Fs Aei 31 December 2022 - Final
Fs Aei 31 December 2022 - Final
Catatan/
Notes 2022 2021
ASET ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
LIABILITAS LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
EKUITAS EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
167,872 (42,028)
Laba sebelum pajak penghasilan 4,476,219 1,486,251 Profit before income tax
Penghasilan/(kerugian)
komprehensif lain Other comprehensive income/
tahun berjalan: (loss) for the year:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Perubahan nilai wajar atas investasi Changes in fair value of
pada instrumen utang pada nilai investment in debt securities
wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 6a (1,229) (72) other comprehensive income
Exchange difference due to
Selisih kurs karena penjabaran financial statements
laporan keuangan (48,013) (1,898) translation
Bagian atas penghasilan
komprehensif lain dari Share of other comprehensive
ventura bersama 11 140,911 63,343 income of joint ventures
Perubahan atas nilai wajar Changes in value of cash flow
lindung nilai arus kas - 8,288 hedges
Pajak penghasilan terkait pos-pos ini 34d - (3,730) Income tax relating to these items
91,669 65,931
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
136 12,581
91,805 78,512
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan dari pelanggan 7,897,725 3,752,731 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok
dan kontraktor (1,716,831) (1,236,982) Payments to suppliers and contractors
Pembayaran biaya karyawan (237,727) (197,278) Payments of employee costs
Penerimaan penghasilan bunga 29,036 12,840 Receipts of finance income
Pembayaran royalti (1,182,467) (534,461) Payments of royalties
Pembayaran pajak penghasilan badan Payments of corporate income tax
dan pajak penghasilan final (850,013) (299,793) and final income tax
Penerimaan restitusi pajak penghasilan 3,704 3,457 Receipts of income tax refunds
Pembayaran biaya keuangan (74,075) (70,189) Payments of finance costs
(Pembayaran)/penerimaan lain-lain,
neto (5,098) 6,007 Other (payments)/receipts, net
Arus kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided
aktivitas operasi 3,864,254 1,436,332 from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Pembelian investasi lain-lain (344,940) (112,920) Purchase of other investments
Pembayaran atas
penambahan aset tetap (382,379) (152,911) Payments for addition of fixed assets
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sales of
investasi lain-lain 138,769 13,607 other investments
Pembelian Senior Notes 21 (42,927) - Purchase of Senior Notes
Pembayaran atas penambahan Payments for addition of mining
properti pertambangan (19,606) (27,055) properties
Pembayaran atas penambahan aset Payments for addition of intangible
takberwujud (1,624) (748) assets
Penerimaan pembayaran kembali Receipts from repayment of loans given
pinjaman ke pihak berelasi 1,708 - to related parties
Pemberian pinjaman ke pihak ketiga (149,034) (20,486) Loan given to third parties
Penerimaan dari piutang lain-lain 131,764 - Receipts from other receivables
Pembayaran kembali pinjaman oleh
pihak ketiga - 248 Loan repayments from third parties
Penerimaan hasil penjualan aset tetap 1,761 2,827 Proceeds from disposal of fixed assets
Penempatan kas dan deposito
berjangka yang dibatasi Placement of restricted cash and
penggunaannya (16,020) (4,499) time deposits
Penerimaan dividen dari investasi Dividends received from investments
pada ventura bersama 11 8,775 - in joint ventures
Penerimaan dari pencairan kas dan
deposito berjangka yang dibatasi Proceeds from withdrawal of restricted
penggunaannya 10,400 400 cash and time deposits
Pembayaran atas penambahan Payments for additional investment
investasi pada ventura bersama (103,843) (197,588) in joint ventures
Pemberian pinjaman ke pihak berelasi - (145,487) Loan given to related parties
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan/
Notes 2022 2021
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan pembayaran yang
ditangguhkan dari kepentingan Receipts of deferred consideration
non-pengendali 26 66,700 - from non-controlling interest
Penerimaan utang bank 418,520 813,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran utang bank (372,430) (672,900) Repayments of bank loans
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga - 3,614 Proceeds from loan from third parties
Pembayaran pinjaman dari pihak ketiga 18 (358) (9,046) Repayments of loan from third parties
Pembayaran dividen kepada Payments of dividends to
pemegang saham Perusahaan 28 (650,000) (146,816) the Company’s shareholders
Pembayaran dividen kepada Payments of dividends to
kepentingan non-pengendali (207,809) (17,339) non-controlling interests
Pembayaran liabilitas sewa 38 (53,369) (57,472) Payments of lease liabilities
Pembayaran beban yang berhubungan
dengan pinjaman (11,644) (10,897) Payments of loan-related costs
Penerimaan setoran modal dari Proceeds of capital injection from
kepentingan non-pengendali 23,697 46,574 non-controlling interests
Pembayaran biaya emisi saham Payments of share issuance costs
entitas anak - (1,443) of subsidiary
Payments for purchase
Pembayaran untuk pembelian saham treasuri (42,866) (97,070) of treasury shares
Penerimaan uang muka Receipts of advance share
setoran modal dari kepentingan subscription from
non-pengendali 29 31,244 - non-controlling interests
Akuisisi kepentingan pada entitas anak Acquisition of interest in subsidiaries
dari kepentingan non-pengendali - (3,627) from non-controlling interest
Lihat Catatan 38 untuk penyajian informasi arus kas Grup. Refer to Note 38 for presentation of the Group’s cash
flow information.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian integral part of these consolidated financial statements.
secara keseluruhan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
1. UMUM 1. GENERAL
Pada bulan Juli 2008, Perusahaan melakukan In July 2008, the Company conducted an
Penawaran Umum Saham Perdana sebanyak Initial Public Offering (“IPO”) of
11.139.331.000 lembar saham (34,8% dari 11,139,331,000 shares (34.8% of
31.985.962.000 modal saham yang 31,985,962,000 shares issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh). Penawaran up). The shares offered to the public in the
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa IPO were listed on the Indonesia Stock
Efek Indonesia pada tanggal 16 Juli 2008. Exchange on 16 July 2008.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, Maksud dan Tujuan Perusahaan Articles of Association, the Purpose and
adalah menjalankan usaha dalam bidang Objectives of the Company are conducting
aktivitas kantor pusat dan konsultasi business in the field of head office and
manajemen (untuk kegiatan usaha entitas management consulting activities (for the
anak Perusahaan yang bergerak dalam Company’s subsidiaries’ business activities
bidang pertambangan, penggalian, jasa which include mining, quarrying, mining
penunjang pertambangan, perdagangan support services, trading, transportation,
besar, angkutan, pergudangan dan aktivitas warehousing and transportation support
penunjang angkutan, penanganan kargo services, cargo handling (stevedoring), sea
(bongkar muat barang), aktivitas pelayanan port service activities, agriculture,
kepelabuhanan laut, pertanian tanaman, construction, repair and installation of
konstruksi, reparasi dan pemasangan mesin, machines, power supply, water treatment,
pengadaan listrik, pengelolaan air, kehutanan forestry and industry).
dan industri).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Berdasarkan Akta No. 9 tertanggal 11 Juni Based on Deed No. 9 dated 11 June 2019
2019 juncto Akta No. 31 tertanggal 20 Mei juncto Deed No. 31 dated 20 May 2021, both
2021, yang keduanya dibuat di hadapan made before Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Notary in Jakarta, the composition of the
Jakarta, susunan anggota Dewan Komisaris Company’s Boards of Commissioners and
dan Direksi Perusahaan pada tanggal Directors as at 31 December 2021 was as
31 Desember 2021 adalah sebagai berikut: follows:
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah Committee as at 31 December 2022 and
sebagai berikut: 2021 was as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As at 31 December 2022, the Company and its
dan entitas anaknya memiliki 12.320 subsidiaries had 12,320 permanent
karyawan tetap (tidak diaudit) (2021: 9.711 employees (unaudited) (2021: 9,711
karyawan tetap) (tidak diaudit). permanent employees) (unaudited).
Pada laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
Perusahaan dan entitas anaknya secara Company and its subsidiaries are collectively
keseluruhan dirujuk sebagai “Grup”. referred to as the “Group”.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the
struktur Grup adalah sebagai berikut: structure of the Group was as follows:
Mulai beroperasi
Kegiatan komersial/ Persentase Total aset
usaha/ Commencement kepemilikan efektif/ (sebelum eliminasi)/
Business Kedudukan/ of commercial Effective percentage of Total assets
activity Domicile operations ownership (before elimination)
2022 2021 2022 2021
PT Alam Tri Abadi Perdagangan Indonesia 2007 100% 100% 7,732,068 6,180,893
(“ATA”) a) dan jasa/
Trading and
services
PT Indonesia Bulk Jasa pengelolaan Indonesia 1997 100% 100% 66,771 77,349
Terminal (“IBT”) terminal/
Terminal
handling service
Orchard Maritime Pengelolaan dan Singapura/ 2006 100% 100% 274 283
Logistics Pte pengangkutan Singapore
Ltd (“OML”) batubara/Coal
handling and
barging
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
PT Maritim Barito Pengelolaan dan Indonesia 2004 100% 100% 496,142 401,229
Perkasa pengangkutan
(“MBP”) batubara/Coal
handling and
barging
PT Indonesia Multi Jasa pengelolaan Indonesia 2013 100% 100% 7,999 5,969
Purpose terminal/
Terminal (“IMPT”) Terminal
handling service
PT Agri Multi Lestari Peternakan/ Indonesia 2016 100% 100% 5,925 6,004
(“AML”) Farming
PT Drupadi Tirta Pengolahan air/ Indonesia 2016 100% 100% 7,202 6,853
Intan (“DTI”) Water treatment
PT Adaro Tirta Pengolahan air/ Indonesia 2016 100% 100% 9,920 9,693
Gresik (“ATG”) d) Water treatment
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
PT Lahai Coal (“LC”) Pertambangan/ Indonesia 2016 84% 84% 76,196 79,678
Mining
PT Maruwai Coal (“MC”) Pertambangan/ Indonesia 2020 84% 84% 945,006 811,434
Mining
PT Alam Sukses Lestari Kehutanan/ Indonesia 2018 100% 100% 2,538 2,308
(“ASL”) Forestry
PT Adaro Tirta Pengolahan air/ Indonesia 2021 90% 90% 6,389 6,588
Mentaya (“ATME”) Water treatment
PT Adaro Wamco Pengolahan air Indonesia 2019 60% 60% 11,725 8,583
Prima (“AWP”) dan lumpur/
Water and mud
treatment
Adaro Australia Pty Ltd Investasi/ Australia - 90% 90% 444 451
Investment
Kegiatan AI berdasarkan Perjanjian Karya AI’s activity were governed by the provisions
Pengusahaan Pertambangan Batubara of a Coal Cooperation Agreement (the “CCA”)
(“PKP2B”) antara AI dan PT Tambang which was entered into by AI and
Batubara Bukit Asam (Persero) Tbk (“PTBA”), PT Tambang Batubara Bukit Asam (Persero)
dahulu Perusahaan Negara Tambang Tbk (“PTBA”), formerly Perusahaan Negara
Batubara, tertanggal 16 November 1982. Tambang Batubara, on 16 November 1982.
Berdasarkan Keputusan Presiden No. Based on Presidential Decree No. 75/1996
75/1996, tertanggal 25 September 1996 dan dated 25 September 1996 and the
perubahan PKP2B No. J2/Ji.DU/52/82 antara amendment to CCA No. J2/Ji.DU/52/82
PTBA dan AI tertanggal 27 Juni 1997, semua between PTBA and AI on 27 June 1997, all of
hak dan kewajiban PTBA dalam PKP2B the rights and obligations of PTBA under the
dialihkan kepada Pemerintah Republik CCA were transferred to the Government of
Indonesia (“Pemerintah”) yang diwakili oleh the Republic of Indonesia (the “Government”)
Menteri Pertambangan dan Energi, efektif represented by the Minister of Mines and
sejak 1 Juli 1997. Energy, effective from 1 July 1997.
Pada bulan Juli 2021, AI telah mengajukan In July 2021, AI submitted the application for
permohonan kelanjutan operasi the continuation of AI’s mining operation
pertambangan AI dalam bentuk Izin Usaha under a Special Mining Business Permit for
Pertambangan Khusus sebagai Kelanjutan the Continuation of Contract/Agreement
Operasi Kontrak/Perjanjian (“IUPK sebagai Operation (“IUPK for the Continuation of
Kelanjutan Operasi Kontrak/Perjanjian”) Contract/Agreement Operation”) together with
disertai dengan persyaratan administratif, the required administrative, technical,
teknis, finansial, dan persyaratan lingkungan financial, and environmental requirements to
yang diperlukan kepada otoritas Pemerintah the relevant Government authority.
terkait.
AI telah menerima IUPK sebagai Kelanjutan AI has received an IUPK for the Continuation
Operasi Kontrak/Perjanjian yang diterbitkan of Contract/Agreement Operation issued by
oleh Menteri Investasi/Kepala Badan the Minister of Investment/Chairman of the
Koordinasi Penanaman Modal Republik Investment Coordinating Board of the
Indonesia atas nama Menteri Energi dan Republic of Indonesia on behalf of the Minister
Sumber Daya Mineral tertanggal 13 of Energy and Mineral Resources dated 13
September 2022. IUPK sebagai Kelanjutan September 2022. The IUPK for the
Operasi Kontrak/Perjanjian ini telah diberikan Continuation of Contract/Agreement
untuk jangka waktu yang berakhir pada Operation has been granted for a period
tanggal 1 Oktober 2032, yang dapat expiring on 1 October 2032, which can be
diperpanjang sesuai dengan ketentuan extended in accordance with the prevailing
peraturan perundang-undangan yang berlaku. regulations.
Setelah AI berstatus sebagai pemegang IUPK After AI has status as an IUPK for the
sebagai Kelanjutan Operasi Continuation of Contract/Agreement
Kontrak/Perjanjian, ketentuan perpajakan Operation holder, the provisions on taxation
dan/atau Penerimaan Negara Bukan Pajak and/or Non-Tax State Revenue ("PNBP") will
(“PNBP”) akan dilaksanakan sesuai dengan be implemented in accordance with the
ketentuan yang berlaku sejak 1 Januari 2023 prevailing regulations from 1 January 2023
(Catatan 40o). (Note 40o).
Berdasarkan IUPK sebagai Kelanjutan In accordance with the IUPK for the
Operasi Kontrak/Perjanjian, beberapa Continuation of Contract/Agreement
ketentuan perpajakan dan PNBP berdasarkan Operation, some provisions for taxes and
PKP2B sebelumnya masih berlaku sampai PNBP under the CCA are still in force until the
akhir tahun fiskal 2022, termasuk iuran tetap, end of the 2022 fiscal year, including dead
pemotongan dan pemungutan pajak, bea rent, withholding and collection tax, stamp
meterai, bea masuk dan cukai, royalti sebesar duty, import duties, royalties of 13.5% and
13,5%, dan PNBP lainnya, Pajak Penghasilan other PNBP, Corporate Income Tax (“CIT”) of
Badan (“PPh Badan”) sebesar 45%, pajak 45%, land and building tax and other regional
bumi dan bangunan serta pajak daerah taxes paid in a lump sum and sales tax.
lainnya dibayarkan sekaligus dan pajak Vehicle fuel tax (“PBBKB”) can also continue
penjualan. Pajak Bahan Bakar Kendaraan to be offset against the Government’s share.
Bermotor (“PBBKB”) dapat berlanjut untuk
dikompensasikan terhadap bagian
Pemerintah.
Pada tanggal 25 Agustus 1990, IBT On 25 August 1990, IBT entered into a Basic
mengadakan Perjanjian Dasar dengan Agreement with PT Pelabuhan Indonesia III
PT Pelabuhan Indonesia III (Persero) (dahulu (Persero) (formerly Perum Pelabuhan III)
Perum Pelabuhan III) (“Pelindo III”) untuk (“Pelindo III”) for the construction,
pembangunan, pengembangan, dan development and operation of a Public Coal
pengelolaan Pelabuhan Umum Batubara di Port in Pulau Laut, South Kalimantan.
Pulau Laut, Kalimantan Selatan. Pada tanggal On 10 November 1994, IBT and PT
10 November 1994, IBT dan PT Pelabuhan Pelabuhan Indonesia (Persero) (“Pelindo”)
Indonesia (Persero) (“Pelindo”) (dahulu (formerly Pelindo III) amended the Basic
Pelindo III) mengubah Perjanjian Dasar Agreement to a Cooperation Agreement
menjadi Perjanjian Kerjasama (“Perjanjian”). (“Agreement”). Under the terms of the
Berdasarkan Perjanjian, IBT memulai periode Agreement, IBT commenced its 30-year
operasi 30 tahunnya pada tanggal 21 Agustus operating period on
1997 dan mempunyai kewajiban untuk 21 August 1997 and has an obligation to pay
membayar royalti kepada Pelindo sebesar royalties to Pelindo based on a certain
persentase tertentu dari nilai pendapatan jasa percentage of the revenue from management
pengelolaan terminal curah batubara. services for the coal bulk terminal.
Pada tanggal 18 Agustus 2009, IBT dan On 18 August 2009, IBT and Pelindo
Pelindo melakukan perubahan pada amended the Agreement in relation to the
Perjanjian sehubungan dengan perluasan expansion of IBT’s business to include the
usaha IBT yang sekarang termasuk management of the liquid bulk terminal. Under
pengelolaan terminal curah cair. Berdasarkan the amendment, IBT has an obligation to pay
perubahan tersebut, IBT mempunyai Pelindo a share of the handling fee at a certain
kewajiban untuk membayar kepada Pelindo amount per tonne for unloading and loading
sebagian dari imbalan penanganan atas jasa liquid bulk terminal activities.
pengelolaan terminal curah cair sebesar
jumlah tertentu per ton untuk kegiatan bongkar
dan muat.
Pada tanggal 9 Februari 2011, IBT dan On 9 February 2011, IBT and Pelindo further
Pelindo menyetujui untuk mengganti royalti agreed to amend the royalty or the share of
atau pembagian imbalan atas jasa handling fee for the management of the coal
pengelolaan terminal curah batubara dari bulk terminal services from a certain
persentase tertentu dari nilai pendapatan percentage of the revenue to a fixed rate per
menjadi tarif tetap per ton. tonne.
Pada tanggal 1 Oktober 2014, IBT dan Pelindo On 1 October 2014, IBT and Pelindo agreed
menyetujui untuk mengubah jumlah to amend the shared amount of handling fees
pembagian imbalan penanganan atas jasa per kilolitre for unloading and loading liquid
pengelolaan terminal curah cair per kiloliter bulk terminal activities.
untuk kegiatan bongkar dan muat.
Pada tanggal 13 November 2020, IBT dan On 13 November 2020, IBT and Pelindo
Pelindo menandatangani Adendum No. 2 entered into Addendum No. 2 of the
pada Perjanjian yang menyetujui definisi dan Agreement to approve the definition and list of
daftar aset yang akan dialihkan menjadi milik assets that will be transferred to become the
property of Pelindo and assets that will remain
Pelindo dan daftar aset yang akan tetap the property of IBT upon the expiration of the
menjadi milik IBT pada saat habisnya masa Agreement.
berlaku Perjanjian.
Sejak tanggal 1 April 2022, berdasarkan Since 1 April 2022, in accordance with the
Perjanjian Novasi Sebagian atas Perjanjian Partial Novation Agreement of the Agreement
yang telah dibuat dan ditandatangani oleh dan that was made and signed by and among IBT,
antara IBT, Pelindo, dan PT Pelindo Multi Pelindo, and PT Pelindo Multi Terminal
Terminal ("PMT"), pada 6 Desember 2022, (“PMT”) on 6 December 2022, all of Pelindo’s
seluruh tanggung jawab, hak dan kewajiban authorities, rights, obligations and
Pelindo atas share handling fee dan jasa responsibilities relating to share handling fee
dermaga berdasarkan Perjanjian ini dialihkan and dock services under the Agreement are
kepada PMT. transferred to PMT.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 4 Januari 2023, IBT dan PMT On 4 January 2023, IBT and PMT entered into
menandatangani Perjanjian Dasar Heads of Agreement in relation to the
sehubungan dengan rencana pengembangan development plan of cooperation in the
kerja sama pengoperasian fasilitas terminal di operations of terminal facilities at Mekar Putih
Pelabuhan Mekar Putih, Pulau Laut, Port, Pulau Laut, South Kalimantan.
Kalimantan Selatan.
Ambapers mengenakan pungutan jasa alur Ambapers charges a channel fee for every
untuk setiap kapal yang melalui Alur Ambang ship that passes through the Ambang Barito
Barito berdasarkan peraturan yang ditetapkan Channel in accordance with the regulations
oleh pemerintah daerah. Pendapatan dari set by the local government. Revenue from
pengelolaan alur ini dibagi antara pemerintah the management of channel fees is distributed
daerah, Ambapers, dan SDM berdasarkan to the local government, Ambapers and SDM
proporsi yang telah ditetapkan. in the determined proportions.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LC, JC, KC, MC dan SBC (entitas-entitas LC, JC, KC, MC and SBC (these entities
tersebut secara keseluruhan dirujuk sebagai collectively referred to as “AMC entities”) and
“entitas AMC”) serta PC dan RC telah also PC and RC have entered into CCoWs
menandatangani PKP2B dengan Pemerintah with the Government to conduct coal mining
untuk melakukan kegiatan pengusahaan activities as follows:
pertambangan batubara sebagai berikut:
Tahun perolehan
surat keputusan Periode
Luas wilayah peningkatan tahap permulaan
Tanggal
Tanggal (tidak kegiatan operasi dari operasi
Perusahaan/ amandemen/
No. perjanjian/ diaudit)/Area KESDM*)/ The year of penambangan/ Lokasi/Location
Company Amendment date
Agreement date (unaudited) obtaining decision Commencement
(Hektar/Hectare) letter for production of mining
operation stage from operations
MoEMR*)
- Kalimantan Timur dan Kalimantan
1 PC 19 April 1999 14 November 2017 38,040 - Tengah/East Kalimantan and
Central Kalimantan
- Kalimantan Timur dan Kalimantan
2 RC 6 September 2000 14 November 2017 36,490 - Tengah/East Kalimantan and
Central Kalimantan
Kalimantan Timur dan Kalimantan
3 LC 6 September 2000 14 November 2017 46,620 2015 2016 Tengah/East Kalimantan and Central
Kalimantan
4 JC 6 September 2000 14 November 2017 24,988 2020 - Kalimantan Tengah/Central Kalimantan
19 Februari/ 2020 -
5 KC 14 November 2017 24,988 Kalimantan Tengah/Central Kalimantan
February 1998
Kalimantan Timur dan Kalimantan
19 Februari/
6 MC 14 November 2017 24,990 2017 2019 Tengah/East Kalimantan and Central
February 1998
Kalimantan
7 SBC 19 April 1999 14 November 2017 24,993 2020 - Kalimantan Tengah/ Central Kalimantan
*) Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral *) Ministry of Energy and Mineral Resources
Berdasarkan PKP2B tersebut, periode operasi Based on the CCoWs, the operating period of
wilayah pertambangan akan berlangsung the relevant areas of interest is for a 30-year
selama 30 tahun dari permulaan operasi period from the first coal mining operation, or
penambangan yang pertama, atau periode a longer period agreed by the Government
yang lebih lama yang dapat disetujui oleh based on the written requests from AMC
Pemerintah berdasarkan permohonan tertulis entities, PC and RC.
dari entitas-entitas AMC, PC dan RC.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, other than
selain IUPK sebagai Kelanjutan Operasi the IUPK for the Continuation of
Kontrak/Perjanjian (2021: PKP2B) yang Contract/Agreement Operation (2021: CCA)
dimiliki oleh AI dan PKP2B yang dimiliki setiap entered into by AI and CCoWs entered into by
entitas AMC, PC dan RC, Grup memiliki izin the AMC entities, PC and RC, the Group had
usaha pertambangan sebagai berikut: the following mining business permits:
Luas
Surat Keputusan/Decree Izin/Permit wilayah
Periode/ (tidak
Period diaudit)/
Jenis/ Pemegang/ (Tahun/ Area
No. Nomor/Number Tanggal/Date Oleh/By Lokasi/Location
Type Holder Years) (unaudited)
(Hektar/
Hectare)
1 No. 503/188/KEP/ 29 April 2010 Bupati Lahat/ IUPOP MIP 20 2,000 Kabupaten Lahat, Provinsi
PERTAMBEN/2010 Regent of Lahat Sumatera Selatan/Lahat
Regency, South Sumatera
Province
2 No. 256/KPTS/ 9 Maret/ Bupati Muara IUPOP BEE 20 11,130 Kabupaten Muara Enim,
TAMBEN/2011 March 2011 Enim/Regent of Provinsi Sumatera
Muara Enim Selatan/Muara Enim
Regency, South Sumatera
Province
3 No. 0466 K/30/ 12 Februari/ KESDM/MoEMR IUPOP PCS 20 2,500 Kabupaten Balangan,
MEM/2015* February sampai Provinsi Kalimantan
2015 dengan/ Selatan/Balangan Regency,
until South Kalimantan Province
2029
4 No. 0427 K/30/ 10 Februari/ KESDM/MoEMR IUPOP SCM 20 2,500 Kabupaten Balangan,
MEM/2015* February sampai Provinsi Kalimantan
2015 dengan/ Selatan/Balangan Regency,
until South Kalimantan Province
2029
5 No. 0636 K/30/ 24 Februari/ KESDM/MoEMR IUPOP LSA 20 2,500 Kabupaten Balangan,
MEM/2015 February sampai Provinsi Kalimantan
2015 dengan/ Selatan/Balangan Regency,
until South Kalimantan Province
2034
IUPOP: Izin Usaha Pertambangan Operasi dan Produksi/Operation and Production Mining Business Licence
*IUPOP yang diterbitkan berdasarkan Keputusan Bupati Balangan No. 188.45/83/Kum Tahun 2009 tanggal 8 April 2009 (PCS) dan Keputusan Bupati Balangan
No. 188.45/131/Kum Tahun 2009 tanggal 21 Juli 2009 (SCM), keduanya disesuaikan dengan keputusan Menteri Energi dan Sumber Daya Mineral (“Menteri ESDM”)
dalam rangka perubahan status keduanya menjadi Perusahaan Penanaman Modal Asing/IUPOP issued based on Decree of Regent of Balangan
No. 188.45/83/Kum Year 2009 dated 8 April 2009 (PCS) and Decree of Regent of Balangan No. 188.45/131/Kum Year 2009 dated 21 July 2009 (SCM), both
adjusted in accordance with the decree of the Minister of Energy and Mineral Resources (“Minister of EMR”) due to their change in status to Foreign Capital
Investment Companies
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang Presented below are the significant accounting
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan policies adopted in preparing the consolidated
konsolidasian Grup. Kebijakan ini telah diaplikasikan financial statements of the Group. These policies
secara konsisten terhadap semua tahun yang have been consistently applied to all of the years
disajikan, kecuali dinyatakan lain. presented, unless otherwise stated.
Penerapan dari standar baru, interpretasi, The adoption of the following new standards,
amandemen dan penyesuaian tahunan interpretation, amendments and annual
terhadap standar akuntansi, yang berlaku improvements to accounting standards which
efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 tidak are effective from 1 January 2022 did not
menyebabkan perubahan signifikan atas result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak accounting policies and had no material effect
memberikan dampak yang material terhadap on the amounts reported in the consolidated
jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan financial statements for the current year:
konsolidasian pada tahun berjalan:
Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Amendment to SFAS No. 22, “Business
Bisnis - Referensi ke Kerangka Combinations - References to the
Konseptual Pelaporan Keuangan” Conceptual Framework for Financial
Reporting”
Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Amendment to SFAS No. 57, “Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Contingent Liabilities and Contingent
Kontinjensi - Kontrak Memberatkan - Assets - Onerous Contracts - Cost of
Biaya Memenuhi Kontrak” Fulfilling a Contract”
Penyesuaian tahunan PSAK No. 69, Annual improvement to SFAS No. 69,
“Agrikultur” “Agriculture”
Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, Annual improvement to SFAS No. 71,
“Instrumen Keuangan” “Financial Instruments”
Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, Annual improvement to SFAS No. 73,
“Sewa” “Leases”
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Sisa investasi pada entitas anak Any investment retained in the former
terdahulu diakui sebesar nilai wajarnya. subsidiary is recognised at its fair value.
Setiap perbedaan antara nilai tercatat The difference between the carrying
sisa investasi pada tanggal hilangnya amount of the investment retained at the
pengendalian dan nilai wajarnya diakui date when the control is lost and its fair
dalam laba rugi. value is recognised in profit or loss.
iv. Akuntansi entitas asosiasi dan ventura iv. Accounting for associates and joint
Bersama ventures
Entitas asosiasi adalah suatu entitas An associate is an entity over which the
dimana Grup mempunyai pengaruh Group has significant influence, but not
signifikan, tetapi tidak mengendalikan, control, generally accompanied by a
dan biasanya Grup memiliki 20% atau shareholding giving rise to voting rights of
lebih hak suara, tetapi tidak melebihi 50% 20% or greater but not exceeding 50%.
hak suara. Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates are accounted
dicatat pada laporan keuangan for in the consolidated financial
konsolidasian menggunakan metode statements using the equity method less
ekuitas dikurangi kerugian penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
iv. Akuntansi entitas asosiasi dan ventura iv. Accounting for associates and joint
bersama (lanjutan) ventures (continued)
- Akuisisi - Acquisitions
Jika bagian Grup atas rugi entitas When the Group’s share of the
asosiasi atau ventura bersama losses of an associate or a joint
sama dengan atau melebihi venture equals or exceeds its
kepentingannya pada entitas interest in the associate or joint
asosiasi atau ventura bersama, venture, including any other
termasuk piutang tidak lancar tanpa unsecured non-current receivables,
jaminan, maka Grup menghentikan the Group does not recognise further
pengakuan bagiannya atas rugi lebih losses, unless it has obligations to
lanjut, kecuali Grup memiliki make or has made payments on
kewajiban untuk melakukan behalf of the associate or joint
pembayaran atau telah melakukan venture.
pembayaran atas nama entitas
asosiasi atau ventura bersama.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
iv. Akuntansi entitas asosiasi dan ventura iv. Accounting for associates and joint
bersama (lanjutan) ventures (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At each reporting date, the Group
menentukan apakah terdapat bukti determines whether there is any
objektif bahwa telah terjadi objective evidence that the
penurunan nilai atas investasi pada investment in an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura venture is impaired. If any such
bersama. Jika bukti tersebut ada, evidence exists, the Group
maka Grup menghitung besarnya calculates the amount of impairment
penurunan nilai sebagai selisih as the difference between the
antara jumlah yang terpulihkan dan recoverable amount of the associate
nilai tercatat atas investasi pada or the joint venture and its carrying
entitas asosiasi atau ventura amount and recognises the amount
bersama dan mengakui selisih in profit or loss.
tersebut pada laba rugi.
- Pelepasan - Disposals
Keuntungan dan kerugian yang Gains and losses arising from partial
timbul dari pelepasan sebagian atau disposal or dilution of an investment
dilusi yang timbul pada investasi in an associate or a joint venture in
pada entitas asosiasi atau ventura which significant influence is
bersama dimana pengaruh signifikan retained are recognised in profit or
masih dipertahankan diakui dalam loss, and only a proportionate share
laba rugi dan hanya suatu bagian of the amount previously recognised
proporsional atas jumlah yang telah in other comprehensive income is
diakui sebelumnya pada penghasilan reclassified to profit or loss where
komprehensif lain yang direklasifikasi appropriate.
ke laba rugi.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Hasil usaha operasi dan posisi keuangan The results of the operations and financial
dari seluruh entitas anak Grup (tidak ada position of all of the Group’s subsidiaries
yang mata uang fungsionalnya mata uang (none of which has the currency of a
dari suatu ekonomi hiperinflasi) yang hyperinflationary economy) that have a
memiliki mata uang fungsional yang functional currency different from the
berbeda dengan mata uang penyajian Company’s presentation currency are
Perusahaan, ditranslasikan dalam mata translated into the Company’s
uang penyajian Perusahaan sebagai presentation currency as follows:
berikut:
(a) Aset dan liabilitas yang disajikan (a) The assets and liabilities presented
pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of
konsolidasian, dijabarkan pada kurs financial position are translated at
penutup tanggal laporan posisi the closing rate at the date of the
keuangan konsolidasian tersebut; consolidated statements of financial
position;
(b) Penghasilan dan beban untuk setiap (b) The income and expenses for each
pos laba rugi dijabarkan profit or loss item are translated at
menggunakan kurs rata-rata (kecuali the average exchange rates (unless
jika rata-rata tersebut bukan this average is not a reasonable
perkiraan wajar efek kumulatif dari approximation of the cumulative
kurs yang berlaku pada tanggal effect of the rates prevailing on the
transaksi, maka penghasilan dan transaction dates, in which case the
beban dijabarkan menggunakan kurs income and expenses are translated
tanggal transaksi); dan at the rates in force on the dates of
the transactions); and
(c) Seluruh selisih kurs yang timbul (c) All of the resulting exchange
diakui dalam penghasilan differences are recognised in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank, Cash and cash equivalents consist of cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of three months or less at the
pada saat penempatan yang tidak digunakan time of placement that are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted.
penggunaannya.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
menggunakan metode langsung dengan have been prepared using the direct method
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan by classifying the cash flows on the basis of
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
f. Piutang f. Receivables
Piutang usaha adalah jumlah terutang dari Trade receivables are amounts due from
pelanggan atas penjualan batubara dan listrik customers for coal and electricity sold or
atau jasa yang diberikan dalam kegiatan services performed in the ordinary course of
usaha biasa. Piutang non-usaha merupakan business. Non-trade receivables are amounts
jumlah terutang yang timbul dari transaksi di arising from transactions outside of the
luar kegiatan usaha biasa. Jika piutang ordinary course of business. If the collection of
diperkirakan tertagih dalam satu tahun atau the receivables is expected within one year or
kurang, piutang tersebut diklasifikasikan less, they are classified as current assets. If
sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang not, they are presented as non-current assets
tersebut disajikan sebagai aset tidak lancar in the consolidated statements of financial
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade receivables are recognised initially at fair
nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif, jika efek method, if the impact of discounting is
pendiskontoan signifikan, dikurangi dengan significant, less any loss allowance.
cadangan kerugian.
Lihat Catatan 2i untuk informasi lebih lanjut See Note 2i for further information regarding
mengenai kebijakan penentuan jumlah the policy on the determination of the amount
cadangan kerugian piutang Grup. for the loss allowance on the Group’s
receivables.
Piutang non-usaha dari pihak berelasi pada Non-trade receivables from related parties are
awalnya disajikan sebagai aset tidak lancar initially presented as non-current assets
kecuali jika ada alasan tertentu untuk disajikan unless there are specific reasons for them to
sebagai aset lancar pada laporan posisi be presented as current assets in the
keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Piutang yang timbul dari proyek konsesi Receivables due from the concession project
merupakan jasa yang diberikan sehubungan represent services provided in connection
dengan pengaturan konsesi jasa dimana with a service concession arrangement for
minimum pembayar terjamin telah disepakati which guaranteed minimum payments have
terlepas dari jumlah pemakaian. Karena been agreed upon irrespective of the extent of
panjangnya rencana pembayaran, piutang use. Due to the length of the payment plans,
dicatat sebesar nilai kini dari penerimaan kas receivables are the present value of future
yang dijamin dan didiskontokan dengan guaranteed cash receipts discounted using a
menggunakan tingkat suku bunga tertentu. certain interest rate. The annual accumulation
Bunga piutang yang diakumulasikan setiap of interest on these receivables is presented
tahun dicatat sebagai pendapatan keuangan as finance income from the service
dari pengaturan konsesi jasa dengan concession arrangement using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method. Payments will be divided into
Pembayaran akan dibagi menjadi bagian yang a portion to be deducted from the receivables
akan dikurangkan dari piutang dan bunga atas and interest on the unpaid amounts.
jumlah yang belum dibayar.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan batubara dinilai berdasarkan nilai Coal inventories are stated at the lower of cost
terendah antara harga perolehan atau nilai or net realisable value. Cost is determined
realisasi neto. Harga perolehan ditentukan based on the weighted average method which
dengan metode rata-rata tertimbang yang includes mining costs, direct labour costs,
mencakup biaya penambangan, biaya tenaga other direct costs and an appropriate portion
kerja langsung, biaya langsung lainnya, dan of fixed and variable overheads related to
alokasi bagian biaya tidak langsung variabel mining operations. It excludes borrowing
dan tetap yang berkaitan dengan kegiatan costs. The net realisable value is the
penambangan. Biaya tersebut tidak termasuk estimated selling price in the ordinary course
biaya pinjaman. Nilai realisasi neto adalah of business less the estimated costs of
estimasi harga jual dalam kegiatan usaha completion and the estimated costs
biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian necessary to make the sale.
dan estimasi biaya yang diperlukan untuk
membuat penjualan.
Persediaan suku cadang, bahan bakar, dan Spare parts, fuel and supplies are valued at
perlengkapan dinilai dengan harga perolehan cost less a provision for obsolete and slow-
dikurangi dengan provisi persediaan usang moving items. Cost of spare parts and
dan bergerak lambat. Harga perolehan suku supplies is determined based on the moving
cadang dan perlengkapan ditentukan dengan average method while cost of fuel is
metode rata-rata bergerak sedangkan harga determined based on the weighted average
perolehan untuk bahan bakar ditentukan method. A provision for obsolete and slow-
dengan metode rata-rata tertimbang. Provisi moving items is determined on the basis of
persediaan usang dan bergerak lambat estimated future usage or sale of individual
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan inventory items. Supplies of maintenance
atau penjualan masing-masing jenis materials are charged to production costs in
persediaan pada masa mendatang. Bahan the year in which they are used.
pendukung kegiatan pemeliharaan dicatat
sebagai beban produksi pada periode
digunakan.
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets
dalam kategori berikut ini: into the following categories:
(i) aset keuangan diukur pada biaya (i) financial assets measured at
perolehan diamortisasi; dan amortised cost; and
(ii) aset keuangan diukur pada nilai wajar (ii) financial assets measured at fair
melalui laba rugi atau melalui value either through profit or loss
penghasilan komprehensif lain. (“FVTPL”) or through other
comprehensive income (“FVOCI”).
(i). Aset keuangan diukur pada biaya (i). Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
(ii). Aset keuangan diukur pada nilai (ii). Financial assets measured at
wajar melalui laba rugi FVTPL
(ii). Aset keuangan diukur pada nilai (ii). Financial assets measured at
wajar melalui laba rugi (lanjutan) FVTPL (continued)
(iii). Aset keuangan diukur pada nilai (iii). Financial assets measured at
wajar melalui penghasilan FVOCI
komprehensif lain
(iii). Aset keuangan diukur pada nilai (iii). Financial assets measured at
wajar melalui penghasilan FVOCI (continued)
komprehensif lain (lanjutan)
Grup mereklasifikasi investasi utang jika The Group reclassifies debt investments,
dan hanya jika model bisnis untuk if, and only if, the business model for
mengelola aset tersebut berubah. managing those assets changes.
Lihat Catatan 2j untuk rincian kebijakan Refer to Note 2j for details of the Group’s
akuntansi Grup atas instrumen keuangan accounting policy on derivative financial
derivatif. instruments.
Pada setiap periode pelaporan, Grup At each reporting date, the Group
menilai apakah risiko kredit dari assesses whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
menggunakan perubahan atas risiko uses the change in the risk of a default
gagal bayar yang terjadi sepanjang occurring over the expected life of the
perkiraan usia instrumen keuangan financial instrument instead of the change
daripada perubahan atas jumlah kerugian in the amount of ECL. To make that
kredit ekspektasian. Dalam melakukan assessment, the Group compares the risk
penilaian, Grup membandingkan antara of a default occurring on the financial
risiko gagal bayar yang terjadi atas instrument as at the reporting date with
instrumen keuangan pada saat periode the risk of a default occurring on the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang financial instrument as at the date of initial
terjadi atas instrumen keuangan pada recognition and considers reasonable
saat pengakuan awal dan and supportable information, that is
mempertimbangkan kewajaran serta available without undue cost or effort at
ketersediaan informasi yang tersedia the reporting date about past events,
pada saat tanggal pelaporan terkait current conditions and forecasts of future
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini economic conditions, that is indicative of
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di significant increases in credit risk since
masa depan, yang mengindikasikan initial recognition.
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan
awal.
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset
dan nilai netonya disajikan dalam laporan and their net amounts are reported
posisi keuangan konsolidasian jika in the consolidated statements of
terdapat hak yang dapat dipaksakan financial position when there is a legally
secara hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle
tersebut dan terdapat maksud untuk on a net basis or realise the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya Derivative financial instruments are initially
diakui sebesar nilai wajar tanggal kontrak recognised at fair value on the date on which
derivatif dimulai dan selanjutnya dinilai a derivative contract is entered into and are
kembali sebesar nilai wajarnya. Metode subsequently remeasured at their fair values.
pengakuan keuntungan atau kerugian yang The method of recognising the resulting gain
terjadi tergantung apakah derivatif tersebut or loss depends on whether the derivative is
merupakan instrumen lindung nilai dan jika designated as a hedging instrument and, if so,
demikian sifat objek yang dilindungi nilainya. on the nature of the item being hedged. The
Grup mengelompokkan derivatif tertentu Group designates certain derivatives as either
sebagai (a) lindung nilai atas nilai wajar aset (a) hedges of the fair value of recognised
atau liabilitas yang diakui atau komitmen pasti assets or liabilities or a firm commitment (fair
yang belum diakui (lindung nilai wajar); atau value hedge); or (b) hedges of a particular risk
(b) lindung nilai risiko tertentu yang terkait associated with a recognised asset or liability
dengan aset atau liabilitas atau transaksi yang or a highly probable forecast transaction (cash
diperkirakan kemungkinan besar terjadi flow hedge).
(lindung nilai arus kas).
Pada saat terjadinya transaksi, Grup At the inception of the transaction, the Group
mendokumentasi hubungan antara instrumen documents the relationship between hedging
lindung nilai dan item yang dilindung nilai, juga instruments and hedging items, as well as its
tujuan manajemen risiko dan strategi yang risk management objectives and the strategy
diterapkan dalam melakukan berbagai macam for undertaking hedging transactions. The
transaksi lindung nilai. Grup juga Group also documents its assessment, both at
mendokumentasikan penilaiannya, pada saat the hedge inception and on an ongoing basis,
terjadinya dan secara berkesinambungan, of whether the derivatives used in hedging
apakah derivatif yang digunakan untuk transactions are highly effective in offsetting
transaksi lindung nilai memiliki efektivitas yang changes in the fair value of or the cash flow
tinggi dalam rangka saling hapus perubahan from hedged items.
nilai wajar atau arus kas item yang dilindung
nilai.
Nilai penuh derivatif lindung nilai The full value of a hedging derivative is
dikelompokkan sebagai aset tidak lancar atau classified as a non-current asset or liability
liabilitas jangka panjang apabila jatuh tempo when the remaining maturity of the hedged
item yang dilindung nilai tersebut melebihi item is more than 12 months and as a current
12 bulan dan sebagai aset lancar atau liabilitas asset or liability when the remaining maturity
jangka pendek apabila jatuh tempo item of the hedged item is less than 12 months
lindung nilai tersebut kurang dari 12 bulan dari from the reporting date.
tanggal pelaporan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Perubahan nilai wajar derivatif yang Changes in the fair values of derivatives
ditetapkan dan memenuhi kriteria sebagai that are designated and qualify as fair
lindung nilai atas nilai wajar, dicatat dalam value hedges are recognised in profit or
laba rugi, bersamaan dengan perubahan loss, together with any changes in the fair
yang terjadi pada nilai wajar aset atau value of the hedged asset or liability that
liabilitas lindung nilai terkait dengan risiko are attributable to the hedged risk. The
lindung nilai. Keuntungan atau kerugian gain or loss relating to the effective
yang terkait dengan bagian efektif lindung portion of such a fair value hedge is
nilai atas nilai wajar diakui dalam laba recognised in profit or loss in the same
rugi, di baris yang sama dengan line as the changes in fair value of the
perubahan nilai wajar item lindung nilai. hedged item to which it relates. The gain
Keuntungan atau kerugian yang terkait or loss relating to the ineffective portion
dengan bagian yang tidak efektif diakui is recognised immediately in profit or
dalam laba rugi. loss.
Bagian efektif perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the
derivatif yang ditetapkan dan memenuhi fair value of derivatives that are
kriteria sebagai lindung nilai arus kas, designated and qualify as cash flow
diakui dalam penghasilan komprehensif hedges is recognised in other
lain. Keuntungan atau kerugian yang comprehensive income. The gain or loss
terkait bagian yang tidak efektif diakui relating to the ineffective portion is
dalam laba rugi. recognised immediately in profit or loss.
ii. Lindung nilai arus kas (lanjutan) ii. Cash flow hedge (continued)
Perubahan nilai wajar dari derivatif yang tidak Changes in the fair value of any derivative
ditetapkan, atau tidak memenuhi kriteria instruments that are not designated as, or do
untuk, akuntansi lindung nilai diakui secara not qualify for, hedge accounting are
langsung dalam laba rugi. recognised immediately in profit or loss.
Grup menganalisis fakta dan keadaan untuk The Group analyses the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of land rights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing determining the accounting for each of its land
hak atas tanah tersebut sehingga dapat rights so that it accurately represents an
merepresentasikan dengan tepat suatu underlying economic event or transaction. If
kejadian atau transaksi ekonomis yang the land rights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Group, but give the
tidak mengalihkan pengendalian atas aset rights to use the underlying assets, the Group
pendasar kepada Grup, melainkan applies the accounting treatment for leases
mengalihkan hak untuk menggunakan aset under SFAS No. 73, “Leases”. If the land
pendasar, Grup menerapkan perlakuan rights are substantially similar to land
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai purchases, the Group applies SFAS No. 16,
sewa berdasarkan PSAK No. 73, “Sewa”. Jika “Property, plant and equipment” under which
hak atas tanah secara substansi menyerupai land rights are recognised at cost and not
pembelian tanah, maka Grup menerapkan depreciated.
PSAK No. 16, “Aset tetap” yaitu hak atas tanah
diakui sebesar harga perolehan dan tidak
disusutkan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada awalnya, semua aset tetap diakui Fixed assets are initially recognised at cost
sebesar harga perolehan dan setelahnya and subsequently carried at cost less
dicatat sebesar harga perolehan dikurangi accumulated depreciation and accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses. Fixed assets, except for
kerugian penurunan nilai. Aset tetap, kecuali the fixed assets of AI, LSA, SCM, MIP, the
aset tetap AI, LSA, SCM, MIP, entitas-entitas AMC entities, PC and RC, are depreciated
AMC, PC dan RC, disusutkan hingga using the straight-line method to their residual
mencapai estimasi nilai sisa menggunakan values over their estimated useful lives as
metode garis lurus selama estimasi masa follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 10 - 30 Buildings
Infrastruktur 4 - 30 Infrastructure
Pembangkit listrik 25 Power plants
Mesin, peralatan operasional, Machineries, operational equipment
dan kendaraan 4 - 30 and vehicles
Kapal 5 - 25 Vessels
Peralatan kantor 2-8 Office equipment
Jalan dan jembatan 10 - 20 Roads and bridges
Aset tetap AI, LSA, SCM, MIP, entitas-entitas The fixed assets of AI, LSA, SCM, MIP, the
AMC, PC and RC disusutkan menggunakan AMC entities, PC and RC are depreciated
metode garis lurus selama periode yang lebih using the straight-line method over the lesser
rendah antara estimasi masa manfaat aset, of the estimated useful lives of the assets, the
umur tambang, atau masa jangka waktu IUPK life of the mine, or the term of AI’s IUPK for the
sebagai Kelanjutan Operasi Continuation of Contract/Agreement
Kontrak/Perjanjian AI atau PKP2B entitas- Operation or the AMC entities, PC and RC’s
entitas AMC, PC dan RC atau Izin Usaha CCoWs or LSA, SCM and MIP’s Mining
Pertambangan (“IUP”) LSA, SCM dan MIP, Business Licence (“IUP”), as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 3 - 20 Buildings
Infrastruktur 3 - 20 Infrastructure
Mesin, peralatan operasional, Machineries, operational equipment
dan kendaraan 2 - 25 and vehicles
Peralatan kantor 2 - 10 Office equipment
Fasilitas peremukan dan pengolahan 2 - 30 Crushing and handling facilities
Jalan dan jembatan 2 - 30 Roads and bridges
Biaya-biaya yang terjadi setelah pengakuan Subsequent costs are included in the asset’s
awal diakui sebagai bagian nilai tercatat aset carrying amount or recognised as a separate
atau sebagai aset terpisah, sebagaimana asset, as appropriate, only when it is probable
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Grup that future economic benefits associated with
akan mendapatkan manfaat ekonomis di the item will flow to the Group and the cost of
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the item can be measured reliably. The
dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan carrying amounts of the replaced parts are
andal. Nilai tercatat komponen yang derecognised. All other repairs and
digantikan dihapuskan. Biaya perbaikan dan maintenance are charged to profit or loss
pemeliharaan dibebankan dalam laba rugi during the financial year in which they are
dalam tahun buku ketika biaya-biaya tersebut incurred.
terjadi.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Masa manfaat, nilai sisa, dan metode The useful lives, residual values and
penyusutan aset tetap ditelaah, jika depreciation methods of fixed assets are
diperlukan, setidaknya disesuaikan, pada reviewed and adjusted if appropriate, at the
setiap akhir tahun buku. Dampak dari setiap end of each financial year. The effects of any
revisi diakui dalam laba rugi ketika perubahan revisions are recognised in profit or loss when
terjadi. the changes arise.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar An asset’s carrying amount is written down
jumlah yang dapat dipulihkan apabila nilai immediately to its recoverable amount if the
tercatat aset lebih besar daripada estimasi asset’s carrying amount is greater than its
jumlah yang dapat dipulihkan (Catatan 2m). estimated recoverable amount (Note 2m).
Nilai tercatat aset tetap yang tidak digunakan For assets which are no longer utilised or sold
lagi atau dijual atau diserahkan pada or surrendered to the Government, the
Pemerintah, dikeluarkan dari laporan carrying amounts are eliminated from the
keuangan konsolidasian, dan keuntungan consolidated financial statements and the
atau kerugian yang timbul akibat pelepasan resulting gains or losses on disposals of fixed
aset tetap tersebut diakui dalam laba rugi. assets are recognised in profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, jalan The accumulated costs of the construction of
dan jembatan, infrastruktur, fasilitas buildings, roads and bridges, infrastructure,
peremukan dan pengolahan dan pemasangan crushing and handling facilities and the
mesin dikapitalisasi sebagai aset dalam installation of machineries are capitalised as
pembangunan. Biaya tersebut direklasifikasi construction in progress. These costs are
ke akun aset tetap pada saat proses reclassified to the fixed asset accounts when
konstruksi atau pemasangan selesai. the construction or installation is complete.
Penyusutan dimulai pada saat aset tersebut Depreciation is charged from the date on
siap untuk digunakan sesuai dengan tujuan which the assets are ready for use in the
yang diinginkan manajemen. manner intended by management.
l. Goodwill l. Goodwill
Goodwill timbul dari akuisisi entitas anak dan Goodwill arises from the acquisition of
merupakan selisih imbalan yang ditransfer subsidiaries and represents the excess of the
terhadap kepemilikan dalam nilai wajar neto consideration transferred over the interest in
atas aset, liabilitas, dan liabilitas kontinjensi the net fair value of the net identifiable assets,
teridentifikasi dan nilai wajar kepentingan liabilities and contingent liabilities of the
non-pengendali pada pihak diakuisisi. acquiree and the fair value of the non-
controlling interest in the acquiree.
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill For the purposes of impairment testing,
yang diperoleh dalam kombinasi bisnis goodwill acquired in a business combination is
dialokasikan pada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each Cash-Generating Unit
(“UPK”), atau kelompok UPK, yang (“CGU”), or group of CGUs, which is expected
diharapkan dapat memberikan manfaat dari to benefit from the synergies of the
sinergi kombinasi bisnis tersebut. Setiap unit combination. Each CGU or group of CGUs to
atau kelompok unit yang memperoleh alokasi which the goodwill is allocated represents the
goodwill menunjukkan tingkat terendah dalam lowest level within the entity at which goodwill
entitas yang goodwill-nya dipantau untuk is monitored for internal management
tujuan manajemen internal. Goodwill dipantau purposes. Goodwill is monitored at the
pada level segmen operasi. operating segment level.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Aset yang memiliki umur manfaat tidak Assets that have an indefinite useful life, for
terbatas, misalnya goodwill atau aset example, goodwill or intangible assets not
takberwujud yang belum siap digunakan, tidak ready to use, are not subject to amortisation
diamortisasi namun diuji penurunan nilainya but tested annually for impairment, or more
setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat frequently if events or changes in
kejadian atau perubahan keadaan yang circumstances indicate that the carrying
mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya amount may not be recoverable. Assets that
mungkin tidak dapat dipulihkan. Aset yang have a definite useful life are subject to
memiliki umur manfaat terbatas, diamortisasi amortisation or depreciation, and are
atau disusutkan, dan diuji untuk penurunan reviewed for impairment whenever events or
nilai jika terdapat kejadian atau perubahaan changes in circumstances indicate that the
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai carrying amount may not be recoverable. An
tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan. impairment loss is recognised at the amount
Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset by which the asset’s carrying amount exceeds
melebihi jumlah terpulihkannya. Jumlah its recoverable amount. The recoverable
terpulihkan merupakan jumlah yang lebih amount is the higher of an asset’s fair value
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya less costs of disposal and its value in use. For
untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam the purposes of assessing impairment, assets
menentukan penurunan nilai, aset are grouped at the lowest level for which there
dikelompokkan pada tingkat yang paling is separately identifiable cash flows. Non-
rendah dimana terdapat arus kas yang dapat financial assets other than goodwill that suffer
diidentifikasi. Aset non-keuangan selain impairment are reviewed for possible reversal
goodwill yang mengalami penurunan nilai diuji of the impairment at each reporting date.
untuk menentukan apakah terdapat
kemungkinan pemulihan penurunan nilai,
pada setiap tanggal pelaporan.
Pembalikan rugi penurunan nilai, untuk aset Reversal of impairment losses for assets other
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, than goodwill is recognised if, and only if,
terdapat perubahan estimasi yang digunakan there has been a change in the estimates
dalam menentukan jumlah terpulihkan aset used to determine the asset’s recoverable
sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. amount since the last impairment testing was
Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut carried out. The reversal of impairment losses
diakui segera dalam laba rugi. Pembalikan will be recognised immediately in profit or loss.
tersebut tidak boleh mengakibatkan nilai The reversal should not result in the carrying
tercatat aset melebihi biaya perolehan amount of an asset exceeding what the
disusutkan sebelum adanya pengakuan depreciated cost would have been had the
penurunan nilai pada tanggal pembalikan impairment not been recognised at the date
dilakukan. Rugi penurunan nilai atas goodwill on which the impairment was reversed.
tidak dibalik lagi. Impairment losses relating to goodwill will not
be reversed.
Aktivitas eksplorasi dan evaluasi meliputi Exploration and evaluation activity involves
mencari sumber daya mineral setelah Grup searching for mineral resources after the
memperoleh hak hukum untuk Group has obtained legal rights to explore in a
mengeksplorasi suatu wilayah tertentu, specific area, determining the technical
menentukan kelayakan teknis dan menilai feasibility and assessing the commercial
komersial atas sumber daya mineral spesifik. viability of an identified resource.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
(i) terdapat hak untuk mengeksplorasi dan (i) the tenure rights of an area are current
mengevaluasi suatu area dan biaya and it is considered probable that the
tersebut diharapkan dapat diperoleh costs will be recouped through the
kembali melalui keberhasilan successful development and exploitation
pengembangan dan eksploitasi di area of of the area of interest or, alternatively,
interest tersebut atau melalui penjualan through its sale; or
atas area of interest tersebut; atau
(ii) kegiatan eksplorasi dalam area of interest (ii) exploration activities in the area of
tersebut belum mencapai tahap yang interest have not yet reached a stage that
memungkinkan penentuan adanya permits a reasonable assessment of the
cadangan terbukti yang secara ekonomis existence or otherwise of economically
dapat diperoleh, serta kegiatan yang aktif recoverable reserves and active and
dan signifikan dalam atau berhubungan significant operations in or in relation to
dengan area of interest tersebut masih the area of interest are ongoing.
berlanjut.
Biaya yang dikapitalisasi mencakup biaya- Capitalised costs include costs directly related
biaya yang berkaitan langsung dengan to exploration and evaluation activities in the
aktivitas eksplorasi dan evaluasi pada area of relevant area of interest, and exclude physical
interest yang relevan, tidak termasuk aset assets which are recorded in fixed assets.
berwujud yang dicatat sebagai aset tetap. General and administrative costs are
Biaya umum dan administrasi dialokasikan allocated to exploration or evaluation assets
sebagai aset eksplorasi atau evaluasi hanya only to the extent that those costs can be
jika biaya tersebut berkaitan langsung dengan related directly to operational activities in the
aktivitas operasional pada area of interest relevant area of interest.
yang relevan.
Aset eksplorasi dan evaluasi teridentifikasi Identifiable exploration and evaluation assets
yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis acquired in a business combination are
pada awalnya diakui sebagai aset pada nilai recognised initially as assets at fair value upon
wajar pada saat akuisisi dan selanjutnya acquisition, and subsequently at cost less
diukur pada biaya perolehan dikurangi impairment charges. Exploration and
kerugian penurunan nilai. Pengeluaran evaluation expenditure incurred subsequent to
eksplorasi dan evaluasi yang terjadi setelah the acquisition of an exploration asset in a
perolehan aset eksplorasi dalam suatu business combination is accounted for in
kombinasi bisnis dicatat dengan mengacu accordance with the policy outlined above.
pada kebijakan akuntansi di atas.
Oleh karena aset eksplorasi dan evaluasi tidak As the exploration and evaluation assets are
tersedia untuk digunakan, maka aset tersebut not available for use, they are not depreciated.
tidak disusutkan.
Aset eksplorasi dan evaluasi diuji penurunan Exploration and evaluation assets are
nilainya ketika fakta dan kondisi assessed for impairment if facts and
mengindikasikan adanya penurunan nilai. circumstances indicate that impairment may
Aset eksplorasi dan evaluasi juga diuji exist. Exploration and evaluation assets are
penurunan nilainya ketika terjadi penemuan also tested for impairment once commercial
cadangan komersial, sebelum aset tersebut reserves are found, before the assets are
ditransfer ke “properti pertambangan - transferred to “mining properties - mines under
tambang dalam pengembangan”. development”.
Pengeluaran yang terjadi sebelum entitas Expenditure incurred before the entity
memperoleh hak hukum untuk obtained the legal right to explore a specific
mengeksplorasi suatu area spesifik area is expensed as incurred.
dibiayakan pada saat terjadinya.
Ketika keputusan pengembangan telah Once a development decision has been taken,
diambil, jumlah tercatat aset eksplorasi dan the carrying amount of the exploration and
evaluasi pada area of interest tertentu evaluation assets in respect of the area of
dipindahkan sebagai “tambang dalam interest is transferred to “mines under
pengembangan” pada akun properti development” within mining properties and
pertambangan dan digabung dengan aggregated with the subsequent development
pengeluaran biaya pengembangan expenditure.
selanjutnya.
Biaya pengupasan lapisan tanah merupakan Stripping costs are the costs of removing
biaya yang dikeluarkan untuk membuang overburden from a mine. Stripping costs
tanah penutup suatu tambang. Biaya incurred in the development of a mine before
pengupasan lapisan tanah yang terjadi pada production commences are capitalised as part
tahap pengembangan tambang sebelum of the cost of developing the mine and are
dimulainya produksi diakui sebagai biaya subsequently depleted using the units-of-
pengembangan tambang dan akan dideplesi production method on the basis of proven and
menggunakan metode unit produksi probable reserves.
berdasarkan cadangan terbukti dan cadangan
terduga.
Aktivitas pengupasan lapisan tanah yang Stripping activity conducted during the
terjadi selama tahap produksi mungkin production phase may provide two benefits
memiliki dua manfaat untuk kepentingan that accrue to the Group: (i) coal that is
Grup: (i) batubara yang dapat diproses untuk processed into inventory in the current year;
menjadi persediaan dalam tahun berjalan; dan and (ii) improved access to the coal body in
(ii) peningkatan akses ke badan batubara di future periods.
periode berikutnya.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Sepanjang manfaat dari aktivitas pengupasan To the extent that the benefit from the
lapisan tanah dapat direalisasikan dalam stripping activity is realised in the form of
bentuk persediaan yang diproduksi dalam inventory produced, the Group accounts for
periode tersebut, Grup mencatat biaya atas the costs of this stripping activity in
aktivitas pengupasan lapisan tanah sesuai accordance with the principles of SFAS No.
dengan prinsip PSAK No. 14, “Persediaan”. 14, “Inventories”. To the extent the benefit is
Sepanjang biaya pengupasan lapisan tanah improved access to the coal body, the Group
memberikan manfaat peningkatan akses recognises these costs as a stripping activity
menuju badan batubara di periode yang akan asset if, and only if, all of the following criteria
datang, Grup mencatat biaya tersebut sebagai are met:
aset aktivitas pengupasan lapisan tanah, jika
dan hanya jika, memenuhi kriteria berikut:
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah pada A stripping activity asset is initially measured
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang at cost, which represents the accumulation of
merupakan akumulasi dari biaya-biaya yang costs directly incurred to perform stripping
secara langsung terjadi untuk melakukan activity that improves access to the identified
aktivitas pengupasan lapisan tanah yang component of the coal body, plus an allocation
meningkatkan akses terhadap komponen of directly attributable overhead costs. If
badan batubara yang teridentifikasi, ditambah incidental operations are occurring at the
alokasi biaya overhead yang dapat same time as the production stripping activity,
diatribusikan secara langsung. Jika aktivitas but are not necessary for the production
insidentil terjadi pada saat yang bersamaan stripping activity to continue as planned, the
dengan pengupasan lapisan tanah tahap costs associated with these incidental
produksi, namun aktivitas insidentil tersebut operations are not included in the cost of the
tidak harus ada untuk melanjutkan aktivitas stripping activity asset.
pengupasan lapisan tanah sebagaimana
direncanakan, biaya yang terkait dengan
aktivitas insidentil tersebut tidak dapat
dimasukkan sebagai biaya perolehan aset
aktivitas pengupasan lapisan tanah.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Ketika biaya perolehan aset aktivitas When the costs of the stripping activity asset
pengupasan lapisan tanah dan persediaan and the inventory produced are not separately
yang diproduksi tidak dapat diidentifikasi identifiable, the Group allocates the
secara terpisah, Grup mengalokasikan biaya production stripping costs between the
pengupasan lapisan tanah dalam tahap inventory produced and the stripping activity
produksi antara persediaan yang diproduksi asset using an allocation basis that is based
dan aset aktivitas pengupasan lapisan tanah on a relevant production measure. This
menggunakan dasar alokasi berdasarkan production measure is calculated for the
ukuran produksi yang relevan. Ukuran identified component of the coal body, and is
produksi tersebut dihitung untuk komponen used as a benchmark to identify the extent to
badan batubara teridentifikasi, dan digunakan which the additional activity of creating a
sebagai patokan untuk mengidentifikasi future benefit has taken place. The Group
sejauh mana aktivitas tambahan yang uses the expected volume of waste extracted
menciptakan manfaat di masa depan telah compared with the actual volume for a given
terjadi. Grup menggunakan ekspektasi volume of coal production.
volume material sisa tambang yang diekstrak
dibandingkan dengan volume aktual untuk
setiap volume produksi batubara.
Setelah pengakuan awal, aset aktivitas Subsequently, the stripping activity asset is
pengupasan lapisan tanah dicatat carried at cost less amortisation and
menggunakan biaya perolehan dikurangi impairment losses, if any. The stripping activity
dengan amortisasi dan rugi penurunan nilai, asset is amortised using the
jika ada. Aset aktivitas pengupasan lapisan units-of-production method over the expected
tanah diamortisasi menggunakan metode unit useful life of the identified component of the
produksi selama ekspektasi masa manfaat coal body that becomes more accessible as a
dari komponen badan batubara yang result of the stripping activity unless another
teridentifikasi yang menjadi lebih mudah method is more appropriate.
diakses sebagai akibat dari aktivitas lapisan
pengupasan tanah, kecuali terdapat metode
lain yang lebih tepat.
Perubahan pada ekspektasi masa manfaat Changes to the expected useful life of the
dari komponen badan batubara yang identified component of the coal body are
teridentifikasi dinyatakan sebagai perubahan considered changes in estimates and are
atas estimasi dan dicatat menggunakan basis accounted for on a prospective basis.
prospektif.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah A stripping activity asset is accounted for as
dicatat sebagai penambahan atau an addition to, or enhancement of, an existing
peningkatan dari aset yang ada, sehingga asset, and therefore is presented as part of
disajikan sebagai “properti pertambangan” “mining properties” in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah Any stripping activity asset is included in the
dimasukan ke dalam basis biaya perolehan cost base of assets when determining a CGU
aset saat penentuan UPK dalam tujuan for impairment assessment purposes.
pengujian penurunan nilai.
Pada tanggal laporan keuangan konsolidasian As at the date of these consolidated financial
ini, Grup tidak memiliki biaya pengupasan statements, the Group did not have stripping
lapisan tanah selama tahap produksi yang costs during the production phase which
memenuhi kriteria untuk ditangguhkan seperti qualify for deferral in accordance with the
yang ditetapkan dalam kebijakan akuntansi Group’s accounting policies.
Grup.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Investasi pada emas dimiliki untuk kenaikan Investment in gold is held for capital
nilai, daripada untuk digunakan atau dijual appreciation, rather than for use or sale in the
dalam kegiatan operasi normal. ordinary course of business.
Investasi pada emas pada awalnya diakui Investment in gold is initially recognised at fair
sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi. value plus transaction costs. Subsequently, at
Setelah pengakuan awal, setiap akhir periode the end of each reporting period, investment
pelaporan, investasi pada emas diukur pada in gold is measured at fair value and any
nilai wajar dan setiap perubahan nilai wajar changes in fair value are recognised in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
Dikarenakan emas memiliki umur manfaat Since gold has an indefinite useful life, it is not
tidak terbatas, maka emas tidak diamortisasi. subject to amortisation.
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining computer
program piranti lunak komputer diakui sebagai software programs are recognised as an
beban pada saat terjadinya. Biaya expense as incurred. Development costs that
pengembangan yang dapat secara langsung are directly attributable to the design and
diatribusikan kepada desain dan pengujian testing of identifiable and unique software
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi products controlled by the Group are
dan unik yang dikendalikan oleh Grup diakui recognised as intangible assets. Computer
sebagai aset takberwujud. Biaya software development costs recognised as
pengembangan piranti lunak komputer diakui assets are amortised over their estimated
sebagai aset yang diamortisasi selama useful lives.
estimasi masa manfaat.
Utang usaha adalah kewajiban untuk Trade payables are obligations to pay for
membayar barang atau jasa yang telah goods or services that have been acquired in
diterima dalam kegiatan usaha normal dari the ordinary course of business from
pemasok. Utang usaha diklasifikasikan suppliers. Trade payables are classified as
sebagai liabilitas jangka pendek apabila current liabilities if payment is due within one
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu year of the reporting date. If not, they are
satu tahun atau kurang setelah tanggal presented as non-current liabilities.
pelaporan. Jika tidak, utang usaha tersebut
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade payables are recognised initially at fair
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
t. Sewa t. Leases
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it will classify
akan mengklasifikasi masing-masing sewanya each of its leases as either an operating lease
baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. or a finance lease.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Grup membuat penilaian secara keseluruhan overall assessment of whether the lease
atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang rewards incidental to ownership of the
terkait dengan kepemilikan aset pendasar. underlying asset. If this is the case, then the
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, lease is classified as a finance lease; if not,
maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa then it is an operating lease. Lease income
pembiayaan; jika tidak, maka merupakan from operating lease where the Group acts as
sewa operasi. Pendapatan sewa guna usaha a lessor is recognised as an income on a
dari sewa operasi dimana Grup bertindak straight-line basis over the lease term.
sebagai pesewa diakui sebagai pendapatan
secara garis lurus selama masa sewa.
Pada permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak a lease. A contract is or contains a lease if the
merupakan atau mengandung sewa jika contract conveys the right to control the use of
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset exchange for a consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup akan menilai apakah: the Group will assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomis dari penggunaan aset from the use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. of the asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup At the commencement date of the lease, the
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Group recognises a right-of-use asset and a
Aset hak-guna pada saat di awal, diukur pada lease liability. The right-of-use asset is initially
biaya perolehan, dimana meliputi: measured at cost, which comprises:
- jumlah pengukuran awal liabilitas sewa; - the initial amount of the lease liability;
- pembayaran sewa yang dilakukan pada - lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal permulaan, commencement date, less any lease
dikurangi dengan insentif sewa; incentive;
- biaya langsung awal yang dikeluarkan; - initial direct costs incurred; and
dan
- estimasi biaya yang akan dikeluarkan - an estimate of costs to dismantle and
untuk membongkar dan memindahkan remove the underlying asset to the
aset pendasar atau untuk merestorasi condition required by the terms and
aset pendasar ke kondisi yang conditions of the lease.
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan
sewa.
Untuk kontrak yang mengandung komponen For a contract that contains a lease
sewa dan tambahan satu atau lebih komponen component and one or more additional lease
sewa atau non-sewa, Grup menerapkan cara or non-lease components, the Group has used
praktis untuk tidak memisahkan komponen the practical expedient of not separating non-
non-sewa dari komponen sewa berdasarkan lease payments from lease components for
kelas aset pendasar. leases by class of underlying asset.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Aset dan liabilitas yang timbul dari perjanjian Assets and liabilities arising from lease
sewa pada awalnya diukur pada nilai kini arrangements are initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in the
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using the incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Group uses its incremental
Grup menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise the following:
pembayaran berikut ini:
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai The Group presents right-of-use assets as part
bagian dari “Aset tetap” di dalam laporan of “Fixed assets” in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. Aset hak-guna statements of financial position. Right-of-use
juga diuji penurunan nilainya dengan assets are also tested for impairment in
mengacu pada kebijakan akuntansi pada accordance with the policy described in
Catatan 2m. Note 2m.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Sewa jangka pendek dan sewa yang aset Short-term leases and low-value asset leases
pendasarnya bernilai rendah
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognise right-
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short-
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 term leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang dan sewa yang aset months or less and leases of low-value assets.
pendasarnya bernilai rendah. Grup mengakui The Group recognises the lease payments
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai associated with these leases as an expense
beban dengan dasar garis lurus selama masa on a straight-line basis over the lease term.
sewa.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification
terpisah jika: as a separate lease if:
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
u. Provisi u. Provisions
Biaya penarikan aset dalam jumlah yang An asset retirement cost equivalent to
setara dengan jumlah liabilitas tersebut these liabilities is capitalised as part of the
dikapitalisasi sebagai bagian dari suatu related asset’s carrying amount, and is
aset tertentu dan kemudian disusutkan subsequently depreciated or depleted
atau dideplesi selama masa manfaat aset over the asset’s useful life. The increase
tersebut. Peningkatan kewajiban in these obligations due to the passage of
sehubungan dengan berlalunya waktu time is recognised as part of finance
diakui dalam biaya keuangan. costs.
Grup memiliki kewajiban hukum atau the Group has a present legal or
konstruktif saat kini sebagai akibat constructive obligation as a result of
dari peristiwa masa lalu; past events;
kemungkinan arus keluar sumber it is probable that an outflow of
daya diperlukan untuk resources will be required to settle
menyelesaikan kewajiban tersebut; the obligation; and
dan
jumlahnya dapat diestimasi secara the amount can be reliably
andal. estimated.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Jika terdapat sejumlah kewajiban serupa, Where there are a number of similar
maka kemungkinan arus keluar untuk obligations, the likelihood that an outflow
menyelesaikan kewajiban tersebut will be required in settlement is
ditentukan dengan mempertimbangkan determined by considering the class of
secara keseluruhan kelompok kewajiban. obligations as a whole. Although the
Walaupun kemungkinan arus keluar likelihood of an outflow in respect of any
sehubungan dengan setiap pos one item may be small, it is probable that
kewajiban tersebut kecil, terdapat some outflow of resources will be needed
kemungkinan besar dibutuhkan arus to settle the class of obligations as a
keluar sumber daya untuk menyelesaikan whole. If that is the case, a provision is
kelompok kewajiban secara keseluruhan. recognised.
Jika hal itu terjadi, maka provisi diakui.
Provisi diukur pada nilai kini dari estimasi The provision is measured at the present
terbaik manajemen atas pengeluaran value of management’s best estimate of
yang diperlukan untuk menyelesaikan the expenditure expected to be required
kewajiban dengan menggunakan tingkat to settle the present obligation using a
diskonto sebelum pajak, yang pre-tax rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar kini atas assessments of the time value of money
nilai waktu uang dan risiko yang terkait and the risks specific to the liability. The
dengan liabilitas yang bersangkutan. increase in the provision due to the
Peningkatan provisi sehubungan dengan passage of time is recognised as part of
berlalunya waktu diakui sebagai bagian finance costs.
dari biaya keuangan.
v. Pinjaman v. Borrowings
Pinjaman diakui pada awalnya sebesar nilai Borrowings are recognised initially at their fair
wajar, dikurangi dengan biaya transaksi yang value, net of any transaction costs incurred.
terjadi. Pinjaman kemudian dicatat sebesar Borrowings are subsequently carried at
biaya perolehan diamortisasi, dengan selisih amortised cost, with any difference between
antara hasil perolehan (dikurangi dengan the proceeds (net of transaction costs) and the
biaya transaksi) dan nilai penarikan diakui redemption value recognised in profit or loss
dalam laba rugi selama periode pinjaman over the period of the borrowing, using the
dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
Biaya-biaya yang dibayar untuk mendapatkan Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction costs
transaksi pinjaman tersebut, apabila besar of the loan to the extent that it is probable that
kemungkinan akan dilakukan penarikan atas some or all of the facilities will be drawn down.
sebagian atau seluruh fasilitas tersebut. In this case, the fee is deferred until the
Dalam hal ini, biaya tersebut ditangguhkan drawdown occurs. To the extent that there is
sampai dilakukan penarikan. Apabila tidak no evidence that it is probable that some or all
terdapat bukti bahwa kemungkinan besar of the facility will be drawn down, the fee is
akan dilakukan penarikan atas sebagian atau capitalised as a prepayment for financing
seluruh fasilitas tersebut, biaya tersebut costs and amortised over the period of the
dikapitalisasi sebagai biaya dibayar dimuka facility to which it relates. Borrowings are
untuk biaya keuangan dan diamortisasi classified as current liabilities unless the
selama periode fasilitas terkait. Pinjaman Group has an unconditional right to defer the
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka settlement of the liability for at least 12 months
pendek kecuali Grup memiliki hak tanpa syarat from the reporting date.
untuk menunda pembayaran liabilitas selama
paling tidak 12 bulan dari tanggal pelaporan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Biaya pinjaman baik yang secara langsung Borrowing costs either directly or indirectly
ataupun tidak langsung dapat diatribusikan attributable to the acquisition, construction or
dengan akuisisi, konstruksi atau produksi aset production of a qualifying asset are capitalised
kualifikasian, dikapitalisasi sebagai bagian as part of the cost of that asset until such time
biaya perolehan aset tersebut sampai aset as the asset is substantially ready for its
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan intended use or sale. For borrowings directly
maksudnya atau dijual. Untuk pinjaman yang attributable to a qualifying asset, the amount
dapat diatribusi secara langsung pada suatu to be capitalised is determined as the actual
aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi borrowing costs incurred during the year, less
adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi any income earned on the temporary
selama tahun berjalan, dikurangi pendapatan investment of such borrowings. For
investasi lain-lain dari pinjaman tersebut. borrowings that are not directly attributable to
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusi a qualifying asset, the amount to be
secara langsung pada suatu aset capitalised is determined by applying a
kualifikasian, jumlah biaya pinjaman yang capitalisation rate to the amount spent on the
dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan qualifying asset. An entity shall cease
tingkat kapitalisasi dengan pengeluaran untuk capitalising borrowing costs when
aset kualifikasian. Entitas menghentikan substantially all of the activities necessary to
kapitalisasi biaya pinjaman ketika secara prepare the qualifying assets are complete.
substansial seluruh aktivitas yang diperlukan
untuk mempersiapkan aset kualifikasian telah
selesai.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam All other borrowing costs are recognised in
laba rugi pada periode dimana biaya-biaya profit or loss in the period in which they are
tersebut terjadi. incurred.
Program imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang bukan merupakan program that is not a defined contribution plan.
iuran pasti. Program imbalan pasti adalah Typically, defined benefit plans define an
program pensiun yang menentukan amount of pension benefit that an
jumlah imbalan pensiun yang akan employee will receive upon retirement,
diterima seorang pekerja pada saat usually dependent on one or more factors
pensiun, biasanya berdasarkan pada satu such as age, years of service and
atau lebih faktor seperti usia, masa kerja, compensation.
dan kompensasi.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Nilai kini kewajiban imbalan pasti The present value of the defined benefit
ditentukan dengan mendiskontokan arus obligation is determined by discounting
kas keluar yang diestimasi dengan the estimated future cash outflows using
menggunakan tingkat bunga obligasi the interest rates of high-quality corporate
korporat berkualitas tinggi dalam bonds that are denominated in the
denominasi mata uang dimana imbalan currency in which the benefits will be
akan dibayarkan dan memiliki jangka paid, and that have terms of maturity
waktu jatuh tempo mendekati jangka approximating the terms of the related
waktu kewajiban pensiun. Apabila tidak pension obligations. When there is no
terdapat pasar aktif untuk obligasi deep market for such bonds, the market
korporat tersebut, digunakan bunga rates of government bonds are used.
obligasi pemerintah.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba Past service costs are recognised
rugi. Keuntungan dan kerugian atas immediately in profit or loss. Gains or
kurtailmen atau penyelesaian suatu losses on the curtailment or settlement of
program imbalan pasti diakui pada saat a defined benefit plan are recognised
kurtailmen atau penyelesaian tersebut when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Untuk program iuran pasti, Grup For defined contribution plans, the Group
membayar iuran untuk program jaminan pays contributions for old age protection
hari tua dan jaminan pensiun yang and pension protection to the
dikelola oleh Pemerintah, dengan dasar Government administered pension
kewajiban. Grup tidak memiliki kewajiban insurance plans on a mandatory basis.
membayar lebih lanjut jika iuran tersebut The Group has no further payment
telah dibayarkan. Iuran tersebut diakui obligations once the contributions have
sebagai beban imbalan kerja ketika jatuh been paid. The contributions are
tempo. Iuran dibayar dimuka diakui recognised as employee benefit
sebagai aset sepanjang pengembalian expenses when they become due.
dana atau pengurangan pembayaran Prepaid contributions are recognised as
masa depan dimungkinkan. an asset to the extent that a cash refund
or reduction in future payments is
available.
Saham biasa dikelompokkan sebagai ekuitas, Ordinary shares are classified as equity, and
dan biaya langsung yang berkaitan dengan incremental costs directly attributable to the
penerbitan saham baru atau opsi disajikan issuance of new shares or options are shown
sebagai pengurang ekuitas, setelah dikurangi in equity as a deduction, net of tax, from the
pajak, dari jumlah yang diterima. proceeds.
Ketika Perusahaan membeli modal saham When the Company purchases the
ekuitas Perusahaan (saham treasuri), imbalan Company’s equity share capital (treasury
yang dibayar, termasuk biaya tambahan yang shares), the consideration paid, including any
secara langsung dapat diatribusikan directly attributable incremental costs (net of
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan income taxes) is deducted from equity
dari ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik attributable to the Company’s equity holders
ekuitas Perusahaan sampai saham tersebut until the shares are cancelled or reissued.
dibatalkan atau diterbitkan kembali. Ketika Where such ordinary shares are subsequently
saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan reissued, any consideration received, net of
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi any directly attributable incremental
biaya tambahan transaksi yang terkait dan transaction costs and the related income tax
dampak pajak penghasilan yang terkait effects, is included in equity attributable to the
dimasukkan pada ekuitas yang dapat Company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas
Perusahaan.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan yang dividing the profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham the equity holders of the Company by the
Perusahaan dengan jumlah rata-rata weighted-average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa yang beredar pada outstanding during the year.
tahun berjalan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan yang dividing profit for the year attributable to the
diatribusikan kepada pemegang modal equity holders of the Company adjusted for
Perusahaan yang telah disesuaikan dengan finance costs and foreign exchange gains or
biaya keuangan dan keuntungan atau losses on convertible bonds and their related
kerugian selisih kurs atas utang obligasi tax effects, by the weighted-average number
konversi, serta pengaruh pajak yang of issued and fully paid-up shares during the
bersangkutan, dengan jumlah tertimbang year, assuming that all options have been
saham yang ditempatkan dan disetor penuh exercised and all convertible bonds have been
selama tahun yang bersangkutan, converted.
berdasarkan asumsi bahwa semua opsi telah
dilaksanakan dan seluruh utang obligasi
konversi telah dikonversikan.
ac. Kombinasi bisnis entitas sepengendali ac. Business combinations of entities under
common control
Selisih antara harga konsiderasi yang diterima The difference between the consideration
dengan nilai tercatat setiap transaksi received and the carrying amount of each
restrukturisasi antara entitas sepengendali restructuring transaction among entities under
dibukukan sebagai bagian tambahan modal common control is recorded as part of
disetor dalam bagian ekuitas di laporan posisi additional paid-in capital in the equity section
keuangan konsolidasian. of the consolidated statements of financial
position.
ad. Pengakuan pendapatan dan beban ad. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima Revenue recognition has to fulfil five steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
ad. Pengakuan pendapatan dan beban ad. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dari penjualan barang diakui Revenue from sales of goods is recognised
ketika pengendalian dialihkan kepada when control transfers to the customer. There
pelanggan. Terdapat kondisi di mana may be circumstances when judgement is
pertimbangan diperlukan berdasarkan lima required based on the five indicators of control
indikator pengendalian di bawah ini: below:
1. Pelanggan telah memiliki risiko dan 1. The customer has the significant risks and
manfaat signifikan atas kepemilikan aset rewards of ownership and has the ability
dan memperoleh kemampuan untuk to direct the use of, and obtain
mengarahkan penggunaan atas, dan substantially all of the remaining benefits
memperoleh secara substansial seluruh from, the goods.
sisa manfaat dari barang.
2. Pelanggan memiliki kewajiban kini untuk 2. The customer has a present obligation to
membayar sesuai dengan syarat dan pay in accordance with the terms of the
ketentuan dalam kontrak penjualan. sales contract.
3. Pelanggan telah menerima barang. 3. The customer has accepted the goods.
Penjualan barang dapat tergantung pada Sales revenue may be subject to
penyesuaian berdasarkan inspeksi adjustment based on the inspection of
terhadap pengiriman oleh pelanggan. shipments by the customer. In these
Dalam hal ini, penjualan diakui cases, sales are recognised based on the
berdasarkan estimasi terbaik Grup Group’s best estimate of the grade and/or
terhadap kualitas dan/atau kuantitas saat quantity at the time of shipment, and any
pengiriman, dan penyesuaian kemudian subsequent adjustments are recorded
dicatat dalam akun pendapatan. Secara against revenue. Historically, the
historis, perbedaan antara kualitas dan differences between estimated and actual
kuantitas, estimasi dan/atau aktual tidak grade and/or quantity have not been
signifikan. significant.
4. Pelanggan telah memiliki hak kepemilikan 4. The customer has the legal title to the
legal atas barang. goods.
5. Pelanggan telah menerima kepemilikan 5. The customer has physical possession of
fisik atas barang. the goods.
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. Point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). transfer services to a customer). For a
Untuk kewajiban pelaksanaan yang performance obligation satisfied over
dipenuhi dalam suatu periode waktu, time, the Group selects an appropriate
Grup memilih ukuran penyelesaian yang measure of progress to determine the
sesuai untuk penentuan jumlah amount of revenue that should be
pendapatan yang harus diakui karena recognised as the performance obligation
telah terpenuhinya kewajiban is satisfied.
pelaksanaan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
ad. Pengakuan pendapatan dan beban ad. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price is different
setiap kontrak. Aset kontrak diakui setelah for each contract. A contract asset is
imbalan yang dibayarkan oleh pelanggan recognised once the consideration paid by the
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan customer is less than the balance of the
yang telah dipenuhi. Liabilitas kontrak diakui performance obligation that has been
setelah imbalan yang dibayarkan oleh satisfied. A contract liability is recognised
pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by the customer
pelaksanaan yang telah dipenuhi. is more than the balance of the performance
obligation that has been satisfied.
Grup secara umum menjual batubara The Group generally sells its coal
dengan syarat Free on Board (“FOB”), di products on Free on Board (“FOB”) terms,
mana Grup tidak memiliki tanggung jawab where the Group has no responsibility for
untuk pengangkutan atau asuransi freight or insurance once control of the
setelah kontrol barang telah berlalu di goods has passed at the loading port.
pelabuhan muat. Untuk jangka waktu ini Under these terms, there is only one
hanya ada satu kewajiban kinerja, yaitu performance obligation, for the provision
untuk penyediaan produk pada titik di of product at the point where control
mana kontrol lewat. Selain itu juga, Grup passes. In addition, the Group also sells
menjual batubara dengan syarat Cost, coal on Cost, Insurance and Freight
Insurance and Freight (“CIF”), tetapi (“CIF”) terms, but under the sales
berdasarkan perjanjian penjualan, agreement, the title and risk of loss of coal
kepemilikan dan risiko kerugian atas shall remain with the Group until the coal
batubara akan tetap berada pada Grup passes the discharging port. Under this
sampai batubara melewati pelabuhan condition, the Group considers that the
bongkar. Dalam kondisi ini, Grup insurance and freight costs are not
menganggap bahwa biaya asuransi dan separate performance obligations but one
pengangkutan bukan merupakan performance obligation with the sale of
kewajiban kinerja terpisah melainkan satu coal as the control over the coal only
kesatuan dengan kewajiban kinerja passes to the buyer when the coal has
dengan penjualan batubara dikarenakan arrived at the buyer’s location.
kontrol atas persediaan batubara Accordingly, the Group does not have any
berpindah ke pembeli pada saat batubara separate performance obligations for the
tersebut sudah sampai di lokasi pembeli. transportation and insurance services
Oleh karena itu Grup tidak memiliki provided.
kewajiban kinerja terpisah untuk jasa
pengangkutan dan asuransi yang
disediakan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
ad. Pengakuan pendapatan dan beban ad. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
ii. Pendapatan jasa penambangan dan ii. Rendering of mining and logistics
logistik, termasuk jasa sewa dan jasa services, including rental and other
lainnya services
Pendapatan dari jasa pertambangan dan Revenue from mining and logistics
logistik, termasuk jawa sewa dan jasa services, including rental and other
lainnya, diakui atas dasar pekerjaan yang services, is recognised on the basis of the
diselesaikan dalam suatu waktu pada work completed over time as the services
saat jasa tersebut diberikan kepada are delivered to the customer.
pelanggan.
Grup tidak memperkirakan adanya The Group does not expect to have any
kontrak di mana jangka waktu antara contracts where the period between the
pengalihan barang atau jasa yang transfer of the promised goods or
dijanjikan kepada pelanggan dan services to the customer and payment by
pembayaran oleh pelanggan melebihi the customer exceeds one year, other
satu tahun selain penghasilan keuangan than finance income from service
yang timbul atas piutang jasa konsesi. concession arrangements. As a
Akibatnya, Grup tidak menyesuaikan consequence, the Group does not adjust
harga transaksi apa pun terkait dengan any of the transaction prices for the time
nilai waktu uang. value of money.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
ad. Pengakuan pendapatan dan beban ad. Revenue and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Beban Expenses
i. Beban dari kontrak dengan pelanggan i. Expenses from contracts with customers
Biaya yang secara langsung The costs that directly relate to the
berhubungan dengan kontrak, contract generate resources to satisfy the
menghasilkan sumber daya untuk contract (“cost to fulfil”) or are incremental
memenuhi kontrak (“biaya untuk to obtaining a contract (“cost to obtain”)
memenuhi”) atau penambahan untuk and are expected to be recovered. These
mendapatkan kontrak (“biaya untuk costs are therefore eligible for
memperoleh”) dan diharapkan dapat capitalisation under SFAS No. 72 and
dipulihkan. Beban tersebut dengan recognised as assets. Such costs will be
demikian memenuhi syarat kapitalisasi amortised on a systematic basis that is
berdasarkan PSAK No. 72 dan diakui consistent with the transfer of the goods
sebagai aset. Beban tersebut or services to which an asset relates.
diamortisasi dengan cara sistematis
sejalan dengan penyerahan barang atau
jasa yang terkait dengan aset tersebut.
Beban-beban lainnya diakui pada saat Other expenses are recognised when
terjadinya. they are incurred.
af. Pajak penghasilan kini dan tangguhan af. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak Tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi, tax. Tax is recognised in profit or loss, except
kecuali jika pajak itu terkait dengan kejadian to the extent that it relates to items recognised
atau transaksi yang diakui di penghasilan in other comprehensive income or directly in
komprehensif lain atau langsung diakui ke equity. In this case, the tax expense is
ekuitas. Dalam hal ini, beban pajak tersebut recognised in other comprehensive income or
masing-masing diakui pada penghasilan directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau secara langsung
dicatat ke ekuitas.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
af. Pajak penghasilan kini dan tangguhan af. Current and deferred income tax
(lanjutan) (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted as at the
tanggal pelaporan keuangan, di negara reporting date in the countries where the
dimana Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries operate and
beroperasi dan menghasilkan penghasilan generate taxable income. Specifically for AI,
kena pajak. Khusus untuk AI, tarif pajak yang the tax rate used as at 31 December 2022 is
digunakan pada tanggal 31 Desember 2022 45%, as stipulated in the CCA which is
adalah 45%, sesuai dengan PKP2B yang effective until the end of the 2022 fiscal year
mana berlaku efektif sampai dengan akhir as stipulated in the IUPK for the Continuation
periode fiskal 2022 yang tertuang dalam IUPK of Contract/Agreement Operation (Note 3).
sebagai Kelanjutan Operasi Starting 1 January 2023, the current income
Kontrak/Perjanjian (Catatan 3). Sejak tanggal tax charge of AI will be calculated on the basis
1 Januari 2023, beban pajak penghasilan kini of the tax laws enacted as at the reporting
AI akan dihitung berdasarkan peraturan date. Management periodically evaluates the
perpajakan yang berlaku pada tanggal positions taken in Annual Tax Returns with
pelaporan. Manajemen secara periodik respect to situations in which the applicable
mengevaluasi posisi yang diambil dalam Surat tax regulations are subject to interpretation. It
Pemberitahuan Tahunan sehubungan dengan establishes a provision where appropriate on
situasi dimana aturan pajak yang berlaku the basis of the amounts expected to be paid
membutuhkan interpretasi atas peraturan to the tax authorities.
pajak yang berlaku. Jika perlu, manajemen
menentukan provisi dibentuk berdasarkan
jumlah yang diharapkan akan dibayar pada
otoritas pajak.
Untuk penghasilan yang menjadi subjek pajak For income that is subject to final tax, tax
penghasilan final, beban pajak diakui secara expenses are recognised proportionally with
proporsional dengan jumlah pendapatan the accounting revenue recognised and
akuntansi yang diakui dan disajikan sebagai presented as part of the operating expenses
bagian dari beban operasional pada tahun in the current year, as this tax does not satisfy
berjalan dikarenakan pajak tersebut tidak the criteria of income tax.
memenuhi kriteria sebagai pajak penghasilan.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the
menggunakan metode liabilitas untuk semua liability method, on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan arising between the tax bases of assets and
pajak aset dan liabilitas dengan nilai liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan consolidated financial statements. However,
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak deferred tax liabilities are not recognised if
tangguhan tidak diakui jika timbul dari they arise from the initial recognition of
pengakuan awal goodwill; dan pada saat goodwill; and deferred income tax is not
pengakuan awal suatu aset atau liabilitas yang accounted for if it arises from the initial
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis recognition of an asset or liability in a
yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi maupun that at the time of the transaction affects
laba rugi pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan menggunakan tarif pajak yang Deferred income tax is determined using the
berlaku atau yang secara substansial telah tax rates that have been enacted or
berlaku pada akhir tahun pelaporan dan substantively enacted at the end of the
diharapkan diterapkan jika aset pajak reporting year and are expected to apply when
penghasilan tangguhan direalisasikan atau the related deferred income tax asset is
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. realised or the deferred income tax liability is
settled.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax assets are recognised
hanya jika besar kemungkinan jumlah only to the extent that it is probable that future
penghasilan kena pajak di masa depan akan taxable profits will be available against which
memadai untuk dikompensasi dengan the temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
digunakan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
af. Pajak penghasilan kini dan tangguhan af. Current and deferred income tax
(lanjutan) (continued)
Liabilitas dan aset pajak tangguhan tidak Deferred tax liabilities and assets are not
diakui untuk perbedaan temporer antara nilai recognised for temporary differences between
tercatat dan dasar pengenaan pajak atas the carrying amount and tax bases of
investasi dalam ventura bersama dimana investments in joint ventures where the Group
Grup dapat mengendalikan waktu pembalikan is able to control the timing of the reversal of
perbedaan temporer dan kemungkinan besar the temporary differences and it is probable
perbedaan tersebut tidak akan dibalik di masa that the differences will not be reversed in the
mendatang. foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred income tax assets and liabilities are
tangguhan dapat saling hapus jika terdapat offset when there is a legally enforceable right
hak yang berkekuatan secara hukum untuk to offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities.
dengan liabilitas pajak kini.
Selain pajak penghasilan, Grup juga mengakui In addition to income tax, the Group also
bentuk pembayaran lain ke Pemerintah yang recognises other types of payments to the
dihitung berdasarkan produksi atau Government that are calculated based on
pendapatan (royalti). Iuran eksploitasi dan production or revenue (i.e. royalty fees).
royalti dianggap sebagai pajak penghasilan Exploitation fees and royalty fees are
apabila mereka memiliki karakteristik sebagai accounted for as income taxes when they
pajak penghasilan. Hal ini dipertimbangkan have the characteristics of an income tax. This
demikian apabila dipersyaratkan oleh is considered to be the case when the tax is
Pemerintah dan jumlah terutang didasarkan imposed by the Government and the amount
pada penghasilan kena pajak daripada payable is based on taxable income rather
kuantitas fisik yang diproduksi atau than on physical quantities produced or a
persentase dari penjualan. Untuk perjanjian percentage of revenue. For such
yang demikian, pajak penghasilan dan pajak arrangements, current and deferred income
penghasilan ditangguhkan akan dicatat sesuai tax is provided on the same basis as described
dengan penjelasan di atas untuk bentuk lain above for other forms of taxation. The
perpajakan. Kewajiban Grup yang timbul dari obligations of the Group arising from
ketentuan iuran eksploitasi atau royalti dalam exploitation fees or royalty arrangements
PKP2B AI atau PKP2B entitas-entitas AMC, under AI’s CCA or the AMC entities, PC and
PC dan RC atau Izin Usaha Pertambangan RC’s CCoWs or the IUPs of other mining
entitas pertambangan lain di dalam Grup tidak entities in the Group do not satisfy these
memenuhi kriteria sebagai pajak penghasilan, criteria, therefore, they are recognised as
sehingga diakui sebagai provisi dan dicatat current provisions and included in cost of
sebagai beban pokok pendapatan. Kewajiban revenue. The obligations arising from
yang timbul dari ketentuan iuran eksploitasi exploitation fees or royalty arrangements
atau royalti dalam PKP2B AI masih berlaku under AI’s CCA are still applicable until the end
hingga akhir tahun fiskal 2022 (Catatan 1c). of the 2022 fiscal year (Note 1c).
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with the internal reporting provided
diberikan kepada pengambil keputusan to the chief operating decision-maker. The
operasional. Direksi merupakan pengambil chief operating decision-maker, who is
keputusan operasional yang bertanggung responsible for allocating resources and
jawab untuk mengalokasikan sumber daya assessing the performance of the operating
dan menilai kinerja segmen operasi dan segments and making strategic decisions, has
membuat keputusan strategis. been identified as the Board of Directors.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang The preparation of consolidated financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia mengharuskan manajemen untuk Standards requires management to make estimates
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi and assumptions that affect the reported amounts of
jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan assets and liabilities and the disclosure of contingent
pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada assets and liabilities at the reporting date and the
tanggal pelaporan, serta jumlah pendapatan dan reported amounts of revenue and expenses during
beban selama periode pelaporan. Estimasi, asumsi, the reporting period. Estimates, assumptions and
dan pertimbangan tersebut dievaluasi secara terus judgements are continually evaluated and are based
menerus dan berdasarkan pengalaman historis dan on historical experience and other factors, including
faktor-faktor lainnya, termasuk harapan peristiwa di expectations of future events that are believed to be
masa datang yang diyakini wajar berdasarkan reasonable under the circumstances.
kondisi yang ada.
Grup telah mengidentifikasi hal-hal berikut dimana The Group has identified the following matters under
diperlukan pertimbangan, estimasi dan asumsi which significant judgements, estimates and
signifikan dan dimana hasil aktual dapat berbeda dari assumptions are made and where actual results may
estimasi tersebut jika menggunakan asumsi dan differ from these estimates under different
kondisi yang berbeda dan dapat mempengaruhi assumptions and conditions and may materially
secara material hasil keuangan atau posisi keuangan affect the consolidated financial results or financial
konsolidasian Grup yang dilaporkan dalam tahun position of the Group reported in future years.
mendatang.
- Provisi atas kerugian kredit ekspektasian aset - Provision for ECL of financial assets
keuangan
Grup menggunakan matriks provisi untuk The Group uses a provision matrix to calculate
menghitung kerugian kredit ekspektasian piutang ECL for trade receivables. The provision rates
usaha. Tingkat provisi adalah berdasarkan hari are based on days past due for groupings of
jatuh tempo atas kelompok segmen pelanggan various customer segments that have similar
yang mempunyai karakteristik risiko kredit yang credit risk characteristics (e.g., by geography,
serupa (misalnya berdasarkan geografi, tipe product type, customer type and/or rating, and
produk, tipe dan/atau peringkat pelanggan, dan coverage by letters of credit and other forms).
nilai pertanggungan dari letter of credit dan
bentuk lain).
Matriks provisi pada mulanya didasarkan pada The provision matrix is initially based on the
tingkat gagal bayar historis Grup yang Group’s historical observed default rates. The
diobservasi. Grup akan memperbaharui matriks Group will calibrate the matrix to adjust the
untuk menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience with forward-
historis dengan informasi forward-looking. looking information. For instance, if forecast
Sebagai contoh, jika perkiraan atas kondisi economic conditions are expected to deteriorate
ekonomi diperkirakan memburuk selama periode over the next period, which can lead to an
depan, yang dapat menyebabkan meningkatnya increased number of defaults, the historical
jumlah gagal bayar, tingkat gagal bayar historis default rates are adjusted. At every reporting
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, date, the historically observed default rates are
tingkat gagal bayar historis diperbaharui dan updated and changes in the forward-looking
perubahan estimasi forward-looking dianalisis. estimates are analysed.
Penilaian atas korelasi antara tingkat gagal bayar The assessment of the correlation between
historis yang diobservasi, perkiraan atas kondisi historically observed default rates, forecast
ekonomi dan kerugian kredit ekspektasian economic conditions and ECL is a significant
merupakan estimasi yang signifikan. Jumlah estimate. The amount of ECL is sensitive to
kerugian kredit ekspektasian paling dipengaruhi changes in circumstances and forecast
oleh perubahan keadaan dan perkiraan kondisi economic conditions. The Group’s historical
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis credit loss experience and forecast of economic
Grup dan perkiraan kondisi ekonomi juga conditions may also not be representative of a
mungkin tidak menggambarkan gagal bayar customer’s actual default in the future.
aktual pelanggan di masa yang akan datang.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
- Provisi atas kerugian kredit ekspektasian aset - Provision for ECL of financial assets (continued)
keuangan (lanjutan)
Selain provisi penurunan nilai kolektif, Grup juga In addition to a collective impairment provision,
menerapkan provisi khusus untuk aset the Group also implements specific provisions
keuangan selain piutang. Tingkat provisi tertentu for financial assets other than receivables. The
dievaluasi oleh manajemen berdasarkan faktor- level of a specific provision is evaluated by
faktor yang mempengaruhi kolektibilitas piutang. management on the basis of factors that affect
Dalam kasus ini, Grup menggunakan penilaian the collectability of the accounts. In these cases,
berdasarkan fakta dan keadaan terbaik yang the Group uses judgement based on the best
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, available facts and circumstances, including but
lamanya hubungan Grup dengan pelanggan dan not limited to, the length of the Group’s
status kredit pelanggan berdasarkan laporan relationship with the customers and customers’
kredit pihak ketiga dan faktor pasar yang credit status based on third-party credit reports
diketahui, untuk mencatat cadangan khusus and known market factors, to record specific
untuk pelanggan terhadap jumlah yang jatuh reserves for customers against amounts due in
tempo dalam jumlah yang diharapkan untuk amounts that it expects to collect. These specific
dikumpulkan. Cadangan spesifik ini dievaluasi reserves are re-evaluated and adjusted as
kembali dan disesuaikan karena informasi additional information received affects the
tambahan yang diterima mempengaruhi jumlah amounts estimated.
yang diestimasi.
- Sewa - Leases
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management uses the Group’s
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate.
Grup sebagai tingkat diskonto. Ada beberapa There are a number of factors to consider in
faktor yang perlu dipertimbangkan dalam determining an incremental borrowing rate,
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, many of which need judgement in order to be
yang banyak di antaranya memerlukan able to reliably quantify any necessary
pertimbangan untuk dapat secara andal adjustments to arrive at the final discount rates.
mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk
sampai pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate,
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor- the Group considers the following main factors:
faktor utama berikut: risiko kredit korporat Grup, the Group’s corporate credit risk, the lease term,
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran the lease payment term, the economic
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa environment, the time at which the lease is
dimasukkan, dan mata uang di mana entered into, and the currency in which the
pembayaran sewa ditentukan. lease payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, management
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan considers all facts and circumstances that
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk create an economic incentive to exercise an
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak extension option, or not exercise a termination
menggunakan opsi penghentian. Opsi option. Extension options (or periods after
perpanjangan (atau periode setelah opsi termination options) are only included in the
penghentian kontrak kerja) hanya termasuk lease term if the lease is reasonably certain to
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan be extended (or not terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Untuk sewa bangunan dan peralatan, berikut For leases of buildings and equipment, the
merupakan faktor-faktor yang pada umumnya following factors are normally the most relevant:
paling relevan:
Jika terdapat penalti yang signifikan untuk If there are significant penalties to terminate
mengakhiri (atau tidak memperpanjang), (or not extend), the Group is typically
Grup biasanya cukup pasti untuk reasonably certain to extend (or not
memperpanjang (atau tidak mengakhiri). terminate).
Jika prasarana diperkirakan mempunyai nilai If any leasehold improvements are expected
sisa yang signifikan, Grup biasanya cukup to have a significant remaining value, the
pasti untuk memperpanjang (atau tidak Group is typically reasonably certain to
mengakhiri). extend (or not terminate).
Jika tidak, Grup mempertimbangkan faktor Otherwise, the Group considers other factors
lain termasuk jangka waktu sewa historis including historical lease durations and the
dan biaya dan gangguan bisnis yang timbul costs and business disruption required to
untuk menggantikan aset sewa tersebut. replace the leased asset.
- Pajak penghasilan dan pajak lainnya - Income taxes and other taxes
Perhitungan beban pajak penghasilan masing- The calculation of income tax expense for each
masing perusahaan dalam Grup memerlukan company within the Group requires judgements
pertimbangan dan asumsi dalam menentukan and assumptions in determining the capital
penyisihan modal dan pengurangan beban allowances and deductibility of certain expenses
tertentu selama proses pengestimasian. Secara during the estimation process. In particular, the
khusus, perhitungan beban pajak penghasilan calculation of income tax expense for entities
entitas di dalam Grup yang beroperasi dalam within the Group operating under a CCA
PKP2B melibatkan penafsiran terhadap Undang- involves the interpretation of applicable tax laws
Undang dan peraturan perpajakan yang berlaku and regulations including the CCA. In
serta PKP2B. Berdasarkan IUPK sebagai accordance with the IUPK for the Continuation
Kelanjutan Operasi Kontrak/Perjanjian tertanggal of Contract/Agreement Operation dated 13
13 September 2022, ketentuan perpajakan yang September 2022, the provisions for taxation set
diatur dalam PKP2B masih berlaku sampai forth in the CCA are still valid until the end of
dengan akhir tahun 2022. 2022.
Penghasilan yang diperoleh perusahaan- The revenue of the entities within the Group is
perusahaan dalam Grup kadang-kadang dapat sometimes also subject to both final and non-
dikenakan pajak final dan non-final. Penentuan final income tax. Determining the amount of
penghasilan yang dikenakan pajak final dan revenue subject to final and non-final tax as well
non-final dan juga biaya pengurang pajak as expenses relating to revenue from the non-
sehubungan dengan penghasilan yang final income tax regime requires judgements
dikenakan pajak non-final memerlukan and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Semua pertimbangan dan estimasi yang dibuat All judgements and estimates made by
manajemen seperti yang diungkapkan di atas management as discussed above may be
dapat dipertanyakan oleh Direktorat Jenderal challenged by the Directorate General of
Pajak (“DJP”). Sebagai akibatnya, terjadi Taxation (“DGT”). As a result, the ultimate tax
ketidakpastian dalam penentuan kewajiban determination becomes uncertain. The
pajak. Resolusi posisi pajak yang diambil oleh resolution of tax positions taken by the Group
Grup dapat berlangsung bertahun-tahun dan can take several years to complete and, in some
sangat sulit untuk memprediksi hasil akhirnya. cases, it is difficult to predict the ultimate
Apabila terdapat perbedaan perhitungan pajak outcome. Where the final outcome of these
dengan jumlah yang telah dicatat, perbedaan matters is different from the amounts initially
tersebut akan berdampak pada pajak recorded, such differences will have an impact
penghasilan dan pajak tangguhan dalam tahun on the income tax and deferred income tax
dimana penentuan pajak tersebut dibuat. provision in the year in which this determination
is made.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
- Pajak penghasilan dan pajak lainnya (lanjutan) - Income taxes and other taxes (continued)
Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari Deferred tax assets, including those arising from
rugi fiskal, dan perbedaan temporer lainnya, tax losses carried forward and temporary
diakui hanya apabila dianggap lebih mungkin differences, are recognised only where it is
daripada tidak bahwa mereka dapat diterima considered more likely than not that they will be
kembali, dimana hal ini tergantung pada recovered, which depends on the generation of
kecukupan pembentukan laba kena pajak di sufficient future taxable profits. Similar to
masa depan. Sama seperti “penurunan nilai aset “impairment of non-financial assets” discussed
non-keuangan” didiskusikan di bawah, asumsi below, assumptions about the generation of
atas pembentukan laba kena pajak sangat future taxable profits are heavily affected by
dipengaruhi oleh estimasi dan asumsi management’s estimates and assumptions
manajemen atas tingkat produksi yang regarding the expected production levels, sales
diharapkan, volume penjualan, harga komoditas, volumes, commodity prices, etc, which are
dan lain-lain, yang mana terpapar risiko dan subject to risk and uncertainty, and hence there
ketidakpastian, sehingga ada kemungkinan is a possibility that changes in circumstances will
perubahan estimasi dan asumsi akan mengubah alter the projected future taxable profits.
proyeksi laba kena pajak di masa mendatang.
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 41 atas As discussed in Note 41 to these consolidated
laporan keuangan konsolidasian ini, terdapat financial statements, there are several
beberapa Peraturan Pemerintah dan Government and Ministerial Regulations dealing
Kementrian yang mengatur kewajiban with rehabilitation, reclamation and mine closure
rehabilitasi, reklamasi, dan penutupan tambang obligations of mining companies operating in
untuk perusahaan tambang yang beroperasi di Indonesia. Therefore, AI, JC, LC, MC, SCM,
Indonesia. Oleh karena itu, AI, JC, LC, MC, LSA and MIP have calculated provisions for
SCM, LSA, dan MIP menghitung provisi mine rehabilitation, reclamation and closure
rehabilitasi, reklamasi, dan penutupan tambang based on these regulations.
atas dasar peraturan-peraturan tersebut.
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2u laporan As discussed in Note 2u to these consolidated
keuangan konsolidasian ini, reklamasi, financial statements, reclamation, rehabilitation
rehabilitasi, dan biaya lingkungan yang berkaitan and environmental expenditure to be incurred
dengan pemulihan atas area terganggu selama related to the remediation of disturbed areas
tahap produksi dibebankan pada beban pokok during the production phase are charged to cost
pendapatan pada saat kewajiban berkaitan of revenue when the obligation arising from the
dengan pemulihan tersebut timbul selama disturbance occurs as extraction progresses.
proses penambangan. Reklamasi area The reclamation of disturbed areas and
terganggu dan pembongkaran aset tambang decommissioning of mining assets and other
dan aset-aset berumur panjang lainnya akan long-lived assets will be undertaken several
dilakukan selama beberapa tahun mendatang years into the future and precise requirements
dan persyaratan atas reklamasi ini terus berubah are constantly changing to satisfy political,
untuk memenuhi ekspektasi politik, lingkungan, environmental, safety and public expectations.
keamanan, dan publik. Dengan demikian waktu As such, the timing and amounts of future cash
pelaksanaan dan jumlah arus kas di masa flows required to settle the obligations at each of
mendatang yang dibutuhkan untuk memenuhi the reporting dates are subject to significant
kewajiban pada setiap tanggal pelaporan uncertainty. Changes in the life of operation,
dipengaruhi oleh ketidakpastian yang signifikan. estimated future costs, timing of activities,
Perubahan pada umur operasi, perkiraan biaya discount rates, and inflation rates could have a
di masa mendatang, waktu kegiatan, tarif material impact on the Group’s consolidated
diskonto, dan tingkat inflasi dapat financial statements.
mempengaruhi secara material laporan
keuangan konsolidasian Grup.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Cadangan batubara adalah bagian yang dapat Coal reserves are the economically mineable
ditambang secara ekonomis dari sumber daya part of coal resources that result in an estimated
batubara yang menghasilkan perkiraan tonase tonnage and quality which, in the opinion of the
dan kualitas yang, menurut pendapat orang yang competent person making the estimates, can be
berkompeten yang membuat perkiraan, dapat the basis of a technically and economically
menjadi dasar proyek yang layak secara teknis viable project, after taking account of material
dan ekonomis, setelah dengan relevant “Modifying Factors”.
mempertimbangkan “Faktor Pengubah” yang
relevan secara material.
Faktor Pengubah adalah pertimbangan yang Modifying Factors are considerations used to
digunakan untuk mengkonversi sumber daya convert coal resources to coal reserves. These
batubara menjadi cadangan batubara. Ini include, but are not restricted to, mining factors
termasuk, namun tidak terbatas pada, faktor (among others geological and technical factors
pertambangan (antara lain faktor geologi dan including quantities and qualities, production
teknis termasuk kuantitas dan kualitas, teknik techniques and stripping ratios based on deposit
produksi dan nisbah kupas berdasarkan karakter character), processing factors, infrastructure
deposit), faktor pengolahan, faktor infrastruktur, factors, economic factors (among others
faktor ekonomi (antara lain biaya produksi, biaya production cost, transport cost, future capital
transportasi, belanja modal masa depan, expenditure, mine closure obligations and
kewajiban penutupan tambang dan nilai tukar), exchange rates), marketing factors (among
faktor pemasaran (antara lain permintaan others commodity demand and commodity
komoditas dan harga komoditas), faktor hukum, prices), legal, environmental, social and
lingkungan, sosial dan pemerintah. governmental factors.
Grup menentukan dan melaporkan cadangan The Group determines and reports its coal
batubaranya berdasarkan prinsip yang terdapat reserves under the principles of the Australasian
dalam Australasian Joint Ore Reserves Joint Ore Reserves Committee (the “JORC”)
Committee untuk Pelaporan Hasil Eksplorasi, which is a member of the Committee for Mineral
Sumber Daya Mineral dan Cadangan Bijih Reserves International Reporting Standards (the
(“JORC”) yang merupakan anggota Komite “CRIRSCO”).
untuk Standar Pelaporan Cadangan Mineral
Internasional (“CRIRSCO”).
Memperkirakan jumlah dan/atau nilai kalori Estimating the quantity and/or calorific value of
cadangan batubara membutuhkan ukuran, coal reserves requires the size, shape and depth
bentuk, dan kedalaman lapisan batubara atau of coal seams or fields to be determined by
lapangan yang akan ditentukan dengan analysing geological data such as drilling
menganalisis data geologi seperti “uji petik” samples. This process may require complex and
(sampel) pengeboran. Proses ini mungkin difficult geological judgements to interpret the
memerlukan pertimbangan geologi yang data.
kompleks dan sulit untuk menginterpretasikan
data.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Karena asumsi ekonomi yang digunakan untuk Because the economic assumptions used to
memperkirakan cadangan berubah dari tahun ke estimate reserves change from year to year and
tahun dan karena data geologi tambahan yang because additional geological data is generated
dihasilkan selama operasi, perkiraan cadangan during the course of operations, estimates of
dapat berubah dari tahun ke tahun. Perubahan reserves may change from year to year.
cadangan yang diestimasikan dapat Changes in estimated reserves may affect the
mempengaruhi hasil dan posisi keuangan Group’s consolidated financial results and
konsolidasian Grup dalam berbagai cara, financial position in a number of ways, including
diantaranya: the following:
Nilai tercatat aset dapat terpengaruh akibat Asset carrying amounts may be affected due
perubahan estimasi arus kas masa depan. to changes in the estimated future cash
flows.
Penyusutan, deplesi, dan amortisasi yang Depreciation, depletion and amortisation
dibebankan ke dalam laba rugi dapat berubah charged to profit or loss may change where
dimana beban-beban tersebut ditentukan such charges are determined based on the
berdasarkan metode unit produksi, atau unit-of-production method or where the
dimana masa manfaat ekonomi umur aset economic useful lives of assets change.
berubah.
Provisi penutupan tambang dapat berubah Provision for mine closure may change
apabila terjadi perubahan dalam perkiraan where changes in estimated reserves affect
cadangan yang mempengaruhi ekspektasi expectations about the timing or cost of
tentang waktu atau biaya kegiatan ini. these activities.
Nilai tercatat aset/liabilitas pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax
dapat berubah karena perubahan estimasi assets/liabilities may change due to changes
atas kemungkinan terpulihkannya manfaat in estimates of the likelihood of the
pajak. recoverability of the tax benefits.
- Estimasi masa manfaat aset tetap - Estimating useful lives of fixed assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis The Group estimates the useful lives of its fixed
aset tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang assets based on expected asset utilisation
diharapkan dan didukung dengan rencana dan based on business plans and strategies that also
strategi usaha dan perilaku pasar. Estimasi dari consider expected market behaviour. The
masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan estimation of the useful lives of fixed assets is
penelaahan Grup terhadap praktek industri, based on the Group’s assessment of industry
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk practice, internal technical evaluation and
aset yang setara. Estimasi masa manfaat experience with similar assets. The estimated
ditelaah minimal setiap akhir periode pelaporan useful lives are reviewed at least each financial
dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari period-end and are updated if expectations differ
estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian from previous estimates due to physical wear
dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis and tear, technical or commercial obsolescence
atau komersial dan hukum atau pembatasan lain and legal or other limitations on the use of the
atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah assets. However, it is possible that future results
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat of operations could be materially affected by
dipengaruhi secara material oleh perubahan- changes in the estimates brought about by
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan changes in the factors mentioned above.
oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan di
atas.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Jumlah nilai yang dapat dipulihkan kembali dari The recoverable amount of a cash-generating
sebuah aset atau kelompok aset penghasil kas asset or group of assets is measured at the
diukur berdasarkan nilai yang lebih tinggi antara higher of its fair value less costs of disposal or
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau value in use. The determination of fair value less
nilai pakai. Penentuan nilai wajar dikurangi biaya costs of disposal or value in use requires
untuk menjual atau nilai pakai mewajibkan management to make estimates and
manajemen untuk membuat estimasi dan assumptions regarding expected production
asumsi atas tingkat produksi yang diharapkan, levels, sales volumes, commodity prices
volume penjualan, harga komoditas (considering current and historical prices, price
(mempertimbangkan harga saat ini dan harga trends and related factors), reserves (see
masa lalu, tren harga, dan faktor-faktor terkait), ‘Reserve estimates’), operating costs, inflation
cadangan (lihat ‘Estimasi cadangan’), biaya rate, projected cash flows and post-tax discount
operasi, tingkat inflasi, proyeksi arus kas dan rates. These estimates and assumptions are
tingkat diskonto setelah pajak, belanja modal di subject to risk and uncertainty, and hence there
masa depan dan jangka waktu konsesi is a possibility that changes in circumstances will
pertambangan. Estimasi dan asumsi ini terpapar alter these projections, which may have an
risiko dan ketidakpastian, sehingga terdapat impact on the recoverable amount of the assets.
kemungkinan perubahan situasi yang dapat In such circumstances, some or all of the
mengubah proyeksi ini, sehingga dapat carrying amounts of the assets may be further
mempengaruhi nilai aset yang dapat dipulihkan impaired or the impairment charges may be
kembali. Dalam keadaan seperti itu, sebagian reduced with the impact being recorded in profit
atau seluruh nilai tercatat aset mungkin akan or loss.
mengalami penurunan nilai lebih lanjut atau
terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang
dampaknya akan dicatat dalam laba rugi.
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension obligation
sejumlah faktor yang ditentukan berdasarkan depends on a number of factors that are
basis dari aktuaria dengan menggunakan determined on an actuarial basis using a
sejumlah asumsi. Asumsi yang digunakan dalam number of assumptions. The assumptions used
menentukan beban/(pendapatan) bersih untuk in determining the net cost/(income) for
pensiun termasuk tingkat diskonto, perubahan pensions include the discount rate, future
remunerasi masa depan, tingkat pengurangan remuneration changes, employee attrition rates,
karyawan, tingkat harapan hidup dan periode life expectancy and the expected remaining
sisa yang diharapkan dari masa aktif karyawan. service periods of employees. Any changes in
Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi ini akan these assumptions will have an impact on the
berdampak pada nilai tercatat atas kewajiban carrying amount of the pension obligation.
pensiun.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Group determines the appropriate discount
pada setiap akhir periode. Tingkat suku bunga rate at the end of each period. This is the interest
inilah yang digunakan untuk menentukan nilai rate used to determine the present value of
kini dari estimasi arus kas keluar masa depan estimated future cash outflows expected to be
yang akan dibutuhkan untuk memenuhi required to settle the related pension obligation.
kewajiban pensiun. Dalam menentukan tingkat In determining the appropriate discount rate, the
diskonto yang sesuai, Grup menggunakan Group considers the interest rates of high-
tingkat suku bunga obligasi korporat berkualitas quality corporate bonds (or government bonds,
tinggi (atau obligasi pemerintah, dengan if there is no deep market for high quality
pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk corporate bonds) that are denominated in the
obligasi korporat berkualitas tinggi) dalam mata currency in which the benefits will be paid and
uang yang sama dengan mata uang imbalan that have terms to maturity approximating the
yang akan dibayarkan dan memiliki waktu jatuh terms of the related pension obligation.
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu
jatuh tempo kewajiban pensiun yang
bersangkutan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun Other key assumptions for pension obligation
didasarkan sebagian pada kondisi pasar saat ini. benefits are based in part on current market
conditions.
Ketika nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and
keuangan dicatat dalam laporan posisi financial liabilities recorded in the consolidated
keuangan konsolidasian tidak dapat diukur statements of financial position cannot be
berdasarkan harga dikutip dalam pasar aktif, measured based on quoted prices in active
nilai wajar ditentukan menggunakan teknik markets, their fair value is measured using
penilaian yang mencakup model Diskonto Arus valuation techniques including Discounted
Kas (“DAK”). Input untuk model ini diambil dari Cash Flow (“DCF”) models. The inputs to these
pasar yang dapat diobservasi dimana models are taken from observable markets
memungkinkan, tetapi tidak mudah dilakukan, where possible, but where this is not feasible, a
membutuhkan tingkat pertimbangan dalam degree of judgement is required in establishing
menentukan nilai wajar tersebut. Pertimbangan fair values. Judgements include considerations
mencakup pertimbangan atas input seperti risiko of inputs such as liquidity risk, credit risk and
likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan volatility. Changes in assumptions about these
asumsi mengenai faktor-faktor tersebut dapat factors could affect the reported fair value of
mempengaruhi nilai wajar instrumen keuangan financial instruments. Refer to Note 43(2) for
yang dilaporkan. Lihat Catatan 43(2) untuk further disclosures.
informasi lebih lanjut.
Struktur dari pengaturan bersama - apakah The structure of the joint arrangement
dibentuk melalui kendaraan terpisah. whether it is structured through a separate
vehicle.
Ketika pengaturan tersebut terstruktur When the arrangement is structured through
melalui kendaraan terpisah, Grup juga a separate vehicle, the Group also
mempertimbangkan hak dan kewajiban yang considers the rights and obligations arising
timbul dari: from:
a. Bentuk legal dari kendaraan terpisah; a. The legal form of the separate vehicle;
b. Persyaratan dari perjanjian kontraktual; b. The terms of the contractual
dan arrangement; and
c. Fakta dan kondisi lainnya, jika relevan. c. Other relevant facts and circumstances.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Penilaian ini sering membutuhkan pertimbangan This assessment often requires significant
yang signifikan. Kesimpulan yang berbeda judgement. A different conclusion on joint control
mengenai pengendalian bersama dan apakah and on whether the arrangement is a joint
suatu pengaturan adalah sebuah operasi operation or a joint venture, may materially affect
bersama atau ventura bersama, dapat memiliki the consolidated financial statements.
dampak material terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
Grup memiliki pengaturan bersama yang The Group has joint arrangements that are
terstruktur melalui ventura bersama, structured through joint ventures, being
PT Bhimasena Power Indonesia (“BPI”), PT Bhimasena Power Indonesia (“BPI”),
PT Tanjung Power Indonesia (“TPI”), Kestrel PT Tanjung Power Indonesia (“TPI”), Kestrel
Coal Group Pty Ltd (“Kestrel”), PT Dumai Tirta Coal Group Pty Ltd (“Kestrel”), PT Dumai Tirta
Persada (“DTP”), PT Grenex Tirta Mandiri Persada (“DTP”), PT Grenex Tirta Mandiri
(“GTM”), PT Bhakti Energi Persada dan entitas (“GTM”), PT Bhakti Energi Persada and its
anaknya (“BEP”), dan PT Kayan Hydropower subsidiaries (“BEP”), and PT Kayan Hydropower
Nusantara (“KHN”). Struktur dan persyaratan Nusantara (“KHN”). These structures and the
dari perjanjian kontraktual mengindikasikan terms of the contractual arrangements indicate
bahwa Grup memiliki hak atas aset bersih dari that the Group has rights to the net assets of the
pengaturan bersama tersebut. Grup menilai arrangements. The Group also assessed the
fakta dan kondisi lain yang berkaitan dengan other facts and circumstances relating to these
pengaturan ini dan menyimpulkan bahwa arrangements and concluded that the
pengaturan tersebut merupakan sebuah ventura arrangements are joint ventures. Refer to Note
bersama. Lihat Catatan 11 untuk informasi lebih 11 for further information.
lanjut.
2022 2021
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2022 2021
Tidak ada kas dan setara kas yang dimiliki oleh pihak There are no cash and cash equivalents held with
berelasi. related parties.
Deposito berjangka yang dimiliki Grup memiliki jatuh Time deposits owned by the Group have maturity
tempo kurang dari tiga bulan sejak penempatannya, dates less than three months since the placement,
otomatis diperpanjang dan tidak dijaminkan. automatically rollover and are unsecured.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Tingkat suku bunga kontraktual deposito berjangka The contractual interest rates on time deposits during
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: the year were as follows:
2022 2021
5. KAS DAN DEPOSITO BERJANGKA YANG DIBATASI 5. RESTRICTED CASH AND TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
2022 2021
Tingkat suku bunga kontraktual deposito berjangka yang The contractual interest rates on the restricted time
dibatasi penggunaannya selama tahun berjalan adalah deposits during the year were as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Tidak ada kas dan deposito berjangka yang dibatasi There are no restricted cash and time deposits held
penggunaannya dengan pihak berelasi. with related parties.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
5. KAS DAN DEPOSITO BERJANGKA YANG 5. RESTRICTED CASH AND TIME DEPOSITS
DIBATASI PENGGUNAANNYA (lanjutan) (continued)
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya The restricted cash in bank is placed as a debt
ditempatkan sebagai debt service reserve account service reserve account (“DSRA”) in PT Bank
(“DSRA”) pada PT Bank Permata Tbk berkaitan Permata Tbk related to a US$80,000 facility
dengan perjanjian fasilitas AS$80.000 (Catatan 20d). agreement (Note 20d). The restricted time deposits
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya are placed as security for mine rehabilitation,
ditempatkan sebagai jaminan rehabilitasi tambang, reclamation and post-mining guarantees with Bank
reklamasi dan pascatambang pada Bank Mandiri, BRI, Mandiri, BRI, BNI and BPD (Note 41), including
BNI dan BPD (Catatan 41), termasuk bunga yang rolled-over interest on maturity.
diperpanjang otomatis pada saat jatuh tempo.
Rincian seluruh investasi lain-lain yang dimiliki oleh Details of other investments owned by the Group are
Grup adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at FVOCI represent
penghasilan komprehensif lain terdiri dari investments in debt securities in the form of
investasi pada instrumen utang berupa obligasi Government bonds with fixed interest rates of
Pemerintah dengan bunga tetap 8,5% per tahun 8.5% per annum with maturities of 13 years as
dengan jatuh tempo 13 tahun pada 31 Desember at 31 December 2022 (2021: 14 years) and
2022 (2021: 14 tahun) dan investasi pada efek investments in quoted debt and unlisted equity
utang yang mempunyai kuotasi di pasar aktif dan securities with maturities of more than one year.
efek ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa
dengan jatuh tempo lebih dari satu tahun.
Mutasi nilai wajar atas aset keuangan pada nilai Fair value movements in financial assets at
wajar melalui penghasilan komprehensif lain FVOCI for the year ended 31 December 2022
untuk tahun yang berakhir pada tanggal with net losses amounting to US$6,538 (2021:
31 Desember 2022 dengan kerugian neto sebesar net gains of US$12,766) are presented in other
AS$6.538 (2021: keuntungan neto AS$12.766) comprehensive income/(loss) for the year.
disajikan pada penghasilan/(kerugian)
komprehensif lain tahun berjalan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
a. Aset keuangan pada nilai wajar melalui a. Financial assets at FVOCI (continued)
penghasilan komprehensif lain (lanjutan)
Penghasilan bunga efektif yang diperoleh dari Effective interest income earned on financial
aset keuangan pada nilai wajar melalui assets at FVOCI during the year ended
penghasilan komprehensif lain selama tahun yang 31 December 2022 amounted to US$250
berakhir pada 31 Desember 2022 adalah sebesar (2021: US$254) was presented as part of
AS$250 (2021: AS$254) yang disajikan sebagai “Finance income” in the consolidated statements
bagian dari “Penghasilan keuangan” pada laporan of profit or loss.
laba rugi konsolidasian.
Nilai wajar efek yang tidak diperdagangkan di The fair values of unlisted securities are based
bursa dihitung dari arus kas yang didiskontokan on discounted cash flows using a rate based on
dengan menggunakan suku bunga pasar dan the market interest rate and risk premium
premi risiko yang spesifik atas efek yang tidak specific to the unlisted securities.
diperdagangkan tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat The management is of the opinion that there are
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances that
mengindikasikan adanya bukti objektif penurunan indicate a permanent decline in the fair value of
nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui the financial assets at FVOCI, therefore, no
penghasilan komprehensif lain, sehingga, tidak provision for impairment in the value of the
diperlukan cadangan penurunan nilai atas aset above financial assets is necessary.
keuangan tersebut.
Investasi pada emas dicatat pada nilai wajar Investment in gold is recorded at FVTPL. At
melalui laba rugi. Setiap tanggal pelaporan, Grup each reporting date, the Group records the
mencatat perubahan nilai wajarnya pada laba rugi. changes in fair value in profit or loss. For the year
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2022, net gains on the fair
31 Desember 2022, keuntungan neto nilai wajar value of the investment at FVTPL amounting to
atas investasi pada nilai wajar melalui laba rugi US$1,578 (2021: net losses of US$5,340), are
sebesar AS$1.578 (2021: kerugian neto presented as part of “Other income/(expenses),
AS$5.340) disajikan sebagai bagian dari net” in the consolidated statements of profit or
“Pendapatan/(beban) lain-lain, neto” pada laporan loss (Note 33).
laba rugi konsolidasian (Catatan 33).
Investasi emas dinilai berdasarkan harga emas Investments in gold are valued using the London
yang ditentukan di London Bullion Market Bullion Market Association gold price.
Association.
c. Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba c. Financial assets at FVTPL
rugi
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVTPL represent
terdiri dari investasi pada opsi saham yang investments in listed and unlisted share options
diperdagangkan dan tidak diperdagangkan di with various maturities and listed equity
bursa dengan beberapa periode jatuh tempo dan securities with no fixed maturity.
efek ekuitas yang diperdagangkan di bursa dengan
tanpa jatuh tempo yang tetap.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
c. Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba c. Financial assets at FVTPL (continued)
rugi (lanjutan)
Mutasi nilai wajar atas aset keuangan pada nilai Fair value movements in financial assets at
wajar melalui laba rugi untuk tahun yang berakhir FVTPL for the year ended 31 December 2022
pada 31 Desember 2022 dengan keuntungan neto with net gains amounting to US$21,699 (2021:
sebesar AS$21.699 (2021: keuntungan neto net gains amounting to US$22,228), are
sebesar AS$22.228) disajikan sebagai bagian dari presented as part of “Other income/(expenses),
“Pendapatan/(beban) lain-lain, neto” pada laporan net” in the consolidated statements of profit or
laba rugi konsolidasian (Catatan 33). loss (Note 33).
Nilai wajar efek yang diperdagangkan di bursa The fair values of listed securities are based on
dihitung berdasarkan harga dikutip dalam pasar quoted prices in active markets for identical
aktif untuk aset yang identik. assets.
Eksposur maksimum atas risiko kredit pada tanggal The maximum exposure to credit risk at the
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat investasi reporting date is the carrying amount of the
pada efek utang dan ekuitas yang diklasifikasikan investments in debt and equity securities
sebagai aset keuangan pada nilai wajar melalui classified as financial assets at FVOCI and
penghasilan komprehensif lain dan melalui laba FVTPL.
rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak As at 31 December 2022 and 2021, there were
ada investasi lain-lain pada pihak berelasi. no other investments with related parties.
Lihat Catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar dari Refer to Note 43(2) for information on the fair
investasi lain-lain. value of other investments.
2022 2021
Piutang usaha Grup berdasarkan mata uang The Group’s trade receivables are denominated
adalah sebagai berikut: in the following currencies:
2022 2021
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 7. TRADE AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables is as
berikut: follows:
2022 2021
Perubahan cadangan kerugian piutang usaha The changes in the loss allowance on trade
adalah sebagai berikut: receivables were as follows:
2022 2021
Saldo awal tahun 3,274 3,287 Balance at the beginning of the year
Penambahan 7,374 - Additions
Pembalikan cadangan
kerugian (80) (13) Reversal of loss allowance
Penghapusan (7) - Written-off
Saldo akhir tahun 10,561 3,274 Balance at the end of the year
Penambahan cadangan kerugian piutang usaha Additions on loss allowance on trade receivables
disajikan oleh Grup sebagai bagian dari “Beban is presented by the Group as part of “Operating
usaha - umum dan administrasi - lain-lain” dalam expenses - general and administrative - others”
laporan laba rugi konsolidasian (Catatan 32). in the consolidated statements of profit or loss
(Note 32).
Lihat Catatan 35 untuk informasi rincian transaksi Refer to Note 35 for information on the details of
dan saldo dengan pihak berelasi. transactions and balances with related parties.
Lihat Catatan 43(1) untuk informasi tentang risiko Refer to Note 43(1) for information about the
kredit Grup. Group’s exposure to credit risk.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan yang Management believes the established allowance
dibentuk cukup untuk menutupi penurunan nilai is adequate to cover the impairment of trade
dari piutang usaha. receivables.
2022 2021
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang lain-lain As at 31 December 2022, other receivables
sebagian besar merupakan piutang dari EGATi, mainly represent receivables from EGATi, a non-
kepentingan non-pengendali (Catatan 26), controlling interest (Note 26), while as at 31
sedangkan pada tanggal 31 Desember 2021, December 2021, these receivables mainly
piutang ini sebagian besar merupakan piutang represent receivables from the transfer of loan to
atas pengalihan pinjaman kepada pihak ketiga a third party (Note 40y) and interest receivables
(Catatan 40y) dan piutang bunga dari pinjaman from loan to a third party.
kepada pihak ketiga.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 7. TRADE AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Lihat Catatan 35 untuk informasi rincian transaksi Refer to Note 35 for information on the details of
dan saldo dengan pihak berelasi. transactions and balances with related parties.
Lihat Catatan 43(1) untuk informasi tentang risiko Refer to Note 43(1) for information about the
kredit Grup. Group’s exposure to credit risk.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The Group’s management is of the opinion that
kerugian atas piutang lain-lain pada tanggal the loss allowance of other receivables as at
31 Desember 2022 dan 2021 tidak material 31 December 2022 and 2021 is not material,
sehingga cadangan kerugian kredit ekspektasian therefore, a provision for ECL is not considered
tidak diperlukan. necessary.
2022 2021
Manajemen berpendapat bahwa seluruh uang muka Management believes that all advances are
tersebut dapat dipulihkan. recoverable.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
2022 2021
Pada tanggal 31 Desember 2022, persediaan Grup As at 31 December 2022, the Group’s inventories
telah diasuransikan terhadap risiko kerusakan were covered by insurance against the risk of
signifikan dengan nilai pertanggungan sebesar material damage with total coverage of US$90,709
AS$90.709 (2021: AS$73.249). Manajemen Grup (2021: US$73,249). The Group’s management is of
berpendapat bahwa persediaan telah diasuransikan the opinion that the inventories are adequately
secara memadai untuk menutupi risiko kehilangan dan insured to cover the risk of loss and damage.
kerusakan.
Manajemen Grup berpendapat bahwa semua The Group’s management is of the opinion that the
persediaan dapat digunakan atau dijual dan nilai inventories can be either used or sold and the net
realisasi neto persediaan masih melebihi nilai tercatat realisable value of inventories exceeds the carrying
persediaan, sehingga tidak diperlukan adanya provisi amount of inventories, therefore, a provision for
persediaan usang dan penurunan nilai pada tanggal obsolete stock and decline in value is not considered
31 Desember 2022 dan 2021. necessary as at 31 December 2022 and 2021.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Aset dalam pembangunan 41,928 79,542 - (68,174) (393) 52,903 Construction in progress
Aset dalam pembangunan 77,839 39,202 (2,400) (72,489) (224) 41,928 Construction in progress
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dialokasikan 31 December 2022 and 2021 was allocated as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
Perhitungan kerugian atas pelepasan aset tetap untuk The calculation of loss on disposal of fixed assets for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 the years ended 31 December 2022 and 2021 was
dan 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Nilai buku aset tetap yang dilepas 6,513 9,706 Carrying amount of disposed fixed assets
Harga jual dari pelepasan Selling price from disposal of
aset tetap 1,761 1,097 fixed assets
Beberapa aset tetap tertentu AI dicatat dalam laporan Certain fixed assets of AI recorded in these
keuangan konsolidasian ini dan diperoleh selama consolidated financial statements and acquired
masa PKP2B tetap menjadi properti milik Pemerintah during the term of the CCA remain the property of
(Barang Milik Negara atau “BMN”). Berdasarkan IUPK the Government (Barang Milik Negara or “BMN”).
sebagai Kelanjutan Operasi Kontrak/Perjanjian, AI Based on the IUPK for the Continuation of
masih memiliki hak untuk menggunakan seluruh BMN Contract/Agreement Operation, AI continues to have
yang diperoleh selama masa PKP2B sesuai dengan the right to use all BMN which had been acquired
peraturan perundang-undangan yang berlaku. AI juga during the CCA period in accordance with the
diharuskan untuk memelihara dan mengamankan prevailing laws and regulations. AI is also required to
semua properti milik Pemerintah dan maintain and secure all property items of the
mengembalikannya kepada Pemerintah setelah tidak Government and return them to the Government
digunakan lagi untuk operasi pertambangan, dan once they are no longer used for mining operations,
membayar tarif tertentu atas penggunaan BMN and pay a certain tariff for the utilisation of BMN
(Catatan 40o). (Note 40o).
Sesuai dengan Perjanjian Kerjasama IBT dengan In accordance with the Cooperation Agreement
Pelindo beserta dengan perubahannya, sebagian aset between IBT and Pelindo, including its amendment,
tetap IBT, yang merupakan objek Perjanjian certain fixed assets of IBT which are the object of the
Kerjasama dan berada di dalam wilayah operasi Cooperation Agreement and are located in the coal
pelabuhan batubara, yang dicatat dalam laporan port operation and which are recorded in these
keuangan konsolidasian ini akan menjadi milik Pelindo consolidated financial statements will become the
setelah berakhirnya 30 tahun periode operasi. property of Pelindo at the end of the 30-year
operating period.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Aset dalam pembangunan merupakan proyek yang Construction in progress represents projects that
belum selesai pada tanggal laporan posisi keuangan were not completed as at the date of the
konsolidasian dengan rincian sebagai berikut: consolidated statements of financial position as
(lanjutan) follows: (continued)
2021 2021
Februari/February -
Fasilitas peremukan dan Maret/March Crushing and
pengolahan 86% - 98% 17,051 2022 handling facilities
Januari/January -
Desember/December
Infrastruktur 7% - 99% 10,091 2022 Infrastructure
Januari/January -
Desember/December
Jalan dan jembatan 0% - 1% 496 2022 Roads and bridges
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, manajemen In accordance with the Group’s accounting policies,
melakukan pengujian penurunan nilai atas aset non- management tests its non-financial assets (fixed
keuangan (aset tetap, properti pertambangan dan aset assets, mining properties and certain other assets)
lain-lain tertentu) bilamana terdapat kejadian atau for impairment whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai circumstances indicate that the carrying amount
tercatat aset tersebut tidak terpulihkan (Catatan 11 dan may not be recoverable (Notes 11 and 12).
12).
Grup menggunakan pendekatan pendapatan untuk The Group uses an income approach to assess the
menguji jumlah terpulihkan UPK. Pendekatan recoverable amount of the CGU. The income
pendapatan didasarkan atas nilai arus kas masa depan approach is predicated upon the value of the future
yang akan dihasilkan oleh suatu bisnis. Metode DAK cash flows that a business will generate going
digunakan dengan memproyeksikan arus kas dan forward. The DCF method was used, which involves
mendiskontokannya menjadi nilai kini. Proses projecting cash flows and converting them to a
pendiskontoan menggunakan tingkat pengembalian present value equivalent through discounting. The
yang sesuai dengan risiko terkait dengan bisnis atau discounting process uses a rate of return that is
aset dan nilai waktu uang. commensurate with the risk associated with the
business or asset and the time value of money.
Selama tahun 2021, Grup mengakui tambahan beban During 2021, the Group recognised an additional
penurunan nilai sebesar AS$968 dikarenakan adanya impairment charge of US$968 due to the
penghentian operasi aset tetap (Catatan 33). discontinuation of fixed assets’ operation (Note 33).
2022 2021
1,321,892 876,374
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, ventura As at 31 December 2022 and 2021, the joint
bersama yang dimiliki oleh Grup adalah sebagai ventures of the Group were as follows:
berikut:
Persentase
kepemilikan/
Nama entitas/ Kedudukan/ Percentage Kegiatan usaha/
Name of entity Domicile of ownership Business activity
11. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES (continued)
Kestrel Kestrel
Pada tanggal 10 Juni 2021 dan 26 Juli 2021, Kestrel On 10 June 2021 and 26 July 2021, Kestrel amended
telah mengubah masing-masing perjanjian fasilitas its senior and mezzanine loan facility agreements,
pinjaman senior dan mezzanine yang memberikan respectively, which made its obligations under certain
keringanan atas kewajiban janji rasio keuangan financial ratio covenants less restrictive. Such senior
tertentu. Fasilitas pinjaman senior dan mezzanine and mezzanine loan facilities have been fully repaid
tersebut telah dilunasi Kestrel secara penuh dan by Kestrel and the senior loan facility agreement has
perjanjian pinjaman senior telah direstrukturisasi pada been restructured on 3 November 2022 (Note 40ab).
tanggal 3 November 2022 (Note 40ab). Pada tanggal On 29 July 2021, Kestrel also obtained a further
29 Juli 2021, Kestrel telah mendapatkan tambahan equity injection of US$125,000 from its shareholders
modal lebih lanjut sebesar AS$125.000 dari para in proportion to their existing share ownership.
pemegang sahamnya sesuai persentase
kepemilikannya.
BPI BPI
Berdasarkan Akta Notaris No. 11 tertanggal 25 Mei Based on Notarial Deed No. 11 dated 25 May 2021
2021 yang dibuat di hadapan Liestiani Wang, S.H., made before Liestiani Wang, S.H., M.Kn., the
M.Kn., seluruh pemegang saham BPI telah mengambil shareholders of BPI have decided, through Circular
keputusan, melalui Keputusan Sirkuler Pemegang Resolutions of the Shareholders in Lieu of the
Saham Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of the Shareholders
Luar Biasa BPI, untuk meningkatkan modal dasar, of BPI, to increase the authorised, issued, and paid-
modal ditempatkan, dan modal disetor BPI, sesuai up capital of BPI in proportion to each shareholder’s
dengan proporsi kepemilikan saham dari masing- share ownership in BPI. Therefore, there is no
masing pemegang saham di BPI. Oleh karena itu, tidak change in shareholding composition of BPI. In
terjadi perubahan komposisi kepemilikan saham di relation to the decisions above, during 2021, AP has
BPI. Sehubungan dengan itu, selama tahun 2021, AP made additional investment in shares in BPI
telah melakukan penambahan investasi saham di BPI amounting to US$137,195.
sebesar AS$137.195.
TPI TPI
Berdasarkan Akta Notaris No. 20 tanggal 14 Maret Based on Notarial Deed No. 20 dated 14 March 2022
2022 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., S.E., made before Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., the
M.Kn., para pemegang saham TPI setuju untuk shareholders of TPI have decided to increase the
meningkatkan, menempatkan, dan menyetor penuh authorised, issued and paid-up capital of TPI in
modal dasar TPI secara proporsional sesuai dengan proportion to each shareholder’s share ownership in
kepemilikan saham masing-masing pemegang saham TPI. Therefore, there is no change in the shareholder
di TPI. Dengan demikian, tidak ada perubahan composition of TPI. In relation to the above decision,
komposisi pemegang saham di TPI. Sehubungan in March 2022, AP made additional investment in
dengan keputusan tersebut di atas, pada bulan Maret shares in TPI amounting to US$45,690.
2022, AP telah melakukan penambahan investasi di
TPI sebesar AS$45.690.
Selama tahun 2022, Grup menerima dividen dari TPI During 2022, the Group received dividend from TPI
sebesar AS$8.775 (2021: AS$nihil). of US$8,775 (2021: US$nil).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
11. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES (continued)
BEP BEP
Pada tanggal 27 Januari 2011 dan perubahannya pada On 27 January 2011 and as amended on
tanggal 28 Februari 2011, ATA mengadakan 28 February 2011, ATA entered into a Conditional
Perjanjian Jual Beli Bersyarat untuk memperoleh Sale and Purchase Agreement to acquire a 10.22%
10,22% kepemilikan pada BEP seharga AS$65.708. interest in BEP for US$65,708.
Selanjutnya ATA mengadakan Perjanjian Pinjaman Furthermore, ATA entered into a Convertible Loan
Konversi dan Pengambilan Saham Baru yang di and Shares Subscription Agreement (Note 40w).
terbitkan (Catatan 40w).
Semua pemegang saham BEP menyetujui konversi All shareholders of BEP agreed to convert a loan
atas pinjaman dari ATA ke BEP, melalui Keputusan from ATA to BEP, through a Shareholders Resolution
Para Pemegang Saham yang berlaku efektif pada that was effective on 28 May 2021, into ATA’s
tanggal 28 Mei 2021, menjadi tambahan saham ATA di additional shares in BEP, therefore, ATA’s ownership
BEP, sehingga kepemilikan saham ATA di BEP in BEP increased from 10.22% to 18.50%. This
meningkat dari 10,22% menjadi 18,50%. Keputusan Shareholders Resolution was notarised by Notarial
Para Pemegang Saham tersebut telah diaktakan Deed No. 55, dated 20 August 2021 which was
dalam Akta Notaris No. 55 tanggal 20 Agustus 2021 notified to the Ministry of Law and Human Rights of
yang telah diberitahukan kepada Kementerian Hukum the Republic of Indonesia pursuant to acceptance
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia letter for the notification of change to the articles of
berdasarkan surat penerimaan pemberitahuan association No. AHU-AH.01.03-0440239 dated 24
perubahan anggaran dasar No. AHU-AH.01.03- August 2021.
0440239 tanggal 24 Agustus 2021.
Pada tanggal konversi, tanggal 28 Mei 2021, nilai wajar On the date of conversion, 28 May 2021, the fair
dari pinjaman konversi adalah sebesar AS$9.231, value of the convertible loan was US$9,231, which
yang telah dikurangi dengan kerugian atas derivatif was net of the loss on embedded derivative from the
melekat dari opsi pinjaman konversi dan kerugian atas convertible loan option and loss on impairment of the
penurunan nilai pinjaman. loan.
Grup telah melakukan pengujian penurunan nilai pada The Group performed an impairment test as at the
tanggal konversi pinjaman atas investasi yang ada di loan conversion date for the existing investment in
BEP. Grup menggunakan pendekatan pendapatan BEP. The Group used an income approach to assess
untuk menguji jumlah terpulihkan UPK. the recoverable amount.
Jumlah terpulihkan dari setiap UPK ditentukan The recoverable amount of the CGU was determined
berdasarkan perhitungan nilai wajar aset dikurangi based on fair value less cost of disposal calculations
biaya pelepasan yang membutuhkan penggunaan which require the use of assumptions. The valuation
asumsi-asumsi. Teknik penilaian menggunakan input- technique uses significant unobservable inputs,
input yang signifikan yang tidak dapat diobservasi, which represent a Level 3 fair value. The calculations
yang merupakan nilai wajar Tingkat 3. Perhitungan use cash flow projections based on financial budgets
menggunakan proyeksi arus kas untuk periode 5 tahun approved by management covering a five-year
berdasarkan anggaran keuangan yang telah disetujui period. Cash flow beyond the five-year period uses
oleh manajemen. Arus kas yang melebihi periode 5 an estimated growth rate of 0%. Cash flow
tahun menggunakan estimasi tingkat pertumbuhan projections were discounted to a present value using
sebesar 0%. Proyeksi arus kas didiskontokan menjadi a post-tax discount rate of 10%. Other key
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto assumptions include the long-term coal price and
setelah pajak sebesar 10%. Asumsi utama yang lain operating costs. As a result, the recoverable value of
termasuk harga batubara jangka panjang dan biaya the investment in joint venture is US$18,502, and
operasi. Sebagai hasilnya, jumlah terpulihkan atas therefore, the Group recognised an impairment
investasi pada ventura bersama adalah AS$18.502, charge of US$36,002 in profit or loss which is
sehingga, Grup mengakui beban penurunan nilai presented in “Other income/(expenses), net” in the
sebesar AS$36.002 yang disajikan dalam consolidated statement of profit or loss for the year
“Pendapatan/(beban) lain-lain, neto” dalam laba rugi ended 31 December 2021 (Note 33).
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2021 (Catatan 33).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
11. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES (continued)
KHN KHN
Pada tanggal 29 November 2022, MTE bersama PT On 29 November 2022, MTE together with PT Kayan
Kayan Energi Internasional (“KEI”) mengakuisisi KHN Energi Internasional (“KEI”) acquired KHN from
dari Sarawak Energy Services Sdn. Bhd. dan PT Kayan Sarawak Energy Services Sdn. Bhd and PT Kayan
Investama Internasional dengan kepemilikan saham Investama Internasional with shares ownership of
masing-masing sebesar 50% dan 50%, untuk 50% and 50%, respectively, to develop Mentarang
mengembangkan proyek Pembangkit Listrik Tenaga Hydroelectric Power Plant in North Kalimantan.
Air (“PLTA”) Mentarang di Kalimantan Utara.
GTM GTM
Pada tanggal 3 Juni 2021, ATM membeli saham baru On 3 June 2021, ATM purchased new shares issued
yang diterbitkan oleh GTM sehingga persentase by GTM, hence the percentage of ownership of ATM
kepemilikan ATM dan PT Grenex Persada Indonesia and PT Grenex Persada Indonesia in GTM were
terhadap GTM masing-masing sebesar 49,00% dan 49.00% and 51.00%, respectively. GTM is engaged
51,00%. GTM bergerak dalam pembangunan, in building, operating and maintaining a water supply
pengoperasian dan pemeliharaan sistem penyediaan system in Bekasi.
air di Bekasi.
Pada tanggal 5 Januari 2021, GTM dan PDAM Tirta On 5 January 2021, GTM and PDAM Tirta Bhagasasi
Bhagasasi Bekasi telah menandatangani Perjanjian Bekasi signed a “Perjanjian Kerja Sama Investasi
Kerja Sama Investasi dan Pengelolaan Sistem dan Pengelolaan Sistem Penyediaan Air Minum
Penyediaan Air Minum (SPAM) Kapasitas 2 x 100 L/D (SPAM) Kapasitas 2 x 100 L/D serta Sarana
serta Sarana Penunjang Lainnya dan Pekerjaan Penunjang Lainnya dan Pekerjaan Rehab Instalasi
Rehabilitasi Instalasi Pengolahan Air Bersih (IPA) Pengolahan Air Bersih (IPA) Eksisting di PDAM
Eksisting di PDAM Cabang Pembantu Sukatani Cabang Pembantu Sukatani” (“Cooperation
(“Perjanjian Kerjasama”). Perjanjian Kerjasama ini Agreement”). The Cooperation Agreement was,
mencakup antara lain, membangun, mengoperasikan, among others, to build, operate, maintain and fund a
memelihara dan membiayai sistem penyediaan air water supply system in Sukatani, Bekasi, effective for
minum di Kecamatan Sukatani, Kabupaten Bekasi, 17 years from the date of commercial operation.
berlaku selama 17 tahun sejak tanggal operasi
komersial.
Ventura bersama Grup merupakan perusahaan swasta The Group’s joint ventures are private companies
tertutup dan tidak terdapat harga pasar yang dikutip and there are no quoted market prices available for
yang tersedia untuk ventura bersama tersebut. their shares.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
11. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES (continued)
Tabel dibawah ini menampilkan ringkasan informasi The table below provides a summary of the financial
keuangan ventura bersama Grup, dimana semuanya information of the Group’s joint ventures, all of which are
tidak diperdagangkan di bursa. unlisted.
Kestrel BPI TPI DTP BEP GTM KHN
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
11. INVESTASI PADA VENTURA BERSAMA (lanjutan) 11. INVESTMENTS IN JOINT VENTURES (continued)
Rekonsiliasi dari ringkasan informasi keuangan yang The reconciliation of the summarised financial
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan Grup information presented to the carrying amount of the
dalam ventura bersama adalah sebagai berikut: Group’s interests in the joint ventures is as follows:
Kestrel BPI TPI DTP BEP GTM KHN
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Persentase
kepemilikan (%)/
Percentage of
ownership (%) 47.99 47.99 34.00 34.00 65.00 65.00 49.00 49.00 18.50 18.50 49.00 49.00 50.00 -
639,334 468,902 391,061 235,566 136,149 73,307 1,343 980 15,539 15,563 367 406 45,576
Properti
pertambangan/
Mining properties 20,680 22,180 - - - - - - 47,467 47,467 - - - -
Waran/Warrants 12,003 12,003 - - - - - - - - - - - -
Aset tetap/
Fixed assets - - - - - - - - - - - - 12,373 -
Penurunan nilai/
Impairment - - - - - - - - (44,383) (44,383) - - - -
Nilai tercatat
investasi pada
ventura bersama/
Carrying
amount of
investments in
joint ventures 672,017 503,085 391,061 235,566 136,149 73,307 1,343 980 18,623 18,647 367 406 57,949 -
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2022 and 2021,
31 Desember 2022 dan 2021, bagian atas penghasilan share of other comprehensive income recognised by the
komprehensif lain yang diakui Grup masing-masing Group amounted to US$140,911 and US$63,343,
sebesar AS$140.911 dan AS$63.343, sedangkan respectively, while share in net profit of joint ventures
bagian atas keuntungan neto ventura bersama yang recognised by the Group amounted to US$209,539 and
diakui Grup masing-masing sebesar AS$209.539 dan US$7,303, respectively.
AS$7.303.
Grup memiliki wakil dalam Direksi dan Komisaris pada The Group has representation on the Boards of
ventura bersama di atas. Directors and Boards of Commissioners in the above
joint ventures.
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak terdapat The Group’s management is of the opinion that there are
kejadian-kejadian atau perubahan keadaan yang no events or changes of circumstances which indicate
mengindikasikan adanya bukti objektif penurunan nilai permanent decline in the fair value of the investments,
wajar investasi, sehingga tidak diperlukan cadangan therefore, no further provision for impairment in the
penurunan nilai atas investasi pada ventura bersama. value of investments in joint ventures is necessary. As
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, manajemen at 31 December 2022 and 2021, management is of the
berpendapat bahwa cadangan kerugian penyisihan opinion that the provision for impairment losses was
penurunan nilai cukup untuk menutupi adanya kerugian adequate to cover any losses from the impairment of the
penurunan nilai buku investasi pada ventura bersama. carrying amounts of investments in joint ventures.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022
Tambang Tambang
yang dalam
berproduksi/ pengembangan/
Mines in Mines under
production development Total
2021
Tambang Tambang
yang dalam
berproduksi/ pengembangan/
Mines in Mines under
production development Total
Seluruh amortisasi properti pertambangan All amortisation of mining properties was allocated to
dialokasikan ke beban pokok pendapatan (Catatan cost of revenue (Note 31).
31).
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management is of the opinion that the provision for
penurunan nilai properti pertambangan cukup untuk impairment in the value of mining properties is
menutupi kerugian penurunan nilai properti adequate to cover any losses from the impairment of
pertambangan pada tanggal 31 Desember 2022 dan mining properties as at 31 December 2022 and
2021. 2021.
2022 2021
Rincian goodwill berdasarkan lini usaha, sebagai Details of goodwill based on lines of business, are as
berikut: follows:
Pertambangan
dan
perdagangan Jasa
batubara/Coal pertambangan/
mining and Mining Logistik/
trading services Logistics Total
31 December/December 2022
dan/and 2021 658,947 39,665 78,331 776,943
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, goodwill In accordance with the Group’s accounting policy,
diuji penurunan nilainya secara tahunan dan ketika goodwill is tested for impairment annually and when
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya the circumstances indicate the carrying amount may
mengalami penurunan nilai (Catatan 2m). Untuk tujuan be impaired (Note 2m). For the purpose of assessing
pengujian penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga impairment, assets are grouped at the lowest level
unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah for which there are separately identifiable cash flows
(UPK). (CGU).
Grup menggunakan pendekatan pendapatan untuk The Group uses an income approach to assess the
menguji penurunan nilai UPK tertentu. Pendekatan impairment value of certain CGUs. The income
pendapatan didasarkan atas nilai arus kas masa depan approach is predicated upon the value of the future
yang akan dihasilkan oleh suatu bisnis. Metode DAK cash flows that a business will generate going
digunakan dengan memproyeksikan arus kas dan forward. The DCF method was used, which involves
mendiskontokannya menjadi nilai kini. Proses projecting cash flows and converting them to a
pendiskontoan menggunakan tingkat pengembalian present value equivalent through discounting. The
yang sesuai dengan risiko terkait dengan bisnis atau discounting process uses a rate of return that is
aset dan nilai waktu uang. commensurate with the risk associated with the
business or asset and the time value of money.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan The key assumptions used for recoverable amount
jumlah terpulihkan pada tanggal 31 Desember 2022 calculations as at 31 December 2022 and 2021 were
dan 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 2022
Tingkat pertumbuhan setelah lima
tahun/Growth rate after five years 0% 0% 0%
Tingkat diskonto setelah pajak (untuk
perhitungan nilai wajar setelah
dikurangi biaya untuk menjual)/
Post-tax discount rate (for fair value
less costs of disposal calculation) 9.5% - 10.0% 10.0% 10.0%
31 Desember/December 2021
Tingkat pertumbuhan setelah lima
tahun/Growth rate after five years 0% 0% 0%
Tingkat diskonto setelah pajak (untuk
perhitungan nilai wajar setelah
dikurangi biaya untuk menjual)/
Post-tax discount rate (for fair value
less costs of disposal calculation) 9.0% - 9.5% 10.0% 9.0%
Perhitungan ini menggunakan proyeksi arus kas These calculations use cash flow projections based
berdasarkan anggaran keuangan yang disetujui oleh on financial budgets approved by the management.
manajemen. Asumsi utama yang lain termasuk Other key assumptions include projected cash flows,
proyeksi arus kas, harga batubara, estimasi cadangan coal price, estimated coal reserves, inflation rate,
batubara, tingkat inflasi, tingkat penjualan dan produksi sales and production levels and cost structures.
dan struktur biaya.
Manajemen menentukan asumsi utama berdasarkan Management determined the key assumptions
kombinasi pengalaman masa lalu dan sumber based on a combination of past experience and
eksternal. external sources.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, jumlah As at 31 December 2022 and 2021, the recoverable
terpulihkan dari setiap UPK ditentukan berdasarkan amount of the CGU was determined based on fair
perhitungan nilai wajar aset dikurangi biaya pelepasan value less cost of disposal calculations which
yang membutuhkan penggunaan asumsi-asumsi. requires the use of assumptions. The valuation
Teknik penilaian menggunakan input-input yang technique uses significant unobservable inputs,
signifikan yang tidak dapat diobservasi, yang which represent a Level 3 fair value.
merupakan nilai wajar Tingkat 3.
Pada tanggal 31 Desember 2022, salah satu As at 31 December 2022, one of the Group’s coal
perusahaan pertambangan dan perdagangan mining and trading companies had the highest
batubara Grup memiliki tingkat sensitivitas tertinggi sensitivity to changes in key assumptions. The CGU
atas perubahan asumsi utama. UPK tersebut memiliki had an excess recoverable amount, calculated
kelebihan jumlah terpulihkan, dihitung berdasarkan based on the fair value less costs of disposal
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, dari method, over the carrying amount of US$151,955
nilai tercatat, sebesar AS$151.955 (2021: AS$55.285). (2021: US$55,285). A rise in the discount rate (with
Kenaikan tingkat diskonto (dengan asumsi lainnya other assumptions remaining unchanged) of 3.14%
tidak berubah) sebesar 3,14% akan menghapus would remove the remaining headroom for the
kelebihan yang tersisa dari UPK tersebut (2021: relevant CGU (2021: 1.02%).
1,02%).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the Group’s
manajemen Grup berpendapat bahwa tidak ada management was of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang dimana akan events or changes in circumstances which would
mengindikasikan penurunan nilai pada saldo goodwill. indicate impairment in the balance of goodwill.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Manajemen Grup berpendapat bahwa penurunan nilai The Group’s management is of the opinion that the
atas pinjaman untuk pihak ketiga pada tanggal impairment of loans to third parties as at
31 Desember 2022 dan 2021 tidak material, sehingga, 31 December 2022 and 2021 is not material,
cadangan kerugian kredit ekspektasian tidak therefore, the provision for ECL is not considered
diperlukan. necessary.
Lihat catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar dari Refer to note 43(2) for information on the fair value
pinjaman untuk pihak ketiga pada tanggal of loans to third parties as at 31 December 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021. 2021.
2022 2021
Saldo utang usaha terutama berasal dari pembelian Trade payables balances mainly arose from the
bahan bakar, suku cadang, jasa perbaikan dan purchase of fuel, spare parts, repair and
pemeliharaan, jasa pengangkutan batubara, dan jasa maintenance services, coal transportation services
pertambangan batubara. and coal mining services.
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah Details of trade payables based on currencies are as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
2022 2021
Utang royalti kepada Pemerintah merupakan subyek Government royalties payable are subject to audit by
audit oleh Direktorat Pembinaan Pengusahaan Mineral the Directorate of Mineral and Coal Business
dan Batubara, KESDM. AI telah mengkompensasikan Supervision, the MoEMR. AI has offset recoverable
pajak yang dapat dipulihkan kembali terhadap taxes against royalty payments (Note 34b).
pembayaran royalti (Catatan 34b).
2022 2021
18. PINJAMAN DARI PIHAK KETIGA 18. LOANS FROM THIRD PARTIES
2022 2021
Pada tanggal 18 Oktober 2021, SMP memperoleh On 18 October 2021, SMP obtained loans from
pinjaman dari RBT dan PM dengan fasilitas maksimum RBT and PM with maximum facilities of US$2,250
masing-masing sebesar AS$2.250 dan AS$1.800. and US$1,800, respectively. These loan facilities
Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal have a final maturity date of 31 December 2024. The
31 Desember 2024. Fasilitas ini dikenakan suku bunga loans bear interest at LIBOR plus a certain
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu. Fasilitas percentage. These facilities are not bound by any
ini tidak diikat dengan jaminan apapun. collateral.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended 31 December 2022, SMP
31 Desember 2022, SMP telah melakukan made payments on loan facilities from RBT and PM
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari RBT dan PM amounting to US$199 and US$159, respectively
masing-masing sebesar AS$199 dan AS$159 (2021: (2021: no repayments on loan facilities from RBT
tidak ada pembayaran pada fasilitas pinjaman dari and PM) and made no drawdowns on loan facilities
RBT dan PM) dan tidak ada penarikan atas fasilitas from RBT and PM (2021: US$2,008 and US$1,606,
pinjaman dari RBT dan PM (2021: masing-masing respectively).
sebesar AS$2.008 dan AS$1.606).
Lihat catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar dari Refer to note 43(2) for information on the fair value
pinjaman dari pihak ketiga pada tanggal 31 Desember of loans from third parties as at 31 December 2022
2022 dan 2021. and 2021.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Grup menandatangani beberapa perjanjian sewa yang The Group entered into several lease agreements
berkaitan dengan sewa gedung, mesin, peralatan related to the rental of buildings, machineries,
operasional, dan kendaraan. Perjanjian sewa biasanya operational equipment and vehicles. Rental
memiliki periode tetap dari satu sampai dengan agreements are typically made for fixed periods of
sembilan belas tahun. Ketentuan sewa dinegosiasikan one to nineteen years. Lease terms are negotiated
secara individu dan mengandung syarat dan ketentuan on an individual basis and contain a wide range of
yang berbeda. different terms and conditions.
2022 2021
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 32,755 51,765 Current portion
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain The Group’s consolidated statements of profit or
konsolidasian Grup menyajikan saldo berikut berkaitan loss and other comprehensive income show the
dengan sewa: following amounts related to leases:
2022 2021 `
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama tahun The total cash outflow for leases for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan ended 31 December 2022 and 2021 was
2021 adalah masing-masing sebesar AS$199.048 dan US$199,048 and US$161,904, respectively.
AS$161.904.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 142,945 218,971 Current portion
Tingkat suku bunga utang bank jangka panjang tersebut The interest rates on the long-term bank loans were
adalah sebagai berikut: as follows:
2022 2021
Pada tanggal 23 April 2021, AI mengadakan On 23 April 2021, AI entered into a Facility
Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman Agreement of US$400,000 with a syndicate of
sebesar AS$400.000 dengan sindikasi bank international and national banks, for which
internasional dan nasional, yang dimana Bank Bank Mandiri acts as the facility agent. The
Mandiri bertindak sebagai agen fasilitas. Company acts as the guarantor of this loan
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas facility.
fasilitas pinjaman ini.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk This loan facility was used to refinance all
membiayai kembali semua jumlah yang amounts due under previous loan facility
terutang berdasarkan perjanjian fasilitas agreements. This facility has a final maturity
sebelumnya. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh date of 23 April 2026 and is payable on a
tempo pada tanggal 23 April 2026 dan quarterly basis, bears interest at LIBOR plus a
dibayarkan setiap kuartal, dikenakan bunga certain percentage, and is not bound by any
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu, collateral.
dan tidak diikat dengan jaminan apapun.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended 31 December 2022, AI
31 Desember 2022, AI telah melakukan made instalment payments amounting to
pembayaran cicilan sebesar AS$52.500 US$52,500 (2021: US$7,500). As at 31
(2021: AS$7.500). Pada tanggal December 2022, the outstanding balance of
31 Desember 2022, saldo pinjaman yang this loan facility was US$340,000 (2021:
terutang dari fasilitas pinjaman ini adalah US$392,500) and is repayable according to
sebesar AS$340.000 (2021: AS$392.500) dan the following schedule:
harus dibayarkan dengan jadwal pembayaran
sebagai berikut:
2023 60,000
2024 60,000
2025 92,500
2026 127,500
Total 340,000
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian In accordance with the loan agreement, AI is
pinjaman, AI diharuskan untuk menjaga required to maintain certain financial ratios. AI
beberapa rasio keuangan tertentu. AI juga is also required to comply with certain terms
diharuskan untuk memenuhi beberapa and conditions with regard to its Articles of
persyaratan dan ketentuan mengenai Association, the nature of the business,
Anggaran Dasar, kegiatan usaha, aksi corporate actions, financing activities and
korporasi, kegiatan pembiayaan dan lainnya. other matters. As at 31 December 2022 and
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, AI 2021, AI is in compliance with the financial
telah memenuhi rasio keuangan dan ratios and related terms and conditions.
persyaratan dan ketentuan tersebut.
Pada tanggal 29 Juli 2022, SIS mengadakan On 29 July 2022, SIS entered into a Facilities
Perjanjian Fasilitas sebesar AS$350.000 Agreement of US$350,000 (“Facilities
(“Perjanjian Fasilitas”) dengan sindikasi bank Agreement”) with a syndicate of international
internasional dan nasional yang di mana Bank and national banks, for which Bank Mandiri
Mandiri bertindak sebagai agen fasilitas. acts as the facility agent. The Company acts
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas as the guarantor of this loan facility. This loan
fasilitas pinjaman ini. Fasilitas pinjaman ini facility consists of a term loan facility of
terdiri dari fasilitas pinjaman berjangka US$150,000 and a revolving loan facility of
sebesar AS$150.000 dan fasilitas pinjaman US$200,000 and both facilities will be due in
revolving sebesar AS$200.000 dan kedua 60 months from the date of the Facilities
fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo 60 bulan Agreement. The term loan facility is repayable
sejak tanggal Perjanjian Fasilitas. Fasilitas on a quarterly basis with the first installment
pinjaman berjangka ini dibayarkan setiap due in January 2023. This facility bears interest
kuartal dengan angsuran pertama pada bulan at SOFR plus a certain percentage.
Januari 2023. Fasilitas ini dikenakan suku
bunga sebesar SOFR ditambah persentase
tertentu.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk This loan facility was used for loan refinancing
membiayai kembali semua pinjaman yang to repay all outstanding loans due under the
terutang berdasarkan Perjanjian Fasilitas 2018 US$350,000 Facility Agreement (Note
AS$350.000 tahun 2018 (Catatan 20h), 20h), transaction costs and other expenses
membayar biaya transaksi dan biaya lain yang related to these facilities, other capital
berhubungan dengan fasilitas ini, pengeluaran expenditures and general corporate purposes.
modal dan keperluan korporasi umum lainnya.
Selama tahun 2022, SIS melakukan penarikan During 2022, SIS made drawdowns of
sebesar AS$150.000 atas fasilitas pinjaman US$150,000 on the term loan facilities. As at
berjangka. Pada tanggal 31 Desember 2022, 31 December 2022, the outstanding balance of
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas this loan facility was US$150,000 and is
pinjaman ini adalah sebesar AS$150.000 dan repayable according to the following schedule:
harus dibayarkan dengan jadwal pembayaran
berikut:
2023 30,000
2024 35,000
2025 40,000
2026 35,000
2027 10,000
Total 150,000
Selama tahun 2022, SIS melakukan penarikan During 2022, SIS made drawdowns of
sebesar AS$124.000 dan pembayaran US$124,000 and repayments of US$52,000
sebesar AS$52.000 atas fasilitas pinjaman on the revolving loan facility. As at 31
revolving. Pada tanggal 31 December 2022, December 2022, the outstanding balance of
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas this loan facility was US$72,000.
pinjaman ini adalah sebesar AS$72.000.
Sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian In accordance with the Facilities Agreement,
Fasilitas, SIS diharuskan untuk menjaga SIS is required to maintain certain financial
beberapa rasio keuangan tertentu. SIS juga ratios. SIS is also required to comply with
diharuskan untuk memenuhi beberapa certain terms and conditions with regard to its
persyaratan dan ketentuan mengenai Articles of Association, the nature of the
Anggaran Dasar, kegiatan usaha, aksi business, corporate actions, financing
korporasi, kegiatan pembiayaan dan lainnya. activities and other matters. As at 31
Pada tanggal 31 Desember 2022, SIS telah December 2022, SIS is in compliance with the
memenuhi rasio keuangan dan persyaratan financial ratios and related terms and
dan ketentuan tersebut. conditions
Pada tanggal 18 Mei 2021, AP mengadakan On 18 May 2021, AP entered into a Credit
Perjanjian Fasilitas Kredit sebesar Facility Agreement of US$120,000 with a
AS$120.000 dengan sindikasi bank syndicate of international and national banks
internasional dan nasional, yang dimana for which Sumitomo Mitsui Banking
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Corporation, Singapore Branch, acts as the
Cabang Singapura, bertindak sebagai agen facility agent. The Company acts as the
fasilitas. Perusahaan bertindak sebagai guarantor of this term loan facility.
penjamin atas fasilitas pinjaman berjangka ini.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk This loan facility was used for repaying part of
pembayaran kembali sebagian dari porsi the portion of BPI’s loan facility under the
fasilitas pinjaman BPI berdasarkan Perjanjian US$817,027 Subordinated Term Loan Facility
Subordinated Term Loan Facility AS$817.027 Agreement (Note 40v) guaranteed by the
(Catatan 40v) yang dijamin oleh Perusahaan, Company, and paying transaction costs and
serta membayar biaya transaksi dan biaya lain expenses associated with the facility. This
yang berhubungan dengan fasilitas ini. facility shall be repaid in full on the final
Fasilitas ini harus dibayar kembali secara maturity date of 18 May 2024. This facility
penuh pada tanggal jatuh tempo yaitu 18 Mei bears interest at LIBOR plus a certain
2024. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar percentage. This facility is not bound by any
LIBOR ditambah persentase tertentu. Fasilitas collateral.
ini tidak diikat dengan jaminan apapun.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas outstanding balance of this loan facility was
pinjaman ini adalah sebesar AS$120.000. US$120,000.
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian In accordance with the facility agreement, AP
fasilitas, AP diharuskan untuk menjaga is required to maintain certain financial ratios.
beberapa rasio keuangan tertentu. AP juga AP is also required to comply with certain
diharuskan untuk memenuhi beberapa terms and conditions with regard to certain
persyaratan dan ketentuan mengenai hal-hal matters regulated in its Articles of Association,
tertentu yang diatur dalam Anggaran Dasar, the general nature of its business, corporate
sifat umum kegiatan usaha, aksi korporasi, actions, financing activities and other matters.
kegiatan pembiayaan dan lainnya. Pada As at 31 December 2022 and 2021, AP is in
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, AP telah compliance with the financial ratios and related
memenuhi rasio keuangan dan persyaratan terms and conditions.
dan ketentuan tersebut.
Pada tanggal 6 Mei 2021, MSW mengadakan On 6 May 2021, MSW entered into a Credit
Perjanjian Fasilitas Kredit sebesar AS$80.000 Facility Agreement of US$80,000 with a
dengan sindikasi bank nasional yang dimana syndicate of national banks for which Bank
Bank Mandiri bertindak sebagai agen fasilitas. Mandiri acts as the facility agent. The
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas Company acts as the guarantor of this term
fasilitas pinjaman berjangka ini. loan facility.
Fasilitas pinjaman ini wajib digunakan untuk This loan facility must be used for repayment
membayar kembali jumlah pinjaman yang of the loan obtained from the Company, for
diperoleh dari Perusahaan, membayar biaya paying transaction costs and expenses
transaksi dan biaya lain yang berhubungan associated with the facility, payments of one-
dengan perjanjian fasilitas ini, pembayaran time permitted dividends distribution to
atas distribusi dividen yang diperbolehkan satu shareholders and to ensure the availability of
kali terhadap pemegang saham serta an adequate DSRA balance in PT Bank
memastikan tersedianya saldo DSRA yang Permata Tbk (Note 5). This facility has a final
memadai di PT Bank Permata Tbk (Catatan 5). maturity date of 6 May 2028. This facility bears
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 6 interest at LIBOR plus a certain percentage.
Mei 2028. Fasilitas ini dikenakan bunga This facility is not bound by any collateral.
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu.
Fasilitas ini tidak diikat dengan jaminan
apapun.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the year ended 31 December 2022,
31 Desember 2022, MSW telah melakukan MSW has made instalment payments
pembayaran cicilan sebesar AS$7.800 (2021: amounting to US$7,800 (2021: US$2,400). As
AS$2.400). Pada tanggal 31 Desember 2022, at 31 December 2022, the outstanding balance
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas of this loan facility was US$69,800 (2021:
pinjaman ini adalah sebesar AS$69.800 (2021: US$77,600) and is repayable according to the
AS$77.600) dan harus dibayarkan kembali following schedule:
dengan jadwal pembayaran sebagai berikut:
Jadwal pembayaran kembali/ Jumlah pembayaran
Repayment schedule kembali/
(tahun/year) Repayment amount
2023 11,800
2024 12,400
2025 12,800
2026 13,200
2027 11,400
2028 8,200
Total 69,800
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian In accordance with the loan agreement, MSW
pinjaman, MSW diharuskan untuk menjaga is required to maintain certain financial ratios.
beberapa rasio keuangan tertentu. MSW juga MSW is also required to comply with certain
diharuskan untuk memenuhi beberapa terms and conditions with regard to certain
persyaratan dan ketentuan mengenai hal-hal matters regulated in its Articles of Association,
tertentu yang diatur dalam Anggaran Dasar, as well as in implementing its line of business,
serta dalam melaksanakan kegiatan usaha, corporate actions, financing activities and other
aksi korporasi, kegiatan pembiayaan dan matters. As at 31 December 2022 and
lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, MSW is in compliance with the financial
2021, MSW telah memenuhi rasio keuangan ratios and related terms and conditions.
dan persyaratan dan ketentuan tersebut.
Pada tanggal 5 Desember 2017, AIS On 5 December 2017, AIS entered into an
menandatangani Perjanjian Uncommitted Uncommitted Multi-Currency Revolving Term
Multi-Currency Revolving Term Loan Facility Loan Facility Agreement of US$50,000 with
sebesar AS$50.000 dengan DBS Bank Ltd. DBS Bank Ltd. As at 30 June 2022, the loan
Pada tanggal 30 Juni 2022, fasilitas pinjaman facility has been reduced to US$40,000. The
ini telah diturunkan menjadi AS$40.000. Company acts as the guarantor for this loan
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas facility. This loan facility was used for working
fasilitas pinjaman ini. Fasilitas pinjaman ini capital. This loan facility bears interest at
digunakan untuk membiayai kebutuhan modal LIBOR plus a certain percentage.
kerja. Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended 31 December 2022
31 Desember 2022 dan 2021, AIS tidak and 2021, AIS did not make any drawdowns or
melakukan penarikan atau pembayaran. Pada repayments. As at 31 December 2022 and
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, saldo 2021, the outstanding balance of this loan
pinjaman yang terutang dari fasilitas pinjaman facility was US$40,000.
ini adalah sebesar AS$40.000.
AIS harus memenuhi beberapa persyaratan AIS is required to comply with certain terms
dan ketentuan yang ditetapkan dalam and conditions set out in this agreement. As at
perjanjian ini. Pada tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022 and 2021, AIS is in
dan 2021, AIS telah memenuhi persyaratan compliance with the related terms and
dan ketentuan tersebut. conditions.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 26 Juli 2021, PCS, SCM dan On 26 July 2021, PCS, SCM and LSA entered
LSA mengadakan Perjanjian Pinjaman into a Syndicated Loan Agreement of
Sindikasi sebesar AS$100.000 dengan US$100,000 with a syndicate of national
sindikasi bank nasional, yang mana PT Bank banks, for which PT Bank Permata Tbk acts
Permata Tbk bertindak sebagai agen fasilitas. as the facility agent. The Company acts as the
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas guarantor for this loan facility.
fasilitas pinjaman ini.
Fasilitas pinjaman ini terdiri dari fasilitas This facility consists of an amortising term loan
pinjaman amortisasi berjangka sebesar facility of US$40,000 and a revolving credit
AS$40.000 dan fasilitas pinjaman revolving facility of US$60,000 with a final maturity date
sebesar AS$60.000 yang akan jatuh tempo of 26 July 2026 and is payable on a quarterly
pada tanggal 26 Juli 2026 dan dibayarkan basis. This facility bears interest at LIBOR plus
setiap kuartal. Fasilitas ini dikenakan bunga a certain percentage. These facilities are not
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu. bound by any collateral.
Fasilitas ini tidak terikat dengan jaminan
apapun.
Fasilitas pinjaman ini akan digunakan untuk These loan facilities will be used for
membayar kembali pinjaman yang diterima repayment of loans obtained from their
dari para pemegang sahamnya, membayar shareholders, paying transaction costs and
biaya transaksi dan biaya lain yang expenses associated with the Syndicated
berhubungan dengan Perjanjian Pinjaman Loan Agreement and for other general
Sindikasi ini dan untuk tujuan korporasi umum corporate purposes.
lainnya.
PCS telah melakukan penarikan penuh pada PCS has made full drawdown on the
fasilitas pinjaman amortisasi berjangka amortising term loan facility. During the year
tersebut. Selama tahun yang berakhir pada ended 31 December 2022, PCS made
tanggal 31 Desember 2022, PCS telah instalment payments amounting to US$9,000
melakukan pembayaran cicilan sebesar (2021: US$3,000). As at 31 December 2022,
AS$9.000 (2021: AS$3.000). Pada tanggal the outstanding balance of this loan facility
31 Desember 2022, saldo pinjaman yang was US$28,000 (2021: US$37,000) and is
terutang dari fasilitas pinjaman ini adalah repayable according to the following schedule:
sebesar AS$28.000 (2021: AS$37.000) dan
harus dibayarkan dengan jadwal pembayaran
sebagai berikut:
2023 5,000
2024 8,500
2025 10,000
2026 4,500
Total 28,000
Selama tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended 31 December 2022,
31 Desember 2022, SCM dan LSA tidak SCM and LSA did not make any drawdown or
melakukan penarikan atau pembayaran repayment of the revolving loan facility (2021:
fasilitas pinjaman revolving (2021: SCM dan SCM and LSA made drawdowns totalling
LSA melakukan penarikan sebesar AS$1.000 US$1,000 and repayments totalling
dan pembayaran sebesar AS$1.000). Pada US$1,000). As at 31 December 2022 and
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak 2021, there is no outstanding balance on the
terdapat saldo pinjaman yang terutang dari revolving loan facility.
fasilitas pinjaman revolving ini.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian In accordance with the Syndicated Loan
Pinjaman Sindikasi, PCS, SCM dan LSA Agreement, PCS, SCM and LSA are required
diharuskan untuk menjaga beberapa rasio to maintain certain financial ratios. PCS, SCM
keuangan tertentu. PCS, SCM dan LSA juga and LSA are also required to comply with
diharuskan untuk memenuhi beberapa certain terms and conditions with regard to
persyaratan dan ketentuan mengenai syarat conditions precedent, business activities,
pendahuluan, kegiatan usaha, tujuan purpose of the loan and other matters. As at
penggunaan pinjaman dan lainnya. Pada 31 December 2022 and 2021, PCS, SCM and
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, PCS, LSA are in compliance with the financial ratios
SCM dan LSA telah memenuhi rasio keuangan and related terms and conditions.
dan persyaratan dan ketentuan tersebut.
Pada tanggal 26 Januari 2023, PCS telah On 26 January 2023, PCS fully repaid the
melunasi seluruh pinjaman amortisasi amortising term loan facility. Therefore, the
berjangka tersebut. Dengan demikian, fasilitas amortising term loan facility of PCS has been
pinjaman amortisasi berjangka PCS sudah closed.
ditutup.
AIS memperoleh pinjaman properti komersial AIS obtained a commercial property loan of
sebesar S$10.751.900 (nilai penuh) (setara S$10,751,900 (full amount) (equivalent to
dengan AS$7.520) dari UOB Bank Limited US$7,520) from UOB Bank Limited Singapore
Singapore sebagaimana tercantum dalam as set out in the letter of offer dated 10
surat penawaran tertanggal 10 Oktober 2022. October 2022. This loan facility was used for
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk the purchase of a commercial property. The
pembelian properti komersial. Properti property is pledged for this facility (Note 10).
tersebut dijaminkan untuk fasilitas ini (Catatan The loan bears interest at Singapore
10). Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar Overnight Rate Average (“SORA”) plus a
Singapore Overnight Rate Average (“SORA”) certain percentage and has a final maturity
ditambah persentase tertentu dan memiliki date of ten years from the first drawdown date.
jangka waktu sepuluh tahun sejak tanggal
penarikan pertama.
Pada tanggal 27 Oktober 2022, AIS telah On 27 October 2022, AIS has drawndown
melakukan penarikan sebesar S$10.751.900 S$10,751,900 (full amount) (equivalent to
(nilai penuh) (setara dengan AS$7.520) dari US$7,520) from the loan. During 2022, AIS
pinjaman tersebut. Selama tahun 2022, AIS has made instalment payments amounting to
telah melakukan pembayaran cicilan sebesar S$179,200 (full amount) (equivalent to
S$179.200 (nilai penuh) (setara dengan US$130). As at 31 December 2022, the
AS$130). Pada tanggal 31 Desember 2022, outstanding balance of this loan facility was
saldo pinjaman yang terutang dari fasilitas ini S$10,572,700 (full amount) (equivalent to
adalah sebesar S$10.572.700 (nilai penuh) US$7,872) and is repayable according to the
(setara dengan AS$7.872) dan dibayarkan following schedule:
dengan jadwal pembayaran sebagai berikut:
2023 801
2024 801
2025 801
2026 801
2027 801
2028 801
2029 801
2030 801
2031 801
2032 663
Total 7,872
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
AIS harus memenuhi beberapa persyaratan AIS is required to comply with certain terms
dan ketentuan yang ditetapkan dalam Surat and conditions set out in the UOB Bank Limited
Penawaran UOB Bank Limited Singapore. Singapore Letter of Offer. As at 31 December
Pada tanggal 31 Desember 2022, AIS telah 2022, AIS is in compliance with the related
memenuhi persyaratan dan ketentuan terms and conditions.
tersebut.
Pada tanggal 20 Agustus 2018, SIS On 20 August 2018, SIS entered into a Credit
mengadakan Perjanjian Fasilitas Kredit Facility Agreement of US$350,000 with a
sebesar AS$350.000 dengan sindikasi bank syndicate of international and national banks
internasional dan nasional yang dimana Bank for which Bank Mandiri acts as the facility
Mandiri bertindak sebagai agen fasilitas. agent. The Company acts as the guarantor for
Perusahaan bertindak sebagai penjamin atas this loan facility.
fasilitas pinjaman ini.
Fasilitas pinjaman ini terdiri dari fasilitas This facility consists of a revolving loan facility
pinjaman revolving sebesar AS$350.000 yang of US$350,000 with a final maturity date of
berakhir pada tanggal 20 Agustus 2020. 20 August 2020. This facility bears interest at
Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga LIBOR plus a certain percentage. On 10 July
sebesar LIBOR ditambah persentase tertentu. 2020, the US$350,000 Facility Agreement was
Pada tanggal 10 Juli 2020, Perjanjian Fasilitas amended to change the interest rate of the
AS$350.000 diubah untuk mengubah suku facility and to change the maturity date to
bunga fasilitas dan tanggal jatuh tempo 20 August 2022.
menjadi tanggal 20 Agustus 2022.
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk tujuan This facility was used for general corporate
korporasi umum dan membayar biaya purposes and for paying transaction costs and
transaksi dan biaya lain yang berhubungan expenses associated with the facility.
dengan fasilitas ini.
Selama tahun 2022, SIS melakukan penarikan During 2022, SIS made drawdowns of
sebesar AS$137.000 (2021: AS$172.000) dan US$137,000 (2021: US$172,000) and made
melakukan pembayaran sebesar AS$251.000 payments amounting to US$251,000 (2021:
(2021: AS$108.000). US$108,000).
Pada tanggal 31 Desember 2022, pinjaman ini As at 31 December 2022, this loan has been
telah dilunasi. fully paid.
Lihat Catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar Refer to Note 43(2) for information on the fair
dari utang bank jangka panjang pada tanggal value of the long-term bank loans as at 31
31 Desember 2022 dan 2021. December 2022 and 2021.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Pada tanggal 31 Oktober 2019, AI menerbitkan On 31 October 2019, AI issued Guaranteed Senior
Guaranteed Senior Notes (“Senior Notes”) sebesar Notes (the “Senior Notes”) amounting to
AS$750.000, dengan harga penerbitan 98,892%. US$750,000, with the issue price of 98.892%. The
Senior Notes akan jatuh tempo pada tahun 2024 Senior Notes will mature in 2024 and bear a fixed
dengan menanggung tingkat suku bunga tetap 4,25% interest rate of 4.25%, which is payable semi-annually
yang dibayarkan secara semi-annual pada tanggal 30 in arrears on 30 April and 31 October of each year,
April dan 31 Oktober setiap tahun, yang dimulai pada commencing on 30 April 2020. The Senior Notes are
tanggal 30 April 2020. Senior Notes tersebut dijamin unconditionally and irrevocably guaranteed by the
oleh Perusahaan, tanpa syarat dan tidak dapat Company.
dibatalkan.
Senior Notes tersebut diterbitkan berdasarkan The Senior Notes were issued under an indenture
perjanjian antara AI, Perusahaan, dan The Bank of between AI, the Company and The Bank of New York
New York Mellon, sebagai wali amanat. Mellon, as the trustee.
Senior Notes per tanggal 31 Desember 2022 The Senior Notes as at 31 December 2022 are rated
mendapatkan peringkat “BBB-” dari Fitch dan “Ba1” “BBB-” by Fitch and “Ba1” by Moody’s both with stable
dari Moody’s, keduanya dengan prospek yang stabil. outlook. The ratings reflect the rating agencies’
Peringkat tersebut menunjukkan penilaian agen assessments that AI and the Company will effectively
pemeringkat bahwa AI dan Perusahaan akan secara execute its growth strategy while continuing to adhere
efektif menjalankan strategi pertumbuhan sambil to conservative financial policies.
terus mematuhi kebijakan keuangan yang
konservatif.
Hasil dari Senior Notes digunakan untuk pembayaran The net proceeds of the Senior Notes were used to
sebagian saldo utang bank AI ketika jatuh tempo repay a portion of AI’s existing bank loans when they
sesuai dengan jadwal amortisasinya, untuk fell due under their existing amortisation schedules,
pembayaran utang tambahan, tujuan umum for additional debt repayment, general corporate
perusahaan dan pengeluaran modal Grup. purposes and capital expenditures of the Group.
Senior Notes dan Jaminan atas Senior Notes tidak The Senior Notes and the Guarantee of the Senior
dijamin dan peringkatnya sejajar dengan semua Notes are unsecured and rank equally with all existing
pinjaman senior AI dan Perusahaan yang tidak and future unsecured senior debt of AI and the
dijamin, baik yang telah ada maupun yang akan Company, respectively. The Senior Notes and the
diterima dikemudian hari. Senior Notes dan Jaminan Guarantee will, respectively, be effectively
atas Senior Notes masing-masing disubordinasikan subordinated to all of AI and the Company’s existing
secara efektif atas semua pinjaman dari AI dan and future secured debt to the extent of the assets
Perusahaan yang memiliki jaminan aset, baik yang securing such debt. The Guarantee will be structurally
telah ada maupun yang akan diterima, sebesar aset subordinated to all liabilities (including trade
yang dijaminkan terhadap pinjaman tersebut. payables) of all of the Company’s subsidiaries (other
Jaminan tersebut akan secara struktural than AI), which are not initially issuing guarantees.
disubordinasikan terhadap semua liabilitas (termasuk
utang usaha) dari semua entitas anak Perusahaan
lainnya (selain AI), yang pada mulanya tidak
menjamin Senior Notes tersebut.
Perusahaan boleh, di masa yang akan datang, The Company may in the future designate its
menunjuk entitas anaknya yang lain (selain AI) untuk subsidiaries (other than AI) to guarantee the Senior
memberikan jaminan atas Senior Notes. Notes.
Senior Notes tersebut terdaftar di Singapore The Senior Notes were listed on the Singapore
Exchange Securities Trading. Exchange Securities Trading.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada setiap saat, tergantung pada syarat yang At any time, depending on the circumstances
ditentukan dalam indenture, AI dapat dalam satu atau specified in the indenture, AI may on any one or more
beberapa kesempatan menarik seluruh atau occasions redeem all or a part of the Senior Notes, at
sebagian dari Senior Notes, pada tingkat harga yang predetermined redemption prices, plus accrued and
ditentukan, ditambah dengan bunga yang terhutang unpaid interest.
dan belum dibayarkan.
AI dan Perusahaan diharuskan untuk memenuhi AI and the Company are required to comply with
beberapa persyaratan dan ketentuan tertentu certain terms and conditions on the incurrence of
mengenai pengadaan pinjaman dan penerbitan indebtedness and issue of disqualified stock, the
saham yang tidak memenuhi kualifikasi, penunjukan designation of the Company’s subsidiaries as
entitas anak Perusahaan sebagai Penjamin Subsidiary’s Guarantor, mergers, consolidations and
(Subsidiary’s Guarantor), merger, konsolidasi dan sales of assets, certain transactions with affiliates,
penjualan aset, transaksi tertentu dengan afiliasi, business activities and other matters. AI and the
aktivitas bisnis, dan lainnya. AI dan Perusahaan telah Company are in compliance with the related terms
memenuhi persyaratan dan ketentuan tersebut. and conditions.
Selama tahun 2022, Vindoor, entitas anak tidak During 2022, Vindoor, the Company’s indirect
langsung Perusahaan, membeli sebagian Senior subsidiary, purchased a portion of AI’s Senior Notes
Notes AI dengan total nilai nominal sebesar with the total nominal amount of US$42,927 from the
AS$42.927 dari pasar terbuka. open market.
Lihat Catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar dari Refer to Note 43(2) for information on the fair value of
Senior Notes pada tanggal 31 Desember 2022 dan Senior Notes as at 31 December 2022 and
2021. 2021.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used in determining the
menentukan liabilitas imbalan pasca kerja karyawan Group’s post-employment benefits liabilities are as
Grup adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021
Melalui program pensiun imbalan pasti, Grup Through its defined benefit pension plans, the Group
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai is exposed to a number of significant risks which are
berikut: detailed below:
1) Perubahan tingkat diskonto 1) Changes in discount rate
Penurunan pada tingkat diskonto A decrease in discount rate will increase plan
menyebabkan kenaikan liabilitas program. liabilities.
2) Tingkat kenaikan gaji 2) Salary growth rate
Liabilitas imbalan pensiun Grup berhubungan The Group’s pension obligations are linked to
dengan tingkat kenaikan gaji, dan semakin salary growth rate, and higher salary growth rate
tinggi tingkat kenaikan gaji akan menyebabkan will lead to higher liabilities.
semakin besarnya liabilitas.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi utama tertimbang pada changes in the weighted principal assumptions as at
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 is as follows:
Total liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di Post-employment benefits liabilities recognised in
laporan posisi keuangan konsolidasian pada the consolidated statements of financial position as
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 ditentukan at 31 December 2022 and 2021 are computed as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
Nilai kini dari kewajiban
yang didanai 9,393 11,548 Present value of funded obligations
Nilai wajar dari aset program (1,335) (1,308) Fair value of plan assets
Defisit program yang didanai 8,058 10,240 Deficit of the funded plans
Nilai kini dari kewajiban yang
tidak didanai 51,230 56,629 Present value of unfunded obligations
Total liabilitas 59,288 66,869 Total liability
Mutasi nilai wajar aset program Grup selama tahun The movement in the Group’s fair value of plan
berjalan adalah sebagai berikut: assets during the year is as follows:
2022 2021
Pada awal tahun 1,308 1,262 At the beginning of the year
Penghasilan bunga dari
aset program 101 62 Interest income on plan assets
Kerugian atas pengukuran kembali: Remeasurement loss:
Hasil dari aset program, tidak
tidak termasuk jumlah yang Return on plan assets,
dimasukkan dalam excluding amount included in
penghasilan bunga (87) - interest income
Perubahan selisih kurs 13 (16) Foreign exchange difference
Pada akhir tahun 1,335 1,308 At the end of the year
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti Grup adalah The movement in the present value of the Group’s
sebagai berikut: defined benefits obligation is as follows:
2022 2021
Pada awal tahun 68,177 64,050 At the beginning of the year
Biaya jasa kini 4,405 8,712 Current service cost
Biaya bunga 3,819 3,945 Interest expense
Biaya jasa lalu (253) (953) Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Keuntungan dari perubahan Gain from change in -
asumsi keuangan (308) (1,946) financial assumptions
- (Keuntungan)/kerugian (Gain)/loss from experience -
dari penyesuaian pengalaman (1,490) 1,855 adjustments
Imbalan yang dibayar (7,398) (6,849) Benefits paid
Perubahan selisih kurs (6,329) (637) Foreign exchange difference
Pada akhir tahun 60,623 68,177 At the end of the year
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan Grup adalah The movement in the Group’s post-employment
sebagai berikut: benefits liabilities is as follows:
2022 2021
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit or loss are as
berikut: follows:
2022 2021
Hasil aktual aset program untuk tahun yang berakhir The actual return on plan assets for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah rugi 31 December 2022 and 2021 was a loss of US$101
masing-masing sebesar AS$101 dan AS$62. and US$62, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset As at 31 December 2022 and 2021, the plan assets
program ditempatkan seluruhnya pada instrumen were fully invested in the money market, which did
pasar uang yang tidak memiliki harga pasar yang not have a quoted market.
dikutip.
Durasi rata-rata tertimbang kewajiban imbalan pasti The weighted average duration of the defined
pada akhir tahun pelaporan Grup berkisar antara 4 benefits plan obligation at the end of the reporting
sampai dengan 25 tahun. year for the Group is approximately 4 to 25 years.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
tidak terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2022 benefits as at 31 December 2022 is presented
adalah sebagai berikut: below:
Manajemen Grup berpendapat bahwa liabilitas The management of the Group believes that the
imbalan pasca kerja cukup untuk menutupi semua estimated liability provided for post-employment
imbalan pasca kerja yang diatur dalam Peraturan benefits is adequate to cover all post-employment
Ketenagakerjaan atau PP atau PKB. benefits requirements of the Manpower Regulations
or CR or CLA.
Pada tanggal 4 April 2022, Dewan Standar Akuntansi On 4 April 2022, the Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) Board of the Institute of Indonesia Chartered
menerbitkan siaran pers tentang “Pengatribusian Accountants (“DSAK-IAI”) published a press release
Imbalan pada Periode Jasa (PSAK No. 24)” sebagai regarding “Attributing Benefit to Periods of Service
tanggapan terhadap International Financial (SFAS No. 24)” in response to the International
Accounting Standard Interpretation Committee Financial Accounting Standards Interpretation
Agenda Decision: International Accounting Standards Committee Agenda Decision: International
19 Employee Benefits – Attributing Benefit to Periods Accounting Standard 19 Employee Benefits -
of Service, yang diterbitkan pada Mei 2021. Pada Attributing Benefit to Periods of Service, published in
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, dampak May 2021. As at 31 December 2022 and 2021, the
perubahan perhitungan tersebut tidak material bagi impact of the changes of the calculation is not
Grup, oleh karena itu, dampak perubahan tersebut significant to the Group, therefore, the impact of
dicatat secara keseluruhan dalam laporan keuangan changes is recorded in its entirety in the consolidated
konsolidasian tahun berjalan. financial statements for the current year.
2022 2021
Penambahan provisi untuk tahun yang berakhir pada The additions in the provision for the year ended
tanggal 31 Desember 2022 dialokasikan ke beban 31 December 2022 were allocated to cost of revenue
pokok pendapatan dan beban lain-lain masing-masing and other expenses amounting to US$19,266
adalah sebesar AS$19.266 (2021: AS$41.472) (2021: US$41,472) (Note 31) and US$484 (2021:
(Catatan 31) dan AS$484 (2021: AS$8.026) (Catatan US$8,026) (Note 33), respectively, with the
33), dan sisa saldonya dikapitalisasikan ke properti remaining amount capitalised to mining properties
pertambangan dan aset tetap (Catatan 38a). and fixed assets (Note 38a).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan The key assumptions used in the calculation of the
provisi pembongkaran, rehabilitasi, reklamasi, dan provision for decommissioning, mine rehabilitation,
penutupan tambang pada tanggal 31 Desember 2022 reclamation and closure as at 31 December 2022
dan 2021 adalah sebagai berikut: and 2021 are as follows:
2022 2021
Provisi pembongkaran, rehabilitasi, reklamasi dan Provision for decommissioning, mine rehabilitation,
penutupan tambang merupakan provisi yang reclamation and closure represents the provision set
dibuat oleh Grup untuk memenuhi Peraturan up by the Group to comply with the Ministerial
Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Regulation of Environment and Forestry
No. P.59/MENLHK/SETJEN/KUM.1/10/2019 (Catatan No. P.59/MENLHK/SETJEN/KUM.1/10/2019 (Note
40i) dan PP No. 78 (Catatan 3 dan 41) untuk 40i) and GR No. 78 (Notes 3 and 41) for
rehabilitasi daerah aliran sungai, aktivitas reklamasi rehabilitation of the watershed area, reclamation and
dan pascatambang atas usaha penambangan post-mining activities for coal mining business.
batubara.
Provisi pembongkaran ini juga sudah termasuk nilai Provision for decommissioning also includes the
provisi pembongkaran Pit Crushing and Conveying provision for dismantling of the Pit Crushing and
system (“PCC”). Grup mengakui penyisihan Conveying (“PCC”) system. The Group recognised
pembongkaran PCC sebesar AS$13.232 pada tanggal the provision for dismantling of the PCC amounting
31 Desember 2022 (2021: AS$14.630). Manajemen to US$13,232 as at 31 December 2022 (2021:
berkeyakinan bahwa total provisi atas pembongkaran US$14,630). Management believes that the
PCC merupakan estimasi terbaik saat ini untuk provision for dismantling of the PCC represents the
menutupi arus kas keluar di masa depan sehubungan current best estimate to cover future cash outflow in
dengan pembongkaran PCC di masa depan. Seluruh relation to the dismantling of the PCC in the future.
kegiatan pembongkaran diharapkan diselesaikan pada All the dismantling activities are expected to be
tahun 2025. completed by 2025.
Manajemen berkeyakinan bahwa keseluruhan provisi Management believes that the provision for
pembongkaran, rehabilitasi, reklamasi dan penutupan decommissioning, mine rehabilitation, reclamation
tambang pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 and closure as at 31 December 2022 and 2021 is
telah cukup untuk memenuhi kewajiban sebagaimana sufficient to meet the obligations as stipulated in the
yang diatur pada Peraturan Menteri Lingkungan Hidup Minister of Environment and Forestry Regulation and
dan Kehutanan dan PP No. 78 di atas, termasuk biaya GR No. 78, including the dismantling costs of the
pembongkaran PCC. PCC.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
24. MODAL SAHAM DAN SAHAM TREASURI 24. SHARE CAPITAL AND TREASURY SHARES
Seluruh saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek All shares in the Company have been listed on the
Indonesia sejak 16 Juli 2008. Struktur pemegang Indonesia Stock Exchange since 16 July 2008. The
saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 Company’s shareholders as at 31 December 2022
dan 2021 berdasarkan catatan yang dibuat oleh and 2021 based on the records maintained by
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, biro administrasi PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, the share
efek, adalah sebagai berikut: administrator, were as follows:
Persentase
Lembar kepemilikan/
saham/ Percentage
Number of of ownership Jumlah/
Pemegang saham/Shareholders shares (%) Amount
2022
PT Adaro Strategic Investments 14,045,425,500 43.91 150,589
Garibaldi Thohir (Presiden Direktur/President Director) 1,976,632,710 6.18 21,193
Edwin Soeryadjaya (Presiden Komisaris/President Commissioner) 1,051,738,544 3.29 11,276
Theodore Permadi Rachmat (Wakil Presiden Komisaris/
Vice President Commissioner) 812,988,601 2.54 8,717
Arini Saraswaty Subianto (Komisaris/Commissioner) 79,975,750 0.25 857
Christian Ariano Rachmat (Wakil Presiden Direktur/
Vice President Director) 16,000,000 0.05 172
Julius Aslan (Direktur/Director) 11,000,000 0.03 117
Chia Ah Hoo (Direktur/Director) 9,593,500 0.03 103
Pemegang saham lainnya/Other shareholders 12,982,607,395 40.59 139,194
2021
PT Adaro Strategic Investments 14,045,425,500 43.91 150,589
Garibaldi Thohir (Presiden Direktur/President Director) 1,976,632,710 6.18 21,193
Edwin Soeryadjaya (Presiden Komisaris/President Commissioner) 1,051,738,544 3.29 11,276
Theodore Permadi Rachmat (Wakil Presiden Komisaris/
Vice President Commissioner) 812,988,601 2.54 8,717
Arini Saraswaty Subianto (Komisaris/Commissioner) 79,975,750 0.25 857
Christian Ariano Rachmat (Wakil Presiden Direktur/
Vice President Director) 16,000,000 0.05 172
Julius Aslan (Direktur/Director) 14,000,000 0.04 150
Chia Ah Hoo (Direktur/Director) 10,593,500 0.03 114
Pemegang saham lainnya/Other shareholders 13,195,379,395 41.25 141,475
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya Ordinary shares entitle the holder to participate in
untuk memperoleh dividen dan hasil dari pembubaran dividends and the proceeds on the winding up of the
Perusahaan sesuai dengan proporsi jumlah lembar dan Company in proportion to the number of and
jumlah yang dibayarkan atas saham yang dimiliki. amounts paid on the shares held.
Pada tanggal 27 September 2021, Perusahaan On 27 September 2021, the Company announced to
mengumumkan untuk melakukan pembelian kembali commence a share buyback for a maximum amount
saham dengan jumlah sebanyak-banyaknya sebesar of Rp4,000,000,000,000 (full amount) (equivalent to
Rp4.000.000.000.000 (nilai penuh) (setara dengan US$278,280). The Company’s share buyback is for
AS$278.280). Periode pembelian kembali saham a period of three months from 28 September 2021 to
Perusahaan adalah selama 3 (tiga) bulan dari tanggal 26 December 2021, which was then extended to
28 September 2021 sampai dengan tanggal 16 December 2022. Up to 31 December 2022, the
26 Desember 2021, yang kemudian diperpanjang Company repurchased its own ordinary shares
sampai dengan tanggal 16 Desember 2022. Sampai through purchases on the Indonesia Stock
dengan tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telah Exchange totalling 1,000,000,000 shares (2021:
melakukan pembelian kembali saham biasanya melalui 783,228,000 shares). The total amount paid to
pembelian di Bursa Efek Indonesia dengan total acquire the shares was Rp2,005 billion (full amount)
sebesar 1.000.000.000 lembar saham (2021: equivalent to US$139,936 (2021: Rp1,386 billion (full
783.228.000 lembar saham). Total pembayaran untuk amount) equivalent to US$97,070).
mengakuisisi saham tersebut adalah sebesar Rp2.005
miliar (nilai penuh) setara dengan AS$139.936 (2021:
Rp1.386 miliar (nilai penuh) setara dengan AS$97.070).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR, NETO 25. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL, NET
Saldo tambahan modal disetor pada tanggal The balance of additional paid-in capital as at
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 and 2021 was as follows:
Jumlah/Amount
Tambahan modal disetor saat Penawaran Umum The additional paid-in capital from IPO resulted from
Saham Perdana berasal dari Penawaran Umum the IPO in 2008.
Saham Perdana yang dilakukan pada tahun 2008.
26. SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK NON- 26. DIFFERENCE IN VALUE FROM TRANSACTIONS
PENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tanggal 12 Mei 2016, AI dan EGAT International On 12 May 2016, AI and EGAT International
Company Limited (“EGATi”) menandatangani Company Limited (“EGATi”) entered into the
Perjanjian Pengambilan Saham Baru. Pada tanggal 22 Subscription Agreement. On 22 November 2016 (the
November 2016 (“Tanggal Penutupan”), AI “Closing Date”), AI issued 57,857 shares to EGATi for
mengeluarkan 57.857 saham kepada EGATi untuk 11.53% ownership in AI, with par value of US$100
11,53% kepemilikan di AI, dengan nilai nominal (full amount) per share, or a total nominal value
AS$100 (nilai penuh) per saham, atau dengan total amounting to US$5,786 which has been issued by AI
nilai nominal sebesar AS$5.786 yang telah dikeluarkan and subscribed by EGATi. The total value of the
oleh AI dan disetorkan oleh EGATi. Jumlah nilai transaction is US$325,000. EGATi paid the amount
transaksi adalah AS$325.000. EGATi membayar of US$163,500 on the Closing Date and the
sebesar AS$163.500 pada saat Tanggal Penutupan remaining amount (“Deferred Consideration”) will be
dan sisanya (“Pembayaran yang Ditangguhkan”) akan paid subject to meeting certain conditions.
dibayarkan pada saat kondisi tertentu telah terpenuhi.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup mengakui As at 31 December 2022, the Group recognised the
Pembayaran yang Ditangguhkan dari EGATi sebagai Deferred Consideration from EGATi as difference in
selisih transaksi dengan pihak non-pengendali sebesar value from transactions with non-controlling interest
AS$145.800 karena kondisi tertentu dalam Perjanjian amounting to US$145,800, as certain conditions in
Pengambilan Saham Baru di atas ini telah dipenuhi the Subscription Agreement have been met during
selama tahun 2022. Sampai dengan tanggal 31 2022. Up to 31 December 2022, AI has received
Desember 2022, AI telah menerima pembayaran yang deferred consideration payments from EGATi of
ditangguhkan dari EGATi sebesar AS$66.700, US$66,700, while the remaining balance amount of
sedangkan saldo sisa atas pembayaran yang deferred consideration of US$79,100 is presented as
ditangguhkan sebesar AS$79.100 disajikan sebagai other receivables (Note 7b) in the consolidated
piutang lain-lain (Catatan 7b) di laporan posisi statement of financial position and will be paid in
keuangan konsolidasian dan akan dibayarkan accordance with the Subscription Agreement.
berdasarkan Perjanjian Pengambilan Saham Baru.
Pada tanggal 31 Desember 2022, saldo selisih As at 31 December 2022, the balance of difference
transaksi dengan pihak non-pengendali dalam laporan in value from transactions with non-controlling
posisi keuangan konsolidasian adalah sebesar interest in the consolidated statement of financial
AS$153.614 (2021: AS$7.852). position amounted to US$153,614 (2021:
US$7,852).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Belum
Dicadangkan/ dicadangkan/
Appropriated Unappropriated Total
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2021 68,588 2,278,473 2,347,061 1 January 2021
Undang-Undang Perseroan Terbatas Republik The Limited Liability Company Law of the Republic of
Indonesia No. 40/2007 (“UU No. 40/2007”) yang Indonesia No. 40/2007 (“UU No. 40/2007”), issued in
dikeluarkan di bulan Agustus 2007, mengharuskan August 2007, requires the establishment of a general
pembentukan cadangan umum dari laba bersih reserve from net income amounting to at least 20% of
sejumlah minimal 20% dari jumlah modal yang a company’s issued and paid-up capital. This general
ditempatkan dan disetor penuh. Cadangan umum ini reserve is presented as appropriated retained
disajikan sebagai saldo laba dicadangkan pada earnings in the consolidated statements of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. Tidak ada position. There is no time limit on the establishment
batasan waktu untuk membentuk cadangan tersebut. of the reserve. The Company has set aside net profit
Perusahaan telah melakukan penyisihan laba bersih up to the required reserve of 20% of the Company’s
sampai cadangan mencapai 20% dari jumlah issued and paid-up capital as stipulated in Law No.
modal yang ditempatkan dan disetor 40/2007.
Perusahaan sebagaimana diatur dalam UU
No. 40/2007.
Pada Rapat Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan At the Company’s Board of Commissioners and
yang diadakan pada tanggal 21 Desember 2022, telah Directors meeting held on 21 December 2022, interim
disetujui pembayaran dividen tunai interim untuk tahun cash dividends for 2022 of US$500,000
2022 sejumlah AS$500.000 (AS$0,016/saham - nilai (US$0.016/share - full amount) were approved. The
penuh). Dividen tunai interim ini telah dibayarkan pada interim cash dividends were paid on 13 January
tanggal 13 Januari 2023. 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, utang dividen terdiri As at 31 December 2022, dividends payable consists
atas utang dividen kepada pemegang saham of the Company’s dividends payable to shareholders
Perusahaan sebesar AS$500.000 dan utang dividen amounting to US$500,000 and AI’s and SDM’s
AI dan SDM kepada pihak non-pengendali dengan dividends payable to non-controlling interest totalling
total sebesar AS$32.495 (2021: utang dividen kepada to US$32,495 (2021: the Company’s dividends
pemegang saham Perusahaan sebesar AS$350.000 payable to shareholders amounted to US$350,000
dan utang dividen AI kepada pihak non-pengendali and AI’s dividends payable to non-controlling
sebesar AS$28.524). interests amounted to US$28,524).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Company’s Annual General Meeting of
(“RUPST”) Perusahaan yang diadakan pada tanggal Shareholders (“AGMS”) held on 27 April 2022, total
27 April 2022, telah disetujui pembagian dividen tunai cash dividends for 2021 of US$300,000
final untuk tahun 2021 sejumlah AS$300.000 (US$0.00965/share – full amount) were approved.
(AS$0,00965/saham - nilai penuh). Dividen tunai final The final cash dividends for 2021 were paid on 8 June
tahun 2021 ini telah dibayarkan pada tanggal 8 Juni 2022.
2022.
Pada Rapat Dewan Komisaris dan Direksi At the Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan yang diadakan pada tanggal Directors Meeting held on 20 December 2021,
20 Desember 2021, telah disetujui pembayaran interim cash dividends for 2021 of US$350,000
dividen tunai interim untuk tahun 2021 sejumlah (US$0.01122/share - full amount) were approved.
AS$350.000 (AS$0,01122/saham - nilai penuh). The interim cash dividends were paid on 14 January
Dividen tunai interim tersebut telah dibayarkan pada 2022.
tanggal 14 Januari 2022.
Pada RUPST Perusahaan yang diadakan pada At the Company’s AGMS held on 26 April 2021, total
tanggal 26 April 2021, telah disetujui pembagian cash dividends for 2020 of US$146,816
dividen tunai final untuk tahun 2020 sejumlah (US$0.00459/share - full amount) were approved.
AS$146.816 (AS$0,00459/saham - nilai penuh). This cash dividends for 2020 were paid on 25 May
Dividen tunai final tahun 2020 ini telah dibayarkan 2021.
pada tanggal 25 Mei 2021.
Penerbitan
saham entitas
anak kepada
kepentingan
non-pengendali/ Penghasilan/
Issuance of Uang muka (kerugian)
subsidiaries’ setoran modal/ Bagian atas komprehensif Saldo
Saldo awal/ shares to Capital laba neto/ lain/Other akhir/
Beginning non-controlling contribution paid Share in net Dividen/ comprehensive Ending
balance interest in advance profit Dividends income/(loss) balance
2021
Penerbitan
saham entitas
anak kepada
kepentingan
Akuisisi non-pengendali/
kepentingan Issuance of Penghasilan
non-pengendali/ subsidiaries’ Bagian atas komprehensif Saldo
Saldo awal/ Acquisition of shares to laba neto/ lain/Other akhir/
Beginning non-controlling non-controlling Share in net Dividen/ comprehensive Ending
balance interests interests profit Dividends income balance
Pada tanggal 20 Desember 2022, KAI melakukan On 20 December 2022, KAI entered into a
penandatanganan Perjanjian Pengambilan Saham Conditional Share Subscription Agreement with PT
Bersyarat dengan PT Cita Mineral Investindo Tbk Cita Mineral Investindo Tbk (“CITA”) and Aumay
(“CITA”) dan Aumay Mining Pte. Ltd. (“AUMAY), Mining Pte. Ltd. (“AUMAY”) under which KAI will
dimana KAI akan menerbitkan 925.748 saham baru issue 925,748 new shares with a total nominal
dengan total nilai nominal sebesar value of Rp925,748,000,000 (full amount) (or
Rp925.748.000.000 (nilai penuh) (atau setara equivalent to US$59,658), which will be subscribed
dengan AS$59.658) yang akan diambil bagian oleh: for by:
Berdasarkan Akta Notaris No. 51 tanggal 30 Based on Notarial Deed No. 51 dated 30 January
Januari 2023 yang dibuat di hadapan Humberg Lie 2023 made before Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn.,
S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta Utara, yang Notary in North Jakarta, which has been received
telah diterima dan dicatatkan dalam sistem and registered in the Legal Entity Administration
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum system of the Ministry of Law and Human Rights of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Republic of Indonesia per the letter regarding
berdasarkan surat Penerimaan Pemberitahuan the Receipt of Notification of Changes in Company
Perubahan Data Perseroan dengan No. AHU- Data No. AHU-AH.01.09.0071375 dated
AH.01.09.0071375 tertanggal 7 Februari 2023, 7 February 2023, CITA and AUMAY’s Share
Penyertaan Saham CITA dan AUMAY di KAI telah Subscription in KAI is effective. On 14 and 27
efektif. Pada tanggal 14 and 27 Desember 2022, December 2022, KAI received the capital injection
KAI menerima uang muka setoran modal dengan in advance totalling US$31,244 and the remaining
total sebesar AS$31.244 dan saldo sisanya balance was received in January 2023 (Note 44).
diterima di Januari 2023 (Catatan 44). Pada As at 31 December 2022, the Group recorded and
tanggal 31 Desember 2022, Grup mencatat dan presented this advance amount of US$31,244 as
menyajikan uang muka senilai AS$31.244 ini part of Equity - Non-controlling interests in the
sebagai bagian dari Ekuitas - Kepentingan non- consolidated statement of financial position.
pengendali dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Lain-lain Others
Domestik 49,413 41,987 Domestic
Lain-lain Others
Domestik 1,448 22,967 Domestic
Rincian pelanggan yang memiliki transaksi Details of customers with revenue transactions that
pendapatan lebih dari 10% dari total pendapatan represent more than 10% of the total consolidated
usaha konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada revenue for the years ended 31 December 2022 and
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai 2021 are as follows:
berikut:
2022 2021
Lihat Catatan 35 untuk informasi rincian transaksi dan Refer to Note 35 for information on the details of
saldo dengan pihak berelasi. transactions and balances with related parties.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
Lain-lain Others
Penyusutan (Catatan 10) 5,551 5,961 Depreciation (Note 10)
Pemakaian bahan 5,335 2,744 Consumables
Lain-lain 17,045 19,098 Others
Tidak ada transaksi pembelian kepada satu pemasok There were no purchase transactions made to any
dengan total transaksi kumulatif lebih dari 10% dari single supplier with a cumulative amount exceeding
total pendapatan usaha konsolidasian untuk tahun 10% of the total consolidated revenue for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan ended 31 December 2022 and 2021.
2021.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
2022 2021
2022 2021
Keuntungan selisih kurs, neto 27,583 5,186 Foreign exchange gain, net
Keuntungan neto nilai wajar atas Net gains on fair value of
investasi lain-lain other investments
(Catatan 6b dan 6c) 23,277 16,888 (Notes 6b and 6c)
Kerugian atas penurunan nilai Loss on impairment of investments
investasi pada ventura bersama in joint ventures
(Catatan 11) - (36,002) (Note 11)
Kerugian atas penurunan nilai Loss on impairment of loans to
pinjaman ke pihak berelasi - (24,001) related parties
Kerugian atas pelepasan Loss on disposal of fixed assets
aset tetap (Catatan 10) (4,752) (8,609) (Note 10)
Kerugian atas instrumen keuangan Loss on derivative financial
derivatif - (8,070) instruments
Biaya pembongkaran (Catatan 23) (484) (8,026) Decommissioning costs (Note 23)
Kerugian atas penurunan nilai Loss on impairment of fixed assets
aset tetap (Catatan 10) - (968) (Note 10)
Lain-lain (14,759) 7,180 Others
2022 2021
2022 2021
Piutang PBBKB merupakan saldo PBBKB yang The PBBKB receivables represent the balance
dapat dikompensasi kepada Pemerintah. of PBBKB that is reimbursable by the
Pemerintah telah menetapkan bahwa PBBKB Government. The Government has confirmed
adalah pajak baru dan oleh karena itu dapat that PBBKB is a new tax and therefore is
dikompensasi menurut PKP2B. Sebagai reimbursable according to the provisions of the
tambahan, berdasarkan Amandemen PKP2B CCA. In addition, based on the Amendment to
(Catatan 1c), dalam hal AI membayar PBBKB, the CCA (Note 1c), in the case of AI paying
AI dapat melakukan kompensasi PBBKB PBBKB, AI is allowed to offset PBBKB against
dimaksud terhadap bagian Pemerintah yang the Government’s share of 13.5% at the
sebesar 13,5% paling cepat 60 hari setelah soonest 60 days after payment of that PBBKB
dilakukan pembayaran PBBKB dimaksud oleh is made by AI. Based on the IUPK for the
AI. Berdasarkan IUPK sebagai Kelanjutan Continuation of Contract/Agreement
Operasi Kontrak/Perjanjian, PBBKB yang Operation, the PBBKB paid until the end of
dibayarkan sampai dengan akhir tahun pajak 2022 fiscal year is still allowed to be offset
2022 masih diperbolehkan untuk dikompensasi against the Government’s share.
terhadap bagian Pemerintah.
2022 2021
2022 2021
Pajak atas laba sebelum pajak penghasilan The tax on consolidated profit before income
konsolidasian berbeda dengan jumlah teoritis tax differs from the theoretical amount that
yang dihitung menggunakan rata-rata tertimbang would arise using the weighted average tax
tarif pajak yang berlaku atas laba masing-masing rate applicable to profits of the consolidated
entitas anak yang dikonsolidasi sebagai berikut: subsidiaries as follows:
2022 2021
Laba sebelum
pajak penghasilan Consolidated profit before
konsolidasian 4,476,219 1,486,251 income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the consolidated
penghasilan konsolidasian dengan estimasi profit before income tax and estimated
penghasilan kena pajak konsolidasian adalah consolidated taxable income is as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Laba sebelum
pajak penghasilan Consolidated profit before
konsolidasian 4,476,219 1,486,251 income tax
Dikurangi: Less:
Laba sebelum pajak
penghasilan - Profit before income tax -
Entitas anak (4,507,899) (1,483,295) Subsidiaries
Disesuaikan dengan jurnal Adjustment for consolidation
eliminasi konsolidasian 20,513 (998) elimination entries
(Rugi)/laba
sebelum pajak
penghasilan - (Loss)/profit before income tax -
Perusahaan (11,167) 1,958 the Company
Laba kena
pajak - Perusahaan 10,272 22,764 Taxable income - the Company
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar The taxable income resulting from the
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan reconciliation will become the basis for filing
PPh Badan. the Annual CIT Return.
2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
pada (Dibebankan)/
laba rugi/ dikreditkan
Credited/ pada ekuitas/
Saldo awal/ (charged) to (Charged)/ Saldo akhir/
Beginning profit or credited to Ending
balance loss1) equity1) balance
1) Termasuk penyesuaian tarif pajak AI dari 45% menjadi 22% sebesar 1) Including adjustments of AI’s tax rate from 45% to 22% amounted
AS$50.422 yang dibebankan pada laba rugi dan AS$4.564 yang to US$50,422 which was charged to profit or loss and US$4,564
dikreditkan pada ekuitas (Catatan 34h). which was credited to equity (Note 34h).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Karena beberapa entitas anak dalam posisi rugi Due to the fact that several subsidiaries are in
dan hanya berfungsi sebagai kantor pusat saja, a loss position and only function as head
terdapat pembatasan pemakaian rugi fiskal yang offices, there is a limitation on the future use of
dibawa ke masa depan dan ketidakpastian tax losses carried forward and also uncertainty
apakah aset pajak tangguhan ini dapat as to whether the deferred tax assets will be
terealisasi. Karena itu, terdapat aset pajak realised. Thus, a portion of the deferred tax
tangguhan yang berkaitan dengan rugi fiskal assets relating to tax losses carried forward
yang dibawa ke masa depan dan liabilitas and post-employment benefits liabilities has
imbalan pasca kerja tidak diakui di dalam laporan not been recognised in these consolidated
keuangan konsolidasian ini. financial statements.
Seluruh aset pajak tangguhan diperkirakan dapat All of the deferred tax assets are expected to
dipulihkan setelah 12 bulan. be recovered after 12 months.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Manajemen berpendapatan jika aset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan sesuai dengan assets could be recovered within the expected
periode realisasi yang diekspektasikan. realisation period.
Analisis liabilitas pajak tangguhan adalah The analysis of deferred tax liabilities is as
sebagai berikut: follows:
2022 2021
f. Administrasi f. Administration
Berikut ini adalah ringkasan dari surat ketetapan Set out below is a summary of the tax
pajak Grup yang masih belum selesai assessment letters received by the Group for
statusnya: which the status has not yet been completed:
Jumlah yang
Surat ketetapan Tanggal surat diperkarakan
pajak/ ketetapan pajak/ dalam Dolar AS/
Entitas/ Jenis pajak/ Tahun pajak/ Tax assessment Date of tax Dispute amount
Entity Tax type Fiscal year letter assessment letter in US Dollars Status
Dalam proses
peninjauan
kembali/
SIS PPh Lebih bayar/ 21 Mei/ In the process of
Badan/CIT 2016 Overpayment May 2019 1,070 judicial review
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Perusahaan Terbuka yang memenuhi syarat- Publicly Listed Companies that fulfil certain
syarat tertentu dapat memperoleh tarif 3% lebih requirements are entitled to obtain a rate 3%
rendah dari tarif PPh Badan yang berlaku. lower than the applicable CIT rate. In the
Dalam hal Perusahaan memenuhi syarat-syarat event that the Company fulfils the
tersebut, Perusahaan dapat memperoleh tarif requirements, the Company can obtain a
PPh Badan lebih rendah untuk Tahun Pajak lower CIT rate for the relevant Fiscal Year.
yang bersangkutan.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden On 29 October 2021, the President of the
Republik Indonesia telah mengesahkan Republic of Indonesia has ratified the Law No.
Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 tentang 7 Year 2021 as Harmonisation of Taxation
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). Regulations (the “HPP Law”). The HPP Law,
UU HPP antara lain menetapkan kenaikan tarif among other things, stipulates an increase in
PPN menjadi 11% yang berlaku sejak 1 April the VAT rate to 11% effective from 1 April
2022 dan 12% berlaku paling lambat 1 Januari 2022 and to 12% by 1 January 2025, the CIT
2025, tarif PPh bagi Wajib Pajak Badan dan rate for Corporate Tax Payers and Permanent
Bentuk Usaha Tetap sebesar 22% berlaku Establishments remains at 22% effective from
mulai Tahun Pajak 2022, Program Fiscal Year 2022, and establishes Taxpayers’
Pengungkapan Sukarela Wajib Pajak mulai 1 Voluntary Disclosure Programme, which
Januari hingga 30 Juni 2022, serta pengenaan starts from 1 January to 30 June 2022, and
pajak karbon mulai 1 April 2022 dengan tarif imposition of a carbon tax starting from 1 April
minimum Rp30 per kilogram karbon dioksida 2022 at a minimum rate of Rp30 per kilogram
ekuivalen atas emisi karbon yang memberikan of carbon dioxide equivalent to carbon
dampak negatif bagi lingkungan hidup emissions that have a negative impact on the
(walaupun implementasi penerapannya ditunda environment (although implementation has
sampai dengan terbitnya peraturan pelaksana been postponed until the issuance of
dari Kementerian Keuangan). regulations from the Ministry of Finance).
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Beban pajak penghasilan kini untuk AI The current income tax charge for AI is
berdasarkan tarif pajak sebesar 45% calculated based on the tax rate of 45% as
sebagaimana yang diatur dalam PKP2B, dan stipulated in the CCA, which is effective until
berlaku sampai dengan akhir tahun pajak 2022 the end of the 2022 fiscal year as stipulated in
sebagaimana diatur dalam IUPK sebagai the IUPK for the Continuation of
Kelanjutan Operasi Kontrak/Perjanjian (Catatan Contract/Agreement Operation (Note 3).
3). Sejak tanggal 1 Januari 2023, beban pajak Starting from 1 January 2023, the current
penghasilan kini dihitung berdasarkan Undang- income tax charge is calculated based on the
Undang Perpajakan yang berlaku pada tanggal tax laws issued as at the reporting date.
pelaporan.
Saldo pajak tangguhan telah dievaluasi kembali Deferred tax balances have been re-
sesuai tarif pajak penghasilan badan yang evaluated at the current prevailing corporate
berlaku saat ini sebesar 22%, diharapkan untuk income tax rate of 22%, expected to apply to
berlaku pada AI sesuai IUPK sebagai AI under its IUPK for the Continuation of
Kelanjutan Operasi Kontrak/Perjanjian miliknya. Contract/Agreement Operation.
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Grup mengadakan In the normal course of business, the Group
transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama engages in transactions with related parties,
meliputi transaksi-transaksi pembelian barang primarily consisting of purchases of goods
dan jasa dan transaksi keuangan lainnya. and services and other financial transactions.
2022 2021
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Pada tanggal 25 Mei 2021, AP menandatangani On 25 May 2021, AP entered into a Shareholder
Perjanjian Pinjaman Pemegang Saham dengan Loan Agreement with BPI to provide a
BPI untuk memberikan pinjaman kepada BPI US$140,594 loan facility to BPI. This loan
sebesar AS$140.594. Perjanjian pinjaman ini agreement is in line with the Equity Support
sesuai dengan Perjanjian Dukungan Ekuitas Agreement dated 3 June 2016 in respect of the
tertanggal 3 Juni 2016 terkait proyek CJPP CJPP project (Note 40t) as signed by among
(Catatan 40t) yang ditandatangani antara lain others AP (as Shareholder), the Company (as
oleh AP (sebagai Pemegang Saham), Sponsor), Mizuho Bank, Ltd (as Global Facilities
Perusahaan (sebagai Sponsor), Mizuho Bank, Agent) and MUFG Bank Ltd (as Offshore
Ltd (sebagai Agen Fasilitas Global) dan MUFG Security Agent).
Bank Ltd (sebagai Agen Jaminan Luar Negeri).
Pinjaman yang diberikan oleh AP tersebut tidak The loan provided by AP has no maturity date,
memiliki tanggal jatuh tempo, namun dapat however, it may be repaid at any time at AP’s
dilunasi kapan saja atas permintaan AP atau request or at the option of BPI, provided certain
opsi BPI, selama kewajiban-kewajiban keuangan financial covenants under senior financing
tertentu berdasarkan dokumen pembiayaan documents of BPI have been fulfilled. The loan
senior BPI sudah terpenuhi. Pinjaman dimaksud bears interest at a certain percentage per
dikenakan bunga dengan persentase tertentu annum. This facility is not bound by any
per tahun. Fasilitas ini tidak terikat dengan collateral.
jaminan apapun.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The Group’s management is of the opinion that
penurunan nilai atas pinjaman untuk pihak the impairment of loans to related parties as at
berelasi pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 December 2022 and 2021 is not material,
2021 tidak material sehingga cadangan kerugian therefore, provision for ECL is not considered
kredit ekspektasian tidak diperlukan. necessary.
Lihat Catatan 43(2) untuk informasi nilai wajar Refer to Note 43(2) for information on the fair
dari pinjaman untuk pihak berelasi pada tanggal value of loans to related parties as at
31 Desember 2022 dan 2021. 31 December 2022 and 2021.
2022 2021
Pendapatan usaha
(Catatan 30) Revenue (Note 30)
Lain-lain: Others:
BPI 1,043 22,514 BPI
TPI 341 342 TPI
BEP 33 69 BEP
DTP 31 42 DTP
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
2022 2021
Kebijakan harga Grup untuk transaksi dengan The Group’s pricing policy for transactions with
pihak berelasi ditetapkan berdasarkan pada related parties is set based on contracted
harga di dalam kontrak. prices.
Dewan Komisaris dan Direksi Grup merupakan The Boards of Commissioners and Directors of
personil manajemen kunci. the Group are considered key management
personnel.
Kompensasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi The compensation for the Boards of
Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Commissioners and Directors of the Group for
Desember 2022 dan 2021, adalah sebagai the years ended 31 December 2022 and 2021,
berikut: was as follows:
2022 2021
Dewan Komisaris dan Direksi tidak menerima The Boards of Commissioners and Directors do
kompensasi lain seperti rencana opsi saham not receive any other compensation such as
manajemen. management stock options.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
36. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 36. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
2022 2021
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi dilusi The Company does not have any potential dilutive
saham sehingga laba per saham dasar sama dengan shares, therefore the diluted earnings per share is
laba per saham dilusian. equal to the basic earnings per share.
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER NETO DALAM 37. NET MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Grup As at 31 December 2022 and 2021, the Group had
memiliki aset dan liabilitas moneter dengan mata uang monetary assets and liabilities denominated in
selain Dolar AS sebagai berikut: currencies other than US Dollars as follows:
2022
Jumlah setara
ribuan Dolar AS/
S$ Euro A$ Equivalent
Dalam/in (nilai penuh/ (nilai penuh/ (nilai penuh/ in thousand
Rp’000 full amount) full amount) full amount) of US Dollars
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER NETO DALAM 37. NET MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
2021
Jumlah setara
ribuan Dolar AS/
S$ Euro A$ Equivalent
Dalam/in (nilai penuh/ (nilai penuh/ (nilai penuh/ in thousand
Rp’000 full amount) full amount) full amount) of US Dollars
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia tanggal translated using the Bank Indonesia closing rate as
31 Desember 2022 dan 2021. at 31 December 2022 and 2021.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang selain If assets and liabilities in currencies other than
Dolar AS pada tanggal 31 Desember 2022 dijabarkan US Dollars as at 31 December 2022 are translated
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal using the exchange rate as at the date of completion
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, aset of these consolidated financial statements, the total
moneter neto akan naik sekitar AS$18.672. net monetary assets will increase by approximately
US$18,672.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Tabel dibawah ini menunjukkan transaksi non-kas The table below shows the Group’s non-cash
Grup selama tahun berjalan sebagai berikut: transactions during the year as follows:
2022 2021
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi The tables below set out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan liabilities arising from financing activities for the
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal years ended 31 December 2022 and 2021 as
31 Desember 2022 dan 2021 sebagai berikut: follows:
Perubahan non-kas/Non-cash changes
Pergerakan
kurs mata
uang asing/
Akresi Foreign Saldo
Saldo awal/ bunga/ exchange Sewa akhir/
Beginning Arus kas/ Interest rate baru/ Ending
balance Cash flows accretion movement New leases balance
2022 2022
Liabilitas sewa 94,036 (53,369) - (926) 27,909 67,650 Lease liabilities
Utang bank 769,565 34,446 6,356 482 - 810,849 Bank loans
Senior Notes 740,118 (42,927) 3,699 - - 700,890 Senior Notes
Pinjaman dari pihak ketiga 3,614 (358) - - - 3,256 Loans from third parties
38. INFORMASI ARUS KAS (lanjutan) 38. CASH FLOW INFORMATION (continued)
2021 2021
Liabilitas sewa 131,748 (57,472) - (226) 19,986 - 94,036 Lease liabilities
Utang bank 630,320 129,923* 9,322 - - - 769,565 Bank loans
Swap suku bunga 8,288 - - - - (8,288) - Interest rate swaps
Senior Notes 736,963 - 3,155 - - - 740,118 Senior Notes
Pinjaman dari pihak
ketiga 9,046 (5,432) - - - - 3,614 Loans from third parties
*) Arus kas ini tidak termasuk biaya transaksi atas fasilitas pinjaman *) These cash flows did not include transaction costs for revolving credit
revolving sebesar AS$60.000 (Catatan 20f). facilities of US$60,000 (Note 20f).
Manajemen telah menentukan segmen operasi Management has determined the operating
berdasarkan laporan yang ditelaah oleh Direksi, yang segments based on reports reviewed by the Board
telah diidentifikasikan sebagai pengambil keputusan of Directors, which has been identified as the
operasional utama Grup, dalam mengambil keputusan Group’s chief operating decision maker, which
strategis. makes strategic decisions.
Direksi mempertimbangkan operasi bisnis dari The Board of Directors considers the business
perspektif jenis bisnis yang terdiri dari pertambangan operation from a business type perspective, which
dan perdagangan batubara, jasa pertambangan, comprises coal mining and trading, mining services,
logistik dan lain-lain (pembangkit listrik, manajemen logistics and others (power plant, asset
aset dan sebagainya). management, etc.).
Informasi segmen yang diberikan kepada Direksi untuk The segment information provided to the Board of
pelaporan segmen adalah sebagai berikut: Directors for the reportable segments is as follows:
2022
Pertambangan
dan
perdagangan Jasa
batubara/ pertambangan/
Coal mining Mining Logistik/ Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasi/
and trading services Logistics Others Eliminations Consolidated
Pendapatan di luar segmen 7,932,785 118,753 38,754 12,107 - 8,102,399 External revenue
Pendapatan antar Inter-segment
segmen 3,571 808,016 384,763 107,389 (1,303,739) - revenue
Pendapatan usaha 7,936,356 926,769 423,517 119,496 (1,303,739) 8,102,399 Revenue
Beban pokok pendapatan (3,702,995) (750,495) (183,124) (36,915) 1,224,102 (3,449,427) Cost of revenue
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (125,084) - - - - (125,084) expenses
Biaya keuangan (85,261) (25,428) (307) (67,129) 88,811 (89,314) Finance costs
Penghasilan keuangan 74,377 2,544 4,729 52,362 (86,365) 47,647 Finance income
Beban pajak penghasilan (1,597,361) (31,780) (6,418) (21,910) 12,373 (1,645,096) Income tax expense
Laba tahun berjalan 2,332,004 90,855 213,808 208,577 (14,121) 2,831,123 Profit for the year
Aset segmen 5,945,242 892,319 658,601 4,210,202 (924,057) 10,782,307 Segment assets
Liabilitas segmen 3,905,234 650,346 178,164 1,856,996 (2,335,771) 4,254,969 Segment liabilities
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Informasi segmen yang diberikan kepada Direksi untuk The segment information provided to the Board of
pelaporan segmen adalah sebagai berikut: (lanjutan) Directors for the reportable segments is as follows:
(continued)
2021
Pertambangan
dan
perdagangan Jasa
batubara/ pertambangan/
Coal mining Mining Logistik/ Lain-lain/ Eliminasi/ Konsolidasi/
and trading services Logistics Others Eliminations Consolidated
Pendapatan di luar segmen 3,836,231 91,533 31,394 33,560 - 3,992,718 External revenue
Pendapatan antar Inter-segment
segmen 1,365 569,284 289,974 98,076 (958,699) - revenue
Beban pokok pendapatan (2,342,368) (545,711) (147,912) (35,609) 848,628 (2,222,972) Cost of revenue
Biaya keuangan (84,263) (15,348) (1,489) (38,679) 56,445 (83,334) Finance costs
Penghasilan keuangan 36,050 2,143 3,075 46,374 (53,639) 34,003 Finance income
Beban pajak penghasilan (472,242) (16,304) (4,173) (13,714) 48,775 (457,658) Income tax expense
Laba tahun berjalan 850,232 57,815 149,622 (16,929) (12,147) 1,028,593 Profit for the year
Aset segmen 4,513,875 717,163 556,475 3,064,723 (1,265,300) 7,586,936 Segment assets
Liabilitas segmen 2,918,925 601,827 123,612 2,134,917 (2,650,660) 3,128,621 Segment liabilities
Mayoritas aset tidak lancar Grup berada di Indonesia. The majority of the Group’s non-current assets are
located in Indonesia.
Penjualan berdasarkan tujuan adalah sebagai berikut: Sales by destination were as follows:
2022 2021
Penjualan antar segmen dilakukan berdasarkan pada Sales between segments are carried out at
harga di dalam kontrak. Pendapatan dari pihak contracted prices. The revenue from external parties
eksternal yang dilaporkan kepada Direksi diukur dengan reported to the Board of Directors is measured in a
cara yang sama sebagaimana disampaikan pada laba manner consistent with that presented in profit or
rugi. loss.
Jumlah yang dilaporkan kepada Direksi sehubungan The amounts provided to the Board of Directors with
dengan jumlah aset dan liabilitas diukur dengan cara respect to total assets and liabilities are measured in
yang konsisten dengan yang dilaporkan dalam laporan a manner consistent with the reporting in the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
AI, sebagai produsen batubara, mengadakan AI, as a coal producer, has entered into a
sejumlah perjanjian penambangan batubara. number of coal mining agreements. Under the
Berdasarkan perjanjian-perjanjian tersebut, AI agreements, AI is required to pay contractors
diharuskan membayar biaya sewa dan biaya a rental fee and a service fee, calculated on a
jasa kepada kontraktor, dihitung secara monthly basis, based on a formula that
bulanan, berdasarkan rumus yang meliputi includes the amount of raw coal transported
jumlah batubara mentah yang diangkut dan and overburden mined and transported. The
overburden yang ditambang dan diangkut. contractors will provide the equipment,
Kontraktor akan menyediakan sarana, mesin, machinery, appliances and other supplies
perlengkapan, dan barang-barang lain yang necessary and also in some instances may
diperlukan dan dalam kondisi tertentu dapat use AI’s own equipment for performing the
menggunakan peralatan AI sendiri untuk mining and transportation services, and are
melakukan jasa penambangan dan required to meet certain minimum production
transportasi, dan diharuskan memenuhi requirements.
persyaratan minimum produksi tertentu.
Produsen batubara/ Tanggal perjanjian/ Periode kontrak atau tingkat produksi (metrik ton)/
Coal producer Agreement date Contract period or production level (metric tonne)
Pada tanggal 4 November 2009, MSW On 4 November 2009, MSW and the
dan Pemerintah Kabupaten Tabalong Government of Tabalong Regency entered
mengadakan perjanjian kerjasama into a land-use cooperation agreement, for
penggunaan tanah milik Pemerintah the use of 100.2 hectares of the
Kabupaten Tabalong, seluas 100,2 hektar Government of Tabalong Regency’s land,
yang terletak di desa Mabu’un, Kabupaten located in Mabu’un village, Tabalong
Tabalong, Kalimantan Selatan. Dengan Regency, South Kalimantan. Under this
adanya perjanjian kerjasama penggunaan land-use cooperation agreement, MSW has
tanah, MSW telah mendaftarkan dan registered and obtained a land right over the
mendapatkan sertifikat Hak Guna Bangunan Certificate of Management Rights held by
diatas sertifikat Hak Pengelolaan atas nama the Government of Tabalong Regency.
Pemerintah Kabupaten Tabalong.
Pada tanggal 27 Februari 2014, MSW dan On 27 February 2014, MSW and the
Pemerintah Kabupaten Tabalong melakukan Government of Tabalong Regency
perubahan atas jangka waktu perjanjian amended the term of the land-use
kerjasama penggunaan tanah menjadi 50 cooperation agreement to 50 years, revised
tahun, merevisi luas tanah berdasarkan the land area based on needs, and provided
kebutuhan, dan memberikan kontribusi tetap fixed contribution and profit sharing to the
dan pembagian hasil keuntungan kepada Government of Tabalong Regency.
Pemerintah Kabupaten Tabalong.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 28 April 2014, AI mengadakan On 28 April 2014, AI entered into a banking
perjanjian fasilitas perbankan dengan facility agreement with Bank Mandiri. The
Bank Mandiri. Perjanjian ini telah diubah agreement was amended several times, with
beberapa kali dengan perubahan terakhir the latest amendment dated 20 June 2022.
pada tanggal 20 Juni 2022. Fasilitas ini The facility is provided to issue a treasury line
disediakan untuk penerbitan treasury line with a total limit amounting to US$75,000 and
dengan limit sebesar AS$75.000 dan fasilitas bank guarantees with a total limit amounting
garansi bank dengan limit sebesar AS$50.000 to US$50,000 in the form of bid and
dalam bentuk jaminan penawaran dan performance bonds. This facility can also be
pelaksanaan. Fasilitas ini dapat digunakan used by certain affiliated companies with
oleh perusahaan afiliasi tertentu dengan certain terms and conditions. This facility is
syarat dan ketentuan tertentu. Fasilitas ini not bound by any collateral. The agreement
tidak diikat dengan jaminan apapun. Perjanjian is valid until 27 April 2023.
berlaku sampai dengan 27 April 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, total fasilitas As at 31 December 2022, the total bank
perbankan yang sudah digunakan oleh AI facilities used by AI which were obtained from
yang diperoleh dari HSBC, PT Bank DBS HSBC, PT Bank DBS Indonesia and Bank
Indonesia dan Bank Mandiri sebesar Mandiri amounted to US$28,435 (2021:
AS$28.435 (2021: AS$17.550). Fasilitas US$17,550). These facilities were utilised in
tersebut digunakan sehubungan dengan relation to sales contracts and reclamation
kontrak penjualan dan jaminan reklamasi. guarantees.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 14 Juli 2017, Perusahaan On 14 July 2017, the Company entered into a
mengadakan perjanjian fasilitas perbankan banking facility agreement with BRI to issue
dengan BRI untuk penerbitan garansi bank bank guarantees with a total limit amounting
dengan total limit sebesar AS$183.500 dalam to US$183,500 in the form of bid bonds,
bentuk jaminan penawaran, jaminan performance bonds, reclamation guarantees,
pelaksanaan, jaminan reklamasi, jaminan izin forestry lease-use permit guarantees,
pinjam pakai kehutanan, Standby Letter of Standby Letters of Credit (“SBLC”), advance
Credit (“SBLC”), jaminan uang muka dan payment bonds and maintenance bonds.
jaminan pemeliharaan. Fasilitas ini dapat This facility can also be used by its
digunakan oleh entitas anak. Fasilitas ini tidak subsidiaries. This facility is not bound by any
diikat dengan jaminan apapun. Pada tanggal collateral. On 14 October 2021, this
14 Oktober 2021, perjanjian ini telah agreement was amended to extend the
diamandemen untuk memperpanjang jangka maturity date of agreement and change the
waktu perjanjian dan mengubah total limit total limit of this facility to US$121,500. In this
fasilitas menjadi sebesar AS$121.500. Dalam agreement, the facilities also provided foreign
perjanjian ini, fasilitas yang disediakan exchange line facility with a total limit
termasuk fasilitas foreign exchange line amounting to US$75,000 and an import line
dengan total limit sebesar AS$75.000 dan facility with a total limit amounting to
import line dengan total limit sebesar US$5,800. This agreement has been
AS$5.800. Perjanjian ini terakhir diubah pada amended, with the most recent amendment
tanggal 18 November 2022 untuk dated 18 November 2022 to extend the
memperpanjang jatuh tempo sampai dengan maturity date to 14 July 2023. As at 31
14 Juli 2023. Pada tanggal 31 Desember 2022 December 2022 and
dan 2021, total fasilitas perbankan yang 2021, the total bank facility from BRI used by
diperoleh dari BRI yang sudah digunakan oleh the Group amounted to US$66,249 and
Grup adalah masing-masing sebesar US$72,478, respectively. The facility was
AS$66.249 dan AS$72.478. Fasilitas yang used in relation to reclamation guarantees,
digunakan sehubungan dengan jaminan performance bonds, bid bonds, SBLC and
reklamasi, jaminan pelaksanaan, jaminan counter guarantee.
penawaran, SBLC dan counter guarantee.
Penggunaan fasilitas bank tertentu The use of certain banking facilities requires
mensyaratkan Grup untuk menempatkan the Group to maintain time deposits (Note 5).
deposito berjangka (Catatan 5).
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, AI As at 31 December 2022 and 2021, AI and MC
dan MC memiliki beberapa komitmen untuk had various commitments to deliver coal to
mengirimkan batubara kepada beberapa various customers approximately totalling 75
pelanggan dengan total nilai berkisar masing- million metric tonnes and 44 million metric
masing sebesar 75 juta metrik ton dan 44 juta tonnes (unaudited), respectively, subject to
metrik ton (tidak diaudit), bergantung kepada price agreements. The coal will be delivered
kesepakatan harga. Batubara tersebut akan periodically from 2023 until the expiry of the
dikirimkan secara periodik dari tahun 2023 IUPK for the Continuation of
sampai berakhirnya IUPK sebagai Kelanjutan Contract/Agreement Operation of AI.
Operasi Kontrak/Perjanjian AI.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the Group
Grup mempunyai pesanan pembelian untuk had purchase orders for vessels, mining
kapal, peralatan tambang, konstruksi jalan equipment, hauling roads and infrastructure
tambang dan infrastruktur masing-masing construction amounting to US$367,047 and
sebesar AS$367.047 dan AS$183.915. US$183,915, respectively.
Pada tanggal 11 September 2015, IBT On 11 September 2015, IBT entered into a
mengadakan Perjanjian Fasilitas Bahan Bakar Fuel Facilities Agreement with Pertamina,
dengan Pertamina, dimana Pertamina setuju whereby Pertamina agreed to operate the
untuk mengoperasikan fasilitas di dalam facilities within the terminal excluding the
terminal kecuali fasilitas bersama untuk shared facilities for the purpose of supplying
kepentingan penyediaan bahan bakar AI dan fuel to AI and third parties. For the use of the
pihak ketiga. Untuk penggunaan fasilitas ini, facilities, Pertamina agreed to pay a lease fee
Pertamina setuju untuk membayar biaya sewa per barrel of fuel loaded and a port handling
berdasarkan bahan bakar yang keluar per fee based on the fuel discharged and loaded.
barel dan jasa pengelolaan pelabuhan
berdasarkan bahan bakar yang masuk dan
keluar.
Pada tanggal 21 Juni 2016, dalam rangka On 21 June 2016, in order to increase the
meningkatkan tingkat pemasokan bahan bakar fuel volume supplied to third parties, IBT
ke pihak ketiga, IBT setuju untuk memberikan agreed to give a rebate on lease fees per
rabat atas biaya sewa per barelnya untuk barrel for fuel volumes above the guaranteed
volume bahan bakar melebihi perjanjian annual volume supplied to third parties.
tahunan yang akan dipasok ke pihak ketiga. Since 1 September 2021, according to
Sejak tanggal 1 September 2021, berdasarkan novation agreement of Fuel Facilities
perjanjian novasi atas Perjanjian Fasilitas Agreement that has been made and signed
Bahan Bakar yang telah dibuat dan by and between IBT, Pertamina, and PT
ditandatangani oleh dan antara IBT, Pertamina Patra Niaga, all of the
Pertamina, dan PT Pertamina Patra Niaga, responsibilities, rights and obligations of
seluruh tanggung jawab, hak dan kewajiban Pertamina under the Fuel Supply Agreement
Pertamina berdasarkan Perjanjian Fasilitas were transferred to PT Pertamina Patra
Bahan Bakar dialihkan kepada PT Pertamina Niaga. The agreement expired on 1 October
Patra Niaga. Perjanjian ini berakhir pada 2022 and has been extended until 31
tanggal 1 Oktober 2022 dan telah diperpanjang January 2023.
sampai dengan 31 Januari 2023.
Pada tanggal 31 Januari 2023, IBT On 31 January 2023, IBT entered into a New
mengadakan Perjanjian Fasilitas Bahan Bakar Fuel Facility Agreement with PT Pertamina
yang baru dengan PT Pertamina Patra Niaga, Patra Niaga, whereby PT Pertamina Patra
di mana PT Pertamina Patra Niaga setuju Niaga agreed to lease the fuel facilities and
untuk menyewa fasilitas bahan bakar dan IBT IBT will carry out the operation and
melaksanakan operasional dan pemeliharaan maintenance of the fuel facilities in the
fasilitas bahan bakar di dalam terminal, untuk terminal, for the purpose of supplying fuel to
kepentingan penyediaan bahan bakar AI dan AI and third parties. For the use of the
pihak ketiga. Untuk penggunaan fasilitas ini, facilities, PT Pertamina Patra Niaga agreed
PT Pertamina Patra Niaga setuju untuk to pay a lease fee, operation and
membayar biaya sewa, biaya operasi dan maintenance fee per barrel of fuel loaded and
pemeliharaan berdasarkan bahan bakar yang a port handling fee per kiloliter based on the
keluar per barel, dan biaya pengelolaan fuel discharged and loaded. The agreement
pelabuhan berdasarkan bahan bakar yang has a period until 30 September 2029.
masuk dan keluar per kilo liter. Perjanjian ini
mempunyai jangka waktu sampai dengan
tanggal 30 September 2029.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 10 Juni 2020, telah diundangkan On 10 June 2020, Law No. 3 of 2020 on
Undang-Undang No. 3 Tahun 2020 tentang Amendment to Law No. 4 of 2009 on Mineral
Perubahan atas Undang-Undang No. 4 Tahun and Coal Mining (“Law No. 3/2020”) was
2009 tentang Pertambangan Mineral dan promulgated. Law No. 3/2020 governs
Batubara (“UU No. 3/2020”). UU No. 3/2020 several provisions, including that the holder of
mengatur beberapa hal, diantaranya adalah a CCA/CCoW that intends to obtain IUPK for
pemegang PKP2B yang bermaksud untuk the Continuation of Contract/Agreement
memperoleh IUPK sebagai Kelanjutan Operation shall submit the application within
Operasi Kontrak/Perjanjian harus mengajukan 5 (five) years at the earliest and 1 (one) year
permohonan dalam jangka waktu paling cepat at the latest before the CCA/CCoW expires,
5 (lima) tahun dan paling lambat 1 (satu) tahun and can be extended after fulfilling the
sebelum PKP2B berakhir serta dapat requirements as stipulated in Law
diperpanjang setelah memenuhi syarat No. 3/2020. Law No. 3/2020 also regulates
dengan ketentuan yang diatur dalam UU that the implementing regulations of Law No.
No. 3/2020. UU No. 3/2020 turut mengatur 3/2020 shall be established within 1 (one)
bahwa peraturan pelaksanaan atas UU year after Law No. 3/2020 comes into force.
No. 3/2020 harus ditetapkan dalam waktu On 2 November 2020, Law No. 11/2020 on
1 (satu) tahun sejak UU No. 3/2020 mulai Job Creation (“Job Creation Law”) was
berlaku. Pada tanggal 2 November 2020, promulgated, which amended several
Undang-Undang No. 11/2020 tentang Cipta provisions of Law No. 3/2020. On 30
Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) telah December 2022, the Government issued
diundangkan yang mengubah beberapa Government Regulation in lieu of Law No. 2
ketentuan pada UU No. 3/2020. Pada 30 of 2022 regarding Job Creation (“Perppu No.
Desember 2022, Pemerintah mengeluarkan 2/2022”) which revokes the Job Creation Law
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- and also amended several provisions of Law
Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja No. 3/2020.
(Perppu No. 2/2022) yang mencabut Undang-
Undang Cipta Kerja dan juga mengubah
beberapa ketentuan UU No. 3/2020.
Pada bulan Februari 2010, Pemerintah In February 2010, the Government released
mengeluarkan dua Peraturan Pemerintah atas two implementing regulations for Mining Law
UU Pertambangan No. 4/2009, yaitu No. 4/2009, i.e. Government Regulation
Peraturan Pemerintah No. 22/2010 dan No. 22/2010 and 23/2010 (“GR No. 22” and
23/2010 (“PP No. 22” dan “PP No. 23”). PP No. “GR No. 23”). GR No. 22 deals with the
22 mengatur tentang pembentukan area establishment of the mining areas under the
pertambangan dengan menggunakan IUP new IUP. GR No. 23 provides clarifications
baru. PP No. 23 memperjelas prosedur untuk regarding the procedures to obtain a new IUP
memperoleh sistem IUP baru. PP No. 23 system. GR No. 23 indicates that existing
menyatakan bahwa PKP2B yang ada akan CCA/CCoWs will be honoured by the
tetap diakui oleh Pemerintah, namun demikian Government, although any extension of an
perpanjangan atas PKP2B tersebut akan existing CCA/CCoWs will take place through
dilakukan melalui penerbitan IUP. the issue of an IUP.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Grup terus memonitor perkembangan The Group is closely monitoring the progress
peraturan pelaksana Undang-Undang of the implementing regulations for the Law
tersebut secara ketat dan akan and will consider the impact on the Group’s
mempertimbangkan dampak terhadap operasi operations, if any, as these regulations are
Grup, jika ada, pada saat peraturan-peraturan issued.
pelaksana ini diterbitkan.
Peraturan ini merupakan pedoman bagi This regulation is a guideline for Borrow and
pemegang Izin Pinjam Pakai Kawasan Hutan Use of Forest Area Permit (Izin Pinjam Pakai
(“IPPKH”) yang memiliki kewajiban untuk Kawasan Hutan/”IPPKH”) holders, who are
melakukan penanaman rehabilitasi Daerah obligated to perform rehabilitation of
Aliran Sungai (“DAS”) pada lokasi yang watershed at a location stipulated in
ditetapkan berdasarkan ketentuan yang diatur accordance with the provisions set forth in
dalam peraturan ini, dan dengan tata cara this regulation, and with procedure of
pelaksanaan penanaman sesuai ketentuan rehabilitation according to the provisions set
yang diatur dalam peraturan ini. forth in this regulation.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
AI, MC dan LC, sebagai pemegang IPPKH AI, MC and LC, as the holders of an IPPKH
sudah mulai melaksanakan kewajiban atas have started to fulfil the obligation by planting
penanaman rehabilitasi DAS tersebut dan the rehabilitation of the watershed and have
telah mengakui kewajiban ini secara akrual, recognised this obligation on an accrual
sehingga manajemen berpendapat bahwa basis, therefore, management believes that
Grup telah memenuhi ketentuan dalam the Group has complied with the provisions
peraturan sebagaimana dimaksud diatas. in the regulation as mentioned above.
Pada tanggal 3 Agustus 2017, KESDM On 3 August 2017, the MoEMR issued
mengeluarkan Peraturan Menteri No. 48/2017 Ministerial Regulation No. 48/2017 regarding
tentang Pengawasan Pengusahaan di Sektor the Control of Enterprises in the Energy and
Energi dan Sumber Daya Mineral (“Permen Mineral Resources Sector (“Ministerial
No. 48/2017”). Peraturan ini di antaranya Regulation No. 48/2017”). This regulation
mengatur mengenai persyaratan pengalihan governs the transfer of shares and changes
saham dan perubahan Direksi dan/atau in the Directors and/or Commissioners. Any
Komisaris. Setiap pengalihan saham di AI, transfer of shares of AI, the AMC entities, PC,
entitas-entitas AMC, PC, RC, PCS, SCM, RC, PCS, SCM, LSA, MIP and BEE is subject
LSA, MIP dan BEE tergantung pada to the prior approval of the MoEMR.
persetujuan terlebih dahulu dari KESDM.
Pada tanggal 3 Maret 2020, KESDM On 3 March 2020, the MoEMR issued
mengeluarkan Peraturan Menteri No. 7/2020 Ministerial Regulation No. 7/2020 regarding
tentang Tata Cara Pemberian Wilayah, Procedures for the Granting of Areas,
Perizinan dan Pelaporan Pada Kegiatan Licensing and Reporting on Mineral and Coal
Usaha Pertambangan Mineral dan Batubara Mining Activities (“Permen No. 7/2020”).
(“Permen No. 7/2020”). Permen No. 7/2020 ini Permen No. 7/2020 revokes, among others,
antara lain mencabut Peraturan Menteri No. Ministerial Regulation No. 11/2018 on the
11/2018 tentang Tata Cara Pemberian Procedures for the Granting of Areas,
Wilayah, Perizinan, dan Pelaporan pada Licensing and Reporting on Mineral and Coal
Kegiatan Usaha Pertambangan Mineral dan Mining Activities (“Permen No. 11/2018”),
Batubara (“Permen No. 11/2018”), Peraturan Ministerial Regulation No. 22/2018 on the
Menteri No. 22/2018 tentang Perubahan atas Amendment to Permen No. 11/2018,
Permen No. 11/2018, Peraturan Menteri No. Ministerial Regulation No. 51/2018 on the
51/2018 tentang Perubahan Kedua atas Second Amendment to Permen No. 11/2018
Permen No. 11/2018 dan ketentuan mengenai and provisions regarding changes in the
perubahan Direksi dan/atau Komisaris di Directors and/or Commissioners in the
bidang pertambangan mineral dan batubara mineral and coal mining sector as stipulated
sebagaimana diatur dalam Permen in Ministerial Regulation No. 48/2017.
No. 48/2017.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Permen No. 7/2020 ini di antaranya mengatur Permen No. 7/2020 regulates the preparation
tentang penyiapan dan penetapan Wilayah and determination of Mining Permit Areas
Izin Usaha Pertambangan (“WIUP”) dan (“WIUP”) and Special Mining Permit Areas
Wilayah Izin Usaha Pertambangan Khusus (“WIUPK”), Information System of Mining
(“WIUPK”), Sistem Informasi Wilayah Areas, procedures for granting WIUP and
Pertambangan, tata cara pemberian WIUP WIUPK, licensing procedures, rights,
dan WIUPK, tata cara pemberian perizinan, obligations and prohibitions and budget work
hak, kewajiban, dan larangan dan rencana plans and reports. Based on the terms and
kerja anggaran biaya dan laporan. conditions or procedures in Permen No.
Berdasarkan persyaratan dan ketentuan atau 7/2020, any changes in shares of AI, the AMC
tata cara dalam Permen entities, PC, RC, PCS, SCM, LSA, MIP and
No. 7/2020 tersebut, setiap perubahan saham BEE are subject to prior approval from the
di AI, entitas-entitas AMC, PC, RC, PCS, SCM, MoEMR or the governor according to their
LSA, MIP dan BEE wajib terlebih dahulu authority and any changes in Directors and/or
mendapatkan persetujuan KESDM atau Commissioners of AI, the AMC entities, PC,
gubernur sesuai dengan kewenangannya dan RC, PCS, SCM, LSA, MIP and BEE must be
setiap perubahan Direksi dan/atau Komisaris submitted to the MoEMR or governor
di AI, entitas-entitas AMC, PC, RC, PCS, SCM, according to their authority. However, based
LSA, MIP dan BEE wajib disampaikan kepada on Law No. 3/2020, all authorities of local
KESDM atau gubernur sesuai government in coal and mineral mining have
kewenangannya. Namun demikian, been transferred to central government.
berdasarkan UU No. 3/2020, seluruh Permen No. 7/2020 has been amended
kewenangan pemerintah daerah di bidang through Ministerial Regulation No. 16/2021
pertambangan mineral dan batubara dialihkan regarding the Amendment to Permen
kepada pemerintah pusat. Permen No. 7/2020 No. 7/2020 issued on 29 June 2021.
ini telah diubah dengan Peraturan Menteri
No. 16/2021 tentang Perubahan atas Permen
No. 7/2020 yang diterbitkan pada tanggal
29 Juni 2021.
Pada tanggal 19 April 2018, KESDM On 19 April 2018, the MoEMR issued
menerbitkan Keputusan Menteri Ministerial Decree No. 1796 K/30/MEM/2018
No. 1796K/30/MEM/2018 mengenai pedoman regarding the Guidelines for the Application,
pelaksanaan permohonan, evaluasi, serta Evaluation, and Issuance of Licences in the
penerbitan perizinan di bidang pertambangan Mineral and Coal Mining Sector, which
mineral dan batubara, yang di antara lain among others regulates the guidelines for the
mengatur pedoman pelaksanaan implementation of application, evaluation and
permohonan, evaluasi, dan penerbitan IUPK the issuance of an IUPK Operation
Operasi Produksi perpanjangan dari Kontrak Production as an extension of an expired
Karya atau PKP2B yang telah berakhir. Contract of Work or CCA/CCoW.
Pada tanggal 11 Januari 2017, KESDM On 11 January 2017, the MoEMR issued
mengeluarkan Peraturan Menteri No. 7/2017, Ministerial Regulation No. 7/2017, which was
yang telah terakhir kali diubah melalui most recently amended through Ministerial
Peraturan Menteri No. 11/2020 yang mengatur Regulation No. 11/2020, regulating the
tentang Tata Cara Penetapan Harga Patokan Procedures for the Setting of Benchmark
Penjualan Mineral Logam dan Batubara. Prices for Metal Minerals and Coal Sales.
Berdasarkan Peraturan Menteri No. 7/2017, Under the Ministerial Regulation No. 7/2017,
beberapa ketentuan di Peraturan Menteri No. the provisions of Ministerial Regulation No.
17/2010 berhubungan dengan harga patokan 17/2010 relating to benchmark prices for
penjualan untuk mineral dan batubara dicabut minerals and coal sales are revoked from that
sejak tanggal tersebut. date.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 4 Agustus 2021, KESDM On 4 August 2021, the MoEMR issued
mengeluarkan Keputusan Menteri Ministerial Decree No.139.K/HK.02/MEM.B/2
No. 139.K/HK.02/MEM.B/2021 tentang 021 on the Fulfilment of Domestic
Pemenuhan Kebutuhan Batubara Dalam Coal Needs (Domestic Market Obligation or
Negeri (Domestic Market Obligation atau “DMO”), which revokes Ministerial Decree
“DMO”) yang mencabut Keputusan Menteri No. 255.K/30/MEM/2020. Dictum 6 of
No. 255.K/30/MEM/2020. Diktum 6 Keputusan Ministerial Decree No.139.K/HK.02/MEM.B/2
Menteri No. 139.K/HK.02/MEM.B/2021 mengatur 021 stipulates the guidelines for imposing
bahwa pedoman pengenaan denda dan dana fines and compensation funds are set by the
kompensasi ditetapkan oleh Direktur Jenderal Director General of Mineral and Coal on
Mineral dan Batubara atas nama Menteri behalf of the Minister of EMR.
ESDM.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Direktur On 31 December 2021, the Director General
Jenderal Mineral dan Batubara untuk dan atas of Mineral and Coal for and on behalf of the
nama Menteri ESDM menerbitkan surat Minister of EMR issued letter
No. B-1605/MB.05/DJB.B/2021 (“Surat No. B-1605/MB.05/DJB.B/2021 (“Letter
B-1605”) yang antara lain mengatur bahwa B-1605”), which, among others, stipulated
seluruh pemegang PKP2B, IUP, IUPK Operasi that all holders of CCA/CCoW, IUP, IUPK
Produksi, IUPK sebagai Kelanjutan Operasi Operation Production, IUPK for the
Kontrak/Perjanjian, dan pemegang Izin Continuation of Contract/Agreement Operation,
Pengangkutan dan Penjualan Batubara (a) and holders of Coal Transportation and Sales
dilarang melakukan penjualan batubara ke luar Permit (a) are prohibited from selling coal
negeri sejak tanggal 1 sampai dengan overseas from 1 to 31 January 2022; (b) must
31 Januari 2022; (b) wajib memasok seluruh supply all of their coal production to meet
produksi batubaranya untuk memenuhi electricity needs for the public interests in
kebutuhan listrik untuk kepentingan umum accordance with DMO fulfilment and/or
sesuai kewajiban pemenuhan kebutuhan assignment from the Government to
dalam negeri (DMO) dan/atau penugasan dari companies and/or contracts with Perusahaan
Pemerintah kepada perusahaan dan/atau Perseroan (Persero) PT Perusahaan Listrik
kontrak dengan Perusahaan Perseroan Negara (“PLN”) and Independent Power
(Persero) PT Perusahaan Listrik Negara Producers (“IPP”); and (c) in the event that
(“PLN”) dan Independent Power Producer coal is already available at the loading port
(“IPP”); dan (c) dalam hal sudah terdapat and/or has been loaded on a ship, it must
batubara di pelabuhan muat dan/atau telah immediately be sent to the Coal-Fired Steam
dimuat di kapal, harus segera dikirim ke Power Plant belonging to PLN Group or IPPs,
Pembangkit Listrik Tenaga Uap (“PLTU”) milik the implementation of which will be concluded
Grup PLN atau IPP yang pelaksanaannya agar with PLN. There is also information in Letter
segera diselesaikan dengan PLN. Dalam Surat B-1605 that the prohibition on coal exports
B-1605 juga terdapat informasi bahwa will be evaluated and reviewed based on the
larangan ekspor batubara akan dievaluasi dan realisation of coal supply for coal fired power
ditinjau berdasarkan realisasi pasokan plants of PLN and IPP.
batubara untuk pembangkit listrik tenaga
batubara PLN dan IPP.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 25 Januari 2022, MC memperoleh On 25 January 2022, MC obtained a letter from
surat dari ESDM No. T-359/MB.05/DJB.B/2022, the MoEMR No. T-359/MB.05/DJB.B/2022,
tentang pencabutan pelarangan penjualan regarding the exemption from the ban on coal
batubara ke luar negeri. exports.
Pada tanggal 20 Januari 2022, Direktorat On 20 January 2022, the Directorate General
Jenderal Mineral dan Batubara menerbitkan of Mineral and Coal issued letter No. T-276/
surat No. T-276/MB.05/DJB.B/2022 terkait MB.05/DJB.B/2022 regarding the exemption
pencabutan pelarangan penjualan batubara ke from the ban on coal exports abroad to 139
luar negeri kepada 139 entitas, termasuk AI, entities, including AI, LSA, MIP and SCM
LSA, MIP dan SCM karena entitas ini telah since these entities have fulfilled the 2021
memenuhi DMO tahun 2021. DMO requirement.
Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Mineral Based on the Directorate General of Mineral
dan Batubara No. T-431/MB.05/DJB.B/2022 and Coal Letter No. T-431/MB.05/DJB.B/2022
tanggal 27 Januari 2022, LC, JC, KC, SBC, dated 27 January 2022, LC, JC, KC, SBC,
BEE dan PCS tidak mempunyai kewajiban BEE and PCS have no obligation to sell coal
penjualan batubara untuk kebutuhan dalam for domestic needs DMO because there is no
negeri DMO karena tidak ada rencana atau coal production plan or realisation in 2021,
realisasi produksi batubara tahun 2021, therefore, they have been exempted from the
sehingga entitas-entitas tersebut dibebaskan ban on coal exports.
dari larangan penjualan batubara ke luar
negeri.
Pada tahun 2022, AI, MIP, SCM dan In 2022, AI, MIP, SCM and LSA have
LSA menerima penugasan untuk memenuhi received the assignments to fulfil the coal
pasokan batubara untuk kebutuhan dalam supply for the domestic needs
negeri termasuk untuk pasokan ke PLTU Grup including power plants of PLN Group and the
PLN serta industri semen. Dalam hal ini, cement industry. In this case, the assigned
volume pasokan batubara yang ditugaskan coal supply volume is calculated as part of the
tersebut akan diperhitungkan sebagai bagian fulfilment of the DMO requirement.
pemenuhan kebutuhan DMO.
Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Mineral Based on the Directorate General of Mineral
dan Batubara No. B-1645/MB.05/DBB.OP/2022 and Coal Letter No. B-1645/MB.05/DBB.OP/2022
tanggal 30 Desember 2022, AI, LSA, SCM, dated 30 December 2022, AI, MIP, SCM, and
dan MIP wajib memenuhi pasokan batubara LSA are required to fulfil the coal supply for
untuk pembangkit listrik Grup PLN dan IPP the power plants of PLN Group and IPPs in
tahun 2023. Dalam hal ini, volume pasokan 2023. In this case, the assigned coal supply
batubara yang ditugaskan dihitung sebagai volume is calculated as part of the fulfilment
bagian dari pemenuhan persyaratan DMO. AI, of the DMO requirement. AI, MIP, SCM, and
LSA, SCM, dan MIP akan memonitor LSA will monitor the fulfilment of the
pemenuhan pasokan batubara ke PLTU tahun requirements of the assignment letter in 2023
2023 dan berkoordinasi dengan pihak terkait and are coordinating with the related parties
guna memenuhi pelaksanaan surat to fulfil the implementation of these
penugasan ini. assignments.
Grup akan senantiasa berupaya memenuhi The Group will continue to strive to meet its
kewajibannya sebagaimana diatur obligations as stipulated in the Ministerial
dalam Keputusan Menteri Decree No. 267/K/MB.01/MEM.B/2022.
267.K/MB.01/MEM.B/2022.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 23 Maret 2022, KESDM On 23 March 2022, the MoEMR issued
mengeluarkan Keputusan Menteri No. Ministerial Decree No.58.K/HK.02/MEM.B/2022
58.K/HK.02/MEM.B/2022 tentang Harga Jual regarding the Selling Price of Coal to Fulfil
Batubara Untuk Pemenuhan Kebutuhan Domestic Needs for Industrial Raw
Bahan Baku/Bahan Bakar Industri di Dalam Materials/Fuels (“Ministerial Decree No.
Negeri (“Keputusan Menteri No. 58.K/HK.02/MEM.B/2022”). This Ministerial
58.K/HK.02/MEM.B/2022”). Keputusan Decree, among other things, regulates the
Menteri ini antara lain mengatur harga jual selling price of coal to meet the domestic
batubara untuk pemenuhan bahan baku/bahan needs for raw material/ industrial fuel at US$90
bakar industri di dalam negeri sebesar AS$90 per metric tonne Free on Board vessel (for coal
per metrik ton kapal Free on Board (untuk with specifications as stipulated in the
batubara dengan spesifikasi sebagaimana Ministerial Decree). The selling price of coal to
diatur dalam Keputusan Menteri). Penetapan meet the needs of domestic industrial raw
harga jual batubara untuk pemenuhan bahan materials/fuels does not apply to the metal
baku/bahan bakar industri di dalam negeri mineral processing and/or refining industry.
tidak berlaku atas industri pengolahan
dan/atau pemurnian mineral logam.
Keputusan Menteri ini mulai berlaku pada This Ministerial Decree came into effect on
tanggal 1 April 2022 dan mencabut Keputusan 1 April 2022 and revoked Ministerial Decree
Menteri No. 206.K/HK.02/MEM.B/2021 No. 206.K/HK.02/MEM.B/2021 concerning the
tentang Harga Jual Batubara untuk Selling Price of Coal for Fulfilment of the Raw
Pemenuhan Kebutuhan Bahan Baku/Bahan Material/Fuel for the Cement and Fertilizer
Bakar Industri Semen dan Pupuk di Dalam Domestic Industry.
Negeri.
Pada tanggal 11 April 2022, Pemerintah On 11 April 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. Government Regulation No. 15/2022,
15/2022 tentang perlakuan pajak dan/atau concerning the treatment of tax and/or non-tax
PNBP di bidang usaha pertambangan state revenue in the coal mining sector, which
batubara, yang diantaranya mengatur sebagai regulates among others:
berikut:
- Untuk penggunaan BMN, pemegang IUPK - For utilisation of the BMN, an IUPK holder
diwajibkan untuk membayar tarif sebesar is required to pay a tariff of 0.21% of sales
0,21% dari pendapatan penjualan. revenue.
- Tarif PNBP royalti, penjualan hasil - The overall rate for PNBP royalties, sales
tambang, dan pemanfaatan BMN bagi of mining products and utilisation of BMN
pemegang IUPK sebagai Kelanjutan for IUPK holders for the Continuation of
Operasi Kontrak/Perjanjian secara Contract/Agreement Operation is 14%-
keseluruhan sebesar 14%-28% dan untuk 28% and for sales in certain cases is 14%.
penjualan dalam hal tertentu sebesar 14%.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 11 April 2022, Pemerintah On 11 April 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. Government Regulation No. 15/2022,
15/2022 tentang perlakuan pajak dan/atau concerning the treatment of tax and/or non-
PNBP di bidang usaha pertambangan tax state revenue in the coal mining sector,
batubara, yang diantaranya mengatur sebagai which regulates among others: (continued)
berikut: (lanjutan)
- Tarif PNBP bagian pemerintah pusat dan - The rate of PNBP for the central
pungutan bagian pemerintah daerah government’s portion and retribution for
masing-masing sebesar 4% dan 6% dari local government’s portion are 4% and
keuntungan bersih pemegang IUPK 6%, respectively, of the net profit of IUPK
sebagai Kelanjutan Operasi holders for the Continuation of
Kontrak/Perjanjian. Berdasarkan IUPK Contract/Agreement Operation. Based on
sebagai Kelanjutan Operasi AI’s IUPK for the Continuation of
Kontrak/Perjanjian AI (Catatan 1c), PNBP Contract/Agreement Operation (Note 1c),
dalam Peraturan Pemerintah No. 15/2022 the PNBP under Government Regulation
akan berlaku untuk AI mulai 1 Januari 2023. No. 15/2022 will be effective for AI from 1
January 2023.
Grup saat ini terus memonitor perkembangan The Group is currently closely monitoring the
peraturan ini secara ketat dan akan progress of this regulation and will consider
mempertimbangkan dampaknya terhadap the impact on the Group’s operations, if any.
kegiatan operasional Grup, jika ada.
Pada tanggal 15 Agustus 2022, Pemerintah On 15 August 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. Government Regulation No. 26/2022,
26/2022 tentang Jenis dan Tarif atas Jenis concerning Types and Tariffs for Types of
PNBP yang berlaku pada KESDM, antara lain PNBP that apply to the MoEMR, which among
mengatur penerimaan pemanfaatan sumber others regulates receipts from the use of
daya alam mineral dan batubara, seperti: (i) natural mineral and coal resources, such as: (i)
Harga iuran tetap untuk IUP dan IUPK Operasi fixed contribution rate of IUP and IUPK Mineral
Produksi Mineral Logam dan Batubara and Production Operations amounting to
sebesar Rp60.000/hektar/tahun; dan IUP dan Rp60,000/hectare/year; and IUP and IUPK
IUPK Eksplorasi Mineral Logam dan Batubara Mineral and Coal Exploration amounting to
sebesar Rp30.000/hektar/tahun, (ii) Iuran Rp30,000/hectare/year; (ii) contribution of
produksi/royalty untuk batubara (Open pit) production/royalty for Coal (Open pit) ranging
berdasarkan tingkat kalori dan level HBA based on calorie and HBA level at a
antara 5.0% sampai 13.5% dari harga dasar percentage ranging from 5.0% to 13.5% of the
per metrik ton; (iii) Iuran produksi/royalti untuk base price per metric-tonne; (iii) Contribution of
batubara (underground) berdasarkan tingkat production/royalty for coal (underground)
kalori dan level HBA antara 4.0% sampai ranging based on calorie and HBA level at a
12.5% dari harga dasar per metrik ton. percentage ranging from 4.0% to 12.5% of the
base price per metric-tonne.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
t. PPTL Jangka Panjang untuk Proyek t. Long-term PPA for the Central Java Coal-
Pembangkit Listrik Bertenaga Uap Swasta Fired Steam Power Plant Independent
di Jawa Tengah Power Producer (“IPP”) Project in Central
Java
Perusahaan, bersama-sama dengan Electric The Company, together with Electric Power
Power Development Co Ltd (“JPower”) dan Development Co Ltd (“JPower”) and Itochu
Itochu Corporation (“Itochu”), membentuk Corporation (“Itochu”), formed a consortium -
Konsorsium “JPower-Adaro-Itochu” untuk the “JPower-Adaro-Itochu” Consortium - to
melaksanakan pengembangan proyek undertake the development of coal-fired
pembangkit listrik bertenaga uap berkapasitas steam power plant 2x1,000 MW project in
2x1.000 MW di Kabupaten Batang, Provinsi Batang Regency, the Province of Central
Jawa Tengah. Pada bulan Juli 2011, Java. In July 2011, the Consortium
Konsorsium mendirikan BPI, dimana Grup, established BPI, in which the Group, through
melalui entitas anak perusahaannya, AP, its subsidiary, AP, JPower and Itochu own
JPower dan Itochu mempunyai partisipasi participating interests of 34%, 34% and 32%,
kepemilikan masing-masing sebesar 34%, respectively, to build, own, operate and
34%, dan 32%, untuk membangun, memiliki, transfer a coal-fired steam power plant.
mengoperasikan dan mengalihkan pembangkit
listrik bertenaga uap.
Pada tanggal 6 Oktober 2011, BPI dan On 6 October 2011, BPI and PLN signed a
PLN menandatangani PPTL jangka panjang. long-term PPA. The PPA includes the
PPTL ini mencakup pembangunan pembangkit construction of a coal-fired steam power plant
listrik bertenaga uap berkapasitas 2x1.000 MW with a total capacity of 2x1,000 MW in Batang
di kabupaten Batang, Provinsi Jawa Tengah Regency, the Province of Central Java
(Central Java Power Plant/“CJPP”) dan (Central Java Power Plant/“CJPP”) and a 25-
penyediaan listrik ke PLN selama 25 tahun. year supply of electricity to PLN. Upon
Proyek CJPP akan ditransfer ke PLN pada expiration of the PPA term, the CJPP project
saat PPTL berakhir. Selain itu, Perjanjian will be transferred to PLN. In addition to the
Penjaminan juga telah ditandatangani oleh dan PPA, a Guarantee Agreement was also
antara Pemerintah yang diwakili oleh Menteri signed by and between the Government
Keuangan Republik Indonesia, represented by the Minister of Finance of the
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Republic of Indonesia, PT Penjaminan
(Persero) (“PII”), dan BPI, pada tanggal 6 Infrastruktur Indonesia (Persero) (“PII”) and
Oktober 2011 dan dalam hal ini, Pemerintah BPI, on 6 October 2011, and in this case, the
dan PII memberikan jaminan pembayaran PLN Government and PII guaranteed PLN’s
kepada BPI yang diatur dalam PPTL. Tanggal payment obligations for BPI under the PPA.
efektif Perjanjian Penjaminan dimulai pada The effective date of the Guarantee
tanggal pembiayaan yaitu pada tanggal 6 Juni Agreement starts from the financing date
2016 dan akan berlaku sampai dengan 21 which is 6 June 2016 and shall be effective
tahun setelah Tanggal Operasi Komersial until 21 years after the CJPP Project
Proyek CJPP. Commercial Operation Date.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
t. PPTL Jangka Panjang untuk Proyek t. Long-term PPA for the Central Java Coal-
Pembangkit Listrik Bertenaga Uap Swasta Fired Steam Power Plant Independent
di Jawa Tengah (lanjutan) Power Producer (“IPP”) Project in Central
Java (continued)
Pada tanggal 6 April 2016, BPI On 6 April 2016, BPI signed Amendment No.
menandatangani Amandemen No. 7 terhadap 7 to the PPA which extends the required
PPTL yang memperpanjang tanggal financing date under the PPA to 6 June 2016.
pembiayaan yang dipersyaratkan berdasarkan
PPTL menjadi 6 Juni 2016.
Pada tanggal 13 April 2016, BPI dan PLN On 13 April 2016, BPI and PLN signed
kembali menandatangani Amandemen No. 8 Amendment No. 8 to the PPA, which
atas PPTL yang mengatur mengenai regulates PLN’s obligation to acquire the
kewajiban PLN untuk mengakuisisi Tanah State Reserved Land for the development of
Cadangan Umum Negara untuk pembangunan the CJPP project and BPI and PLN
proyek CJPP dan kewajiban BPI dan PLN obligations to enter into a Land Lease
untuk menandatangani Perjanjian Sewa Tanah Agreement with respect to the 125,146 m2
sehubungan dengan plot-plot tanah sebesar plots of land acquired by PLN pursuant to Law
125.146 m2 yang diakuisisi oleh PLN No. 2 of 2012 and Land Utilisation Agreement
berdasarkan UU No. 2 Tahun 2012 dan with respect to the State Reserved Land.
Perjanjian Penggunaan Tanah sehubungan
dengan Tanah Cadangan Umum Negara.
Pada tanggal 14 April 2016, BPI dan PLN On 14 April 2016, BPI and PLN signed the
menandatangani Perjanjian Sewa Tanah Land Lease Agreement with respect to Law
sehubungan dengan UU No. 2 Tahun 2012 No. 2 of 2012 and the Land Utilisation
dan Perjanjian Penggunaan Tanah Agreement with respect to the State
sehubungan dengan Tanah Cadangan Umum Reserved Land. Through the signing of the
Negara. Dengan ditandatanganinya Perjanjian Land Lease Agreement and the Land
Sewa Tanah dan Perjanjian Penggunaan Utilisation Agreement, all required land for the
Tanah tersebut, seluruh tanah yang diperlukan development of the CJPP project has been
untuk pembangunan proyek CJPP telah acquired.
diperoleh.
Pada tanggal 11 Mei 2016, BPI dan PLN On 11 May 2016, BPI and PLN signed
menandatangani Amandemen No. 9 atas Amendment No. 9 to the PPA with respect to
PPTL sehubungan dengan penerapan the implementation of Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia No. 17/3/PBI/2015 Regulation No. 17/3/PBI/2015 regarding the
tentang Kewajiban Penggunaan Rupiah di Mandatory Use of Rupiah within the Territory
Wilayah Negara Kesatuan Republik of the Republic of Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 6 Juni 2016, BPI telah mencapai On 6 June 2016, BPI achieved the financing
tanggal pembiayaan sebagaimana date as required by the PPA.
dipersyaratkan oleh PPTL.
Pada tanggal 30 Agustus 2021, BPI dan PLN On 30 August 2021, BPI and PLN signed the
menandatangani Amandemen dan Amendment and Restatement Agreement
Pernyataan Kembali Perjanjian sehubungan relating to the PPA, which among others
dengan PPTL, yang antara lain menunda defers the required Commercial Operation
Tanggal Operasi Komersial dan Tanggal Dates and Required Project Commercial
Operasi Komersial Proyek yang Disyaratkan Operation Date to 2022. The CJPP first unit
menjadi di tahun 2022. Unit pertama CJPP was commissioned and began commercial
telah menyelesaikan komisioning dan mulai operations on 15 August 2022, while the
beroperasi secara komersial sejak 15 Agustus CJPP second unit was commissioned and
2022, sedangkan unit kedua CJPP telah began commercial operations on 31 August
menyelesaikan komisioning dan mulai 2022.
beroperasi secara komersial sejak 31 Agustus
2022.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
u. PPTL untuk Proyek IPP Pembangkit Listrik u. PPA for the South Kalimantan Coal-Fired
Bertenaga Uap di Kalimantan Selatan Steam Power Plant IPP Project
Perusahaan, bersama-sama dengan Korea The Company, together with Korea East-West
East-West Power Co, Ltd, membentuk Power Co, Ltd, formed a consortium with
konsorsium dengan partisipasi kepemilikan participation interests of 65% and 35%,
masing-masing sebesar 65% dan 35%. Pada respectively. On 12 August 2013, the
tanggal 12 Agustus 2013, konsorsium consortium established TPI to build, own,
mendirikan TPI untuk membangun, memiliki, operate and transfer a coal-fired steam power
mengoperasikan, dan mengalihkan plant.
pembangkit listrik bertenaga uap.
Pada tanggal 15 Oktober 2014, TPI dan PLN On 15 October 2014, TPI and PLN signed a
menandatangani PPTL jangka panjang. PPTL long-term PPA. The PPA contemplates,
ini mencakup antara lain, keahlian teknik, among others, the engineering, construction,
pembangunan, kepemilikan dan operasi ownership, and operation of a coal-fired steam
pembangkit listrik bertenaga uap berkapasitas power plant with a total capacity of 2x100 MW
2x100 MW di Provinsi Kalimantan Selatan in the Province of South Kalimantan (South
(South Kalimantan Power Plant/”SKPP”) dan Kalimantan Power Plant/”SKPP”) and a 25-
penyediaan listrik ke PLN selama 25 tahun. year supply of electricity to PLN. Upon the
Proyek SKPP akan ditransfer ke PLN pada expiration of the PPA term, the SKPP project
saat PPTL berakhir. Proyek ini termasuk will be transferred to PLN. This project is
dalam Proyek Fast Track Program tahap 2 included in the Fast Track Programme Project
(FTP-2) dengan skema Build, Own, Operate phase 2 (FTP-2), with the Build, Own, Operate
and Transfer (“BOOT”). Proyek ini and Transfer (“BOOT”) scheme. This Project
memperoleh fasilitas penjaminan Pemerintah obtained support from the Government,
melalui Menteri Keuangan Republik Indonesia represented by the Minister of Finance of the
dalam bentuk Surat Jaminan Kelayakan Republic of Indonesia (“MoF”) in the form of a
Usaha (“SJKU”) yang diterbitkan tanggal Business Viability Guarantee Letter (“BVGL”)
3 Januari 2017. Tanggal efektif SJKU dimulai dated 3 January 2017. The BVGL effective
pada tanggal pembiayaan dan akan berlaku date commences on the financing date and
sampai dengan 17 tahun setelah Tanggal shall be effective until 17 years after the COD
Operasi Komersial sesuai dengan PPA. pursuant to the PPA.
Pada tanggal 18 November 2016, TPI dan On 18 November 2016, TPI and PLN signed
PLN menandatangani Amandemen No. 1 atas Amendment No. 1 to the PPA concerning the
PPTL yang mengatur perubahan tentang invoicing and payment procedures and the
prosedur penagihan dan pembayaran dan form of PLN consent letter.
format surat persetujuan PLN.
Pada tanggal 24 Januari 2017, TPI mencapai On 24 January 2017, TPI achieved the
tanggal pembiayaan sebagaimana financing date as required by the PPA. The
dipersyaratkan oleh PPTL. Unit pertama SKPP SKPP first unit was commissioned and began
telah menyelesaikan komisioning dan mulai commercial operations on 23 September
beroperasi secara komersial sejak 2019, while the SKPP second unit was
23 September 2019, sedangkan unit kedua commissioned and began commercial
SKPP telah selesai komisioning dan mulai operations on 14 December 2019.
beroperasi secara komersial sejak
14 Desember 2019.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Pada tanggal 3 Juni 2016, BPI, mengadakan On 3 June 2016, BPI entered into a
Perjanjian Subordinated Term Loan Facility US$817,027 Subordinated Term Loan Facility
AS$817.027 dengan beberapa institusi Agreement with various financial institutions
keuangan yang akan jatuh tempo lima tahun which will expire five years after the date of the
setelah tanggal perjanjian ini. Perusahaan agreement. The Company acts as the
menjadi penjamin untuk komitmen sebesar guarantor for a commitment equal to 34% of
34% dari total fasilitas. Berdasarkan perjanjian the total facility. Based on the agreement, BPI
tersebut, BPI diharuskan untuk mengadakan is required to enter into an interest rate
lindung nilai atas tingkat suku bunga. Oleh hedging arrangement. Therefore, on 3 June
karena itu, pada tanggal 3 Juni 2016, BPI 2016, BPI entered into an interest rate
mengadakan perjanjian lindung nilai atas hedging agreement with various financial
tingkat suku bunga dengan beberapa institusi institutions, to hedge 90% of the interest rate
keuangan untuk melindungi nilai 90% dari exposure in respect of the total outstanding
eksposur tingkat suku bunga sehubungan loan facility. On 3 June 2021, this facility was
dengan total saldo fasilitas pinjaman yang fully repaid.
terutang. Pada tanggal 3 Juni 2021, fasilitas ini
telah dilunasi seluruhnya.
Pada tanggal 28 Mei 2012, ATA mengadakan On 28 May 2012, ATA entered into a
Perjanjian Pinjaman Konversi dan Convertible Loan and Shares Subscription
Pengambilan Saham Baru yang Diterbitkan Agreement with BEP, PCI, TIA, PT Arya Citra
dengan BEP, PCI, TIA, PT Arya Citra International, PT Bara Murau Coal, PT
International, PT Bara Murau Coal, PT Millennium Capital Investment, Arieska
Millennium Capital Investment, Arieska Lianawati Konar Suhananto (“Arieska”),
Lianawati Konar Suhananto (“Arieska”), Andrianto Oetomo (“Andrianto”) and Arianto
Andrianto Oetomo (“Andrianto”), dan Arianto Oetomo (“Arianto”) (“Convertible Loan
Oetomo (“Arianto”) (“Perjanjian Pinjaman Agreement”).
Konversi”).
ATA memiliki opsi untuk memberikan ATA had the option to provide loans to BEP
pinjaman kepada BEP sebesar maksimal with a maximum facility of US$500,000 to
AS$500.000 yang akan jatuh tempo pada mature on 28 May 2021. By lending to BEP,
tanggal 28 Mei 2021. Dengan memberikan ATA has the right to convert the loan into up to
pinjaman tersebut, ATA berhak untuk 51% of BEP’s issued and outstanding shares,
mengkonversikan pinjaman yang telah plus shares to be issued by BEP.
diberikan menjadi saham sebanyak maksimal
51% dari total keseluruhan saham yang telah
dan akan diterbitkan oleh BEP.
Pada tanggal 28 Mei 2021, Perjanjian On 28 May 2021, the Convertible Loan
Pinjaman Konversi telah berakhir. Para agreement had expired. The shareholders of
pemegang saham BEP setuju untuk BEP agreed to execute a conversion of the
mengeksekusi konversi pinjaman yang loan given by ATA to BEP, therefore, as at
diberikan oleh ATA kepada BEP, sehingga 31 December 2021, there is no outstanding
pada tanggal 31 Desember 2021, tidak ada balance of the loan to BEP.
saldo yang masih terutang atas pinjaman
kepada BEP.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Suatu gugatan hukum diajukan terhadap A legal claim was filed against Kestrel Coal
Kestrel Coal Midco Pty Ltd (“KCM”), entitas Midco Pty Ltd (“KCM”), a controlled entity of
yang dikendalikan oleh Kestrel Coal Group Pty Kestrel Coal Group Pty Ltd in the High Court
Ltd di Pengadilan Tinggi London, Inggris, pada of London, England on 8 November 2019, by
tanggal 8 November 2019 oleh Quartz Assets Quartz Assets LLC and Quartz Assets Pte Ltd
LLC dan Quartz Assets Pte Ltd (“Para (as the “Claimants”), based on an alleged
Penggugat”), berdasarkan pelanggaran breach of contract. Quartz Assets LLC was
kontrak. Quartz Assets LLC merupakan part of a syndicate who was originally engaged
bagian dari sindikasi yang awalnya to provide mezzanine financing to fund the
berkomitmen untuk menyediakan pendanaan acquisition of KCM’s assets. The syndicate
mezzanine untuk mendanai akuisisi aset KCM. was later replaced by an alternative
Sindikasi tersebut kemudian digantikan oleh mezzanine provider. Having received full
penyedia mezzanine alternatif. Setelah payment of the agreed break fees, the
menerima pembayaran penuh dari biaya Claimants further claimed for loss of profits;
pemutusan kontrak yang disepakati, Para non-payment of a portion of a fee; and other
Penggugat selanjutnya mengajukan gugatan unspecified damages in respect of warrants
kerugian atas kehilangan keuntungan, biaya relating to KCM which the Claimants claimed
yang belum dibayarkan dan kerugian lebih to be their entitlement.
lanjut yang tidak ditentukan terkait dengan
waran sehubungan dengan KCM dimana Para
Penggugat menuntut bahwa mereka berhak
untuk menerima waran tersebut.
Pada bulan Desember 2021, Grup mencapai In December 2021, the Group reached a
penyelesaian dengan Para Penggugat. settlement with the Claimants. Upon
Setelah penyelesaian masalah ini, tidak ada settlement of this matter, there were no
masalah hukum yang sedang berlangsung outstanding legal matters with the Claimants
dengan Para Penggugat pada tanggal as at 31 December 2021.
31 Desember 2021.
Grup (beserta ventura bersamanya) dari From time to time, the Group (including its joint
waktu ke waktu terlibat dalam berbagai ventures) is involved in various legal
tuntutan hukum yang dapat mempengaruhi proceedings as a normal consequence of the
kegiatan bisnis Grup. Grup berkeyakinan Group’s business. The Group is of the opinion
bahwa keputusan yang tidak menguntungkan that adverse decisions in any pending or
sehubungan dengan tuntutan hukum yang threatened proceedings, or any amounts it
sedang berjalan, atau keharusan untuk may be required to pay by reason thereof, are
membayar sejumlah ganti rugi dari tuntutan unlikely to have a material adverse effect on
hukum tersebut, kemungkinan besar tidak its financial condition or the consolidated
akan mempengaruhi kondisi keuangan atau results of operations.
hasil operasi konsolidasian secara material.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
y. Perjanjian dengan PT Trada Alam Minera y. Agreement with PT Trada Alam Minera Tbk
Tbk (“TRAM”) (“TRAM”)
Pada tanggal 5 Juli 2019, ACL memberikan On 5 July 2019, ACL entered into a Loan
fasilitas pinjaman kepada TRAM sebesar Facility of US$100,000 with TRAM (the
AS$100.000 (“Perjanjian Fasilitas”). Fasilitas “Facility Agreement”). This loan facility bears
pinjaman ini dikenakan bunga sebesar interest at a certain percentage and will be due
persentase tertentu dan akan jatuh tempo in 48 months from the first utilisation date of the
dalam jangka waktu 48 bulan sejak tanggal facility. This loan facility is guaranteed by the
penggunaan pertama atas fasilitas. Fasilitas pledge of all issued and fully paid shares of PT
pinjaman ini dijamin dengan gadai atas saham Batu Kaya Berkat and PT Black Diamond
yang telah ditempatkan dan disetor penuh Energy in GBU, as the subsidiary of TRAM,
milik PT Batu Kaya Berkat dan PT Black and also by the personal guarantee (borgtocht)
Diamond Energy dalam GBU, entitas anak of Heru Hidayat, as one of the shareholders of
TRAM, dan jaminan perorangan (borgtocht) TRAM (the “Security”). In 2019, this loan
dari Heru Hidayat, selaku salah satu facility was fully drawn down by TRAM.
pemegang saham TRAM (“Jaminan”). Pada
tahun 2019, fasilitas pinjaman ini ditarik penuh
oleh TRAM.
Pada tanggal 27 Desember 2021, ACL telah On 27 December 2021, ACL has transferred
mengalihkan setiap dan semua hak, titel, any and all rights, titles, interests and benefits
kepentingan dan manfaat berdasarkan under the Facility Agreement to a third party
Perjanjian Fasilitas kepada pihak ketiga (Transferee). ACL has sent notifications to
(Transferee). ACL telah mengirimkan notifikasi those parties, as required. On 18 February
kepada pihak-pihak terkait, sebagaimana 2022, ACL has received the payment in full
dipersyaratkan. Pada tanggal 18 Februari from the Transferee.
2022, ACL telah menerima pembayaran
secara penuh dari Transferee.
Pada tanggal 30 Agustus 2021, ATBI On 30 August 2021, ATBI entered into a Loan
mengadakan Perjanjian Pinjaman sebesar Agreement of Rp150,000,000,000 (full
Rp150.000.000.000 (nilai penuh) dengan KIKI. amount) with KIKI. This loan facility will be
Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk used for land acquisition in the business of
pembebasan tanah dalam usaha pendirian establishing an industrial area in North
kawasan industri di Kalimantan Utara Kalimatan (the “Project”) and development of
(“Proyek”) dan pengembangan kegiatan KIKI’s business operations. This loan facility
usaha KIKI. Fasilitas pinjaman ini dikenakan bears fixed interest at a certain percentage per
suku bunga tetap sebesar persentase tertentu annum and will be due within 2 years from the
per tahun dan akan jatuh tempo dalam jangka first loan drawdown date of the facility. Prior to
waktu 2 tahun sejak tanggal dilakukannya or on the maturity date, part or all of the unpaid
pencairan pinjaman pertama. Sebelum atau loan can be converted by ATBI into shares,
pada tanggal jatuh tempo, sebagian atau with terms and conditions to be agreed in the
seluruh pinjaman yang belum dibayar dapat future, unless otherwise determined by the
dikonversi oleh ATBI menjadi saham, dengan parties. Loan conversion will be carried out
persyaratan dan ketentuan yang akan only on loans that have not been repaid by
disepakati kemudian, kecuali ditentukan lain KIKI, while interest on loans must be paid by
oleh para pihak. Konversi pinjaman hanya KIKI. This facility is not bound by any collateral.
akan dilakukan atas pinjaman yang belum
dibayarkan oleh KIKI, sementara untuk bunga
pinjaman harus dibayarkan oleh KIKI. Fasilitas
ini tidak diikat dengan jaminan apapun.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
z. Perjanjian Pinjaman dengan KIKI (lanjutan) z. Loan Agreement with KIKI (continued)
Pada tanggal 2 Desember 2021, ATBI On 2 December 2021, ATBI entered into a
menandatangani Perjanjian Pinjaman sebesar Loan Agreement of Rp948,000,000,000 (full
Rp948.000.000.000 (nilai penuh) dengan KIKI. amount) with KIKI. On 17 March 2022,
Pada tanggal 17 Maret 2022, dilakukan Amendment I was made to the agreement to
Amendemen I atas perjanjian tersebut untuk change the total amount of the loan facility to
mengubah jumlah fasilitas pinjaman menjadi Rp1,026,000,000,000 (full amount). On 28 July
sebesar Rp1.026.000.000.000 (nilai penuh). 2022, Amendment II was made to change the
Pada tanggal 28 Juli 2022, dilakukan total amount of the loan facility to
Amandemen II atas perjanjian tersebut untuk Rp1,164,000,000,000 (full amount).
mengubah jumlah fasilitas pinjaman menjadi
sebesar Rp1.164.000.000.000 (nilai penuh).
Pinjaman akan digunakan untuk biaya The loan will be used for the Project’s
pembangunan Proyek, pembelian tanah development cost, land purchase and/or land
dan/atau kompensasi pembebasan tanah dan compensation and other costs related to the
biaya-biaya lain yang terkait dengan Proyek. Project.
Pencairan pinjaman bergantung pada The drawdown of the loan is subject to the
pemenuhan kondisi-kondisi tertentu. fulfilment of certain conditions.
Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga This loan facility bears interest at a certain
sebesar persentase tertentu dan akan jatuh percentage and will be due within two years
tempo dalam jangka waktu dua tahun sejak from the first drawdown date of the facility.
tanggal dilakukannya pencairan pinjaman
pertama.
Fasilitas pinjaman ini diikat dengan jaminan The loan facility is guaranteed by all issued
berupa gadai saham KIKI. shares owned by KIKI.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 For the years ended 31 December 2022, ATBI
Desember 2022, ATBI telah memberikan has provided additional disbursement of loan to
tambahan pencairan atas pinjaman ke KIKI KIKI under these loan facilities amounting to
atas fasilitas pinjaman ini sebesar Rp177,360,000,000 (full amount) or equivalent
Rp177.360.000.000 (nilai penuh) atau setara to US$11,927. As at 31 December 2022, the
dengan AS$11.927. Pada tanggal 31 outstanding balance of these loan facilities was
Desember 2022, saldo pinjaman yang Rp314,360,000,000 (full amount) or equivalent
terutang atas fasilitas pinjaman ini ada to US$19,983 (2021: Rp137,000,000,000 (full
sebesar Rp314.360.000.000 (nilai penuh) amount) or equivalent to US$9,601).
atau setara dengan AS$19.983 (2021:
Rp137.000.000.000 (nilai penuh) atau setara
dengan AS$9.601).
aa. Perjanjian Pinjaman dengan KIPI aa. Loan Agreement with KIPI
Pada tanggal 2 Desember 2021, ATBI On 2 December 2021, ATBI entered into a
menandatangani Perjanjian Pinjaman sebesar Loan Agreement of Rp2,513,725,000,000 (full
Rp2.513.725.000.000 (nilai penuh) dengan amount) with KIPI. On 17 March 2022,
KIPI. Pada tanggal 17 Maret 2022, dilakukan Amendment I was made to the agreement to
Amandemen I atas perjanjian tersebut untuk change the total amount of the loan facility to
mengubah jumlah fasilitas pinjaman menjadi Rp2,635,725,000,000 (full amount). On 28 July
sebesar Rp 2.635.725.000.000 (nilai penuh). 2022, Amendment II was made to the
Pada tanggal 28 Juli 2022, dilakukan agreement to change the total amount of the
Amandemen II atas perjanjian tersebut untuk loan facility to Rp3,184,725,000,000 (full
mengubah jumlah fasilitas pinjaman menjadi amount).
sebesar Rp3.184.725.000.000 (nilai penuh).
Pinjaman akan digunakan antara lain untuk The loan will be used among others to fund
mendanai pembangunan, pengembangan dan construction, development and management
pengelolaan kawasan industri di Kalimantan of an industrial area in North Kalimantan (the
Utara (“Proyek”), pembelian tanah dan/atau “Project”), land purchase and/or land
kompensasi pembebasan tanah dan biaya- compensation and other costs related to the
biaya lain yang terkait dengan Proyek. Project.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
aa. Perjanjian Pinjaman dengan KIPI (lanjutan) aa. Loan Agreement with KIPI (continued)
Pencairan pinjaman bergantung pada The drawdown of the loan is subject to the
pemenuhan kondisi-kondisi tertentu. fulfilment of certain conditions.
Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga This loan facility bears fixed interest at a
tetap sebesar persentase tertentu per tahun certain percentage per annum and will be due
dan akan jatuh tempo dalam jangka waktu dua within two years from the first drawdown date
tahun sejak tanggal dilakukannya pencairan of the facility.
pinjaman pertama.
Fasilitas pinjaman ini diikat dengan jaminan The loan facility is guaranteed by the share
berupa gadai saham KIPI. pledge of KIPI.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2022, ATBI
31 Desember 2022, ATBI telah memberikan has provided additional disbursement of loan
tambahan pencairan atas pinjaman ke KIPI to KIPI for this loan facility amounting to
atas fasilitas pinjaman ini sebesar Rp1,929,180,000,000 (full amount) or
Rp1.929.180.000.000 (nilai penuh) atau equivalent to US$129,728. As at 31 December
setara dengan AS$129.728. Pada tanggal 31 2022, the outstanding balance of these loan
Desember 2022, saldo pinjaman yang facilities was Rp2,034,180,000,000 (full
terutang atas fasilitas pinjaman ini adalah amount) or equivalent to US$129,310 (2021:
sebesar Rp2.034.180.000.000 (nilai penuh) Rp105,000,000,000 (full amount) or equivalent
atau setara dengan AS$129.310 (2021: to US$7,359).
Rp105.000.000.000 (nilai penuh) atau setara
dengan AS$7.359).
ab. Perjanjian Fasilitas Sindikasi AS$860.000 ab. US$860,000 Syndicated Facility Agreement
Pada tanggal 3 November 2022, Kestrel Coal On 3 November 2022, Kestrel Coal Resources
Resources Pty Ltd (“KCR”) menandatangani Pty Ltd (“KCR”), Kestrel’s subsidiary, entered
Perjanjian Fasilitas Sindikasi sebesar into a Syndicated Facility Agreement of
AS$860.000 dengan sindikasi bank. US$860,000 with a syndicate of banks.
Fasilitas berdasarkan Perjanjian Fasilitas The facilities under the Syndicated Facility
Sindikasi terdiri dari amortising senior term Agreement consist of an amortising senior
loan facility sebesar AS$750.000, revolving term loan facility of US$750,000, a revolving
working capital facility AS$100.000, dan working capital facility of US$100,000 and a
documentary credit facility sebesar documentary credit facility of US$10,000.
AS$10.000. Fasilitas ini memiliki periode jatuh These facilities have a final maturity date of 5
tempo akhir selama 5 tahun (untuk senior term years (senior term loan) and 3 years (revolving
loan) dan 3 tahun (untuk revolving working working capital and documentary credit
capital dan documentary credit facilities) dari facilities) after the closing date.
tanggal penutupan.
Fasilitas pinjaman ini akan digunakan untuk These loan facilities will be used for the
pelunasan semua jumlah terutang repayment of all amounts due under the
berdasarkan perjanjian fasilitas pinjaman existing senior and mezzanine loan facility
senior dan mezzanine yang ada dan untuk agreements and for general corporate and
keperluan korporasi umum dan modal kerja working capital purposes of the Kestrel group
perusahaan grup Kestrel. companies.
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Sindikasi ini, Under this Syndicated Facility Agreement,
KCR diwajibkan untuk menjaga rasio KCR is required to maintain certain financial
keuangan tertentu dan mematuhi syarat dan ratios and to comply with the terms and
ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian conditions stated in the Syndicated Facility
Fasilitas Sindikasi Agreement.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
41. JAMINAN REKLAMASI DAN PENUTUPAN 41. RECLAMATION GUARANTEES AND MINE
TAMBANG CLOSURE
Pada tanggal 20 Desember 2010, Pemerintah On 20 December 2010, the Government released an
mengeluarkan peraturan implementasi atas Undang- implementing regulation for Mining Law No. 4/2009,
Undang Mineral No. 4/2009, yaitu PP No. 78 yang i.e. GR No. 78 dealing with reclamation and post-
mengatur aktivitas reklamasi dan pascatambang mining activities for both IUP-Exploration and
untuk pemegang IUP-Eksplorasi dan IUP-Operasi IUP-Production Operation holders. The transitional
Produksi. Ketentuan peralihan dalam PP No. 78 provisions in GR No. 78 make it clear that
menegaskan bahwa para pemegang PKP2B juga CCA/CCoW holders are also required to comply with
wajib mematuhi peraturan ini. this regulation.
Penempatan jaminan reklamasi dan jaminan The requirement to provide a reclamation guarantee
pascatambang tidak menghilangkan kewajiban and a post-mining guarantee does not release the
pemegang IUP dari ketentuan untuk melaksanakan IUP holder from the requirement to perform
aktivitas reklamasi dan pascatambang. reclamation and post-mining activities.
Pada tanggal 3 Mei 2018, KESDM mengeluarkan On 3 May 2018, the MoEMR issued Ministerial
Peraturan Menteri No. 26/2018 (“Permen ESDM Regulation No. 26/2018 (“Permen ESDM 26/2018”)
26/2018”) mengenai prinsip pertambangan dan regarding proper mining principles and supervision
pengawasan yang tepat dalam aktivitas in mineral and coal mining activities, and on 7 May
pertambangan mineral dan batubara, dan pada 2018, the MoEMR issued Ministerial Decree No.
tanggal 7 Mei 2018, KESDM mengeluarkan 1827 K/30/MEM/2018 (“Kepmen ESDM”) regarding
Keputusan Menteri No. 1827 K/30/MEM/2018 guidelines for proper mining techniques and
(“Kepmen ESDM”) mengenai pedoman untuk teknik principles. As of the effective date of these
dan prinsip pertambangan yang tepat. Pada tanggal regulations, Ministerial Regulation No. 07/2014
peraturan ini berlaku efektif, Peraturan Menteri regarding mine reclamation and post-mining
No. 07/2014 mengenai reklamasi dan pascatambang activities in mineral and coal mining activities was
pada kegiatan usaha pertambangan mineral dan revoked and is no longer valid. From time to time, AI,
batubara dicabut dan tidak berlaku lagi. Dari waktu ke the AMC entities, PC, RC, PCS, SCM, LSA, MIP,
waktu, AI, entitas-entitas AMC, PC, RC, PCS, SCM, and BEE can review or revise existing plans,
LSA, MIP dan BEE dapat melakukan peninjauan atau including reclamation and post-mining plans in
revisi terhadap rencana-rencana yang telah ada, accordance with the applicable regulations.
termasuk diantaranya adalah rencana reklamasi dan
pascatambang sesuai ketentuan yang berlaku.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
41. JAMINAN REKLAMASI DAN PENUTUPAN 41. RECLAMATION GUARANTEES AND MINE
TAMBANG (lanjutan) CLOSURE (continued)
Kepmen ESDM No. 1827 K/30/MEM/2018 Kepmen ESDM No. 1827 K/30/MEM/2018 states that
menetapkan bahwa suatu perusahaan disyaratkan a company is required to provide mine reclamation
untuk menyediakan jaminan untuk reklamasi and post-mining guarantees which may be in the form
tambang dan pascatambang yang dapat berupa of a time deposit, bank guarantee or accounting
deposito berjangka, jaminan bank, rekening bersama, reserve, all of which have a duration corresponding
atau cadangan akuntansi yang jangka waktunya to the reclamation schedule.
sesuai dengan jadwal reklamasi.
MIP 540/625/Pertamb/ 30 Juni/June 2014 2014-2018 Rp1,502,688,591 Rp1,502,688,591 Deposito bersama pada
2014 bank pemerintah/
540/3495/DESDM/ 31 Desember/ 2019-2023 Rp1,723,492,263 Rp1,723,492,263 Joint time deposits at
IV-1/2019 December 2019 a state-owned bank
41. JAMINAN REKLAMASI DAN PENUTUPAN 41. RECLAMATION GUARANTEES AND MINE
TAMBANG (lanjutan) CLOSURE (continued)
41. JAMINAN REKLAMASI DAN PENUTUPAN 41. RECLAMATION GUARANTEES AND MINE
TAMBANG (lanjutan) CLOSURE (continued)
Tabel dibawah ini menunjukkan jaminan The below table sets out post-mining guarantees that
pascatambang yang diwajibkan dan ditempatkan are required and have been placed by the Group as
oleh Grup pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 at 31 December 2022 and 2021:
adalah sebagai berikut:
MIP 540/1042/Pertamb/ 2 Juni/June 2010 2012-2036 Rp18,581,766,188 Rp18,581,766,188 Deposito bersama pada
2010 bank pemerintah/
Joint time deposits at
a state-owned bank
BEE 545/1181/Tamben-II/ 22 November 2011 2014-2038 Rp6,249,876,209 Rp6,249,876,209 Deposito bersama pada
2011 bank pemerintah/
Joint time deposits at
a state-owned bank
42. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 42. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As at 31 December 2022, the Group classified its
mengklasifikasikan kas dan setara kas, piutang cash and cash equivalents, trade receivables, other
usaha, piutang lain-lain, kas dan deposito berjangka receivables, restricted cash and time deposits, loans
yang dibatasi penggunaannya, pinjaman untuk pihak to third parties, loans to related parties, other current
ketiga, pinjaman untuk pihak berelasi, aset lancar assets, service concession receivables, receivables
lain-lain, piutang jasa konsesi, piutang dari from non-controlling interest and other non-current
kepentingan non-pengendali dan aset tidak lancar assets amounting to US$5,205,443 (2021:
lain-lain sebesar AS$5.205.443 (2021: US$2,665,587) as financial assets at amortised cost
AS$2.665.587) sebagai aset keuangan yang diukur and financial assets at FVOCI and FVTPL amounting
pada biaya perolehan diamortisasi dan aset to US$483,921 (2021: US$168,027) and US$99,219
keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan (2021: US$77,439), respectively.
komprehensif lain dan melalui laba rugi masing-
masing sebesar AS$483.921 (2021: AS$168.027)
dan AS$99.219 (2021: AS$77.439).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As at 31 December 2022, the Group classified its
mengklasifikasikan utang usaha, utang dividen, trade payables, dividends payable, accrued
beban yang masih harus dibayar, pinjaman dari pihak expenses, loans from third parties, other liabilities,
ketiga, utang lain-lain, liabilitas sewa, utang bank dan lease liabilities, bank loans and Senior Notes
Senior Notes sebesar AS$2.621.529 (2021: amounting to US$2,621,529 (2021: US$2,327,011)
AS$2.327.011) sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities carried at amortised cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat Grup The Group’s activities are exposed to a variety of
terekspos terhadap berbagai risiko keuangan: risiko financial risks: market risk (including the effects of
pasar (termasuk dampak risiko nilai tukar mata uang foreign currency exchange rate risk, commodity price
asing, risiko tingkat harga komoditas, dan risiko risk and interest rate risk), credit risk and liquidity risk.
tingkat suku bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. The objectives of the Group’s risk management
Tujuan dari proses manajemen risiko Grup adalah processes are to identify, measure, monitor and
untuk mengidentifikasi, mengukur, mengawasi, dan manage key risks in order to safeguard the Group's
mengelola risiko dasar dalam upaya melindungi long-term business continuity and to minimise
kesinambungan bisnis dalam jangka panjang dan potential adverse effects on the financial performance
meminimalkan dampak yang tidak diharapkan pada of the Group.
kinerja keuangan Grup.
Grup menggunakan berbagai metode untuk The Group uses various methods to measure risk to
mengukur risiko yang dihadapinya. Metode ini which it is exposed. These methods include sensitivity
meliputi analisis sensitivitas untuk risiko tingkat suku analysis in the case of interest rates, foreign
bunga, nilai tukar dan risiko harga lainnya dan exchange and other price risks and aging analysis for
analisis umur piutang untuk risiko kredit. credit risk.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Pembiayaan dan sebagian besar The financing and the majority of the
pendapatan dan pengeluaran operasi revenue and operating expenditure of
dari entitas anak yang beroperasi dari the operating subsidiaries of the
Perusahaan didenominasi dalam mata Company are denominated in US
uang Dolar AS, yang secara tidak Dollars, which indirectly represents a
langsung merupakan lindung nilai alami natural hedge on exposure to
(natural hedging) terhadap eksposur fluctuations in foreign exchange rates.
fluktuasi nilai tukar mata uang asing. However, the Group is exposed to
Namun, Grup memiliki eksposur foreign exchange risk arising from
terhadap risiko mata uang asing yang dividend payments to the shareholders
timbul dari pembayaran dividen kepada and other operating expenses in
pemegang saham dan biaya operasi Rupiah.
lainnya dalam mata uang Rupiah.
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(1) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (1) Financial risk factors (continued)
Operasi Grup terekspos terhadap risiko The Group’s operations are exposed to
pasar terkait dengan fluktuasi harga market risks related to the price
dari harga komoditas yang volatility of commodity prices traded on
diperdagangkan di pasar batubara world coal markets. However, the
dunia. Namun demikian, aset dan Group’s financial assets and liabilities
liabilitas keuangan Grup tidak are not significantly exposed to the
terekspos secara signifikan terhadap price volatility of world coal markets
fluktuasi harga batubara dunia karena because the settlement of financial
penyelesaian aset dan liabilitas assets and liabilities is based on the
keuangan berdasarkan harga yang prices stipulated in the coal sales and
tercantum dalam kontrak jual beli purchase agreements that will be
batubara yang ditentukan pada saat determined at the time of delivery.
pengiriman.
Grup terekspos risiko harga yang The Group is exposed to price risk from
berasal dari investasi yang dicatat investments that are carried at FVTPL
sebesar nilai wajar melalui laba rugi or financial assets at FVOCI and
atau aset keuangan pada nilai wajar FVTPL.
melalui penghasilan komprehensif lain
dan melalui laba rugi.
Untuk mengelola risiko harga yang To manage price risk arising from
timbul dari investasi pada efek utang, investments in debt securities, the
Grup melakukan analisa terkait Group performs an analysis of the
besarnya bunga kupon yang coupon rates offered on bonds and the
ditawarkan pada obligasi dan tingkat required rate of return that is generally
imbal hasil yang secara umum expected by the market. To manage the
diharapkan oleh pasar. Untuk price risk arising from investments in
mengelola risiko harga yang timbul dari unlisted securities, the Group
investasi efek yang tidak diversifies its portfolio. The
diperdagangkan di bursa, Grup performance of the Group’s
melalukan diversifikasi portofolionya. investments at FVTPL or FVOCI are
Kinerja investasi Grup yang diukur monitored periodically.
pada nilai wajar melalui laba rugi atau
melalui penghasilan komprehensif lain
dimonitor secara periodik.
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(1) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (1) Financial risk factors (continued)
Risiko suku bunga Grup terutama The Group’s interest rate risk
timbul dari pinjaman jangka panjang arises from long-term borrowings
dalam mata uang Dolar AS. Risiko suku denominated in US Dollars. The
bunga dari kas tidak signifikan dan interest rate risk on cash is not
semua instrumen keuangan lainnya significant and all other financial
tidak dikenakan bunga. Pinjaman yang instruments are not interest bearing.
diterbitkan dengan tingkat bunga Borrowings issued at variable rates
variabel mengekspos Grup terhadap expose the Group to cash flow interest
risiko suku bunga arus kas. rate risk.
Grup menganalisis eksposur dari risiko The Group analyses its interest rate
bunga secara dinamis. Beberapa exposure on a dynamic basis. Various
skenario disimulasikan dengan scenarios are simulated taking into
beberapa pertimbangan seperti consideration the refinancing of
pembiayaan kembali, memperbaharui existing positions, and alternative
dari kondisi yang ada dan alternatif lain financing. Based on the above
pembiayaan. Berdasarkan skenario scenarios, the Group manages its cash
tersebut diatas, Grup mengelola risiko flows interest rate risk by refinancing
arus kas dari suku bunga dengan borrowings at a lower interest rate.
melakukan pembiayaan pinjaman
dengan suku bunga yang lebih rendah.
Semua kas di bank, deposito berjangka, kas All the cash in banks, time deposits,
dan deposito berjangka yang dibatasi restricted cash and time deposits are placed
penggunaannya ditempatkan di bank asing in reputable foreign and local banks.
dan lokal yang memiliki reputasi.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(1) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (1) Financial risk factors (continued)
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manages credit risk exposure
dengan aset keuangan pada nilai wajar from its financial assets at FVOCI and
melalui penghasilan komprehensif lain dan FVTPL by monitoring the reputation and
laba rugi dengan memonitor reputasi, credit ratings of each individual
peringkat kredit dan menekan risiko agregat counterparty. The credit quality of financial
dari masing-masing pihak dalam kontrak. assets at FVOCI and FVTPL in listed
Kualitas kredit dari aset keuangan pada nilai securities can be assessed by reference to
wajar melalui penghasilan komprehensif lain external credit ratings as follows:
dan laba rugi yang diperdagangkan di bursa
yang dapat diambil dari referensi peringkat
kredit eksternal adalah sebagai berikut:
2022 2021
Kebijakan umum Grup untuk penjualan The Group’s general policies for coal sales
batubara dan pemberian jasa untuk and rendering services to new and existing
pelanggan yang sudah ada dan pelanggan customers are as follows:
baru adalah sebagai berikut:
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(1) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (1) Financial risk factors (continued)
Seluruh saldo terutang dari piutang usaha, The entire outstanding balances from trade
piutang lain-lain, pinjaman untuk pihak receivables, other receivables, loans to third
ketiga, pinjaman untuk pihak berelasi, aset parties, loans to related parties, other
lancar lain-lain, piutang jasa konsesi dan current assets, service concession
aset tidak lancar lain-lain di atas terutama receivables and other non-current assets
berasal dari pelanggan/pihak ketiga/pihak are mostly derived from customers/third
berelasi yang sudah bertransaksi dengan parties/related parties which have
Grup lebih dari 12 bulan dan tidak memiliki transacted with the Group for more than 12
sejarah wanprestasi yang material. months and do not have any history of
material default.
Risiko likuiditas merupakan risiko yang Liquidity risk is defined as a risk that arises
muncul dalam situasi dimana posisi arus kas in situations where the cash inflow from
Grup mengindikasikan bahwa arus kas short-term revenue is not enough to cover
masuk dari pendapatan jangka pendek tidak the cash outflow of short-term expenditure.
cukup untuk memenuhi arus kas keluar To manage its liquidity risk, the Group
untuk pengeluaran jangka pendek. Untuk monitors its level of cash and cash
mengatur risiko likuiditas, Grup memonitor equivalents and maintains these at a level
dan menjaga tingkat kas dan setara kas deemed adequate to finance the Group’s
yang diperkirakan cukup untuk mendanai operational activities and to mitigate the
kegiatan operasional Grup dan mengurangi effect of fluctuations in cash flow. The
pengaruh fluktuasi arus kas. Manajemen Group’s management also regularly
Grup juga secara rutin memonitor perkiraan monitors projected and actual cash flow,
arus kas dan arus kas aktual, termasuk profil including loan maturity profiles and
jatuh tempo pinjaman, dan secara terus- continuously assesses the financial markets
menerus menilai kondisi pasar keuangan for opportunities to raise funds. In addition,
untuk kesempatan memperoleh dana. the Group has a standby loan facility that
Sebagai tambahan, Grup juga mengatur can be drawn down upon request to fund its
untuk memiliki fasilitas stand-by loan yang operations as and when needed.
dapat ditarik sesuai dengan permintaan
untuk mendanai kegiatan operasi pada saat
diperlukan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(1) Faktor risiko keuangan (lanjutan) (1) Financial risk factors (continued)
Tabel dibawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the Group’s
keuangan Grup pada tanggal pelaporan financial liabilities at the reporting date into
berdasarkan kelompok jatuh temponya dari relevant maturity groupings based on the
sisa periode hingga tanggal jatuh tempo remaining period to the contractual maturity
kontraktual. Jumlah yang diungkapkan dalam date. The amounts disclosed in the table
tabel ini adalah nilai arus kas kontraktual represent contractual undiscounted cash
yang tidak terdiskonto termasuk estimasi flows including estimated interest payments:
pembayaran bunga:
2022
Liabilitas keuangan/
Financial liabilities
Utang usaha/Trade payables 333,212 - - - 333,212
Utang dividen/Dividends payable 532,495 - - - 532,495
Beban yang masih harus dibayar/
Accrued expenses 164,056 - - - 164,056
Utang lain-lain/Other liabilities 9,121 - - - 9,121
Pinjaman dari pihak ketiga/
Loans from third parties - 265 3,474 - 3,739
Liabilitas sewa/Lease liabilities 11,456 21,036 33,744 1,625 67,861
Utang bank/Bank loans 85,354 119,242 754,263 12,751 971,610
Senior Notes - 31,875 781,875 - 813,750
2021
Liabilitas keuangan/
Financial liabilities
Utang usaha/Trade payables 272,409 - - - 272,409
Utang dividen/Dividends payable 378,524 - - - 378,524
Beban yang masih harus dibayar/
Accrued expenses 59,936 - - - 59,936
Utang lain-lain/Other liabilities 8,809 - - - 8,809
Pinjaman dari pihak ketiga/
Loans from third parties - 88 4,056 - 4,144
Liabilitas sewa/Lease liabilities 14,811 39,090 43,184 2,404 99,489
Utang bank/Bank loans 57,577 182,406 570,268 20,127 830,378
Senior Notes - 31,875 813,750 - 845,625
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management is of the opinion that there is no
masalah risiko likuiditas signifikan untuk Grup significant liquidity risk for the Group since the
karena Grup memiliki modal kerja yang positif Group has positive working capital and positive
dan arus kas operasi yang positif. operating cash flows.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities is
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan estimated for recognition and measurement or
pengukuran atau untuk keperluan for disclosure purposes.
pengungkapan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(2) Estimasi nilai wajar (lanjutan) (2) Fair value estimation (continued)
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu The fair value is the amount for which an asset
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas could be exchanged or a liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan knowledgeable and willing parties in an arm’s
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transaction.
PSAK No. 68, “Pengukuran nilai wajar”, SFAS No. 68, “Fair value measurement”,
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran requires disclosure of fair value measurements
nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai wajar through the following fair value measurement
sebagai berikut: hierarchy:
Harga dikutip (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities (Level 1);
identik (Tingkat 1);
Input selain harga yang dikutip dari pasar Inputs other than quoted prices included
yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik asset or liability, either directly (that is, as
secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (that is, derived from
secara tidak langsung (misalnya turunan prices) (Level 2); and
dari harga) (Tingkat 2); dan
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data (that is,
diobservasi (informasi yang tidak dapat unobservable inputs) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below describes the carrying amount
dan nilai wajar dari aset/liabilitas keuangan yang and fair value of the financial assets/liabilities that
tidak disajikan Grup pada nilai wajarnya: are not presented by the Group at fair value:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
2022 2022
Piutang lain-lain dari kepentingan Other receivables from non-
non-pengendali 79,100 68,209 controlling interest
Pinjaman untuk pihak ketiga 159,504 163,384 Loans to third parties
Pinjaman untuk pihak berelasi 143,653 148,786 Loans to related parties
Senior Notes 700,890 723,750 Senior Notes
2021 2021
Pinjaman untuk pihak ketiga 20,607 20,628 Loans to third parties
Pinjaman untuk pihak berelasi 145,376 163,053 Loans to related parties
Senior Notes 740,118 768,750 Senior Notes
Utang bank dan pinjaman dari pihak ketiga Bank loans and loans from third parties are
merupakan liabilitas dengan tingkat bunga liabilities with floating interest rates, thus the
mengambang, sehingga nilai tercatat setara carrying amount of the financial liabilities
dengan nilai wajar. Nilai wajar Senior Notes approximate their fair values. The fair value of
diestimasi menggunakan harga dikutip dalam Senior Notes is estimated using the quoted
pasar aktif pada tanggal 31 Desember 2022 dan market price as at 31 December 2022 and 2021.
2021. Pengungkapan nilai wajar Senior Notes Fair value disclosure of Senior Notes is
dihitung menggunakan Tingkat 1. calculated using Level 1 input.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai As at 31 December 2022 and 2021, the fair
wajar investasi pada emas dan investasi tertentu values of investment in gold and certain other
lainnya diukur menggunakan Tingkat 1 dari investments are measured using Level 1 of the
hierarki nilai wajar, sedangkan aset keuangan fair value hierarchy, whilst financial assets at
pada nilai wajar melalui penghasilan FVOCI and FVTPL are measured using Level 3
komprehensif lain dan laba rugi diukur of the fair value hierarchy.
menggunakan Tingkat 3 dari hierarki nilai wajar.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(2) Estimasi nilai wajar (lanjutan) (2) Fair value estimation (continued)
Pinjaman untuk pihak ketiga dan pihak berelasi Certain loans to third parties and related parties
tertentu merupakan aset dengan tingkat bunga are assets with fixed interest rate and
tetap dan piutang dari kepentingan non- receivables from non-controlling interest are
pengendali merupakan aset tak berbunga, non-interest bearing assets, thus the carrying
sehingga nilai tercatat aset keuangannya tidak amount of the financial assets does not represent
menunjukkan nilai wajarnya. Pada tanggal 31 their fair value. As at 31 December 2022 and
Desember 2022 dan 2021, nilai wajar pinjaman 2021, the fair value of certain loans to third
untuk pihak ketiga dan pihak berelasi, dan parties and related parties, and receivables from
piutang dari kepentingan non-pengendali non-controlling interests are measured using
dihitung menggunakan Tingkat 3 dari hierarki Level 3 of the fair value hierarchy.
nilai wajar.
Nilai wajar aset keuangan dari konsesi jasa The fair value of financial assets of service
menggunakan arus kas yang didiskontokan concession is measured using discounted cash
berdasarkan tingkat suku bunga terakhir dari flows based on the interest rate of the latest
aset keuangan dari proyek konsesi. financial assets of concession projects. Fair
Pengungkapan nilai wajar aset keuangan dari value disclosure of financial assets from service
proyek konsesi jasa dihitung dengan concession projects is calculated using Level 3
menggunakan input Level 3. inputs.
Nilai tercatat dari pinjaman untuk pihak ketiga The carrying amounts of the loans to third parties
berkisar menunjukkan nilai wajarnya karena approximate their fair values as they are fixed
piutang tersebut dikenakan bunga pinjaman interest-bearing receivables that were initially
tetap dimana piutang tersebut telah recognised at fair value based on market rates at
mencerminkan nilai wajar berdasarkan tingkat initial recognition date.
bunga pasar pada saat tanggal pengakuan awal.
Nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan The carrying amount of other financial assets
lainnya telah berkisar menunjukkan nilai and liabilities approximate their fair values due to
wajarnya karena memiliki sifat jangka pendek the short-term nature of the financial
dari instrumen keuangannya. instruments.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 31 December 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat 2021, there were no transfers between levels.
pengalihan antar tingkat.
Dalam mengelola permodalannya, Grup In managing its capital, the Group safeguards its
senantiasa mempertahankan kelangsungan ability to continue as a going concern and to
usaha serta memaksimalkan manfaat bagi maximise benefits to the shareholders and other
pemegang saham dan pemangku kepentingan stakeholders.
lainnya.
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan The Group actively and regularly reviews and
mengelola permodalannya untuk memastikan manages its capital to ensure the optimal capital
struktur modal dan pengembalian yang optimal structure and return to the shareholders, taking
bagi pemegang saham, dengan into consideration the efficiency of capital use
mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal based on operating cash flows and capital
berdasarkan arus kas operasi dan belanja expenditure and also consideration of future
modal, serta mempertimbangkan kebutuhan capital needs.
modal di masa yang akan datang.
Grup juga berusaha mempertahankan The Group also seeks to maintain a balance
keseimbangan antara tingkat pinjaman dan between its level of borrowing and equity position
posisi ekuitas untuk memastikan struktur modal in order to ensure the optimal capital structure
dan pengembalian yang optimal. Tidak ada and return. There were no changes in the
perubahan pada pendekatan Grup dalam Group’s approach to capital management during
mengelola permodalannya selama tahun the year.
berjalan.
PT ADARO ENERGY INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
44. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 44. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 12 Januari 2023, KAI telah menerima On 12 January 2023, KAI has received the remaining
sisa pembayaran sebesar AS$28.352 dari AUMAY payments amounting to US$28,352 from AUMAY in
terkait dengan pembelian saham baru di KAI (Catatan relation to the purchase of new shares in KAI (Note
29). 29).
Laporan keuangan konsolidasian ini diotorisasi untuk These consolidated financial statements were
diterbitkan sesuai dengan resolusi Direksi authorised for issue in accordance with a resolution
Perusahaan tanggal 28 Februari 2023. of the Board of Directors of the Company on
28 February 2023.