Jawaban :

a Nilai Aset Bersih awal periode tahun 2021 :

A. Aset
Dana Terika 100,000,000
Dana Tidak 200,000,000
Kendaran 150,000,000
ToTal dana 450,000,000

B. Kewajiban
Hutang jan 10,000,000
Jumlah Hutang Jangka pendek 10,000,000
Total Nilai Aset Bersih 440,000,000

b Nilai Aset Bersih akhir periode januari tahun 2021 :

Saldo Awal 440,000,000
bertambah/ 538,000,000.00
Total Nilai 978,000,000.00
Tgl Uraian Ref Debit

2-Jan Kas Dana Terikat 120,000,000

Kas Dana Tidak Terikat 80,000,000
Pendapatan dana Terikat _Bantuan
Pendapatan dana tidak Terikat_ Bantuan

5-Jan Kas Dana Terikat 300,000,000

Pendapatan dana Terikat_Sumbangan

10-Jan Aset _Kendaraan Roda Dua 20,000,000

Kas Dana Tidak Terikat

12-Jan Alat Tulis Kantor 2,000,000

Kas dana tidak terikat

15-Jan Kas Dana Terikat 50,000,000

Pendapatan dana Terikat_Bantuan

19-Jan Biaya Bazar bunga 40,000,000

Kas Dana Terikat

21-Jan Kas dana tidak terikat 70,000,000

Pendapatan hasil usaha Bazar

22-Jan Sewa dibayar dimuka 20,000,000

Kas Dana Tidak Terikat

23-Jan Kas dana tidak terikat 100,000,000

Utang Bank

27-Jan Aset_Laptop 30,000,000

Pendapatan sumbangan Aset

28-Jan Beban Listrik 2,000,000

Hutang Beban Listrik

Hutang Beban Listrik 2,000,000

Kas Dan Tidak Terikat

29-Jan Biaya Pelatihan 10,000,000

Kas Dana Tidak Terikat

31-Jan Biaya Honor Buruh Bangunan 60,000,000

Kas Dana Terikat
Kredit

120,000,000
80,000,000

300,000,000

20,000,000

2,000,000

50,000,000

40,000,000

70,000,000

20,000,000

100,000,000

30,000,000

2,000,000

2,000,000

10,000,000

60,000,000
 Kas Dana Terikat
Dr Cr
100,000,000
120,000,000 40,000,000
300,000,000 60,000,000
50,000,000
570,000,000 100,000,000
470,000,000

Kas Dana Tidak Terikat

Dr Cr
200,000,000
80,000,000 20,000,000
70,000,000 2,000,000
100,000,000 20,000,000
2,000,000
10,000,000
450,000,000 54,000,000
396,000,000

Pendapatan dana Terikat _Bantuan

Dr Cr
120,000,000
50,000,000
170,000,000

Pendapatan dana tidak Terikat _Bantuan

Dr Cr
80,000,000

Pendapatan dana Terikat_Sumbangan

Dr Cr
300,000,000

Aset _Kendaraan Roda Dua

Dr Cr
20,000,000

Alat Tulis Kantor

Dr Cr
2,000,000

Biaya Bazar bunga

 Dr Cr
40,000,000

Aset_Laptop
Dr Cr
30,000,000

Beban Listrik
Dr Cr
2,000,000

Hutang Beban Listrik

Dr Cr
2,000,000 2,000,000
0

Utang Bank
Dr Cr
100000000

Biaya Pelatihan
Dr Cr
10,000,000

Biaya Honor Buruh Bangunan

Dr Cr
60,000,000

Pendapatan hasil usaha Bazar

Dr Cr
70,000,000

Pendapatan sumbangan Aset

Dr Cr
30,000,000

Sewa dibayar dimuka

Dr Cr
20,000,000

utang Jangka Pendek

Dr Cr
10,000,000

Kendaran roda empat

Dr Cr
150,000,000

Aset bersih
Dr Cr
440,000,000.00