BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 1

Edisi September 2022-Created by Darya Sn

BAB V
MANAJEMEN ASET

Tujuan :
Setelah selesai program ini mahasiswa dapat memproses data akuntansi perusahaan dagang dengan
menciptakan laporan keuangan menggunakan metode laporan departemental/segmental/divisional.
Catatan:(Pembayaran/penerimaan uang yang tidak disebutkan diartikan melalui BNI)
Setiap menemukan field memo/ Journal #/ Purchase #/ atau Sale #, description, cheque number wajib
diisi dengan NIM anda 5 digit dari belakang sesuai dengan di absensi, jika tidak maka tidak dinilai. Metode
FIFO untukNIM genap dan rata-rata (average) untuk NIM ganjil.
File Name: D4/D3_KLAS_BAB5ACU_NIM_nama ; Mis. D3_AK2A_BAB5ACU_1420011104_ali
Petunjuk mengerjakan bab ini, data master filenya bisa import dari latihan bab sebelumnya!!!!

Soal:
PD. “HDSN”(ini diganti dengan nama lengkap anda, pada saat install database baru)
Neraca Per 1 February tahun sekarang (dalam rupiah)
Asuransi dibayar di Muka 12.000.000
Sewa Gudang dib. dimuka 24.000.000
Kas di Tangan 900.500 Utang Wesel 4.000.000
Kas di BNI 90.500.000 Utang Dagang 22.000.000*
Kas di BRI 65.500.000 Utang Gaji 2.000.000
Perlengkapan 650.000 Prive -1.000.000
Piutang Dagang 61.000.000* Modal, nama anda ??????
Inventory Dept.Nokia 100.000.000* Laba ditahan 10.000.000
Invent Dept.SonyErricson 50.900.000*
Inventory Dept.Samsung 27.100.000*
Inventory Dept. Siemens 21.800.000*
Bangunan 360.000.000**
Equipment 22.000.000**
Kendaraan 890.000.000**
Tanah 1.000.000.000**
Goodwill 60.000.000**
Copy Right 20.000.000**
Franchice 40.000.000**
Trade Mark 20.000.000**
Patent 30.000.000**
???????????? ???????????

Keterangan: *
Tagihan/Piutang Dagang sebesar Rp 61.000.000 terdiri tagihan kepada:
PD. Mega Sejahtera, Jl. Dewi Sartika 123 Bandung, CP :Dewi Rp.16.000.000
PD. Agil Buana Cahaya, Jl. Jaya Hasim Jakarta, CP :Jaya Rp.16.000.0000
PD. Cucu Canthia Asri, Jl. Sukarno-Hatta Medan, CP :Karno Rp.10.000.000
Toko Endah Jaya Unitia, Jl. Pahlawan Surabaya, CP : Endah Rp.19.000.000 Total:61.000.000
*CP = Contact Person
Utang Dagang sebesar Rp 22.000.000 terdiri kepada:
CV. MAYA-GRAND, Jl. Ranco Modang Padang, CP :Ibu Maya Rp.9.000.000
CV. DUNIA-JAYA, Jl. Kedondong Lampung, CP :Mba Nia Rp.8.000.000
CV. CAHAYA PERKASA, Jl. Sukasrana Denpasar, CP: Cahya Rp.5.000.000
Total 22.000.000

Inventory terdiri dari barang sebagai berikut:

Nokia 9200 20 Unit @ Rp. 900.000
Nokia 3210 30 Unit @ Rp. 800.000

1
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 2
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

Nokia 8610 40 Unit @ Rp. 700.000

Nokia 6670 50 unit @ Rp 600.000 Total Dept Nokia Rp. 100.000.000
SonyEricsson T610 30 unit @ Rp. 800.000
SonyEricsson K700i 25 unit @ Rp. 700.000
SonyEricsson T230 9 Unit @ Rp.600.000
SonyEricsson Z700i 8 Unit @ Rp.500.000Total Dep Sony Rp.50.900.000
Samsung SU2130 8 Unit @ Rp.700.000
Samsung SU3030 10 Unit @ Rp.600.000
Samsung SU4580 15 Unit @ Rp.500.000
Samsung SU3090 20 Unit @ Rp.400.000Total Dep Samsung Rp.27.100.000
Siemens SI4090 14 Unit @ Rp.600.000
Siemens SI9090 12 Unit @ Rp.500.000
Siemens SI2130 11 Unit @ Rp.400.000
Siemens SI2190 10 Unit @ Rp.300.000Total Dep Siemens Rp.21.800.000

Penjelasan Aktiva Tetap (**) berwujud dan tidak berwujud di Neraca per 1 February
** hanya berlaku untuk software Accurate, abaikan untuk software MYOB

Kel. Aktiva Nama Aktiva Harga Cost Estimate life & Notes
Qty
Fiscal&Prush. Umur Notes
Equipment Mebeler 7.000.000 4 5 th Ged. Kantor pusat
Komputer SS- 5.000.000 5 th Ged. Kantor pusat
1
201
Filling Cabinet 10.000.000 2 5 th Ged. Kantor pusat
Total 22.000.000
Equipment

Kendaraan Suzuki PickUp 100.000.000 6 tahun Operasional kendaraan

1
th 2010
Daihatsu 140.000.000 6 tahun Operasional kendaran
1
Minibus 2010
Jaguar 2010 650.000.000 1 6 tahun Inventaris direktur
Total 890.000.000
Kendaraan

Bangunan Gedung Kantor 260.000.000 20 th Jln. ABC Bdg

1
Pusat
Gudang Barang 100.000.000 1 20 th Jln. Gerum Bdg
Total 360.000.000
Bangunan

Tanah Tanah Di Jln. 450.000.000 Non Gedung Kantor Pusat

1
ABC Bdg
Tanah Di Jln. 550.000.000 Non Gudang Barang
1
Gerum Bdg
Total Tanah 1.000.000.000

Goodwill “PD 60.000.000 20 th Nama perusahaan

Sangkuriang”

Copy Right “Accounting 20.000.000 20 th Software yang digunakan

Mission” di perusahaan

Franchise “Catering PD 40.000.000 20 th Makan siang rasa khas yg

2
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 3
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

Sangkuriang” disajikan untuk karyawan

prush. Ini.

Patent Hymne “PD 30.000.000 20 th Hymne PD Sangkuriang

Sangkuriang” ciptaan “HDSN140658”
Trade Mark Penjaminan 20.000.000 20 th Keaslian Merek Dagang
Mutu

Total Aktiva 2.440.000.000

tetap

Pengelompokkan Fixed Asset: Versi Fiscal dan Perusahaan sebagai berikut:

Estimate Life
Kelompok
Fiscal Fixed Asset Type (Versi Fiscal) Fixed Asset Type (versi perusahaan)
1-Equipment 5 tahun 5 tahun
2-Kendaraan 6 tahun 6 tahun
3-Bangunan 20 tahun 20 tahun
4-Tanah Non Depreciated Non Depreciated
5-Intangible 20 20

Transaksi selama bulan February tahun ini:

Transaksi 1: tanggal 2 February

Pemilik menambahkan modal berupa cek atas BNI dengan nomor cek 213333 (Nim anda), sejumlah
Rp.300.000.000

Transaksi 2 :tanggal 3 February

Dibeli dengan tunai Komputer 1 unit serial: AZ-2010 untuk ditempatkan di bagian gudang barang
seharga Rp.6.000.000, ditaksir berumur 5 tahun 0 bulan, disusutkan dengan metode Straight Line
Method, dengan cek nomor 1406 atas BNI , asset code dengan Kom-1.

Transaksi 3 :tanggal 4 February

Dibeli satu paket Paralatan Riset dan Alat Pengembangan Produk seharga Rp.250.000.000 dari PT.
Dealer MURBA Bandung, baru dibayar dengan uang muka sebesar Rp.200.000.000 dengan cek BNI
nomor NIM/NPM mahasiswa, sisanya akan dicicil. Alat ini ditaksir berumur 5 tahun 0 bulan,
dengan metode garis lurus (straight line method). Asset code dengan PP-1, ditempatkan di gedung
Riset dan Pengembangan.

3
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 4
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

Transaksi Selama Bulan Januari tahun ini sebagai berikut:

CV MAYA GRAND Dokumen Transaksi No. 1

Jl. Ranco Modang
Padang

FAKTUR

Nomor : F05 Tanggal : 2 February 20xx

Kepada Yth.
PT. CEMERLANG Tanggal Kirim 2 February 20xx
Jl. Gegerarumbaru No. 28 Purchase Order Number 14A
Bandung 40154 Termin N/30

Jumlah Rp123.020.000,00
Dengan huruf Seratus dua puluh tiga juta dua puluh ribu rupiah
Keterangan Dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
10 No-1 Nokia 9200 900.000 9.000.000 900.000 9.900.000
9 No-2 Nokia 3210 800.000 7.200.000 720.000 7.920.000
30 No-3 Nokia 8610 700.000 21.000.000 2.100.000 23.100.000
20 No-4 Nokia 6670 600.000 12.000.000 1.200.000 13.200.000
30 So-1 SonyEricsson T610 800.000 24.000.000 2.400.000 26.400.000
20 So-2 SonyEricsson K700i 700.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000
20 So-3 SonyEricsson T230 600.000 12.000.000 1.200.000 13.200.000
25 So-4 SonyEricsson Z700i 500.000 12.500.000 1.250.000 13.750.000
Beban Kirim barang 150.000
Grand Total 123.020.000
Diterima oleh: Bagian penjualan:

Andrian Puput
(Andrian) (Puput)
Catatan: Faktur pembelian dengan kredit

4
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 5
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

CV Dunia Jaya Dokumen Transaksi No. 2

Jl. Kedondong Copy
Lampung

NOTA KONTAN
Nomor : NK01 Tanggal : 4 February 20xx
Kepada Yth.
Tunai/ Tanggal Kirim 4 February 20xx
PD Cemerlang Purchase Order Number 122
Bandung Termin/cek no N/30/BK-234-BNI

Jumlah Rp86.940.000
Dengan huruf Delapan puluh enam juta sembilan ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Penjualan dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
10 Sa-1 Samsung SU2130 700.000 7000000 700000 7700000
9 Sa-2 Samsung SU3030 600.000 5400000 540000 5940000
30 Sa-3 Samsung SU4580 500.000 15000000 1500000 16500000
20 Sa-4 Samsung SU3090 400.000 8000000 800000 8800000
30 Si-1 Siemens SI4090 600.000 18000000 1800000 19800000
20 Si-2 Siemens SI9090 500.000 10000000 1000000 11000000
20 Si-3 Siemens SI2130 400.000 8000000 8090000 88000000
25 Si-4 Siemens SI2190 300.000 7500000 750000 8250000
Freight in 150000
Grand Total 86.940.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:
Andrian Saepudin
(Andrian) (Asep Saepudin) (...........................)
Catatan: Pembelian tunai

5
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 6
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

CV CAHAYA PERKASA Dokumen Transaksi No. 3

Jl. Sokasrana
Denpasar

NOTA KONTAN (50%)

Nomor : NK-03 Tanggal : 6 February 20xx

Kepada Yth.
PT. CEMERLANG Tanggal Kirim 6 February 20xx
Jl. Gegerarumbaru No. 28 Purchase Order Number 14B
Bandung 40154 Termin N/30

Jumlah Rp43.470.000 (dibayar 50% per Kas di BNI dari total Rp.86.940.000)
Dengan huruf Empat puluh tiga juta empat ratus tujuh puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian ini dibayar dengan uang muka atas BNI cek 009 Rp.43.470.000

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
10 Sa-1 Samsung SU2130 700.000 7000000 700000 7700000
9 Sa-2 Samsung SU3030 600.000 5400000 540000 5940000
30 Sa-3 Samsung SU4580 500.000 15000000 1500000 16500000
20 Sa-4 Samsung SU3090 400.000 8000000 800000 8800000
30 Si-1 Siemens SI4090 600.000 18000000 180000 19800000
20 Si-2 Siemens SI9090 500.000 10000000 1000000 11000000
20 Si-3 Siemens SI2130 400.000 8000000 800000 8800000
25 Si-4 Siemens SI2190 300.000 7500000 750000 8250000
Beban kirim barang /Freight 150000
Grand Total 86.940.000
Diterima oleh: Bagian penjualan:
Andrian Puput
(Andrian) (Puput)
Catatan: Pembelian dengan pembayaran 50% dari BNI

6
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 7
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

CV MAYA GRAND Dokumen Transaksi No. 4

Jl. Ronco Modang Copy
Padang

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 3 February 20xx

Kepada Yth.
PT. CEMERLANG Atas faktur nomor F05
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154 Tertanggal 2 February 20xx

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan:

Jumlah Rp6.160.000,00
Dengan huruf Enam juta seratus enampuluh ribu rupiah
Keterangan Dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
1 No-1 Nokia 9200 900.000 900000 90000 990000
1 No-2 Nokia 3210 800.000 800000 80000 880000
1 No-3 Nokia 8610 700.000 700000 70000 770000
1 No-4 Nokia 6670 600.000 600000 60000 660000
1 So-1 SonyEricsson T610 800.000 800000 80000 880000
1 So-2 SonyEricsson K700i 700.000 700000 70000 770000
1 So-3 SonyEricsson T230 600.000 600000 60000 660000
1 So-4 SonyEricsson Z700i 500.000 500000 50000 550000
Grand Total 6.160.000
Mengetahui: Bagian penjualan: Bagian Pembukuan:

Faisal Puput Novel

(Faisal) (Puput) (Novel)

Catatan: Transaksi retur pembelian

7
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 8
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 5

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154
Copy
Nomor : NK12-1 Tanggal : 5 February 20xx

Kepada Yth.
PD Mega Sejahtera Tanggal Kirim 5 February 20xx
Jl. Dewi Sartika 123 Purchase Order Number 121
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp141.060.000,00
Dengan huruf Seratus empat puluh satu juta enam puluh ribu rupiah
Keterangan Penjualan dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
10 No-1 Nokia 9200 1.000.000 10000000 1000000 11000000
9 No-2 Nokia 3210 900.000 8100000 810000 8910000
30 No-3 Nokia 8610 800.000 24000000 2400000 26400000
20 No-4 Nokia 6670 700.000 14000000 1400000 1540000
30 So-1 SonyEricsson T610 900.000 27000000 2700000 29700000
20 So-2 SonyEricsson K700i 800.000 16000000 1600000 17600000
20 So-3 SonyEricsson T230 700.000 14000000 1400000 15400000
25 So-4 SonyEricsson Z700i 600.000 15000000 1500000 16500000
Jasa kirim barang 150.000
Grand Total 141.060.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (...........................)

Catatan: Faktur penjualan kredit

8
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 9
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 6

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK2-4

Tanggal : 6 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-003-BNI Tanggal Cek: 06/02/20xx

Dibayar kepada Dealer Jaya Sentosa-Bandung

Jumlah Rp.25.000.000
Dengan huruf Dua puluh lima juta rupiah
Keterangan Pembelian Mobil BOX (M-1) seharga Rp.100.000.000, sisanya akan
dibayar dicicil mulai bulan depan Februari 1 tahun ini, pembayaran ini
dengan cek BNI no. 22121XY sebesar Rp.25.000.000,Akun baru 2xxx
Utang Dealer Jaya Sentosa-Bandung (Type Other Current Liability),
Kendaraan ini akan disusutkan dengan metode Garis Lurus, Estimate
Life 6 tahun, dengan milai residu Nol, tgl inipun langsung
dioperasionalkan, untuk bagian gudang

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

9
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 10
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PT. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 7 Copy

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154
NOTA KREDIT

Nomor : NK12-1 Tanggal : 6 February 20xx

Kepada Yth.

Atas faktur nomor F12-1

PD MEGA SEJAHTERA
JL. Dewi Sartika 123
Tertanggal 5 February 20xx
Bandung

Jumlah Rp8.690.000
Dengan huruf Delapan juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan Retur penjualan dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
1 No-1 Nokia 9200 1.000.000 1.000.000 100000 1100000
1 No-2 Nokia 3210 900.000 900.000 90000 990000
1 No-3 Nokia 8610 800.000 800.000 80000 880000
1 No-4 Nokia 6670 700.000 700.000 70000 770000
1 So-1 SonyEricsson T610 900.000 900.000 90000 990000
2 So-2 SonyEricsson K700i 800.000 1600000 160000 1760000
2 So-3 SonyEricsson T230 700.000 1400000 140000 1540000
1 So-4 SonyEricsson Z700i 600.000 600000 60000 660000
Grand Total 8.690.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (...........................)

Catatan :Retur Penjualan

10
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 11
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 8

Jl. Gegerarumbaru No. 28 Copy
Bandung 40154

NOTA KONTAN

Nomor : NK01 Tanggal : 8 February 20xx

Kepada Yth.
Penjualan Tunai/ Agil Buana Tanggal Kirim 8 February 20xx
Cahaya Purchase Order Number 122
Termin/dengan cek no N/30 No. Cek: CR3290 BNI

Jumlah Rp104.980.000
Dengan huruf Seratus empat juta sembilan ratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Penjualan tunai dengan rincian sebagai berikut:

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN 10% Jumlah
10 Sa-1 Samsung SU2130 800.000 8000000 800000 8800000
9 Sa-2 Samsung SU3030 700.000 6300000 630000 6930000
30 Sa-3 Samsung SU4580 600.000 18000000 1800000 19800000
20 Sa-4 Samsung SU3090 500.000 10000000 1000000 11000000
30 Si-1 Siemens SI4090 700.000 21000000 2100000 23100000
20 Si-2 Siemens SI9090 600.000 12000000 1200000 13200000
20 Si-3 Siemens SI2130 500.000 10000000 100000 11000000
25 Si-4 Siemens SI2190 400.000 10000000 1000000 11000000
Jasa kirim barang 150000 150000
Grand Total 104.980.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:

Andrian Saepudin
(Andrian) (Asep Saepudin) (...........................)

Catatan: Penjualan Tunai

11
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 12
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 9

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 15 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS24-BRI Tanggal Cek: 15/02/20xx

Diterima dari PD Agil Buana Cahaya (New Customer)

Jumlah Rp10.000.000
Dengan huruf Sepuluh Juta Rupiah
Keterangan Jasa Audit Internal dengan nilai total kontrak sebesar Rp.60.000.000,
sisanya Rp.50.000.000 akan di bayar kemudian, setelah selesai
pekerjaan. Cek yang Rp.10.000.000 dari BRI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 10

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 20 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS24 Tanggal Cek: 20/02/20xx

Diterima dari Bendahara Wali Kota Bandung (new Customer)

Jumlah Rp50.000.000
Dengan huruf Sepuluh Juta Rupiah
Keterangan Jasa Planologi Jembatan PASOPATI dengan nilai total kontrak sebesar
Rp.150.000.000, sisanya Rp.100.000.000 akan di bayar kemudian,
setelah selesai pekerjaan. Cek yang Rp.50.000.000 ats BNI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

12
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 13
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 11

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 22 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek: 22/02/20xx

Dibayar kepada CV MAYA GRAND

Jumlah Rp6.000.000
Dengan huruf Enam juta rupiah
Keterangan Cicilan utang saldo awal yang berjumlah Rp.9.000.000, cek BNI

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 12

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 22 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek: 22/02/20xx

Dibayar kepada CV DUNIA JAYA

Jumlah Rp7.600.000
Dengan huruf Tujuh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan saldo utang yang berjumlah total Rp.8.000.000, discount
Rp.400.000 cek BRI

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

13
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 14
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 13

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 22 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek: 22/02/20xx

Dibayar kepada CV CAHAYA PERKASA

Jumlah Rp4.800.000
Dengan huruf Empat juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan saldo utang yang berjumlah total Rp.5.000.000, discount
Rp.200.000 cek BRI

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 14

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS232BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari PD Mega Sejahtera

Jumlah Rp15.600.000,00
Dengan huruf Lima belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.16.000.000; discount
Rp.400.000, diterima cek atas BNI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

14
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 15
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 15

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BRI-BS23A Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari PD Agil Buana Cahaya

Jumlah Rp15.800.000,00
Dengan huruf Lima belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.16.000.000; discount
Rp.200.000, diterima cek atas BRI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 16

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BRI-BS261 Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari PD Cucu Canthia Asri

Jumlah Rp9.600.000,00
Dengan huruf Sembilan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.10.000.000; discount
Rp.400.000, diterima cek atas BRI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

15
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 16
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 17

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BNI-BS27 Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari Toko Endah Jaya Unitia

Jumlah Rp18.900.000,00
Dengan huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pelunasan saldo piutang awal sebesar Rp.19.000.000; discount
Rp.100.000, diterima cek atas BNI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 18

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS26-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari Toko Buana

Jumlah Rp 4.416.666,67
Dengan huruf Dua juta ruliah
Keterangan Penjualan 1 buah Filling Cabinet, dengan uraian sebagai berikut:
-Harga Cost Equipment Rp. 5.000.000
-Telah disusutkan Rp. 83.333,33
-Nilai buku Rp. 4.916.666,67
-Dijual laku Rp. 4.416.666,67 cek no. 2321 atas BNI
-Rugi penjualan Equipment Rp.500.000

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

16
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 17
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 19

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS26BRI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari PT AGIL-NISA

Jumlah Rp19.000.000
Dengan huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Penerimaan Jasa Konsultasi membuat proposal Pengajuan Kredit dari
Bank Jabar, diterima tunai cek atas BRI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 20

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 28 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-051-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Dibayar kepada Toko Wijaya Karya Banceuy

Jumlah Rp5.000.000,00
Dengan huruf Lima juta rupiah
Keterangan Komputer M500-S433 LapTop Toshiba (Equipment) untuk 5 thn SLM

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

17
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 18
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 21

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1

Tanggal : 28 February 20xx

Dibayar kepada Percetakan “I-MEDIA”, Jl. Supratman 21, Bandung

Jumlah Rp250.000,00
Dengan huruf Dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian ATK melaluai petty cash / kas di tangan

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 22

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 28 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-051-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Dibayar melalui BNI

Jumlah Rp5.905.000,00
Dengan huruf Lima juta sembilan ratus lima ribu rupiah
Keterangan Untuk pos-pos sebagai berikut:
- Beban Gaji Rp.4.500.000
- Beban Listrik Rp.450.000
- Beban Gas Rp. 70.000
- Beban PDAM Rp.90.000
- Beban Koran Rp. 54.000
- Beban Telepon Telex Rp. 300.000
- Provider/Internet Rp. 200.000
- Isi ulang SIMPATI Rp.241.000

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

18
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 19
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 23

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 28 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-051-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Dibayar kepada Direktur perusahaan PD Cemerlang

Jumlah Rp5.000.000
Dengan huruf Lima juta rupiah
Keterangan Untuk merayakan hari ulang tahun direktur perusahaan di rayakan di
rumah makan “SOSONOAN” (Rek. Prive)

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 24

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 28 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-052-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Dibayar kepada Toko Komputer Zen

Jumlah Rp 5.800.000
Dengan huruf Lima Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Komputer AZ-2010 yang memiliki nilai cost Rp 6.000.000 ditukar
tambahkan dengan 1 Unit Komputer RZ-2010 yang memiliki fitur lebih
canggih. Komputer lama dihargai sebesar 70% dari harga costnya.
Komputer lama tersebut sudah disusutkan 1 bulan. Kekurangannya
dibayar dengan Cek BNI.
Komputer RZ-2010 memiliki umur ekonomis 5 tahun dengan
penyusutan metode SLN.

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)
19
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 20
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 25

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 28 February 20xx

Cek: ✓ Nomor Cek : CP12-053-BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Dibayar kepada Toko Komputer Frey

Jumlah Rp 2.750.000
Dengan huruf Dua Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Komputer SS-201 yang memiliki nilai cost Rp 5.000.000 ditukar
tambahkan dengan 1 Unit Komputer RS-201 seharga Rp 7.000.000.
Komputer lama dihargai sebesar 85% dari harga costnya. Komputer lama
tersebut sudah disusutkan 1 bulan. Kekurangannya dibayar dengan Cek
BNI.
Komputer RS-201 memiliki umur ekonomis 5 tahun dengan penyusutan
metode SLN.

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 26

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS33BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari Tuan Guntur

Jumlah Rp 1.500.000
Dengan huruf Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Penjualan 1 buah Mebeler, dengan uraian sebagai berikut:
-Harga Cost Mebeler Rp. 1.750.000
-Telah disusutkan selama 1 bulan
-Dijual laku Rp. 1.500.000 cek no. 0504 atas BNI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

20
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 21
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

PD. CEMERLANG Dokumen Transaksi No. 27

Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

Tanggal : 28 February 20xx

Uang Tunai --Cek: ✓ Nomor Cek : BS34BNI Tanggal Cek: 28/02/20xx

Diterima dari Tuan Heri

Jumlah Rp 1.800.000
Dengan huruf Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Penjualan 1 buah Mebeler, dengan uraian sebagai berikut:
-Harga Cost Mebeler Rp. 1.750.000
-Telah disusutkan selama 1 bulan
-Dijual laku Rp. 1.800.000 cek no. 0505 atas BNI

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 28

PT. CEMERLANG
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal : 28 February 20xx

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Telah diterima rekening koran dari BNI KC. Moch. Toha per tanggal 31
Januari 20xx, menunjukkan informasi senagai berikut:
-Interest Revenue Rp.450.000,00
-Bank Service Charges Rp.650.000
Sedangkan dari BRI sebagai berikut:
-Interest Revenue Rp.750.000,00
-Bank Service Charges Rp.550.000

Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh:

Fardanie
(Fardanie) (...........................)

21
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 22
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

Dokumen Transaksi No. 29

PT. CEMERLANG
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal : 20 February 20xx

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo -Depresiasi dan Amortisasi, Activities, Periodic, Periodic End January
Perlengkapan ATK yang terpakai bulan ini Rp.650.000.
-Piutang Dagang yang diperkirakan tidah bisa tertagih sebesar 5% dari
saldo piutang pada tanggal 31 Januari 20xx (Piutang Jasa+ P. Dagang)
-Penutupan PPN Masukkan dan PPN Keluaran ke rekening Utang PPN.

Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh:

Fardanie
(Fardanie) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 30

PT. CEMERLANG
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI Nomor : BM12-9

MEMORIAL Tanggal : 28 February 20xx

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Hasil Stock of Name di gudang sebagai berikut:
- Nokia 3210 dinyatakan hilang 1 unit
- Siemens SI4090 dinyatakan hilang 1 unit
- Siemens SI9090 dinyatakan hilang 1 unit
Hilang barang tersebut harus di-update database- nya dan masukkan ke
No.Rek. 6xxxx <expense> Stock Loss/Kerugian Barang Hilang

Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh:

Fardanie
(Fardanie) (...........................)

22
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 23
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

Dokumen Transaksi No. 31

PT. CEMERLANG
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI Nomor : BM12-9

MEMORIAL Tanggal : 28 February 20xx

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Asuransi dibayar di muka dan Sewa Gudang dibayar dimuka adalah
untuk periode awal February tahun sekarang sampai awal Feruary tahun
berikutnya (untuk 12 bulan), penyesuaian ini harus dibuat fasilitas
Recurring, dan akhir bulan ini harus diproses. (yang mengakibatkan
jurnal beban sewa dan beban asuransi didebit, dan Prepaid kedua
rekening tersebut dikredit)

Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh:

Fardanie
(Fardanie) (...........................)

Dokumen Transaksi No. 32

PT. CEMERLANG
Jl. Gegerarumbaru No. 28
Bandung 40154

BUKTI Nomor : BM12-13

MEMORIAL Tanggal : 28 February 20xx

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Pimpinan membuat keputusan bahwa, aktiva tetap berupa SUZUKI
PICKUP dinilai kembali seharga Rp.150.000.000, setelah disusutkan
bulan February, lainnya motode penyusutan dan umur ekonomis sama
seperti yang terdahulu, yaitu enam (6) tahun tanpa residu.

Teknisi Akuntan: Dibukukan oleh:

Fardanie
(Fardanie) (...........................)

Diminta:
1. Laporan laba Rugi yang berakhir February tahun sekarang
2. Laporan Neraca Per akhir February tahun sekarang
3. Laporan Umur Piutang Dagang
4. Laporan Umur Utang Dagang
5. Laporan Arus Kas
6. Laporan Aktiva Tetap

23
 BAB V MANAGEMENT FIXED ASSETS 24
Edisi September 2022-Created by Darya Sn

7. Laporan Jurnal Umum

8. Laporan Jurnal Penerimaan Kas
9. Laporan Jurnal Pengeluaran Kas
10. Laporan Jurnal Penjualan
11. Laporan Jurnal Pembelian

Kesebelas laporan di atas Upload ke slot Assignment dalam file PDF dengan nama file:
D4_2A_AMP_BAB_5_ACC_NIM_NAMA.PDF

Catatan: Pengerjaan disarankan menggunakan ACCURATE ON LINE

SELAMAT BEKERJA SEMOGA BERHASIL

24