PD.

SINERGI
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2015

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas ( 13.500.000,00)
1102 Piutang Dagang ( 2.500.000,00)
1103 Persediaan barang dagangan ( 8.700.000,00)
1201 Kendaraan ( 30.000.000,00)
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan ( 18.000.000,00)
1202 Peralatan toko ( 29.000.000,00)
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko ( 5.400.000,00)
1203 Gedung ( 36.000.000,00)
1303 Akumulasi penyusutan gedung ( 11.200.000,00)
2101 Utang dagang ( 15.000.000,00)
2102 Utang bank ( 3.000.000,00)
3101 Modal tuan Robi ( 32.000.000,00)
3102 Prive tuan Robi ( 3.000.000,00)
4101 Penjualan ( 107.000.000,00)
4102 Potongan penjulan ( 5.200.000,00)
4103 Retur penjualan ( 600.000,00)
4201 Pendapatan bunga ( 3.100.000,00)
5101 Pembelian ( 58.000.000,00)
5102 Potongan pembelian ( 1.700.000,00)
5103 Retur pembelian ( 900.000,00)
6101 Beban gaji karyawan ( 7.300.000,00)
6102 Beban listrik dan telepon ( 1.900.000,00)
6103 Beban asuransi ( 1.200.000,00)
6104 Beban iklan ( 400.000,00)
Jumlah ( 197.300.000,00) ( 197.300.000,00) ( - )

Berikut transaksi PD Sinergi yang terjadi pada bulan Desember 2015 sebagai berikut:
Desember 1 Membeli barang dagangan dari toko Tulip seharga Rp 2.100.000 dengan syarat 2/10, n/60
Desember 2 Menjual barang dagangan kepada Tuan Joko seharga Rp 2.500.000 dengan syarat 2/15, n/30
Desember 3 Membeli barang dagangan dari toko Pelangi seharga Rp 1.800.000 secara tunai
Desember 3 Membayar gaji karyawan bulan November 2015 sebesar Rp 1.200.000
Desember 4 Menjual barang dagangan kepada Ny. Rosa seharga Rp 4.800.000 dengan syarat 2/15, n/30
Desember 5 Membeli barang dagangan dari toko Awan Jaya seharga Rp 7.200.000 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 7 Membeli peralatan toko dari toko Kusuma seharga Rp 1.800.000 dengan syarat n/30
Desember 8 Pengembalian barang dagangan kepada toko Awan atas pembelian tanggal 5 Desember 2015 sebesar Rp 120.000
Desember 8 Dilunasi pembelian barang dagangan atas transaksi tanggal 1 Desember kepada toko Tulip
Desember 9 Diterima pembayaran dari Tuan Joko atas penjualan barang tanggal 2 Desember 2015
Desember 11 Diterima pengembalian barang dagangan dari Ny Rosa atas penjualan barang tanggal 4 Desember 2015 sebesar Rp 80.000
Desember 15 Menjual barang dagangan kepada Tuan Joko seharga Rp 9.000.000 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 17 Dilunasi pembelian barang dagangan kepada toko Awan Jaya atas pembelian tanggal 5 Desember 2015
Desember 18 Diterima pelunasan dari Ny. Rosa penjualan tanggal 4 Desember 2015
Desember 19 Menjual barang dagangan kepada tuan Hendra seharga Rp 3.200.000 secara tunai
Desember 20 Membeli barang dagangan dari toko pelangi seharga Rp 2.400.000 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 21 Menjual barang dagangan kepada tuan Roni seharga Rp 5.500.000 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 24 Membayar tagihan listrik sebesar Rp 300.000
Desember 27 Membeli barang dagangan dari toko Awan Jaya seharga Rp 4.800.000 dengan syarat 2/10, n/30
Desember 29 Membeli barang dagangan secara tunai seharga Rp 3.600.000 dari toko Bangau
Desember 30 Menjual barang dagangan secara tunai kepada Ny. Risna seharga Rp 4.200.000

Data penyesuaian per 31 Desember 2015 sebagai berikut:

1 Persediaan barang dagangan pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp 10.520.000
2 Penyusutan peralatan toko tahun 2015 sebesar 10%
3 Penyusutan gedung dan kendaraan tahun 2015 sebesar 15%
4 Beban asuransi untuk masa 1 tahun yang dibayarkan tanggal 1 September 2015
5 Beban gaji karyawan belum dibayar untuk bulan Desember 2015 sebesar Rp 1.200.000

Berdasarkan data tersebut, diminta: (semua format sdh disiapkan dlm sheet)
1 Buatlah jurnal khusus dan jurnal umum (utk yg tdk bisa di catat dlm jurnal khusus)
2 Buatlah buku besar (ledger) / Posting / buku besar utama
3 Buatlah buku besar pembantu (Piutang dan Utang) / Posting (subsidiary ledger)
 4 Buatlah neraca saldo
5 Buatlah jurnal penyesuaian (dari data penyesuaian)
6 Buatlah worksheet / kertas kerja
7 Buatlah laporan keuangan:
a Laporan Laba-Rugi
b Laporan Perubahan Modal
c Neraca
d Laporan Arus Kas
8 Jurnal penutup
9 Neraca Saldo setelah penutupan
10 Jurnal pembalik
11 Neraca Saldo setelah pembalikan
PD SINERGI PD SINERGI
JURNAL PEMBELIAN JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2015 hal: 01 BULAN DESEMBER 2015
NO DEBET KREDIT hal: 02
TANGGAL NAMA AKUN REF SYARAT PEMBAYARAN
BUKTI PEMBELIAN SERBA - SERBI NO. NAMA DEBET KREDIT JURNAL UMUM
HUTANG DAGANG
AKUN REF JUMLAH Rp TANGGAL BKT AKUN REF SERBA - SERBI Tgl No. Bkt Keterangan Ref D K
UTANG DAGANG PEMBELIAN KAS POT. PEMB
Des Akun REF JUMLAH RP Des
Des

Jumlah ( - ) ( - ) ( - )
REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT :
Pembelian ( - ) Hutang Dagang ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - )
Peralatan Toko ( - ) REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
( - ) ( - ) UTANG DAGANG ( - ) KAS ( - )
PEMBELIAN ( - ) POTONGAN PEMBELIAN ( - )
BEBAN GAJI
BEBAN LISTRIK
( - ) ( - )

PD AZMI JAYA
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2015

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit

Des 9 Retur Penjualan dan PH ( 900.000)
Piutang Dagang ( 900.000)
PD AZMI JAYA PD SINERGI
JURNAL PENJUALAN JURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN DESEMBER 2015 hal: 03 BULAN DESEMBER 2015 hal : 04
NO PIUTANG DAGANG (D) NO. NAMA DEBET KREDIT
TANGGAL NAMA AKUN REF SYARAT PEMBAYARAN
BUKTI PENJUALAN (K) TANGGAL BKT AKUN REF SERBA - SERBI
KAS POT. PENJ PENJUALAN P. DAGANG
Des AKUN REF JUMLAH RP
Des

( - )
REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
PIUTANG DAGANG ( - ) PENJUALAN ( - )

1101 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - )
REKAPITULASI DEBET : REKAPITULASI KREDIT
KAS ( - ) PENJUALAN ( - )
POTONGAN PENJUALAN ( - ) P. DAGANG ( - )
( - ) ( - )

( - )
 PD SINERGI
BUKU BESAR / LEDGER
PER 31 DESEMBER 2015

Nama Akun : KAS Kode Akun : 1101

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 13.500.000)

Nama Akun : PIUTANG DAGANG Kode Akun : 1102

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 2.500.000)

Nama Akun : PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Kode Akun : 1103

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal ( 8.700.000)

Nama Akun : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Kode Akun : 1104

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des

Nama Akun : KENDARAAN Kode Akun : 1201

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal ( 30.000.000)

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN Kode Akun : 1301

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 18.000.000)
Nama Akun : PERALATAN TOKO Kode Akun : 1202
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 29.000.000)

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN TOKO Kode Akun : 1302

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des Saldo awal ( 5.400.000)

Nama Akun : GEDUNG Kode Akun : 1203

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 36.000.000)

Nama Akun : AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG Kode Akun : 1303

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 11.200.000)

Nama Akun : UTANG DAGANG Kode Akun : 2101

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 15.000.000)

Nama Akun : UTANG GAJI Kode Akun : 2102

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des

Nama Akun : UTANG BANK Kode Akun :2202

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 3.000.000)
Nama Akun : MODAL Kode Akun : 3101
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal ( 32.000.000)

Nama Akun : Prive Tn. Robi Kode Akun : 3102

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 3.000.000)

Nama Akun : PENJUALAN Kode Akun :4101

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 107.000.000)

Nama Akun : Potongan Penjualan Kode Akun :4202

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 5.200.000)

Nama Akun : Retur Penjualan Kode Akun :4203

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 600.000) ( - )
( - )

Nama Akun : Pendapatan Bunga Kode Akun :4201

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 3.100.000)
Nama Akun : PEMBELIAN Kode Akun :5101
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 58.000.000)

Nama Akun : POTONGAN PEMBELIAN Kode Akun :5102

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 1.700.000)

Nama Akun : RETUR PEMBELIAN Kode Akun :5103

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 900.000)

Nama Akun : BEBAN GAJI KARYAWAN Kode Akun :6101

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 7.300.000)

Nama Akun : BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Kode Akun :6102

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 1.900.000)

Nama Akun : BEBAN ASURANSI Kode Akun :6103

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 1.200.000)
Nama Akun : BEBAN IKLAN Kode Akun :6104
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 400.000)

Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN Kode Akun :6105

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des

Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG Kode Akun :6106

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des

Nama Akun : BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN Kode Akun :6107

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des

Nama Akun : IKHTISAR LABA / RUGI Kode Akun :7101

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des
 PD AZMI JAYA PD SINERGI
BUKU BESAR / LEDGER PEMBANTU PIUTANG DAGANG DAFTAR SALDO PEMBANTU PIUTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2015 PER 31 DESEMBER 2021

Nama Akun : PIUTANG DAGANG Kode Akun : 1102

Saldo No. Nama Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 2.500.000)
Jumlah ( - ) ( - )

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015 1 Saldo awal ( 5.000.000)
Des

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015 1 Saldo awal ( 5.000.000)

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015 1 Saldo awal ( 5.000.000)

PD SINERGI
Nama Akun : UTANG DAGANG Kode Akun : 2101 DAFTAR SALDO PEMBANTU PIUTANG DAGANG
Saldo PER 31 DESEMBER 2021
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit No. Nama Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS ( 15.000.000)

Jumlah ( - ) ( - )

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS

Nama Akun Kode Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debet Kredit
2015
Des 1 Saldo awal NS
 PD. SINERGI
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2015

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Persediaan barang dagangan
1201 Kendaraan
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan
1202 Peralatan toko
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko
1203 Gedung
1303 Akumulasi penyusutan gedung
2101 Utang dagang
2102 Utang bank
3101 Modal tuan Robi
3102 Prive tuan Robi
4101 Penjualan
4102 Potongan penjualan
4103 Retur penjualan
4201 Pendapatan bunga
5101 Pembelian
5102 Potongan pembelian
5103 Retur pembelian
6101 Beban gaji karyawan
6102 Beban listrik dan telepon
6103 Beban asuransi
6104 Beban iklan
Jumlah ( - ) ( - ) ( - )
PD SINERGI
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2015
Hal
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Desember
2015

Jumlah ( -) ( -)
 PD SINERGI
KERTAS KERJA / WORKSHEET
PER, 31 DESEMBER 2005

No. Neraca Saldo Penyesuaian N.S. Disesuaikan Laporan Laba/Rugi Neraca

Nama Akun
Akun Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Persediaan barang dagangan
1201 Kendaraan
1301 Akumulasi penyusutan kendaraan
1202 Peralatan toko
1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko
1203 Gedung
1303 Akumulasi penyusutan gedung
2101 Utang dagang
2102 Utang bank
3101 Modal tuan Robi
3102 Prive tuan Robi
4101 Penjualan
4102 Potongan penjualan
4103 Retur penjualan
4201 Pendapatan bunga
5101 Pembelian
5102 Potongan pembelian
5103 Retur pembelian
6101 Beban gaji karyawan
6102 Beban listrik dan telepon
6103 Beban asuransi
6104 Beban iklan
Jumlah ( - ) ( - )

Jumlah ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - )
Laba bersih ( - ) ( - )
Jumlah ( - ) ( - ) ( - ) ( - )
 PD SINERGI
LAPORAN LABA - RUGI
PER 31 DESEMBER 2015

Penjualan -Rp --
-Rp --
-Rp --
-Rp --
Penjualan bersih (netto) -Rp --
Harga Pokok Penjualan

Harga Pokok Penjualan -Rp --

Laba kotor -Rp --
Beban Usaha:

Jumlah beban usaha -Rp --

Laba bersih usaha -Rp --
Pendapatan dan beban di luar usaha:
Pendapatan diluar usaha

Jumlah pendapatan -Rp --

Beban diluar usaha -Rp --
Jumlah pendapatan diluar usaha -Rp --
Laba bersih sebelum pajak -Rp --
 PD SINERGI

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PER 31 DESEMBER 2015

Modal Tn, Robi awal periode -Rp - -

Laba bersih usaha -Rp - -

Prive, Tn Robi -Rp - -

Kenaikan/ penurunan modal -Rp - -

Modal Tn, Robi 31 Desember 2015 -Rp - -

 PD SINERGI

NERACA

PER 31 DESEMBER 2015

Harta / Aktiva Kewajiban dan Modal (Pasiva)

Harta lancar: Utang lancar

Jumlah utang lancar -Rp - -

Utang jangka panjang

Jumlah harta lancar -Rp - - Utang bank -Rp - -

Harta tetap: Jumlah utang -Rp - -

Modal

Modal, Tn Robi -Rp - -

Jumlah harta tetap -Rp - -

Total harta / Aktiva -Rp - - Total utang dan modal -Rp - -

 PD SINERGI
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2015

Arus Kas Masuk

Jumlah arus kas masuk -Rp - -

Arus Kas Keluar

Jumlah arus kas keluar -Rp - -

Pengurangan / penambahan kas -Rp - -
Saldo kas awal -Rp - -
Saldo kas akhir -Rp - -
PD SINERGI
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2015
Hal
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Desember
2015

Jumlah ( -) ( -)
 PD. SINERGI
NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2015

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas

1102 Piutang Dagang

1103 Persediaan barang dagangan

1104 Asuransi dibayar dimuka

1201 Kendaraan

1301 Akumulasi penyusutan kendaraan

1202 Peralatan toko

1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko

1203 Gedung

1303 Akumulasi penyusutan gedung

2101 Utang dagang

2102 Utang gaji

2201 Utang bank

3101 Modal tuan Robi

Jumlah ( - ) ( - ) ( - )
PD SINERGI
JURNAL PEMBALIK
PER JANUARI 2016
Hal
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Jan
2016

Jumlah ( -) ( -)
 PD. SINERGI
NERACA SALDO SETELAH PEMBALIK
PER 01 JANUARI 2016

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1101 Kas

1102 Piutang Dagang

1103 Persediaan barang dagangan

1104 Asuransi dibayar dimuka

1201 Kendaraan

1301 Akumulasi penyusutan kendaraan

1202 Peralatan toko

1302 Akumulasi penyusutan peralatan toko

1203 Gedung

1303 Akumulasi penyusutan gedung

2101 Utang dagang

2102 Utang gaji

2201 Utang bank

3101 Modal tuan Robi

Jumlah ( - ) ( - ) ( - )