PIE SUSU MENTARI

JURNAL PENJUALAN
JANUARI 2018

DEBIT
TANGGAL NO. FAKTUR DIJUAL KEPADA
PIUTANG DAGANG
4 F01-01 Bagus Oleh-Oleh Bali Rp20,350,000
16 F01-02 Kusuma Supermarket Rp30,250,000
23 F01-03 Toko Maharani Rp25,575,000

TOTAL Rp76,175,000
SUSU MENTARI
AL PENJUALAN
ANUARI 2018

DEBIT KREDIT
HPP PENJUALAN PPN KELUARAN PERSED. PRODUK JADI
Rp14,600,000 Rp18,500,000 Rp1,850,000 Rp14,600,000
Rp21,500,000 Rp27,500,000 Rp2,750,000 Rp21,500,000
Rp18,200,000 Rp23,250,000 Rp2,325,000 Rp18,200,000

Rp54,300,000 Rp69,250,000 Rp6,925,000 Rp54,300,000

 PIE SUSU MENTARI
JURNAL PEMBELIAN
JANUARI 2018

DEBIT
TANGGAL NO. FAKTUR DIBELI DARI
PERSED. BAHAN BAKU
3 CG-134 UD. Boga Prima Rp10,050,000
7 PB-126 UD. Pangan Sejahtera Rp14,450,000
15 Fak-239 UD. Risa Diana Rp3,240,000

TOTAL Rp27,740,000
U MENTARI
PEMBELIAN
ARI 2018

DEBIT KREDIT
PERSED. BAHAN PEMBANTU PPN MASUKAN HUTANG DAGANG
Rp1,005,000 Rp11,055,000
Rp1,445,000 Rp15,895,000
Rp10,800,000 Rp1,404,000 Rp15,444,000

Rp10,800,000 Rp3,854,000 Rp42,394,000

 PIE SUSU MENTARI
JURNAL KAS MASUK
JANUARI 2018

DEBIT
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN
KAS POT. PENJUALAN

3 BKM-01 Kusuma Supermarket Rp13,230,000 Rp270,000

6 BKM-02 Bagus Oleh-Oleh Bali Rp27,775,000
12 BKM-03 Toko Maharani Rp20,000,000
12 NK-01 Lancar Jaya Oleh-Oleh Rp9,075,000
27 NK-02 Pandawa Oleh-Oleh Bali Rp27,500,000

TOTAL Rp97,580,000 Rp270,000

PIE SUSU MENTARI
JURNAL KAS MASUK
JANUARI 2018

KREDIT
SERBA-SERBI
PIUTANG DAGANG PENJUALAN PPN KELUARAN
AKUN NO.AKUN
Rp13,500,000
Rp27,500,000 Pend. Denda 8-1100
Rp20,000,000
Rp8,250,000 Rp825,000
Rp25,000,000 Rp2,500,000

Rp61,000,000 Rp33,250,000 Rp3,325,000

BA-SERBI
JUMLAH

Rp275,000

Rp275,000
 PIE SUSU MENTARI
JURNAL KAS KELUAR
JANUARI 2018

TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN

HUTANG DAGANG BTKL

1 Permata-01 Pembayaran biaya tanah

3 Permata-02 Gaji Bag. admin/penjualan
8 Permata-03 Pembaran upah mingguan Rp3,200,000
10 Permata-04 UD. Boga Prima Rp22,500,000
15 Permata-05 Pembayaran upah mingguan Rp3,200,000
19 Permata-06 Pembayaran listrik
22 Permata-07 Pembyaran upah mingguan Rp2,880,000
24 Permata-08 UD. Pangan Sejahtera Rp10,000,000
25 Permata-09 Angsuran utang bank
Beban Bunga

TOTAL Rp32,500,000 Rp9,280,000

ENTARI
KELUAR
2018

DEBIT KREDIT
SERBA-SERBI
BOP KAS
AKUN NO.AKUN JUMLAH
Sewa Dibayar Dimuka 1-2201 Rp12,000,000 Rp12,000,000
Hutang Gaji dan Upah 2-1200 Rp3,600,000 Rp3,600,000
Rp1,000,000 Rp4,200,000
Beban Denda Pembayaran 9-1100 Rp225,000 Rp22,725,000
Rp1,000,000 Rp4,200,000
Rp927,500 Beban Listrik & Telepon 6-1600 Rp200,000 Rp1,127,500
Rp1,000,000 Rp3,880,000
Rp10,000,000
Hutang Bank Permata 2-2100 Rp5,000,000 Rp6,500,000
Beban Bunga 9-1200 Rp1,500,000

Rp3,927,500 Rp22,525,000 Rp68,232,500

 PIE SUSU MENTARI
JURNAL PEMAKAIAN BAHAN
JANUARI 2018

DEBIT
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN
BIAYA BAHAN BAKU BOP
2 BB-01 Pemakaian Bahan Baku Rp10,050,000
2 BP-01 Pemakaian Bahan Penolong Rp5,400,000
9 BB-02 Pemakaian Bahan Baku Rp10,050,000
9 BP-02 Pemakaian Bahan Penolong Rp8,400,000
17 BB-03 Pemakaian Bahan Baku Rp9,045,000
17 BP-03 Pemakaian Bahan Penolong Rp4,860,000
24 BB-04 Pemakaian Bahan Baku Rp7,537,500
24 BP-04 Pemakaian Bahan Penolong Rp6,300,000

TOTAL Rp36,682,500 Rp24,960,000

N

KREDIT
PERSD. BAHAN BAKU PERSD. BAHAN PEMBANTU
Rp10,050,000
Rp5,400,000
Rp10,050,000
Rp8,400,000
Rp9,045,000
Rp4,860,000
Rp7,537,500
Rp6,300,000

Rp36,682,500 Rp24,960,000
 PIE SUSU MENTARI
JURNAL UMUM
JANUARI 2018

TANGGAL NO. BUKTI AKUN NO. AKUN DEBIT

2 BM-01 Persediaan Bahan Baku 1-2113 Rp20,000,000
Biaya Bahan Baku 5-1200
Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-1300
Biaya Overhead Pabrik 5-1400
(pencatatan produk jadi pie susu original)

9 BM-02 Persediaan Bahan Baku 1-2113 Rp23,000,000

Biaya Bahan Baku 5-1200
Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-1300
Biaya Overhead Pabrik 5-1400
(pencatatan produk jadi pie susu keju)

12 NK-01 Harga Pokok Penjualan 5-1100 Rp6,450,000

Persediaan Barang Jadi 1-2113
(pencatatan penjualan tunai)

17 BM-03 Persediaan Bahan Baku 1-2113 Rp18,000,000

Biaya Bahan Baku 5-1200
Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-1300
Biaya Overhead Pabrik 5-1400
(pencatatan produk jadi pie susu original)

24 BM-04 Persediaan Bahan Baku 1-2113 Rp17,250,000

Biaya Bahan Baku 5-1200
Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-1300
Biaya Overhead Pabrik 5-1400
(pencatatan produk jadi pie susu original)

27 NK-02 Harga Pokok Penjualan 5-1100 Rp19,500,000

Persediaan Barang Jadi 1-2113
(pencatatan penjualan tunai)

TOTAL Rp104,200,000
 KREDIT

Rp10,050,000
Rp3,200,000
Rp6,750,000

Rp10,050,000
Rp3,200,000
Rp9,750,000

Rp6,450,000

Rp9,045,000
Rp2,880,000
Rp6,075,000

Rp7,537,500
Rp2,400,000
Rp7,312,500

Rp19,500,000

Rp104,200,000
 PIE SUSU MENTARI
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
JANUARI 2018

Nama Customer:
Bagus Oleh-Oleh Bali No.
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
4 Des Saldo Rp27,500,000
4 Jan Penjualan JPJ-1 Rp20,350,000 Rp47,850,000
6 Jan Pelunasan JKM-1 Rp27,500,000 Rp20,350,000

Nama Customer:
Toko Maharani No.
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
19 Des Saldo Rp20,000,000
10 Jan Pelunasan JKM-1 Rp20,000,000 -
23 Jan Penjualan JPJ-1 Rp25,575,000 Rp25,575,000

Nama Customer:
Kusuma Supermarket No.
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit
28 Des Saldo Rp13,500,000
3 Jan Pelunasan JKM-1 Rp13,500,000 -
16 Jan Penjualan JPJ-1 Rp30,250,000 Rp30,250,000
 C-01
Saldo
Kredit

C-02
Saldo
Kredit

C-03
Saldo
Kredit
 PIE SUSU MENTARI
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
JANUARI 2018

Nama Customer:
UD. Boga Prima No. S-01
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2 Des Saldo Rp22,500,000
3 Jan Pembelian JPB-1 Rp11,055,000 Rp33,555,000
10 Jan Pelunasan JKK-1 Rp22,500,000 Rp11,055,000

Nama Customer:
UD. Pangan Sejahtera No. S-02
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
20 Des Saldo Rp10,000,000
7 Jan Pembelian JPB-1 Rp15,895,000 Rp25,895,000
24 Jan Pelunasan JKK-1 Rp10,000,000 Rp15,895,000

Nama Customer:
UD. Risa Diana No. S-03
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
29 Des Saldo Rp5,000,000
15 Jan Pembelian JPB-1 Rp15,444,000 Rp20,444,000
 PIE SUSU MENTARI
KARTU PERSEDIAAN BAHAN BAKU
JANUARI 2018

Nama : Tepung Terigu

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BB-01 Pemakaian BB 160
3 CG-134 UD. Boga Prima 500 Rp12,000 Rp6,000,000
9 BB-02 Pemakaian BB 160
17 BB-03 Pemakaian BB 144
24 BB-04 Pemakaian BB 120

Nama : Tepung Maizena

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BB-01 Pemakaian BB 20
3 CG-134 UD. Boga Prima 100 Rp10,500 Rp1,050,000
9 BB-02 Pemakaian BB 20
17 BB-03 Pemakaian BB 18
24 BB-04 Pemakaian BB 15

Nama : Mentega
Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BB-01 Pemakaian BB 160
7 PB-126 UD. Pangan Sejahtera 500 Rp12,500 Rp6,250,000
9 BB-02 Pemakaian BB 160
17 BB-03 Pemakaian BB 144
24 BB-04 Pemakaian BB 120
Nama : Telur
Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BB-01 Pemakaian BB 3200
3 CG-134 UD. Boga Prima 2500 Rp1,200 Rp3,000,000
7 PB-126 UD. Pangan Sejahtera 2500 Rp1,200 Rp3,000,000
9 BB-02 Pemakaian BB 3200
15 Fak-239 UD. Risa Diana 2700 Rp1,200 Rp3,240,000
17 BB-03 Pemakaian BB 2880
24 BB-04 Pemakaian BB 2400

Nama : Susu Kental Manis

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BB-01 Pemakaian BB 400
7 PB-126 UD. Pangan Sejahtera 1000 Rp5,200 Rp5,200,000
9 BB-02 Pemakaian BB 400
17 BB-03 Pemakaian BB 360
24 BB-04 Pemakaian BB 300
U MENTARI
IAAN BAHAN BAKU
ARI 2018

Kode: BB-01
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
200 Rp12,000 Rp2,400,000
Rp12,000 Rp1,920,000 40 Rp12,000 Rp480,000
540 Rp12,000 Rp6,480,000
Rp12,000 Rp1,920,000 380 Rp12,000 Rp4,560,000
Rp12,000 Rp1,728,000 236 Rp12,000 Rp2,832,000
Rp12,000 Rp1,440,000 116 Rp12,000 Rp1,392,000

Kode: BB-02
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
50 Rp10,500 Rp525,000
Rp10,500 Rp210,000 30 Rp10,500 Rp315,000
130 Rp10,500 Rp1,365,000
Rp10,500 Rp210,000 110 Rp10,500 Rp1,155,000
Rp10,500 Rp189,000 92 Rp10,500 Rp966,000
Rp10,500 Rp157,500 77 Rp10,500 Rp808,500

Kode: BB-03
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
250 Rp12,500 Rp3,125,000
Rp12,500 Rp2,000,000 90 Rp12,500 Rp1,125,000
590 Rp12,500 Rp7,375,000
Rp12,500 Rp2,000,000 430 Rp12,500 Rp5,375,000
Rp12,500 Rp1,800,000 286 Rp12,500 Rp3,575,000
Rp12,500 Rp1,500,000 166 Rp12,500 Rp2,075,000
 Kode: BB-04
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
4000 Rp1,200 Rp4,800,000
Rp1,200 Rp3,840,000 800 Rp1,200 Rp960,000
3300 Rp1,200 Rp3,960,000
5800 Rp1,200 Rp6,960,000
Rp1,200 Rp3,840,000 2600 Rp1,200 Rp3,120,000
5300 Rp1,200 Rp6,360,000
Rp1,200 Rp3,456,000 2420 Rp1,200 Rp2,904,000
Rp1,200 Rp2,880,000 20 Rp1,200 Rp24,000

Kode: BB-05
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
500 Rp5,200 Rp2,600,000
Rp5,200 Rp2,080,000 100 Rp5,200 Rp520,000
1100 Rp5,200 Rp5,720,000
Rp5,200 Rp2,080,000 700 Rp5,200 Rp3,640,000
Rp5,200 Rp1,872,000 340 Rp5,200 Rp1,768,000
Rp5,200 Rp1,560,000 40 Rp5,200 Rp208,000
 PIE SUSU MENTARI
KARTU PERSEDIAAN BAHAN PENOLONG
JANUARI 2018

Nama : Keju
Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
1 Saldo
9 BP-02 Pemakaian BP 400 Rp7,500
24 BP-04 Pemakaian BP 300 Rp7,500

Nama : Plastik Kemasan

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
1 Saldo
2 BP-01 Pemakaian BP 20000 Rp200
9 BP-02 Pemakaian BP 20000 Rp200
15 Fak-239 UD. Risa Diana 40000 Rp200 Rp8,000,000
17 BP-03 Pemakaian BP 18000 Rp200
24 BP-03 Pemakaian BP 15000 Rp200

Nama : Kotak Kemasan

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit Harga
1 Saldo
2 BP-01 Pemakaian BP 400 Rp3,500
9 BP-02 Pemakaian BP 400 Rp3,500
15 Fak-239 UD. Risa Diana 800 Rp3,500 Rp2,800,000
17 BP-03 Pemakaian BP 360 Rp3,500
24 BP-03 Pemakaian BP 300 Rp3,500
ENOLONG

Kode: BP-01
Pemakaian Saldo
Total Unit Harga Total
900 Rp7,500 Rp6,750,000
Rp3,000,000 500 Rp7,500 Rp3,750,000
Rp2,250,000 200 Rp7,500 Rp1,500,000

Kode: BP-02
Pemakaian Saldo
Total Unit Harga Total
41500 Rp200 Rp8,300,000
Rp4,000,000 21500 Rp200 Rp4,300,000
Rp4,000,000 1500 Rp200 Rp300,000
41500 Rp200 Rp8,300,000
Rp3,600,000 23500 Rp200 Rp4,700,000
Rp3,000,000 8500 Rp200 Rp1,700,000

Kode: BB-0P
Pemakaian Saldo
Total Unit Harga Total
900 Rp3,500 Rp3,150,000
Rp1,400,000 500 Rp3,500 Rp1,750,000
Rp1,400,000 100 Rp3,500 Rp350,000
900 Rp3,500 Rp3,150,000
Rp1,260,000 540 Rp3,500 Rp1,890,000
Rp1,050,000 240 Rp3,500 Rp840,000
 PIE SUSU MENTARI
KARTU PERSEDIAAN BARANG JADI
JANUARI 2018

Nama : Pie Susu Original

Pembelian Penjualan
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
2 BM-01 Produk Jadi 20000 Rp1,000 Rp20,000,000
4 F01-01 Bagus Oleh-Oleh Bali 10000
12 NK-01 Lancar Jaya Oleh-Oleh 3000
16 F01-02 Kusuma Supermarket 10000
17 BM-03 Produk Jadi 18000 Rp1,000 Rp18,000,000
23 F01-03 Toko Maharani 9000
27 NK-02 Pandawa Oleh-Oleh Bali 8000

Nama : Pie Susu Keju

Pembelian Pemakaian
Tanggal No.Bukti Keterangan
Unit Harga Total Unit
1 Saldo
4 F01-01 Bagus Oleh-Oleh Bali 4000
9 BM-02 Produk Jadi 20000 Rp1,150 Rp23,000,000
12 NK-01 Lancar Jaya Oleh-Oleh 3000
16 F01-02 Kusuma Supermarket 10000
23 F01-03 Toko Maharani 8000
24 BM-04 Produk Jadi 15000 Rp1,150 Rp17,250,000
27 NK-02 Pandawa Oleh-Oleh Bali 10000
MENTARI
N BARANG JADI
I 2018

Kode: PS-01
Penjualan Saldo
Harga Total Unit Harga Total
4000 Rp1,000 Rp4,000,000
24000 Rp1,000 Rp24,000,000
Rp1,000 Rp10,000,000 14000 Rp1,000 Rp14,000,000
Rp1,000 Rp3,000,000 11000 Rp1,000 Rp11,000,000
Rp1,000 Rp10,000,000 1000 Rp1,000 Rp1,000,000
19000 Rp1,000 Rp19,000,000
Rp1,000 Rp9,000,000 10000 Rp1,000 Rp10,000,000
Rp1,000 Rp8,000,000 2000 Rp1,000 Rp2,000,000

Kode: PS-02
Pemakaian Saldo
Harga Total Unit Harga Total
5000 Rp1,150 Rp5,750,000
Rp1,150 Rp4,600,000 1000 Rp1,150 Rp1,150,000
21000 Rp1,150 Rp24,150,000
Rp1,150 Rp3,450,000 18000 Rp1,150 Rp20,700,000
Rp1,150 Rp11,500,000 8000 Rp1,150 Rp9,200,000
Rp1,150 Rp9,200,000 - - -
15000 Rp1,150 Rp17,250,000
Rp1,150 Rp11,500,000 5000 Rp1,150 Rp5,750,000
 PIE SUSU MENTARI
BUKU BESAR
31 Januari 2018

Nama Akun: Kas Bank No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp42,750,000
Jan 31 Posting JKM-1 Rp97,580,000 Rp140,330,000
31 Posting JKK-1 Rp68,232,500 Rp72,097,500

Nama Akun: Piutang Dagang No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp61,000,000
Jan 31 Posting JPJ-1 Rp76,175,000 Rp137,175,000
31 Posting JKM-1 Rp61,000,000 Rp76,175,000

Nama Akun: Cadangan Kerugian Piutang No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: Persediaan Bahan Baku No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp13,450,000
Jan 31 Posting JPB-1 Rp27,740,000 Rp41,190,000
31 Posting JPBhn-1 Rp36,682,500 Rp4,507,500

Nama Akun: Persediaan Bahan Penolong No. Akun

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp18,200,000
Jan 31 Posting JPB-1 Rp10,800,000 Rp29,000,000
31 Posting JPBhn-1 Rp24,960,000 Rp4,040,000

Nama Akun: Persediaan Barang Jadi No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp9,750,000
Jan 31 Posting JPJ-1 Rp54,300,000
31 Posting JU-1 Rp78,250,000 Rp25,950,000 Rp7,750,000

Nama Akun: Persediaan Barang dalam Proses No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp1,500,000

Nama Akun: Sewa Dibayar Dimuka No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp12,000,000
Nama Akun: PPN Masukan No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp2,150,000
Jan 31 Posting JPB-1 Rp3,854,000 Rp6,004,000

Nama Akun: Perrlengkapan Kantor No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp262,500

Nama Akun: Peralatan Pabrik No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp10,500,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: Mesin Pabrik No. Akun

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp75,000,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: Kendaraan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp110,000,000

Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: Hutang Dagang No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo
Jan 31 Posting JPB-1 Rp42,394,000
31 Posting JKK-1 Rp32,500,000
Nama Akun: Hutang Pajak Penghasilan No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: PPN Keluaran No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo
Jan 31 Posting JPJ-1 Rp6,925,000
31 Posting JKM-1 Rp3,325,000

Nama Akun: Hutang Gaji dan Upah No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo
Jan 31 Posting JKK-1 Rp3,600,000

Nama Akun: Hutang Bank Permata No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo
Jan 31 Posting JKK-1 Rp5,000,000

Nama Akun: Modal Pemilik No. Akun

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo

Nama Akun: Prive No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Des 31 Saldo Rp1,000,000

Nama Akun: Penjualan Barang Jadi No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JPJ-1 Rp69,250,000
31 Posting JKM-1 Rp33,250,000

Nama Akun: Potongan Penjualan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKM-1 Rp270,000 Rp270,000

Nama Akun: Harga Pokok Penjualan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JPJ-1 Rp54,300,000 Rp54,300,000
31 Posting JU-1 Rp25,950,000 Rp80,250,000
Nama Akun: Biaya Bahan Baku No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JPBhn-1 Rp36,682,500 Rp36,682,500
31 Posting JU-1 Rp36,682,500 -

Nama Akun: Biaya Tenaga Kerja Langsung No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKK-1 Rp9,280,000 Rp9,280,000
31 Posting JU-1 Rp11,680,000

Nama Akun: Biaya Overhead Pabrik No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKK-1 Rp3,927,500 Rp3,927,500
31 Posting JPBhn-1 Rp24,960,000 Rp28,887,500
31 Posting JU-1 Rp29,887,500

Nama Akun: Beban Gaji bag. Admin/Penjualan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Beban Asuransi No. Akun

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Beban Perlengkapan No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Beban Kerugian Piutang No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Beban Sewa No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Beban Listrik dan Telepon No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKK-1 Rp200,000 Rp200,000
Nama Akun: Beban Penyusutan No. Akun
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

Nama Akun: Pendapatan Denda No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKM-1 Rp275,000

Nama Akun: Beban Denda Pembayaran No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKK-1 Rp225,000 Rp225,000

Nama Akun: Beban Bunga No. Akun

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
Jan 31 Posting JKK-1 Rp1,500,000 Rp1,500,000

Nama Akun: Beban Pajak Penghasilan No. Akun

 Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
 1-1100
Saldo
Kredit

1-2100
Saldo
Kredit

1-2110
Saldo
Kredit
Rp2,650,000

1-2111
Saldo
Kredit

1-2112
Saldo
Kredit

1-2113
Saldo
Kredit

Rp44,550,000

1-2114
Saldo
Kredit

1-2200
Saldo
Kredit

1-2201
Saldo
Kredit
 1-2210
Saldo
Kredit

1-3000
Saldo
Kredit

1-4100
Saldo
Kredit

1-4110
Saldo
Kredit
Rp525,000

1-4200
Saldo
Kredit

1-4210
Saldo
Kredit
Rp3,750,000

1-4300
Saldo
Kredit

1-4310
Saldo
Kredit
Rp5,500,000

2-1100
Saldo
Kredit
Rp37,500,000
Rp79,894,000
Rp47,394,000
 2-1110
Saldo
Kredit
Rp1,250,000

2-1130
Saldo
Kredit
Rp2,850,000
Rp9,775,000
Rp13,100,000

2-1200
Saldo
Kredit
Rp3,600,000
-

2-2100
Saldo
Kredit
Rp100,000,000
Rp95,000,000

3-1000
Saldo
Kredit
Rp187,937,500

3-2000
Saldo
Kredit

4-1100
Saldo
Kredit
Rp69,250,000
Rp102,500,000

4-1200
Saldo
Kredit

5-1100
Saldo
Kredit
 5-1200
Saldo
Kredit

5-1300
Saldo
Kredit

Rp2,400,000

5-1400
Saldo
Kredit

Rp1,000,000

6-1100
Saldo
Kredit

6-1200
Saldo
Kredit

6-1300
Saldo
Kredit

6-1400
Saldo
Kredit

6-1500
Saldo
Kredit

6-1600
Saldo
Kredit
 6-1700
Saldo
Kredit

8-1100
Saldo
Kredit
Rp275,000

9-1100
Saldo
Kredit

9-1200
Saldo
Kredit

9-1300
Saldo
Kredit
 PIE SUSU MENTARI
Neraca Saldo
31 Januari 2018

No. Akun Nama Akun Debet

1-1100 Kas Bank Rp72,097,500
1-2100 Piutang Dagang Rp76,175,000
1-2110 Cadangan Kerugian Piutang
1-2111 Persediaan Bahan Baku Rp4,507,500
1-2112 Persediaan Bahan Penolong Rp4,040,000
1-2113 Persediaan Barang Jadi Rp7,750,000
1-2114 Persediaan Barang dalam Proses
1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka Rp1,500,000
1-2201 Sewa Dibayar Dimuka Rp12,000,000
1-2210 PPN Masukan Rp6,004,000
1-3000 Perlengkapan Kantor Rp262,500
1-4100 Peralatan Pabrik Rp10,500,000
1-4110 Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik
1-4200 Mesin Pabrik Rp75,000,000
1-4210 Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik
1-4300 Kendaraan Rp110,000,000
1-4310 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
2-1100 Hutang Dagang
2-1110 Hutang Pajak Penghasilan
2-1130 PPN Keluaran
2-1200 Hutang Gaji dan Upah
2-2100 Hutang Bank Permata
3-1000 Modal Pemilik
3-2000 Prive Rp1,000,000
4-1100 Penjualan Barang Jadi
4-1200 Potongan Penjualan Rp270,000
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp80,250,000
5-1200 Biaya Bahan Baku
5-1300 Biaya Tenaga Kerja Langsung
5-1400 Biaya Overhead Pabrik
6-1100 Beban Gaji bag. Admin/Penjualan
6-1200 Beban Asuransi
6-1300 Beban Perlengkapan
6-1400 Beban Kerugian Piutang
6-1500 Beban Sewa
6-1600 Beban LIstrik dan Telepon Rp200,000
6-1700 Beban Penyusutan
8-1100 Pendapatan Denda
9-1100 Beban Denda Pembayaran Rp225,000
9-1200 Beban Bunga Rp1,500,000
9-1300 Beban Pajak Penghasilan
JUMLAH Rp463,281,500
Kredit

Rp2,650,000

Rp525,000

Rp3,750,000

Rp5,500,000
Rp47,394,000
Rp1,250,000
Rp13,100,000

Rp95,000,000
Rp187,937,500

Rp102,500,000

Rp2,400,000
Rp1,000,000

Rp275,000
Rp463,281,500
 PIE SUSU MENTARI
Junal Penyesuaian
31 Januari 2018

Tanggal No. Bukti Akun No. Akun Debet

2018 31 BM-05 Biaya Tenaga Kerja Langsung 5-1300 Rp2,400,000
Jan Biaya Overhead Pabrik 5-1400 Rp1,000,000
Beban Gaji bag. Admin/Penjualan 6-1100 Rp3,600,000
Hutang Gaji dan Upah 2-1200

31 BM-06 Beban Perlengkapan 6-1300 Rp142,500

Perlengkapan Kantor 1-3000

31 BM-07 Beban Asuransi 6-1200 Rp300,000

Asuransi Dibayar Dimuka 1-2200
Beban Sewa 6-1500 Rp1,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 1-2201

31 BM-08 Beban Kerugian Piutang 6-1400 Rp1,158,750

Cadangan Kerugian Piutang 1-2210

31 BM-09 BOP 6-1700 Rp360,250

Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik 1-4110
Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik 1-4210

Beban penyusutan kendaraan Rp458,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1-4310

31 BM-10 Beban Pajak Penghasilan 9-1300 Rp1,022,300

Hutang Pajak Penghasilan 2-1110

31 BM-11 Biaya Overhead Pabrik 5-1400 Rp1,360,250

Persediaan Barang dalam Proses 1-2114

JUMLAH Rp12,802,050
 Kredit

Rp7,000,000

Rp142,500

Rp300,000

Rp1,000,000

Rp1,158,750

Rp47,750
Rp312,500

Rp458,000

Rp1,022,300

Rp1,360,250

Rp12,802,050