Pertemuan 8:

PT. DELTA PT. DELTA

Adjusting Entries WORKSHEET
31 JANUARI 2023 (DALAM RP) 31 JANUARI 2023
Page : Trial Balance Adjusting Journal Entries Adjusted Trial Balance Income Summary Balance Sheet
Acc. No. Description
DOC. DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT DEBET CREDIT
DATE DESCRIPTION REF DEBET CREDIT
NO. N 11001 Kas (Rp 24.830.000) (Rp 24.830.000) (Rp 24.830.000)

N 11002 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) (Rp 17.000.000) (Rp 17.000.000) (Rp 17.000.000)
31 Desember 2023 BM-01 beban penyusutan kendaraan 52005 Rp8.000.000,00

akumulasi penyusutan kendaraan 53105 Rp8.000.000,00 N 11003 Piutang Wesel (Rp 7.000.000) (Rp 7.000.000) (Rp 7.000.000)

beban penyusutan peralatan ruangan 53006 Rp2.700.000,00 N 11004 Piutang Usaha (Rp 28.512.000) (Rp 28.512.000) (Rp 28.512.000)

akumulasi penyusutan peralatan ruangan 13109 Rp2.700.000,00 N 11005 Persediaan Barang Dagang (Rp 11.610.714) (Rp 11.610.714) (Rp 11.610.714)

beban peralatan kantor 53006 Rp2.400.000,00 N 11006 Perlengkapan Ruang Pameran (Rp 3.000.000)
(Rp 1.500.000) (Rp 1.500.000) (Rp 1.500.000)

akumulasi penyusutan peralatan kantor 13107 Rp2.400.000,00 N 11007 Perlengkapan Kantor (Rp 1.000.000)
(Rp 400.000) (Rp 600.000) (Rp 600.000)

beban peyusutan gedung dan bangunan 53009 Rp5.000.000,00 N 11009 Asuransi Dibayar Dimuka (Rp 2.000.000)
(Rp 300.000) (Rp 1.700.000) (Rp 1.700.000)

akumulasi penyusutan gedung dan bangunan 13103 Rp5.000.000,00 N 11010 Sewa Dibayar Dimuka (Rp 6.000.000)
(Rp 2.000.000) (Rp 4.000.000) (Rp 4.000.000)

31 Desember 2023 BM-02 beban perlengkapan ruangan pameran 53010 Rp1.500.000,00 N 11011 Pajak Dibayar Dimuka (PPN (M)) (Rp 2.294.000) (Rp 2.294.000) (Rp 2.294.000)

perlengkapan ruangan pameran 13107 Rp1.500.000,00 N 11012 Piutang Lain-lain (Rp 500.000) (Rp 500.000) (Rp 500.000)

beban perlengkapan kantor 53002 Rp400.000,00 N 12001 Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) (Rp 25.000.000) (Rp 25.000.000) (Rp 25.000.000)

perlengkapan kantor 1107 Rp400.000,00 N 13101 Tanah (Rp 60.000.000) (Rp 60.000.000) (Rp 60.000.000)

31 Desember 2023 BM-03 beban asuransi 53004 Rp300.000,00 N 13102 Gedung dan Bangunan (Rp 80.000.000) (Rp 80.000.000) (Rp 80.000.000)

asuransi dibayar dimuka 1109 Rp300.000,00 N 13103 Akm Penyusutan Gedung dan Bangunan (Rp 20.000.000)
(Rp 5.000.000) (Rp 25.000.000) (Rp 25.000.000)

beban sewa 53003 Rp2.000.000,00 N 13104 Kendaraan (Rp 40.000.000) (Rp 40.000.000) (Rp 40.000.000)

sewa dibayar dimuka 11010 Rp2.000.000,00 N 13105 Akm Penyusutan Kendaraan (Rp 16.000.000)
(Rp 8.000.000) (Rp 24.000.000) (Rp 24.000.000)

31 Desember 2023 BM-04 beban air, listrik, dan telpon 53005 Rp2.000.000,00 N 13106 Peralatan Ruang Pameran (Rp 9.000.000) (Rp 9.000.000) (Rp 9.000.000)

utang air, listrik, dan telpon 21004 Rp2.000.000,00 N 13107 Akm Penyusutan Peralatan Ruang Pameran (Rp 5.400.000)
(Rp 2.700.000) (Rp 8.100.000) (Rp 8.100.000)

N 13108 Peralatan Kantor (Rp 8.000.000) (Rp 8.000.000) (Rp 8.000.000)

(air, listrik, dan telpon yang harus di bayar)

N 13109 Akm Penyusutan Peralatan Kantor (Rp 4.800.000) (Rp 7.200.000) (Rp 7.200.000)
(Rp 2.400.000)

N 21001 Utang Wesel (Rp 1.460.000) (Rp 1.460.000) (Rp 1.460.000)

N 21002 Utang Usaha (Rp 19.634.000) (Rp 19.634.000) (Rp 19.634.000)

N 21003 Utang Upah dan Gaji

N 21004 Utang Listrik, Air dan Telepon (Rp 2.000.000) (Rp 2.000.000)
(Rp 2.000.000)

N 21005 Utang Pajak (PPN (K)) (Rp 3.792.000) (Rp 3.792.000) (Rp 3.792.000)

N 22001 Utang Obligasi (Rp 25.000.000) (Rp 25.000.000) (Rp 25.000.000)

N 22002 Utang Bank (Rp 15.000.000) (Rp 15.000.000) (Rp 15.000.000)

N 31001 Ekuitas – Saham (Rp 218.500.000) (Rp 218.500.000) (Rp 218.500.000)

N 31002 Saldo Laba (Rp 4.550.000) (Rp 4.550.000) (Rp 4.550.000)

L 41001 Penjualan (Rp 28.000.000) (Rp 28.000.000) (Rp 28.000.000)

L 41002 Retur Penjualan (Rp 80.000) (Rp 80.000) (Rp 80.000)

L 41003 Potongan Penjualan (Rp 210.000) (Rp 210.000) (Rp 210.000)

L 42001 Pendapatan Lain-lain (Rp 950.000) (Rp 950.000) (Rp 950.000)

L 51001 Beban Pokok Penjualan (Rp 19.714.286) (Rp 19.714.286) (Rp 19.714.286)

L 52001 Beban Iklan (Rp 3.000.000) (Rp 3.000.000) (Rp 3.000.000)

TOTAL Rp24.300.000,00 Rp24.300.000,00 L 52002 Beban Seragam Karyawan (Rp 2.000.000) (Rp 2.000.000) (Rp 2.000.000)

L 52003 Beban Gaji dan Upah Penjualan (Rp 8.000.000) (Rp 8.000.000) (Rp 8.000.000)

L 52004 Beban Seminar dan Pelatihan (Rp 2.500.000) (Rp 2.500.000) (Rp 2.500.000)

L 52005 Beban Penyusutan Kendaraan (Rp 8.000.000) (Rp 8.000.000)

(Rp 8.000.000)

L 52006 Beban Penyusutan Peralatan Ruang Pameran (Rp 2.700.000) (Rp 2.700.000)
(Rp 2.700.000)

L 52099 Beban Penjualan Lain-lain (Rp 800.000) (Rp 800.000) (Rp 800.000)

L 53001 Beban Gaji Administrasi

L 53002 Beban Perlengkapan Kantor (Rp 400.000) (Rp 400.000)

(Rp 400.000)

L 53003 Beban Sewa (Rp 2.000.000) (Rp 2.000.000)

(Rp 2.000.000)

L 53004 Beban Asuransi (Rp 300.000) (Rp 300.000)

(Rp 300.000)

L 53005 Beban Listrik, Air, Telepon (Rp 2.000.000) (Rp 2.000.000)

(Rp 2.000.000)

L 53006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor (Rp 2.400.000) (Rp 2.400.000)

(Rp 2.400.000)

L 53007 Beban Fotokopi dan Percetakan (Rp 350.000) (Rp 350.000) (Rp 350.000)

L 53008 Beban Kebersihan dan Keamanan (Rp 400.000) (Rp 400.000) (Rp 400.000)

L 53009 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan (Rp 5.000.000) (Rp 5.000.000)
(Rp 5.000.000)

L 53010 Beban Perlengkapan Ruang Pameran (Rp 1.500.000) (Rp 1.500.000)

(Rp 1.500.000)

L 53099 Beban Administrasi Lain-lain (Rp 285.000) (Rp 285.000) (Rp 285.000)

L 54099 Pajak Penghasilan

TOTAL (Rp 363.086.000) (Rp 363.086.000) (Rp 24.300.000) (Rp 24.300.000) (Rp 383.186.000) (Rp 383.186.000) (Rp 61.639.286) (Rp 28.950.000) (Rp 321.546.714) (Rp 354.236.000)

Laba/Rugi (Rp (32.689.286) (Rp (32.689.286)

(Rp 28.950.000) (Rp 28.950.000) (Rp 321.546.714) (Rp 321.546.714)