Neraca Lajur

Neraca Saldo PHU

No. Keterangan

1 Kas
2 Piutang Anggota
3 Cadangan Kerugian Piutang
4 Inventaris
5 Pendapatan yg masih akan diterima
6 Kendaraan
7 Bangunan
8 Akumulasi Penyusutan
9 Tanah
10 Simpanan Sukarela
11 Hutang Bank Jangka Pendek
Hutang Komputer
12 Dana - Dana SHU
13 Hutang Bank Jangka Panjang
14 Simpanan Pokok
15 Simpanan Wajib
16 Modal Penyertaan
17 Cadangan
18 SHU Blm dibagi
19 Pendapatan Jasa
20 Biaya Cadangan Kerugian Piutang
21 Biaya Gaji
22 SHU Blm dibagi
23
24
25 - - -
1
PHU Neraca

-
-
- - -
Jurnal
tgl keterangan DEBET KREDIT
2 kas v 1,000,000
simpanan pokok v 1,000,000

3 kas v 5,000,000
simpanan wajib v 5,000,000

4 Piutang anggota v 20,000,000

kas v 20,000,000

5 inventaris kantor v 10,000,000

Kas v 5,000,000
Hutang Komputer v 5,000,000

6 kas v 50,000,000
Hutang Bank JK Pendek v 50,000,000

7 kas v 10,000,000
simpanan sukarela v 10,000,000

7 kas v 30,000,000
Piutang Anggota v 27,000,000
Pendapatan Jasa v 3,000,000

Biaya Kerugian Piutang v 500,000

Cad Kerugian Piutang v 500,000

Biaya Gaji v 800,000

kas v 800,000

SHU v 31,700,000
Dana - dana SHU v 25,360,000
Cadangan v 6,340,000
 Buku Besar KAS Buku Besar Simpanan Sukarela
S.aw 27,000,000 20,000,000 S.aw 200,000,000
1,000,000 5,000,000 10,000,000
5,000,000 800,000 S.ak 210,000,000
50,000,000 210,000,000 210,000,000
10,000,000
30,000,000 Buku Besar Hutang Bank jk Pd
S.ak 97,200,000 S.aw 20,000,000
123,000,000 123,000,000 50,000,000
S.ak 70,000,000
Buku Besar Piutang Anggota 70,000,000 70,000,000
S.aw 336,200,000 27,000,000
20,000,000 Buku Besar Hutang Bank jk Panjang
S.ak 329,200,000 S.aw 30,000,000
356,200,000 - 356,200,000
S.ak 30,000,000
Buku Besar Cadangan Kerugian Piutang 30,000,000 30,000,000
S.aw 4,500,000
- 500,000 Buku Besar Simpanan Pokok
S.ak 5,000,000 S.aw 70,000,000
5,000,000 - 5,000,000 1,000,000
S.ak 71,000,000
BB Pendapatan YMDiterima 71,000,000 71,000,000
S.aw 3,000,000 -
- Buku Besar Simpanan Wajib
S.ak 3,000,000 S.aw 45,000,000
3,000,000 - 3,000,000 5,000,000
S.ak 50,000,000
BB Kendaraan 50,000,000 50,000,000
S.aw 15,000,000 -
- Buku Besar Modal Penyertaan
S.ak 15,000,000 S.aw 40,000,000
15,000,000 - 15,000,000
S.ak 40,000,000
Buku Besar Ak. Penyusutan Kendaraan 40,000,000 40,000,000
S.aw 5,000,000
- - Buku Besar Cadangan
S.ak 5,000,000 S.aw 10,000,000
5,000,000 - 5,000,000 6,340,000
S.ak 16,340,000
BB Bangunan 16,340,000 16,340,000
S.aw 45,000,000 -
- Buku Besar Dana - Dana SHU
S.ak 45,000,000 S.aw -
45,000,000 - 45,000,000 25,360,000
 S.ak 25,360,000
Buku Besar Ak. Penyusutan Bangunan 25,360,000 25,360,000
S.aw 15,000,000
- - Buku Besar SHU
S.ak 15,000,000 31,700,000 S.aw 31,700,000
15,000,000 - 15,000,000 -
S.ak -
Buku Besar Tanah 31,700,000 31,700,000
S.aw 45,000,000 -
-
S.ak 45,000,000 Buku Besar Pendapatan jasa
45,000,000 - 45,000,000 - S.aw -
3,000,000
S.ak 3,000,000
Buku Besar Biaya Gaji 3,000,000 3,000,000
S.aw - -
800,000 Buku Besar Hutang Komputer
S.ak 800,000 - S.aw -
800,000 - 800,000 5,000,000
S.ak 5,000,000
Buku Besar Biaya Cad. Kerugian Piutang 5,000,000 5,000,000
S.aw - -
500,000
S.ak 500,000
500,000 - 500,000

Buku Besar Inventaris

S.aw - -
10,000,000
S.ak 10,000,000
10,000,000 - 10,000,000
Neraca Lajur
Neraca Saldo PHU
No. Keterangan

1 Kas 97,200,000
2 Pinjaman yg diberikan 329,200,000
3 penyisinan piutang tidak tertagih 5,000,000
4 Inventaris 10,000,000
5 Pendapatan yg masih akan diterima 3,000,000
6 Kendaraan 15,000,000
7 Bangunan 45,000,000
8 Akumulasi Penyusutan 20,000,000
9 Tanah 45,000,000
10 Tabungan 210,000,000
11 Hutang Bank Jangka Pendek 70,000,000
Hutang Jangka Pendek Lainnya 5,000,000
12 Dana - Dana SHU 25,360,000
13 Hutang Bank Jangka Panjang 30,000,000
14 Simpanan Pokok 71,000,000
15 Simpanan Wajib 50,000,000
16 Modal Penyertaan 40,000,000
17 Cadangan 16,340,000
18 SHU Blm dibagi
19 Pendapatan Jasa 3,000,000
20 Biaya Penyisihan Piutang tak tertagih 500,000 500,000
21 Biaya Gaji 800,000 800,000
22 SHU Blm dibagi 1,700,000
23
24
25 545,700,000 545,700,000 3,000,000
1
PHU Neraca

97,200,000
329,200,000
- 5,000,000
10,000,000 -
3,000,000 -
15,000,000 -
45,000,000 -
- 20,000,000
45,000,000 -
- 210,000,000
- 70,000,000
5,000,000
25,360,000
30,000,000
71,000,000
50,000,000
40,000,000
16,340,000
-
3,000,000
-
-
1,700,000
-
-
3,000,000 544,400,000 544,400,000
PR