1.5.1.EP. 2a Contoh SOP KEUANGAN
1.5.1.EP. 2a Contoh SOP KEUANGAN
Ditetapkan:
PROSEDUR TanggalTerbit:
TETAP Dr.ABCD
KepalaPuskesmas
Pengertian Prosedurpenerimaankasadalahtatacarayangmengaturtentangpenerimaan
uang/kas darirawat jalan, rawat inap dan lainnya.
Tujuan UntuktertibadministrasidanpengendalianIntern
Kebijakan SK Kepala Puskesmas No..... tentang Kebijakan pengelolaan
keuanganPuskesmas ......
Prosedur PendaftaranPasien:
1. Menerimapermintaanpendaftaranpasien
2. Menyerahkanberkaspendaftaranke p o l i k l i n i k r a w a t j a l a n ,
UGD,rawat inap.
Poliklinik/UGD:
1. Menerimarekammedispasiendanlembarpendaftaranpasiendari
Informasi/Pendaftaran pasien.
2. Pasienyangmemerlukanpemeriksaanpenunjangmedisdirujukke
penunjang medis
3. Mengantarpasienkekamarbedah jika adatindakanoperasi
4. Inputdatabiayapemeriksaan/tindakan,obatdanbahanjikaada,selanjutnya
perintah printout ke kasir.
5. Untuk pasien rawat inap perawat memasukkan data dan biaya pasien
ke rekam medispasien, selanjutnya diantar ke ruang rawat inap.
6. UntukpasienrawatjalanperawatmengantarkanpasienkeKasirberikut
Lembar Pendaftaran Pasien dan Resep dokter jika ada.
7. Untukpasienrawatjalan jaminanditeruskankebag.AdmPasien.
PenunjangMedis :
1. MenerimasuratrujukandariPoliklinik/UGD
2. InputdatabiayapasienkeSIMRSataumenyerahkanlembar
administrasi klinik ke kasir dan Administrasipasien.
RawatInap:
1. MenerimaPasiendanberkasrekammedisdari Poliklinik/UGD
2. Mengantar pasien jika ada tindakan operasi/pemeriksaan
penunjang atau pemeriksaan keluar.
3. MencatatseluruhdatabiayayangterjadidilembarAdm.Pasien.
1
PENERIMAANKAS
Administrasipasien:
RawatJalan:
1. Menerimaberkasrawatjalanjaminandari Poliklinik/UGD,
unitHD dan penunjang medis.
2. Mengecek/menelitikelengkapanberkasuntukpenagihan.
3. Membuatrinciandankuitansitagihankeperusahaanpenjamin.
Rawat Inap :
1. Mengambildatabiayapasienkeruangrawatinap
2. MenerimarincianbiayaoperasidariKamarbedah.
3. Menerimaberkas/LAKdaripenunjangmedis.
4. Mengecek/menelitikelengkapanberkasdankoordinasidengan unit
terkait memastikan tidak ada data biaya yang tertinggal.
5. Membuatrinciandankuitansitagihan tunai
6. Membuatrinciandankuitansitagihankeperusahaan penjamin
7. Menyerahkankuitansikekasirdanbagianpenagihan.
Kasir:
1. MelakukanPrintOutLembarAdministrasiKlinik,lembar pendaftaran
pasien dari Poliklinik/UGD.
2. MenerimarincianbiayaobatdariInstalasi Farmasi
3. Menerimaberkas
4. MenerimaKuitansiRawatInapdariAdm.Pasien.
5. Menerimapembayarandaripasiensesuaidengan bukti transaksi.
6. Memerimapembayaranlainnyasesuaibuktitransaksi
7. Menghitunguangsesuai bukti transaksi.
8. Mencocokan bukti settlement dengan bukti transaksi ( pembayaran
melalui jasa perbankan)
9. Menandatangani Lembar Administrasi Klinik sebagai buktitransaksi.
10. Mencetak/membuatkuitansisebagaitandabukti pembayaran.
11. Mencatarkedalambukupenerimaankas
12. Memfilesementaraseluruhbuktitransaksi
13. MenyimpanuangsesuaiSOPpenyimpananuang
14. Membuatlaporan(LHK3R)danmenyerahkankekasubagkeuangan
BagianKeuangan:
1. Menerimalaporanhariankasirbersertalampirannya
2. Mengecekdanmenelitiantarajumlahuangdenganbuktitransaksi
3. Membuatbuktipenerimaankas
4. Menyerahkankebagianakuntansi
2
Bag.Akuntansi:
1. Menerimaberkasrawatjalan,Inapdan lainnya.
2. Mengecekdanmenelitibukti-buktitransaksi
3. Mengakui/membuatjurnalsesuaibukti transaksi
DistribusianDokumen:
* LaporanHarianKasir(LHK-3R)
1. LHK(R-1)warnaPUTIHuntukAkuntansi
2. LHK(R-2)warnaBIRUuntukKeuangan
3. LHK(R-3)warnaMERAHuntukfileKasir
UnitTerkait 1. Pendaftaranpasien
2. RekamMedis
3. Instalasirawatjalan/UGD/HD
4. PenunjangMedis
5. InstalasiRawatInap
6. KeuangandanAkuntansi
3
PENGELUARANKAS
Ditetapkan:
PROSEDURTETAP TanggalTerbit:
4
PENGELUARANKAS
3. Menandatanganidanmenyimpanberkastersebutsebagaibukti
pengeluaran uang.
4. MenyerahkanberkaskeKepalaSubBagianKeuanganuntukdibukukan
sebagai pengeluaran kas dalam Laporan Harian Kasir
Bag.Keuangan:
1. Menerimaberkaspengeluarandari kasir
2. Mengakuisebagaipengeluarankasdalamlaporan hariankasir (LHK)
3. LHKdiperiksaolehKabag.Keuangan.
4. Selanjutnyaberkaslaporanhariankasirdiserahkankebag.Akuntansi
Bag.Akuntansi:
1. Menerimaberkas LHKdaribag.Keuangan
2. Inputdatatersebutsesuaisiklusakuntansi
UnitTerkait 1. Kasir
2. Keuangan
3. Akuntansi
5
PENYIMPANANUANG
Ditetapkan:
PROSEDURTETAP TanggalTerbit:
Pengertian Prosedurpenyimpananuangadalahtatacarayangmengaturtentangpenyimpana
n uang tunai di perusahaan.
Tujuan UntukmenjagakeamananuangdanpengendalianIntern
Kebijakan SK Kepala Puskesmas No..... tentang Kebijakan pengelolaan
keuanganPuskesmas ......
Prosedur KasirPenerimaan:
1. Setiap pergantian shift/cut off petugas kasir menghitung
/mencocokkanuangsesuaidenganbukti transaksi
2. Mengelompokkanuangsesuaipecahanuang
3. Menyerahkanuangkebagiankeuangan
4. Menerimatandabuktiserahterimauang.
BagianKeuangan:
1. Menerimauangdarikasirsesuaibuktiserahterimauang
2. Menghitungkembalijumlahuangyangditerima.
3. Menyimpankedalambrankastpalinglama1hari
4. Menyetorkanuangkebank.
UnitTerkait 1. Kasir
2. Keuangan
3. Akuntansi
6
PENYETORANUANGKEBANK
Ditetapkan:
PROSEDURTETAP TanggalTerbit:
BagianKeuangan:
1. Menerimauangdarikasirsesuaibuktipenerimaanuang
2. Menghitungkembalijumlahuang yangditerima.
3. Membuatbuktisetorankebank
4. Menghubungipihakbankuntukmengambilsetoranuang
5. Dalamkondisicitopetugaskeuanganmengantarsetoranbankdi damping
petugas keamanan.
6. Menerimabuktisetoranbank yangtelahdivalidasi.
7. Membukukan setoran bank sesuai bukti setoran, menyerahkan bukti
setor bank ke bagian akuntansi
PihakBank:
1. Menerimasetoranuangdariperusahaan.
2. Memberikanbuktisetor yangtelahdivalidasi,keperusahaan.
Akuntansi:
1. Menerimaberkas/buktisetorkebank
2. Mengakui/membuatjurnalsesuaibuktitransaksi
UnitTerkait 1. Kasir
2. Keuangan
3. Akuntansi
4. PetugasSatpam
7
PENGHITUNGANSEMENTARA
BIAYA RAWAT INAP
Ditetapkan:
PROSEDUR TanggalTerbit:
TETAP
Prosedur BagianPerawatan:
1. Perawatmencatatpadalembaradministrasipasienseluruhbiaya yang
terjadi terkait pasien rawat inap.
2. Doktermenandatanganilembarkunjungan dokter.
AdministrasiPasien:
1. Inputdatabiayakeruangrawatinapmelaluirekammedispasien.
2. Menerimarincianbiaya dariunitlainterkaitbiayarawatinap
3. Menghitungbiayasementarauntukmasing-masingpasien
4. Membuatrinciansementarakepasien palinglambat2harisekali.
5. Memberikan rincian sementara lembar pertama (ASLI) ke keluarga
pasien di ruang Rawat Inap.
6. Memberikan penjelasan perihal kekurangan/kelebihan biaya
sementararawat inap.
7. Membuattandaterimauntukpenyerahanrinciansementara.
Pasien/Keluarga:
1. Menerimatagihansementaralembarpertama(ASLI)
2. Menandatanganitandaterimarincian sementara
3. MembayartagihansementarakeKasir.
4. Menerimtandabuktipembayaranuntukpenambahanuangmuka dari
kasir, lembarpertama warna PUTIH
UnitTerkait 1. InstalasiRawatInap
2. Administrasipasien
3. KeluargaPasien
8
PENGHITUNGAN
BIAYARAWATINAP
Ditetapkan:
Sakit
PROSEDUR TanggalTerbit:
TETAP
Pengertian ProsedurPenghitunganBiayaRawatInapadalahtatacarayangmengatur
tentangpelayananpenghitunganbiayarawatinap
Tujuan TertibAdministrasi&Keuangan
Prosedur BagianPerawatan:
1. Perawatmencatatpadalembaradministrasipasienseluruhbiaya yang
terjadi terkait pasien rawat inap.
2. Doktermenandatanganilembarkunjungandokter.
3. Menginformasikanrencanapasienpulangke Bag.Adm.Pasien
AdministrasiPasien:
1. Menerimainformasirencanapasienpulangdariperawatan
2. Mengambil data biaya ke ruang rawat inap melalui rekam
medispasien berupa lembar Adm. Pasien, lembar kunjungan dokter
dan lainnya terkait biaya rawat inap.
3. Menerimarincianbiaya dariunitlainterkaitbiayarawatinap
4. Koordinasidengansemuaunitkerjalainterkaitbiayarawatinap
5. Menghitungbiaya rawat inapuntukmasing-masingpasienpulang
6. Koordinasidenganperusahaanpenjamin.
7. Menerimahasilkoordinasidenganperusahaanpenjamin
8. Membuatkuitansibiayarawat inap
9. Menyerahkankuitansikekasirdanbag.Penagihan
10. MenyerahkancopykuitansipasienjaminankeBag.Akuntansi
Akuntansi:
1. MenerimaCopykuitansipasienjaminan
2. Mengakui/membuatjurnalsesuaibuktitransaksi
9
PENGHITUNGAN
BIAYARAWATINAP
10
PEMBUATANBUKTIPEMBAYARAN
Ditetapkan:
PROSEDUR TanggalTerbit:
TETAP
UnitTerkait 1. Keuangan
2. Akuntansi
3. PT.SML
11
12