
saldo penempatan pada bank lain oleh BJBS banks by BJBS (subsidiary).
(entitas anak).

68
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the above allowance for
kerugian penurunan nilai di atas telah memadai. impairment losses is adequate.
Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang Information with respect the classification of
mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami impaired and not impaired of financial assets are
penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 46. disclosed in Note 46.
8. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 8. Derivatives Receivable and Payable
Dalam melakukan usaha bisnis, Bank melakukan In the normal course of business, Bank enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
swap mata uang asing, transaksi spot, dan instruments such as currency swaps, spot, and
transaksi forward. forward.
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember/December 31, 2018

Jumlah nosional
mata uang asing Nilai wajar/Fair values
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivatives Derivatives
Instrumen (full amount) receivable payable Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Forward mata uang asing - jual Foreign currency forward - sell
Euro 119,850 25 - Euro
USD 116,942 51 - USD
Total 76 - Total
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank tidak As of December 31, 2019, Bank has no derivative
memiliki transaksi derivatif. transactions.
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship

Pada tanggal 31 Desember 2018, tidak ada As of December 31, 2018, there is no derivative
transaksi derivatif dengan pihak berelasi. transaction with related party.
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectability

Pada tanggal 31 Desember 2018, kolektibilitas As of December 31, 2018, collectability for
untuk tagihan derivatif adalah lancar. derivative’s receivables is current.
9. Surat Berharga 9. Marketable Securities
2019 2018
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi 5,192,325 4,334,670 Bonds
Sertifikat Bank Indonesia 1,231,974 2,690,193 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - 418,725 Deposit Certificates of Bank Indonesia
6,424,299 7,443,588
Diskonto yang belum
diamortisasi (18,270) (117,199) Unamortized discount
6,406,029 7,326,389

69
2019 2018
Tersedia untuk dijual Available for sale
Rupiah Rupiah
Obligasi 1,740,616 - Bonds
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 96,389 682,805 Mutual funds
Obligasi 612,259 506,045 Bonds
708,648 1,188,850
Sertifikat Bank Indonesia - 48,874 Certificates of Bank Indonesia
708,648 1,237,724
Obligasi - 53,107 Bonds
Neto 8,855,293 8,617,220 Net
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer

2019 2018
Bank Indonesia 1,229,559 3,047,010 Bank Indonesia
Perusahaan non-bank Non-bank companies
Obligasi Bonds
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 150,000 150,000 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Perusahaan Pengelola Aset 96,999 - PT Perusahaan Pengelola Aset
PT PLN (Persero) 66,841 68,040 PT PLN (Persero)
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia (Persero) Tbk 45,252 45,354 Indonesia (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) 30,005 30,018 PT Pegadaian (Persero)
PT Indosat Tbk 20,001 149,267 PT Indosat Tbk
PT Sumberdaya Sewatama 14,164 14,865 PT Sumberdaya Sewatama
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 7,000 7,000 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Agung Podomoro Land Tbk - 26,588 PT Agung Podomoro Land Tbk
PT AKR Corporindo Tbk - 9,863 PT AKR Corporindo Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk - 54,100 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Maybank Indonesia Finance - 50,000 PT Maybank Indonesia Finance
PT Mayora Indah Tbk - 19,884 PT Mayora Indah Tbk
Sukuk Sharia Bonds
PT Sumberdaya Sewatama 27,620 28,987 PT Sumberdaya Sewatama
Reksadana yang diterbitkan oleh: Mutual Funds issued by:
PT Victoria Manajemen Investasi PT Victoria Manajemen Investasi
RD Lancar VICT 96,389 111,512 RD Lancar VICT
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
BNIAM Dana Likuid - 272,513 BNIAM Dana Likuid
PT Maybank Asset Management PT Maybank Asset Management
Maybank GMT Dana PU - 140,448 Maybank GMT Dana PU
PT Syailendra Capital PT Syailendra Capital
Syailendra Dana Kas - 116,638 Syailendra Dana Kas
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
RD Mandiri KP - 41,694 RD Mandiri KP
Total 554,271 1,336,771 Total

70
2019 2018
Bank Bank
Obligasi Bonds
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 288,409 57,018 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 222,629 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 179,666 5,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
PT BPD Bank Jawa Tengah 97,036 50,000 PT BPD Bank Jawa Tengah
PT BPD Kaltim Kaltara 97,036 - PT BPD Kaltim Kaltara
PT Bank CIMB Niaga Tbk 79,500 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 47,000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 48,518 - PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk 49,732 - Nasional Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 41,302 - PT Bank Mandiri Taspen
PT BPD Sulselbar 31,000 31,000 PT BPD Sulselbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30,000 30,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT BPD Lampung 25,000 25,000 PT BPD Lampung
PT BPD Bank Nusa Tenggara Timur 25,000 25,000 PT BPD Bank Nusa Tenggara Timur
PT Bank Nagari 20,000 40,000 PT Bank Nagari
PT BPD Sulawesi Utara - 48,418 PT BPD Sulawesi Utara
MUFG Bank, Ltd - 20,000 MUFG Bank, Ltd
PT Bank OCBC NISP Tbk - 50,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Bukopin Tbk - 25,981 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 16,000 PT Bank UOB Indonesia
1,392,828 643,000
Pemerintah 5,678,635 3,590,439 Government
Total 8,855,293 8,617,220 Total
Peringkat obligasi berdasarkan hasil The bond ratings based on the result of rating by
pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and
Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal- Fitch Rating as of December 31, 2019 and 2018
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah are as follows:
sebagai berikut:
2019 AAA 2018 AAA
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia AAA AAA Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk AAA - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk AAA AAA PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
MUFG Bank, Ltd AAA AAA MUFG Bank, Ltd
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AAA AAA PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Indosat Tbk AAA AAA PT Indosat Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AAA AAA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) AAA AAA PT Pegadaian (Persero)
PT PLN (Persero) AAA AAA PT PLN (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk AAA AAA PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk AAA - PT Bank Danamon Indoneaia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk AAA - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk AA+ AA+ PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen AA - PT Bank Mandiri Taspen
PT BPD Jawa Tengah AA- AA- PT BPD Bank Jawa Tengah

71
2019 2018
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) A - PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
PT BPD Sulselbar A+ A+ PT BPD Sulselbar
PT BPD Sulawesi Utara A A PT BPD Sulawesi Utara
PT BPD Nusa Tenggara Timur A- A PT BPD Bank Nusa Tenggara Timur
PT Bank Nagari A A PT Bank Nagari
PT BPD Kaltim Kaltara A - PT BPD Kaltim Kaltara
PT Agung Podomoro Land Tbk A- A- PT Agung Podomoro Land Tbk
PT BPD Lampung A- A- PT BPD Lampung
PT Waskita Karya (Persero) Tbk A- A- PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia A- - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Sumberdaya Sewatama CCC BB PT Sumberdaya Sewatama
PT AKR Corporindo Tbk - AA- PT AKR Corporindo Tbk
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk - - PT Aneka Tambang (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk - A- PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - AAA PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia - AAA PT. Bank UOB Indonesia
PT Indofood Sukses Makmur Tbk - AA+ PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Mayora Indah Tbk - AA PT Mayora Indah Tbk
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2019 2018
Kurang dari 1 tahun 2,669,541 2,651,684 Less than 1 year

1 - 5 tahun 3,572,524 3,490,684 1 - 5 years
Lebih dari 5 - 10 tahun 804,660 1,214,343 More than 5 - 10 years
Lebih dari 10 - 15 tahun 1,463,569 512,332 More than 10 - 15 years
Lebih dari 15 tahun 344,999 748,177 More than 15 years
Total 8,855,293 8,617,220 Total
Total
d. Jatuh tempo dan suku bunga d. Maturity and interest rate
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
Jenis/ Jatuh Tempo/ Interest Rate
Penerbit Type Maturity Date Profit Sharing Issuer
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Sertifikat Bank < 1 tahun/ 6,85% sampai 7,00%, Bank Indonesia
Indonesia < 1 year untuk tahun
Bank Indonesia yang berakhir
Certificates pada tanggal
31 Desember 2019
dan 2018/
6,85% to 7,00%
and for the years
ended
December 31, 2019
and 2018, respectively

72
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
PT Sumberdaya Sewatama PT Sumberdaya Sewatama
SEWATAMA IB 2012 Obligasi/Bonds 31 Maret/ 7,00% tetap/ SEWATAMA IB 2012
March 31, 2024 fixed
SUKUK SEWATAMA 2012 Obligasi/Bonds 31 Maret/ 7,00% tetap/ SUKUK SEWATAMA 2012
PT Bank Lampung PT Bank Lampung
Bank IV Lampung 2017 Obligasi/Bonds 7 Juli/ 9,60% tetap/ Bank IV Lampung 2017
July 7, 2022 fixed
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero)Tbk Indonesia (Persero)Tbk
OBLIGASI BNI I 2017 Obligasi/Bonds 11 Juli/ 8,00% tetap/ OBLIGASI BNI I 2017
July 11, 2022 fixed
NCD IC BNI 2019 Obligasi/Bonds 20 Maret/ 7,59% tetap/ NCD IC BNI 2019
NCD IIB BNI 2019 Obligasi/Bonds 01 April/ 6,50% tetap/ NCD IIB BNI 2019
April 01, 2020 fixed
NCD IIC BNI 2019 Obligasi/Bonds 01 Juli/ 6,59% tetap/ NCD IIC BNI 2019
July 01, 2020 fixed
NCD IIC BNI 2019 Obligasi/Bonds 20 Maret/ 7,59% tetap/ NCD IIC BNI 2019
NCD IIID BNI 2019 Obligasi/Bonds 01 Oktober/ 6,70% tetap/ NCD IIID BNI 2019
October 01, 2020 fixed
NCD IID BNI 2019 Obligasi/Bonds 02 Juli/ 7,62% tetap/ NCD IID BNI 2019
July 02, 2020 fixed
PT Bank Nagari PT Bank Nagari
Bank Nagari VII 2015 Obligasi/Bonds 8 Januari/ 10,99% tetap/ Bank Nagari VII 2015
January 8, 2021 fixed
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
BRI IC 2015 Obligasi/Bonds 3 Juli/ 9,50% tetap/ BRI IC 2015
July 3, 2020 fixed
OBLIGASI BRI IB 2019 Obligasi/Bonds 07 November/ 7,60% tetap/ OBLIGASI BRI IB 2019
November 07, 2022 fixed
OBLIGASI BNI IC 2019 Obligasi/Bonds 07 November/ 7,85% tetap/ OBLIGASI BRI IC 2019
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
BTN IB 2015 Obligasi/Bonds 8 Juli/ 9,88% tetap/ BTN IB 2015
July 8, 2020 fixed
BTN IA 2017 Obligasi/Bonds 13 Juli/ 8,30% tetap/ BTN IA 2017
July 13, 2020 fixed
OBL BTN IIA 2019 Obligasi/Bonds 8 Juli/ 7,75% tetap/ OBL BTN IIA 2019
July 8, 2020 fixed
OBL BTN IIB 2019 Obligasi/Bonds 28 Juni/ 8,75% tetap/ OBL BTN IIB 2019
June 28, 2022 fixed
PT Bank Nusa Tenggara Timur PT Bank Nusa Tenggara Timur
NTT IA 2018 Obligasi/Bonds 1 Januari/ 9,25% tetap/ NTT IA 2018

73
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
MAYBANK IVA 2019 Obligasi/Bonds 7 April/ 7,75% tetap/ MAYBANK IVA 2019
April 7, 2020 fixed
MAYBANK IVB 2019 Obligasi/Bonds 27 Maret/ 8,70% tetap/ MAYBANK IVB 2019
OBL MAYBANK IA 2019 Obligasi/Bonds 13 Juli/ 7,55% tetap/ OBL MAYBANK IA 2019
July 13, 2020 fixed
OBL MAYBANK IB 2019 Obligasi/Bonds 3 Juli/ 8,50% tetap/ OBL MAYBANK IB 2019
July 3, 2022 fixed
NCD IXA MAYBANK 2019 Obligasi/Bonds 06 Maret/ 6,50% tetap/ NCD IXA MAYBANK 2019
NCD IXB MAYBANK 2019 Obligasi/Bonds 06 September/ 6,75% tetap/ NCD IXB MAYBANK 2019
September 06, 2020 fixed
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
SUKUK NIAGA IIA 2019 Obligasi/Bonds 31 Agustus/ 7,10% tetap/ SUKUK NIAGA IIA 2019
August 31, 2020 fixed
SUKUK NIAGA IIB 2019 Obligasi/Bonds 21 Agustus/ 7,90% tetap/ SUKUK NIAGA IIB 2019
August 21, 2022 fixed
OBL NIAGA IB 2019 Obligasi/Bonds 19 Desember/ 7,55% tetap/ OBL NIAGA IB 2019
December 19, 2022 fixed
OBL NIAGA IC 2019 Obligasi/Bonds 19 Desember/ 7,80% tetap/ OBL NIAGA IC 2019
Pemerintah Government
PBS002 Obligasi/Bonds 15 Januari/ 5,45% tetap/ PBS002
PBS006 Obligasi/Bonds 15 September/ 8,25% tetap/ PBS006
PBS014 Obligasi/Bonds 15 Mei/ 6,50% tetap/ PBS014
May 15, 2021 fixed
PBS019 Obligasi/Bonds 15 September/ 8,25% tetap/ PBS019
PBS021 Obligasi/Bonds 15 November/ 8,50% tetap/ PBS021
SUN FR 31 Obligasi/Bonds 15 November/ 11,00% tetap/ SUN FR 31
SUN FR 34 Obligasi/Bonds 15 Juni/ 12,80% tetap/ SUN FR 34
June 15, 2021 fixed
SUN FR 43 Obligasi/Bonds 15 Juli/ 10,25% tetap/ SUN FR 43
July 15, 2022 fixed
SUN FR 47 Obligasi/Bonds 15 Februari/ 10,00% tetap/ SUN FR 47
February 15, 2028 fixed
SUN FR 53 Obligasi/Bonds 15 Juli/ 8,25% tetap/ SUN FR 53
July 15, 2021 fixed
SUN FR 56 Obligasi/Bonds 15 September/ 8,38% tetap/ SUN FR 56
June 15, 2032 fixed
SUN FR 61 Obligasi/Bonds 15 Mei/ 7,00% tetap/ SUN FR 61
May 15, 2022 fixed

74
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
May 15, 2028 fixed
SUN FR 68 Obligasi/Bonds 15 Maret/ 8,38% tetap/ SUN FR 68
SUN FR 70 Obligasi/Bonds 15 Maret/ 8,38% tetap/ SUN FR 70
May 15, 2036 fixed
May 15, 2031 fixed
May 15, 2038 fixed
May 15, 2024 fixed
May 15, 2029 fixed
June 15, 2035 fixed
SUN FR 82 Obligasi/Bonds 15 September/ 7,00% tetap/ SUN FR 82
ORI015 Obligasi/Bonds 15 Oktober/ 8.25% tetap/ ORI015
PBS026 Obligasi/Bonds 15 Oktober/ 6,63% tetap/ PBS026
SUN FR 84 Obligasi/Bonds 15 April/ 7,50% tetap/ SUN FR 84
April 15, 2040 fixed
PT Pegadaian (Persero) PT Pegadaian (Persero)
Pegadaian III C 2015 Obligasi/Bonds 7 Mei/ 9,50% tetap/ Pegadaian III C 2015
May 7, 2020 fixed
PT PLN (Persero) PT PLN (Persero)
PLN II B 2013 Obligasi/Bonds 10 Desember/ 9,60% tetap/ PLN II B 2013
PLN XIB 2010 Obligasi/Bonds 12 Januari/ 12,55% tetap/ PLN XIB 2010
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia, Tbk Indonesia, Tbk
Telkom I A 2015 Obligasi/Bonds 23 Juni/ 9.93% tetap/ Telkom I A 2015
June 23, 2022 fixed
PT Waskita Karya PT Waskita Karya

WSKT IIIB 2015 Obligasi/Bonds 16 Oktober/ 11,10% tetap/ WSKT IIIB 2015
PT Bank Kalimantan Selatan dan PT Bank Kalimantan Selatan dan
Kalimantan Utara Kalimantan Utara
NCD KALTIMTARA 2019 Obligasi/Bonds 05 Maret/ 8,80% tetap/ NCD KALTIMTARA 2019
March 05, 2020 Fixed

75
Suku Bunga/
Bagi Hasil
Per Tahun/
Tanggal Annual
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
NCD MANTAP IIB 2019 Obligasi/Bonds 20 Februari/ 8,40% tetap/ NCD MANTAP IIB 2019
February 20, 2020 Fixed
NCD MANTAP IB 2019 Obligasi/Bonds 26 November/ 8,20% tetap/ NCD MANTAP IB 2019
November 26, 2024 Fixed
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
NCD V Hana Bank 2019 Obligasi/Bonds 17 September/ 6,89% tetap/ NCD V Hana Bank 2019
February 17, 2020 Fixed
PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Tengah
NCD JATENG SR B 2019 Obligasi/Bonds 15 Mei/ 6,70% tetap/ NCD JATENG SR B 2019
May 15, 2020 Fixed
NCD JATENG SR C 2019 Obligasi/Bonds 13 November/ 6,97% tetap/ NCD JATENG SR B 2019
PT Bank Tabungan Pensiunan Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Tbk
OBL BTPN IB 2019 Obligasi/Bonds 26 November/ 7,75% tetap/ OBL BTPN IB 2019
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset (Persero) Aset (Persero)
MTN PPA IB 2019 Obligasi/Bonds 08 November/ 10,30% tetap/ MTN PPA IB 2019
e. Berdasarkan pemerintah dan bukan pemerintah e. By government and non-government
2019 2018
Pemerintah Government
Surat Utang Negara 3,786,940 3,103,619 Government Bonds
Surat Berharga Syariah Negara 1,770,004 366,213 Syariah Government Securities
Sertifikat Bank Indonesia 1,229,559 2,631,708 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi Retail Indonesia 121,690 67,499 Indonesia Retail Securities
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - 415,302 Deposite Certificates of Bank Indonesia
Obligasi - 53,108 Bonds
6,908,193 6,637,449
Bukan pemerintah Non-government

Obligasi 1,850,711 1,296,966 Bonds
Reksadana 96,389 682,805 Mutual funds
1,947,100 1,979,771
Total 8,855,293 8,617,220 Total

76
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rates per annum
2019 2018
Rp Rp
Obligasi Bonds
Dolar Amerika Serikat - 4.63% United States Dollar
g. Berdasarkan kolektibilitas g. By collectability

Kolektibilitas surat berharga adalah sebagai The collectibility of marketable securities are as
berikut: follows:
2019 2018
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Lancar 8,813,510 8,573,367 Current
Kurang Lancar 41,783 43,853 Substandard
Total 8,855,293 8,617,220 Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that no allowance for

kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is necessary as of December
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. 31, 2019 and 2018.
Bank mengakui keuntungan yang belum The Bank recognized net of unrealized gain from
direalisasikan-neto dari kenaikan nilai surat increase in value of securities for fair value through
berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi profit or loss amounting to Rp25,851 as of
sebesar Rp25.851 pada tanggal 31 Desember December 31, 2019 and recognized net of
2019 dan mengakui kerugian yang belum unrealized loss from decrease in value of securities
direalisasi-neto dari penurunan nilai surat berharga for fair value through profit or loss amounting to
untuk nilai wajar melalui laba rugi sebesar Rp28,823 as of December 31, 2018, which are both
Rp28.823 pada tanggal 31 Desember 2018, yang presented under “Unrealized Gain from Changes in
keduanya disajikan dalam akun “kerugian yang Fair Value of Securities-net” in consolidated
belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat statement of profit or loss and other comprehensive
berharga-neto” di laporan laba rugi dan income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Bank mengakui keuntungan bersih atas penjualan The Bank recognized net gain on sale of
surat berharga masing-masing sebesar Rp58.092 marketable securities amounting to Rp58,092 and
dan Rp8.847 untuk tahun yang berakhir pada 31 Rp8,847 for the years ended December 31, 2019
Desember 2019 dan 2018, yang disajikan dalam and 2018, respectively, which is presented in the
akun “Keuntungan dari penjualan surat berharga statement of profit or loss and other
yang diperdagangkan - neto” di laporan laba rugi comprehensive income as “Gain on sale of held-
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. for-trading marketable securities - net”.
Nilai pasar surat berharga yang diklasifikasikan As of December 31, 2019 and 2018, the market
sebagai “Nilai Wajar melalui laporan Laba Rugi” values of securities classified as fair value through
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, profit or loss ranging from 73.68% to 108.03% and
masing-masing berkisar dari 73,68% sampai range from 75.46% to 98.84%, respectively.
dengan 108,03% dan berkisar dari 75,46 % sampai
dengan 98,84%.

77
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, surat As of December 31, 2019 and 2018, marketable
berharga dengan nilai nominal Rp3.650.136 dan securities with nominal amounts of Rp3,650,136,
Rp4.000.000 dijual dengan janji dibeli kembali and Rp4,000,000, respectively were sold under
(Catatan 22). repurchase agreements (Note 22).
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, tidak As of December 31, 2019 and 2018 no marketable
ada surat berharga yang digunakan sebagai securities that are used as collateral.
agunan.
10. Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 10. Marketable Securities Purchased Under
Kembali Agreements to Resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchased under
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah agreements to resell as of December 31, 2019 and
sebagai berikut: 2018 are as follows:
31 Desember 2019/December 31, 2019

Beban Bunga
Tanggal Harga yang Belum
Jenis Surat Nilai Tanggal Pembelian Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Berharga/ Nominal/ Dimulai/ Kembali/ Kembali/ Unamortized Tercatat/
Counterpart Type of Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Securities Amount Date Date Price Expense Value
Bank Indonesia
SUN FR 0078 200,000 04 Okt / 03 Juli / 218,421 5,791 212,630
Oct 04 , 2019 July 03, 2020
SUN FR 0068 200,000 04 Okt / 02 Okt / 213,527 8,411 205,116
Oct 04 , 2019 Oct 02, 2020
SUN FR 0078 70,000 11 Okt / 10 Jan / 74,485 98 74,387
Oct 11 , 2019 Jan 10, 2020
SUN FR 0082 30,000 11 Okt / 10 Jan / 28,283 37 28,246
Oct 11 , 2019 Jan 10, 2020
SUN FR 0077 150,000 11 Okt / 13 April / 160,127 2,390 157,737
Oct 11 , 2019 April 13, 2020
SUN FR 0059 250,000 29 Okt / 28 Jan / 249,987 942 249,045
Oct 29 , 2019 Jan 28, 2020
SUN FR 0078 100,000 30 Okt / 29 Jan / 108,494 424 108,070
Oct 30 , 2019 Jan 29, 2020
SUN FR 0068 150,000 30 Okt / 29 Jan / 157,601 616 156,985
Oct 30 , 2019 Jan 29, 2020
SUN FR 0068 250,000 31 Okt / 30 Jan / 262,830 1,064 261,766
Oct 31 , 2019 Jan 30, 2020
SUN FR 0065 250,000 07 Nov / 06 Feb / 233,242 1,172 232,070
Nov 07 , 2019 Feb 06, 2020
SUN FR 0077 250,000 18 Nov / 17 Feb / 256,670 1,684 254,986
Nov 18 , 2019 Feb 17, 2020
SUN FR 0077 250,000 19 Nov / 18 Feb / 256,775 1,721 255,054
Nov 19 , 2019 Feb 18, 2020
SUN FR 0077 250,000 26 Nov / 25 Feb / 256,884 1,957 254,927
Nov 26 , 2019 Feb 25, 2020
SUN FR 0064 250,000 27 Nov / 26 Feb / 224,743 1,743 223,000
Nov 27 , 2019 Feb 26, 2020
SUN FR 0061 500,000 26 Des / 09 Jan / 488,770 544 488,226
Dec 26 , 2019 Jan 09, 2020
Total 3,150,000 3,190,839 28,594 3,162,245

78

Beban Bunga
Counterpart Type of Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Securities Amount Date Date Price Expense Value
Bank Indonesia
SUN FR0047 250,000 06 Jul / 04 Jan / 287,541 135 287,406
Jul 06, 2018 Jan 04, 2019
SUN FR0063 100,000 26 Okt / 26 Jul / 85,780 3,094 82,686
Oct 26, 2018 Jul 26, 2019
SUN FR0063 100,000 26 Okt / 26 Jul / 85,786 3,099 82,687
Oct 26 , 2018 Jul 26, 2019
SUN FR0063 250,000 26 Okt / 26 Jul / 214,481 7,759 206,722
Oct 26, 2018 Jul 26, 2019
SUN FR0063 100,000 16 Nov / 16 Aug / 86,327 3,545 82,782
Nov 16, 2018 Aug 16 , 2019
SUN FR0064 150,000 24 Aug / 22 Feb / 131,338 1,155 130,183
Aug 24 , 2018 Feb 22 , 2019
SUN FR0064 300,000 05 Okt / 05 Apr / 254,809 4,186 250,622
Oct 05, 2018 Apr 05 , 2019
SUN FR0064 100,000 12 Okt / 11 Jan / 82,668 144 82,524
Oct 12 , 2018 Jan 11 , 2019
SUN FR0064 150,000 12 Okt / 11 Jan / 123,995 215 123,780
Oct 12 , 2018 Jan 11 , 2019
SUN FR0064 250,000 19 Okt / 18 Jan / 207,793 613 207,180
Oct 19 , 2018 Jan 18 , 2019
SUN FR0064 200,000 26 Okt / 26 Jul / 171,597 6,216 165,381
Oct 26 , 2018 Jul 26, 2019
SUN FR0064 150,000 02 Nov / Mei 03 / 135,790 2,905 132,885
Nov 02 , 2018 May 03, 2019
SUN FR0064 150,000 02 Nov / Mei 03 / 135,803 2,914 132,889
Nov 02 , 2018 May 03, 2019
SUN FR0064 200,000 02 Nov / Mei 03 / 181,062 3,877 177,184
Nov 02, 2018 May 03, 2019
SUN FR0064 100,000 16 Nov / 16 Agu / 90,520 3,717 86,803
Nov 16 , 2018 Aug 16, 2019
SUN FR0064 100,000 16 Nov / 16 Agu / 86,339 3,555 82,784
Nov 16, 2018 Aug 16, 2019
SUN FR0064 100,000 16 Nov / 16 Agu / 86,358 3,570 82,788
Nov 16, 2018 Aug 16, 2019
SUN FR0064 500,000 23 Nov / 24 Mei / 429,734 11,222 418,514
Nov 23, 2018 May 24, 2019
Total 3,250,000 2,877,721 61,921 2,815,800
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Marketable securities purchased under
diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal agreements to resell as of December 31, 2019 and
31 Desember 2019 dan 2018. 2018, are classified as current.

79
11. Wesel Ekspor dan Tagihan Lainnya 11. Bills and Other Receivables
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan hubungan a. By type, currency and relationship
2019 2018

Rupiah Rupiah
Trade Financing 390,061 330,030 Trade Financing
Supply Chain Financing 360,630 379,215 Supply Chain Financing
Open Account Financing 70,000 - Open Account Financing
Wesel Ekspor 67,211 24,732 Export Bills
Forfaiting 16,491 36,022 Forfaiting
Surat Keterangan Domestic Document
Berdokumen Dalam Negeri 2,644 24,479 Letter of Credit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar

Wesel Ekspor 1,023 - Export Bills
Surat Keterangan Domestic Document
Berdokumen Dalam Negeri - 3,639 Letter of Credit
Total 908,060 798,117 Total
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility

Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya All bills and other receivables as of December 31,
diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 2019 and 2018, are classified as current.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that no allowance for
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, 31, 2019 and 2018, respectively, because
karena manajemen berkeyakinan bahwa wesel management believe that bills and other
ekspor dan tagihan lainnya dapat ditagih. receivables are fully collectible.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rates per annum
2019 2018

Dolar Amerika Serikat 3.00% - United States Dollars
Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan Information with respect to maturities of bills and
tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 48. other receivables is disclosed in Note 48.

80
12. Kredit yang Diberikan 12. Loans
a. Berdasarkan hubungan, jenis, dan mata uang a. By relationship, type, and currency
31 Desember 2019/ 31 Desember 2018/

December 31, 2019 December 31, 2018
Pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Modal kerja 165,959 72,741 Working capital
Karyawan 87,196 82,293 Employees
Konsumsi 8,409 1,398 Consumer
261,564 156,432
Rupiah Rupiah
Konsumsi 60,941,357 55,856,678 Consumer
Modal kerja 15,760,375 14,235,962 Working capital
Karyawan 1,730,216 1,590,157 Employees
Sindikasi 994,197 1,323,651 Syndicated
Program pemerintah 922,404 995,243 Government programs
Investasi 1,146,701 860,357 Investment
81,495,250 74,862,048

Modal kerja 171,624 2,383 10,498,418 150,967 Working capital
Sindikasi 9,223,795 128,049 12,545,325 180,402 Syndicated
130,432 331,369
81,625,682 75,193,417
Total 81,887,246 75,349,849 Total
Neto 81,181,946 74,703,327 Net

81
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability

Pokok/ Cadangan/ Pokok/ Cadangan/
Principal Allowance Principal Allowance
Individual Individual
Lancar 395,983 18,822 130,328 16,127 Current
Dalam perhatian khusus 151,293 8,603 1,820 647 Special mention
Kurang lancar 34,726 4,111 54,174 17,357 Substandard
Diragukan 68,677 28,192 46,199 14,730 Doubtful
Macet 807,016 382,063 685,431 247,697 Loss
Kolektif Collective
Lancar 78,029,559 11,810 71,976,404 39,978 Current
Dalam perhatian khusus 1,978,441 20,936 1,972,965 29,676 Special mention
Kurang lancar 24,091 2,911 43,687 5,778 Substandard
Diragukan 57,926 14,617 68,572 14,660 Doubtful
Macet 339,534 213,235 370,269 259,872 Loss
Total 81,887,246 705,300 75,349,849 646,522 Total
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector

2019 2018
Konstruksi 4,937,615 5,273,630 Construction

Jasa-jasa dunia usaha 4,727,408 4,891,380 Trading
Perdagangan 3,799,775 2,047,276 Business services
Pertanian 945,094 1,258,052 Agriculture
Industri 964,014 441,134 Industry
Jasa-jasa sosial 541,858 273,792 Social services
Pengangkutan dan pergudangan 232,283 80,237 Transportation and warehousing
Pertambangan 45,088 46,607 Mining
Listrik, gas, dan air 22,785 15,839 Electricity, gas, and water
Lain-lain 65,671,326 61,021,902 Others
Total 81,887,246 75,349,849 Total
Neto 81,181,946 74,703,327 Net
Rincian kredit yang diberikan kepada sektor The details of loans granted to “Others” are as
ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: follows:
2019 2018
Guna Bhakti 39,137,598 37,006,000 Guna Bhakti

Pra Purna Bhakti 15,947,941 8,884,456 Pra Purna Bhakti
Purna Bhakti 870,100 3,803,573 Purna Bhakti
Lain-lain 9,715,687 11,327,873 Others
Total 65,671,326 61,021,902 Total

82
• Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan • Guna Bhakti loan is a loan facility granted to
yang diberikan oleh Bank untuk debitur debtors with regular, whose salaries have
berpenghasilan tetap yang gajinya telah been channeled through the Bank and/or
disalurkan melalui Bank dan/atau tempat where the debtor’s employees have had a
debitur bekerja telah memiliki perjanjian cooperation agreement with the Bank based
kerjasama dengan Bank di mana sumber on which the sources of repayments will be
pengembaliannya berasal dari gaji debitur derived from the debtor’s salaries used for
yang digunakan untuk keperluan konsumtif. consumptive purposes.
• Kredit Pra Purna Bhakti merupakan • Kredit Pra Purna Bhakti is a multipurpose
pembiayaan multiguna yang diberikan oleh financing provided by Bank for debtors with
Bank untuk debitur dengan status sebagai the status of a fixed income active employee
pegawai aktif berpenghasilan tetap yang akan who will retire until the debtor is retired, whose
memasuki masa pensiun sampai dengan salary is paid when active employees has
debitur menjalani masa pensiun, yang gajinya been channeled through Bank or not via Bank.
pada saat pegawai aktif dibayarkan melalui The source of the return on credit can be
Bank atau belum melalui Bank. Sumber derived from the debtor's salary / Old Age
pengembalian kredit tersebut dapat berasal Savings benefits / other retirement benefits
dari gaji debitur/manfaat Tabungan Hari when active employees and pension benefits
Tua/manfaat pensiun lainnya pada saat has been channeled through Bank when the
pegawai aktif dan manfaat pensiun yang debtor is retired.
disalurkan melalui Bank pada saat debitur
pensiun.
• Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan • The Purna Bhakti loan is financing provided by
yang diberikan oleh Bank untuk debitur the Bank to a debtor who has retired or his
dengan status pensiunan sendiri atau widow/her widower pension salary has been
pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya channeled based on which the sources of
telah disalurkan melalui Bank di mana sumber repayments will be derived from the debtor’s
pengembaliannya berasal dari gaji pensiun salaries used for consumptive purposes.
debitur yang digunakan untuk keperluan
konsumtif.
• Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian • Loan repayments are mostly collected through
besar dilakukan melalui pemotongan gaji monthly salary deduction by the Bank.
bulanan oleh Bank.
d. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo d. By remaining period to maturity
currency Rupiah/ currency Rupiah/
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 11,324,532 8,760,805 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 20,314,527 18,608,031 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 22,577,877 22,319,784 > 5 - 10 years
> 10 tahun 27,539,878 25,329,860 > 10 years
81,756,814 75,018,480

83
≤ 1 tahun 171,624 2,383 10,498,418 150,967 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 9,223,795 128,049 12,545,325 180,402 > 1 - 5 years
130,432 331,369
Total 81,887,246 75,349,849 Total
Neto 81,181,946 74,703,327 Net
e. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit e. By term of credit agreements
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 5,156,819 4,354,996 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 13,565,570 10,399,359 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 19,371,884 19,683,154 > 5 - 10 years
> 10 tahun 43,662,541 40,580,971 > 10 years
81,756,814 75,018,480

≤ 1 tahun - - 10,326,792 148,499 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 171,624 2,383 171,626 2,468 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 9,223,795 128,049 12,545,325 180,402 > 5 - 10 years
130,432 331,369
Total 81,887,246 75,349,849 Total
Neto 81,181,946 74,703,327 Net
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun f. Average interest rates per annum
2019 2018


84
g. Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi g. Non-performing loans by economic sector
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Kredit non- penurunan Kredit non- penurunan
performing/ nilai/ performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses
Rupiah Rupiah
Konstruksi 411.803 207.711 358.311 156.847 Construction
Pertanian 186.362 88.764 64.281 17.682 Agriculture
Perdagangan 168.328 94.526 162.056 97.779 Trading
Jasa dunia usaha 61.950 18.450 40.172 12.651 Business services
Industri 42.141 23.449 31.792 13.569 Industry
Pertambangan 12.436 3.856 352 268 Mining
Jasa-jasa sosial 2.772 1.327 2.030 1.841 Social services
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 135 88 2.425 471 warehousing
Lain-lain 443.661 205.991 455.946 209.677 Others
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat

Industri 2.383 967 2.468 2.529 Industry
Perdagangan - - 148.499 46.780 Trading
Total 1.331.971 645.129 1.268.332 560.094 Total
Rasio kredit yang diberikan non-performing - kotor Non-performing loans - gross to total loan ratios
terhadap total kredit yang diberikan adalah 1,63% are 1.63% and 1.68% as of December 31, 2019
dan 1,68% masing-masing pada tanggal and 2018, respectively.
Rasio kredit yang diberikan non-performing - bersih Non-performing loans - net to total loan ratios are
terhadap total kredit yang diberikan adalah 0,84% 0.84% and 0.94% as of December 31, 2019 and
dan 0,94% masing-masing pada tanggal 2018, respectively.
Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total Non-performing loans - gross to total loan ratios
kredit (entitas induk) adalah 1,58% dan 1,65% (parent only) are 1.58% and 1.65% as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 and 2018, respectively.
dan 2018.
Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total Non-performing loans - net to total loan ratios
kredit (entitas induk) adalah 0,81% dan 0,90% (parent only) are 0.81% and 0.90% as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 and 2018, respectively.
dan 2018.
h. Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans

Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal-tanggal Restructured loans as of December 31, 2019 and
31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing 2018 amounted to Rp155,365 and Rp105,534,
adalah sebesar Rp155.365 dan Rp105.534. respectively. Details of the restructured loans are
Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah as follows:
sebagai berikut:

85
2019 2018
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period

dan penyesuaian suku bunga 137,792 102,536 and interest rate adjustment
Perpanjangan jangka waktu
kredit 12,210 1,726 Extension of loan period
Perpanjangan jangka waktu kredit Extension of loan period
dan skema lain 5,363 1,272 and other schemes
Total 155,365 105,534 Total
Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan Restructured loans by collectibility and economic
kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai sector are as follows:
berikut:
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Konstruksi 11,657 11,836 - 8,480 - 31,973 Construction

Industri - 10,030 - - 4,933 14,963 Industry
Perdagangan 2,997 2,564 - - 1,521 7,082 Trading
Jasa-jasa dunia usaha 82,456 1,230 - - - 83,686 Business services
Jasa-jasa sosial 23 - - - - 23 Social services
Pertanian - - - - 14 14 Farming
Pengangkutan dan - - - - - - Transportation and
pergudangan - - - - - - warehousing
Lain-lain 17,104 - 520 - - 17,624 Others
Total 114,237 25,660 520 8,480 6,468 155,365 Total

Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doutbful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Konstruksi 82,932 - - - - 82,932 Construction

Industri 12 265 - - - 277 Industry
Perdagangan 149 149 - 30 526 854 Trading
Jasa-jasa dunia usaha - - - - - - Business services
Jasa-jasa sosial - - - - - - Social services
Pertanian - - - - 19 19 Farming
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 1,244 - - - - 1,244 warehousing
Lain-lain 19,522 664 - - 22 20,208 Others
Total 103,859 1,078 - 30 567 105,534 Total
i. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai i. Movements in the allowance for impairment losses
2019 2018
Saldo awal 646,522 580,794 Beginning balance

Penyisihan selama tahun berjalan 333,887 528,376 Provision during the year
Penghapusbukuan selama tahun berjalan (275,109) (462,648) Write-offs during the year
Saldo akhir 705,300 646,522 Ending balance

86
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible loans.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
j. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit j. Other significant information relating to loans
yang diberikan
1) Kredit yang diberikan dijamin dengan 1) Loans are secured by deposits, collateral
deposito, agunan yang diikat dengan hak bound by hypothecation or a power of attorney
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual to sell and other collateral commonly accepted
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh by banks.
perbankan.
2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan 2) Consumer credit consists of housing, vehicles,
rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit and other personal loans.
perorangan lainnya.
3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit 3) Government Program Loans consist of
Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer dan Agricultural Business Loans, Primary and
Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Kecil dan Member Cooperative Loans, and Small and
Mikro. Micro Business Loans.
4) Kredit Karyawan atau Kredit Abdi Bhakti (KAB) 4) Loans Employee or Loan Abdi Bhakti (KAB) is
adalah kredit yang diberikan kepada pegawai credit given to employees for multipurpose
untuk tujuan multiguna dengan rata-rata purposes with an average interest rate of 6.5%
tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu and a maximum period of 20 years. The loan
maksimal 20 tahun. Pinjaman dan bunganya and interest are repaid through salary
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. deductions every month.
5) Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, 5) As of December 31, 2019 and 2018, the Bank
Bank dan entitas anak memenuhi ketentuan and subsidiaries complied with the Legal
Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Lending Limit (LLL) requirements of Bank
Pemberian Kredit (BMPK). Indonesia.
6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang 6) The ratio of UMKM credit to total loans are
diberikan adalah 11,70% dan 12,98% masing- 11.70% and 12.98% as of December 31, 2019
masing pada tanggal 31 Desember 2019 dan and 2018, respectively.
2018.
7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi 7) The Bank’s participation in syndicated loans
dengan bank lain adalah sebesar Rp1.122.246 with other banks amounted to Rp1,122,246
dan Rp1.504.053 masing-masing pada and Rp1,504,053 as of December 31, 2019
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. and 2018, respectively. The Bank’s
Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi participation in syndicated loans ranged
tersebut berkisar antara 2,22% - 35,71% dan between 2.22% - 35.71% and 11.43% -
11,43% - 15,17% masing-masing pada 15.17% as of Desember 31, 2019 and 2018
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 (Tidak respectively (Unaudited).
diaudit).
8) Pinjaman yang telah dihapusbukukan oleh 8) The loans written off by the Bank are recorded
Bank dicatat sebagai bagian dari rekening as part of administrative accounts.
administratif.
9) Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas 9) Current accounts blocked and pledged as loan
pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 collateral as of December 31, 2019 and 2018
Desember 2019 dan 2018 masing-masing amounted to Rp742,574 and Rp651,537
sebesar Rp742.574 dan Rp651.537 (Catatan respectively (Note 20d).
20d).

87
10) Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan 10) Time deposits blocked and pledged as loan
atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 31 collateral as of December 31, 2019 and 2018
Desember 2019 dan 2018 masing-masing amounted to Rp322,589 and Rp563,400,
sebesar Rp322.589 dan Rp563.400 (Catatan respectively (Note 20e).
20e).
11) Deposito dari bank lain yang diblokir dan 11) Time deposits from other banks blocked and
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pledged as loan and receivable collateral as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan December 31, 2019 and 2018 amounted to
2018 masing-masing sebesar Rp293.164 dan Rp293,164 and Rp546,776, respectively (Note
Rp546.776 (Catatan 21d). 21d).
12) Pada tahun 2019 dan 2018, Bank telah 12) For the years 2019 and 2018, the Bank carried
melakukan perjanjian dan perikatan dengan out a binding contract with PT Asuransi
PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama
Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit
Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Indonesia (previously Perum Sarana
Pengembangan Usaha), PT Asuransi Pengembangan Usaha), PT Asuransi
Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung
Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia,
Jamkrida Jabar, sehubungan dengan Jamkrida Jabar, in relation to life insurance
pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit coverage of Kredit Guna Bhakti debtors. The
Guna Bhakti. Nilai pertanggungan per debitur insured amount per debtor is equal to the
sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok guaranteed principal amount/loan principal
Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. amount plus 1 (one) month’s interest. The
Premi asuransi tersebut ditanggung oleh insurance premium is assumed by the debtors.
debitur.
13) Bank telah menandatangani Perjanjian 13) The Bank entered into an agreement with
Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
dengan PT Bank Pembangunan Daerah Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) to provide
Sulawesi Utara dan Gorontalo (BPD SulutGo) Kredit Multiguna loans in the form of
dengan bentuk Penerusan (Channeling) channeling as notarized in the Notarial Deed
sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris No. 40 dated November 13, 2015 of
Herdimansyah Chaidirsyah, S.H. No. 40 Herdimansyah Chaidirsyah, S.H.
tanggal 13 November 2015.
Dalam kerjasama ini, Bank memberikan kuasa Under the agreement, the Bank gives authority
kepada BPD SulutGo untuk menyalurkan to BPD SulutGo to provide credit facilities, to
fasilitas kredit, menandatangani perjanjian sign the credit agreement and collateral
kredit dan pengikatan jaminan masing-masing binding agreement of each debtors, to execute
debitur, melaksanakan hak Bank sehubungan the Bank’s right relating to guarantees and to
dengan jaminan dan melakukan penagihan receive repayment of the credit facility by the
pembayaran fasilitas kredit oleh debitur. debtors.
Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama The maximum amount of the facility amounted
ini adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka to Rp500,000 with the period of the agreement
waktu kerjasama dan penarikan dana and fund withdrawal for 12 months since the
maksimal 12 bulan sejak perjanjian date the agreement was signed. Up to
ditandatangani. Sampai dengan tanggal December 31, 2019 and 2018, the total
31 Desember 2019 dan 2018, jumlah realisasi realization of the loan channeling amounted to
penyaluran kredit adalah masing-masing Rp34,441 which consisted of 308 debtors and
sebesar Rp34.441 yang terdiri dari 308 debitur amounted to Rp40,000 which consisted of 278
dan sebesar Rp40.000 yang terdiri dari 278 debtors, respectively.
debitur.
14) Bank telah melakukan pembelian Kredit 14) The Bank purchased loans from PT Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD
Tengah (BPD Sulteng) sebagaimana tertuang Sulteng) based on the agreement between the
dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan Bank and BPD Sulteng which was notarized
BPD Sulteng sesuai dengan Akta Notaris under Notarial Deed No. 4 dated February 26,
88
Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.4 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum.,
tanggal 26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli Sales Agreement No.5 dated February 26,
Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 dan 2015 and Cessie Agreement No.6 dated
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6 tanggal February 26, 2015.
26 Februari 2015.
Jumlah komitmen pembelian piutang ini The total commitment of the loans purchased
adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal amounted to Rp250,000. As of December 31,
31 Desember 2019 dan 2018, jumlah realisasi 2019 dan 2018, the total realization of the
pembelian piutang adalah masing-masing loans purchased amounted to Rp10,942 which
sebesar Rp10.942 yang terdiri dari 138 debitur consisted of 138 debtors and amounted to
dan sebesar Rp249.999 yang terdiri dari 1.835 Rp249,999 which is consisted of 1,835
debitur. debtors, respectively.
Transaksi pembelian kredit tersebut The loans purchase transaction is a non

merupakan transaksi without recourse. Semua recourse transaction. All rights, ownership and
hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit interests of the loans are transferred to the
telah dialihkan kepada Bank dan Bank Bank and the Bank obtains all benefits and
memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian risks on the loan.
yang timbul dari kredit tersebut.
Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD When the debtors default, BPD Sulteng is
Sulteng secara aktif berkewajiban untuk obliged to conduct the collection procedures
melakukan penagihan kepada debitur untuk from the debtors on behalf of the Bank in
kepentingan Bank sesuai prosedur yang accordance with the applicable procedures.
berlaku.
Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna These loans are Multiguna loans which are
yang disalurkan oleh BPD Sulteng kepada provided by BPD Sulteng for active
pegawai negeri sipil aktif di lingkungan government employees of province and
Pemerintah Daerah Provinsi Sulawesi Tengah municipalities/ regencies in the province of
dan Kabupaten/Kota se-Provinsi Sulawesi Sulawesi Tengah with criteria of among
Tengah, dengan kriteria antara lain: others:
(a) maksimum plafon kredit sebesar Rp200 (a) maximum credit limit of Rp200 per debtor,
per debitur, (b) memiliki kolektibilitas (b) collectibility 1 (one)/current, (c) period of
1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan loan is adjusted for each debtor to a maximum
dengan jangka waktu kredit setiap debitur of 12 (twelve) years since purchase date. (d)
maksimal 12 (dua belas) tahun sejak tanggal Debtors transferred are the debtor whose
pengalihan (d) Debitur yang dialihkan adalah salary has been channeled through the BPD
debitur yang gajinya telah disalurkan melalui Sulteng.
BPD Sulteng.
Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD After the purchase of loans, BPD Sulteng acts
Sulteng akan bertindak sebagai agen an agent, or the party which manages the
pengelolaan, atau pihak yang mengelola payment from debtors and administers the
pembayaran dari debitur dan debtor’s loan documents based on deed No. 7
mengadministrasikan dokumen kredit debitur dated February 26, 2015 of Popy Kuntari
sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Sutresna, S.H., M.Hum., regarding receivable
Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 7 management agreement between Bank and
tanggal 26 Februari 2015 tentang Perjanjian BPD Sulteng. For the services rendered, BPD
Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sulteng will receive a fee at 20% of every
Sulteng. Atas jasa pengelolaan piutang debtor interest obligation paid by BPD Sulteng
tersebut, BPD Sulteng mendapat imbalan and received by the Bank.
sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga
debitur yang telah disetor oleh BPD Sulteng
dan diterima oleh Bank.

89
15) Bank telah melakukan pembelian Kredit 15) The Bank has purchased the Credit of the
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Southeast Sulawesi Regional Development
Tenggara (BPD Sultra) sebagaimana tertuang Bank (BPD Sultra) as stated in the
dalam Perubahan Perjanjian Kerjasama Amendment to the Cooperation Agreement
antara Bank dan BPD Sultra sesuai dengan between the Southeast Sulawesi Bank and
Akta Notaris Yenni Yunithawati Rukmana, BPD in accordance with Notarial Deed Yenni
S.H., No. 98 tanggal 28 Desember 2018, Akta Yunithawati Rukmana, SH, No. 98 dated
Notaris Ida Bagus Sidi Mantra, S.H., M.Kn., December 28, 2018, Ida Bagus Sidi Mantra's
No.465 tanggal 28 Juli 2017 dan Akta Notaris Notary Deed , S.H., M.Kn., No.465 dated July
Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 2 28, 2017 and Notary Deed Popy Kuntari
tanggal 16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli Sutresna, S.H., M.Hum., No. 2 June 16, 2015.
Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Receivable Sale and Purchase Agreement
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 tanggal No. 3 dated June 16, 2015 and Accounts
16 Juni 2015. Jumlah komitmen pembelian Receivable Transfer Agreement No. 4 dated
piutang ini adalah sebesar Rp300.000. Pada June 16, 2015. The total commitment to
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, jumlah purchase these receivables is Rp300,000. As
realisasi pembelian piutang adalah masing- of December 31, 2019 and 2018, the total
masing sebesar Rp14.307 yang terdiri dari realized purchases of receivables amounted to
350 debitur dan sebesar Rp260.000 yang Rp14,307 consisting of 350 debtors and
terdiri dari 2.767 debitur. amounted to Rp260,000 consisting of 2,767
debtors, respectively.
Transaksi pembelian kredit tersebut The loans purchase transaction is a non-

merupakan transaksi without recourse. Semua recourse transaction. All rights, ownership and
hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit interests of the loans are transferred to the
telah dialihkan kepada Bank dan Bank Bank and the Bank obtains all benefits and
memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian risks on the loan.
yang timbul dari kredit tersebut.
Setelah pembelian kredit tersebut, BPD Sultra After the loan purchase, BPD Sultra will act as
akan bertindak selaku pihak yang melakukan the party that collects debtors, maintains and
penagihan kepada debitur, memelihara dan administers bills in an orderly manner for the
mengadministrasikan tagihan secara tertib Bank's interests and deposits for payments
untuk kepentingan Bank dan melakukan received from debtors in the form of
penyetoran atas pembayaran yang diterima installments, interest and / or other liabilities
dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan which are included in the Bank's rights. in the
atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank event of an expedited payment by the debtor
termasuk dalam hal terjadinya pembayaran to the Southeast Sulawesi BPD holding
dipercepat oleh debitur ke rekening account at BJB Bank, no later than two
penampung BPD Sultra di Bank BJB, subsequent working days from receipt of
selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya payment from the debtor. For the accounts
sejak diterimanya pembayaran dari debitur. receivable management services, the
Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Southeast Sulawesi BPD receives 30% of
Sultra mendapat imbalan sebesar 30% dari each debtor interest liability that has been
setiap liabilitas bunga debitur yang telah deposited by the Southeast Sulawesi BPD and
disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh received by the Bank.
Bank.
16) Bank telah melakukan kerjasama jual beli 16) The Bank entered into an agreement to buy
piutang dengan PT Bank Sahabat Sampoerna and sell receivables with PT Bank Sahabat
pada tanggal 21 Februari 2018. Nilai jual beli Sampoerna on February 21, 2018. The sale
piutang tersebut telah disepakati dalam and purchase of the receivables is agreed
perjanjian subrogasi pada tanggal 26 Februari upon the Subrogation Agreement on February
2018 dengan harga pembelian sebesar 26, 2018 with a purchase price of Rp13,993. In
Rp13.993. Dalam perjanjian kerjasama jual the agreement on a sale and purchase of
beli piutang, Bank menunjuk Bank Sahabat account receivable, Bank appoint PT Bank
Sampoerna sebagai agen pengembalian Sahabat Sampoerna to carry out the function
piutang. as a Receivable management Agent.

90
13. Pembiayaan Syariah 13. Sharia Financing
Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya All sharia financing were granted in rupiah
diberikan dalam mata uang rupiah. currency.
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas a. By type and collectability
Dalam
Perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Total/
31 Desember 2019 Current mention Substandard Doubtful Loss Total December 31, 2019
Konsumsi 3,254,629 118,161 8,933 4,892 95,007 3,481,622 Consumer
Modal kerja 819,140 123,834 20,430 155 16,707 980,266 Working capital
Investasi 596,366 69,152 1,204 - 45,173 711,895 Investment
Karyawan 94,630 - - - - 94,630 Employees
Sindikasi 133,646 - - - - 133,646 Syndicated
Total 4,898,411 311,147 30,567 5,047 156,887 5,402,059 Total
penurunan nilai (14,139) (5,530) (4,428) (1,007) (105,998) (131,102) impairment losses
Neto 4,884,272 305,617 26,139 4,040 50,889 5,270,957 Net
Dalam
Perhatian
khusus/ Kurang
Modal kerja 630,299 102,798 1,491 451 30,137 765,176 Working capital
Investasi 369,798 45,898 15,545 1,465 40,273 472,979 Investment
Konsumsi 2,954,717 146,623 18,775 11,730 93,215 3,225,060 Consumer
Sindikasi 79,544 2,214 - - - 81,758 Syndicated
Karyawan 96,965 - - - - 96,965 Employees
Total 4,131,323 297,533 35,811 13,646 163,625 4,641,938 Total
penurunan nilai (11,156) (6,095) (1,559) (2,614) (117,629) (139,053) impairment losses
Neto 4,120,167 291,438 34,252 11,032 45,996 4,502,885 Net
b. Berdasarkan jenis akad b. By type of agreement
2019 2018
Murabahah 3,601,625 3,312,571 Murabahah

Musyarakah 1,540,921 1,131,772 Musyarakah
Mudharabah 178,172 126,504 Mudharabah
Qardh 78,513 66,987 Qardh
Istishna 2,828 4,104 Istishna
Total 5,402,059 4,641,938 Total
Cadangan kerugian
Neto 5,270,957 4,502,885 Neto

91
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector

Dalam
Perhatian
khusus/ Kurang
Industri 615,105 82,740 20,008 - 3,910 721,763 Industry

Perdagangan 237,288 53,856 493 80 8,628 300,345 Trading
Jasa-jasa sosial 180,668 9,795 - - 16,130 206,593 Social services
Listrik, gas dan air 141,871 36,671 - - 8,991 187,533 water
Pertanian 116,122 3,957 - - 10,742 130,821 Agriculture
Jasa dunia usaha 100,196 5,161 1,112 75 8,096 114,640 Business services
Pengangkutan dan - Transportation
pergudangan 30,714 1,092 - - 1,336 33,142 and warehousing
Konstruksi 4,521 753 - - 4,384 9,658 Constructions
Pertambangan - - - - - - Mining
Electricity, gas and
Lain-lain 3,471,926 117,122 8,954 4,892 94,670 3,697,564 Others
Total 4,898,411 311,147 30,567 5,047 156,887 5,402,059 Total

penurunan nilai (14,139) (5,530) (4,428) (1,007) (105,998) (131,102) for impairment losses
Neto 4,884,272 305,617 26,139 4,040 50,889 5,270,957 Net
d. Berdasarkan periode sisa jatuh tempo d. By remaining period to maturity

2019 2018
Rupiah Rupiah
<1 tahun 604,500 466,809 < 1 year
> 1 - 5 tahun 1,537,171 1,237,938 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 1,756,817 1,686,972 > 5 - 10 years
> 10 tahun 1,503,571 1,250,219 > 10 years
Total 5,402,059 4,641,938 Total
Cadangan Allowance
kerugian penurunan nilai (131,102) (139,053) for impairment losses
Neto 5,270,957 4,502,885 Net
e. Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit e. By term of credit agreements

2019 2018
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 346,213 247,734 < 1 year
> 1 - 5 tahun 853,116 611,164 > 1 - 5 years
> 5 - 10 tahun 1,740,366 1,716,300 > 5 - 10 years
> 10 tahun 2,462,364 2,066,740 > 10 years
Total 5,402,059 4,641,938 Total
Cadangan Allowance
kerugian penurunan nilai (131,102) (139,053) for impairment losses
Neto 5,270,957 4,502,885 Net

92
f. Kisaran marjin dan setara bagi hasil per tahun f. Range of margin and equivalent revenue sharing
adalah sebagai berikut: per annum are as follows:
2019 2018
Rupiah 5%-29% 1.5%-16% Rupiah
g. Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan g. Non-performing sharia financing by economic

sektor ekonomi sector
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Kredit non - penurunan Kredit non - penurunan
performing/ nilai/ performing/ nilai/
Non - Allowance Non - Allowance
performing for impairment performing for impairment
loans losses loans losses
Transportation and
Pengangkutan dan warehousing
pergudangan 1,336 774 6,439 3,681 Industry
Industri 23,918 13,845 3,376 1,930 Trading
Perdagangan 9,201 5,326 26,035 14,881 Constructions
Konstruksi 4,384 2,538 11,425 6,531 Business services
Jasa dunia usaha 9,283 5,374 6,048 3,457 Social services
Jasa-jasa sosial 16,130 9,337 106,801 61,050 Mining
Pertambangan - - 444 254 Agriculture
Pertanian 10,742 6,218 9,690 5,539 Electricity, gas
Listrik, gas and water
dan air 8,991 5,204 8,998 5,143 Others
Lain-lain 108,516 62,817 33,829 19,338 Total
Total 192,501 111,433 213,085 121,804
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, rasio As of December 31, 2019 and 2018, non-
pembiayaan syariah non-performing - kotor performing sharia financing ratios - gross to total
terhadap jumlah pembiayaan syariah masing- sharia financing are 3.56% dan 4.59%,
masing sebesar 3,56% dan 4,59%. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, rasio As of December 31, 2019 and 2018, non-
pembiayaan syariah non-performing - neto performing sharia financing ratios - net to total
terhadap jumlah pembiayaan syariah masing- sharia financing are 1.50% and 1.97%,
masing sebesar 1,50% dan 1,97%. respectively.
h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai h. Movements in the allowance for impairment losses
2019 2018
Saldo awal 139.053 1.055.573 Beginning balance

Penyisihan selama tahun berjalan 48.057 72.585 Provision during the year
Pembalikan penyisihan selama Reversal provision during
tahun berjalan (56.008) (78.410) the year
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - (910.695) Write-offs during the year
Saldo akhir 131.102 139.053 Ending balance

93
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup impairment losses is adequate to cover possible
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul losses arising from uncollectible sharia financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang
diberikan.
14. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 14. Acceptances Receivable and Payable
2019 2018
Rp Rp

Total 156,084 82,379 Total
Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan Information with respect to maturities of
liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 48. acceptances receivable and payable is disclosed in
Note 48.
Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi Bank assessed acceptances receivable individually
secara individual dengan menggunakan bukti for impairment using objective evidence of
objektif atas penurunan nilai. impairment.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that no allowance for
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 31, 2019 and 2018 because management believes
karena manajemen berkeyakinan bahwa tagihan that acceptances receivable are fully collectible.
akseptasi dapat ditagih.
Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 31 All of acceptances receivable as of December 31,
Desember 2019 dan 2018 diklasifikasikan sebagai 2019 and 2018 are classified as current.
lancar.
15. Penyertaan Saham 15. Investments in Shares
a. Penyertaan saham merupakan penyertaan pada a. Investments in shares represent shares

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan PT Asuransi participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR) and
Bangun Askrida. PT Asuransi Bangun Askrida.
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage Percentage
Total of ownership Total of ownership
Metode biaya Cost method

BPR BPR
Kabupaten Cianjur 2,816 12% 2,816 12% Cianjur Regency
Kabupaten Serang 2,400 5% 2,400 5% Serang Regency
Kabupaten Bogor 1,590 9% 1,590 9% Bogor Regency
Kabupaten Indramayu 1,260 11% 1,260 11% Indramayu Regency
Kabupaten Tangerang 1,050 1% 1,050 1% Tangerang Regency
Kabupaten Bekasi 990 6% 990 6% Bekasi Regency

94
Persentase Persentase
kepemilikan/ kepemilikan/
Percentage Percentage
Total of ownership Total of ownership
Kabupaten Tasikmalaya 600 4% 600 4% Tasikmalaya Regency

Kabupaten Majalengka 423 5% 423 5% Majalengka Regency
Kabupaten Lebak 405 4% 405 4% Lebak Regency
Kabupaten Ciamis 300 7% 300 7% Ciamis Regency
Kabupaten Pandeglang 150 2% 150 2% Pandeglang Regency
PT Asuransi PT Asuransi
Bangun Askrida 30,140 11% 30,140 11% Bangun Askrida
Total 42,124 42,124 Total
Cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai (1,303) (1,303) impairment losses
Neto 40,821 40,821 Net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
2019 2018
Lancar 34,328 34,328 Current

Kurang lancar 6,806 6,806 Substandard
Macet 990 990 Loss
Neto 40,821 40,821 Net
c. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements in the allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup impairment losses mentioned above is sufficient to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas cover impairment losses on investments in shares.
penyertaan saham.
d. Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada d. Dividend income received from investments in
PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR untuk tahun shares in PT Asuransi Bangun Askrida and BPR
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember for the year ended December 31, 2019 and 2018,
2019 dan 2018 masing-masing adalah sebesar is amounting to Rp11,789 and Rp10,564,
Rp11.789 dan Rp10.564. respectively.

95
16. Aset Tetap 16. Fixed Assets
Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung Following is the direct ownership of fixed assets by
yang dimiliki oleh Bank: the Bank:

31 Desember, 31 Desember,
2018/ 2019/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December, 31
2018 Additions *) Disposals Reclassifications 2019
Biaya perolehan/ Nilai revaluasi Cost/Revaluation value

Tanah 2,195,270 86,990 - 18,404 2,300,664 Land
Bangunan 565,437 1,939 - 39,012 606,388 Buildings
Perlengkapan 936,623 75,775 (593) 194,208 1,206,013 Office equipment
Kendaraan 22,209 6,143 - 17,820 46,172 Vehicles
3,719,539 170,847 (593) 269,444 4,159,237
Aset dalam penyelesaian 644,388 75,588 - (269,444) 450,532 Construction in progress
4,363,927 246,435 (593) - 4,609,769
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 298,677 28,666 - - 327,343 Buildings
Perlengkapan 775,517 141,824 (593) - 916,748 Office equipment
Kendaraan 17,982 3,471 - - 21,453 Vehicles
1,092,176 173,961 (593) - 1,265,544
Nilai buku neto 3,271,751 3,344,225 Net book value
* Penambahan termasuk hasil revaluasi aset tetap dan pembelian aset * Total addition included the result of revaluation of fixed assets and
tetap purchase of fixed assets

31 Desember, 31 Desember,
2017/ 2018/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31
2017 Additions *) Disposals Reclassifications 2018
Biaya perolehan/ Nilai revaluasi Cost/Revaluation value

Tanah 1,970,592 224,678 - - 2,195,270 Land
Bangunan 543,075 10,777 (145) 11,730 565,437 Buildings
Perlengkapan 796,237 63,851 - 76,535 936,623 Office equipment
Kendaraan 87,088 691 - (65,570) 22,209 Vehicles
3,396,992 299,997 (145) 22,695 3,719,539
Aset dalam penyelesaian 521,622 145,461 - (22,695) 644,388 Construction in progress
3,918,614 445,458 (145) - 4,363,927
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 271,214 27,601 (138) - 298,677 Buildings
Perlengkapan 705,809 69,708 - - 775,517 Office equipment
Kendaraan 16,254 1,728 - - 17,982 Vehicles
993,277 99,037 (138) - 1,092,176
Nilai buku neto 2,925,337 3,271,751 Net book value
* Penambahan termasuk hasil revaluasi aset tetap dan pembelian aset * Total addition included the result of revaluation of fixed assets and
tetap purchase of fixed assets
Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban Total depreciation expense charged to other
operasional lain sebesar Rp173.961 dan Rp99.037 operating expenses amounted to Rp173,961 and
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada 31 Rp99,037 for the years ended December 31, 2019
Desember 2019 dan 2018 (Catatan 37). and 2018, respectively (Note 37).
Persentase tingkat penyelesaian aset dalam The percentage of completion of the constructions
penyelesaian pada tanggal 31 Desember 2019 dan in progress as of December 31, 2019 and 2018 is
2018 berkisar antara 74,96% sampai dengan approximately 74.96% to 88.44%. The estimated
88,44%. Estimasi penyelesaian yaitu pada tahun completion date is in 2021.
2021.

96
Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di The gross carrying amount of the Bank's fully
depresiasi penuh oleh Bank namun masih depreciated fixed assets that are still in use
digunakan adalah sebesar Rp694.545 dan amounted to Rp694,545 and Rp624,818 as of
Rp624.818 masing-masing pada tanggal December 31, 2019 and 2018, respectively
31 Desember 2019 dan 2018 (tidak diaudit). (unaudited)
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk The Bank has insured its fixed assets to cover
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko possible losses due to fire, theft, and natural
kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan disasters as of December 31, 2019 and 2018, for a
nilai pertanggungan asuransi per 31 Desember total coverage of Rp880,111 and Rp2,159,031,
2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp880.111 respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida
dan Rp2.159.031 pada PT Asuransi Bangun (related party – Note 43) and PT Asuransi Sinar
Askrida (pihak berelasi – Catatan 43) dan Mas.
PT Asuransi Sinar Mas.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the insurance coverage
pertanggungan asuransi tersebut telah memadai is sufficient to cover possible losses on these
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi insured fixed assets.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap potential impairment in values of fixed assets as of
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018. December 31, 2019 and 2018.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh There are no fixed assets pledged as collateral by
Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan the Bank as of December 31, 2019 and 2018.
2018.
Bank dan entitas anak menerapkan kebijakan The Bank and subsidiaries changed its accounting
akuntansi atas tanah dengan model revaluasi. policy of land revaluation model. The valuations of
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai land are generally performed by the external
independen eksternal KJPP Jimmy Prasetyo dan independent appraisers KJPP Jimmy Prasetyo dan
Rekan melalui laporannya tanggal 30 Juni 2016, Rekan through its report dated June 30, 2016,
22 Juni 2017,13 Maret 2017 dan 30 Juni 2018 dan June 22, 2017, March 13, 2017, June 30, 2018 and
31 Oktober 2019 dengan Bagus Wiyono, MAPPI October 31, 2019 with Bagus Wiyono, MAPPI
(Cert) selaku penilai independen penandatangan (Cert) as the independent apprisal who signed the
laporan, KJPP Damianus Ambur dan Rekan report, KJPP Damianus Ambur dan Rekan through
melalui laporannya tanggal 7 April 2016 dengan its report dated April 7, 2016 with Damianus
Damianus Ambur, SE, MAPPI (Cert) selaku penilai Ambur, SE, MAPPI (Cert) as the independent
independen penandatangan laporan, dan KJPP apprisal who signed the report, and KJPP Nana,
Nana, Imadduddin dan Rekan melalui laporannya Imadduddin dan Rekan through its report dated
tanggal 15 Desember 2016 dengan Imadduddin, December 15, 2016 with Imadduddin, SE, MAPPI
SE, MAPPI (Cert) selaku penilai independen (Cert) as the independent apprisal who signed the
penandatangan laporan. report.
Penilaian dilakukan sesuai dengan ketentuan- Appraisals are performed based on Indonesian
ketentuan dari Kode Etik Penilai Indonesia dan Appraisers Ethics Code and Indonesian Appraise
Standar Penilaian Indonesia (KEPI & SPI) serta Standards (KEPI & SPI) and Regulation No.
Peraturan No. VIII.C.4 tentang Pedoman Penilaian VIII.C.4 concerning the guidance on valuation and
dan Penyajian Laporan Penilaian di Pasar Modal, presentation for the appraisal report on the capital
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan market based on references from recent market
dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim transactions and ensue within the clause.
dan menggunakan pendekatan penilaian.
Pada tanggal 31 Desember 2019, Bank melakukan On December 31, 2019, the Bank has revalued the
penilaian kembali (revaluasi) atas aset tetap tanah fixed assets of land for the purpose of accounting.
untuk tujuan akuntansi.

97
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In fair value measurement of land, the Independent
Independen memperhitungkan kemampuan Appraisers counts market participant’s ability to
peserta pasar untuk menghasilkan manfaat generate economic benefits by using the assets in
ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan terbaik its highest and best use or by selling it to another
atas aset atau dengan menjual aset ke peserta market participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset pada highest and best use. The valuation method used
kondisi tertinggi dan penggunaan terbaik. Metode by the Independent Appraiser is market approach.
penilaian yang digunakan oleh Penilai Independen
adalah pendekatan pasar.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap Information on the revaluation of land performed by
untuk kelompok aset tanah yang dilakukan Bank Bank and its subsidiaries are as follows:
dan entitas anak adalah sebagai berikut:
31 Desember 2018/ December 31, 2019

Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah
Amount Before Revaluasi/ Carrying Keuntungan Revaluasi/
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation Surplus
Tanah 2,194,707 2,281,697 86,990 Land
31 Desember 2018/ December 31, 2018

Nilai Buku sebelum
Revaluasi/ Carrying Nilai Buku setelah
Amount Before Revaluasi/ Carrying Keuntungan Revaluasi/
Revaluation Amount after Revaluation Revaluation Surplus
Tanah 1,970,029 2,194,707 224,678 Land
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increase in the carrying amount arising from
pada 2019 dan 2018 dicatat sebagai “Surplus revaluation in 2019 and 2018 is recorded in
Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam “Surplus on Fixed Asset Revaluation” and
penghasilan komprehensif lain tanggal presented in ither comprehensive income as of
31 Desember 2019 senilai Rp86.990 dan untuk December 31, 2019 amounted to Rp86,990 and for
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018 the years ended December 31, 2018 amounted to
senilai Rp224.678. Nilai wajar tanah termasuk Rp224,678, respectively. The fair value of land was
pada hirarki nilai wajar level 3. determinated based on the level 3 of fair value
hierarchy.
Penilaian kembali tanah milik Bank yang Revaluation of land owned by Bank which is
dilaporkan untuk tujuan perpajakan berjumlah reported for tax purposes is amounting to
Rp1.652.747 dan keuntungan yang dilaporkan Rp1,652,747 and the profit which is reported is
sejumlah Rp1.558.378. Penilaian kembali tersebut amounting to Rp1,558,378. The revaluation of land
telah mendapatkan persetujuan dari Direktorat has received approval from Directorate General of
Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan No. KEP- Tax through its letter No. KEP-936/WPJ.07/2016
936/WPJ.07/2016 tanggal 19 Desember 2016. dated December 19, 2016. The total tax for the
Jumlah pajak untuk penilaian kembali telah revaluation of fixed assets has been paid by Bank
disetorkan oleh Bank pada tanggal 29 Juni 2016 on June 29, 2016 is amounting to Rp62,335.
adalah sebesar Rp62.335.
Penilaian kembali tanah milik entitas anak yang Revaluation of land owned by subsidiary which is
dilaporkan untuk tujuan perpajakan berjumlah reported for tax purposes is amounting to
Rp187.630 dan surplus revaluasi yang dilaporkan Rp187,630 and the revaluation surplus which is
sejumlah Rp96.857. Surplus revaluasi tersebut reported is amounting to Rp96,857. the revaluation
dicatat sebesar Rp14.536 dan Rp82.321 masing- surplus is recorded amounting to Rp14,536 and
masing dalam laporan keuangan konsolidasi Rp82,321 in the consolidated financial statement
31 Desember 2017 dan 2016. Jumlah pajak untuk as of December 31, 2017 and 2016, respectively.
98
penilaian kembali telah disetorkan oleh entitas The total tax for the revaluation of fixed assets has
anak pada tanggal 12 Juli 2017 adalah sebesar been paid on July 12, 2017 are amounting to
Rp9.686. Rp9,686.
Penilaian kembali tanah milik Bank pada 2019 Revaluation of land owned by Bank in 2019 for
untuk tujuan akuntansi berjumlah Rp2.007.077 dan accounting purposes is amounting to Rp2,007,077
keuntungan yang diperoleh sejumlah Rp86.990. and the profit is amounting to Rp86,990.
Jika tanah dicatat sebesar harga perolehan, maka If land is recorded on historical cost basis, the
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah amount as of August 31, 2019, Desember 31, 2018
sebesar Rp188.927. and 2017 would be Rp188,927.
Tanah disajikan sebesar nilai wajar. Penilaian Land are shown at fair value. Valuation of land are
terhadap tanah dilakukan oleh penilai independen performed by external independent valuers the
eksternal yang telah memiliki sertifikasi KJPP external independent appraisers with certain
Jimmy Prasetyo dan Rekan melalui laporannya qualification KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan
tanggal 31 Oktober 2019 No. 03497/2.00031- through its report dated October 31, 2019 No.
00/PI/07/0087/1/X/2019. Penilaian atas aset 03497/2.00031-00/PI/07/0087/1/X/2019. Valuations
tersebut dilakukan secara berkala untuk are performed with sufficient regularity to ensure
memastikan bahwa nilai wajar aset yang that the fair value of a revalueded asset does not
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan differ materialy from its carrying amount.
nilai tercatatnya.
17. Bunga yang Masih Akan Diterima 17. Accrued Interest Receivables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 537,642 543,586 financing
Surat berharga 110,042 73,338 Marketable securities
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 708 2,883 and other banks
648,392 619,807
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 152,737 2,120 73,812 1,061 financing
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank lain 260 4 - - Indonesia and other banks
Surat berharga - - 39,056 562 Marketable securities
Total 650,516 621,430 Total

99
18. Aset Lain-Lain 18. Other Assets

Rupiah Rupiah
Biaya dibayar di muka 656,671 582,783 Prepaid expenses
Uang muka pajak (catatan 26) 580,072 411,274 Tax advance (notes 26)
Beban ditangguhkan Deffered expense
untuk pinjaman karyawan 179,904 135,290 for employee loan
Receivables from
Tagihan atas transaksi ATM 136,133 109,158 ATM transactions
Agunan yang diambil alih 61,428 Foreclosed collaterals
Persediaan keperluan kantor 32,746 27,011 Office supplies
Aset ijarah 13,248 16,971 Ijarah Assets
Setoran jaminan 10,693 9,978 Security deposits
1,712,156 1,332,650
Biaya dibayar di muka 929 13 929 13 Prepaid expenses
13 13
Total 1,712,169 1,332,663 Total
19. Liabilitas Segera 19. Obligations Due Immediately

Rupiah Rupiah
Rekening titipan 1,025,091 869,650 Accounts not yet settled
Kiriman uang 567,499 406,235 Money transfers
Liabilitas kepada Kantor Liabilities to the
Bendahara dan State Treasury
Kas Negara 189,805 180,429 and Cash Office
Setoran Jaminan Matured security
yang telah jatuh deposits
tempo tetapi belum diambil not yet collected by
nasabah 26,071 24,667 customers
Zakat, Infaq Zakat, Infaq,
dan Shadaqah 1,352 792 and Shadaqah
Titipan kredit Loans and sharia
dan pembiayaan financing not
syariah 1,717 1,680 yet settled
Titipan dana bantuan Unsettled loans from
pemerintah 809 567 government aid
1,812,344 1,484,020
Setoran jaminan yang telah Matured security
jatuh tempo tetapi belum deposits not yet
diambil oleh nasabah 288,042 3,999 290,986 4,184 collected by customers
Lain-lain 41,466 575 28,963 417 Others
4,574 4,601
1,816,918 1,488,621

100
Rekening titipan merupakan hasil dari uang titipan Accounts not yet settled were payment
yang diterima Bank dan entitas anak atas transaksi transactions received from customers by the Bank
pembayaran dari nasabah yang akan disetorkan and subsidiaries as collecting bank before
pihak bank ke rekening tujuan. deposited to destined account.
Kiriman uang digunakan untuk membukukan Money transfers were used to record deposit
setoran transfer sebelum mengkredit atau transfers before credited or debited to destined
mendebet rekening nasabah. account.
Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Liabilities to the State Treasury and Cash Office
Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari were tax payments received from individuals or
para wajib pajak baik perorangan maupun companies by the Bank as a collecting bank.
perusahaan yang diterima Bank sebagai bank
persepsi.
20. Simpanan Nasabah dan Simpanan Nasabah 20. Deposits from Customers and Deposits from
Syariah Customers - Sharia
i. Simpanan nasabah i. Deposits from customers

Jumlah nosional Ekuivalen Jumlah nosional Ekuivalen
mata uang asing/ Rupiah/ mata uang asing/ Rupiah/
Notional amount Equivalent Notional amount Equivalent
in foreign Rupiah in foreign Rupiah
currency currency
(angka penuh/ (angka penuh/
full amount) full amount)
Pihak- berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Giro 10,742,844 8,156,738 Current accounts
Tabungan Savings
Tandamata Gold 3,106 1,328 Tandamata Gold
Simpeda 16,860 26,760 Simpeda
Tandamata 36,490 67,064 Tandamata
Lain-lain 101 25 Others
56,557 95,177
Deposito berjangka 543,100 3,849,819 Time deposits

11,342,501 12,101,734
Mata Uang Asing Foreign Currency

Tabungan Tandamata 23,329 323 8,594 124 Tandamata Savings
Giro 38 1 56 1 Current Accounts
Deposito berjangka 118,003,711 1,638,187 78,500,000 1,128,830 Time deposits
Dolar Singapura Singapore Dollar

Tabungan Tandamata 212 2 236 2 Tandamata Savings
1,638,513 1,128,957
12,981,014 13,230,691

101

currency currency
Rupiah Rupiah
Giro 9,785,564 9,722,468 Current accounts
Tabungan Savings
Tandamata 11,317,057 10,885,533 Tandamata
Simpeda 2,630,254 2,764,863 Simpeda
Tandamata Gold 972,274 1,174,238 Tandamata Gold
Tandamata Purnabakti 1,233,118 1,156,188 Tandamata Purnabakti
TabunganKu 346,656 338,913 TabunganKu
Tandamata Berjangka 176,306 161,971 Tandamata Berjangka
Lain-lain 4,082,951 3,958,957 Others
20,758,616 20,440,663
Deposito berjangka 39,641,685 38,039,235 Time deposits
70,185,865 68,202,366

currency currency
Dolar Amerika Serikat
Giro 4.926.978 68.399 4.994.683 71.824 Current accounts
Deposito berjangka 20.672.823 286.990 18.152.425 261.032 Time deposits
Tabungan Tandamata 1.832.018 25.433 3.494.251 50.247 Tandamata Savings

Giro 9.258 95 3.768 40 Current accounts
Tabungan Tandamata 462.520 4.771 396.604 4.186 Tandamata Savings
Deposito Berjangka 40.067 413 - - Time deposits
Euro Eropa European Euro

Giro 728.714 11.347 13.286 218 Current accounts
Renminbi Renminbi
Yen Jepang Japanese Yen

Dolar Australia Australian Dollar

Giro 699 7 30.276 308 Current accounts
397.514 387.927
70.583.379 68.590.293
Total 83.564.393 81.820.984 Total

102
ii. Simpanan nasabah Syariah ii. Deposits from customers – sharia
2019 2018
Pihak-pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Tabungan Wadiah 1 1 Wadiah savings

Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 162,428 189,554 Wadiah current accounts
Tabungan Wadiah 260,730 186,502 Wadiah savings
TabunganKu iB 2,252 688 TabunganKu iB
425,410 376,744
Total 425,411 376,745 Total
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka b. Details of time deposits by term

waktu

currency currency
Rupiah Rupiah
1 bulan 31,269,964 19,816,717 1 month
3 bulan 4,635,761 11,018,456 3 months
6 bulan 2,726,240 2,663,697 6 months
12 bulan 1,470,476 7,562,177 12 months
Lebih dari 12 bulan 82,344 828,007 More than 12 months
40,184,785 41,889,054
1 bulan 137,439,971 1,908,010 93,073,416 1,338,396 1 month
3 bulan 674,222 9,360 347,998 5,004 3 months
6 bulan 562,341 7,807 2,026,857 29,146 6 months
12 bulan - 1,204,154 17,316 12 months
Lebih dari 12 bulan - - More than 12 months
1,925,177 1,389,862
1 bulan 40,067 413 - 1 month
413 -
1,925,590 1,389,862
Total 42,110,375 43,278,916 Total

103
2019 2018
Giro Current accounts
Tabungan Savings
d. Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit d. Current accounts blocked and pledged as loan and
yang diberikan dan pembiayaan dan piutang sharia financing and receivable collateral as of
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 and 2018 amounted to
dan 2018 masing-masing sebesar Rp742.574 dan Rp742,574 and Rp651,537, respectively (Note
Rp651.537 (Catatan 12.j.9). 12.j.9).
e. Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas e. Time deposits blocked and pledged as loan and
kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang sharia financing and receivable collateral as of
syariah pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 December 31, 2019 and 2018 amounted to
dan 2018 masing-masing sebesar Rp322.589 dan Rp322,589 and Rp563,400, respectively (Note
Rp563.400 (Catatan 12.j.10). 12.j.10).
21. Simpanan dari Bank Lain 21. Deposits from Other Banks
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 68,898 24,435 Time deposits
Giro 46,664 34,445 Current accounts
423,938 166,117
Pihak ketiga
Rupiah Third parties
Call Money 500,000 2,824,000 Call money
Deposito berjangka 268,382 266,737 Time deposits
Sertifikat Deposito 168,197 555,029 Certificate of deposits
Giro 95,098 99,647 Current accounts
Deposit On Call 5,500 4,550 Deposit On Call
1,132,690 4,022,703
Call Money - 5,394,860 71,900 Call Money
Total 1,556,628 4,260,720 Total

104
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka b. Details of time deposits by term

waktu
2019 2018
Rupiah Rupiah
1 bulan 176,382 162,471 1 month
3 bulan 63,147 38,834 3 months
6 bulan 61,964 25,144 6 months
12 bulan 34,937 63,846 12 months
24 bulan 850 877 24 months
Total 337,280 291,172 Total
2019 2018
Giro Current accounts

Tabungan Savings
Call Money Call money
Rupiah - 6.13% Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 2.45% United States Dollar
d. Deposito dari bank lain yang diblokir dan dijadikan d. Time deposits from other banks blocked and
jaminan atas kredit yang diberikan pada tanggal- pledged as loan and and receivable collateral as of
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 masing- December 31, 2019 and 2018 amounted to
masing sebesar Rp293.164 dan Rp546.776 Rp293,164 and Rp546,776, respectively (Note
(Catatan 12.j.11). 12.j.11).
22. Efek-Efek yang Dijual Dengan Janji Dibeli 22. Marketable Securities Sold Under Repurchase
Kembali Agreements

Beban Bunga
Nasabah/ Type of Nominal Commencement Repurchase Repurchase Interest Carrying
Customer Securities Amount Date Date Price Expense Value
Pihak ketiga/
Third parties
Bank Indonesia SUN FR 31 220,000 30 Des / 06 Jan / 222,680 162 222,518
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
SUN FR 53 250,000 30 Des / 06 Jan / 255,827 186 255,641
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
SUN FR 56 210,000 30 Des / 06 Jan / 219,594 160 219,434
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020

105

Beban Bunga
SUN FR 58 240,000 30 Des / 06 Jan / 242,006 176 241,830
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
SUN FR 68 200,000 30 Des / 06 Jan / 208,859 152 208,707
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
SUN FR 70 400,000 30 Des / 06 Jan / 417,289 304 416,985
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
PBS 019 480,000 30 Des / 06 Jan / 485,970 354 485,616
Dec 30, 2019 Jan 06 , 2020
SUN FR 77 500,000 31 Des / 07 Jan / 512,487 448 512,039
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
SUN FR 68 50,000 31 Des / 07 Jan / 52,279 46 52,233
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
SUN FR 77 400,000 31 Des / 07 Jan / 409,989 358 409,631
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
SUN FR 68 400,000 31 Des / 07 Jan / 418,230 366 417,864
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
SUN FR 78 200,000 31 Des / 07 Jan / 207,821 182 207,639
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
SBIS - 31 Des / 07 Jan / 142,199 - 142,199
Dec 31, 2019 Jan 07 , 2020
Total 3,550,000 3,795,230 2,894 3,792,336

Beban Bunga
Pihak ketiga/
Third parties SUN FR0031 200,000 26 Des / 02 Jan / 205,501 36 205,465
Dec 26 , 2018 Jan 02, 2019
SUN FR0053 200,000 21 Des / 18 Jan / 200,600 659 199,941
Dec 21, 2018 Jan 18, 2019
SUN FR0056 100,000 31 Des / 07 Jan / 98,701 103 98,598
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
SUN FR0058 200,000 26 Des / 02 Jan / 189,520 33 189,487
Dec 26, 2018 Jan 02 , 2019
SUN FR0061 200,000 26 Des / 02 Jan / 186,918 33 186,885
Dec 26, 2018 Jan 02, 2019
SUN FR0068 200,000 26 Des / 02 Jan / 194,157 34 194,123
Dec 26, 2018 Jan 02, 2019
SUN FR0069 300,000 21 Des / 18 Jan / 292,036 957 291,079
Dec 21, 2018 Jan 18, 2019
SUN FR0069 300,000 21 Des / 18 Jan / 292,037 958 291,079
Dec 21, 2018 Jan 18, 2019
SUN FR0070 200,000 21 Des / 18 Jan / 197,802 649 197,153
Dec 21, 2018 Jan 18, 2019
SUN FR0072 200,000 26 Des / 02 Jan / 189,006 33 188,973
Dec 26 , 2018 Jan 02, 2019
IDBI151119364S 500,000 31 Des / 07 Jan / 471,637 494 471,143
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
IDBI15119364S 500,000 28 Des / 04 Jan / 471,380 247 471,133
Dec 28, 2018 Jan 04, 2019

106

Beban Bunga
IDBI25119364S 500,000 28 Des / 04 Jan / 474,029 248 473,781
Dec 28, 2018 Jan 04, 2019
IDSD160819365S 100,000 31 Des / 07 Jan / 96,189 101 96,088
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
IDSD180119273S 100,000 31 Des / 07 Jan / 99,863 105 99,758
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
IDSD180119364S 100,000 31 Des / 07 Jan / 99,860 105 99,755
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
IDSD220419367S 100,000 31 Des / 07 Jan / 98,506 103 98,403
Dec 31, 2018 Jan 07, 2019
Total 4,000,000 3,857,742 4,898 3,852,844
23. Efek Hutang yang Diterbitkan 23. Debt Securities Issued
2019 2018
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Continuing Bonds I

Bank Jabar Banten 1,500,000 1,500,000 of Bank Jabar Banten Phase I
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Continuing Bonds I
Bank Jabar Banten 1,752,000 1,752,000 of Bank Jabar Banten Phase II
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III Continuing Bonds I
Bank Jabar Banten 248,000 - of Bank Jabar Banten Phase III
Beban emisi obligasi
yang belum diamortisasi (12,515) (11,487) Unamortized bonds issuance cost
Total 3,487,485 3,240,513 Total
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Bank Jabar Continuing Bonds I of Bank Jabar Banten Phase I
Banten terdiri dari: consisted of:
1) Seri A dengan nilai nominal Rp251.700 1) Series A with nominal value of Rp251,700 with
dengan suku bunga tetap sebesar 7,5% per fixed interest rate of 7.5% per annum which is
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan payable every three months; with a three-year
jangka waktu selama tiga tahun dan akan term; and are due on December 6, 2020.
jatuh tempo pada tanggal 6 Desember 2020.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp468.300 2) Series B with nominal value of Rp468,300 with
dengan suku bunga tetap sebesar 8,15% per fixed interest rate of 8.15% per annum which
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan is payable every three months; with a five-year
jangka waktu selama lima tahun dan akan term; and are due on December 6, 2022.
3) Seri C dengan nilai nominal Rp780.000 3) Series C with nominal value of Rp780,000 with
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan is payable every three months; with a seven-
jangka waktu selama tujuh tahun dan akan year term; and are due on December 6, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2019 and 2018, the rating of
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap I menurut Continuing Bonds I Phase I by Pefindo is idAA-, and
Pefindo masing-masing adalah idAA-, dan idAA-. idAA-, respectively.

107
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Bank Jabar Continuing Bonds I of Bank Jabar Banten Phase II
1) Seri A dengan nilai nominal Rp835.500 1) Series A with a nominal value of Rp835,500
dengan suku bunga tetap sebesar 9,00% per with a fixed interest rate of 9.00% per year
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan which is paid every three months and a period
jangka waktu selama tiga tahun dan akan of three years and will be due on September
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2021. 28, 2021.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp916.500 2) Series B with a nominal value of Rp916,500
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan which is paid every three months and a period
jangka waktu selama lima tahun dan akan of five years and will be due on September 28,
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2023. 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2019 and 2018 of therating of
peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Continuing Bonds I Phase II by Pefindo is idAA-.
menurut Pefindo adalah idAA-.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III Bank Jabar Continuing Bonds I of Bank Jabar Banten Phase III
1) Seri A dengan nilai nominal Rp66.000 dengan 1) Series A with a nominal value of Rp66,000
suku bunga tetap sebesar 8,25% per tahun with a fixed interest rate of 8.25% per year
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka which is paid every three months and a period
waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo of three years and will be due on October 18,
pada tanggal 18 Oktober 2022. 2022.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp108.000 2) Series B with a nominal value of Rp108,000
tahun yang dibayarkan setiap tigabulan dan which is paid every three months and a period
jangka waktu selama limatahun dan akan jatuh of five years and will be due on October 18,
tempo pada tanggal 18 Oktober 2024. 2024.
3) Seri C dengan nilai nominal Rp74.000dengan 3) Series C with nominal value of Rp74,000 with
suku bunga tetap sebesar 8,75% per tahun fixed interest rate of 8.75% per annum which is
yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka paubale every three months; with a seven-year
waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh term; and are due on 18 October, 2026.
tempo pada tanggal 18 Oktober 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2019 peringkat As of December 31, 2019 of the rating of Continuing
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III untuk Seri A, Bonds I Phase III Series A, Series B and Series C
Seri B dan Seri C menurut Pefindo masing-masing by Pefindo is idAA-, idAA- and idAA-, respectively.
adalah idAA-, idAA- dan idAA-.
Selama tahun 2019 dan 2018, Bank tidak During 2019 and 2018, the Bank did not breach the
melanggar persyaratan-persyaratan dalam covenants of the above debtsecurities issued.
penerbitan efek hutang tersebut.
Pada 31 Desember 2019 dan 2018, Bank telah In December 31, 2019 and 2018, the Bank has
mengamortisasi biaya emisi obligasi masing- amortized the bonds issuance cost, amounting to
masing sebesar Rp3.812 dan Rp2.810 yang Rp3,812 dan Rp2,810, respectively, which
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan recorded in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.

108
24. Pinjaman yang Diterima 24. Borrowings

2019 2018
Rupiah Rupiah
PT Bank Central AsiaTbk 4,000,000 4,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 2,049,785 1,920,000 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,000,000 334 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 800,000 - PT Bank Mega Tbk
Kementerian Pekerjaan Umum Ministry of Public Works
dan Perumahan Rakyat And Public Housing of
Republik Indonesia 778,613 560,824 Republic of Indonesia
Lembaga Pengelola Dana Bergulir Lembaga Pengelola Dana Bergulir
Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah 58,900 - Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
Pemerintah Provinsi Jawa Barat West Java Province’s Government
Kredit Cinta Rakyat 47,860 141,635 Kredit Cinta Rakyat
PT Bank CIMB Niaga Tbk 32,541 39,828 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Oke Indonesia PT Bank Oke Indonesia
(sebelumnya PT Bank Andara) 20,529 20,551 (formerly PT Bank Andara)
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 285 1,946 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Total 8,791,601 6,708,734 Total
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

Banten Tbk (Induk perusahaan) mendapatkan 2 Banten Tbk received 2 (two) borrowing facilities
(dua) fasilitas pinjaman dari PT Bank Central Asia from PT Bank Central Asia Tbk as follows:
Tbk, sebagai berikut:
a. Term Loan Non Revolving 2 dengan plafon a. Non Revolving Term Loan 2 with a ceiling of
Rp2.000.000. Sebelumnya pinjaman ini Rp2,000,000. The borrowing has a period 24
memiliki jangka waktu 24 (dua puluh empat) (twenty four) months until March 27, 2020 with
bulan sampai tanggal 27 Maret 2020 dengan interest rate is JIBOR 3 months + 1,5% per
tingkat suku bunga sebesar JIBOR 3 bulan + annum. On December 10, 2019 Bank extended
1,5% per tahun. Pada 10 Desember 2019, the loan and maturity of the loan becomes
Bank melakukan perpanjangan atas pinjaman March 27, 2022 but interest rate have not
ini sehingga jatuh tempo pinjaman menjadi changed.
tanggal 27 Maret 2022 namun tingkat suku
bunga tidak berubah.
b. Term Loan Non Revolving 3 dengan plafon b. Non Revolving Term Loan 3 with a ceiling of
Rp2.000.000. Pinjaman ini memiliki jangka Rp2,000,000. The borrowing has period 24
waktu 24 (dua puluh empat) bulan sampai (twenty four) months until October 16, 2020
tanggal 16 Oktober 2020 dengan tingkat suku with interest rate is JIBOR 3 months + 1,25%
bunga sebesar JIBOR 3 bulan + 1,25% per for annum.
tahun.
Untuk pinjaman yang jatuh tempo selama tahun During in 2019 and 2018, the Bank has settled all
2019 dan 2018, Bank telah memenuhi semua the principal and interest payment schedule of fund
jadwal pembayaran pokok dan bunga pinjaman. borrowing which has matured.
Selama masa pinjaman, Bank memiliki kewajiban Over the period of borrowing, the Bank is required
untuk memenuhi persyaratan antara lain (i) to comply with terms of the borrowing as follows; (i)
menyerahkan laporan keuangan setiap 6 (enam) provide financial statement semiannually, (ii)
bulan, (ii) perubahan akta pendirian dan anggaran Amendment of the Bank’s Deed of Establishment
Bank, (iii) kesesuaian penggunaan dana dengan and Article of Association, (iii) Conformity between
tujuan pemberian fasilitas. the use of fund and the purpose of the borrowing
facility.
109
Bank telah memenuhi semua persyaratan yang The Bank has complied with all of the existing
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas. Bank terms of the fund borrowing agreement. The bank
tidak memberikan jaminan apapun atas pinjaman does not provide any collateral for this loan.
ini.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)

Banten Tbk (Induk perusahaan) mendapatkan 4 Banten Tbk received 4 (four) borrowing facilities
(empat) fasilitas pinjaman dari PT Sarana from PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) as
Multigriya Finansial (Persero) sebagai berikut: follows:
a. Term Loan I dengan plafon Rp200.000, a. Term Loan I with a ceiling of Rp200,000, this
pinjaman ini memiliki jangka waktu 3 (tiga) borrowing has a period 3 (three) years until
tahun sampai tanggal 22 Desember 2020 December 22, 2020 with fixed interest rate
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 7.66% per annum.
7,66% per tahun.
b. Term Loan II dengan plafon Rp1.500.000, b. Term Loan II with a total ceiling of Rp1,500,000,
pinjaman ini memiliki jangka waktu 3 (tiga) this borrowing has period 3 (three) years until
tahun sampai tanggal 7 Juni 2021 dengan June 7, 2021 with fixed interest rate 7.80% per
tingkat suku bunga tetap sebesar 7,80% per annum.
tahun.
c. Term Loan X dengan plafon Rp220.000, c. Term Loan X with a total ceiling of Rp220,000,
pinjaman ini memiliki jangka waktu 3 (tiga) this borrowing has a period 3 (three) years until
tahun sampai tanggal 15 Oktober 2021 October 15, 2021 with fixed interest rate 9.10%
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar per annum.
9,10% per tahun.
d. Refinancing KPR dengan plafon sebesar d. Refinancing KPR with a ceiling of Rp40,050
Rp40.050 dengan tingkat suku bunga tetap with fixed interest rate 4.45% per annum.
sebesar 4,45% per tahun.
Untuk periode yang jatuh tempo pada tahun 2019 For the period settled in 2019 dan 2018, the Bank
dan 2018 Bank telah memenuhi semua jadwal has settled all the principal and interest payment
pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah schedule of fund borrowing which has matured.
jatuh tempo.
PT Bank Jabar Banten Syariah (entitas anak) PT Bank Jabar Banten Syariah (subsidiary)
mendapatkan fasilitas pinjaman dari PT Sarana received borrowing facility from PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) berdasarkan akad Multigriya Finansial (Persero) based on financing
pembiayaan No. 124/AKAD/SMF-BJBS/XI/2018 agreement No. 124/AKAD/SMF-BJBS/XI/2018
tanggal 4 September 2018 yang berjangka waktu dated 4 September 2018 which has 15 years
15 tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal period and will due on 4 September 2033. The
4 September 2033. Porsi nisbah yang disepakati agreed nisbah portion for PT SMF are 77,75% and
adalah 77,75% untuk PT SMF dan 22,25% untuk 22,25% for Bank.
Bank.
facility.
Bank dan entitas anak telah memenuhi semua Bank and subsidiaries has complied with all of the
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian existing terms of the fund borrowing agreement.
pinjaman di atas. Bank tidak memberikan jaminan The Bank does not provide any collateral for this
apapun atas pinjaman ini. loan.

110
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Tbk mendapatkan fasilitas kredit dengan limit Banten Tbk received Term Loan from PT Bank
Rp1.000.000. Jangka waktu kredit selama 2 (dua) Mandiri Tbk with a ceiling Rp1,000,000. The Term
tahun dari tanggal 4 Desember 2019 sampai Loan has period 2 (two) years from December 4,
dengan 3 Desember 2021 dengan tingkat suku 2019 until December 3, 2020 with interest rate is
bunga pinjaman adalah JIBOR 3 M + 1.25%. JIBOR 3 M + 1,25%.
Bank mendapatkan fasilitas pinjaman untuk The Bank received Term Loan facility to develop
melakukan pengembangan ekspansi kredit. credit expantion. The significant requirements
Persyaratan-persyaratan penting (financial (financial covenants) in the Bank’s loan agreement
covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank antara include the following:
lain:
a. Menjaga Capital Adequacy Ratio (CAR) a. Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum of
minimal sebesar 10,28% atau sesuai dengan 10.28% or in accordance with OJK regulations
ketentuan OJK untuk Bank Buku III dan profil for Bank Book III and which bank's risk profile is
risiko bank mana yang lebih besar. greater.
b. Menjaga maksimum Non Performing Loan b. Non-Performing Loan (NPL) ratio maximum of
(NPL) nett sebesar 4,00%. 4.00%.
c. Menjaga net income tahun berjalan dengan c. Net income for the current year with positive
angka positif. numbers.
d. Menjaga Liquidity Coverage Ratio minimal d. Liquidity Coverage Ratio minimum of 100% for
sebesar 100% pada posisi laporan keuangan quarterly financial statement positions.
triwulan.
facility.
Bank telah memenuhi semua persyaratan yang Bank has complied with all of the existing terms of
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas. Bank the fund borrowing agreement. The Bank does not
tidak menjaminkan apapun atas pinjaman ini. provide any collateral for this loan.
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 27 Desember Based on the agreement on December 27, 2019,
2019, PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat and
dan Banten Tbk mendapatkan fasilitas berupa Banten Tbk received a Term Loan facility from PT
Term Loan dari PT Bank Mega Tbk dengan plafon Bank Mega Tbk with a ceiling of Rp800,000. The
sebesar Rp800.000. Pinjaman ini memiliki jangka Term Loan has period 12 (twelve) months until
waktu selama 12 (dua belas) bulan sampai dengan December 30, 2020 with fixed interest rate is
30 Desember 2020 dengan tingkat suku bunga 7.25%.
tetap sebesar 7,25%.
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial covenants)
covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank antara in the Bank’s loan agreement include the following:
lain:
a. Net Non Performing Loan (NPL) maksimal a. Non-Performing Loan (NPL) ratio maximum of
3,5%. 3.5%.
b. Capital Adequacy Ratio (CAR) minimal 14%. b. Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum of
14%.
the use of fund and the purpose of the borrowing
tujuan pemberian fasilitas.
facility.
111
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas. Bank terms of the fund borrowing agreement. The Bank
tidak menjaminkan apapun atas pinjaman ini. doest not provide any collateral for this loan.
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Ministry of Public Works and Public Housing
Rakyat Republik Indonesia
Pinjaman dari Kementerian Pekerjaan Umum dan Loan from the Ministry of Public Works and Public
Perumahan Rakyat (KEMENPUPERA) Republik Housing (KEMENPUPERA) of the Republic of
Indonesia merupakan fasilitas penyaluran dana Indonesia is a funding facility for the Housing
program Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Financing Liquidity Facility (FLPP) program
Perumahan (FLPP) melalui Pembiayaan Pemilikan through Sharia Housing Ownership Financing
Rumah (PPR) Sejahtera Syariah bagi masyarakat (PPR) for low income households under the
berpenghasilan rendah dengan Perjanjian Cooperation Agreement No. HK.02.03-
Kerjasama Operasional No. HK.02.03- Sg.DL/03/2017, No. 001/PKS/DIRKS/2017 dated
Sg.DL/03/2017, No. 001/PKS/DIR-KS/2017 tanggal January 3, 2017 and the Agreement on
3 Januari 2017 dan Perjanjian Kerjasama Cooperation of Operations No.
Operasional No. 13/PKS/Satker-DJPB/2017, No. 13/PKS/SatkerDJPB/2017, No: 003/PKS/DIR-
003/PKS/DIR-KS/2017 tanggal 5 Januari 2017. KS/2017 dated January 5, 2017. The interest rate
Pinjaman memiliki tingkat suku bunga sebesar of borrowings is 4.4%.
4,4%.
Ketentuan perjanjian kerjasama tersebut sebagai The terms of agreement as follows:

berikut:
a. Akad penanaman dana dari (KEMENPUPERA) a. Contract of fund investment from customer
sebagai pemilik dana kepada Bank (BJBS) (KEMENPUPERA) as the owner of funds to the
dengan sistem bagi hasil berdasarkan nisbah Bank (BJBS), with profit sharing system based
yang disepakati dengan sistem revenue on ratio agreed with revenue sharing system.
sharing.
b. Objek dalam perjanjian tersebut adalah Dana b. The object of the agreement is the fund of KPR
KPR Sejahtera yang terdiri dari dana Sejahtera consisting of KEMENPUPERA and
KEMENPUPERA dan Bank dengan jumlah Bank funds with the highest amount of
paling tinggi sebesar Rp237.000 untuk Rp237,000 for KPR Sejahtera financing at the
pembiayaan KPR Sejatera paling rendah 2.500 minimum of 2,500 units, with funds prepared by
unit, dengan dana yang disiapkan oleh pihak the bank minimum of 10% of the total funds
bank paling rendah sebesar 10% dari total dana agreed.
yang diperjanjikan.
c. Atas dana yang dikelola oleh bank, c. For the funds managed by the bank,
KEMENPUPERA menerima pembayaran imbal KEMENPUPERA receives payment of profit
bagi hasil setiap bulan sebesar counter nisbah sharing each month amounting to the maximum
imbal hasil maksimal yang berlaku di bank. counter rate of the maximum yield applicable in
the bank.
d. Imbal hasil yang dihitung berdasarkan saldo d. The yields calculated based on the average
rata-rata harian x jumlah hari x (gross yield x daily balance x the number of days x (gross
nisbah)/365 sebagaimana perjanjian antar bank yield x nisbah)/365 as the interbank agreement
dengan Dirjen Kementerian Keuangan. with the Director General of the Finance
Ministry.
e. Bank menyediakan laporannya yang terkait e. The Bank prepares its reports relating to the
dengan pelaksanaan FLPP yang mencakup implementation of FLPP covering customer and
data nasabah dan lainnya. other data.
f. Kelompok sasaran KPR Sejahtera merupakan f. KPR Sejahtera targets group for low income
masyarakat berpenghasilan rendah dengan households with certain income limits in
batasan penghasilan tertentu sesuai dengan accordance with the Regulation of the Ministry
Peraturan Kementerian PUPERA No. of Public Works and Housing of the Republic of
552/KPTS/M/2016, antara lain: Indonesia No.552/ KPTS / M / 2016, among
others:

112
- Nilai KPR paling tinggi sebesar batasan - The highest value of Housing Ownership
harga jual rumah dikurangi dengan nilai Loan is the selling price of the house less
uang muka yang ditetapkan. the determined down payment.
- Margin KPR paling tinggi 5% (lima - The highest margin for Housing Ownership
persen) per tahun (bersifat tetap). Loan is at 5% (five percent) per annum (fix
rate mortage).
- Jangka waktu KPR Sejahtera paling lama - The maximum duration for Housing
20 (dua puluh) tahun. Ownership Loan is 20 (twenty) years.
g. Pengembalian pokok dana FLPP ke g. Refund of FLPP funds to KEMENPUPERA shall
KEMENPUPERA dilakukan setiap tanggal 10 be made on the 10th of the ensuing month after
bulan berikutnya sejak bank menerima perintah the bank receives the FLPP fund book-entry
pemindahbukuan dana FLPP. instruction.
Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan
dan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Tbk mendapatan pinjaman dari Lembaga Banten Tbk received borrowing facilities from
Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan Usaha Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan
Mikro, Kecil dan Menengah (LPDB) dengan plafon Usaha Mikro, Kecil dan Menengah with a total
sebesar Rp200.000. Pinjaman memiliki jangka ceiling of Rp200.000. The borrowing has period 5
waktu 5 (lima) tahun setelah pencairan pertama. (five) years after first disbursement. The first
Bank melakukan pencairan pada September 2019. disbursement is in September, 2019.
Pinjaman yang diberikan kepada Bank nantinya The borrowings are distributed to micro, small and
akan disalurkan sebagai kredit kepada Koperasi middle bussines. The portion of loans from the Bank
Usaha Mikro dan Menengah. Porsi penyaluran is 80% of the limit or Rp160,000, for micro, small
kredit dari Bank adalah 80% dari plafon atau and medium bussines and 40% or IDR40,000 for
Rp160.000, untuk Usaha Mikro Kecil dan the cooperative. The interest rate given from
Menengah dan 40% atau Rp40.000 untuk Lembaga Pengelola Dana Bergulir Koperasi dan
Koperasi. Tingkat suku bunga yang diberikan dari Usaha Mikro, Kecil dan Menengah for Bank is 5%
LPDB ke Bank sebesar 5% dan suku bunga dari and from Bank for micro, small and medium
Bank kepada Usaha Mikro dan Menengah sebesar bussines is a maximum 16% for annum.
maksimal 16% pertahun.
Jaminan atas pinjaman ini adalah Jaminan Fidusia The collateral for this loan is a fiduciary guarantee
atas Piutang dengan kategori sehat dan tidak for receivables with category of healthy and is not
sedang dijaminkankepada pihak manapun, dengan being guaranteed to any party, with a minimum is
nilai minimal sebesar 125% dari plafon pinjaman. 125% of the limit.
Berdasarkan perjanjian pinjaman disyaratkan Bank Based on the loan agreement, Bank is required to
untuk memperhatikan dan menjaga tingkat maintain the financial health in accordance with
kesehatan keuangannya sesuai dengan Surat Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SOEJK)
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) Nomor Number 14/SEOJK.03/2017 about Tingkat
14/SEOJK.03/2017 tentang Tingkat Kesehatan Kesehatan Keuangan Bank Umum dengan tingkat
Keuangan Bank Umum dengan tingkat kesehatan kesehatan minimal "SEHAT".
minimal "SEHAT".
Kredit Cinta Rakyat Kredit Cinta Rakyat

Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan pinjaman Kredit Cinta Rakyat is a borrowing granted by
yang diperoleh Bank dari Pemerintah Provinsi Government of West Java Province. Kredit Cinta
Jawa Barat. Pinjaman tersebut akan disalurkan Rakyat borrowings is distributed to individual
sebagai kredit kepada pelaku usaha perseorangan enterprises and/or small and micro enterprises in

113
dan/badan usaha perseorangan mikro dan kecil the productive economic sector in West Java
dalam sektor ekonomi produktif yang ada di Province, for working capital and/or investment that
wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal complies to West Java Province’s Government
kerja dan/atau investasi yang mengikuti program Revolving Fund Program. The detail of the
dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. borrowings with drawal as follows:
Berikut adalah rincian penarikan dari pinjaman
tersebut:
a. Pada tahun 2011 sebesar Rp165.000 a. In 2011 amounting Rp165,000 according to
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 on
112/PKS/DIR-MK/2011 tanggal 12 Desember December 12, 2011.
2011.
b. Pada tahun 2013 berdasarkan Perjanjian b. In 2013 according to agreement No.
Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 tanggal 050/PKS/DIR-MK/2013 on April 11, 2013
11 April 2013 sebesar Rp50.000 dan Perjanjian amounting Rp 50,000 and agreement No.
Kerjasama No. 102/PKS/DIRMK/2013 tanggal 102/PKS/DIR-MK/2013 on December 5, 2013
5 Desember 2013 sebesar Rp20.000. amounting Rp20,000.
c. Pada tahun 2014 sebesar Rp100.000 c. In 2014 amounting Rp100,000 according to
082/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 September September 11, 2014.
2014.
d. Pada tahun 2015 sebesar Rp50.000 d. In 2015 amounting Rp50,000 according to
110/PKS/DIR-MK/2014 tanggal 11 November November 11, 2015.
2015.
e. Pada tanggal 18 April 2018 dana bergulir tahap e. On April 18, 2018 the second phase of a
II sebesar Rp50.000 telah dikembalikan kepada revolving fund of Rp50,000 has been returned
Pemerintah Provinsi Jawa Barat. to the Government of West Java Province.
f. Pada tanggal 05 Desember 2018 dana bergulir f. On December 05, 2018 the third phase of a
tahap III sebesar Rp20.000 telah dikembalikan revolving fund of Rp20,000 has been returned
kepada Pemerintah Provinsi Jawa Barat. to the Government of West Java Province.
Seluruh pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga, This borrowing bears no interest, and is going to be
dan akan digunakan oleh Bank sebagai sumber use by the Bank to provide working capital loan
pendanaan untuk menyalurkan pinjaman modal (Kredit Cinta Rakyat) for micro, small, and middle
kerja (Kredit Cinta Rakyat) kepada usaha mikro, bussines within the area of West Java region. The
kecil, dan menengah yang berdomisili dan memiliki borrowing has no collateral and matures within 5
usaha hanya di wilayah Jawa Barat. Pinjaman years since date of borrowings withdrawal. For
tidak memiliki jaminan dan akan jatuh tempo dalam accounting purpose, borrowings are recorded at
waktu 5 tahun sejak tanggal penarikan pinjaman. amortized acquisition cost. The Bank has settled
Untuk tujuan akuntansi, pinjaman tersebut dicatat all the principal payment schedule of fund
pada biaya perolehan diamortisasi. Bank telah borrowing which has matured. Bank has complied
memenuhi semua jadwal pembayaran pokok with all of the existing terms of the fund borrowing
pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah agreement.
memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan
dalam perjanjian pinjaman di atas.
Bank tidak menjaminkan apapun atas pinjaman ini. The Bank does not provide any collateral for this
loan.
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

Berdasarkan persetujuan kredit No. 28 tanggal 23 Based on the agreement No. 28 on March 23,2018
Maret 2018, BPR Intan Jabar memperoleh fasilitas BPR Intan Jabar received a facility of Working
Pinjaman modal kerja dari PT Bank CIMB Niaga Capital Loan from PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Tbk. Jumlah fasilitas kredit sebesar Rp 15.000, Ceiling of the facility is Rp15,000, with interest rate
dengan tingkat suku bunga sebesar 9% per tahun, of 9% per annum for the period of 48 (fourty eight)
jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan dan months, until March 23,2022. The borrowing facility
jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2022. Pinjaman is guaranteed by the Account Receivable of the
tersebut di jamin dengan Piutang usaha yang loan.
berasal dari fasilitas kredit yang diberikan.

114
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Credit Approval Notification Letter
Pemberian Kredit Nomor 147/ML2/FTA/JKT3/IX/ No. 147 / ML2 / FTA / JKT3 / IX / 2017 September
2017 6 September 2017, BPR memperoleh 6, 2017, BPR received a Special Transaction Loan
fasilitas pinjaman berupa Pinjaman Transaksi 8 for the purpose of using it being distributed to
Khusus 8 untuk tujuan penggunaan disalurkan ke BPR end users specifically PNS and CPNS in the
end user BPR khusus PNS dan CPNS dalam form of multipurpose loans from PT Bank CIMB
bentuk pinjaman multiguna dari PT Bank CIMB Niaga Tbk, the total credit facility is Rp40,000, the
Niaga Tbk, jumlah fasilitas kredit sebesar credit facility period is 108 months, with an interest
Rp40.000, jangka waktu fasilitas kredit 108 bulan, rate of 9.50% Floating; simple interest and
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,50% guaranteed by:
Floating; simpel interest dan dijaminkan dengan :
a. Fidusia atas tagihan debitur kepada end user a. Fiduciary over debtor bills to end users with
dengan coverage 100% dari plafon dan juga 100% coverage of the ceiling and also covers
mengcover hasil penjualan jaminan atas end the proceeds from the sale of collateral for end
user (minimal dibawah tangan) dengan nilai users (minimum under-hand) with a guarantee
penjaminan sebesar Rp 40.000. value of Rp 40,000.
b. Dana tunai/cash collateral sebesar 5% per b. Cash collateral is 5% per withdrawal if the Debt
penarikan jika NPL Nett Debitur dibawah NPL NPL is below 3.25%, if the net NPL is
3,25%, jika NPL net diatas 3,25% sampai above 3,25% to 4,75%, the cash will be
dengan 4,75% maka dana tunai ditingkatkan increased to 10% per withdrawal. Placed in the
menjadi 10% per penarikan. Ditempatkan form of a Time Deposit or in a collateral escrow
dalam bentuk Deposito Berjangka atau pada account tied to a mortgage.
rekening escrow agunan yang diikat dengan
Gadai.
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Bank tidak terms of the fund borrowing agreement. The Bank
menjaminkan apapun atas pinjaman ini. does not provide any collateral for this loan.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Nomor 0599/LGL- Based on Credit Agreement No. 0599 / LGL-MSME-
MSME-JKT/SME/PK/ML-FAT/IX/2017 tanggal 14 JKT / SME / PK / ML-FAT / IX / 2017, September
September 2017, BPR memperoleh fasilitas 14, 2017, BPR received Special Transaction Loan 8
pinjaman Pinjaman Transaksi Khusus 8 untuk for the purpose of use to be distributed to end users
tujuan penggunaan Untuk disalurkan ke end user Debtors (Civil Servants (PNS) and Prospective Civil
Debitur (Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan Calon Servants (CPNS) in the form of multipurpose loans
Pegawai Negeri Sipil (CPNS) dalam bentuk from PT Bank CIMB Niaga Tbk, total credit facilities
pinjaman multiguna dari PT Bank CIMB Niaga Tbk, of Rp 40,000, term of credit facility 108 months with
jumlah fasilitas kredit sebesar Rp 40.000, jangka an interest rate of 9% pa (Annuity in Arrear) and
waktu fasilitas kredit 108 bulan dengan tingkat suku guaranteed by:
bunga sebesar 9% p.a (Annuity in Arrear) dan
dijaminkan dengan :
a. Fidusia atas tagihan BPR kepada end user a. Fiduciary of BPR bills to end users with 100%
dengan coverage 100% dari plafon dan juga coverage of the plafond and also covers the
mengcover hasil penjualan jaminan atas end proceeds from the sale of collateral for BPR
user BPR. end users.
b. Cash collateral sebesar 5% per penarikan jika
NPL Nett dibawah 3,25%, jika diatas 3,25% s/d b. Cash collateral of 5% per withdrawal if NPL
4,75% maka cash collateral ditingkatkan Nett is below 3.25%, if above 3.25% to 4.75%
menjadi 10%, ditempatkan dalam bentuk TD then cash collateral is increased to 10%, placed
atau pada rekening escrow. in the form of TD or in an escrow account.
c. Asuransi Penjaminan Kredit dari Approved c. Credit Guarantee Insurance from CIMB Niaga's
Insurance Bank CIMB Niaga dengan jangka Approved Insurance Bank with a closing period
waktu pengcoveran disesuaikan dengan jangka adjusted to the credit period. Minimum Risk
waktu kredit. Risk Coverage minimal sebesar Coverage of 75% of the value of loss.
75% dari nilai kerugian.

115
PT Bank Oke Indonesia (sebelumnya PT Bank PT Bank Oke Indonesia (formerly PT Bank
Andara) Andara)
BPR Intan Jabar memperoleh fasilitas Kredit Modal
Kerja dari PT Bank Andara dengan fasilitas kredit PT BPR Intan Jabar (subdiary) received a working
dengan plafon sebesar Rp40.000 dengan rincian capital loan from PT Bank Andara with a limit of
sebagai berikut: Rp40,000 as follows:
a. Berdasarkan Surat Perjanjian Pinjaman No. a. Based on the loan agreement No.
086/BA/JKT/V/2017 tanggal 28 Mei 2017 BPR 086/BA/JKT/V2017 dated May 28, 2017, BPR
Intan Jabar mendapatkan fasilitas pinjaman Intan Jabar received borrowing facility with a
dengan plafon Rp20.000. Pinjaman memiliki ceiling Rp20,000. The borrowing has period 48
jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan. (fourty eight) months. The interest rate is
Tingkat suku bunga pinjaman ini adalah 10.75% per annum.
10,75% per tahun.
b. Berdasarkan Surat Perjanjian Pinjaman No. b. Based on the loan agreement No.
078/BOI/BD/IV/2018 tanggal 5 April 2018 BPR 078/BOI/BD/IV/2018 dated April 5, 2018, BPR
Intan Jabar mendapatkan fasilitas pinjaman Intan Jabar received borrowing facility with a
dengan plafon Rp20.000. Pinjaman memiliki ceiling Rp20,000. The borrowing has period 48
jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan. (fourty eight) monts. The interest rate is 10.50%
Tingkat suku bunga pinjaman ini adalah per annum.
10,50% per tahun.
Pinjaman tersebut di jamin dengan Piutang usaha The borrowing is guaranteed with accounts
yang berasal dari fasilitas kredit yang diberikan. receivables from credit facility provided.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Credit Facility Approval

Pemberian Kredit (SPPK) Nomor Notification Letter No. 034/BA/JKT/II/2017 dated
034/BA/JKT/II/2017 tanggal 7 Februari 2017, BPR February 7, 2017, PT BPR Karya Utama Jabar
Karya Utama Jabar memperoleh fasilitas pinjaman (subsidiary) received a working capital loan from
Kredit Modal Kerja dari PT Bank Oke Indonesia, PT Bank Andara, with a total ceiling of
jumlah fasilitas kredit sebesar Rp15.000 dengan Rp15,000 with interest rate 11% per annum.The
tingkat suku bunga sebesar 11% efektif p.a borrowing has period 54 (fifty-four) months, the
dengan jangka waktu fasilitas kredit 54 (lima puluh borrowing is guaranteed by:
empat) bulan dan dijaminkan dengan:
a. Gadai deposito yang ditempatkan pada Bank a. A mortgage deposit placed at Bank Andara
Andara atas nama nasabah sebesar 10% dari on behalf of the customer is 10% of the
plafon atau sebesar Rp1.500 Deposito tersebut ceiling or Rp1,500. The deposit cannot be
tidak dapat ditarik hingga nasabah melunasi withdrawn until the customer repays all of
seluruh hutang-hutangnya kepada Bank. his debts to the Bank.
b. Fidusia atas piutang milik Nasabah sebesar b. Fiduciary on the receivables owned by the
120% dari plafon. Customer in the amount of 120% of the
limit.
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. the fund borrowing agreement.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Credit Facility Approval Notification
Fasilitas Kredit Nomor PWC/SUB/028/R tanggal 28 Letter No. PWC / SUB / 028 / R dated May 28,
Mei 2015, BPR Karya Utama memperoleh fasilitas 2015, the BPR Karya Utama received a credit
pinjaman Kredit Kepada Lembaga Keuangan facility for Financial Institutions excecuting patterns
(KKLK) pola excecuting untuk tujuan penggunaan for the purpose of using additional working capital
tambahan modal kerja untuk diterus pinjamkan to continue lending to end users from PT Bank
kepada end user dari PT Bank Negara Indonesia Negara Indonesia ( Persero) Tbk, the total credit
(Persero) Tbk, jumlah fasilitas kredit sebesar facility of Rp40,000 with an interest rate of 13.25%
Rp40.000 dengan tingkat suku bunga sebesar effective pa with a credit period of 60 months and
13,25% efektif p.a dengan jangka waktu fasilitas is guaranteed by:
kredit 60 bulan dan dijaminkan dengan :

116
a. Agunan pokok yaitu seluruh piutang kepada a. Principal collateral i.e. all receivables from end
end user yang dibiayai oleh BNI ditambah users funded by BNI plus 25% of receivables
dengan 25% dari piutang kepada end user from end users who are self-financed by BPRs
yang dibiayai sendiri oleh BPR sehingga jumlah so that the amount of receivables from end
piutang kepada end user yang harus dikuasi users that BNI has to charge is 125% of the
BNI total sebesar 125% dari outstanding outstanding credit.
kreditnya.
b. Jaminan tambahan berupa : b. Additional guarantees in the form of:
- Personal Guantantee notarial dari seluruh - Notary Personal Guantantee from all PD
pengurus PD BPR LPK Jalancagak atas BPR LPK Jalancagak management on
nama Drs. H. Oman Sunandar dan Drs. behalf of Drs. H. Oman Sunandar and
H. Maman Sukirman. Drs. H. Maman Sukirman.
- Surat pengakuan hutang notarial yang - Notarial debt acknowledgment signed by
ditandatangani oleh pengurus yang the authorized management at PD BPR
berwenang di PD BPR Jalancagak. Jalancagak.
- Marginal Deposit berupa - Marginal Deposits in the form of demand
giro/tabungan/deposit sebesar 5% dari deposits / savings / deposiot of 5% of the
maksimum yang ditarik akan diblokir serta maximum drawn will be blocked and
diikat sesuai ketentuan. bound in accordance with the provisions.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Credit Facility Approval Notification
Fasilitas Kredit Nomor PWC/SUB/035/R tanggal 30 Letter No. PWC/SUB /035/R dated June 30, 2015,
Juni 2015, BPR memperoleh fasilitas pinjaman the BPR Karya Utama received a credit facility for
KMK pola excecuting untuk tujuan penggunaan Working Capital Loan the purpose of using
tambahan modal kerja untuk diteruspinjamkan additional working capital to continue lending to
kepada end user dari PT Bank Negara Indonesia end users from PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, jumlah fasilitas kredit sebesar (Persero) Tbk, the total credit facility of Rp338 -
Rp388 – Rp976 dengan tingkat suku bunga 976 with an interest rate of 13.25% effective pa
sebesar 13,25% efektif p.a dengan jangka waktu with a credit period of 9 months until 59 monts and
fasilitas kredit berkisar 9 bulan sampai dengan 59 is guaranteed by:
bulan dan dijaminkan dengan:
yang dibiayai sendiri oleh BPR sehingga so that the amount of receivables from end
jumlah piutang kepada end user yang harus users that BNI has to charge is 125% of the
dikuasi BNI total sebesar 125% dari outstanding credit.
outstanding kreditnya.
b. Jaminan tambahan berupa: b. Additional guarantees in the form of:
- Personal Guantantee notarial dari seluruh - Notary Personal Guantantee from all PD
pengurus PT BPR Karya Utama Jabar BPR LPK Jalancagak management on
(d/h PD BPR LPK Jalancagak) atas nama behalf of Drs. H. Oman Sunandar and Drs.
Drs. H. Oman Sunandar dan Drs. H. H. Maman Sukirman.
Maman Sukirman.
- Surat pengakuan hutang notarial yang - Notarial debt acknowledgment signed by the
ditandatangani oleh pengurus yang authorized management at PD BPR
berwenang di PT BPR Karya Utama Jalancagak.
Jabar (d/h PD BPR LPK Jalancagak).
giro/tabungan/deposito sebesar 5% dari deposits / savings / deposiot of 5% of the
maksimum yang ditarik akan diblokir serta maximum drawn will be blocked and bound
diikat sesuai ketentuan. in accordance with the provisions.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on the Notification of Credit Facility

Fasilitas Kredit Nomor PWC/5/311/R tanggal 14 Approval No. PWC / 5/311 / R dated June 14,
Juni 2017, BPR Karya Utama memperoleh fasilitas 2017, BPR Karya Utama received a loan facility
pinjaman KMK pola excecuting untuk tujuan for excecuting KMK for the purpose of using
penggunaan tambahan modal kerja untuk additional working capital to be lent to end users
diteruspinjamkan kepada end user dari PT Bank from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
Negara Indonesia (Persero) Tbk, jumlah fasilitas the total of credit facilities of Rp 750 - Rp 1,590
kredit sebesar Rp 750 – Rp 1.590 dengan tingkat with effective interest rate of 11.00% pa with a
117
suku bunga sebesar 11,00% efektif p.a dengan credit facility ranging from 10 (teen) months to 60
jangka waktu fasilitas kredit berkisar 10 bulan (sixty) months and is guaranteed by:
sampai dengan 60 bulan dan dijaminkan dengan:
yang dibiayai sendiri oleh BPR sehingga so that the amount of receivables from end
jumlah piutang kepada end user yang harus users that BNI has to charge is 125% of the
dikuasi BNI total sebesar 125% dari outstanding credit.
outstanding kreditnya.
b. Jaminan tambahan berupa: b. Additional guarantees in the form of:
- Personal Guantantee notarial dari seluruh - Personal Guantantee notary of all
pengurus PT BPR Karya Utama Jabar d/h management of PT BPR Karya Utama Jabar
PD BPR LPK Jalancagak atas nama Drs. d / h PD BPR LPK Jalancagak on behalf of
H. Oman Sunandar dan Drs. H. Maman Drs. H. Oman Sunandar and Drs. H. Maman
Sukirman. Sukirman.
- Surat pengakuan hutang notarial yang - Notarial debt recognition letter signed by the
ditandatangani oleh pengurus yang authorized management at PT BPR Karya
berwenang di PT BPR Karya Utama Jabar Utama Jabar d / h PD BPR LPK Jalancagak.
d/h PD BPR LPK Jalancagak.
giro/tabungan/deposito sebesar 5% dari deposits / savings / deposits of 5% of the
maksimum yang ditarik akan diblokir serta maximum drawn will be blocked and bound
diikat sesuai ketentuan. in accordance with the provisions.
PT Bank BTPN, Tbk PT Bank BTPN, Tbk

BPR Karya Utama Jabar memperoleh fasilitas PT BPR Karya Utama Jabar (subsidiary) received
Pinjaman Rekening Koran (PRK) dan Pinjaman an Overdraft and Term Loan Installments (TLI)
Angsuran Berjangka (PAB) dari PT Bank from PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk,
Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk, jumlah with a celiling of Rp4,000 with interest rate is
fasilitas kredit sebesar Rp4.000 dengan tingkat 12.50% per annum (for Overdraft) and 12.25% per
suku bunga sebesar 12,50% p.a (untuk PRK) dan annum (for TLI), the bowworing has period 12
12,25% p.a (untuk PAB), dengan jangka waktu (twelve) months and 60 (sixty) months, respectivly.
fasilitas kredit masing-masing sebesar 12 (dua The loan are guaranteed by:
belas) bulan dan 60 (enam puluh) bulan. Pinjaman
tersebut dijaminkan dengan:
a. Fasilitas PRK: Piutang lancar minimum 125% a. PRK facilitiy: accounts receivable with minimum
dari plafon. 125% form the plafond
b. Fasilitas PAB: Piutang lancar minimum 100% b. PAB facilitiy: accounts receivable with minimum
dari outstanding yang akan dicairkan. 100% from outstanding to be disbursed.
25. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 25. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
a. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi a. Estimated losses on commitments and

contingencies
2019 2018
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang belum
digunakan 135 155 Unused loan facility
Bank garansi 234 424 Bank guarantee
Total 369 579 Total

118
b. Perubahan estimasi kerugian komitmen dan b. Movements in the estimated losses on

kontinjensi commitments and contingencies
2019 2018
Saldo awal 579 2.083 Beginning balance

Penyisihan selama Provision during
tahun berjalan 33 103 the year
Pemulihan selama Reversal during
tahun berjalan (243) (1.607) the year
Saldo akhir 369 579 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi Management believes that the above estimated
kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk losses on commitments and contingencies are
telah memadai. adequate.
26. Pajak Penghasilan 26. Income Tax

a. Hutang pajak a. Taxes payable
2019 2018
Bank Bank
Pajak penghasilan badan (Pasal 29) 20,847 39,509 Corporate Income tax (Article 29)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 3,622 22,341 Article 21
Pasal 4(2) dan 23 10,312 10,217 Article 4(2) and 23
34,781 72,067
Entitas anak Subsidiary
Pajak penghasilan badan 1,873 1,221 Corporate Income tax (Article 29)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 2,755 2,024 Article 21
Pasal 4(2) dan 23 4,914 3,946 Article 4(2) and 23
9,542 7,191
b. Beban (manfaat) pajak b. Tax expense (benefit)

2019 2018
Bank Bank
Pajak kini 323.230 361.544 Current tax
Pajak tangguhan 61.292 324 Deferred tax
384.522 361.868
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini 1.873 2.591 Current tax
Pajak tangguhan 27.075 20.189 Deferred tax
28.948 22.780
Neto 413.470 384.648 Net

119
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari computed by applying the applicable tax rate on
laba sebelum beban pajak dan beban pajak the income before tax expense and the tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan expense shown in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income are
konsolidasian adalah sebagai berikut: as follows:
2019 2018
Laba sebelum beban pajak 1,977,962 1,937,044 Income before tax expense
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense-
entitas anak (53,225) (46,884) subsidiaries
Transaksi eliminasi 1,639 2,943 Elimination transaction
Laba sebelum Income before tax
beban pajak (Bank) 1,926,376 1,893,103 expense (Bank only)
Pajak dihitung pada tarif Tax expense calculated at

pajak yang berlaku 385,275 378,621 prevailing tax rate
Pengaruh beban yang tidak
dapat dikurangkan (753) (16,753) Non-deductible expenses
Manfaat (beban) Tax benefit (expense)
pajak entitas anak 28,948 22,780 of subsidiaries
Beban pajak - neto 413,470 384,648 Tax expense - net
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilaln expense, as shown in the statement of profit or
komprehensif lain dengan taksiran penghasilan loss and other comprehensive income, as follows:
kena pajak, adalah sebagai berikut:
2019 2018
Laba sebelum beban Income before tax

pajak (Bank) 1,926,376 1,893,103 expense (Bank only)
Beda waktu Timing differences

Reversal of allowance
Pembalikan kerugian kredit (257,566) (114,944) for loan losses
Penghargaan kerja (15,776) (27,089) Gratuity
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate
Social Responsibility 664 (3,845) Social Responsibility
Penyisihan (pemulihan) beban Provision (reversal) for
imbalan kerja 33,159 (6,963) employee benefits
(Pembalikan) penyisihan kerugian
aset nonproduktif dan (Reversal) provision for possible
aset produktif selain losses on non-earning assets
kredit yang diberikan (6) 1 earning assets other than loans
Kerugian (keuntungan) Loss (gain) from
perubahan nilai surat changes in fair value of
berharga yang held-for-trading
diperdagangkan (66,938) 151,218 marketable securities
(306,463) (1,622)

120
2019 2018
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan (3,765) (83,765) Non-deductible expenses
Laba kena pajak 1,616,148 1,807,716 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 323,230 361,543 Corporate income tax expense
Dikurangi pajak dibayar dimuka (388,900) (322,034) Less prepaid tax
(Tagihan) hutang pajak Corporate income tax
penghasilan (65,670) 39,509 (receivable) payable
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The calculation of corporate income tax for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 year ended December 31, 2019 and 2018
dan 2018 telah sesuai dengan Surat conforms with the Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke kantor Return reported to the tax office.
pajak.
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan – neto c. Deferred tax assets (liabilities) – net
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang The tax effects on significant outstanding
signifikan antara pelaporan keuangan dan pajak temporary differences between financial and tax
adalah sebagai berikut: reporting purposes are as follows:
2019 2018
Aset (liabilitas) pajak tangguhan - Deferred tax assets (liabilities) -

dampak dari laporan laba rugi effect from consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of income and other
lain konsolidasian comprehensive income
Penyisihan beban Corporate Provision for Corporate
Social Responsibility 19,273 19,140 Social Responsibility
Penghargaan kerja - 3,155 Gratuity
Penyisihan imbalan kerja 41,101 34,469 Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian kredit (277,093) (225,580) Provision for loan losses
Perubahan nilai wajar Changes in fair value
surat berharga held-for-trading
diperdagangkan 3,767 17,155 marketable securities
Penyisihan kerugian aset Provision for losses
non produktif dan aset on non-earning assets
produktif selain dari kredit and earning assets
yang diberikan 274 275 other than loan
(212,678) (151,386)

121
Rincian pendapatan (beban) pajak tangguhan – The details of deferred tax benefit (expense) – net
neto dengan memperhitungkan pengaruh beda by computing the effect of temporary differences
temporer pada tarif pajak adalah sebagai berikut: on tax rate are as follows:
2019 2018
Penyisihan beban Corporate Social Provision for Corporate Social
Responsibility 133 (769) Responsibility
Penghargaan kerja (3,155) (5,418) Gratuity
Penyisihan imbalan kerja 6,632 (1,393) Provision for employee benefits
Penyisihan kerugian kredit (51,513) (22,989) Provision for loan losses
Perubahan nilai wajar surat berharga Changes in fair value held-
diperdagangkan (13,388) 30,245 for-trading marketable securities
Penyisihan kerugian
aset nonproduktif Provision for losses on non
dan aset produktif selain dari kredit -earning assets on non-earning
yang diberikan (1) - assets other than loan
(61,292) (324)
Entitas anak (27,075) (20,189) Subsidiaries
(88,367) (20,513)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets can
tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan be realized and can be compensated against future
dengan laba fiskal pada masa mendatang. taxable income.
d. Perubahan Tarif pajak d. Changes in Tax rate

Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah At end of 2013, Government Regulation No.81
No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 Year 2007 dated December 28, 2007 was
telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) amended by Government Regulation (PP) No.77
No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 Year 2013 dated November 21, 2013 which was
yang kemudian diubah dengan Peraturan amended with Government Regulation (PP) No.56
Pemerintah (PP) No.56 Tahun 2015 tanggal Year 2015 dated August 3, 2015 regarding
3 Agustus 2015 tentang “Penurunan Tarif Pajak “Reduction on Income Tax Rate for Domestic
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Listed Companies” which regulates that domestic
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang listed companies can obtain reduction on income
mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang tax rate at 5% (five percent) lower than income tax
berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh rate of domestic companies tax payers if the
penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% following criterias are met: (a) at least 40% (fourty
(lima persen) lebih rendah dari tarif pajak percent) of the total issued shares are traded in
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila Indonesia Stock Exchange, (b) the shares are
memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling owned by at least 300 parties, (c) each party can
sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah only own lower than 5% (five percent) of the total
keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk issued and fully paid shares, and (d) the above
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia, requirements must be fulfilled at the minimum of
(b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 183 (one hundred eighty three) calendar days in a
300 pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya period of 1 (one) fiscal year. Regulation on
boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) application and supervision of the reduction on
dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor income tax rate will be provided in the government
penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud regulation.
di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat
183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak.
Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan
pengawasan pemberian penurunan tarif pajak
penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan
pemerintah (PP).

122
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank telah Management believes that the Bank has fulfill all
memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh the requirements to obtain the reduction on income
fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan. tax rate facility.
Berdasarkan surat keterangan No. DE/I/2019-0143 Based on Letter No. DE/I/2019-0143 tanggal
tanggal 4 Januari 2019 dan No. DE/I/2018-0157 January 4, 2019 and No. DE/I/2018-0157 dated
tanggal 5 Januari 2018 tentang laporan bulanan January 5, 2018 the monthly report of shares
kepemilikan saham berupa Formulir No. X.H.I-2 ownerships, form No. X.H.I-2 from the Securities
dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas Administration Agency (Biro Administrasi Efek),
kepemilikan saham Bank selama tahun 2018 dan Datindo Entrycom on the ownership of Bank’s
2017, semua kriteria di atas untuk memperoleh shares during 2018 and 2017, all of the above
fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan mentioned required criteria to obtain the tax rate
keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada reduction on Bank’s financial statements for the
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 telah year ended December 31, 2019 and 2018 were
terpenuhi. fulfilled by Bank.
Sehubungan dengan hal tersebut, pajak In relation with the matter above, the Bank’s
penghasilan badan Bank untuk posisi corporate income tax for the position of December
31 Desember 2019 dan 2018 telah dihitung 31, 2019 and 2018 are calculated using the tax
dengan menggunakan tarif pajak 20%. rate of 20%.
e. Pemeriksaan Pajak e. Tax Audit
Bank Bank
Pembayaran
yang diakui
sebagai Uang
muka Pajak/
Payment
Jenis Recognized
Tahun pajak/ pajak/ as Tax
Nomor/Number of SKP/STP Tax year Tax Type Nilai/amount Advanced Status Terkini / Current Status
SKPKB No. 00033/206/11/054/13 (9 Okt 2013) Jan-Des 2011 PPhBadan 142,095 36,273 Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 00019/206/12/054/14 (14 Jul 2014) Jan-Des 2012 PPhBadan 126,063 50,259 Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 90001/201/12/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2012 PPh21 23,921 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 90001/203/12/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2012 PPh23 24,905 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 90001/240/12/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2012 PPh4 (2) 632,821 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
STP No. 00054/106/13/054/15 (19 Mar 2015) Jan-Des 2013 PPh 25 95,176 95,176 Proses PermohonanPembatalan/ Cancellation
Request Process Request Process
SKPKB No. 90001/201/13/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2013 PPh 21 26,555 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 90001/206/13/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2013 PPh Badan 186,892 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
SKPKB No. 90001/240/13/054/15 (28 Des 2015) Jan-Des 2013 PPh 4 (2) 144,825 - Proses PeninjauanKembali/ Judicial Review
Process
STP No. 00054/106/14/054/15 (19 Mar 2015) Jan-Des 2013 PPh 25 9,218 9,218 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00039/106/14/054/14 (19 Sep 2014) Jan-Jul 2014 PPh 25 49,242 49,242 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00051/106/14/054/14 (24 Okt 2014) Agt-Sep 2014 PPh 25 10,663 10,663 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00080/106/14/054/14 (27 Nov 2014) Okt 2014 PPh 25 12,574 12,574 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00092/106/14/054/14 (27 Nov 2014) Nov 2014 PPh 25 12,574 12,574 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00029/106/14/054/14 (26 Jan 2015) Des 2014 PPh 25 12,574 12,574 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
SKPKB No. 00005/206/14/054/17 (18 Des 2017) Jan-Des 2014 PPh Badan 38,125 35,425 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00015/240/14/054/17 (18 Des 2017) Jan-Des 2014 PPh 4 (2) 21,959 - Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process

123
Pembayaran
yang diakui
sebagai Uang
muka Pajak/
Payment
Jenis Recognized
Tahun pajak/ pajak/ as Tax
Nomor/Number of SKP/STP Tax year Tax Type Nilai/amount Advanced Status Terkini / Current Status
SKPKB No. 00118/207/14/054/17 (18 Des 2017) Des 2014 PPN 20,923 1,314 Proses Pengajuan Gugatan Pajak/Tax Filing Process
STP No. 00083/207/14/054/17 (18 Des 2017) Des 2014 PPN 2,827 2,827 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00004/277/14/054/17 (18 Des 2017) Feb 2014 PPN 31 - Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00005/277/14/054/17 (18 Des 2017) Mei 2014 PPN 31 - Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00006/277/14/054/17 (18 Des 2017) Agt 2014 PPN 31 - Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00007/277/14/054/17 (18 Des 2017) Nov 2014 PPN 32 - Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00005/177/14/054/17 (18 Des 2017) Feb 2014 PPN 4 4 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00006/177/14/054/17 (18 Des 2017) Mei 2014 PPN 4 4 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00007/177/14/054/17 (18 Des 2017) Agt 2014 PPN 4 4 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00008/177/14/054/17 (18 Des 2017) Nov 2014 PPN 4 4 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00039/106/14/054/14 (19 Sep 2014) Jan-Jul 2014 PPh 25 5,261 5,261 Proses PermohonanPembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00051/106/14/054/14 (24 Okt 2014) Agt-Sep 2014 PPh 25 320 320 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00080/106/14/054/14 (27 Nov 2014) Okt 2014 PPh 25 251 251 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00092/106/14/054/14 (27 Nov 2014) Nov 2014 PPh 25 251 251 Proses Permohonan Pembatalan/ Cancellation
Request Process
STP No. 00029/106/14/054/14 (26 Jan 2015) Des 2014 PPh 25 251 251 Proses PermohonanPembatalan/ Cancellation
Request Process
SKPKB No. 00024/206/16/054/18 (27 Jul 2018) Jan-Des 2016 PPh Badan 70,589 20,630 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00091/203/16/054/18 (6 Agt 2018) Jan-Des 2016 PPh 23 612 612 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00479/207/16/054/18 (6 Agt 2018) Des 2016 PPN 639 208 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
STP No. 00179/107/16/054/18 (6 Agt 2018) Des 2016 PPN LN 92 92 Proses Permohonan Banding/Appeal Request Process
SKPKB No. 00010/206/15/054/18 (27 Des 2018) Jan-Des 2015 PPh Badan 66,015 22,296 Proses Permohonan Keberatan/ Objection
Request Process
SKPKB No. 00095/207/15/054/18 (27 Des 2018) Des 2015 PPN 1,120 1,120 Proses Permohonan Keberatan/ Objection
Request Process
STP No. 00069/107/15/054/18 (27 Des 2018) Jan-Des 2015 PPN 157 157 Proses Permohonan Keberatan/ Objection
Request Process
SP2B PPh Badan Tahun 2013 Jan-Des 2013 PPh Badan 44,892 44,892 Bagian Proses PeninjauanKembali/ Part of
NO.PUT 113852.15/2013/PP/M.IIIB TH2019 Judicial Review Process
STP Penagihan PPh Badan Tahun 2013 Jan-Des 2013 PPh Badan 44,939 44,939 Bagian Proses PeninjauanKembali/ Part of
N0. 00002/110/13/054/19 Judicial Review Process
SKPKB No. 00076/201/17/441/19 (29 Nov 2019) Jan-Des 2019 PPh 21 9,118 7,729 Proses Permohonan Keberatan/ Objection
Request Process
Total 477,144
Selain pembayaran yang dicatat sebagai uang Besides payment recorded as tax advances as
muka sebagaimana disebutkan diatas, terdapat stated above, there was payment that was
pembayaran yang telah dibebankan dalam laporan recorded as expense in the Bank’s financial
keuangan Bank 31 Desember 2019 sebesar statement December 31, 2019 amounting to
Rp15.426. Rp15,426.
Termasuk dalam uang muka pajak adalah posisi The balance of tax advanced is included with over
lebih bayar pada SPT PPh badan tahun 2019 dan payment of corporate income tax amounting to
2016 sebesar Rp65.670 dan Rp30.308. Rp65.670 and Rp30,308 as stated in SPT PPh
year 2019 and 2016, respectively.
BJB Syariah BJB Sharia
Bank BJB Syariah telah mengajukan surat Bank BJB Syariah has submitted objection letters
keberatan ke Direktur Jenderal Pajak atas to the Director General of Taxes on several Tax
beberapa Surat Ketetapan Pajak untuk berbagai Assessment Letters for several income tax Article
pajak penghasilan Pasal 4(2), Pasal 21, Pasal 23 4(2), Article 21, Article 23 and VAT for the fiscal
dan PPN tahun pajak 2016 tertanggal 27 Februari year 2016 dated February 27, 2018 amounting to
2018 sebesar Rp10.894, dimana Bank telah Rp10,894, where the Bank has received a refund
menerima restitusi sebagian sebesar Rp4.231 amounting to Rp.4,231 in March 2019. While the
pada bulan Maret 2019. Sedangkan sisanya Bank rest, the Bank will submit an Appeal.
akan mengajukan Banding.

124
Hingga tanggal penyelesaian laporan Keuangan Until the completion date of the consolidated
konsolidasian, Bank dan BJB Syariah masih financial statements, Bank and BJB Syariah are
menunggu keputusan banding tersebut. still waiting for the decision of the tax assessment
results.
27. Bunga yang Masih Harus Dibayar dan Bagi 27. Interest Payable and Revenue Sharing
Hasil
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 128,707 137,165 Deposits from customer
Efek hutang yang diterbitkan 20,155 16,777 Debt securities issued
Bagi hasil syariah 11,550 11,771 Sharia profit sharing
Simpanan dari bank lain 704 2,085 Deposits from other Banks
Pinjaman yang diterima 15,920 15,081 Borrowings
177,036 182,879
Simpanan nasabah 106,613 1,480 37,780 543 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain - - 1,701 24 Deposits from other Banks
Total 178,516 183,446 Total
28. Liabilitas Lain-Lain 28. Other Liabilities

Rupiah Rupiah
Jasa produksi 297.705 297.827 Employee bonus
Setoran jaminan 105.359 116.432 Guarantee deposits
Dana Corporate Social Corporate Social
Responsibility 96.366 95.702 Responsibility fund
Provisi dan komisi Unearned provisions and
diterima dimuka 34.032 - commision
Penghargaan kerja - 15.776 Gratuity
Lain-lain 195.362 119.113 Others
728.824 644.850
Setoran jaminan Guarantee deposits
Dolar Amerika Serikat 169.373 2.269 207.283 2.981 United States Dollar
Lain-lain 2.382 38 60.635 872 Others
2.307 3.853
Total 731.131 648.703 Total

125
Lain-lain terutama terdiri dari rekening titipan, Others mainly consist of entrusted account,
rekening dalam penyelesaian, titipan THR, titipan accounts in process, religious holiday allowance,
insentif prestasi kerja. entrusted work achievement incentive.
29. Dana Syirkah Temporer 29. Temporary Syirkah Funds
2019 2018
Rupiah Rupiah
Bukan bank Non - bank
Giro mudharabah - 5 Mudharabah current account
Tabungan mudharabah 134 3,734 Mudharabah savings
Deposito mudharabah berjangka 2,505 1,710 Mudharabah time deposits
2,639 5,449
Rupiah Rupiah
Giro mudharabah 338,335 307,474 Mudharabah current account
Tabungan mudharabah 883,320 819,191 Mudharabah savings
Deposito mudharabah berjangka 4,138,444 3,672,787 Mudharabah time deposits
5,360,099 4,799,452
Rupiah Rupiah
Bank Bank
Giro mudharabah 3,652 6,613 Mudharabah current account
Tabungan mudharabah 11,632 10,513 Mudharabah savings
Deposito mudharabah berjangka 194,832 48,125 Mudharabah time deposits
210,116 65,251
Total 5,572,854 4,870,152 Total
b. Rincian deposito berjangka mudharabah b. Details of mudharabah time deposits by term

berdasarkan jangka waktu
2019 2018
Rupiah Rupiah
1 bulan 2,362,980 2,187,870 1 month
3 bulan 1,372,605 1,151,408 3 months
6 bulan 306,695 259,644 6 months
12 bulan 91,201 72,421 12 months
Lebih dari 12 bulan 7,468 3,154 More than 12 months
4,140,949 3,674,497

126
2019 2018
Bank Bank
1 bulan 189,260 42,000 1 month
3 bulan 5,150 4,500 3 months
6 bulan - 1,000 6 months
12 bulan 422 625 12 months
Lebih dari 12 bulan - - More than 12 months
194,832 48,125
Total 4,335,781 3,722,622 Total
c. Tingkat bagi hasil deposito berjangka mudharabah c. Revenue equivalent sharing rate from mudharabah
time deposits
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to receive a
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan share in the income derived by the BJBS from the
bagi hasil dari pendapatan BJBS atas penggunaan use of such funds based on a pre-determined ratio.
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan
disetujui sebelumnya.
Tingkat setara bagi hasil per tahun untuk deposito The annual equivalent revenue sharing rate for
berjangka mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah time deposits are as follows:
2019 2018
1 bulan 5.62% 5.13% 1 month

3 bulan 5.74% 5.80% 3 months
6 bulan 5.87% 5.35% 6 months
12 bulan 5.99% 5.13% 12 months
Lebih dari 12 bulan 5.99% 5.13% More than 12 months
30. Modal Saham 30. Share Capital

Jumlah lembar
saham ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase Total dalam
Number of shares kepemilikan/ Rupiah/
issued and Percentage of Amount in
Pemegang saham fully paid ownership Rupiah Shareholders
Saham Seri A Class A Shares
A. Provinsi Jawa Barat 3,756,415,785 38.18% 939,104 A. Province of West Java

B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
se-Provinsi Jawa Barat: of West Java:
Pemerintah Kota Government of Municipalities
- Bandung 116,000,006 1.18% 29,000 Bandung -
- Cimahi 104,000,000 1.06% 26,000 Cimahi -
- Depok 93,777,672 0.95% 23,444 Depok -

127

Jumlah lembar
saham ditempatkan
- Tasikmalaya 62,810,189 0.64% 15,703 Tasikmalaya -
- Bekasi 62,493,022 0.64% 15,624 Bekasi -
- Bogor 46,737,809 0.48% 11,684 Bogor -
- Banjar 41,000,000 0.42% 10,250 Banjar -
- Sukabumi 38,545,063 0.39% 9,636 Sukabumi -
- Cirebon 17,837,704 0.18% 4,460 Cirebon -
583,201,465 5.94% 145,801
Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province

Pemerintah Kabupaten Government of Regencies
- Bandung 712,485,914 7.24% 178,122 Bandung -
- Bogor 202,523,232 2.06% 50,631 Bogor -
- Cianjur 102,416,760 1.04% 25,604 Cianjur -
- Indramayu 87,986,270 0.89% 21,997 Indramayu -
- Bekasi 73,550,504 0.75% 18,387 Bekasi -
- Karawang 56,863,937 0.58% 14,216 Karawang -
- Cirebon 56,121,123 0.57% 14,030 Cirebon -
- Purwakarta 51,219,171 0.52% 12,805 Purwakarta -
- Sumedang 46,052,684 0.47% 11,513 Sumedang -
- Subang 44,937,610 0.46% 11,235 Subang -
- Majalengka 35,462,669 0.36% 8,866 Majalengka -
- Ciamis 32,721,097 0.33% 8,180 Ciamis -
- Kuningan 28,797,110 0.29% 7,199 Kuningan -
- Garut 26,366,698 0.27% 6,592 Garut -
- Bandung Barat 5,263,157 0.05% 1,316 Bandung Barat -
1,780,610,996 18.09% 445,153
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of Municipalities
Kabupaten se-Provinsi and Regencies in the Province
Jawa Barat 2,363,812,461 24.03% 590,954 of West Java
C. Provinsi Banten 520,589,856 5.29% 130,147 C. Province of Banten
D.Pemerintah Kota/Kabupaten D. Government of Municipalities/

se-Provinsi Banten: Regencies in the Province of Banten:
- Tangerang 125,117,942 1.27% 31,279 Tangerang -
- Cilegon 60,631,578 0.62% 15,158 Cilegon -
185,749,520 1.89% 46,437
- Serang 151,092,304 1.54% 37,773 Serang -
- Pandeglang 110,162,524 1.12% 27,541 Pandeglang -
- Lebak 37,586,022 0.38% 9,397 Lebak -
588,147,039 5.98% 147,037

128

Jumlah lembar
saham ditempatkan
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of
Kabupaten se-Provinsi Municipalities and Regencies in
Banten 773,896,559 7.87% 193,474 the Province of Banten
Total Saham Seri A 7,414,714,661 75.37% 1,853,679 Total Class A Shares
Saham Seri B Class B Shares
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk Public
setiap pihak) 2,424,072,500 24.63% 606,018 (ownership less than 5% each)
Total Saham Seri B 2,424,072,500 24.63% 606,018 Total Class B Shares
Total 9,838,787,161 100.00% 2,459,697 Total

Jumlah lembar
saham ditempatkan
Saham Seri A Class A Shares
A. Provinsi Jawa Barat 3,756,415,785 38.18% 939,104 A. Province of West Java

B. Government of Municipalities/
B. Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
- Bandung 116,000,006 1.18% 29,000 Bandung -
- Cimahi 104,000,000 1.06% 26,000 Cimahi -
- Depok 93,777,672 0.95% 23,444 Depok -
- Bekasi 62,493,022 0.64% 15,624 Bekasi -
- Bogor 46,737,809 0.48% 11,684 Bogor -
- Banjar 41,000,000 0.42% 10,250 Banjar -
- Cirebon 17,837,704 0.18% 4,460 Cirebon -
583,201,465 5.94% 145,801

129

Jumlah lembar
saham ditempatkan
Pemerintah Kota/Kabupaten Regencies in the Province
- Bandung 712,485,914 7.24% 178,122 Bandung -
- Bogor 202,523,232 2.06% 50,631 Bogor -
- Cianjur 102,416,760 1.04% 25,604 Cianjur -
- Indramayu 87,986,270 0.89% 21,997 Indramayu -
- Bekasi 73,550,504 0.75% 18,387 Bekasi -
- Karawang 56,863,937 0.58% 14,216 Karawang -
- Cirebon 56,121,123 0.57% 14,030 Cirebon -
- Purwakarta 51,219,171 0.52% 12,805 Purwakarta -
- Sumedang 46,052,684 0.47% 11,513 Sumedang -
- Subang 44,937,610 0.46% 11,235 Subang -
- Majalengka 35,462,669 0.36% 8,866 Majalengka -
- Ciamis 32,721,097 0.33% 8,180 Ciamis -
- Kuningan 28,797,110 0.29% 7,199 Kuningan -
- Garut 26,366,698 0.27% 6,592 Garut -
- Bandung Barat 5,263,157 0.05% 1,316 Bandung Barat -
1,780,610,996 18.09% 445,153
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of Municipalities

Kabupaten se-Provinsi and Regencies in the Province
Jawa Barat 2,363,812,461 24.03% 590,954 of West Java
C. Provinsi Banten 520,589,856 5.29% 130,147 C. Province of Banten
D.Pemerintah Kota/Kabupaten D. Government of Municipalities/

se-Provinsi Banten: Regencies in the Province of Banten:
- Cilegon 60,631,578 0.62% 15,158 Cilegon -
185,749,520 1.89% 46,437
- Serang 151,092,304 1.54% 37,773 Serang -
- Pandeglang 110,162,524 1.12% 27,541 Pandeglang -
- Lebak 37,586,022 0.38% 9,397 Lebak -
588,147,039 5.98% 147,037

130

Jumlah lembar
saham ditempatkan
Total - Pemerintah Kota dan Total - Government of
Kabupaten se-Provinsi Municipalities and Regencies in
Banten 773,896,559 7.87% 193,474 the Province of Banten
Total Saham Seri A 7,414,714,661 75.37% 1,853,679 Total Class A Shares
Saham Seri B Class B Shares
Masyarakat (kepemilikan di
bawah 5% untuk Public
setiap pihak) 2,424,072,500 24.63% 606,018 (ownership less than 5% each)
Total Saham Seri B 2,424,072,500 24.63% 606,018 Total Class B Shares
Total 9,838,787,161 100.00% 2,459,697 Total
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, saham Share capital as of December 31, 2019 and 2018,
Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat, Class A shares are specially owned by the central
pemerintah provinsi, kota dan kabupaten government, provinces, cities and districts while
sedangkan saham Seri B dimiliki oleh masyarakat. the Class B shares are owned by public.
Saham Seri A adalah saham yang memberikan Class A shares are shares that give special rights
hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum to the holder in the attendance quorum and the
kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum approval of quorum at the Shareholders’ General
Pemegang Saham. Meeting.
31. Tambahan Modal Disetor 31. Additional Paid in Capital
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, rincian As of December 31, 2019 and 2018, details of
tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: additional paid in capital are as follows:
2019 2018
Masyarakat 823,423 823,423 Public

Pemerintah Provinsi Jawa Barat 76,595 76,595 Pemerintah Provinsi Jawa Barat
Pemerintah Kab. Bandung 52,105 52,105 Pemerintah Kab. Bandung
Pemerintah Kab. Bandung Barat 8,684 8,684 Pemerintah Kab. Bandung Barat
Pemerintah Kab. Bogor 14,958 14,958 Pemerintah Kab. Bogor
Pemerintah Kab. Cirebon 4,145 4,145 Pemerintah Kab. Cirebon
Pemerintah Kab. Indramayu 6,498 6,498 Pemerintah Kab. Indramayu
Pemerintah Kab. Karawang 4,200 4,200 Pemerintah Kab. Karawang
Pemerintah Kab. Kuningan 2,127 2,127 Pemerintah Kab. Kuningan
Pemerintah Kab. Lebak 2,783 2,783 Pemerintah Kab. Lebak
Pemerintah Kab. Pandeglang 8,158 8,158 Pemerintah Kab. Pandeglang
Pemerintah Kab. Serang 11,189 11,189 Pemerintah Kab. Serang
Pemerintah Kab. Subang 3,318 3,318 Pemerintah Kab. Subang

131
2019 2018
Pemerintah Kab. Sukabumi 6,417 6,417 Pemerintah Kab. Sukabumi

Pemerintah Kota Bekasi 4,613 4,613 Pemerintah Kota Bekasi
Pemerintah Kota Cilegon 4,342 4,342 Pemerintah Kota Cilegon
Pemerintah Kota Cirebon 1,317 1,317 Pemerintah Kota Cirebon
Pemerintah Kota Depok 6,923 6,923 Pemerintah Kota Depok
Pemerintah Kota Sukabumi 2,845 2,845 Pemerintah Kota Sukabumi
Pemerintah Kota Tangerang 9,264 9,264 Pemerintah Kota Tangerang
Pemerintah Kota Tasikmalaya 4,637 4,637 Pemerintah Kota Tasikmalaya
Total 1,058,541 1,058,541 Total
32. Obligasi Subordinasi 32. Subordinated Bonds
2019 2018
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 1,000,000 1,000,000 Continuing Subordinated Bonds I

Tahap I Bank Jabar Banten - - of Bank Jabar Banten Phase I
Beban emisi obligasi
yang belum diamortisasi (3,576) (3,532) Unamortized bonds issuance cost
Total 996,424 996,468 Total
Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi The Bank issued Continuing Subordinated Bonds I
Berkelanjutan I Tahap I Bank Jabar Banten. of Bank Jabar Banten Bonds Phase I. The bonds
Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, were offered at their nominal value, listed in the
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan telah Indonesia Stock Exchange and approved by
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Financial Service Authority based on Decision
Keuangan berdasarkan surat keputusan Letter No. S-152/KR.021/2017 dated October 13,
No. S-152/KR.021/2017 pada tanggal 13 Oktober 2017.
2017.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahap I Bank Continuing Subordinated Bonds I of Bank Jabar
Jabar Banten Bank Jabar Banten terdiri dari: Banten Bonds Phase I consisted of:
1) Seri A dengan nilai nominal Rp307.000 1) Series A with nominal value of Rp307,000 with
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan is payable every three months; with a five-year
jangka waktu selama lima tahun dan akan term; and are due on December 6, 2022.
2) Seri B dengan nilai nominal Rp693.000 2) Series B with nominal value of Rp693,000 with
tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan is payable every three months; with a seven-
jangka waktu selama tujuh tahun dan akan year term; and are due on December 6, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2019 and 2018, the rating of
peringkat obligasi berkelanjutan dan obligasi the continuing bonds and continuing subordinated
subordinasi berkelanjutan ini menurut Pefindo bonds based on Pefindo was idA.
adalah idA.
Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, During the term of the above bonds, without the
tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak written permission of the trustee, the Bank is not
diperkenankan untuk: allowed to:
132
1) menerbitkan obligasi atau instrumen hutang 1) issue bonds or other similar debt instruments
lainnya yang sejenis yang mempunyai which have a higher rank than the debt
kedudukan lebih tinggi dan pembayaran securities issued and whose payments are
didahulukan dari efek hutang, kecuali prioritized over the debt securities issued,
pengeluaran obligasi atau instrumen hutang except for the issue of bonds where the
lain yang sejenis yang tidak mempunyai collateral is not bound under the existing trust
jaminan khusus; maka Bank tidak memerlukan agreements; except for the issue of bonds or
persetujuan tertulis dari wali amanat, namun other similar debt instruments which do not
cukup menyampaikan pemberitahuan secara have specific collateral, then the Bank does
tertulis kepada wali amanat, segera setelah not need written permission from the trustee,
Bank mempunyai rencana untuk the Bank only required to submit written
mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang announcement to the trustee, right after the
lain yang sejenis tersebut; Bank’s plan to issue the bonds or other similar
debt instruments;
2) mengurangi modal dasar dan modal disetor; 2) reduce the authorized capital and paid- up
capital;
3) melakukan penggabungan, konsolidasi, 3) perform any merger, consolidation or
akuisisi dengan perusahaan lain yang acquisition with other companies which causes
menyebabkan bubarnya Bank, atau yang the liquidation of the Bank, or has a negative
mempunyai akibat negatif terhadap impact on the continuity of the Bank’s
kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan business, or to allow subsidiaries (if any) to
entitas anak (bila ada) untuk melakukan perform any merger, consolidation, and/or
penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi acquisition with other companies which would
dengan perusahaan lain yang menyebabkan cause the liquidation of the subsidiary (if any),
bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang or have a negative impact on the continuity of
mempunyai akibat negatif terhadap the subsidiary’s business (if any), except if it is
kelangsungan usaha entitas anak (bila ada), conducted by the following criteria:
kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan
ketentuan sebagai berikut:
i. semua syarat dan kondisi obligasi dalam i. all requirements and conditions of the
perjanjian perwaliamanatan dan dokumen bonds in the trustee agreement and other
lain yang berkaitan tetap berlaku dan related documents are still valid and
mengikat sepenuhnya perusahaan penerus completely bind the surviving company,
(surviving company), dan dalam hal Bank and in the case where the Bank is not a
bukan merupakan perusahaan penerus, surviving company, then all obligations
maka seluruh kewajiban obligasi telah related to the bond have been transferred
dialihkan secara sah kepada perusahaan legally to the surviving company, and the
penerus, dan perusahaan penerus tersebut surviving company have adequate assets
memiliki aktiva dan kemampuan yang and capability to guarantee the payment of
memadai untuk menjamin pembayaran the bond and one of the surviving
obligasi dan perusahaan penerus tersebut company’s business line is engaged in
salah satu bidang usahanya adalah banking industry; or
bergerak dalam bidang perbankan; atau
ii. disyaratkan oleh perundang-undangan ii. is required by the prevailing law in
yang berlaku di Negara Republik Indonesia;
Indonesia;
4) melakukan penjualan atau pengalihan aset 4) sell or transfer the Bank’s fixed assets to other
tetap milik Bank kepada pihak manapun yang parties which in one year exceed 50% of all
dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari fixed assets owned by the Bank based on the
seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan last audited financial statements, in one or
laporan keuangan terakhir yang diaudit, dalam combined transaction, in 1 (one) year;
satu transaksi atau gabungan transaksi dalam
1 (satu) tahun berjalan;
5) melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi 5) conduct transactions with affiliated parties,
kecuali bila transaksi tersebut dilakukan except if the transaction is performed with
dengan persyaratan yang menguntungkan terms and conditions which bring benefits to
Bank atau setidak-tidaknya sama dengan the Bank or at a minimum, similar to the terms
persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak and conditions of transactions conducted with
ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi third parties which are affiliated in common
yang lazim; dan transactions; and

133
6) memberi pinjaman kepada atau melakukan 6) grant loans or to invest in the form of
investasi dalam bentuk penyertaan saham investments in share participation in other
pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak parties or to allow subsidiaries (if any) to grant
(bila ada) memberi pinjaman kepada atau loans to or to invest in the form of investments
melakukan investasi dalam bentuk penyertaan in shares in other parties, except if it is in line
saham pada pihak lain, kecuali dilakukan with its business activities, in accordance with
sehubungan dengan kegiatan yang sesuai The Articles of Association of the Bank or
dengan bidang usahanya, sesuai dengan other financial service field, or related with the
anggaran dasar Bank atau bidang jasa construction of Bank’s operations facility
keuangan lainnya atau sehubungan dengan and/or subsidiaries (if any) and employee loan,
pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau Bank’s employee cooperation and foundation,
entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan and/or susidiaries’ employee cooperation and
pinjaman kepada karyawan, koperasi dan foundation (if any).
yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan,
koperasi dan yayasan karyawan entitas anak
(bila ada).
33. Penggunaan Laba 33. Distribution of Income
Peggunaan laba tahun 2018 ditetapkan Income distributions for the year 2018 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders' Meeting dated
Saham (RUPS) tanggal 30 April 2019 April 30, 2019 as stated in Notarial Deed No.85 of
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 85 R. Tendy Suwarman, S.H.
oleh R. Tendy Suwarman, S.H.
Penggunaan laba tahun 2017 ditetapkan Income distribution of the year 2017 was made
berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang based on the General Shareholders' Meeting dated
Saham (RUPS) tanggal 28 Februari 2018 February 28, 2018 as stated in Notarial Deed No.
sebagaimana yang tercantum di dalam Akta 105 of R. Tendy Suwarman, SH.
Notaris No. 105 oleh R. Tendy Suwarman, SH.
Berdasarkan keputusan RUPS tersebut di atas, Based on the above General Shareholders'
penggunaan laba tahun 2018 dan 2017 ditetapkan Meeting, the distributions of income in 2018 and
sebagai berikut: 2017, were are follows:
Laba tahun berjalan/Income for the year

31 Desember/
December 31,
2018 2017
Dividen 879.586 875.575 Dividend

Laba ditahan Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 651.648 717.173 Appropriated
Alokasi untuk laba ditahan yang sudah ditentukan The aappropriated retained earnings for the year
penggunaannya untuk tahun 2018 sebesar 2018 amounting Rp651,648 is allocated for
Rp651.648 ditetapkan sebagai penguatan allowance for impairment losses in accordance
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai PSAK with SFAS 71.
71.
Jasa produksi dan beban Corporate Social Employee bonus and Corporate Social
Responsibility dibukukan sebagai beban pada Responsibility expenses are recorded as expense
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in the current year statement of profit and loss and
lain tahun berjalan. other comprehensive income.

134
34. Pendapatan Bunga dan Syariah 34. Interest and Sharia Income
2019 2018
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan
dan piutang Loans and recievables
Kredit yang diberikan 10,005,890 9,944,367 Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 343,658 378,587 and other banks
Giro pada Bank Indonesia - 9,052 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,340 830 other banks
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 54,083 37,663 Bills and other receivables
Syariah Sharia
Margin 425,735 470,451 Margin
Bagi Hasil 240,865 182,502 Profit Sharing
Pendapatan Sewa Ijarah 10,765 12,180 Ijarah lease income
Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Surat berharga 440,478 - Marketable securities

dan piutang Loans and receivables
Kredit yang diberikan Loans
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 302 - Bills and other receivable
Surat berharga Marketable securities
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
Lainnya - 77 Others
Dolar Amerika Serikat 12,011,703 11,843,595 United States Dollar
Provisi dan komisi Sharia financing fees

pembiayaan syariah 79,727 70,614 and commissions
Total 12,091,430 11,914,209 Total

135
35. Beban Bunga dan Bagi Hasil Syariah 35. Interest Expense and Sharia Profit Sharing
2019 2018
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 4,316,945 3,942,993 Deposits from customers
Pinjaman yang diterima 499,817 354,766 Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan 429,446 385,939 Debt securities issued
Bagi hasil syariah 319,510 304,063 Sharia profit sharing
Premi penjaminan 180,842 184,135 Guarentee premium
Premi asuransi kredit 134,378 120,788 Loan insurance premium
Simpanan dari bank lain 77,114 112,205 Deposits from other banks
5,991,155 5,406,618
Simpanan nasabah 17,751 7,983 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 16 58 Deposits from other banks
Premi asuransi kredit - 47 Loan insurance premium
Lain-lain 2 472 Others
17,769 8,560
Total 6,008,924 5,415,178 Total
36. Pendapatan Operasional Lainnya 36. Other Operating Income
2019 2018
Provisi dan komisi selain dari Non-loan related fees and
kredit yang diberikan commissions
Rupiah Rupiah
Provisi dan komisi 573,377 562,144 Fees and commissions
Fee komitmen 24,462 17,045 Commitment fees
Provisi dan komisi 1,454 1,387 Fees and commissions
Fee komitmen 3 1 Commitment fees
599,296 580,577
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain on changes in
dari perubahan nilai wajar fair value of marketable
surat berharga - neto 25,851 - securities - net
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapus buku 267,980 258,650 Recoveries from loans written-off
Keuntungan dari
penjualan surat berharga Gain on sale of held-for-trading
untuk diperdagangkan - neto 58,092 8,847 marketable securities - net
Keuntungan transaksi Gain from foreign exchange
valuta asing - neto 13,143 15,676 transactions - net
Total 1,014,703 934,464 Total

136
37. Beban Operasional Lainnya 37. Other Operating Expenses

2019 2018
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Gaji tenaga kerja kontrak 453,112 354,089 Contracted employee salaries
Sewa 368,972 398,149 Rental
Promosi 327,166 427,815 Promotion
Pemeliharaan dan perbaikan 205,235 206,595 Maintenance and repairs
Penyusutan (catatan 16) 173,961 99,037 Depreciation (note 16)
Amortisasi biaya efek-efek Amortized debt
yang diterbitkan 3,812 2,810 securities issued
Komunikasi 115,383 131,159 Communication
Fee konsultan 96,459 96,720 Consultant fees
Alat tulis kantor 69,528 69,952 Office supplies
Biaya listrik, air, dan gas 60,488 58,846 Electricity, water, and gas
Perjalanan dinas 46,194 47,661 Business trip
Premi asuransi 27,509 26,269 Insurance premium
2,281,455 2,276,047
Beban tenaga kerja dan tunjangan Salaries and employee benefits

Gaji dan upah 912,261 965,735 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 725,277 788,599 Employee benefits
Jasa produksi 297,584 294,928 Employees bonus
Pendidikan dan pelatihan 89,706 110,758 Education and training
2,024,828 2,160,020
Penyisihan kerugian Provision for

penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial and
dan non keuangan - neto non-financial assets - net
Kredit yang diberikan 333,887 528,376 Loans
Pembiayaan syariah (10,285) (5,825) Sharia financing
Penempatan pada bank lain (1,765) (5,291) Placements with other banks
321,837 517,260
Penyisihan / (Pembalikan) kerugian Provision for / (Reversal of)

penurunan nilai atas komitmen impairment losses on commitments
dan kontinjensi 149 (1,504) and contingencies
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss on changes

dari perubahan nilai wajar in fair value of
surat berharga - neto - 28,823 marketable securities-net
Beban lainnya Others expenses

Corporate Social Responsibility 96,366 95,702 Corporate Social Responsibility
Operasional pemasaran 133,708 129,909 Marketing operations
Iuran 11,165 8,932 Contributions
409,447 394,452
Total 5,037,716 5,375,098 Total

137
38. Pendapatan (Beban) Non-Operasional 38. Non-Operating Income (Expenses)
2019 2018
Pendapatan non-operasional Non-operating income
Pendapatan dividen 11,789 10,564 Dividend income
Penggantian dari asuransi kredit 150 -
50,114 53,124
Beban non-operasional Non-operating expenses
Transfer payment (25,363) (21,613) Transfer payment
Beban dari transaksi valuta asing (3,796) - Expense from foreign exchange transaction
Denda (950) (316) Penalty
Lain-lain (101,536) (152,548) Others
(131,645) (174,477)
Pendapatan (beban) Non operational income
non operasional neto (81,531) (121,353) (expense)-net
39. Komitmen dan Kontinjensi 39. Commitments and Contingencies
2019 2018
Tagihan komitmen Commitments receivables
Fasilitas pinjaman yang belum di tarik 138,000 -
Lainnya 4,541,755 3,844,171 Others
4,679,755 3,844,171
Liabilitas komitmen Commitments liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 4,532,952 4,180,371 Unused loan facilities
Kontrak Penjualan Surat Berharga 4,289,982 3,844,171 Contract of sale on marketable securities
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 56,389 90,877 letters of credit
8,879,323 8,115,419
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Tagihan bunga dan marjin Interest receivable and margin on
piutang dalam penyelesaian 645,134 405,025 receivable non-performing assets
Lainnya 38,991 -
684,125 405,025
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Garansi yang diterbitkan 1,375,926 1,348,536 Guarantees issued
Lainnya 36,928 - Others
Total 1,412,854 1,348,536 Total

138
40. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 40. Financial Assets and Financial Liabilities
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah The fair values disclosed below are based on
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada available relevant information at the consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position date and are not
tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan updated to reflect changes in market conditions
dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah which have occurred after the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The tables below present the carrying amounts and
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank dan fair values of the Bank and subsidiaries financial
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2019 dan assets and liabilities as of December 31, 2019 and
2018. 2018.

Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
Kewajiban
keuangan
Dimiliki Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang hingga Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan jatuh untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ tempo/ dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and Held-to- Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value
Aset Keuangan Financial Assets

Kas 3,160,771 - - - - 3,160,771 3,160,771 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6,512,341 - - - - 6,512,341 6,512,341 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 535,202 - - - - 535,202 535,202 other banks
Indonesia dan bank lain 7,917,731 - - - - 7,917,731 7,917,731 Indonesia and other banks
Tagihan derivatif - - - - - - - Derivative Receivable
Surat berharga - 6,406,029 1,740,616 708,648 - 8,855,293 8,855,293 Marketable securities
Wesel Ekspor Bills and
dan tagihan lainnya 908,060 - - - - 908,060 908,060 other receivables
Efek- efek yang dibeli Marketable securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 3,162,245 - - - - 3,162,245 3,162,245 agreement to resell
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan dan Loans and sharia financing
piutang syariah **) 86,452,903 - - - - 86,452,903 86,452,903 and receivables **)
Tagihan akseptasi 156,084 - - - - 156,084 156,084 Acceptances receivable
Penyertaan saham - - 40,821 - - 40,821 40,821 Investments in shares
Bunga yang masih
akan diterima 650,516 - - - - 650,516 650,516 Interest receivables
Aset lain-lain*) 23,941 - - - - 23,941 23,941 Other assets*)
109,479,794 6,406,029 1,781,437 708,648 - 118,375,908 118,375,908 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas segera - - - - 1,816,918 1,816,918 1,816,918 Obligations due immediately
Simpanan nasabah dan Deposits from customers
simpanan nasabah and deposits from customer
syariah - - - - 83,564,393 83,564,393 83,564,393 sharia
Simpanan dari bank lain - - - - 1,556,628 1,556,628 1,556,628 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - Derivative payables
Efek-efek yang dijual Marketable securities
dengan janji sold under
dibeli kembali - - - - 3,792,336 3,792,336 3,792,336 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi - - - - 156,084 156,084 156,084 Acceptance liabilities
Efek hutang yang diterbitkan - - - - 3,487,485 3,487,485 3,487,485 Debts securities issued
Pinjaman yang diterima 8,791,601 8,791,601 8,791,601 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar - - - - 178,516 178,516 178,516 Interest payables
Liabilitas lain-lain 731,131 731,131 731,131 Other liabilities
Total liabilitas keuangan - - - - 104,075,092 104,075,092 104,075,092 Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consist of security deposits & ijarah assets
**) Nilai wajar untuk kredit yang diberikan dan pembiayaan **) Fair value for loans and sharia financing and receivables

139

Nilai wajar/
Nilai Tercatat/Carrying amount Fair value
Kewajiban
keuangan
Dimiliki Nilai wajar pada biaya Total
Kredit yang hingga Tersedia melalui laporan perolehan nilai
diberikan jatuh untuk laba rugi/ diamortisasi/ tercatat/ Total
dan piutang/ tempo/ dijual/ Fair value Financial Total nilai wajar/
Loans and Held-to- Available- through liabilities at carrying Total fair
receivables maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value

Kas 2,929,207 - - - - 2,929,207 2,929,207 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,981,495 - - - - 9,981,495 9,981,495 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 611,724 - - - - 611,724 611,724 other banks
Indonesia dan bank lain 9,726,812 - - - - 9,726,812 9,726,812 Indonesia and other banks
Tagihan derivatif - - - 76 - 76 76 Derivative Receivable
Surat berharga - 7,326,389 - 1,290,831 8,617,220 8,617,220 Marketable securities
Wesel Ekspor Bills and
dan tagihan lainnya 798,117 - - - - 798,117 798,117 other receivables
Efek- efek yang dibeli Marketable securities
dijual kembali 2,815,800 - - - - 2,815,800 2,815,800 agreement to resell
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan dan Loans and sharia financing
**) **)
piutang syariah 79,206,212 - - - - 79,206,212 79,206,212 and receivables
Tagihan akseptasi 82,379 - - - - 82,379 82,379 Acceptances receivable
Penyertaan saham - - 40,821 40,821 40,821 Investments in shares
Bunga yang masih
akan diterima 621,430 - - - - 621,430 621,430 Interest receivables
Aset lain-lain*) 26,949 - - - - 26,949 26,949 Other assets*)
106,800,125 7,326,389 40,821 1,290,907 - 115,458,242 115,458,242 Total financial assets

Liabilitas segera - - - - 1,488,621 1,488,621 1,488,621 Obligations due immediately
Simpanan nasabah dan Deposits from customers
simpanan nasabah and deposits from customer
syariah - - - - 82,197,729 82,197,729 82,197,729 sharia
Simpanan dari bank lain - - - - 4,260,720 4,260,720 4,260,720 Deposits from other banks
dengan janji sold under
dibeli kembali - - - - 3,852,844 3,852,844 3,852,844 repurchase agreements
Liabilitas akseptasi - - - - 82,379 82,379 82,379 Acceptance liabilities
Efek hutang yang diterbitkan - - - - 3,240,513 3,240,513 3,240,513 Debts securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - 6,708,734 6,708,734 6,708,734 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar - - - - 183,446 183,446 183,446 Interest payables
Liabilitas lain-lain - - - - 648,703 648,703 648,703 Other liabilities
Total liabilitas keuangan - - - - 102,663,689 102,663,689 102,663,689 Total financial liabilities
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consist of security deposits & ijarah assets
**) Nilai wajar untuk kredit yang diberikan dan pembiayaan dan piutang **) Fair value for loans and sharia financing and receivables is unaudited
tidak diaudit
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan untuk menentukan dan used in determining and disclosing the fair value of
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active
aset atau liabilitas keuangan yang identik; markets for identical financial assets or
liabilities;

140
(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari (ii) Level 2: Those involving inputs other than
harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk quoted prices included in Level 1 that are
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability, either
aset dan liabilitas, baik secara langsung directly (as prices) or indirectly (derived from
(seperti harga) atau tidak langsung (turunan prices);
dari harga);
(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang (iii) Level 3: Those with inputs for the asset or
tidak didasarkan pada data yang dapat liability that are not based on observable
diobservasi di pasar (input yang tidak dapat market data (unobservable inputs).
diobservasi).

Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi 612,259 - 612,259 Bonds
Reksadana - 96,389 - 96,389 Mutual funds
Obligasi 1,740,616 - - 1,740,616 Bonds
Obligasi 6,406,029 - - 6,406,029 Bonds
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and
pembiayaan syariah - 85,424,953 1,027,950 86,452,903 sharia financing/receivables
Tagihan derivatif - - - - Derivative Receivables
Total Aset Keuangan 8,758,904 85,521,342 1,027,950 95,308,196 Total Financial Assets
Liablitas Keuangan Financial Liabilities

Pinjaman yang diterima - 8,791,601 - 8,791,601 Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan - 3,487,485 - 3,487,485 Debts securities issued
Total Liabilitas Keuangan - 12,279,086 - 12,279,086 Total Financial Liabilities

Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Level 1 Level 2 Level 3 Total

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi 506,044 53,108 - 559,152 Bonds
Reksadana - 682,805 - 682,805 Mutual funds
Obligasi 4,079,671 - - 4,079,671 Bonds
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and
pembiayaan syariah - 79,073,834 917,952 79,991,786 sharia financing/receivables
Tagihan derivatif - 76 - 76 Derivative Receivables
Total Aset Keuangan 4,585,715 79,809,823 917,952 85,313,490 Total Financial Assets
Liablitas Keuangan Financial Liabilities

Pinjaman yang diterima - 6,708,733 - 6,708,733 Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan - 3,240,513 - 3,240,513 Debts securities issued
Total Liabilitas Keuangan - 9,949,246 - 9,949,246 Total Financial Liabilities

141
(i) Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan (i) The fair values of certain financial assets and
tertentu, kecuali kredit yang diberikan, surat- liabilities, except for loans, marketable
surat berharga, dan efek hutang yang securities, marketable securities issued, and
diterbitkan, dan pinjaman yang diterima borrowings, approximate their carrying values
mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai due to their short-term maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko for instruments with similar credit risk and
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturities.
Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban The estimated fair values of certain financial
keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi obligations which are not quoted in an active
di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto market are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan suku bunga cash flows using interest rates of instruments
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang with similar remaining maturities.
serupa.
(ii) Kredit yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit secara umum terdiri dari kredit The credit portfolio generally consists of loans
yang diberikan dengan suku bunga with floating interest rates and short term loan
mengambang dan kredit yang diberikan with fixed interest rate. Loans are stated at
dengan suku bunga tetap. Kredit yang amortized cost. The fair value of loans shows
diberikan dinyatakan biaya perolehan yang the estimated value of discounted future cash
diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang flows expected to be received using current
diberikan menunjukkan nilai diskon dari market interest rates.
perkiraan arus kas masa depan yang
diharapkan akan diterima dengan
menggunakan suku bunga pasar.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan Carrying value of loans with floating interest
suku bunga mengambang dan pinjaman rates and short-term loans with fixed interest
jangka pendek dengan suku bunga tetap rate are the reasonable estimate of fair values.
adalah perkiraan yang layak atas nilai
wajarnya.
(iii) Surat-surat berharga (iii) Marketable securities

Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang The fair value for marketable securities held-
dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan to-maturity is determined based on market
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi price or quoted price of broker/dealer. If this
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). information is not available, fair value is
Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar estimated using quoted market prices of
diestimasi dengan menggunakan harga pasar securities with similar credit maturity and yield
kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, characteristics or using internal valuation
jatuh tempo dan yield yang serupa atau model.
dengan menggunakan metode penilaian
internal.
(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman (iv) Debt securities issued and borrowings
yang diterima
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair value is calculated based
model diskonto arus kas menggunakan tingkat on discounted cash flow model using current
suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh market rate for the remaining period to
temponya. maturity.

142
41. Imbalan Kerja 41. Employee Benefits
Bank dan entitas anak memberikan imbalan kerja Bank and subsidiaries provides long-term benefits
jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada and post-employment benefits to all qualified
para karyawannya yang memenuhi syarat yang employees which consist of defined benefit
terdiri dari program pensiun manfaat pasti, pension plan, Old-age Benefit Plan (THT),
Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Allowance for Gratuity for Services (PMK), Pension
Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Preparation Period (MPP) and Grand Leaves.
Cuti Besar.
Program pensiun manfaat pasti Bank untuk The Bank‘s defined benefit pension plan for
karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 employees registered before 2008, is managed by
dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new
sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak employees registered from 2008 onwards, is
tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar managed by DPLK Bank Jabar Banten. The
Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% employee’s contribution is 5.00% of the employee’s
dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa pension base salary and the remaining amounts
jumlah yang diperlukan untuk mendanai program required to fund the plan are contributed by the
tersebut dikontribusi oleh Bank. Bank.
Program dana pensiun iuran manfaat yang terakhir The latest defined benefit pension plan regulation
ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi as stipulated in Board of Directors’ Decision Letter
No. 0793/SK/DIR-HC/2017 tanggal 23 Oktober No. 0793/SK/DIR-HC/2017 dated October 23, 2017
2017 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana that the Pension Fund Regulation of the Pension
Pensiun Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Fund of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten yang telah disahkan dan Banten which was approved by the decree of
dengan Keputusan Dewan Komisioner OJK Board of Commissioner of Indonesia Financial
No. Kep-17/NB.1/2018 tanggal 29 Maret 2018 Services Authority No. Kep-17/NB.1/2018 dated
tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun March 29, 2018 on Approval of the Pension Fund’s
dari Dana pensiun Bank Pembangunan Daerah Regulation of the Pension Fund of the Bank
Jawa Barat dan Banten. Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.
Program Tunjangan Hari Tua dikelola oleh The Old-age benefit plan is managed by Yayasan
Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The
(YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% employee’s contribution is 5.00% of the employee’s
dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) karyawan salary and the remaining amounts required to fund
dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai the plan are contributed by the Bank. The THT
program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan benefit represents a lump-sum payment to
THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang employees who reach pension age or retire due to
diberikan kepada karyawan yang memasuki usia other reasons as mentioned in the Board of
pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang Directors’ Decision Letter No. 150/SK/DIR-
diatur dalam Surat Keputusan Direksi SDM/1999 dated December 1, 1999, which was
No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember last amended based on Board of Directors’
1999 yang terakhir diubah dengan Surat Decision Letter No. 03/SK/DIR-SDM/2011 dated
Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 January 3, 2011 about Pension Plan policy of
tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Banten Tbk.
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

143
Program Penghargaan Masa Kerja dikelola sendiri Allowance for Gratuity for Services Program is self-
oleh Bank dan entitas anak dan diatur dalam managed by the Bank and subsidiaries and is
peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan based on the latest PMK plan regulation which is
dengan Surat Keputusan Direksi No. 0796/HC- stipulated in the Directors’ Decision Letter
ADM/2017 tanggal 18 Mei 2017. Imbalan PMK No. 0796/HC-ADM/2017 dated May 18, 2017. The
berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar PMK benefit represents a payment amounting to
masing-masing 200% dan 300% dari penghasilan 200% and 300% of the employee’s pension base
dasar PMK kepada pegawai dengan masa kerja salary (PhDP) to employees with working service
15 tahun dan 25 tahun dengan syarat hasil periods of 15 and 25 years, respectively. The
penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat qualifying employee is required to have good
baik. results in the performance of evaluation for the last
two years.
Program Masa Persiapan Pensiun dikelola sendiri Pension Preparation Period is self-managed by the
oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja Bank and is an employee benefit plan for
bagi karyawan yang akan memasuki masa employees who will enter pension age.
pensiun.
Berdasarkan Addendum Perjanjian Kerjasama Regarding to the Addendum Contract

No. 077/PKS/DIR-HC/2017 fasilitas Masa No. 077/PKS/DIR-HC/2017, the facility of Pension
Persiapan Pensiun yang sebelumnya diberikan Preparation Period will be terminated, with special
menjadi dihapuskan, dengan ketentuan khusus condition that employee whose 50 years old or
bahwa kepada pegawai yang berusia 50 (lima above will still earn the benefit for 12 (twelve)
puluh) tahun atau lebih tetap diberikan Masa months since the employee entered age 54 (fifty-
Persiapan Pensiun selama 12 (dua belas) bulan four). However, for those employees who wants to
sejak pegawai memasuki usia 54 (lima puluh continue working, they may request to the Bank not
empat) tahun. Namun untuk pegawai yang to carry out the Pension Preparation Period.
menginginkan tetap bekerja, dapat mengajukan
permohonan kepada Bank untuk tidak
melaksanakan Masa Persiapan Pensiun.
Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan Grand leave program is self-managed by the Bank
merupakan program imbalan kerja bagi karyawan and is an employee benefit plan for replacement of
untuk penggantian hak cuti besar. grand leave rights.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation of the long-term benefits
jangka panjang dan pascakerja dihitung oleh and post-employment benefits was performed by
aktuaria independen (PT Bestama Aktuaria) pada an independent actuary (PT Bestama Aktuaria) for
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 dengan as of December 31, 2019 and 2018 using the
menggunakan metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit method based on the
Perhitungan aktuaria untuk periode dan tahun yang actuarial reports dated January 15, 2020 and
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut January 15, 2019.
berdasarkan laporan aktuaria tanggal 15 Januari
2020 dan 15 Januari 2019.

144
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam Key assumptions used in the actuarial calculation
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut: are as follows:
2019 2018
Asumsi ekonomi Economic assumptions

Tingkat diskonto per tahun Annual discount rate
Penghargaan Masa Kerja 7.1% - 7.9% 8.1% - 8.6% Allowance for gratuity for services
Masa Persiapan Pensiun 5.9% - 7.9% 7.4% - 8.6% Pension preparation period
Cuti Besar 6.2% - 6.2% 7.4% - 8.6% Grand leaves
Program pensiun 8.2% - 8.2% 8.9% - 8.6% Pension plan
THT 8.0% - 8.1% 6.0% - 8.2% Old-age benefit plan
Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Investment yield of plan asset
Program pensiun 8.4% 8.3% Pension plan
THT 8.0% 8.3% Old-age benefit plan
Tingkat kenaikan penghasilan

dasar per tahun 6.0% 6.0% Annual salary growth rate
Asumsi lainnya TMI III 2011/ TMI III 2011/ Other assumptions
Tabel mortalitas TMI III 2011 TMI III 2011 Mortality table
Tingkat cacat 0.25% dari 0.25% dari Disability rate
TMI III 2011/ TMI III 2011/
0.25% of TMI III 0.25% of TMI III
2011/ 2011/
Usia pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri untuk usia : Retirement rate per year for ages:
18 - 44 tahun 1.00% 1.00% 18 - 44 years old
45 - 54 tahun 1.00% 1.00% 45 - 54 years old
Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada The employee benefits plan assets (liabilities)
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 status as of December 31, 2019 and 2018 are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang a. Employee benefits expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember ended December 31, 2019 and 2018 are as
2019 dan 2018 adalah sebagai berikut: follows:

Program Program Program
Pensiun/ THT/ Lainnya/
Pension THT Other
Plan Benefit Plan Benefits Total
Biaya jasa kini (12,327) (28,643) (41,280) (82,250) Current service cost
Biaya bunga (63,128) (42,091) (13,382) (118,601) Interest cost
Laba aktuaria - - 3,597 3,597 Actuarial gain
Biaya jasa lalu - - (35,268) (35,268) Past service cost
Imbal hasil atas aset program 86,058 49,503 - 135,561 Return on plan assets
Bunga atas dampak batasan aset (22,903) (6,908) - (29,811) Interest of the asset ceiling
Beban pesangon - - (11,687) (11,687) Annual leave obligation
Total (12,300) (28,139) (98,020) (138,459) Total

145

Pension THT Other
Laba aktuaria 24,695 - 29,006 53,701 Actuarial gain
Biaya jasa lalu (24,830) - - (24,830) Past service cost
Bunga atas dampak batasan aset (11,798) (1,819) - (13,617) Interest of the asset ceiling
Total (16,040) (33,508) (50,701) (100,249) Total
b. Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) b. Following are the reconciliation of the
imbalan kerja selama tahun berjalan adalah movements of employee benefit assets
sebagai berikut: (liabilities) during the years:

Pension THT Other
Saldo awal - (1,792) (183,612) (185,404) Beginning balance

Beban tahun berjalan (12,300) (28,139) (98,020) (138,459) Current year expense
Pengukuran kembali liabilitas Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto (643) (14,716) 5,199 (10,160) benefit liability (asset) - net
Pembayaran Imbalan - - 66,450 66,450 Actual benefits paid
Kontribusi pemberi kerja 12,943 44,647 - 57,590 Employer’s contribution
Saldo akhir - - (209,983) (209,983) Ending balance

Pension THT Other
Saldo awal - (4,174) (203,423) (207,597) Beginning balance

Beban tahun berjalan (16,040) (33,508) (50,701) (100,249) Current year expense
Pengukuran kembali liabilitas - Reameasurement of employee
(aset) imbalan kerja - neto 824 (10,099) 14,793 5,518 benefit liability (asset) - net
Pembayaran Imbalan - - 55,719 55,719 Actual benefits paid
Kontribusi pemberi kerja 15,216 45,989 - 61,205 Employer’s contribution
Saldo akhir - (1,792) (183,612) (185,404) Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2019 and 2018, the above
tidak ada aset yang diakui di laporan posisi assets were not recognized in the
keuangan konsolidasian karena ketentuan consolidated statement of financial position as
untuk pengakuan aset yang disyaratkan dalam the assets did not meet the recognition criteria
standar akuntansi tidak terpenuhi. under the accounting standards.

146
c. Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah c. The movements in the present value of
sebagai berikut: retirement obligation are as follows:

Pension THT Other
Saldo awal (735,767) (504,725) (183,612) (1,424,104) Beginning balance

Biaya jasa lalu - - (35,268) (35,268) Past service cost
Kuartailment/ penyelesaian - - 1,253 1,253 Curtailment
Pembayaran Imbalan 65,967 35,862 66,449 168,278 Actual benefits paid
Laba aktuaria pada kewajiban 811 54,693 6,662 62,166 Actuarial gain on obligation
Saldo akhir (748,258) (506,193) (209,983) (1,464,434) Ending balance

Pension THT Other
Saldo awal (748,600) (487,418) (203,421) (1,439,439) Beginning balance

Biaya jasa lalu (24,830) - - (24,830) Past service cost
Kurtailment/Penyelesaian 24,830 - - 24,830 Curtailment
Pembayaran Imbalan 52,100 59,047 55,718 166,865 Actual benefits paid
Laba aktuaria pada kewajiban 36,402 11,580 14,792 62,774 Actuarial gain on obligation
Saldo akhir (735,767) (504,725) (183,612) (1,424,104) Ending balance
d. Mutasi nilai wajar aset program adalah d. The movements in the fair value of plan assets
sebagai berikut: are as follows:

Program Program
Pensiun/ THT/
Pension THT
Plan Benefit Plan Total
Saldo awal 993,658 587,177 1,580,835 Beginning balance

Hasil yang diharapkan atas
aset dana pensiun 86,059 49,502 135,561 Expected return on plan assets
Kontribusi Bank 16,757 65,936 82,693 Bank’s contribution
Imbalan yang dibayarkan (65,967) (35,861) (101,828) Actual benefits paid
Laba aktuaria pada aset program 18,632 1,322 19,954 Actuarial gain on plan asset
Saldo akhir 1,049,139 668,076 1,717,215 Ending balance

147

Program Program
Pensiun/ THT/
Pension THT
Plan Benefit Plan Total
Saldo awal 963,635 547,528 1,511,163 Beginning balance

Hasil yang diharapkan atas
aset dana pensiun 84,746 38,444 123,190 Expected return on plan assets
Kontribusi Bank 18,604 66,409 85,013 Bank’s contribution
Imbalan yang dibayarkan (52,100) (59,048) (111,148) Actual benefits paid
Laba aktuaria pada aset program (21,227) (6,156) (27,383) Actuarial gain on plan asset
Saldo akhir 993,658 587,177 1,580,835 Ending balance
e. Pengukuran kembali (aset) liabilitas imbalan e. Remeasurement of net employee benefit

kerja neto (asset) liabilities

Pension THT Other
Saldo pada awal tahun (148,294) (93,722) 27,742 (214,274) Balance at beginning of year
(Keuntungan) kerugian aktuaris 811 54,693 5,200 60,704 Actuary (gain) loss
Perubahan atas dampak Change in effect of the
atas aset diluar bunga asset ceiling excluding net
neto aset/liabilitas (20,086) (70,732) - (90,818) interest of asset/liabilities
Saldo akhir (148,937) (108,439) 32,942 (224,434) Ending balance

Pension THT Other
Saldo pada awal tahun (149,118) (83,623) 12,949 (219,792) Balance at beginning of year
(Keuntungan) kerugian aktuaris 36,402 11,580 14,793 62,775 Actuary (gain) loss
Imbal hasil atas aset program (9,273) (6,156) - (15,429) Return on plan assets
Perubahan atas dampak Change in effect of the
atas aset diluar bunga asset ceiling excluding net
neto aset/liabilitas (26,305) (15,523) - (41,828) interest of asset/liabilities
Saldo akhir (148,294) (93,722) 27,742 (214,274) Ending balance
f. Portofolio investasi aset program (Tidak f. The asset program’s investment portfolio
diaudit) yang ditempatkan dalam bentuk (Unaudited) that placed in the form of Bank’s
instrumen keuangan Bank terdiri dari Surat financial instruments consist of government
Berharga Negara, Deposit On Call, Deposito securities, deposit on call, time deposits, shares
Berjangka, Saham, Obligasi, Unit Penyertaan of stocks, bonds, asset-backed security, direct
Reksadana, Efek Beragunan Aset dari Kontrak placement, Land and Building.
Investasi Kolektif Beragun Aset, Penempatan
Langsung, Tanah dan Bangunan.

148
g. Sensitivitas dari imbalan kerja (Tidak diaudit) g. The sensitivity of employee benefit (Unaudited)
terhadap perubahan asumsi aktuaria sebagai to the changes in actuarial assumptions is as
berikut: follow:
2019 2018
Tingkat Diskonto Discount Rate

Kenaikan 1% (1,336,951) (72,807) Increase 1%
Penurunan 1% 1,612,776 75,060 Decrease 1%
Tingkat Gaji Salary Rate

Kenaikan 1% 1,499,251 75,063 Increase 1%
Penurunan 1% (1,433,528) (72,784) Decrease 1%
h. Jatuh tempo kewajiban dana manfaat pasti h. The maturity of defined benefit plan obligation
pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 as of December 31, 2019 and 2018 (unaudited)
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut: is as follows:
2019 2018
Dalam waktu 12 bulan berikutnya Within next 12 months

(periode laporan tahun berikutnya) 90,239 39,329 (the next annual reporting period)
Antara 2 dan 5 tahun 310,198 180,678 Between 2 and 5 years
Di atas 5 tahun 741,313 428,885 Beyond 5 years
Total 1,141,750 648,892 Total
42. Laba Per Saham Dasar 42. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by dividing
laba periode/tahun berjalan yang dapat income for the period/year attributable to the equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan holders of the parent entity by the weighted
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang average number of outstanding common stock
beredar pada tahun bersangkutan. during the year.
2019 2018
Laba periode/tahun berjalan yang Income for the period/year

dapat diatribusikan kepada attributable to equity holders
pemilik entitas induk 1.558.651 1.548.249 of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number
saham biasa yang beredar of outstanding common stock
(jumlah penuh) 9.838.787.161 9.838.787.161 (full amount)
Laba per saham Basic earnings
dasar (nilai penuh) 158,42 157,36 per share (full amount)

149
43. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi 43. Related Party Transactions

Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas In the normal course of business, Bank and
anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi subsidiaries enter into certain transactions with
karena hubungan kepemilikan dan/atau parties which are related to the management
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak- and/or owned by the same ultimate shareholder.
pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan All transactions with related parties have met the
dan syarat yang telah disepakati bersama. agreed terms and conditions.
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan istimewa/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
1 Pemerintah Provinsi Jawa Barat/ Pemegang saham pengendali/ a. Giro/Demand deposits
The Government of the West Controlling shareholders b. Simpanan nasabah/
Java Province Deposits from customers
c. Kredit yang diberikan/Loans
2 Manajemen kunci/Key Hubungan pengendalian a. Kredit yang diberikan/Loans
management personnel kegiatan b. Simpanan nasabah/Deposits from
perusahan/Relation customers
through control in the
Bank’s operation
3 BPR dan PD-LPK/BPR Hubungan kepemilikan a. Penyertaan saham/Investment in
and PD-LPK melalui pemerintah provinsi shares
dan kabupaten/Ownership b. Simpanan dari bank lain/Deposits
relation through province from other banks
and regional government
4 PT Asuransi Bangun Hubungan kepemilikan a. Asuransi aset tetap (Catatan 16)/
Askrida melalui pemerintah provinsi Fixed asset Insurance (Note 16)
dan kabupaten/Ownership
relation through province
and regional government
a. Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat a. The following tables show the aggregate
dari transaksi pihak yang berelasi (selain amounts of transactions with related parties
manajemen kunci) pada tanggal-tanggal (except for key management) as of, December
31 Desember 2019 dan 2018: 31, 2019 and 2018:
2019 2018
Aset Assets
Kredit yang diberikan 261,564 156,432 Loans receivables
Penyertaan saham 42,124 42,124 Investment in shares
Total aset dari pihak-pihak Total assets from
berelasi 303,688 198,556 related parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari pihak-pihak berelasi (4,097) (1,875) for related parties
Total aset dari pihak-pihak Total assets from related
berelasi - neto 299,591 196,681 parties - net
Persentase total aset pihak Percentage of total assets from
berelasi terhadap related parties to
total aset - neto 0.28% 0.09% total assets - net
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and
nasabah syariah 12,937,272 13,206,761 deposits from customer - sharia
Dana syirkah temporer 2,639 5,449 Temporary syirkah fund
Total liabilitas dan dana Total liabilities and
syirkah temporer kepada temporary syirkah
pihak-pihak berelasi 13,313,059 13,328,327 fund to related parties

150
2019 2018
Persentase total liabilitas Percentage of total liabilities

dan dana syirkah temporer and temporary syirkah fund
pihak berelasi terhadap to related parties to total
total liabilitas dan total dana liabilities and temporary
syirkah temporer 11.94% 12.24% syirkah fund
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia financing/
pembiayaan/ piutang syariah 44,062 97,387 receivables
Total pendapatan bunga dan

syariah dari pihak-pihak Total interest income and income
berelasi 44,062 97,387 from sharia from related parties
Persentase terhadap total Percentage to total interest
pendapatan bunga dan syariah 0.72% 0.82% and sharia income
Beban bunga dan bonus Interest and bonus expenses

Simpanan nasabah, simpanan Deposits from customer, deposits from
nasabah syariah, dan dana syirkah sharia customer, and temporary
temporer 669,947 637,638 syirkah fund
Total beban bunga dan bonus Total interest and bonus expenses
dari pihak-pihak berelasi 688,436 641,384 from related parties

beban bunga dan bonus 11.46% 11.84% and bonus expense
b. Transaksi dengan manajemen kunci: b. Transactions with key management personnel:
2019 2018
Aset Assets
Kredit yang diberikan 88,268 85,012 Loan
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai dari manajemen kunci -- (22) for key management personnel
Total kredit yang diberikan dan Total loan and sharia financing/
piutang/pembiayaan syariah receivables from key
dari manajemen kunci 88,268 84,990 management personnel
Persentase terhadap total aset 0.07% 0.07% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and deposits from
nasabah syariah 43,744 23,930 customer - sharia
Persentase terhadap total liabilitas Percentage to total liabilities
dan dana syirkah temporer 0.04% 0,02% and temporary syirkah fund

151
2019 2018
Pendapatan bunga dan Interest income and income

bagi hasil from profit sharing
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and sharia
pembiayaan syariah 10,061 11,070 financing/receivables
pendapatan bunga dan income and sharia
syariah 0.08% 0.09% income
Beban bunga dan bonus Interest and bonus expenses

Simpanan nasabah dan simpanan Deposits from customer and deposits from
nasabah syariah 2,258 1,156 customer - sharia
beban bunga dan bonus 0.04% 0.01% and bonus expense
Beban gaji dan tunjangan: Salaries and employee benefits:

Direksi 62,635 121,856 Board of Directors
Dewan Komisaris 25,572 37,184 Board of Commissioners
Karyawan kunci 65,353 66,500 Key employees
Total 153,560 225,540 Total
Persentase terhadap total

beban tenaga kerja dan Percentage to total salaries
tunjangan karyawan 9.46% 10.44% and employee benefits
44. Kepentingan Nonpengendali 44. Non-Controlling Interest
Rincian bagian kepentingan nonpengendali atas Details of non-controlling interests proportionate

aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak share in the net assets and income for the year of
yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: the consolidated subsidiaries are as follows:
31 Desember 2019/December 31, 2019 31 Desember 2018/December 31, 2018

Kepentingan nonpengendali Kepentingan nonpengendali
pada entitas anak yang pada entitas anak yang
dikonsolidasi/non-controlling dikonsolidasi/non-controlling
interest in consolidated interest in consolidated
subsidiaries subsidiaries
Laba tahun Laba tahun
berjalan/ berjalan/
Aset neto/ Income for Aset neto/ Income for
Net asset the year Net asset the year
Entitas anak Subsidiaries

PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 8,075 143 6,645 188 Syariah
PT BPR Intan Jabar 22,509 3,078 22,584 1,883 PT BPR Intan Jabar
PT Karya Utama Jabar 19,205 2,620 19,511 2,076 PT Karya Utama Jabar
Neto 49,789 5,841 48,740 4,147 Net

152
45. Informasi Segmen Usaha 45. Segment Information
Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai The Bank considers the nature of its business as
segmen utama dan lokasi geografis sebagai the primary segment and geographical areas as
segmen sekunder. the secondary segment.
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha Information concerning the primary segment of the
yang utama dari Bank dan entitas anak disajikan Bank and subsidiaries is set out in the table below:
dalam tabel di bawah ini:
Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 11,425,305 683,006 16,881 12,091,430 Segment income

Beban segmen (5,700,731) (324,810) (16,617) (6,008,924) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 5,724,574 358,196 264 6,082,506 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 999,072 15,631 - 1,014,703 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas aset keuangan losses on financial and
dan nonkeuangan (334,242) 12,405 - (321,837) non-financial assets
Pemulihan kerugian Reversal of losses on
komitmen dan commitment and
kontinjensi - (149) - (149) contingencies
Beban operasional lainnya (4,370,313) (345,417) - (4,715,730) Other operating expenses
Laba operasional 2,019,091 40,666 264 2,059,493 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (81,965) 1,808 (1,375) (81,531) (expenses) - net
Beban pajak - neto (386,395) (27,075) - (413,470) Tax expense - net
Laba (rugi) periode berjalan 1,550,731 15,399 (1,111) 1,564,492 Income (expense) for the period
Total aset 117,508,349 7,723,201 (1,695,076) 123,536,474 Total assets

Konvensional/ Syariah/ Eliminasi/
Conventional Sharia Elimination Total
Pendapatan segmen 11,251,604 669,657 (7,052) 11,914,209 Segment income

Beban segmen (5,111,894) (310,336) 7,052 (5,415,178) Segment expenses
Pendapatan segmen - neto 6,139,710 359,321 - 6,499,031 Segment Income - net
Pendapatan operasional
lainnya 922,256 12,208 - 934,464 Other operating income
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai atas aset keuangan losses on financial and
dan nonkeuangan (536,356) 19,096 - (517,260) non-financial assets
Pemulihan kerugian Reversal of losses on
komitmen dan commitment and
kontinjensi - 1,504 - 1,504 contingencies
Beban operasional lainnya (4,502,394) (356,948) - (4,859,342) Other operating expenses
Laba operasional 2,023,216 35,181 - 2,058,397 Income from operations
Pendapatan (beban) bukan Non-operating income
operasional - neto (120,316) 1,906 (2,943) (121,353) (expenses) - net
Beban pajak - neto (364,459) (20,189) - (384,648) Tax expense - net
Laba (rugi) periode berjalan 1,538,441 16,898 (2,943) 1,552,396 Income (expense) for the period
Total aset 115,092,106 6,741,448 (1,642,167) 120,191,387 Total assets

153
46. Risiko Kredit 46. Credit Risk
Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di In accordance with the loan characteristics, the Bank’s
Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit and subsidiaries’ loan portfolios are classified into
produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola productive loans and consumer loans. In order to
risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko manage the risk, the Bank and subsidiaries measure
kredit dari portofolio yang ada baik secara credit risk arising from the existing portfolios
kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk quantitatively and qualitatively to ensure that the
memastikan kemungkinan kerugian dari tidak potential losses from default loans are minimized, both
dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi for individual borrowers and the overall portfolio.
seminimal mungkin, baik untuk debitur individual
maupun secara keseluruhan.
Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak The Bank’s and subsidiries’ credit system and
telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya procedures have been formalized to ensure consistent
kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman implementation and policy in credit approval. For
secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan productive loans, the Bank uses the Internal Credit
entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating model to analyze the business and
Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan financial risks of debtors objectively and to give ratings
finansial dari debitur secara obyektif dan to debtors. In addition, the Bank and subsidiaries also
memberikan rating kepada nasabahnya. Selain itu, use Credit Risk Capital Allocation and Pricing in
Bank dan entitas anak juga menggunakan Credit quantifying credit risk and determining the appropriate
Risk Capital Allocation and Pricing untuk pricing.
mengkuantifikasi risiko kredit dan menentukan
harga yang sesuai berdasarkan risiko kredit.
Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan For both consumer loans and productive loans, the
entitas anak menggunakan model Internal Credit Bank and subsidiaries use the internal Credit Scoring
Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko model to analyze and calculate the credit risk for
dari pemberian kredit kepada konsumer. consumer.
Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian To implement a healthy credit granting process, the
kredit yang sehat, Bank dan entitas anak Bank and subsidiaries apply the Four Eyes Principle
menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan (credit decision-making by two persons or more) at
keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang each branch office by using Credit Scoring and Credit
atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan Reviewer.
penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non- The following are the non-performing loans (NPL)
performing loans (NPL) tidak termasuk ratios not include sharia financing and the earnings
pembiayaan syariah dan rasio kualitas aset asset quality ratio of the Bank and subsidiaries
produktif Bank dan entitas anak (konsolidasian) (consolidated) as of December 31, 2019 and 2018:
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan
2018:
2019 2018
Rasio NPL-bruto 1.63% 1.68% NPL ratio - gross

Rasio NPL-neto 0.84% 0.94% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit) 1.24% 1.34% Earnings assets quality ratio (unaudited)
Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset Earnings asset quality ratio is the ratio of assets
yang diklasifikasikan sebagai non-performing classified as non-performing to total earning
dibandingkan dengan jumlah aset produktif. assets.

154
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank The Bank and subsidiaries credit risk management
dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu system has been standardized in the Bank’s
ketentuan dan dikaji secara periodik. Guidelines (PP) and reviewed periodically.
(i) Analisis eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis on maximum exposures against
kredit setelah memperhitungkan dampak credit risks after considering the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: collateral and other credit risks mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli assets other than loans and marketable
dengan janji dijual kembali menggambarkan securities purchased under agreement to
eksposur maksimum atas risiko kredit. resell represents its maximum exposure to
credit risk.
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table bellow show the net maximum
exposure atas risiko kredit untuk efek-efek exposure to credit risk of securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali pada under agreement to resell as of December 31,
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018: 2019 and 2018:

Eksposur Net
Maksimum/ Eksposur/
Maximum Agunan/ Nett
Exposure Collateral Exposure
3,162,245 3,150,000 12,245

Eksposur Net
Maksimum/ Eksposur/
Maximum Agunan/ Nett
Exposure Collateral Exposure
2,815,800 3,250,000 -
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan collateral according to the loan scheme as well
tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai as estimated credit risk level from the
second way out yang ditetapkan. Jenis dari counterparty as a determined second way out.
agunan terdiri dari: The types of collateral are as follows:
a) Physical collateral, berupa tanah dan a) Physical collateral, such as land and
bangunan. buildings.
b) Financial collateral, berupa simpanan b) Financial collateral, such as third party
(tabungan, giro dan deposito), surat funds (saving deposits, current accounts,
berharga, dan lain-lain. and time deposits), securities, etc.
c) Lainnya berupa garansi, lembaga c) Others, such as guarantees, guarantee
penjamin, dan lain-lain. institution, etc.
Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh The loan granting conducted by the Bank is
Bank diatur dalam kebijakan dan prosedur stipulated in the loan policy and procedure in
perkreditan dimana untuk setiap jenis atau which every loan type or scheme has
skema kredit telah ditentukan agunan minimal minimum determinable collaterals that should
yang harus dipenuhi. be fulfilled.
Untuk segmen kredit komersial, sesuai For commercial loans segment, according to
ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh the loan policy has to be collateralized
agunan yang memadai. Agunan dapat berupa adequately. The collaterals can be physical
physical collateral, financial collateral atau collateral, financial collateral or others such as
lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. accounts receivable or guarantees. All
155
Untuk seluruh agunan khususnya physical collaterals particularly for physical collateral
collateral akan dilakukan taksasi yang akan will be assessed in which the collateral’s
dipergunakan dalam menentukan kecukupan liquidation value will be use in determining the
nilai agunan (coverage ratio). coverage ratio.
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition collateral aspect to minimize credit
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu risk, loan granting is conducted based on
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisis evaluation and feasibility analysis so that the
kelayakan sehingga kemampuan loan repayment ability (first way out) can be
pengembalian kredit (first way out) dapat ascertained.
dipastikan.
Adanya keharusan bagi debitur untuk The necessity for debtors to comply with
memenuhi agunan yang dipersyaratkan, collaterals requirement, loan feasibility
evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan evaluation, notarial agreement and pre
kredit secara legal dan prosedur pre screening screening procedures will decrease the Bank’s
akan menurunkan eksposur risiko kredit Bank credit risk exposure to the acceptable level.
ke tingkat yang layak dan dapat diterima.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan Management believes on the Bank’s and
entitas anak untuk mengendalikan dan subsidiaries’ abilities to control and maintain
memelihara eksposur risiko kredit yang their credit risk exposure arising from loans
berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan based on the following:
hal-hal sebagai berikut:
• Bank dan entitas anak telah memiliki • The Bank and subsidiaries have written
pedoman tertulis mengenai kebijakan dan guidelines regarding credit policies and
proses kredit yang mencakup seluruh processes that cover all aspects of loans
aspek pemberian kredit yang dilakukan. granted. Each granting of credit should
Setiap pemberian kredit harus senantiasa always refer to such policy.
mengacu pada kebijakan tersebut.
• Bank dan entitas anak telah memiliki • The Bank and subsidiaries have an early
sistem deteksi dini masalah melalui “early problem detection system through ‘early
warning system” dan pemantauan yang warning system’ and disciplined
disiplin. monitoring.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi (ii) Concentration of consolidated financial asset
dengan eksposur risiko kredit risk with credit risk exposure
a) Sektor geografis a. Geographic sector
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details of
eksposur kredit Bank dan entitas anak the Bank's and subsidiaries credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount (without
memperhitungkan agunan atau pendukung calculating collateral or other credit
kredit lainnya), yang dikategorikan support), which are categorized according
berdasarkan area geografis pada tanggal to geographic areas as of December 31,
31 Desember 2019 dan 2018. 2019 and 2018.
Untuk tabel ini, Bank dan entitas anak telah This table displays that the Bank and
mengalokasikan eksposur area subsidiaries have identified exposure by
berdasarkan wilayah geografis tempat geographical area where they are
mereka beroperasi. operating.

156

Jawa Sumatera Kalimantan Sulawesi Bali Total
Giro pada Current accounts with

Bank Indonesia 6,512,341 - - - - 6,512,341 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 532,687 5 2,555 17 4 535,268 other banks
Penempatan pada Placements with
dan bank lain 7,919,924 - - - - 7,919,924 and other banks
Tagihan derivatif - - - - - - Derivative receivable
Surat-surat berharga 8,855,293 - - - - 8,855,293 Marketable securities
Efek - efek yang Marketable securities
dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 3,162,245 - - - - 3,162,245 agreements to resell
Wesel Ekspor Bills
dan tagihan lainya 908,060 - - - - 908,060 and other receivable
Tagihan akseptasi 156,084 - - - - 156,084 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and sharia
syariah 82,525,619 2,361,389 808,374 955,947 637,976 87,289,305 financing
Penyertaan saham 42,124 - - - - 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih
akan diterima 624,160 14,061 5,203 4,238 2,854 650,516 Interest receivables
Aset lain-lain*) 23,693 176 72 - - 23,941 Other assets*)
Total kotor 111,262,230 2,375,631 816,204 960,202 640,834 116,055,101 Total - gross

penurunan nilai (839,964) impairment losses
Total neto 115,215,137 Total net


Giro pada bank lain 611,759 5 21 7 4 611,796 other banks
dan bank lain 9,731,163 - - - - 9,731,163 and other banks
Tagihan derivatif 76 - - - - 76 Derivative receivable
Surat-surat berharga 8,617,220 - - - - 8,617,220 Marketable securities
Efek - efek yang Marketable securities
dibeli dengan janji purchased under
Wesel Ekspor Bills
dan tagihan lainya 798,117 - - - - 798,117 and other receivable
Tagihan akseptasi 82,379 - - - - 82,379 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and sharia
syariah 75,432,589 2,358,663 735,675 874,794 590,066 79,991,787 financing
Penyertaan saham 42,124 - - - - 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih
Aset lain-lain*) 26,798 79 72 - - 26,949 Other assets*)
Total kotor 108,725,364 2,377,157 741,510 881,629 594,676 113,320,336 Total - gross

Total neto 112,529,035 Total net
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *)Consists of security deposits & ijarah assets

157
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure on the consolidated
administratif konsolidasian adalah sebagai administrative accounts are as follows:
berikut:
Rekening Administratif Administrative Accounts

Irrevocable letters of Outstanding
credit yang masih irrevocable
berjalan 56,389 - - - - 56,389 letters of credit
Garansi yang
diberikan 1,236,181 101,547 4,684 27,933 5,580 1,375,925 Guarantees issued
Total 1,292,570 101,547 4,684 27,933 5,580 1,432,314 Total


Garansi yang
diberikan 1,155,480 188,472 4,052 445 87 1,348,536 Guarantees issued
Total 1,246,357 188,472 4,052 445 87 1,439,413 Total
b. Industry sector
b. Sektor industri
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables describe the details of
eksposur kredit Bank dan entitas anak the Bank's and subsidiaries’ credit
pada nilai tercatat (tanpa exposures at the carrying amount (without
memperhitungkan agunan atau pendukung calculating the collateral or other credit
kredit lainnya), yang dikategorikan support), which are categorized by industry
berdasarkan sektor industri. sector.
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total

Giro pada bank lain - 535,268 - - - 535,268 other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 6,454,326 1,465,598 - - - 7,919,924 other banks
Tagihan Derivatif - - - - - - Derivative receivable
Surat berharga 6,908,194 1,392,828 246,389 307,882 - 8,855,293 Marketable securities
Efek - efek yang dibeli Marketable securities
Wesel ekspor dan Bills and
tagihan lainnya - - - 908,060 - 908,060 other receivables
Tagihan akseptasi - - - 156,084 - 156,084 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and
syariah 2,875,920 1,454,574 4,454,312 3,555,061 74,949,438 87,289,305 sharia financing
Penyertaan saham 30,140 11,984 - - - 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih
Aset lain-lain*) - - - 23,941 - 23,941 Other assets*)
Total kotor 25,964,599 4,871,092 4,733,896 4,977,522 75,507,992 116,055,101 Total - gross
Total neto 115,215,137 Total - net
*) Terdiri dari setoran jaminan & aset ijarah *) Consists of security deposits & ijarah assets

158

Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions Companies Individuals Total

Giro pada bank lain - 611,796 - - - 611,796 other banks
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 7,789,931 1,941,232 - - - 9,731,163 other banks
Tagihan Derivatif - 76 - - - 76 Derivative receivable
Surat berharga 6,637,449 643,000 682,805 653,966 - 8,617,220 Marketable securities
tagihan lainnya - - 798,117 - - 798,117 other receivables
Tagihan akseptasi - - - 82,379 - 82,379 Acceptances receivable
dan pembiayaan Loans and
syariah 2,488,813 1,627,459 5,705,722 2,923,303 67,246,490 79,991,787 sharia financing
Penyertaan saham 30,140 11,984 - - - 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih
Aset lain-lain*) - - - 26,949 - 26,949 Other assets*)
Total kotor 29,762,985 4,848,205 7,231,040 3,710,840 67,767,266 113,320,336 Total - gross
Total neto 112,529,035 Total - net
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure on the consolidated
administratif konsolidasian adalah sebagai administrative accounts are as follows:
berikut:

Garansi yang
diberikan 1,236,181 101,547 4,684 27,933 5,580 1,375,925 Guarantees issued
Total 1,292,570 101,547 4,684 27,933 5,580 1,432,314 Total


Garansi yang
diberikan 1,155,480 188,472 4,052 445 87 1,348,536 Guarantees issued
Total 1,246,357 188,472 4,052 445 87 1,439,413 Total

159
(iii) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iii) Impairment of financial assets as of December
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 31, 2019 and 2018
1. Giro pada bank lain 1. Current accounts with other banks
2019 2018

Mata Uang Asing 403,329 534,183 Foreign currencies
Total 535,268 611,796 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (66) (72) Allowance for impairment losses
Neto 535,202 611,724 Net
2. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2. Placement with Bank Indonesia and other
bank lain banks
2019 2018
Rupiah 6,323,372 8,940,212 Rupiah

Mata Uang Asing 1,596,552 790,951 Foreign currencies
Total 7,919,924 9,731,163 Total
Cadangan kerugian
Neto 7,917,731 9,726,812 Net
3. Tagihan derivatif 3. Derivative receivable

Per 31 Desember 2019 dan 2018, aset As of December 31, 2019 and 2018 and
keuangan ini tidak mengalami penurunan these financial assets are not impaired
nilai secara individual maupun kolektif. individually as well as collectively.
4. Surat berharga 4. Marketable securities

Per 31 Desember 2019 dan 2018 aset As of December 31, 2019 and 2018 these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired
5. Wesel eskpor dan tagihan lainnya 5. Bills and other receivables

Per 31 Desember 2019 dan 2018 aset As of December 31, 2019 and 2017 these
keuangan ini tidak mengalami penurunan financial assets are not impaired
6. Kredit yang diberikan dan 6. Loans and sharia financing/receivables

piutang/pembiayaan Syariah
Ikhtisar kredit yang diberikan adalah The details of loans are as follows:
sebagai berikut:

160

Belum jatuh tempo dan Jatuh tempo
tidak mengalami penurunan dan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past-due penurunan
Tingkat Tinggi/ standar/ but not nilai/
High Grade Standard grade Impaired Impaired Total

dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan syariah financing/receivables
Perdagangan - 3,821,109 216,787 88,158 4,126,054 Trading
Jasa-jasa dunia usaha - 4,684,132 40,970 148,147 4,873,249 Business Services
Konstruksi - 4,328,264 201,577 417,433 4,947,274 Construction
Pengangkutan - Transportation and
dan gudang - 261,797 2,181 1,336 265,314 warehousing
Industri - 1,494,605 125,678 67,225 1,687,508 Industry
Jasa-jasa sosial - 696,245 27,227 27,932 751,404 Social services
Pertanian - 836,466 48,436 186,305 1,071,207 Agriculture
Listrik, gas dan air - 164,263 37,064 8,991 210,318 Electricity, gas and water
Pertambangan - 26,391 8,896 9,934 45,221 Mining
Lain-lain 35,137,584 32,148,651 1,552,128 473,393 69,311,756 Others
Total 35,137,584 48,461,923 2,260,944 1,428,854 87,289,305 Total

Neto 86,452,903 Net

nilai/Neither past due mengalami
nilai/ Mengalami

Pengangkutan Transportation and
dan gudang - 507,608 40,602 2,289 550,499 warehousing
Jasa-jasa sosial - 349,627 227,101 515 577,243 Social services
Pertanian - 1,108,208 69,043 208,968 1,386,219 Agriculture
Listrik, gas dan air - 29,501 24,111 - 53,612 Electricity, gas and water
Pertambangan - 47,621 1,957 - 49,578 Mining
Lain-lain 33,417,547 26,364,729 1,688,058 166,230 61,636,564 Others
Total 33,417,547 43,018,999 2,637,288 917,953 79,991,787 Total

Neto 79,206,212 Net
Bank dan entitas anak melakukan penilaian Bank and subsidiaries assesses individually
secara individual untuk: (a) kredit dengan for: (a) loans with principal above Rp1 billion
plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas which are classified as substandard, doubtful
kurang lancar, diragukan dan macet; dan and loss, and (b) restructured loans.
(b) kredit yang direstrukturisasi.
161
Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit Collective assessment is applied to loans with
dengan plafon sama dengan atau lebih kecil principal equal to or less than Rp1 billion and
dari Rp1 miliar dan tidak direstrukturisasi. not restructured.
(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset (iv) The tables below show the quality of financial
keuangan berdasarkan golongan aset untuk assets by class of assets for all financial
semua aset keuangan yang mempunyai risiko assets with credit risk (gross of allowance for
kredit (nilai yang disajikan adalah bruto). impairment losses).

nilai/ Neither past due mengalami
nilai/ Mengalami
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Surat berharga 708,648 - - - 708,648 Marketable securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturitiy

Surat berharga 8,146,645 - - - 8,146,645 Marketable securities
Kredit dan piutang Loans and receivables

Giro pada bank Indonesia 6,512,341 - - - 6,512,341 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 535,202 - - 66 535,268 other banks
Penempatan pada - Placements with
dan bank lain 7,919,924 - - - 7,919,924 and other banks
Tagihan derivatif - - - - - Derivative receivable
tagihan lainnya 908,060 - - - 908,060 other receivable
dengan janji dijual kembali 3,162,245 - - - 3,162,245 purchased under agreement
Tagihan akseptasi 156,084 - - - 156,084 Acceptance receivables
Penyertaan saham - 36,739 - 5,385 42,124 Investment in shares
Transportation and
Pengangkutan dan gudang - 261,797 2,181 1,336 265,314 warehousing
Jasa-jasa sosial - 696,245 27,227 27,932 751,404 Social services
Pertanian - 836,466 48,436 186,305 1,071,207 Agriculture
Listrik, gas dan air - 164,263 37,064 8,991 210,318 Electricity, gas and water
Pertambangan - 26,391 8,896 9,934 45,221 Mining
Lain-lain 35,137,584 32,148,651 1,552,128 473,393 69,311,756 Others
Bunga yang masih
akan diterima - 650,516 - - 650,516 Interest receivables
Aset lain-lain*) - 23,941 - - 23,941 Other assets*)
Total 63,186,733 49,173,119 2,260,944 1,434,305 116,055,101 Total

Neto 115,215,137 Net

162

nilai/ Neither past due mengalami
nilai/ Mengalami
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturitiy

Kredit dan piutang Loans and receivables

Giro pada bank Indonesia 9,981,495 - - - 9,981,495 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 611,728 - - 68 611,796 other banks
dan bank lain 9,731,163 - - - 9,731,163 and other banks
Tagihan derivatif 76 - - - 76 Derivative receivable
tagihan lainnya 798,117 - - - 798,117 other receivable
dengan janji dijual kembali 2,815,800 - - - 2,815,800 purchased under agreement
Tagihan akseptasi 82,379 - - - 82,379 Acceptance receivables
Penyertaan saham - 41,134 - 990 42,124 Investment in shares
Transportation and
Pengangkutan dan gudang - 507,608 40,602 2,289 550,499 warehousing
Jasa-jasa sosial - 349,627 227,101 515 577,243 Social services
Pertanian - 1,108,208 69,043 208,968 1,386,219 Agriculture
Listrik, gas dan air - 29,501 24,111 - 53,612 Electricity, gas and water
Pertambangan - 47,621 1,957 - 49,578 Mining
Lain-lain 33,417,547 26,364,729 1,688,058 166,230 61,636,564 Others
Bunga yang masih
akan diterima - 621,430 - - 621,430 Interest receivables
Aset lain-lain*) - 26,949 - - 26,949 Other assets*)
Total 66,055,525 43,708,512 2,637,288 919,011 113,320,336 Total

Neto 112,529,035 Net

163
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit quality are defined as follows:
Tingkat tinggi High grade

a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada institusi Pemerintah, transaksi other banks which are current accounts or
dengan bank yang memiliki reputasi baik placements with the Government,
dengan tingkat kemungkinan gagal bayar transaction with reputable banks with low
atas kewajiban yang rendah. probability of insolvency.
b) Kredit yang diberikan dan b) Loans and sharia financing/ receivables,
piutang/pembiayaan syariah, bunga yang interests receivables, derivative
masih akan diterima, tagihan derivatif dan receivables and third party receivables
tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur are borrowers with very satisfactory track
dengan riwayat pembayaran yang sangat record of loan repayment and whose
baik dan tidak pernah menunggak accounts did not turn past due during the
sepanjang jangka waktu kredit; debitur term of the loan; borrowers with high
dengan tingkat stabilitas dan keragaman degree of stability and diversity; very
yang tinggi; memiliki kemampuan strong debt service capacity and has
membayar yang kuat dan rasio-rasio conservative balance sheet ratios.
neraca yang konservatif.
c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities purchased under agreement to
dalam investment grade dengan rating resell which included in investment grade
minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 securities with a rating of at least BBB-
(Moody’s). (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).
Tingkat standar Standard grade

a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks,
dan bank lain yaitu giro atau penempatan placements with Bank Indonesia and
pada bank lokal yang tidak terdaftar di other banks are current accounts or
bursa. placements with the local banks not listed
in the stock exchange.
b) Kredit yang diberikan dan piutang/ b) Loans and sharia financing/ receivables,
pembiayaan syariah, bunga yang masih interest receivables, investment in share,
akan diterima, penyertaan saham dan and third party receivables are borrowers
tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur who have an average track record of loan
dengan riwayat pembayaran yang baik repayment and whose account did not
dan tidak pernah menunggak 90 hari atau turn past due for 90 days and over; debt
lebih; memiliki kemampuan membayar service capacity is adequate.
yang cukup.
c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli c) Marketable securities and marketable
dengan janji dijual kembali yang termasuk securities purchased under agreement to
dalam investment grade dengan rating resell which included in investment grade
antara idBB+ sampai dengan idB securities with a rating between idBB+ to
(Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody’s).
(Moody’s).
(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo, (v) The aging analysis of past due but not
tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired loans as of December 31, 2019 and
tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah 2018, are as follows:
sebagai berikut:

164
2019 2018
Perdagangan 118,875 186,058 Trading

Jasa-jasa dunia usaha 32,398 53,016 Business Services
Konstruksi 174,109 241,796 Construction
Pengangkutan dan gudang 2,046 40,602 Transportation and warehousing
Industri 114,432 105,546 Industry
Jasa-jasa sosial 25,304 227,101 Social services
Pertanian 36,707 69,043 Agriculture
Listrik, gas dan air 37,064 24,111 Electricity, gas and water
Pertambangan 6,395 1,957 Mining
Lain-lain 1,547,286 1,688,058 Others
Total 2,094,616 2,637,288 Total
(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit (vi) Movements in allowance for impairment losses
yang diberikan pada tanggal 31 Desember by type of loans as of December 31, 2019 and
2019 dan 2018 adalah sebagai berikut: 2018 are as follows:

Modal Program
Kerja/ pemerintah/
Konsumsi/ Working Investasi/ Sindikasi/ Karyawan/ Government
Consumer Capital Investment Syndicated Employees programs
Balance at
Saldo awal tahun 197,592 391,715 33,709 18,345 2,449 2,713 beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 90,831 226,468 12,549 (8,491) 1,261 2,409 during the year
Penghapusbukuan kredit (121,239) (131,599) (10,280) - (1,135) (1,997) Loans written-off
Saldo akhir tahun 167,184 486,584 35,978 9,854 2,575 3,125 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 23,559 367,430 11,567 9,854 - - Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 143,625 119,154 24,411 - 2,575 3,125 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individual
ditentukan sebagai
mengalami Gross amount of loans
penurunan nilai individually determined to
sebelum dikurangi be impaired
kerugian penurunan before deducting any
nilai atas penilaian individually assessed
secara individual 435,172 810,218 101,008 82,456 - - impairment losses

165

Modal Program
Kerja/ pemerintah/
Konsumsi/ Working Investasi/ Sindikasi/ Karyawan/ Government
Consumer Capital Investment Syndicated Employees programs
Balance at
Saldo awal tahun 217,734 307,114 49,437 730 1,736 4,043 beginning of year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
selama tahun berjalan 172,396 273,033 43,398 17,615 2,041 455 during the year
Penghapusbukuan kredit (192,538) (188,432) (59,126) - (1,328) (1,785) Loans written-off
Saldo akhir tahun 197,592 391,715 33,709 18,345 2,449 2,713 Balance at end of year
Penurunan nilai
individual 20,076 254,516 6,226 15,740 - - Individual impairment
Penurunan nilai kolektif 177,516 137,198 27,485 2,604 2,449 2,713 Collective impairment
Jumlah kotor kredit yang

secara individual
ditentukan sebagai
mengalami Gross amount of loans
penurunan nilai individually determined to
sebelum dikurangi be impaired
kerugian penurunan before deducting any
nilai atas penilaian individually assessed
secara individual 80,931 733,240 20,850 82,932 - - impairment losses
47. Risiko Nilai Tukar 47. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar timbul sebagai kerugian yang Foreign exchange risk arises as losses arising from
ditimbulkan oleh posisi terbuka neto valuta asing net open positions of foreign exchange on assets,
pada sisi aktiva, sisi pasiva ataupun rekening liabilities or administrative accounts due to
administratif akibat perubahan nilai tukar valuta changes in foreign exchange rates. Foreign
asing. Kegiatan perdagangan mata uang asing exchange trading activities include spot, forward,
meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, swap, interest rate swaps and foreign exchange
forward, swap, interest rate swap dan cross transactions. cross currency swap.
currency swap.
Penerapan manajemen risiko nilai tukar yang Implementation of forex risk management in Bank
dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan through a measurement, monitoring, and
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko controlling of foreign exchange risk periodically
nilai tukar secara berkala baik secara bankwide both partial and comprehensive. comprehensively,
maupun parsial. Secara bankwide, bank bank measure foreign exchange risk through value
melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui at risk simulation with several methods (Variance
simulasi value at risk (var) dengan berbagai Covariance & Historical) and adjusted to
metode (Variance Covariance & Historical) yang characteristic of transactions.
disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank.
Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui Bank monitor Foreign exchange risk through
pemantauan Posisi Devisa Neto (PDN) dan monitoring of Net Open Position (NOP) and
sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar, intraday and for a foreign exchange risk control,
bank membuat limit internal PDN baik untuk bank establish internal limit of NOP both on
neraca maupun secara keseluruhan sebagai balance sheet and overall as risk tolerance to
bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation
risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan of Forex Risk Management partially on Treasury
manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial activities is performed through measurement &
pada aktivitas tresuri adalah melalui pengukuran & control of budget loss limit & open position for
pengendalian budget loss limit & open position every transaction and for monitoring, bank create
untuk setiap transaksi nilai tukar dan sebagai Treasury transactions Report periodically to ensure
bentuk pemantauan risiko nilai tukar, bank that exposure arise from foreign exchange risk is at
melakukan pelaporan transaksi tresuri sesuai the limit which has been specified by the internal
dengan ketentuan secara periodik untuk bank dan Bank Indonesia Regulations.
memastikan bahwa exposure yang timbul oleh
166
pergerakan nilai tukar berada pada batas yang

telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan
sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.
Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) According to Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan No. 17/5 / PBI / 2015 dated 29 May 2015 the fourth
keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang amendment to PBI No. 5/13 / PBI / 2003
Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli concerning the Net Open Position of Commercial
2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% Banks on 17 July 2003, the PDN is set at a
dari modal. maximum of 20% of capital.
PDN secara keseluruhan adalah angka yang The overall NOP is the sum of the absolute value
merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk of the difference between each foreign currency
jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam asset and liability on the statement of financial
laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing position and the difference between commitments
ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas and contingent assets and liabilities in
baik yang merupakan komitmen maupun administrative accounts for each foreign currency.
kontinjensi dalam rekening administratif untuk
setiap valuta asing.
Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal Below is the NOP as of December 31, 2019 and
31 Desember 2019 dan 2018 per mata uang 2018 by currency (in equivalent rupiah) based on
(dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia regulations (unaudited):
Bank Indonesia (tidak diaudit):

Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Assets Liabilities Open Position
Mata Uang Currency

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI AGGREGATE (STATEMENT OF
KEUANGAN DAN REKENING FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 2,101,702 2,062,186 39,516 United States Dollar
Euro Eropa 17,288 11,337 5,951 European Euro
Dolar Singapura 33,620 5,282 28,338 Singapore Dollar
Dolar Australia 26,273 7 26,266 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 75 - 75 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 21,460 4 21,456 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 1,848 - 1,848 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 928 - 928 Hong Kong Dollar
Renminbi 103 56 47 Renminbi
Total 124,425 Total
Total modal - 31 Desember 2018 Total Capital - December 31, 2019
(Catatan 51) 11,215,574 (Note 51 )
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.11% NOP ratio (Aggregate)

167

Posisi Devisa
Aset/ Liabilitas/ Neto/Net
Assets Liabilities Open Position
Mata Uang Currency

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI AGGREGATE (STATEMENT OF
KEUANGAN DAN REKENING FINANCIAL POSITION AND
ADMINISTRATIF) ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)
Dolar Amerika Serikat 1,805,037 1,648,905 154,450 United States Dollar
Euro Eropa 8,365 218 6,177 European Euro
Dolar Singapura 13,094 4,229 8,865 Singapore Dollar
Dolar Australia 2,255 308 1,947 Australian Dollar
Riyal Saudi Arabia 46 - 46 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 118 4 114 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 2,070 - 2,070 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 952 - 952 Hong Kong Dollar
Renminbi 232 69 163 Renminbi
Total 174,784 Total
Total modal - 31 Desember 2018 Total Capital - December 31, 2019
(Catatan 51) 11,039,180 (Note 51 )
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.72% NOP ratio (Aggregate)
Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian Foreign currency risk is the probability of loss to
pendapatan yang timbul dari perubahan kurs earnings arising from changes in foreign exchange
valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap rates. The Bank manages exposure to effects of
pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing fluctuations in foreign currency exchange rates by
dengan mempertahankan risiko mata uang asing maintaining foreign currency exposure within the
dalam pedoman peraturan yang ada (yakni existing regulatory guidelines (i.e maintaining the
menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan Net Open Position based on Bank Indonesia
peraturan Bank Indonesia). regulations).

Perubahan Pengaruh ke
basis poin/ laporan laba rugi/
Changes in Changes in
basis point statement profit or loss
Dolar Amerika Serikat 0,30% 4.768 United States Dollar

0,35% 5.562

Perubahan Pengaruh ke
basis poin/ laporan laba rugi/
Changes in Changes in
basis point statement profit or loss
Dolar Amerika Serikat 0,30% 57.139 United States Dollar

0,35% 57.569
Sensitivitas (tidak diaudit) atas laporan laba rugi The sensitivity (unaudited) of the consolidated
konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi statements of income is the estimated effect of the
atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan assumed change in foreign exchange rates on
nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan income, based on foreign currency denominated
yang dalam mata uang asing. assets and liabilities.

168
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As of December 31, 2019 and 2018, the effect of
dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang fluctuations in exchange rates of other currencies,
lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, such as Great Britain Poundsterling, European
Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian
Dolar Hong Kong tidak material. Dollar and Hong Kong Dollar was not material.
48. Risiko Likuiditas 48. Liquidity Risk
Risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk Risk due to the inability of the Bank to fulfill
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari maturing obligations from cash flow funding
sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset sources and / or from high-quality liquid assets that
likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, can be pledged, without disrupting the activities
tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan and financial condition of the Bank. The size of the
Bank. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan liquidity risk is determined, among others:
antara lain:
a. Kecermatan dalam perencanaan arus kas a. Accuracy in cash flow or flow of fund planning
atau arus dana berdasarkan prediksi based on financing and fund growth prediction,
pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, include observe the fund rate volatility;
termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana;
b. Ketepatan dalam mengatur struktur dana b. The precision in managing the fund structure,
termasuk kecukupan dana; including the adequacy of funding;
c. Ketersediaan aset yang siap dikonversikan c. The availability of asset that is ready to be
menjadi kas; converted into cash;
d. Kemampuan menciptakan akses ke pasar d. Ability to create access to the interbank market
antar bank atau sumber dana lainnya, or other funding sources, including the lender
termasuk fasilitas lender of last resort. of last resort facilities.
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka If the gap is large enough it will reduce the Bank’s
akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas and subsidiaries’ ability to meet its liabilities at
anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat maturity. Therefore, liquidity management is
jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi needed to anticipate liquidity risk, which is a part of
terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan the management liability.
manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari
pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak The Bank’s and subsidiaries’ liquidity policies are
ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan aimed to ensuring that fund requirements can be
dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to
kewajiban pada saat jatuh tempo atau untuk fulfill unused loan facility.
memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.
Penerapan manajemen risiko likuiditas diantaranya The application of liquidity risk management
melalui pengelolaan dan pemantauan posisi includes managing and monitoring the Bank's
likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab liquidity position in the responsibility of the ALM
Bagian Manajemen ALM & Likuiditas di Divisi Management & Liquidity Division in the Treasury
Treasury sedangkan pengukuran serta analisa Division while measuring and analyzing liquidity
terhadap risiko likuiditas menjadi tugas Divisi risk is the task of the Risk Management Division
Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas including stress test liquidity based on three
berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil scenarios and risk-related risk profiles liquidity, in
risiko yang terkait risiko likuiditas, selain itu bank addition banks have made Basel III calculations
telah melakukan perhitungan Basel III terkait risiko related to liquidity risk, namely the calculation of
likuiditas yaitu perhitungan Net Stable Funding Net Stable Funding Ratio (NSFR) and Liquidity
Ratio (NSFR) dan Liquidity Coverage Ratio (LCR) Coverage Ratio (LCR)

169
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas Managing the excess of liquidity fund, which are
yang tidak terserap penyaluran kredit, not absorbed by loans, disbursement will be
teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury. optimized through managing treasury.
Sebagian besar kelebihan dana likuiditas Most of the excess of liquidity will be placed in
tersalurkan melalui instrumen-instrumen yang short-term and secured instruments. In general, the
berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi Bank’s liquidity condition is well maintained where
likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana the customers withdrawal can be fulfilled while the
nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana excess fund can be optimized with optimum return.
teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito Sources of funds and maturity dates of time
dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle deposits are managed to avoid idle funds and
dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid determine the appropriate liquidity level and liquid
yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang asset instrument to ensure a sustainable liquidity
terkendali secara terus menerus. level.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh The following tables illustrate the maturity profile
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan analysis of the Bank’s and subsidiaries’ financial
entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode assets and liabilities according to their remaining
jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi maturity period at the consolidated statement of
keuangan: financial position date:
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh Sampai Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lebih dari 1 Lebih dari 2
tempo dengan 1 sampai 3 sampai 12 sampai 2 sampai 5 Lebih dari 5
Nilai tercatat/ kontraktual/ bulan/ bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ tahun/
Carrying No contractual Up to More than 1 to More than 3 to More than 1 More than 2 More than
value maturity 1 month 3 months 12 months to 2 years to 5 years 5 years
ASET ASSETS
Kas 3,160,771 3,160,771 - - - - - - Cash
Bank Indonesia 6,512,341 - 6,512,341 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto 535,202 - 535,202 - - - - - other banks - net
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - neto 7,917,731 - 7,652,731 100,000 165,000 - - - other bank - net
Tagihan Derivatif - - - - - - - - Derivative Receivable
Efek-efek yang dibeli dengan Marketables securities
janji dijual kembali (reverse repo) 3,162,245 - 1,111,485 1,510,036 540,724 - - - under agreements
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 8,855,293 - 1,264,170 431,213 1,415,071 534,677 2,592,907 2,617,255 gross
tagihan lainnya 908,060 - 2,032 904,953 1,075 - - - other receivables
Kredit yang diberikan - net 81,181,946 - 2,728,851 2,933,396 5,100,226 3,251,131 16,573,326 50,595,016 Loans - nett
Pembiayaan syariah - net 5,270,957 - 132,919 129,719 327,192 192,508 1,307,358 3,181,261 Sharia financing - nett
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 156,084 - 886 63,589 90,819 790 - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - neto 40,821 40,821 - - - - - - net
Bunga yang masih
akan diterima 650,516 - 650,516 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 23,941 23,941 - - - - - - Other assets - net*)
Total 118,375,908 3,225,533 20,591,133 6,072,906 7,640,107 3,979,106 20,473,591 56,393,532 Total

170

Tidak
mempunyai
Liabilitas segera 1,816,918 1,816,918 - - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 83,564,393 41,426,219 19,642,438 14,683,118 6,381,755 1,430,848 15 Deposits from customers
- Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 425,411 425,411 - - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 1,556,628 1,226,257 74,228 144,553 111,590 - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - - Derivative payable
- Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan - sold under agreement
janji dibeli kembali (repo) 3,792,336 - 3,792,336 - - - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 156,084 - 38,430 108,406 9,248 Acceptances payable
Efek hutang yang - Debt securities
diterbitkan - neto 3,487,485 - - - 250,800 832,512 2,330,438 73,735 issued - net
Pinjaman yang diterima 8,791,601 - 619,396 2,000,138 2,201,239 3,535,388 35,025 400,415 Borrowings
Bunga yang masih -
harus dibayar 178,516 - 178,516 - - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 731,131 731,131 - - - - - - Other liabilities
Subordinasi 996,424 9,964 - - - 986,460 -
105,496,927 44,399,679 25,507,337 16,865,890 8,987,595 5,910,338 3,351,938 474,150
Perbedaan jatuh tempo 12,878,981 (41,174,146) (4,916,204) (10,792,984) (1,347,488) (1,931,232) 17,121,653 55,919,382 Maturity gap

Tidak
mempunyai
ASET ASSETS
Kas 2,929,207 2,929,207 - - - - - - Cash
Bank Indonesia 9,981,495 - 9,981,495 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada bank Current accounts with
lain - neto 611,724 - 611,724 - - - - - other banks - net
Indonesia dan Indonesia and
bank lain - neto 9,726,812 - 9,683,538 - 4,374 - - - other bank - net
Tagihan Derivatif 76 76 - - - - - - Derivative Receivable
Efek-efek yang dibeli dengan Marketables securities
janji dijual kembali (reverse repo) 2,815,800 - - 413,484 2,402,316 - - - under agreements
Marketable securities -
Surat berharga - bruto 8,617,220 968,161 215,586 53,330 2,382,767 1,392,851 1,115,844 2,488,681 gross
tagihan lainnya 798,117 - 50,573 373,415 374,129 - - - other receivables
Kredit yang diberikan - net 74,703,327 - 2,514,314 1,879,906 4,119,832 3,887,724 14,783,207 47,518,344 Loans - nett
Pembiayaan syariah - net 4,502,885 - 129,683 162,137 161,006 292,156 908,699 2,849,204 Sharia financing - nett
Acceptance receivables -
Tagihan akseptasi - bruto 82,379 - 28,488 53,008 883 - - - gross
Investments in shares -
Penyertaan saham - neto 40,821 40,821 - - - - - - net
Bunga yang masih
akan diterima 621,430 - 621,430 - - - - - Interest receivables
Aset lain-lain - neto*) 26,949 26,949 - - - - - - Other assets - net*)
Total 115,458,242 3,965,214 23,836,831 2,935,280 9,445,307 5,572,731 16,807,750 52,856,229 Total
Liabilitas segera 1,488,621 1,488,621 - - - - - - Obligations due immediately
Simpanan nasabah 81,820,984 38,542,068 21,155,113 11,023,460 10,272,336 828,007 - - Deposits from customers
Deposits from customers-
Simpanan nasabah syariah 376,745 376,745 - - - - - - sharia
Simpanan dari bank lain 4,260,720 - 3,574,510 60,291 462,489 68,640 94,790 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - - - - - - - Derivative payable
Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan sold under agreement
janji dibeli kembali (repo) 3,852,844 - 3,852,844 - - - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 82,379 - 28,488 53,008 883 - - - Acceptances payable
Efek hutang yang Debt securities
diterbitkan - neto 3,240,513 - - - - 250,811 2,212,457 777,245 issued - net
Pinjaman yang diterima 6,708,734 - 435,248 82 1,228 4,008,312 1,991,090 272,774 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar 183,446 - 183,446 - - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 648,703 648,703 - - - - - - Other liabilities
102,663,689 41,056,137 29,229,649 11,136,841 10,736,936 5,155,770 4,298,337 1,050,019
Perbedaan jatuh tempo 12,794,553 (37,090,923) (5,392,818) (8,201,561) (1,291,629) 416,961 12,509,413 51,806,210 Maturity gap

171
Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Bank dan entitas anak pada the Bank and subsidiaries financial liabilities as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 December 31, 2019 and 2018 based on
berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang undiscounted contractual payments (unaudited):
tidak didiskonto (tidak diaudit):
Lebih dari Lebih dari
1 Bulan 3 Bulan
sampai sampai
3 Bulan/ 12 Bulan/ Lebih dari
Pada More than More than 12 Bulan/
permintaan/ 1 Bulan/ 1 Month to 3 Months to More than
Total On demand 1Month 3 Months 12 Months 12 Months

Liabilitas segera 1,816,918 1,816,918 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 83,989,804 41,851,630 19,642,438 14,683,118 6,381,755 1,430,863 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1,556,628 - 1,226,257 74,228 144,553 111,590 Deposits from other banks
dengan janji dibeli sold under agreements
kembali 3,792,336 - 3,792,336 - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 156,084 38,430 108,406 9,248 Acceptances payable
Kewajiban derivatif - - - - - - Derivative payable
diterbitkan - neto 3,487,485 - - - 250,800 3,236,685 issued - net
Pinjaman yang diterima 8,791,601 619,396 2,000,138 2,201,239 3,970,828 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar 178,516 - 178,516 - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 731,131 731,131 - - - - Other liabilities
Subordinasi 996,424 - 9,964 - - 986,460
Total liabilitas keuangan 105,496,927 44,399,679 25,507,337 16,865,890 8,987,595 9,736,426 Total financial liabilities

Lebih dari Lebih dari
1 Bulan 3 Bulan
sampai sampai
3 Bulan/ 12 Bulan/ Lebih dari
Pada More than More than 12 Bulan/
permintaan/ 1 Bulan/ 1 Month to 3 Months to More than
Total On demand 1Month 3 Months 12 Months 12 Months

Liabilitas segera 1,488,621 1,488,621 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 82,197,729 38,918,813 24,487,841 10,230,603 7,741,916 818,556 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4,260,720 - 3,574,510 60,291 462,489 163,430 Deposits from other banks
dengan janji dibeli sold under agreements
kembali 3,852,844 - 3,852,844 - - - to repurchase
Liabilitas akseptasi 82,379 - 28,488 53,008 883 - Acceptances payable
Kewajiban derivatif - - - - - - Derivative payable
diterbitkan - neto 3,240,513 - - - - 3,240,513 issued - net
Pinjaman yang diterima 6,708,734 - 435,248 82 1,228 6,272,176 Borrowings
Bunga yang masih
harus dibayar 183,446 183,446 - - - - Interest payables
Liabilitas lain-lain 648,703 648,703 - - - - Other liabilities
Total liabilitas keuangan 102,663,689 41,239,583 32,378,931 10,343,984 8,206,516 10,494,675 Total financial liabilities
Bank dan entitas anak telah membangun model The Bank and subsidiaries have developed a
pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko liquidity risk measurement model to measure the
likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank liquidity risk of the Bank’s assets and liabilities

172
berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis portfolio, based on normal case, specific case and
secara triwulan dengan proses stress test crisis case scenarios by liquidity stress testing
likuiditas. process.
49. Risiko Suku Bunga 49. Interest Rate Risk

Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Interest rate risk is the Bank’s and subsidiaries’
Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi potential losses arising from market interest rates
suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi fluctuations as opposed to the position of the
portofolio Bank dan entitas anak. Bank’s and subsidiaries’ portfolios.
Bank dan entitas anak melakukan pengukuran The Bank and subsidiaries conduct measurement
risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku of interest rate risk that includes assessing inherent
bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan interest rate risk in asset, liabilities and off balance
pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep sheet positions; implementation of the generally
keuangan yang berlaku secara umum dan teknik- applicable financial concept and risk management
teknik manajemen risiko; asumsi dan parameter techniques; assumptions and parameters which
yang terdokumentasi dan dievaluasi secara are documented and evaluated regularly;
berkala; terintegrasi dengan proses manajemen integrated with periodic risk management process
risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan either from the aspect of decision making,
keputusan, struktur governance maupun proses governance structure or internal capital allocation
alokasi modal internal. Dengan menggunakan process. By using such methodologies, the Bank
metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat can identify interest rate risk of asset and liabilities
mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio portfolio that are sensitive to interest rate changes
aset dan kewajiban yang sensitif terhadap and determine the risk scale for the Bank and
perubahan suku bunga serta menentukan besaran subsidiaries.
risiko terhadap Bank dan entitas anak.
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset average annual interest rates for significant
dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun financial assets and liabilities for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2019 and 2018 (unaudited):
2019 dan 2018 (tidak diaudit):
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 1.46 0.50 2.26 0.50 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank Indonesia
dan Bank Lain 6.57 3.37 4.48 0.23 Placements with other banks
Surat berharga 7.90 4.63 7.67 4.63 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji purchased under
dijual kembali 6.18 0.00 7.00 0.00 agreement to resale
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 8.28 3.00 8.29 0.00 Bills and other receivables
Kredit yang diberikan 13.29 6.5 14.44 7.25 Loans
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0.22 0.02 0.19 0.03 Current accounts -
- Tabungan 0.49 0.04 0.53 0.04 Savings -
- Deposito berjangka 5.54 0.79 5.61 0.81 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 0.19 0.00 0.35 0.00 Current accounts -
- Tabungan 0.46 0.00 1.56 0.00 Savings -
- Deposito berjangka 5.33 0.00 5.33 0.00 Time deposits -
- Call money 0.00 0.00 6.13 2.45 Call Money -
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali (repo) 5.75 0.00 6.00 0.00 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima 8.30 0.00 8.30 0.00 Borrowings
Efek hutang yang diterbitkan 9.09 0.00 9.09 0.00 Debt securities issued

173
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 For the Years Ended December 31, 2019 and 2018
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest
tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): rate risk (gross) (unaudited):

Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan tapi 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than More than More than More than More than Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months 1 year but 2 years but 3 years but 4 years but 5 tahun/ tetap/ bunga/
Not more but not not more not more not more not more More Fixed Non
than more than than than than than than interest -interest Total/
3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years rate bearing Total

Kas - - - - - - - - 3,160,771 3,160,771 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6,512,341 - - - - - - - - 6,512,341 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 535,268 - - - - - - - - 535,268 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - - - - - - - 7,919,924 - 7,919,924 other banks
Surat berharga - - - - - - - 8,855,293 - 8,855,293 Marketable securities
Tagihan derivatif - - - - - - - - - - Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali - - - - - - - 3,162,245 - 3,162,245 with agreement to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - 908,060 - - - - - - - 908,060 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi - - - - - - - 156,084 - 156,084 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan 309,225 8,043,045 2,543,122 3,170,035 3,135,784 7,708,984 50,759,000 6,218,051 - 81,887,246 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - - - - 5,402,059 5,402,059 Sharia financing
Penyertaan saham - - - - - - - - 42,124 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih akan diterima - - - - - - - - 650,156 650,156 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - - - - - - 23,941 23,941 Other assets*)
Total aset keuangan 7,356,834 8,951,105 2,543,122 3,170,035 3,135,784 7,708,984 50,759,000 26,311,597 9,279,051 119,215,512 Total financial assets

Liabilitas segera - - - - - - - - 1,816,918 1,816,918 Obligations due immediately
- Giro 20,608,315 - - - - - - - - 20,608,315 Current accounts -
- Tabungan 20,845,703 - - - - - - - - 20,845,703 Savings-
- Deposito berjangka 382,542 16,128,551 3,949,275 13,260,182 8,389,825 - - - - 42,110,375 Time deposits -
Simpanan syariah 425,411 - - - - - - - - 425,411 Customer deposits - sharia
- Giro 141,762 - - - - - - - - 141,762 Current accounts -
- Tabungan 403,889 - - - - - - - - 403,889 Savings -
- Deposito berjangka 239,530 96,901 850 - - - - 337,281 Time deposits -
- Interbank call money 500,000 - - - - - - - 500,000 Interbank call money -
- Sertifikat deposito - - 168,196 - - - - - - 168,196 Certificate of deposits -
- Deposit on call 5,500 - - - - - - - - 5,500 Deposit on call -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - - - Derivative payables
dibeli kembali 3,792,336 - - - - - - - - 3,792,336 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - - - - - - - 156,084 - 156,084 Acceptance payables
Efek hutang yang diterbitkan 3,287,485 - - - - - - - - 3,287,485 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - - - - 8,791,601 - 8,791,601 Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - - - - - 178,516 178,516 Interest payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 731,131 731,131 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 50,632,473 16,225,452 4,118,321 13,260,182 8,389,825 - - 8,947,685 2,726,565 104,300,503 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (43,275,639) (7,274,347) (1,575,199) (10,090,147) (5,254,041) 7,708,984 50,759,000 17,363,912 6,552,486 14,915,009 Total gap repricing interest rate

174
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 For the Years Ended December 31, 2019 and 2018

Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
3 bulan tapi 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 1 tahun/ dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than More than More than More than More than Lebih dari Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ 3 months 1 year but 2 years but 3 years but 4 years but 5 tahun/ tetap/ bunga/
Not more but not not more not more not more not more More Fixed Non
than more than than than than than than interest -interest Total/
3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years 5 years rate bearing Total

Kas - - - - - - - - 2,929,207 2,929,207 Cash
Giro pada Bank Indonesia 9,981,495 - - - - - - - - 9,981,495 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 611,796 - - - - - - - - 611,796 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain - - - - - - - 9,731,163 - 9,731,163 other banks
Surat berharga - - - - - - - 8,617,220 - 8,617,220 Marketable securities
Tagihan derivatif - 76 - - - - - - - 76 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli Marketable securities purchased
dengan janji dijual kembali - - - - - - - 2,815,800 - 2,815,800 with agreement to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 65,656 8,526 - - - - - 723,935 - 798,117 Bills and other receivables
Tagihan akseptasi - - - - - - - 82,379 - 82,379 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan 280,444 1,169,254 5,626,598 1,335,080 3,352,714 2,864,286 60,700,481 20,992 - 75,349,849 Loans
Pembiayaan syariah - - - - - - - - 4,641,938 4,641,938 Sharia financing
Penyertaan saham - - - - - - - - 42,124 42,124 Investment in shares
Bunga yang masih akan diterima - - - - - - - - 621,430 621,430 Interest receivables
Aset lain-lain*) - - - - - - - - 26,949 26,949 Other assets*)
Total aset keuangan 10,939,391 1,177,856 5,626,598 1,335,080 3,352,714 2,864,286 60,700,481 21,991,489 8,261,648 116,249,543 Total financial assets

Liabilitas segera - - - - - - - - 1,488,621 1,488,621 Obligations due immediately
- Giro 17,951,669 - - - - - - - - 17,951,669 Current accounts -
- Tabungan 20,590,399 - - - - - - - - 20,590,399 Savings-
- Deposito berjangka 32,178,573 10,272,336 828,007 - - - - - - 43,278,916 Time deposits -
Simpanan syariah 376,745 - - - - - - - - 376,745 Customer deposits - sharia
- Giro 134,092 - - - - - - - - 134,092 Current accounts -
- Tabungan 379,977 - - - - - - - - 379,977 Savings -
- Deposito berjangka 201,305 88,990 877 - - - - - - 291,172 Time deposits -
- Interbank call money 2,824,000 - - - - - - - - 2,824,000 Interbank call money -
- Sertifikat deposito - - 555,029 - - - - - - 555,029 Certificate of deposits -
- Deposit on call 4,550 - - - - - - - - 4,550 Deposit on call -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - - - Derivative payables
dibeli kembali - - - - - - - 3,852,844 - 3,852,844 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - - - - - - - 82,379 - 82,379 Acceptance payables
Efek hutang yang diterbitkan 3,240,513 - - - - - - - - 3,240,513 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima - - - - - - - 6,708,734 - 6,708,734 Borrowings
Bunga yang masih harus dibayar - - - - - - - - 183,446 183,446 Interest payable
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 648,703 648,703 Other liabilities
Total liabilitas keuangan 77,881,823 10,361,326 1,383,913 - - - - 10,643,957 2,320,770 102,591,789 Total financial liabilities
Total gap repricing suku bunga (66,942,432) (9,183,470) 4,242,685 1,335,080 3,352,714 2,864,286 60,700,481 11,347,532 5,940,878 13,657,754 Total gap repricing interest rate

175
i. Risiko tingkat suku bunga i. Interest rate risk

Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor Sensitivity analysis for several market factors
pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan showing how profit or loss and equity could be
ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari affected by changes in the relevant risk factor
beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel are in the following tables below. In general,
dibawah ini. Secara umum, sensitivitas sensitivity is estimated by comparing an initial
diestimasi dengan membandingkan suatu nilai value to the value derived after a specified
awal ke nilai tertentu setelah perubahan change in the market factor, assuming all
tertentu dari faktor pasar, dengan other variables are constant. The sensitivity of
mengasumsikan seluruh variabel lainnya the statement of income is the effect of the
tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi assumed changes in interest rates on the
merupakan efek atas perubahan estimasi suku profit or loss for a period, based on the floating
bunga atas laba rugi untuk suatu periode, rate trading and non-trading financial assets
berdasarkan nilai suku bunga mengambang and liabilities held by the Bank and
atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan subsidiaries. The sensitivity of the
dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank consolidated statement of comprehensive
dan entitas anak. Analisis sensitivitas atas income is calculated by revaluing fixed rate
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian available-for-sale financial assets for the
dihitung dengan menilai kembali perubahan effects of the assumed changes in interest
estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan rates. The total sensitivity of the consolidated
yang tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas statement of comprehensive income is based
atas laporan laba rugi komprehensif on the assumption that there are parallel shifts
konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa in the yield curve.
terdapat perubahan paralel dalam kurva
penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The table below demonstrates the sensitivity
dari laporan laba rugi komprehensif of the Bank’s and subsidiaries’ consolidated
konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap statement of income and statement of
kemungkinan perubahan wajar atas suku comprehensive income to reasonably possible
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan changes in interest rates for fixed rate financial
dengan suku bunga tetap pada tanggal 31 assets and liabilities as of December 31, 2019
Desember 2019 dan 2018 (tidak diaudit): and 2018 (unaudited):

Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
sebelum pajak/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income before tax
Rupiah +125 (501,488) Rupiah

+50 (200,595)
-50 205,995
-125 501,488
Valas +125 (13,479) Foreign currency
+50 (5,311)
-50 5,311
-125 13,479

176

Dampak ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
sebelum pajak/
Impact to the
consolidated
Perubahan basis statement
poin/Change of comprehensive
in basis point income before tax
Rupiah +125 (677,628) Rupiah

+50 (271,051)
-50 271,051
-125 677,628
Valas +125 (13,479) Foreign currency
+50 (5,392)
-50 5,392
-125 13,479
50. Risiko Operasional 50. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to the inadequacy
ketidakcukupan dan atau/ tidak berfungsinya and / or non-functioning of internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan human error, system failure, and / or the existence
sistem, dan/ atau adanya kejadian-kejadian of external events affecting the Bank's operations.
eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
Sebagai wujud pelaksanaan proses terhadap risiko As a possible implementation of the process of
operasional yang mungkin terjadi, Bank telah operational risks, the Bank has developed a
mengembangkan suatu sistem dengan system using its own measurement methodology,
menggunakan metodologi pengukuran sendiri, using Risk Control Self Assessment (RCSA) tools
menggunakan tools Risk Control Self Assessment performed by each risk taking unit, assessing key
(RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk indicators ( Key Risk Indicator) Bank used as early
taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap warning system and must report loss / potential
indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank loss arising from operational risk in Lost Event
yang digunakan sebagai early warning system Database (LED) tools. The whole process referred
serta wajib melaporkan timbulnya kerugian/potensi to is an effort to increase risk awareness to the
kerugian yang timbul akibat risiko operasional potential risks faced by the Bank and as a guide for
dalam tools Lost Event Database (LED). management to control and mitigate the impact of
Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya risks arising.
guna meningkatkan risk awareness terhadap
potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan
sebagai pedoman bagi manajemen guna
melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap
dampak risiko yang timbul.
Sebagai bentuk kecukupan penerapan manajemen As a form of the adequacy of risk management
risiko, Bank menerapkan proses manajemen risiko implementation, the Bank implements a risk
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan management process in accordance with the
Nomor 18/POJK.03/2016 Tanggal 16 Maret 2016 Financial Services Authority Regulation Number 18
Tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank / POJK.03 / 2016 dated March 16, 2016
Umum diantaranya melakukan pengkajian atas Concerning the Implementation of Risk
produk dan/atau aktivitas baru atau Management for Commercial Banks among others
pengembangan yang meningkatkan profil risiko undertaking an assessment of new products and /
produk dan/atau aktivitas Bank. or activities or increase the risk profile of the Bank's
product and / or activity.
177
Bank telah melakukan perhitungan beban modal The Bank has calculated the operational risk
risiko operasional berdasarkan Basel Committee capital charge under the Basel Committee on
on Banking Supevision dan Peraturan Otoritas Banking Supervision and the Financial Services
Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 Tanggal Authority Regulation Number 11 / POJK.03 / 2016
29 Januari 2016 tentang Kewajiban Penyediaan dated January 29, 2016 regarding the Minimum
Modal Minimum Bank Umum. Berdasarkan Capital Requirement for Commercial Banks. Based
ketentuan tersebut, Bank dalam melakukan on these provisions, the Bank performs operational
perhitungan ATMR risiko operasional risk Risk calculations using the Basic Indicator
menggunakan menggunakan Pendekatan Indikator Approach. The Bank and its subsidiaries use the
Dasar (Basic Indicator Approach). Bank dan entitas methodology of the Basic Indicator approach and
anak menggunakan metodologi pendekatan Basic are currently in a more complex development
Indicator dan saat ini masih dalam proses process method.
pengembangan dengan metode yang lebih
kompleks.
Bank memiliki Business Continuity Management The Bank has a Business Continuity Management
(BCM) yaitu proses manajemen atau protocol (BCM), which is an integrated and comprehensive
terpadu dan menyeluruh untuk memastikan management or protocol process to ensure the
kelangsungan operasional Bank dalam menjalani continuity of the Bank's operations in conducting
bisnis dan melayani nasabah, Ruang lingkup BCM business and serving customers. The BCM scope
terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai consists of a Business Continuity Plan (BCP) as a
prosedur kelangsungan usaha Bank dan entitas Bank and subsidiaries business continuity
anak serta Emergency Response Plan (ERP) procedure and Emergency Response Plan (ERP)
sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam as a disaster emergency response procedure in
rangka penyelamatan data dan asset serta order to save data and assets as well as a Disaster
Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai prosedur Recovery Plan (DRP) as a continuation procedure
kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung for Information Technology supporting systems and
Teknologi Informasi dan terus disempurnakan infrastructure and is continuously refined and
serta disesuaikan dengan perkembangan bisnis adapted to the business and system developments
dan sistem yang dimiliki Bank dan entitas anak. of the Bank and subsidiaries.
51. Manajemen Modal dan Rasio Kewajiban 51. Capital Management and Capital Adequacy
Penyediaan Modal Minimum Ratio (CAR)
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The objective of the Bank's capital management is
memastikan bahwa permodalan telah memenuhi to ensure that capital meets capital requirements of
persyaratan permodalan dari ketentuan eksternal, external provisions, as a buffer to absorb operating
sebagai penyangga untuk menyerap kerugian losses and other losses, as a basis for establishing
operasional dan kerugian lainnya, sebagai dasar the maximum crediting limit, to evaluate the bank's
bagi penetapan batas maksimum pemberian kredit, ability to generate profits in maximizing
untuk mengevaluasi tingkat kemampuan bank shareholder value.
dalam menghasilkan keuntungan dalam
memaksimalkan nilai pemegang saham.
Bank mengatur struktur modal dan membuat The Bank regulates the capital structure and
penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan makes adjustments to changes in economic
karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka conditions and risk characteristics of its activities.
mempertahankan atau menyesuaikan struktur In order to maintain or adjust the capital structure,
modal, Bank melakukan pengukuran tingkat the Bank measures the level of capital adequacy of
kecukupan modal bank yang dinyatakan dalam banks expressed in the capital adequacy ratio
rasio kecukupan modal atau capital adequacy ratio (CAR).
(CAR).
CAR pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 CAR on December 31, 2019 and 2018 was
dihitung berdasarkan POJK Nomor calculated based on Otoritas Jasa Keuangan
11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 perihal Regulation (POJK) No.11/POJK.03/2016 January
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank 29, 2016 regarding Minimum Capital Adequacy
Umum dimana komponen modal terdiri dari modal Requirement of Commercial Banks concerning the
inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan Minimum Capital Requirement for Commercial
modal inti tambahan) dan modal pelengkap (Tier Banks where capital consist of core capital
2). (Common Equity Tier 1 and additional Tier 1) and
supplementary capital (Tier 2).
178
Penentuan kepatuhan Bank terhadap ketentuan The determination of the Bank's compliance with
pemenuhan mínimum rasio kecukupan modal yang the provisions on the fulfillment of the minimum
berlaku berdasarkan pada Peraturan Otoritas Jasa capital adequacy ratio applicable based on the
Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2016. Adapun Financial Services Authority (POJK) Regulation
berdasarkan penilaian self-asesessment atas profil no. 11 / POJK.03 / 2016. Based on the Bank's risk
risiko 31 Desember 2019 berada pada peringkat assessment as of December 31, 2019, which are
Low To Moderate, maka CAR minimum per 31 low to moderate the minimum CAR as of
Desember 2019 dan 2018 ditetapkan masing- Desember 31, 2019 and 2018 are set at 9% to less
masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari than 10%.
10%.
Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada The capital adequacy ratio as of December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 2019 and 2018 (parent entity) are as follows:
(entitas induk) adalah sebagai berikut:
2019 2018
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)

- Modal Inti Utama 9.816.501 9.526.181 Common Equity Tier 1 -
- Modal Inti Tambahan - - Additional Tier 1 -
Jumlah modal inti (Tier 1) 9.816.501 9.526.181 Total Core Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.574.688 1.512.999 Suplementary Capital (Tier 2)
Total modal 11.391.189 11.039.180 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets for

untuk Risiko Kredit 51.173.126 46.234.454 Credit Risk
untuk Risiko Operasional 12.938.091 11.744.201 Operational Risk
untuk Risiko Pasar 196.845 1.264.770 Market Risk
Total ATMR 64.308.062 59.243.425 Tota RWA
Rasio CET 1 15,26% 16,08% CET 1 Ratio

Rasio Tier 1 15,26% 16,08% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 2,45% 2,55% Tier 2 Ratio
Total rasio 17,71% 18,63% Ratio Total
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Tier 1 Minimum Ratio

Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% CET 1 Minimum Ratio
CAR Minimum berdasarkan Profil Risiko 9,28% 9,21% Minimum CAR Based on Risk Profile
52. Manajemen Risiko 52. Risk Management
Bank telah mengimplementasikan prosedur The Bank has implemented risk management
manajemen risiko sesuai dengan POJK procedures in accordance with the POJK No.18 /
No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 POJK.03 / 2016 dated March 16, 2016 regarding
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank the Implementation of Risk Management for
Umum dan SEOJK Nomor 34/SEOJK.03/2016 Commercial Banks and SEOJK Number
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, sehingga concerning the Application of Risk Management for
Bank harus mengelola serta melakukan mitigasi Commercial Banks, so the Bank must manage and
risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, mitigate risks according to the scope of its
yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, business activities, namely credit risk, market risk,
risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation
strategis dan risiko kepatuhan. risk, strategic risk and compliance risk.
179
Profil Risiko Risk Profile

Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko The Bank and subsidiaries also prepare a risk
yang secara garis besar dapat memetakan unit profile which is able to map those business units
kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko which carry risks as well as the potential risks that
yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan affect the Bank’s and subsidiaries’ abilities to
entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit continue as a going concern and also use five
untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan composites for eight types of risk encountered by
entitas anak. the Bank and subsidiaries.
Bank dan entitas anak telah membentuk struktur The Bank and subsidiaries have established an
organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independent and centralized organization structure
independen yang memiliki fungsi for risk management which has the function to
mengindentifikasi, mengukur, memonitor dan identify measure, monitor and maintain basic risk
mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan and to set guidelines and risk policy.
pedoman serta kebijakan risiko.
Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai The disclosure on credit risk, foreign exchange
tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and
pasar dan risiko operasional telah diungkapkan operational risk has been made in separate notes
dalam catatan tersendiri (Catatan 46, 47, 48, 49 (Notes 46, 47, 48, 49 and 50).
dan 50).
a. Risiko hukum a. Legal risks
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk raised by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam juridicial aspects of the business, which may
bisnis, yang antara lain disebabkan adanya be caused by legal claims, non-existence of
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan supported regulation or weaknesses in
perundang-undangan yang mendukung, atau agreements, such as unfulfilled terms and
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya conditions in contracts and binding collateral
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan which is not complete.
yang tidak sempurna.
Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum Legal risks are managed by ensuring that all
dengan memastikan seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas the Bank and subsidiaries with third parties are
anak dengan pihak ketiga didasarkan pada based on rules and conditions which able to
aturan dan persyaratan yang dapat melindungi protect the Bank’s and subsidiaries’ interests
kepentingan Bank dari segi hukum. from a legal perspective.
b. Risiko reputasi b. Reputational risks
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is the risk that is caused by
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publicity related to the business
terkait dengan kegiatan usaha Bank dan activity of the Bank and subsidiaries or
entitas anak atau persepsi negatif terhadap negative perception of the Bank and
Bank dan entitas anak. subsidiaries.
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage their
reputasi dengan memastikan kesesuaian reputational risk by ensuring that its business
antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan activities are in conformity with its other
entitas anak bersama-sama dengan aktivitas activities, so as to maintain the Bank’s and
lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak subsidiaries’ reputation.
tetap terjaga.
c. Risiko strategis c. Strategic risks
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by
disebabkan adanya penetapan dan inappropriate determination and
pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak implementation of the Bank and subsidiaries
yang tidak tepat, pengambilan keputusan strategy, inappropriate business decisions or
bisnis yang tidak tepat atau kurang being un-responsive to external changes.
responsifnya Bank dan entitas anak terhadap
perubahan eksternal.

180
Bank dan entitas anak mengelola risiko The Bank and subsidiaries manage strategic
strategis melalui proses pertimbangan dan risks through a consideration of, and decision-
pengambilan keputusan setiap kebijakan making process regarding every strategic
strategis secara kolektif dan komprehensif policy in a collective and comprehensive
oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah manner performed by the established the
dibentuk. Bank’s and subsidiaries’ Directors and
Committees.
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risks
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul Compliance risk is the risk that rises because
akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi Bank and subsidiaries did not comply and/or
dan/atau tidak melaksanakan peraturan did not follow the law and regulation, including
perudang-undangan dan ketentuan yang sharia principle for sharia bank and Sharia
berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank Business Unit.
umum syariah dan Unit Usaha Syariah.
Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi Bank and subsidiaries perform compliance
kepatuhan meliputi tindakan untuk: function including:
1. Mewujudkan terlaksananya budaya 1. To create compliance culture in all level of
kepatuhan pada semua tingkatan organitation and Bank’s and subsidiaries’
organisasi dan kegiatan usaha Bank dan business activities;
entitas anak;
2. Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi 2. Manages compliance risk face by the
oleh Bank dan entitas anak; tindakan Bank and subsidiaries; managing
mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan compliance risk is based on Bank
dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia’s regulation about Risk
Indonesia mengenai Manajemen Risiko Management for the Bank and
Bagi Bank Umum; subsidiaries;
3. Memastikan agar kebijakan, ketentuan, 3. Ensure policy, regulation, system and
sistem, dan prosedur serta kegiatan procedure, and bank business activities
usaha yang dilakukan oleh Bank telah inline with Bank Indonesia’s regulation
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia and law, including sharia principle for
dan peraturan perundang-undangan yang sharia bank and sharia business unit; and
berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah; dan
4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap 4. Ensure bank’s compliance with
komitmen yang dibuat oleh Bank kepada comitments made by the Bank to
Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain Indonesia and/or other monitoring
yang berwenang. authority.
53. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas 53. Government Guarantee for Payment Liability of
Pembayaran Bank Umum Commercial Banks
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Based on Article 8 of the Decision No. 15 year
Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran 2004 of the President of the Republic of Indonesia
tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam regarding the termination of the role and winding-
pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan up of IBRA, the Government Guarantee Program
dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan on the obligations of domestic banks, which was
Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank originally handled by IBRA based on the Decisions
umum yang semula dilakukan oleh BPPN of the President of the Republic of Indonesia
berdasarkan Keputusan Presiden Republik No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be
Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan handled by the Ministry of Finance, specifically by
Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, the Government Guarantee Implementation Unit
selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3)
melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah as provided in the Decision of the President of the
(UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was
Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, further regulated by the Decision
yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of
Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal the Ministry of Finance regarding the Amendment
181
27 Februari 2004 tentang Perubahan atas of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance on the Terms, Implementing Guidelines,
No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara and Conditions of the Government Guarantees on
dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah the obligations of commercial banks.
terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 The Guarantee Program by the Government
telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, through UP3 ended on September 22, 2005, as
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated
Keuangan Republik Indonesia No. August 10, 2005 of the Ministry of Finance
68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang concerning the Calculation and Payments of
Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Premium on Guarantee Program from Commercial
Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum Banks for the period July 1 to September 21, 2005.
untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance
Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah Corporation (LPS), which is an independent
membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga institution that guarantees public funds including
Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang- funds from other banks in the form of demand
undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 deposits, time deposits, certificates of deposit,
tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga savings deposits and/or other equivalent form, was
Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana established based on Law of the Republic of
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22,
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan 2004.
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66 year

Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 2008 dated October 13, 2008 regarding the
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Deposit Insurance Corporation, the amount of
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk depositor per bank.
per nasabah per bank.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah On January 13, 2009, the Government of
Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu the Republic of Indonesia stipulated Perppu
No. 3/2008 menjadi Undang-undang. No. 3/2008 to become a law.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of December 31,
31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing 2019 and 2018 were 6.25% dan 6.75%,
adalah sebesar 6,25% dan 6,75% untuk simpanan respectively, for deposits in Rupiah and 1.75% and
dalam mata uang rupiah, dan masing-masing 2.00% for deposits in foreign currencies.
sebesar 1,75% dan 2,00% untuk simpanan dalam
mata uang asing.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 The Bank paid a premium on the guarantee
Desember 2019 dan 2018, Bank telah membayar program amounting to Rp180,530 and Rp184,135
premi program penjaminan masing-masing and for the years ended December 31, 2019 and
sebesar Rp180.530 dan Rp184.135. 2018, respectively.
54. Perikatan-Perikatan yang Signifikan 54. Significant Agreements
a. Perjanjian penyelenggaraan Anjungan Tunai a. Joint Automated Teller Machine (“ATM”)

Mandiri (“ATM”) Bersama agreement
1. Pada tanggal 1 Agustus 2007, Bank 1. On August 1, 2007, the Bank entered into a
mengadakan perjanjian sebagai Issuer Bank Joint Issuer Bank agreement with
dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam perjanjian PT Rintis Sejahtera. Based on this agreement,
tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat the Bank will utilize a joint ATM network of
jaringan ATM PRIMA di lebih dari 114.365 114.365 ATM units throughout Indonesia. The
ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut agreement will due on November 24, 2021.
berlaku sampai dengan tanggal 24 November
2021.

182
2. Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan 2. On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint
perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Elektronik. Based on this agreement, the Bank
Dalam perjanjian tersebut, Bank akan will utilize a joint ATM network of 80,959 ATM
mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama units throughout Indonesia. The agreement
di lebih dari 80.959 ATM di seluruh Indonesia. will due on June 8, 2021.
Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan
tanggal 8 Juni 2021.
b. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol b. Collection of Toll Fees

Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan The Bank has signed an agreements for toll fees
uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan collections with PT Jasa Marga (Persero) Tbk and
beberapa perusahan pengelola jalan tol lainnya several other companies summarized as follows:
dengan data sebagai berikut:
Kantor Cabang/ Perusahaan/ No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/

No. Branch Company Agreement No. Agreement Date
1 Purbaleunyi PT Jasa Marga CH.HK08.004dan 1 Februari /

(Persero) Tbk 001/SK-OPS.PKS/2016 February 1, 2016
Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol Based on the agreement, the management of the
memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil toll roads gives authorization to the Bank to take
hasil pendapatan tol dan menyimpannya di the toll fees revenue in cash and deposit it in the
rekening pengelola jalan tol pada Bank. management’s account at the Bank.
Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian The validity period of these agreements started
ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai since they were signed and can be extended in
dengan kesepakatan para pihak. accordance with the agreements of the parties.
c. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian c. Memorandum of Understanding (MoU) and

Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN Cooperation Agreements with several state-owned
dan Institusi lainnya di Indonesia enterprises and other institutions in Indonesia
1. Pada tanggal 7 Agustus 2017 Bank telah 1. On August 7, 2017, the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with Tim Pembina
Kerjasama dengan Tim Pembina Samsat Samsat Jabar-Polda Metro Jaya.
Jabar-Polda Metro Jaya.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The Scope of this partnership on Samsat
Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor trustees of Polda Metro Jaya Province on
(PKB), Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB),
Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ) dan Penerimaan Mandatory contribution fund of road traffic
Negara Bukan Pajak (PNBP) Pengesahan accidents (SWDKLLJ), Non Tax Revenue
STNK di Wilayah Hukum Polda Metro Jaya. (PNBP), well as the Motor Vehicle Registration
and Identification in Polda Metro Jaya Region.
2. Pada tanggal 28 Agustus 2017 Bank telah 2. On August 28, 2017, the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with Bapenda West
Kerjasama dengan Bapenda Provinsi Jabar. Java Province.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The scope of this cooperation is about the
Pembayaran Pendapatan Daerah Provinsi Regional Income Payment Service of West
Jawa Barat melalui Jaringan Kantor dan Java Province through the Office Network and
Jaringan Elektronik Bank BJB. Electronic Network of Bank BJB.
3. Pada tanggal 22 November 2017 Bank telah 3. On November 22, 2017, the Bank has signed
melakukan penandatanganan Perjanjian a Cooperation Agreement with BPJS
Kerjasama dengan BPJS Kesehatan. Kesehatan.

183
Ruang lingkup kerjasama ini tentang This scope of cooperation on Confirmation of

Konfirmasi Atas Data Pembiayaan Pelayanan Health Services Financing Data of National
Kesehatan Peserta Jaminan Kesehatan Health Insurance Participants - Healthy
Nasional – Kartu Indonesia Sehat Kepada Indonesia Card to Health Facility in
Fasilitas Kesehatan yang Bekerjasama Collaboration with Social Security
dengan Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Administering Body.
Kesehatan.
4. Pada tanggal 7 September 2017 Bank telah 4. On September 7, 2017, the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with Kepolisian
Kerjasama dengan Kepolisian Negara Negara Republik Indonesia, Kementerian
Republik Indonesia, Kementerian Dalam Dalam Negeri Indonesia, and PT Jasa
Negeri Indonesia, dan PT Jasa Raharja. Raharja.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The scope of this cooperation is on the
Samsat Online Nasional untuk Pembayaran National Samsat Online Service for Motor
Pajak Kendaraan Bermotor, Sumbangan Vehicle Tax Payments, Mandatory Donation of
Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas dan Traffic Accident Fund and Non-Tax State
Penerimaan Negara Bukan Pajak Pengesahan Revenue Validation Letter of Vehicle
Surat Tanda Nomor Kendaraan Bermotor Registration Number in Banten Province,
Pada Provinsi Banten,Provinsi Daerah Khusus Province of Jakarta Capital Region, West Java
Ibukota Jakarta, Provinsi Jawa Barat, Provinsi Province, Central Java Province, Province of
Jawa Tengah, Provinsi Daerah Istimewa Special Region of Yogyakarta, East Java
Yogyakarta, Provinsi Jawa Timur, Provinsi Province, Bali Province.
Bali.
5. Pada tanggal 3 September 2018 Bank telah 5. On September 3, 2018, the Bank has signed a
melakukan penandatanganan Nota Memo of Understanding with Pimpinan
Kesepahaman dengan Pimpinan Wilayah Wilayah Muhammadiyah Jawa Barat.
Muhammadiyah Jawa Barat.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Jasa The scope of this cooperation on banking
Layanan Perbankan. services.
6. Pada tanggal 08 Oktober 2018 Bank telah 6. On October 8, 2018 the Bank signed a
melakukan penandatanganan Perjanjian Cooperation Agreement with Dinas
Kerjasama dengan Dinas Pemberdayaan Pemberdayaan Masyarakat dan Desa Provinsi
Masyarakat dan Desa Provinsi Jawa Barat. Jawa Barat.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang The scope of this cooperation is about Village
Pengelolaan Keuangan Desa melalui fasilitas Financial Management through the GIRO bjb
GIRO bjb (OGOV). (OGOV) facility.
7. Pada tanggal 29 November 2018 Bank telah 7. On November 29, 2018 the bank has signed a
melakukan penandatanganan Addendum Cooperation Agreement with Tim Pembina
Perjanjian Kerjasama dengan Tim Pembina Samsat Jawa Barat.
Samsat Provinsi Jawa Barat.
Ruang lingkup kerjasama ini tentang Layanan The scope of this cooperation is about
Samsat Provinsi Jawa Barat. Layanan Samsat Jawa Barat.
8. Pada tanggal 30 November 2018 Bank telah 8. On November 30, 2018 the Bank signed the
melakukan penandatanganan Addendum Addendum of the Cooperation Agreement with
Perjanjian Kerjasama dengan Dinas Dinas Perhubungan Kota Bogor.
Perhubungan Kota Bogor.

184
55. Informasi Tambahan Arus Kas 55. Additional Information on Cash Flow
Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Reconciliation of Liability Arising from Financing
Pendanaan. Activities.
Perubahan non kas/

Non cash changes
Pergerakan
Amortisasi kurs mata
biaya emisi/ uang asing/
31 Desember/ Amortization Foreign 31 Desember/
December 31, Arus kas/ of issuance exchange December 31,
2018 Cash flows cost rate 2019
Pinjaman yang diterima 6,708,734 2,082,867 - - 8,791,601 Borrowing

Efek hutang Debt securities
yang diterbitkan 4,236,981 248,000 (1,072) - 4,483,909 issued
Obligasi subordinasi 996,468 - (44) - 996,424 Subordinated bonds
Total 11,942,183 2,330,867 (1,116) - 14,271,934 Total
56. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 56. New Accounting Standard Interpretation of
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Standard Which has Issued but not yet
Efektif Effective
Standar baru dan amandemen atas standar yang New standards and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2020, dengan penerapan dini 2020, with early adoption is permitted, are as
diperkenankan yaitu: follows:
• PSAK 71: “Instrumen Keuangan” • PSAK 71: “Financial Instrument”
• PSAK 72: “Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: “Revenue from Contract with
Pelanggan” Customer”
• PSAK 73: “Sewa” • PSAK 73: “Lease”
• PSAK 62 (Amandemen 2017): “Kontrak Asuransi • PSAK 62 (Amendment 2017): “Insurance
tentang Menerapkan PSAK 71: Instrumen Contract regarding Applying PSAK 71: Financial
Keuangan dengan PSAK 62: Kontrak Asuransi” Instruments with PSAK 62: Insurance Contract”
• PSAK 15 (Amandemen 2017): “Investasi pada • PSAK 15 (Amendment 2017): “Investment in
Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Associates and Joint Ventures regarding Long-
Kepentingan Jangka Panjang pada Entitas term Interests in Associates and Joint Ventures”
Asosiasi dan Ventura Bersama”
• PSAK 71 (Amandemen 2018): “Instrumen • PSAK 71 (Amendment 2018): “Financial
Keuangan tentang Fitur Percepatan Pelunasan Instrument regarding Prepayment Features with
dengan Kompensasi Negatif” Negative Compensation”
• ISAK 35: “Penyajian Laporan Keuangan Entitas • ISAK 35: “Presentation of Non-profit oriented
Berorientasi Nonlaba” entity Financial Statements”
• PSAK 1 (Amendemen 2019): “Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment 2019): “Presentation of
Keuangan tentang Judul Laporan Keuangan” Financial Statements regarding Title of Financial
Statements”
• PSAK 1 (Penyesuaian Tahunan 2019): • PSAK 1 (Improvement 2019): “Presentation of
“Penyajian Laporan Keuangan” Financial Statements”
• PPSAK 13: “Pencabutan PSAK 45: Pelaporan • PPSAK 13: “Revocation of PSAK 45: Non-profit
Keuangan Entitas Nirlaba” Entity Financial Reporting”
• PSAK 25 (Amendemen 2019): “Kebijakan • PSAK 25 (Amendment 2019): “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimatesand
Kesalahan” Errors”
• PSAK 102 (Revisi 2019): “Akuntansi Murabahah” • PSAK 102 (Revised 2019): “Accounting for
Murabahah”

185
• ISAK 101: “Pengakuan Pendapatan Murabahah • ISAK 101: “Revenue Recognition on Deferred
Tangguh Tanpa Risiko Signifikan terkait Murabahah without Significant Risk related to
Kepemilikan Persediaan” Inventories Ownership”
• ISAK 102: “Penurunan Nilai Piutang Murabahah” • ISAK 102: “Impairment on Murabahah
Receivable”
Standar baru dan amandemen atas standar yang New standards and amendment to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2021, dengan penerapan dini 2021, with early adoption is permitted, are as
diperkenankan yaitu: follows:
• PSAK 112: “Akuntansi Wakaf” • PSAK 112: “Accounting for Endowments”
• PSAK 22 (Amendemen 2019): “Kombinasi Bisnis • PSAK 22 (Amendment 2019): “Business
tentang Definisi Bisnis” Combinations regarding Definition of Business”
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian ini Until the date of the interim consolidated financial
diotorisasi, Bank dan entitas anaknya masih statements is authorized, the Bank and its
melakukan evaluasi atas dampak potensial dari subsidiaries are still evaluating the potential impact
penerapan standar baru, amandemen standar dan of the adoption of new standards, amendments to
interpretasi standar tersebut. standards and interpretations of these standards.
57. Penyelesaian Laporan Keuangan 57. Completion of the Consolidated Financial

Konsolidasian Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab penuh The Management of the Bank is responsible for the
terhadap penyusunan laporan keuangan preparation of the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan financial statements that were completed and
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada authorized for issue by the Bank’s Board of
tanggal 28 Februari 2020. Directors on February 28, 2020.

186

LK Des 2019

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

LK Des 2019

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH

Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements

Draft/February 29, 2020 paraf:

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements

Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan 4 Statements of Profit or Loss and

Laporan Perubahan Ekuitas 6 Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas 7 Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan 9 Notes to the Financial Statements

Tagihan derivatif 2d,2j,2m,8 - 76 Derivatives Receivable

Tagihan akseptasi 2d,2m,2n,14 156,084 82,379 Acceptances receivable

Penyertaan saham 2d,2m,2o,2af,15,43 42,124 42,124 Investment in shares

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

Dana syirkah temporer 2u,2af,29,43 Temporary syirkah fund

PENDAPATAN INTEREST AND SHARIA

PENDAPATAN OPERASIONAL 2c, 2g, 2k,

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 2g, 2m, 2q, OTHER OPERATING EXPENSES

LABA SEBELUM INCOME BEFORE

LABA TAHUN BERJALAN 1,564,492 1,552,396 INCOME FOR THE YEAR

Pendapatan komprehensif lain: Other comprehensive income:

Akun yang tidak akan Items that will not be

LABA TAHUN BERJALAN

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

Pengukuran Kembali Jumlah equity

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by

PENURUNAN NETO NET DECREASE IN

1. Informasi Umum 1. General Information

Berdasarkan Surat Bank Indonesia Based on the letter of Bank Indonesia

Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah The Articles of Association of PT Bank

b. Maksud dan tujuan b. Purpose and objectives

Approval for Printing paraf:

Direksi Board of Directors

Approval for Printing paraf:

Direksi Board of Directors

31 Desember 2018 December 31, 2018

e. Penawaran umum saham e. Public offering of shares

f. Penawaran umum obligasi f. Public offering of bonds

Approval for Printing paraf:

Approval for Printing paraf:

ii) PT BPR Intan Jabar ii) PT BPR Intan Jabar

Approval for Printing paraf:

Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank The operations of Perusahaan Bank

Approval for Printing paraf:

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

Approval for Printing paraf:

b. Prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation

Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial

Approval for Printing paraf:

c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation

Dolar Amerika Serikat 13,882.50 14,380.00 United States Dollar

d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities

Approval for Printing paraf:

(i) Klasifikasi (i) Classification

Approval for Printing paraf:

Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities represent financial

Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the classification of

(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition