SIMULASI PENYUSUNAN

LAPORAN KEUANGAN DESA

Transaksi bulan desember 2018 :

1. Saldo rekening kas desa di Bank BRI akhir November diketahui sebesar Rp. 71.500.000,-

2. 3 Desember, dikarenakan uang kas di bendahara desa telah habis, bendahara mencairkan
uang dari rekening kas desa untuk keperluan operasional sebesar Rp. 40.000.000,-

3. 3, Desember, dibayarkan penghasilan tetap dan tunjangan Kades, dengan rincian :

a. Penghasilan tetap Kepala Desa Rp. 7.500.000,-
b. Tunjangan Kepala Desa Rp. 2.500.000,-

4. 3 Desember, Diterima PPh Pasal 21 atas Penghasilan tetap dan Tunjangan Kepala Desa
sebesar Rp. 1.500.000,-

5. 4 Desember, Disetor ke kas negara melalui Bank BRI, PPh Pasal 21 atas Penghasilan tetap
dan Tunjangan Kepala Desa sebesar Rp. 1.500.000,-

6. 10 Desember, Membayar tagihan listrik sebesar Rp. 4.000.000,-

7. 11 Desember, dibayarkan panjar kepada pelaksana kegiatan peringatan Maulid Nabi

Muhammad sebesar Rp. 23.000.000,-

8. 15 Desember, pelaksana kegiatan peringatan Maulid Nabi mempertanggungjawabkan

panjar, sebagai berikut :
a. Konsumsi Rp. 15.000.000,-
b. Honor Panitia Rp. 500.000,-
c. Honor Penceramah Rp. 5.000.000,-
d. Sewa Tenda dan Sound System Rp. 2.000.000,-
Total Rp. 22.500.000,-

Pelaksana kegiatan juga menyerahkan PPh pasal 21 Final yang telah dipotong dari
penceramah sebesar Rp. 250.000,- dan dari panitia sebesar Rp. 25.000,-

9. 16 Desember, disetorkan ke kas negara melalui Bank BRI, PPh pasal 21 Final yang telah
dipotong dari penceramah sebesar Rp. 250.000,- dan dari panitia sebesar Rp. 25.000,-

10. 21 Desember, Pelaksana kegiatan peringatan Maulid Nabi Muhammad mengembalikan sisa
panjar yang tidak bias dipertanggungjawabkan sebesar Rp. 500.000,-

Dengan asumsi tidak ada transaksi lain, susunlah :

1. Buku Kas Umum, Buku Pembantu Bank, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Panjar
2. Laporan Realisasi APB Desa