No Prosedur Audit Dokumen dan Catatan

1 Pemeriksaan Data Karyawan yaitu memeriksa dan Daftar Karyawan, Kontrak Kerja,
menganalisis data karyawan yang terdokumentasi dalam Jadwal Kerja, catatan kehadiran
dokumen-dokumen yang akan membantu memastikan
keakuratan, kepatuham dan kewajaran biaya gaji dalam
siklus penggajian.
2 Pemeriksaan Otorisasi Gaji bertujuan untuk memverifikasi Formulir otorisasi gaji, catatan
bahwa setiap transaksi penggajian telah disetujui dan persetujuan, dokumen kontrak
otorisasi sesuai dengan kebijakan perusahaan dan kerja, laporan rekapitulasi gaji,
prosedur yang berlaku. dokumen perubahan gaji, tanda
tangan elektronik
3 Pemeriksaan Perhitungan Gaji bertujuan untuk Timesheet atau daftar kehadiran,
memastikan bahwa perhitungan gaji dilakukan dengan dokumen absensi, dokumen
benar sesuai dengan kebijakan perusahaan dan peraturan kehadiran lembur, dokumen
perpajakan yang berlaku. perhitungan gaji, pencatatan PPh
21, kontrak kerja, bukti
pembayaran gaji, slip gaji
4 Pemeriksaan Potongan Gaji bertujuan untuk memastikan Daftar potongan gaji, formular
bahwa potongan gaji yang diterapkan sesuai dengan potongan karyawan, dokumen
kebijakan perusahaan dan peraturan yang berlaku. izin perpotongan, bukti
pemotongan pajak (PPh 21),
pernyataan potongan gaji, bukti
pembayaran potongan, laporan
gaji potongan bulanan
5 Pemeriksaan Rekonsiliasi Gaji bertujuan untuk Laporan rekonsiliasi gaji,
memastikan bahwa perhitungan gaji karyawan tercatat Dokumen perhitungan gaji,
dalam sistem penggajian selaras dengan laporan keuangan pernyataan gaji/slip gaji, laporan
perusahaan. kehadiran, dokumen potongan
gaji, dokumen perubahan gaji,
laporan perpajakan