PEMERINTAH KOTA YOGYAKARTA

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

Jl. Kenari No. 56 Yogyakarta, Kode Pos 55165 Telp. (0274) 515865, 515866, 562682,
Fax. (0274) 548519 email : bpkad@jogjakota.go.id:
HOTLINE SMS : 08122780001; HOTLINE EMAIL : upik@jogjakota.go.id;
WEBSITE : www.jogjakota.go.id

EVALUASI REALISASI PENDAPATAN ASLI DAERAH

BULAN MEI 2023

1. Pendapatan Asli Daerah Kota Yogyakarta Tahun 2023

Pendapatan Asli Daerah (PAD) pada APBD Kota Yogyakarta tahun 2023 dianggarkan sebesar
Rp. 666.764.687.031,00. Secara umum target PAD Tahun 2023 mengalami pertumbuhan positif
sebesar 5,1% dari target PAD Tahun 2022. Sedangkan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang
Dipisahkan mengalami kenaikan cukup besar yaitu 12,1% dibanding tahun sebelumnya. Demikian
juga untuk target pendapatan dari Pajak Daerah dan Retribusi Daerah mengalami kenaikan sebesar
7,9% dan 8,5%. Pendapatan Lain-Lain PAD Yang Sah mengalami pertumbuhan negatif sebesar -3,9%
karena pendapatan bunga dan denda tidak ditargetkan di awal tahun dan akan disesuaikan pada APBD
Perubahan.

Tabel 1. Target Pendapatan Asli Daerah Kota Yogyakarta

URAIAN TARGET APBD 2022 TARGET APBD 2023 PERTUMBUHAN

Pajak Daerah 414.406.600.000,00 447.281.800.000,00 7,9%

Retribusi Daerah 25.350.785.875,00 27.503.056.590,00 8,5%

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang
31.801.607.577,00 35.655.572.620,00 12,1%
Dipisahkan

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 162.612.761.002,00 156.324.257.821,00 -3,9%

Jumlah 634.171.754.454,00 666.764.687.031,00 5,1%

500.000.000.000,00 414.406.600.000,00
450.000.000.000,00
400.000.000.000,00 447.281.800.000,00
350.000.000.000,00
300.000.000.000,00
250.000.000.000,00 162.612.761.002,00
200.000.000.000,00 156.324.257.821,00
150.000.000.000,00
100.000.000.000,00 27.503.056.590,00 35.655.572.620,00
50.000.000.000,00 25.350.785.875,00 31.801.607.577,00
0,00
Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Lain-lain
Kekayaan Daerah Pendapatan Asli
Yang Dipisahkan Daerah Yang Sah
TARGET APBD 2022 TARGET APBD 2023
Grafik 1. Target Pendapatan Asli Daerah Kota Yogyakarta Tahun 2022 dan 2023
 2

TARGET APBD 2022;

Lain-lain
Pendapatan Asli
Daerah Yang Sah ;
156.324.257.821,00
TARGET APBD 2022;; 24%
Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah
Yang Dipisahkan ; TARGET APBD 2022;
35.655.572.620,00 ; Pajak Daerah ;
5% 447.281.800.000,00
; 67%
TARGET APBD 2022;
Retribusi Daerah ;
27.503.056.590,00 ;
4%

Grafik 2. Target Pendapatan Asli Daerah Kota Yogyakarta Tahun 2023

2. Realisasi PAD Kota Yogyakarta bulan Mei 2023

Realisasi PAD sampai dengan bulan Mei 2023 sudah tercapai 47% dari target APBD Tahun 2023
yaitu sebesar Rp 313.378.306.256,92 atau lebih dari 5,33% dari target tahapan yang ditetapkan
sebesar 41,67% atau sama dengan angka target Rp 277.840.845.085,82. Pajak Daerah, Hasil
Pengelolaan Kekayaan Daerah dan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah sudah melampaui
target 41,67%, sedangkan Retribusi Daerah belum mencapai target tahapan.
Pendapatan dari Pajak Daerah sampai dengan bulan Mei 2023 sebesar Rp 200.737.789.514,00
atau sebesar 44,88%. Retribusi Daerah sampai dengan bulan Mei 2023 adalah sebesar Rp
11.215.935.059,00 atau sama dengan 40,78%. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan, sampai dengan bulan Mei 2023 adalah Rp 31.909.009.326,25 atau sebesar 89,49%. Untuk
Pendapatan Lain-Lain PAD yang Sah sampai dengan bulan Mei 2023 sudah memenuhi target tahapan
sebesar 44,47% atau sebesar Rp 69.515.572.357,67. Lebih lanjut realisasi berdasarkan kelompok
pendapatan ditampilkan dalam tabel dan grafik di bawah ini.

Tabel 2. Realisasi PAD s.d Mei 2023 Berdasarkan Kelompok

Pendapatan Asli Daerah

URAIAN TARGET APBD SD BULAN LALU PENDAPATAN BULAN SD. BULAN INI %

Pajak Daerah 447.281.800.000,00 146.934.335.384,00 53.803.454.130,00 200.737.789.514,00 44,88

Retribusi Daerah 27.503.056.590,00 8.494.330.627,00 2.721.604.432,00 11.215.935.059,00 40,78

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang

35.655.572.620,00 31.569.018.349,00 339.990.977,25 31.909.009.326,25 89,49
Dipisahkan

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 156.324.257.821,00 54.894.391.008,67 14.621.181.349,00 69.515.572.357,67 44,47

Jumlah 666.764.687.031,00 241.892.075.368,67 71.486.230.888,25 313.378.306.256,93 47,01

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 3

500.000.000.000
447.281.800.000
450.000.000.000
400.000.000.000
350.000.000.000
300.000.000.000
250.000.000.000
200.737.789.514
200.000.000.000 156.324.257.821
146.934.335.384
150.000.000.000 35.655.572.620 69.515.572.358

100.000.000.000 31.909.009.326 54.893.716.577

11.215.935.059
27.503.056.590
50.000.000.000 31.569.018.349
8.494.330.627
-
Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Lain-lain Pendapatan
Kekayaan Daerah Yang Asli Daerah Yang Sah
Dipisahkan
TARGET APBD 2023 SD. BULAN LALU SD. BULAN INI

Grafik 3. Realisasi PAD s.d Mei 2023 Berdasarkan Kelompok Pendapatan Asli Daerah

Realisasi Pajak Daerah sudah mencapai 44,88% atau lebih dari 3,21% dari target tahapan yaitu
sebesar 41,67%. Jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan pada bulan yang sama tahun
sebelumnya, Pajak Daerah mengalami pertumbuhan positif sebesar 32,07%. Realisasi pendapatan
Retribusi Daerah baru mencapai 40,78% atau kurang 0,89% dari target tahapan. Adapun jika
dibandingkan dengan realisasi penerimaan pada bulan yang sama tahun sebelumnya, Retribusi
Daerah mengalami pertumbuhan positif sebesar 6,60%. Sedangkan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah Yang Dipisahkan sudah mencapai 89,49% atau lebih 47,82% dari target tahapan dengan
pertumbuhan positif 3,12% dari tahun sebelumnya. Untuk realisasi Lain-lain PAD Yang Sah sudah
mencapai 44,47 %. Adapun jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan pada bulan yang sama
tahun sebelumnya, pendapatan dari Lain-lain PAD Yang Sah mengalami pertumbuhan negatif yaitu
sebesar 15,39%. Secara keseluruhan apabila dibandingkan dengan periode yang sama pada 2022,
dimana Realisasi Pendapatan Asli Daerah sampai dengan Bulan Mei 2022 mencapai Rp
275.623.686.332,29, maka Pendapatan Asli Daerah sampai dengan Bulan Mei 2023 mencapai Rp
313.378.306.256,92 atau mengalami kenaikan sebesar 13,70%.

Tabel 3. Realisasi PAD Mei 2022 dan Mei 2023

Berdasarkan Kelompok Pendapatan Asli Daerah
Realisasi PAD Mei Realisasi PAD Mei
URAIAN Pertumbuhan
2022 2023

Pajak Daerah 151.997.760.861,00 200.737.789.514,00 32,07%

Retribusi Daerah 10.521.843.572,00 11.215.935.059,00 6,60%

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 30.943.729.760,61 31.909.009.326,25 3,12%

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 82.160.352.138,68 69.515.572.357,67 -15,39%

Total PAD 275.623.686.332,29 313.378.306.256,92 13,70%

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 4

250.000.000.000
200.737.789.514
200.000.000.000

151.997.760.861
150.000.000.000

100.000.000.000 82.160.352.139
69.515.572.358
31.909.009.326
50.000.000.000 10.521.843.572 30.943.729.761
11.215.935.059
0
Pajak Daerah Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Lain-lain
Kekayaan Daerah Pendapatan Asli
Yang Dipisahkan Daerah Yang Sah
Realisasi PAD April 2022 Realisasi PAD April 2023

Grafik 4. Realisasi PAD Mei 2022 dan Mei 2023 Berdasarkan Kelompok Pendapatan Asli Daerah

3. Realisasi PAD Kota Yogyakarta sampai dengan bulan Mei 2023 menurut kelompok pendapatan

Berikut ini kami sampaikan realisasi PAD Kota Yogyakarta sampai dengan bulan Mei 2023
menurut kelompok pendapatan.

A. Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah secara keseluruhan sudah mencapai 44,88% atau 3,21% lebih dari
target tahapan. Dari tabel di bawah ini bisa dilihat bahwa sebagian besar pendapatan Pajak Daerah
memenuhi target tahapan 41,67%.
Tabel 4. Target dan Realisasi Pendapatan Pajak Daerah s.d. Bulan Mei 2023

PENDAPATAN
NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN LALU S/D BULAN INI %
BULAN INI

1 Pajak Hotel 137.000.000.000 66.381.173.751 12.263.910.925 78.645.084.676 57,41%

2 Pajak Restoran 55.180.000.000 27.413.935.195 7.125.660.473 34.539.595.668 62,59%

3 Pajak Hiburan 9.400.000.000 3.696.223.689 877.551.438 4.573.775.127 48,66%

4 Pajak Reklame 6.450.000.000 2.337.594.520 820.532.175 3.158.126.695 48,96%

5 Pajak Penerangan Jalan 47.062.000.000 17.961.603.225 4.613.679.012 22.575.282.237 47,97%

6 Pajak Parkir 3.300.000.000 1.510.431.253 471.757.581 1.982.188.834 60,07%

7 Pajak Air Tanah 2.883.000.000 1.347.022.880 360.185.810 1.707.208.690 59,22%

8 Pajak Sarang Burung Walet 6.800.000 1.500.000 1.800.000 3.300.000 48,53%

9 Pajak PBB-P2 104.000.000.000 14.267.745.583 22.477.572.116 36.745.317.699 35,33%

10 BPHTB 82.000.000.000 12.017.105.288 4.790.804.600 16.807.909.888 20,50%

Total 447.281.800.000 146.934.335.384 53.803.454.130 200.737.789.514 44,88%

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 5

Dari data realisasi penerimaan Pajak Daerah sampai dengan bulan Mei 2023 tersebut, delapan
jenis Pajak Daerah telah mencapai target tahapan sebesar 41,67%. Realisasi Pajak Hotel di Bulan Mei
2023 adalah sebesar Rp. 78.645.084.676,00 atau sudah mencapai 57,41%. Tercapainya target tahapan
realisasi penerimaan Pajak Hotel yang sudah melebihi target tahapan dikarenakan meningkatnya
tingkat hunian hotel setelah Hari Raya Idul Fitri. Dikutip dari Harian Jogja tanggal 2 Mei 2023 tingkat
hunian empat anjlok saat libur Lebaran dan mulai tercatat meningkat pada H+4 sampai H+8 lebaran
Idul Fitri.

160.000.000.000
137.000.000.000
140.000.000.000
120.000.000.000 78.645.084.676 104.000.000.000
100.000.000.000
55.180.000.000 82.000.000.000
80.000.000.000 47.062.000.000
34.539.595.668 22.575.282.237
60.000.000.000
9.400.000.000 3.300.000.000 6.800.000 36.745.317.699
40.000.000.000 4.573.775.127 1.982.188.834 3.300.000 16.807.909.888
6.450.000.000 2.883.000.000
20.000.000.000
3.158.126.695 1.707.208.690
-

TARGET APBD 2023 PENDAPATAN S/D BULAN INI

Grafik 5. Target dan Realisasi Pendapatan Pajak Daerah s.d. Bulan Mei Tahun 2023

Pajak Restoran telah mencapai 62,59% dari target tahapan 41,67% di bulan Mei 2023.
Meningkatnya pendapatan Pajak Restoran dikarenakan adanya penambahan wajib pajak baru. Usaha
intensifikasi yang dilakukan oleh petugas pajak juga termasuk pemeriksaan ke restoran-restoran.
Selain itu ketika kunjungan wisatawan setelah libur lebaran meningkat juga mempengaruhi tingkat
konsumsi di restoran yang ada di Kota Yogyakarta.
Realisasi Pajak Hiburan telah memenuhi target tahapan 41,67% dengan pencapaian sebesar
48,66%. Tingginya realisasi Pajak Hiburan karena adanya konser musik yang mulai diadakan kembali.
Demikian juga banyaknya rombongan dari sekolah baik dari wisatawan luar Kota Yogyakarta maupun
wisatawan lokal ke kebun binatang menjelang libur sekolah. Selain itu bioskop dan event, jenis
hiburan spa, layanan pijat dan fitness juga menarik minat masyarakat. Hal ini ditunjukkan dengan
meningkatnya jumlah member di tempat fitness.
Realisasi penerimaan Pajak Reklame pada bulan Mei 2023 sudah mencapai 48,96%. Tercapainya
target tahapan realisasi pajak reklame dikarenakan banyak reklame yang sudah jatuh tempo masa
pembayaran pajak reklamenya, sehingga wajib pajak mulai melakukan pembayaran pada bulan Mei.
Realisasi penerimaan Pajak Penerangan Jalan mencapai 47,97% terjadi karena adanya peningkatan
konsumsi listrik di hotel-hotel akibat bertambahnya tingkat hunian. Selain itu, reklame cahaya dan
videotron juga mempengaruhi peningkatan Pajak Penerangan Jalan di Kota Yogyakarta. Peningkatan
konsumsi listrik juga didorong oleh semakin panjangnya waktu aktivitas pusat-pusat bisnis dan
perekonomian yang membutuhkan penggunaan listrik untuk penerangan dan pendingin ruangan.

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 6

Meningkatnya jumlah mahasiswa dan pelajar juga mendorong konsumsi listrik seiring dengan
meningkatnya jumlah penghuni kos-kosan.
Pada Mei 2023 realisasi penerimaan Pajak Parkir mampu mencapai 60,07% karena banyaknya
wisatawan lokal maupun dari luar daerah yang berkunjung ke Kota Yogyakarta. Wisatawan banyak
menggunakan kendaraan bus atau kendaraan pribadi yang membutuhkan penggunaan area parkir.
Peningkatan pengunjung ke tempat keramaian seperti pusat perbelanjaan atau mall, pasar tradisional,
dan pusat keramaian lainnya turut meningkatkan Pajak Parkir di Kota Yogyakarta.
Realisasi penerimaan Pajak Air Tanah pada bulan Mei 2023 meningkat hingga mencapai 59,22%.
Peningkatan realisasi didorong oleh tingginya konsumsi air bawah tanah oleh usaha perhotelan akibat
meningkatnya jumlah hunian. Selain itu, besarnya realisasi ini juga didukung oleh penambahan objek
Pajak Air Tanah dan adanya pendataan wajib pajak baru. Sampai dengan bulan Mei ada sejumlah 22
Wajib Pajak Air Tanah baru.
Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) baru mencapai 35,33% dan belum
mencapai target tahapan yang sudah ditetapkan. Biasanya realisasi akan meningkat jika sudah
mendekati jatuh tempo di bulan September pada tiap tahunnya. Upaya yang sudah dilakukan oleh
Pemerintah Kota Yogyakarta adalah dengan menyelenggarakan Pekan Panutan Pembayaran Pajak
Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan (PBB-P2). Sebanyak 900 peserta potensial pajak
diundang untuk mengikuti pembayaran pajak. Pada bulan Mei tercapai realisasi pendapatan PBB
sebesar 16.807.909.888,00.

B. Pendapatan Retribusi Daerah

Realisasi Pendapatan Retribusi Daerah secara keseluruhan belum memenuhi target tahapan
yaitu sebesar 40,78% atau kurang 0,89% dari target tahapan sebesar 41,67%. Realisasi Retribusi Jasa
Umum mencapai 41,13% masih di bawah target tahapan atau kurang 0,54%. Retribusi Jasa Usaha
sudah memenuhi target tahapan yaitu sebesar 45,86% sampai dengan bulan Mei 2023. Retribusi
Perizinan Tertentu belum mencapai target tahapan, karena baru mencapai 17,66%. Realisasi
penerimaan secara terperinci pendapatan retribusi adalah sebagai berikut:

Tabel 5. Target dan Realisasi Retribusi Daerah s.d. Bulan Mei 2023

PENDAPATAN BULAN
NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN LALU S/D BULAN INI %
INI

1 Retribusi Jasa Umum 19.810.655.990 6.250.886.133,00 1.896.437.180,00 8.147.323.313,00 41,13%

2 Retribusi Jasa Usaha 6.063.297.100 2.121.057.407,00 659.812.283,00 2.780.869.690,00 45,86%
Retribusi Perizinan
1.629.103.500 122.387.087,00 165.354.969,00 287.742.056,00 17,66%
3 Tertentu
Total 27.503.056.590 8.494.330.627 2.721.604.432,00 11.215.935.059,00 40,78%

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 7

25.000.000.000,00
19.810.655.990,00
20.000.000.000,00

15.000.000.000,00
8.147.323.313,00
10.000.000.000,00
6.063.297.100,00
5.000.000.000,00 1.629.103.500,00
2.780.869.690,00
287.742.056,00

-
Retribusi Jasa Retribusi Jasa Retribusi Perizinan
Umum Usaha Tertentu
TARGET APBD 2023 PENDAPATAN S/D BULAN INI
Grafik 6. Target dan Realisasi Retribusi Daerah s.d. Bulan Mei Tahun 2023

1) Retribusi Jasa Umum

Pendapatan kelompok Retribusi Jasa Umum berasal dari delapan jenis pelayanan. Realisasi
pendapatan enam jenis pelayanan dari delapan jenis pelayanan tersebut mampu mencapai target
tahapan di bulan Mei 2023. Sehingga ada dua jenis pelayanan yang belum mencapai target APBD 2023,
yaitu Retribusi Persampahan/Kebersihan sebesar 28,11% atau kurang 13,56% dan Retribusi
Pelayanan Tera/Tera Ulang sebesar 40,50% atau kurang 1,17%. Secara keseluruhan pendapatan
Retribusi Jasa Umum pada bulan Mei mencapai 41,13% dari target tahapan APBD 2023.

Retribusi Pelayanan Kesehatan terdiri dari pelayanan Laboratorium Pengawasan Kualitas Air
dan pelayanan Pusat Kesehatan Hewan. Sampai dengan bulan Mei 2023 realisasi dari Retribusi
Pelayanan Kesehatan baik dari Laboratorium Pengawasan Kualitas Air dan Pusat Kesehatan Hewan
sudah mencapai 59,56 %. Untuk realisasi pendapatan Laboratorium Pengawasan Kualitas Air (Dinas
Kesehatan) sampai dengan bulan Mei 2023 belum mencapai target tahapan yaitu baru mencapai Rp.
59.748.450,00 atau sebesar 32,76%. Meskipun target pencapaian pendapatan masih di bawah target
namun UPT Laboratorium Kesehatan memiliki target tatakala yang disesuaikan dengan tren
pendapatan setiap bulannya. Pada bulan Mei pendapatan Retribusi Laboratorium Pengawasan
Kualitas Air sudah memenuhi target tatakala yang ditetapkan UPT Laboratorium Kesehatan. Pada
triwulan pertama kegiatan yang dilaksanakan oleh Dinas Kesehatan masih sedikit, biasanya alokasi
anggaran dilaksanakan di triwulan ketiga dan triwulan keempat. Sebagian besar, bahkan hampir
semua penerimaan Laboratorium Pengawasan Kualitas Air dari kegiatan Dinas Kesehatan Kota
Yogyakarta. Sebetulnya Laboratorium Pengawasan Kualitas Air mempunyai banyak alat yang
berpotensi pendapatan, tetapi karena jenis pelayanan tersebut belum tercantum di Peraturan Daerah
yang ada, sehingga belum bisa dipungut retribusinya.

Retribusi Pelayanan Kesehatan pada Pusat Kesehatan Hewan (Puskeswan) dari Dinas Pertanian
dan Pangan hingga bulan Mei 2023 sudah mencapai 99,61 % atau lebih 57,94% dari target tahapan.
Banyaknya jumlah pasien yang menikmati layanan Puskeswan karena pergantian musim/pancaroba
ini meningkatkan kesadaran pemilik hewan peliharaan untuk memeriksakan hewan peliharaannya
pada Puskeswan. Perbaikan infrastruktur dan layanan serta harga yang lebih terjangkau dibanding

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 8

swasta membuat banyak masyarakat yang berminat mendapat layanan Puskeswan.

Realisasi pendapatan Retribusi Persampahan/Kebersihan sampai dengan bulan Mei 2023

sebesar 1.264.846.500,00 atau masih mencapai 28,11%. Realisasi penerimaan Retribusi
Persampahan/Kebersihan pada bulan Mei belum mencapai target tahapan karena terkendala pada
penagihan kepada Pedagang Kaki Lima (PKL) yang diserahkan kepada kemantren masing-masing.
Kemantren kesulitan dalam menagih PKL karena banyak yang tidak berizin.

Tabel 6. Target dan Realisasi Retribusi Jasa Umum s.d. Bulan Mei 2023

S/D BULAN PENDAPATAN

NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN INI %
LALU BULAN INI
1 Pelayanan Kesehatan 304.451.390 134.373.050 46.945.300 181.318.350 59,56%
Pelayanan Persampahan/
Kebersihan 4.500.000.000 998.243.500 266.603.000 1.264.846.500 28,11%
2
Pelayanan Pemakaman
dan Pengabuan Mayat 129.368.000 96.735.000 16.840.000 113.575.000 87,79%
3
Pelayanan Parkir Tepi
Jalan Umum 5.460.000.000 1.904.578.000 666.413.000 2.570.991.000 47,09%
4
5 Pelayanan Pasar 7.427.617.500 2.449.508.637 727.480.130 3.176.988.767 42,77%
Pengujian Kendaraan
Bermotor 711.415.000 239.460.000 63.085.000 302.545.000 42,53%
6
7 Pengolahan Limbah Cair 1.200.012.000 400.560.146 104.994.750 505.554.896 42,13%
Pelayanan Tera/Tera
Ulang 77.792.100 27.427.800 4.076.000 31.503.800 40,50%
8
Total 19.810.655.990 6.250.886.133 1.896.437.180 8.147.323.313 41,13%

8.000.000.000 7.427.617.500
7.000.000.000
6.000.000.000 5.460.000.000
5.000.000.000 4.500.000.000
3.176.988.767
4.000.000.000
3.000.000.000 1.264.846.500 2.570.991.000
1.200.012.000
2.000.000.000 505.554.896
304.451.390 129.368.800 711.415.000
1.000.000.000 181.318.350 302.545.000 31.503.800
113.575.000 77.792.100
-

TARGET APBD 2023 S/D BULAN INI

Grafik 7. Realisasi Pendapatan Retribusi Jasa Umum s.d. Bulan Mei Tahun 2023

Retribusi Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat dari empat TPU telah melebihi target
tahapan. Realisasi penerimaaan Retribusi Pelayanan Pemakaman Kemantren Tegalrejo (TPU
Utoroloyo) sampai dengan bulan Mei 2023 adalah sebesar Rp. 19.185.000,00 atau mencapai 50,49%
dari target APBD 2023. Realisasi pada TPU Utoroloyo jauh melebihi target tahapan karena upaya
pemberitahuan jatuh tempo yang dilakukan secara langsung dan dengan menggunakan media telepon
maupun whatsapp. Selain itu upaya penarikan retribusi dibantu oleh juru makam serta kesadaran
para ahli waris untuk melakukan pembayaran retribusi saat tanggal jatuh tempo.

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 9

Ralisasi Retribusi Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat di TPU Pracimoloyo (Kemantren
Wirobrajan) sampai dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai Rp. 33.960.000,00 atau secara
prosentase mencapai 84,90%. Realisasi penerimaaan retribusi sudah cukup jauh melebihi target
karena banyaknya pembayaran yang sudah jatuh tempo dan mengajukan perpanjangan IPTM (Izin
Penggunaan Tanah Makam) di bulan Mei. Upaya pemberitahuan jatuh tempo dan tunggakan melalui
whatsapp dinilai efektif dan dibantu dengan adanya QRIS yang memungkinkan ahli waris yang ada di
luar kota untuk membayar retribusi pelayanan pemakaman tanpa harus datang langsung di TPU
Pracimoloyo.

Realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Pemakaman di TPU Sariloyo (Kemantren Mantrijeron)

sampai dengan Bulan Mei 2023 sebesar Rp 18.015.000,00. Secara prosentase penerimaan sampai
dengan Mei 2023 sudah mencapai 109,18%. Tingginya realisasi pendapatan di TPU Kemantren
Mantrijeron karena Realisasi sudah sangat tinggi bahkan sudah melebihi target murni karena
penagihan yang begitu masif dari kemantren dengan melakukan himbauan dan pemberitahuan jatuh
tempo kepada ahli waris melalui WA, email ataupun surat. Pemberitahuan jatuh tempo kepada WR
dilakukan oleh Kemantren Mantrijeron tiap triwulan sekali dengan berfokus menggunakan WA
karena lebih memudahkan dalam menyampaikan pesan dibanding surat Pos yang tidak
mengakomodir pergerakan penduduk.

Realisasi penerimaan di TPU Sasonoloyo sampai dengan Bulan Mei 2023 sebesar Rp.
42.415.000,00 atau sudah mencapai 121,64% dari target APBD. Tercapainya target realisasi
dikarenakan adanya pemutihan untuk periode 2012 sampai dengan 2024 sehingga banyak ahli waris
yang membayarkan retribusinya. Kemantren Mergangsan juga rutin melakukan upaya penagihan
retribusi dengan mengirimkan surat peringatan ke seluruh ahli waris. Selain itu, peringatan
pembayaran retribusi yang mendekati jatuh tempo juga dilakukan melalui sosial media dan telepon
atau whatsapp. Selain itu Kemantren juga melakukan kegiatan sosialisasi yang aktif ke makam, juru
kunci, ahli waris, dan melalui media sosial seperti whatsapp atau instagram.

Realisasi Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum secara total sudah melampaui target
tahapan dengan capaian 47,09% karena banyaknya aktivitas masyarakat lokal maupun wisatawan di
pusat perbelanjaan maupun pusat keramaian lainnya, serta beberapa tempat usaha sudah kembali
buka secara normal. Realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Parkir di TJU (Dinas Perdagangan)
sampai dengan Mei 2023 baru mencapai 34,28 % atau kurang dari 7,39% karena rendahnya
kesadaran pengelola untuk membayar retribusi tepat waktu. Upaya penagihan terus dilakukan selain
itu juga dilakukan pemanggilan kepada pengelola untuk melaksanakan evaluasi kontrak untuk
menentukan apakah kontrak diperpanjang ataukah tidak. Sedangkan realisasi penerimaan Retribusi
Parkir TJU Dinas Perhubungan sudah mencapai target tahapan dengan capaian sebesar 48,76%.
Meskipun demikian keramaian di kota Yogyakarta saat ini kondisinya tidak seperti 5 tahun yang lalu,
pergeseran titik keramaian ke luar kota karena banyak mall, pusat hiburan, pusat perbelanjaan yang
dibangun di kabupaten sebelah disinyalir menjadi penyebab menurunnya kendaraan yang parkir di
kota Yogyakarta. Di Jalan Solo terdapat 80 juru parkir, terbanyak diantara jalan-jalan lain di kota.
Sebelum terjadi pandemi corona, pendapatan parkir di Jl. Solo menyumbang paling besar terhadap

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 10

pendapatan total Retribusi Parkir TJU, namun setelah pandemi kondisinya lebih sepi tidak seramai
sebelumnya karena kebiasaan belanja yang beralih ke sistem online.

Realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Pasar sampai dengan bulan Mei 2023 sudah berhasil
mencapai Rp. 3.176.988.767,00 atau sebesar 42,77%. Gencarnya penagihan yang dilakukan oleh Dinas
Perdagangan kepada Wajib Retribusi sehingga para pengguna pelayanan pasar tertib dalam
membayar retribusinya. Pada realisasi retribusi kios sudah mencapai target tahapan yaitu 46,54%
atau sebesar Rp. 1.103.619.845,00. Realisasi Retribusi Pelataran dan Los belum mencapai target
tahapan, baru tercapai sebesar 35.79% dan 38.30%. Penyebabnya karena kedisiplinan dalam
membayar dan penguranggan pokok retribusi lapak/pelataran dan loss sebesar 50% bagi para
pedagang di Pasar Sentul akibat adanya revitalisasi pasar. Sudah diberikan SP3 untuk para pedagang
di lapak, loss dan kios yang menunggak pembayaran retribusinya sehingga kemungkinan para
pedagang tersebut akan segera membayar kewajibannya karena setelah SP3 akan ada pencabutan hak
berjualan.

Realisasi penerimaan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor sampai dengan bulan Mei 2023
mencapai realisasi sebesar Rp. 302.545.000,00 atau tercapai 42,53%. Realisasi tersebut seharusnya
bisa lebih tinggi dari realisasi saat ini karena tarif sudah dinaikkan dan bebas denda sudah
dilaksanakan, namun ternyata realisasi tidak naik signifikan karena rendahnya kesadaran WR untuk
mengujikan kendaraannya akibat tidak adanya tilang di jalan oleh kepolisian.

Realisasi Retribusi Pengolahan Limbah Cair pada bulan Mei 2023 telah mencapai sebesar Rp.
505.554.896,00 atau sebesar 42,13%. Hal ini karena terjadi peningkatan tingkat hunian kamar-kamar
hotel pada masa liburan sehingga pembayaran dari hotel meningkat. Dinas PUPKP melakukan upaya
pendataan ulang di sektor perhotelan, penambahan wajib retribusi saluran rumah (SR), dan kegiatan
optimalisasi serta intensifikasi pembayaran retribusi yang mempengaruhi peningkatan pendapatan
Retribusi Pengolahan Limbah Cair. Realisasi Pelayanan Tera/Tera Ulang oleh Dinas Perdagangan
sampai dengan bulan Mei 2023 telah mencapai sebesar Rp. 31.503.800,00 atau sebesar 40,50%.
Tercapainya target tahapan tera ulang karena banyak permintaan layanan tera seiring meningkatnya
aktivitas perdagangan.

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 11

2) Retribusi Jasa Usaha

Penerimaan Retribusi Jasa Usaha hingga bulan Mei sebesar Rp. 2.780.869.690,00 atau sudah
mencapai 45,86 % dari target APBD. Realisasi pendapatan dari Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah
sudah mencapai target tahapan yaitu 53,55%. Retribusi Rumah Potong Hewan belum mencapai target
tahapan, yaitu sebesar 40,73%. Retribusi Tempat Khusus Parkir masih belum mencapai target
tahapan yaitu baru tercapai sebesar 40,40%. Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah sudah
mencapai target tahapan, yaitu sebesar 50,56% atau lebih 8,89%.

Tabel 7. Target dan Realisasi Retribusi Jasa Usaha s.d. Bulan Meii 2023

PENDAPATAN
NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN LALU S/D BULAN INI %
BULAN INI

1 Pemakaian Kekayaan Daerah 2.414.690.800 973.683.207 319.307.283 1.292.990.490 53,55%

2 Tempat Khusus Parkir 3.449.963.800 1.068.349.200 325.556.000 1.393.905.200 40,40%

3 Rumah Potong Hewan 65.700.000 21.225.000 5.535.000 26.760.000 40,73%

Penjualan Produksi Usaha

4 132.942.500 57.800.000 9.414.000 67.214.000 50,56%
Daerah

Total 6.063.297.100 2.121.057.407 659.812.283 2.780.869.690 45,86%

4.000.000.000
3.449.963.800
3.500.000.000
3.000.000.000
2.414.690.800
2.500.000.000
2.000.000.000 1.393.905.200
1.292.990.490
1.500.000.000
1.000.000.000
132.942.500
500.000.000 65.700.000
67.214.000
26.760.000
-
Pemakaian Kekayaan Tempat Khusus Parkir Rumah Potong Penjualan Produksi
Daerah Hewan Usaha Daerah

Target APBD 2023 Pendapatan s/d Bulan Ini

Grafik 8. Realisasi Pendapatan Retribusi Jasa Usaha s.d. Bulan Mei Tahun 2023

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah sampai dengan Mei 2023 sudah mencapai 53,55%.
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dibagi menjadi 2 pos yaitu Retribusi Penyewaan Bangunan
dan Retribusi Penggunaan Kendaraan Bermotor. Secara keseluruhan Retribusi Penyewaan Bangunan
telah mencapai target tahapan yaitu sebesar 53,07%. Untuk realisasi Retribusi Penggunaan
Kendaraan Bermotor sebesar 74,76% dari target tahapan.
Retribusi Penyewaan Tanah dan Bangunan yang dikelola BPKAD yaitu 94,60%. Hal ini
dikarenakan pada bulan sebelumnya (Januari) sudah masuk pembayaran di muka untuk penyewaan
tanah dan bangunan tahun 2023 untuk jangka waktu 2 tahun. Retribusi Penyewaan Bangunan
Pemanfaatan Lahan yang dikelola Dinas Perdagangan sampai dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 12

55,58% atau sebesar Rp. 530.792.090,00 dikarenakan kondisi pasar yang sudah kembali ramai
setelah pandemi dan upaya penagihan yang terus dioptimalkan. Bulan ini ada realisasi penerimaan
penyewaan bangunan bongkar muat kerjasama dengan pihak ketiga/MoU sebesar Rp. 20.700.000,00.
Sedangkan Retribusi Penyewaan Bangunan Bongkar Muat Swakelola (Dinas Perdagangan) sudah
mencapai 44,60% atau lebih 2,93% dari target.
Reribusi Penyewaan Bangunan Tempat Penyimpanan Barang yang dikelola oleh Dinas
Perdagangan telah mencapai 139,29% atau sebesar Rp. 69.208.500,00. Retribusi Penyewaan
Bangunan Tempat Penyimpanan Barang (DNDAG) sudah mencapai realisasi yang sangat tinggi karena
ada appraisal sehingga target akan dinaikkan. Retribusi Penyewaan Bangunan Kamar Mandi/WC
pada Dinas Perdagangan realisasinya sampai dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai target tahapan
yaitu sebesar 45,14%. Retribusi penyewaan bangunan kios/los yang dikelola oleh Dinas Perhubungan
sampai dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai target tahapan yaitu sebesar 99,81%, sedangkan
Retribusi penyewaan bangunan kios/los yang dikelola oleh Dinas Kebudayaan mencapai 41,30% atau
kurang 0,37% dari target tahapan.
Retribusi Pemakaian Kendaraan Bermotor Toilet Mobil yang dikelola oleh Dinas PUPKP sampai
dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai target, yaitu mencapai 130,07% atau sebesar Rp
17.560.000,00. Adanya penyelenggaraan event dan acara insidental yang membutuhkan toilet mobil
mendongkrak pendapatan di bulan Mei. Retribusi Pemakaian Kendaraan Bermotor Mobil Angkut
Daging yang dikelola Dinas Pertanian dan Pangan sudah mencapai 57,49% lebih 15,82% dari target
tahapan. Sedangkan Retribusi Pemakaian Kendaraan Bermotor pada Dinas Pemadam Kebakaran dan
Penyelamatan di bulan Mei 2023 sebesar 54,80% dan sudah mencapai target. Tingginya pendapatan
ini karena adanya penggunaan mobil pemadam dalam penyelenggaraan event dan acara insidental.

Realisasi penerimaan Retribusi Parkir Tempat Khusus Parkir (TKP) sampai dengan Mei 2023
baru mencapai 40,40% atau kurang 1,27% dari target. Dari tiga pengelola TKP, penerimaan retribusi
yang dikelola oleh Dinas Perhubungan mencapai 42,01% atau sudah mencapai target tahapan. Untuk
Dinas Kebudayaan realisasi dari Retribusi TKP tidak melampaui target APBD, yaitu sebesar 36,39%
sedangkan dari Dinas Perdagangan tercapai 41,79%. Pada masa sebelum liburan sekolah, jumlah bus
yang parkir di TKP turun. Wisatawan yang datang ke kota Yogyakarta didominasi oleh rombongan
keluarga yang menggunakan mobil pribadi.

Retribusi Rumah Pemotongan Hewan belum mencapai target tahapan, baru sebesar 40,73 % atau
kurang 0,93% dari target tahapan. Hal ini dikarenakan jumlah jagal yang memotongkan hewan di RPH
berkurang dalam melakukan penyembelihan. Selain itu RPH terkendala peraturan yang tidak
memperbolehkan menyembelih sapi betina produktif sehingga banyak yang beralih ke TPH (Tempat
Potong Hewan) yang ada di Bantul. Sedangkan realisasi Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah
sudah melebihi target tahapan yaitu mencapai 50,56% atau lebih 8,89% dari target. Penjualan bibit
pisang kultur jaringan atau plantlet sudah tercapai 41,83% dan memenuhi target tahapan. Sedangkan
calon benih padi di kebun bibit Tegalrejo mencapai 45,71% dan sudah melebihi target tahapan. Tahun
ini diperkirakan akan ada 2x panen benih padi di Kebun Bibit Tegalrejo sehingga pemenuhan target
realisasi penerimaan hanya bergantung pada 1x panenan selanjutnya. Penjualan bibit tanaman hias

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 13

dan hortikultura sampai dengan bulan Mei sudah mencapai 111,46%.

Retribusi Penjualan Produksi Hasil Usaha Daerah berupa Bibit atau Benih Ikan sampai dengan
bulan Mei sudah mencapai 51,17% atau lebih dari 9,5%. Tercapainya target tahapan pada pos
penjualan hasil usaha bibit atau benih ikan dikarenakan peningkatan produksi, upaya promosi dan
pemasaran. Salah satu inovasi yang dilakukan untuk meningkatkan pemasaran adalah dengan
penjualan paket ikan hias dan tanaman pada rombongan siswa yang berkunjung pada Dinas Pertanian
dan Pangan. Tidak ada penjualan bibit ikan arwana di subraiser hingga saat ini karena kondisi bibit
masih dalam proses perawatan, Sub Raiser akan siap untuk dijual pada triwulan ke-3 tahun ini.
Pendapatan Retribusi Perizinan Tertentu secara keseluruhan belum mencapai target tahapan,
yaitu masih di angka 17,66%. Realisasi Retribusi PBG di Dinas Pekerjaan Umum, Perumahan dan
Kawasan Pemukiman hanya tercapai sebesar 16,71%. Belum tercapainya target pendapatan ini
karena penggunaan SimBG dari Pemerintah Pusat membutuhkan persyaratan yang lebih rumit
daripada sistem sebelumnya. Proses pengajuan juga memerlukan waktu yang lama karena tahapan
proses tidak bisa cepat dilakukan. Pengajuan harus dilakukan tahap demi tahap. Apabila tahap
sebelumnya belum selesai dan persyaratan belum terpenuhi maka belum bisa masuk ke tahap
berikutnya. Selain itu banyak bangunan yang sudah terbangun namun masih ditemukan pelanggaran
ketentuan sehingga izin belum bisa dikeluarkan. Sedangkan Retribusi Penggunaan Tenaga Kerja Asing
(RPTKA) sampai bulan Mei 2023 masih dibawah target tahapan yaitu baru mencapai Rp
35.130.000,00 atau sebesar 29,87%. Upaya yang sudah dilakukan adalah kegiatan deteksi dini yaitu
pemantauan pada perusahaan yang memperkerjakan tenaga kerja asing.
Tabel 8. Target dan Realisasi Retribusi Perizinan Tertentu s.d. Bulan Mei 2023

TARGET APBD PENDAPATAN

NO URAIAN S/D BULAN LALU S/D BULAN INI %
2023 BULAN INI

1 Retribusi PBG 1.511.503.500 104.657.087 147.954.969 252.612.056 16,71%

2 RPTKA 117.600.000 17.730.000 17.400.000 35.130.000 29,87%

Total 1.629.103.500 122.387.087 165.354.969 287.742.056 17,66%

1.600.000.000 1.511.503.500
1.400.000.000
1.200.000.000
1.000.000.000
800.000.000
600.000.000
400.000.000 252.612.056
200.000.000 117.600.000
35.130.000
-
Izin Mendirikan Bangunan IMTA

Target APBD 2023 Pendapatan s/d Bulan Ini

Grafik 9. Realisasi Pendapatan Retribusi Perizinan Tertentu s.d. Bulan Mei Tahun 2023

C. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 14

Kelompok pendapatan Bagian Laba yang Dibagikan kepada Pemerintah Daerah (Deviden) atas
Penyertaan Modal pada BUMD pada bulan Mei 2023 sudah mencapai Rp. 31.909.009.326,25 atau
sebesar 89,49 %. BPD DIY dan Bank Jogja telah menyetorkan bagian laba yang diterima Pemkot
Yogyakarta. Sementara untuk PDAM Tirta Marta, Penerimaan Bagi Hasil Laba BUKP dan PD Jogjatama
Visesha belum ada realisasi pada bulan ini.
Tabel 9. Target dan Realisasi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan s.d. Bulan Mei 2022

PENDAPATAN
NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN LALU S/D BULAN INI
BULAN INI

1 PDAM Tirta Marta 832.426.305,00 - 339.990.977,25 339.990.977,25

2 PD, BPR Bank Jogja 7.861.124.596,00 4.374.051.788,00 - 4.374.051.788,00
3 BPD DIY 26.905.000.000,00 27.194.966.561,00 - 27.194.966.561,00
4 Penerimaan Bagi Hasil Laba BUKP 57.021.719,00 - - -

5 PD Jogjatama Visesha - - - -
Total 35.655.572.620,00 31.569.018.349,00 339.990.977,25 31.909.009.326,25

D. Lain-Lain PAD yang Sah

Pada bulan Mei 2023 realisasi pendapatan Lain-lain PAD yang Sah sudah mencapai 44,47 %,
sudah melebihi target yang telah ditetapkan sebesar 41,67%. Dari pos penerimaan Hasil Penjualan
BMD Yang Tidak Dipisahkan, pendapatan Hasil Penjualan Peralatan dan Mesin sudah ada realisasi
sebesar Rp. 1.476.000,00 dari Hasil Penjualan Alat Angkutan belum ada realisasi pendapatan
sedangkan Alat Kantor dan Rumah Tangga yang dikelola bagian Aset BPKAD baru mencapai 5,90%
karena belum ada lelang peralatan dan mesin. Hasil Penjualan Gedung dan Bangunan sudah mencapai
target tahapan yaitu mencapai Rp. 308.900.000,00 atau sebesar 308,90%.

Pada Pos Hasil Sewa BMD Rusunawa Cokro realisasi sampai bulan Mei mencapai 68,65 % atau
sebesar Rp. 132.458.000,00 dan sudah melebihi target. Meningkatnya pendapatan sewa Rusunawa
Cokro karena banyak penyewa yang membayarkan tunggakan. DPUPKP terus berupaya mengurangi
tunggakan dengan cara dicicil setiap bulan. Realisasi Hasil Sewa Rusunawa GBH sebesar 54,14 % atau
sejumlah Rp 156.774.000,00 dan sudah mencapai target. Hasil Sewa BMD Rusunawa Bener sampai
dengan bulan Mei ini sebesar 22,01% atau sejumlah Rp. 188.309.300,00. Belum tercapainya target
Rusunawa Bener karena ada beberapa kamar belum dapat digunakan dan masih dalam tahap
perbaikan. Hasil sewa BMD (Dinas Perhubungan) sampai dengan bulan Mei sebesar 41,67% atau
sejumlah Rp. 2.500.000,00. Hasil Sewa BMD (BPKAD) sampai dengan bulan Mei sebesar Rp.
1.979.440.000,00 dan sudah mencapai target tahapan. Tercapainya target tahapan Sewa BMD karena
adanya pembayaran tunggakan yang masuk. Hasil Sewa Barang Milik Daerah Pengelolaan Rekso
Arcade (BPKAD) sampai bulan Mei masih belum ada realisasi.

Pada pos Jasa dan Giro di bulan Mei 2023 baru mencapai 38,63%, atau sebesar Rp.
1.838.723.569,00. Pos Pendapatan Bunga atas Penempatan Uang Pemerintah Daerah sampai dengan
bulan Mei 2023 mencapai 24,76% atau sebesar Rp 2.179.166.665,00. Adapun pendapatan dari Denda
Pajak sampai dengan bulan Mei 2023 sudah mencapai Rp. 1.344.841.640,00.

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 15

Pendapatan BLUD untuk bulan Mei 2023 secara total telah mencapai Rp. 60.770.819.616,00 atau
sebesar 43,12% dan sudah mencapai target tahapan. Pada Bulan Mei 2023 ini pendapatan dari BLUD
Puskesmas yang terdiri dari delapan belas Puskesmas sudah mencapai target secara keseluruhan.
Secara umum Puskesmas sudah mencapai target tahapan karena ada kenaikan tarif kapitasi BPJS sejak
bulan Januari dan karena mulai tahun ini ada tambahan pemeriksaan WMP (World Mosquito
Program) yang dilakukan setiap bulan di beberapa puskesmas.

Realisasi pendapatan dari RSUD Jogja belum mencapai target tahapan di bulan Mei 2023 sebesar
39,92% atau sebesar Rp. 34.339.242.037,00. Belum tercapainya target tahapan ini dikarenakan klaim
BPJS yang belum optimal, masih ada beberapa pengajuan yang perlu diajukan ulang karena belum
terpenuhinya persyaratan. Realisasi pendapatan dari RS Pratama sudah mencapai target tahapan
yaitu sebesar 42,08% atau sebesar Rp. 7.153.181.825,00. Pendapatan dari Taman Pintar/Taman
Budaya berhasil melampaui target dan tercapai Rp. 6.049.559.282,00 atau sebesar 58,96%. Sudah
tercapainya target tahapan tersebut karena pada saat libur lebaran banyak rombongan siswa dan
keluarga yang berkunjung ke Taman Pintar. Realisasi Pendapatan Taman Budaya sangat dipengaruhi
momen-momen tertentu seperti libur nasional, cuti bersama, libur sekolah, lebaran dan tahun baru.

Pendapatan UPT Pusat Bisnis persentasenya belum mencapai target tahapan bulan Mei 2023,
yaitu baru mencapai 37,79% atau sebesar Rp. 2.007.034.247,00. Rendahnya pendapatan di bulan Mei
karena pendapatan dari pasar Prawirotaman belum menunjukkan hasil yang maksimal. Foodcourtnya
masih banyak yang belum terisi dan masih ada relaksasi yang diberlakukan di foodcourt
Prawirotaman. Relaksasi sebesar 75% diberikan untuk stand yang masih baru karena masih sepinya
pengunjung. Sedangkan pendapatan dari UPT Logam pada bulan Mei 2023 sudah mencapai target
56,67 % atau sebesar Rp. 249.347.715,00. Selengkapnya pendapatan BLUD adalah sebagai berikut:

Tabel 10. Target dan Realisasi BLUD s.d. Bulan Mei 2023

NO URAIAN TARGET APBD 2023 S/D BULAN LALU PENDAPATAN BULAN INI S/D BULAN INI %

1 BLUD Puskesmas 21.911.689.965,00 8.803.177.951,00 2.269.276.559,00 11.072.454.510,00 50,53%

2 RSUD Jogja 86.015.384.520,00 27.535.264.693,00 6.803.977.344,00 34.339.242.037,00 39,92%
3 RS Pratama 17.000.000.000,00 5.919.595.692,00 1.233.586.133,00 7.153.181.825,00 42,08%
UPT Taman Pintar/
10.260.000.000,00 4.594.438.410,00 1.455.120.872,00 6.049.559.282,00 58,96%
4 Taman Budaya
5 UPT Bisnis 5.311.103.336,00 1.430.402.662,00 576.631.585,00 2.007.034.247,00 37,79%
6 UPT Logam 440.000.000,00 176.219.711,00 73.128.004,00 249.347.715,00 56,67%
Total 140.938.177.821,00 48.459.099.119,00 12.411.720.497,00 60.870.819.616,00 43,19%

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 16

86.015.384.520
90.000.000.000
80.000.000.000
70.000.000.000
60.000.000.000
50.000.000.000
40.000.000.000 34.339.242.037

30.000.000.000 21.911.689.965 17.000.000.000

7.153.181.825
20.000.000.000 11.072.454.510 10.260.000.000
6.049.559.282
10.000.000.000 5.311.103.336 440.000.000
2.007.034.247 249.347.715
-
BLUD RSUD Jogja RS Pratama UPT Taman UPT Bisnis UPT Logam
Puskesmas Pintar/ Taman
Budaya
Target APBD 2023 Pendapatan S/D Bulan Ini

Grafik 11. Target dan Realisasi Pendapatan BLUD s.d. Bulan Mei Tahun 2023

4. Rekomendasi
A. OPD pengampu pajak, retribusi dan pendapatan lainnya diharapkan melakukan perubahan target,
terutama bagi realisasi yang telah melampaui target atau jauh dibawah target yang ditetapkan
dalam APBD 2023. Perubahan target APBD harap disertai data perhitungan.
B. Kemantren yang mengampu Retribusi Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan diharapkan terus
melaksanakan pembaharuan data makam (ledger) sehingga memudahkan pengelolaan dan
pemeliharaan makam. Perlu dilakukan pembaharuan aturan terkait pemakaman di Kota
Yogyakarta agar kebutuhan pemakaman bagi warga Kota Yogyakarta dapat terpenuhi dengan baik.
C. Pemanfaatan QRIS untuk pembayaran pajak dan retribusi secara digital diharapkan terus
ditingkatkan. QRIS saat ini telah dapat dibuat menjadi QRIS dinamis. Dimungkinkan untuk
membuka layanan pembayaran non tunai lainnya, misalnya dengan virtual account (VA) . jumlah
nominal batasan VA lebih tinggi daripada QRIS.
D. Sosialisasi pelayanan kepada masyarakat harap terus dilaksanakan agar masyarakat semakin
mengetahui pelayanan yang diberikan oleh Pemkot Yogyakarta. Sosialisasi selain dilakukan secara
tatap muka juga dapat dilakukan dengan membuat poster digital dan meyebarkannya melalui
media sosial yang dikelola secara resmi oleh Pemkot Yogyakarta atau melalui media sosial milik
pegawai. Penyebaran informasi secara digital dapat memperluas jangkauan penerima dan
mengurangi biaya.
E. Diharapkan kepada OPD pengampu pajak daerah untuk meningkatkan upaya intensifikasi dan
ekstensifikasi pendapatan, terutama untuk PBB-P2 yang relisasinya masih jauh dari target.
Kegiatan jemput bola harap ditingkatkan dan menyediakan loket pembayaran keliling ataupun
meningkatkan pembayaran melalui Laku Pandai.
F. Bagi OPD yang realisasinya masih jauh di bawah target tahapan, diharapkan untuk meningkatkan
upaya pemungutan secara intensifikasi maupun ekstensifikasi. Khususnya untuk Retribusi

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN
 17

Pelayanan Persampahan/Kebersihan agar menjaring wajib retribusi yang berpotensi membayar

retribusi secara rutin. Mengingat biaya pengelolaan sampah yang terus meningkat, perlu
dipertimbangkan kenaikan tarif dalam Raperda PDRD yang sedang disusun.

Demikian laporan kami, atas perhatian Bapak diucapkan terima kasih.

SEGOROAMARTO
SEMANGAT GOTONG ROYONG AGAWE MAJUNE NGAYOGYOKARTA
KEDISIPLINAN - KEPEDULIAN SOSIAL - GOTONG ROYONG - KEMANDIRIAN