LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN (LHP)

ATAS PENGELOLAAN KEUANGAN

ANGKATAN MUDA GPM CABANG TIBERIAS II
PERIODE: 1 JANUARI s.d. 30 JUNI 2022
Oleh: Tim Verifikasi Angkatan Muda GPM Cabang Tiberias II

A. KEGIATAN YANG DIPERIKSA

Realisasi Keuangan Angkatan Muda GPM Cabang Tiberias-II, Periode 1 Januari
s/d 30 Juni 2022 sebagai berikut :
1. Saldo 31 Desember 2021 Rp.12.179.000,-
2. Penerimaan tgl. 1 Jan. s/d 30 Juni 2022 Rp.25.301.600,-
3. Jumlah Pendapatan tgl 1 Jan. s/d 30 Juni 2022 Rp.37.480.600,-
4. Jumlah Pengeluaran tgl. 1 Jan. s/d 30 Juni 2022 Rp.26.531.900,-
5. Saldo Buku Kas per 30 Juni 2022 Rp.10.948.700,-
6. Saldo Kas/Tunai per 30 Juni 2022 Rp.10.948.700,-
7. Perbedaan Buku Kas dan Keadaan Kas Rp. -
Tidak ada perbedaan Kas dan Buku Kas.
(Berita Acara Pemeriksaan dan Realisasi Keuangan Angkatan Muda Cabang
Tiberias-II, Periode 01 Januari s/d 30 Juni 2022, terlampir)

B. URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

1. Dasar Pemeriksaan :
a. Keputusan Majelis Pekerja lengkap Sinode GPM Nomor :
07/MPL/38/2016 tentang Sistem Pengelolaan Keuangan GPM Bab VIII
Pasal 39.
b. Surat Pemberitahuan Verifikasi Keuangan Angkatan Muda GPM Cabang
Tiberias II Nomor : 33/VII/PD.28-PC.03/2022 Tanggal 8 Juli 2022.

2. Sifat Pemeriksaan : Reguler

3. Ruang Lingkup Pemeriksaan :
Pengelolaan Keuangan atas Anggaran Pendapatan dan Belanja Angkatan
Muda GPM Cabang Tiberias II Periode : 01 Januari s/d. 30 Juni 2022 dan
Daftar Inventaris Barang Milik Angkatan Muda GPM Cabang Tiberias II.
4. Tujuan Pemeriksaan :
a. Meneliti, menilai dan memberikan masukan tentang mekanisme
pengelolaan dan pertanggun-jawaban perbendaharaan AMGPM.
b. Meneliti prosedur pelaksanaan administrasi keuangan sesuai ketentuan
peraturan gereja/ AMGPM yang berlaku.

5. Lamanya Waktu Pemeriksaan :

Pemeriksaan dilakukan selama 1 hari ( Minggu, 10 Juli 2022)

6. Petugas Pemeriksa:
1). Thomas. M. (Ketua Tim)
2). Pieter Leunupun (Anggota)
3). Marlon Muskita (Anggota)

7. Hasil Pemeriksaan
a). Menggunakan Buku Kas Umum yang berlaku
b). Menggunakan kwitansi penerimaan dan pengeluaran yang berlaku
c). Semua uang Angkatan Muda GPM Cabang Tiberias II disimpan dengan
baik pada Kas Bendahara.

Beberapa catatan yang perlu mendapat perhatian untuk ditindaklanjuti yang

diuraikan sebagai berikut :

a). Kondisi
Keuangan dan Inventaris AMGPM Cabang Tiberias II
1) Realisasi Pendapatan dan Belanja Angkatan Muda GPM Cabang
Tiberias II, dapat dijelaskan sebagai berikut :
a) Pendapatan yang dianggarkan untuk tahun 2022 sebesar
Rp.50.000.000,- terealisasi sampai dengan tanggal 30 Juni 2022
sebesar Rp. 37.480.600,- atau mencapai 74,96% dari plafon
anggaran pendapatan yang ditetapkan.
b) Belanja yang dianggarakan untuk tahun 2022 sebesar
Rp.50.000.000,- terealisasi sampai dengan tanggal 30 Juni 2022
sebesar Rp.26.531.900,- atau mencapai 53,06% dari besar belanja
yang ditetapkan.
c) Saldo per 30 Juni 2022 sebesar Rp. 10.948.700,-

2) Lembar Bukti Penerimaan dan Pengeluaran KAS belum/ tidak di cap.

3) Masih terdapat kwitansi pengeluaran yang tidak dilengkapi dengan nota
belanja.
4) Beberapa Nota belanja sudah tidak terbaca ( tulisannya sudah
pudar/hilang).
 5) Belum dibuat kartu kontrol untuk setiap penerimaan dan pengeluaran
bidang
6) Bukti nota atau kwitansi transportasi harus juga dibuktikan dengan
tandatangan sopir dan plat nomor kendaraan
7) Ada bukti kwitansi belanja dari bidang yang belum ditandatangani
8) Belanja konsumsi kerja materi Konfercab dipindahkan ke belanja rapat
PC, beberapa item belanja ATK agar lebih dirincikan lagi di kolom
penjelasan.
9) Daftar Barang inventaris AMGPM Cabang Tiberias II tersedia, namun
belum terdokumentasi secara lengkap.

b) Kriteria
Mekanisme administrasi keuangan sesuai dengan aturan keuangan dan
perbendaharaan Angkatan Muda Gereja Protestan Maluku.
c) Komentar Pengurus yang diperiksa
Temuan hasil pemeriksaan/verifikasi dapat diterima untuk dilakukan
perbaikan sesuai ketentuan yang berlaku
d) Penilaian atas Tanggapan/Komentar Pengurus yang diperiksa
Memberikan apresiasi terhadap kesediaan memperbaiki kekeliruan yang
terjadi sebagai tindak lanjut dari hasil pemeriksaan
e) Rekomendasi
 Lembar Bukti Penerimaan dan Pengeluaran KAS harus di cap
 Nota belanja baiknya di fotocopy dan di jepit dengan yang asli
meghindari agar tulisannya tidak hilang
 Baiknya dibuat kartu kontrol untuk setiap penerimaan dan pengeluaran
bidang
 Untuk bukti nota atau kwitansi transportasi harus juga dibuktikan dengan
ttd sopir dan plat nomor kendaraan
 Semua bukti kwitansi belanja dari bidang harus ditandatangani
 Belanja konsumsi kerja materi Konfercab dipindahkan ke belanja rapat
PC, beberapa item belanja ATK agar lebih dirincikan lagi di kolom
penjelasan
 Laporan Keuangan Pengurus Cabang disampaikan tiap bulan dalam
warta ibadah cabang
 Daftar barang inventaris cabang diharapkan dilampirkan dengan Foto
barang.
 f). Lampiran
 Surat Pemberitahuan Melakukan Verifikasi
 Berita Acara Pemeriksaan Keuangan
 Register Penutupan Kas
 Daftar Barang Inventaris Milik AMGPM Cabang II

C. PENUTUP

Kami sangat mengharapkan agar kekurangan yang ditemui dan saran perbaikan
yang disampaikan Tim Verifikasi kepada Pengelola Keuangan AMGPM Cabang
Tiberias II dalam proses pemeriksaan verifikasi Laporan Keuangan periode 1 Januari
s/d. 30 Juni 2022 diperbaiki, sehingga kedepan laporan keuangan dapat disajikan
dengan baik dan tertanggung jawab.

Demikian Laporan Hasil Pemeriksaan ini disampaikan untuk menjadi bahan

masukan dan pertimbangan serta tindak lanjut sebagaimana mestinya.

Ambon, 10 Juli 2022

Bendahara Angkatan Muda Tim Verifikasi AMGPM
Cabang Tiberias II Cabang Tiberias II

Yessie Lesnussa 1. Th. M. Silaya

Ketua

Susan Saimima 2. P. Leunupun

Anggota

3. M. Muskita
Anggota
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS

Pada hari Minggu, tanggal 10 Juli 2022 yang bertanda-tangan di bawah ini :
1. Nama : Th. M. Silaya
Jabatan : Ketua Tim Verifikasi AMGPM Cabang Tiberias II
2. Nama : P. Leunupun
Jabatan : Anggota Tim Verifikasi AMGPM Cabang Tiberias II
3. Nama : M. Muskita
Jabatan : Anggota Tim Verifikasi AMGPM Cabang Tiberias II

Yang diangkat menjadi Tim Verifikasi AMGPM Cabang Tiberias II. Sesuai Surat Pengurus
AMGPM Cabang Tiberias II Nomor : 33/VII/PD.28-PC.03/2022 Tanggal 8 Juli 2022 ,
kami melakukan pemeriksaan kas AMGPM Cabang Tiberias II terhadap :

Nama : Yessie Lesnussa

Jabatan : Bendahara AMGPM Cabang Tiberias II
Yang diangkat sebagai Bendahara AMGPM Cabang Tiberias II dan di serahi tugas untuk
mengurus keuangan AMGPM Cabang Tiberias II. Dihadapannya telah dilakukan
perhitungan uang sebagai berikut :

1. Uang Kertas /Uang Logam : Rp. 10.948.700,-

2. Buku Bank : Rp. -,-
Total : Rp. 10.948.700,-
Saldo Buku Kas Umum : Rp. 10.948.700,-
Perbedaan Kas : Rp. -,-
Penjelasan Perbedaan : tidak ada

Rumahtiga, 10 Juli 2022

Pemegang Kas TIM VERIFIKASI

Yessie Lesnussa 1. Th. M. Silaya

Bendahara Ketua

Mengetahui :
Ketua AMGPM Cabang Tiberias II 2. P. Leunupun
Anggota

Matelda Tabakwan 3. M. Muskita

Ketua Anggota
 REGISTER PENUTUPAN KAS
( SESUAI DENGAN YG SUDAH DIBUAT )